870278_2021_幸运时间_2021年年度报告_2022-04-20.txt

1、北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 1 2021 年度报告 幸 运 时 间 NEEQ : 870278 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 Beijing Lucky Time Food Court CO.,Ltd 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .3 第二节 公司概况 .6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .8 第四节 重大事件 . 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 21 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 24

2、第八节 财务会计报告 . 28 第九节 备查文件目录 . 108 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人贾玉萍、主管会计工作负责人郝春颖及会计机构负责人（会计主管人员）郝春颖保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺

3、，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司连锁品牌店存在现金收银情况 公司商户中的档口收银全部采用在美食广场办卡、支付宝、微信及收银

4、模式，而连锁品牌店为提高消费者便捷性,提供卡机收银和支付宝、微信、现金等多渠道收银模式，其中现金收银情形的存在会加大公司内部控制风险。 应对措施：公司拟调整规范收银管理制度，并与连锁品牌店 协商，消除 现金收银模式，降低公司内部控制风险。公司新增 的幸运时间自营 APP 线上点餐系统的在线支付功能，转化了 一部分现金支付客户，由此降低了内部控制的风险。 实际控制人不当控制的风险 贾玉萍合计控制公司 58%股权,为公司控股股东、实际控制人。若控股股东、实际控制人利用控股地位，通过不当行使表决权或通过其他方式对公司的经营决策、人事、财力等进行不当控制，可能给公司经营及其他股东的利益带来损失，存在实

5、际控制人不当控制的风险。 应对措施：为了避免实际控制人不当控制的风险，公司按照 公司法、公司章程等法律法规的要求成立了股东大会、 董事会和监事会，建立了规范的公司治理结构。同时，公司制 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 4 定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事 规则等制度，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定。 部分商户自行采购的物资的质量、卫 生和食品安全风险 公司对入驻的档口商户所使用的一次性筷子、餐巾纸、食用油、盐实施统一采购，而酒水、其他食品加工材料、厨房用具、一次性餐具(除一次性筷子外)等均由商

6、户自行采购,虽然公司对于商户自行采购的物资按照餐饮服务单位进货查验记录本及商品购销台帐进行严格监督管理，但仍不能完全保证商户自行采购的物资质量、卫生和食品安全。 应对措施：公司高度重视食品安全问题，不断完善相关制度 的同时规范操作流程，严格要求，已通过了食品安全管理体系 认证，符合 GB/22000-2006/ISO22000：2005/GB/T27306-2008 的国家标准。 保底金额条款存在的盈亏平衡风险 公司主要依照“固定比例+保底抽成”形式，通过收取入驻美食广场商户合作服务费的方式来实现盈利，即公司每月依据入驻商户的销售额按“固定比例+保底抽成”收取合作方式来确认公司收益，故公司收益

7、的实现主要依赖于入驻美食广场的商户收益，存在一定的风险。 应对措施：合并报表子公司西藏幸运时间餐饮管理有限公司 主要从事承接对外餐饮管理咨询服务、农产品销售等业务，故 降低了美食广场保底金额盈亏平衡的风险。 市场单一与区域集中的风险 公司目前所有店铺均位于北京,公司业务市场区域集中度较 高，存在单一市场的局限性。若公司未来拓展空间及品牌提升 空间不足,则仍面临着市场单一、区域集中而导致的经营风险。 应对措施：公司正在积极走访调研，寻找适合发展的差异化 地区。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 幸运时间、公司、股份公司、本公司 指 北京幸运时间餐饮

8、文化股份有限公司 汇越资本、众时汇越 指 西藏众时汇越资本管理中心(有限合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 现行有效的北京幸运时间餐饮文化股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、万元 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 5 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 北京幸运时间餐饮文化股

9、份有限公司 公告编号：2022-004 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Lucky Time Food Court CO.,Ltd Lucky Time 证券简称 幸运时间 证券代码 870278 法定代表人 贾玉萍 二、 联系方式 董事会秘书 李亚纳 联系地址 北京市朝阳区安立路 101 号名人公寓 A 座 906 室 电话 010-84980234 传真 010-67728058 电子邮箱 Xingyunshijian88 公司网址 办公地址 北京市朝阳区安立路 101 号名人公寓 A 座 906 室 邮

10、政编码 100101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 7 月 9 日 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 住宿和餐饮（H）-餐饮业（H62）-快餐服务（H622）-快餐服务（H6220） 主要业务 组织文化艺术交流活动、出租商业用房、餐饮服务 主要产品与服务项目 大型连锁美食广场的餐饮管理服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 5,000,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控

11、股股东 控股股东为贾玉萍 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（贾玉萍），无一致行动人 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105740411411P 否 注册地址 北京市朝阳区化工路 59 号院 1 号楼 1 至 14 层01 内 B 座一层 101 室 否 注册资本 5,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东北证券

12、会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 解凤梅 王文俊 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 15,601,265.67 11,741,962.12 32.87% 毛利率% 1.83% -6.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -

13、5,453,834.64 -5,081,037.07 -7.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -5,237,450.44 -5,605,007.93 6.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -136.27% -54.81% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -130.87% -60.47% - 基本每股收益 -1.09 -1.02 -6.86% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 57,726,335.46 43,997,746.70 31.20% 负债

14、总计 56,451,169.18 37,268,745.78 51.47% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,275,166.28 6,729,000.92 -81.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.26 1.35 -80.74% 资产负债率%（母公司） 99.62% 88.14% - 资产负债率%（合并） 97.79% 84.71% - 流动比率 0.63 1.39 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,603,705.35 1,230,773.41 -311.55% 应收账款周转率 103.27 -2

15、.57 - 存货周转率 299.13 113.67 - 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 31.20% -31.60% - 营业收入增长率% 32.87% -39.92% - 净利润增长率% -7.34% -370.30% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益

16、项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -216,384.20 非经常性损益合计 -216,384.20 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -216,384.20 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 - 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 北京幸运时间餐饮文化股份

17、有限公司 公告编号：2022-004 10 1、会计政策变化 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁（“新租赁准则”），变更后的会计政策详见附注四。 在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对

18、其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 本公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额（注 1） 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 - 29,274,794.77 29,274,794.77 资产合计 - 29,274,794.77 29,274,794.77 租赁负债 - 29,274,794.77 29,274,794.77 负债合计 - 29,274,794.77 29,274,79

19、4.77 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 注 1：与租赁准则的原规定相比，执行本准则使本公司首次执行日财务报表使用权资产、租赁负债项目分别增加 29,274,794.77 元，不影响其他财务报表项目。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 幸运时间主营业务是大中型美食广场的餐饮管理服务，主要客户是餐饮连锁品牌店（以下简

20、称“品牌店商户”）和提供餐饮服务的小型餐饮企业或个体工商户（以下简称“档口商户”）。公司通过搭建美食广场餐饮服务平台，提供餐饮服务经营场地，引进品牌店商户和档口商户，为广大食客提供餐饮服务。店铺选址多在购物中心、写字楼、图书馆、会议中心及公交枢纽等人流密集地段，公司现拥有六家美食广场门店。幸运时间子公司西藏幸运时间餐饮管理有限公司，主要承接对外的餐饮管理咨询服务；子公司西藏幸运时间农业科技发展有限公司，主营农业科技领域的技术开发、技术咨询、技术转让、农产品加工销售及农业休闲观光。幸运时间还拥有独立 APP 平台，提供线上点餐及商城购物服务。APP 平台的开通一方面降低了收取现金的风险，另一方面

21、从获取、积累餐饮行业大数据的维度，通过集合数据，形成结构化的分析从而对店铺内的餐品、客流、客层进行精准优化，最终实现分公司与子公司一体的转化模式。 （一）运营模式： 幸运时间立足核心地段美食广场餐饮服务，具备不同商圈经营的综合能力，店铺内商户分为品牌店商户和档口商户两大类。从满足市场口味多元化方面考虑，公司结合各地方特色风味，南北兼顾、中西合璧，引进国内外知名快餐品牌，如赛百味、香港吉野家、台湾呷哺呷哺、权金城权味、李先生牛肉面、和合谷、庆丰包子、京八珍、味多美、金凤成祥等，从不同层面最大限度的满足食客的味蕾。公司对档口商户实行“统一管理、统一收银、统一保洁”，针对品牌店商户提供经营场地、业务

22、资质核查、人员证书审核、日常运营监督及行为规范等方面进行管理。 （二）采购模式： 美食广场业务的开展依托于房屋场地，由于公司目前发展地区全部在北京，相对较集中，各门店均采取房屋租赁的形式开展业务。强大的内部管理团队，结合目标门店的商圈、消费群体及城市未来规划等各类因素，进行市场分析、成本测算最终选择适合的经营场地。为加强品质、严把食品安全，公司取得了食品安全管理体认证证书 GB/T21,000-1,006/ISO21,000：1,005/GB/T21,306-1,008 标准，并为档口商户提供统一采购、统一配送油、盐、一次性筷子、餐巾纸等商品，且制定了规范的采购管理制度、供应商选定及询价规定等

23、制度，严把采购行为，保证产品品质和供应及时性，从而降低采购成本和采购风险，保证食客吃的放心、吃的安心。 （三）销售模式： 1、从食品卫生角度考虑，幸运时间档口商户售卖过程均不直接收取现金，各个门店设立独立收银台，为消费者提供就餐卡的办理和充值服务。公司为所有商户配备了统一的刷卡机，方便消费者进行消费。（1）档口商户通过统一配备的刷卡机、幸运时间 APP、支付宝、微信等支付方式结算。（2）品牌店商户除刷卡机、幸运时间 APP、支付宝、微信结算外，还可以采用现金、银联卡方式进行消费结算。 2、服务费用标准，幸运时间采取保底加销售额分成的方式计算并收取合作服务费。 （四）盈利模式： 幸运时间盈利模式

24、主要按照“固定比例+保底抽成”形式，通过收取入驻美食广场商户合作服务费的方式实现。 报告期内及报告期后至报告期披露日，公司的商业模式无重大变化，对公司生产经营无不利影响。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 12 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二)

25、财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 6,028,897.55 10.44% 8,665,784.53 19.70% -30.43% 应收票据 - - - - - 应收账款 - - 302,130.71 0.69% - 存货 48,247.41 0.08% 54,148.69 0.12% -10.90% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 146,407.05 0.25% 133,961.89 0.30% 9.29% 在建工程 - - - - - 无形

26、资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 57,726,335.46 - 43,997,746.70 - 31.20% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较去年同期减少 30.43%，主要原因是本期支付续租保证金及预付租金增加，资金减少所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 13 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 15,601,265.67 - 11,741,962.12

27、 - 32.87% 营业成本 15,315,091.18 98.17% 12,544,001.42 106.83% 22.09% 毛利率 1.83% - -6.83% - - 销售费用 70,136.94 0.45% 56,483.88 0.48% 24.17% 管理费用 3,225,466.45 20.67% 2,690,372.86 22.91% 19.89% 研发费用 - - - - - 财务费用 2,023,793.67 12.97% -12,680.56 -0.11% 16,059.81% 信用减值损失 -270,708.38 -1.74% -2,096,146.88 -17.85%

28、 87.09% 资产减值损失 - - -5,560.18 -0.05% - 其他收益 125,029.09 0.80% 175,686.83 1.50% -28.83% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -5,250,985.86 -33.66% -5,495,016.17 -46.80% 4.44% 营业外收入 -31,284.20 -0.20% 523,970.86 4.46% -105.97% 营业外支出 185,100.00 1.19% - - - 净利润 -5,453,834.

29、64 -34.96% -5,081,037.07 -43.27% -7.34% 项目重大变动原因： 1、营业收入：较去年同期增加 32.87%，主要原因是营业额增长所致。 2、营业成本：较去年同期增加了 22.09%，主要原因是经营成本增加所致。 3、财务费用：较去年同期增加了 16,059.81%，主要原因是 2018 年新修订的企业会计准则第 21 号租赁（“新租赁准则”）会计政策变更，变更后的确认方式导致租赁负债利息支出增加所致。 4、信用减值损失：较去年同期增加了 87.09%，主要原因是应收账款减值损失减少所致。 5、营业利润：较去年同期增长了 4.44%，主要原因是营业额增长所致。

30、 6、净利润：较去年同期减少了 7.34%，主要原因是财务费用的增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 15,224,140.05 11,741,962.12 29.66% 其他业务收入 377,125.62 - - 主营业务成本 15,315,091.18 12,544,001.42 22.09% 其他业务成本 253,877.49 - - 按产品分类分析： 适用 不适用 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 14 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期

31、 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 国内 15,601,265.67 15,315,091.18 1.83% 32.87% 22.09% 126.79% 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业收入及营业成本较去年同期分别增加了 29.66%、22.09%，主要原因是疫情的不利影响正在消退，消费者逐渐恢复在外就餐和线上点餐的习惯，营业收入增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 呷哺呷哺餐饮管理有限公司 2,104,025.17 13.49% 否 2 北京硬麦鑫宇供应链管理有限公司 1,538,172.10

32、9.86% 否 3 北京兆斌私厨餐饮管理有限公司 1,523,708.70 9.77% 否 4 北京和合谷餐饮管理有限公司 1,305,601.09 8.37% 否 5 北京茹记润源餐饮管理有限公司 807,553.65 5.18% 否 合计 7,279,060.71 46.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 北京临疆美临粮油商贸有限公司 369,900.00 79.81% 否 2 北京特普竹木有限公司 75,456.00 16.28% 否 合计 445,356.00 96.09% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目

33、本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,603,705.35 1,230,773.41 -311.55% 投资活动产生的现金流量净额 -33,181.63 -145,727.89 -77.23% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 311.56%,主要原因是支付的押金、保证金及预付房租装修款增加所致。 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 15 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 77.23%，主要原因是购建固定资产减少所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子

34、公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 西藏幸运 时间餐饮 管理有限 公司 控股子公司 餐饮管 理及销 售农副 产品 10,000,000.00 3,173,449.59 1,499,708.59 0 -342,705.52 西藏幸运 时间农业 科技发展 有限公司 控股子公司 农业科 技技术 开发、 农作物 种植、 农产品 初加 工、农 业休闲 观光 10,000,000.00 54,131.96 -445,868.04 0 -31,755.40 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不

35、适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 公司所属行业和商业模式未发生变化，公司主营业务持续、管理层人员稳定。公司业务、资产、人 员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、招商管理、运营 管理、风险控制体系运行良好；经营管理层稳定；与各大餐饮品牌商的良好合作，为公司的持续经营 和健康发展提供了重要的保障，因此公司具备良好的持续经营能力，报告期内未发生对公司持续经营 能力有重大不利影响的事项。 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是

36、否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 - 是否对外提供借款 是 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 - 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 - 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 - 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 - 是否存在股份回购事项 是 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 -

37、是否存在被调查处罚的事项 是 否 - 是否存在失信情况 是 否 - 是否存在破产重整事项 是 否 - 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 - (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 二、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 三、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 董监高 2016 年 8 月 30 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正在履行

38、中 实 际 控制 人 或2016 年 8 月 30 日 - 挂牌 关于规范和减少关关于减少、规范关 联 交 易 的 承正在履行中 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 17 控 股 股东 联交易 诺 实 际 控制 人 或控 股 股东 2016 年 8 月 30 日 - 挂牌 资金占用承诺 承 诺 避 免 发 生占 用 公 司 资 金的情形 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公

39、司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、公司的股东、董事、监事及高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，表示目前未从事或参与幸运时间存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何商业上对幸运时间构成竞争的业务及活动，或拥有与幸运时间存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。若本人从事上述与幸运时间相竞争的业务及活动，承

40、诺将所得利益无偿让渡于幸运时间，并赔偿由此给幸运时间造成的经济损失。 2、为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司的控股股东、实际控制人、主要股东、董事、监事、高级管理人员已分别向公司出具了关于规范和减少关联交易的承诺函，内容如下：“（1）本人将尽量避免本人以本人实际控制或施加重大影响的企业与公司之间产生关联交易事项（自公司领取薪酬或津贴的情况除外），对于不可避免必生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。（2）本人将严格遵守公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照公司关联交易决策程序进行，

41、并及时对关联交易事项进行信息披露。（3）本人保证不会利用关联交易转移公司利益，不会影响公司经营决策损害公司及其他股东的合法权益。” 3、公司控股股东、实际控制人贾玉萍出具关于规范关联交易的承诺函，内容如下：“承诺人及承诺人投资的企业将尽量减少与幸运时间的关联交易，若有不可避免的关联交易，承诺人及承诺人投资的企业与幸运时间将依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规、公司章程等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批事宜，保证不通过关联交易损害幸运时间及其他股东的合法权益。” 报告期内，董事、监事、高级管理人员以及核心技术人员如实履行以上承诺。 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：

42、2022-004 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 四、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 1,862,791 37.26% 0 1,862,791 37.26% 其中：控股股东、实际控制人 475,000 9.50% 0 475,000 9.50% 董事、监事、高管 459,625 9.19% 0 459,625 9.19% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 3,137,209 62.74% 0 3,137,209 62.74% 其中：控股股东、实际控

43、制人 1,425,000 28.50% 0 1,425,000 28.50% 董事、监事、高管 1,378,875 27.58% 0 1,378,875 27.58% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000.00 - 0 5,000,000.00 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 贾玉萍 1,900,000 - 1,900,000 38% 1,4

44、25,000 475,000 - - 2 李梅 1,608,500 - 1,608,500 32.17% 1,206,375 402,125 - - 3 西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙） 1,000,000 - 1,000,000 20.00% 333,334 666,666 - - 4 孙绍峰 180,000 - 180,000 3.6% 135,000 45,000 - - 5 夏绪虎 165,500 - 165,500 3.31% - 165,500 - - 6 江春萍 75,000 - 75,000 1.5% - 75,000 - - 7 程雅丽 50,000 - 50,000 1

45、% 37,500 12,500 - - 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 19 8 孙颖 20,000 - 20,000 0.4% - 20,000 - - 9 柳青 1,000 - 1,000 0.02% - 1,000 - - 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 3,137,209 1,862,791 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、贾玉萍与孙绍峰系母子关系； 2、贾玉萍为西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙）的普通合伙人，持有汇越资本 50%的出额； 3、李梅为西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙）的有限合伙人，持有汇越

46、资本 50%出资额； 除上述情形外，股东之间无其他亲属关系，也无其他关联关系。 五、 优先股股本基本情况 适用 不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司控股股东及实际控制人贾玉萍，报告期内未发生变化，直接持有幸运时间 38%股权，因汇越资本持有幸运时间 20%股权，而贾玉萍持有汇越资本 50%出资并任普通合伙人及执行事务合伙人，故贾玉萍通过汇越资本间接控制幸运时间 20%的股权，故贾玉萍合计控制幸运时间 58%股权，为公司第一大股东，目前担任公司董事长兼总经理，实际控制公司的经营管理。贾玉萍女士，中国国籍，无境外永久居留权，1960 年 8 月出生，毕业于北京建工集

47、团党校，大学专科学历。1985 年 9 月至 1990 年5 月就职于北京建工集团机械公司任团委书记；1990 年至 1993 年任北京建工集团机械公司党支部书记；1993 年至 1999 年就职于北京建工集团下属北京好运包装制品厂任厂长；1999 年 10 月至 2016 年8 月职于北京振环兴业经贸发展有限公司任监事；2005 年至 2016 年 3 月就职于北京天怡大和投资管理有限公司任执行董事、总经理；2015 年 8 月至 2016 年 2 月就职于北京美富贾餐饮有限公司任董事长、总经理；2002 年创办北京幸运时间餐饮文化股份有限公司至今，现任公司董事长兼总经理。 七、 报告期内的

48、普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 八、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 20 九、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 十、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 十一、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 十二、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用

49、 十三、 特别表决权安排情况 适用 不适用 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 贾玉萍 董事长、总经理 女 否 1960.08 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 李梅 董事 女 否 1961.04 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 孙绍峰 董事 男 否 1987.04 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5

50、月 20 日 郝春颖 董事、财务总监 女 否 1979.03 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 赵霄 董事、副总经理 男 否 1972.10 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 洪宗环 监事会主席 女 否 1959.12 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 程雅丽 股东代表、监事 女 否 1962.11 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 刘忠秀 职工代表、监事 女 否 1961.12 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 李亚纳 董事会秘书 女 否 19

51、86.03 2019 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1、控股股东贾玉萍与孙绍峰系母子关系； 2、控股股东贾玉萍为汇越资本的普通合伙人，持有汇越资 50%的出资额； 3、股东李梅为汇越资本的有限合伙人，持有汇越资 50%的出资额； 除上述情形外，股东之间无其他亲属关系，也无其他关联关系。 (二) 变动情况： 适用 不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人

52、员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四否 - 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 22 十六条规定的情形 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，

53、或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 公司财务负责人郝春颖具有会计专业知识背景并从事会计工作十五年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基

54、本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 15 0 0 15 技术人员 6 0 0 6 销售人员 2 0 0 2 一线人员 31 2 0 33 员工总计 54 2 0 56 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 3 专科 15 15 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 23 专科以下 36 38 员工总计 54 56 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司重视企业文化建设及员工培训，建立了完整的培训体系及激励员工继续学习的奖励及补助政策，培训内容包括食品安全培训、职业技能

55、培训等。公司按照劳动合同法与员工签订劳动合同，同时依据相关法律 法规，为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。公司依据相关法律法规按时移交退休职工至相关单位，并承担相应手续费，除此以外，公司不存在承担离退休职工的其他费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引

56、入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照公司法、证券法以及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 不断提高公司规范动作水平，确保公司规范动作。公司已依法制定了公司章程、股东大会议事规 则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易内部控制制度、对外投资管理制度等一 系列公司治理规章制度。公司股东大会、董事会、监事会的召

57、集、召开、表决程序符合有关法律、法 规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监 事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展 奠定了坚实的基础。截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的 保护和平等权利保障。 2、 公司治

58、理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会讨论一致认为：公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等规范性文件制定的公司章程、股东大会议事规划、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易内部控制制度、对外投资管理制度等一系列公司治理规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会的权责范围和程序，可以充分有效的保证公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据公司章程等有关内控制度规定的程序和规则进行，

59、根据各事项的审批权限，经公司董事会、监事会、股东大会的讨论，通过审议。 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 25 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021

60、 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织构架由股东大会、董事会、监事会以及经营管理层组成，分别依据公司章程 所规定的权力、职责履行权利控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责

61、。报告期内， 公司各项内部组织架构和相应的规章制运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序符合公司法、公司章程及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义 务，未发现重大违法违规情形，能够给予所有股东提供合适的保护和平等的权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 26 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守公司法、公司章程等法规和规章制度规范运作，

62、逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均能够独立运行，具体情况如下： 1、业务独立性：控股股东及实际控制人控制的其他公司均未从事与公司具有实质性竞争的业务。 公司经营决策均严格按照公司章程的规定履行必要程序，控股股东除行使股东权利之外，不对公 司的业务活动进行任何干预。公司拥有必要的人员及、资金和设备，在此基础上按照分工协作和职权 划分建立起来的一套完整运营体系，能够独立支配和使用人、财、物等经营要素，顺利组织和实施经 营活动。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业间不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易

63、。公司具有完整的业务流程，具有 独立自主的经营能力，公司业务具有独立性。 2、资产独立性：公司最近三年不存在为控制股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情 形，公司已为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行为采取了防范措 施和相应的制度安排，同时公司出具了关于不存在以上情形的书面说明，公司资产具有独立性。 3、人员独立性：公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立 了独立了人力资源管理部门，独立进行人事及工资管理。本公司总经理、副总经理、财务负责人、董 事会秘书等高级管理人员专职于公司，领取薪酬，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他

64、企业 中兼任的情形。 4、财务独立性：公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责 人及财务人员均专职于公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的 企业任职。公司按照会计法、企业会计准则等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度。公司开立独立的银行账户，作为独立纳税人的依法纳税账户。公司能 够依据公司章程和相关财务制度独立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司财 务决策的情况，公司独立对外签订各项合同。 5、机构独立：公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制订了相应 的议事规则，

65、公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。公 司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立，不存在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司、机构设置的运作的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司建立了内部财务管理制度，确保各个环节有意可循。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大的缺陷，完善的内部控制制度有效的保证了公司

66、经营业务的顺利进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 27 理 层严格遵守相关制度，严格按照公司章程、信息披露管理制度等相关法律法规的要求规范运作， 努力寻求股东权益最大化、切实维护股东的利益，执行情况良好。公司已于 2018 年 4 月 20日召开第一届董事会第七次会议审议通过年报信

67、息披露重大差错责任追究制度。今后，公司在不断完善内控 管理体系的基础上，将继续密切关注行业发展动态及监管机构出台的新政策，结合公司实际情况适时 制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 28 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华

68、审字2022007336 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2022 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 解凤梅 王文俊 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 大华审字2022007336号 错误!未找到引用源。全体股东： 一、 审计意见 我们审计了错误!未找到引用源。(以下简称错误!未找到引用源。)财务报表，包括 2021 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合

69、并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了错误!未找到引用源。2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于错误!未找到引用源。，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，

70、为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 29 错误!未找到引用源。管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管

71、理层和治理层对财务报表的责任 错误!未找到引用源。管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，错误!未找到引用源。管理层负责评估错误!未找到引用源。的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算错误!未找到引用源。、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督错误!未找到引用源。的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见

72、的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致

73、的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对错误!未找到引用源。持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致错误!未找到引用源。不能持续经营。

74、 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 30 5评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6就错误!未找到引用源。中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文） 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 解风梅 中国北京 （项目合伙人） 中国注册会计师： 王文俊 二二二年四月二十一日 二、 财务报表

75、 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 6,028,897.55 8,665,784.53 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 注释 2 - 302,130.71 应收款项融资 - - - 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 31 预付款项 注释 3 1,540,610.66 421,740.22 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - -

76、 - 其他应收款 注释 4 2,968,560.43 1,487,113.23 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 5 48,247.41 54,148.69 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 6 197,949.87 197,949.87 流动资产合计 - 10,784,265.92 11,128,867.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资

77、- - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 7 146,407.05 133,961.89 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 注释 8 44,000,600.48 29,274,794.77 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 注释 9 2,532,324.36 3,210,920.56 递延所得税资产 注释 10 262,737.65 249,202.23 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 46,942,069.54 32,868,879.45 资

78、产总计 - 57,726,335.46 43,997,746.70 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 32 应付账款 注释 11 2,843,088.51 2,992,077.66 预收款项 注释 12 - 11,162.50 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 注释 13 8,366.70

79、 37,352.83 应交税费 注释 14 66,331.18 80,560.48 其他应付款 注释 15 5,375,367.39 4,872,797.54 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 注释 16 8,709,707.25 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 17,002,861.03 7,993,951.01 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 注

80、释 17 39,448,308.15 29,274,794.77 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 39,448,308.15 29,274,794.77 负债合计 - 56,451,169.18 37,268,745.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 18 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 19 758,790.48 758,790.48

81、 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 20 349,595.12 349,595.12 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 33 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 21 -4,833,219.32 620,615.32 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 - 1,275,166.28 6,729,000.92 少数股东权益 - - - 所有者权益（或股东权益）合计 - 1,275,166.28 6,729,000.92 负债和所有者权益（或股东权益）总计 - 57,726,335.46 43,997,

82、746.70 法定代表人：贾玉萍 主管会计工作负责人：郝春颖 会计机构负责人：郝春颖 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 - 5,399,197.53 7,978,647.76 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 注释 1 - - 应收款项融资 - - - 预付款项 - 1,500,610.66 381,740.22 其他应收款 注释 2 5,012,301.43 3,500,854.23 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售

83、金融资产 - - - 存货 - 47,154.83 53,056.11 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 131,439.36 131,439.36 流动资产合计 - 12,090,703.81 12,045,737.68 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 146,246.56 133,801.40 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - -

84、北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 34 油气资产 - - - 使用权资产 - 44,000,600.48 29,274,794.77 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 2,532,324.36 3,210,920.56 递延所得税资产 - 31,423.24 32,994.36 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 46,710,594.64 32,652,511.09 资产总计 - 58,801,298.45 44,698,248.77 流动负债： 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负

85、债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 2,843,088.51 2,992,077.66 预收款项 - - 11,162.50 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 8,366.70 37,352.83 应交税费 - 66,331.18 80,560.48 其他应付款 - 7,504,170.93 7,001,601.08 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 8,709,707.25 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 19,131,664.57 10,122,754

86、.55 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - 39,448,308.15 29,274,794.77 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 39,448,308.15 29,274,794.77 负债合计 - 58,579,972.72 39,397,549.32 所有者权益（或股东权益）： 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 35 股本 - 5,000,

87、000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 758,790.48 758,790.48 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 349,595.12 349,595.12 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -5,887,059.87 -807,686.15 所有者权益（或股东权益）合计 - 221,325.73 5,300,699.45 负债和所有者权益（或股东权益）总计 - 58,801,298.45 44,698,248.77 (三) 合并利润表 单位：元

88、 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 注释 22 15,601,265.67 11,741,962.12 其中：营业收入 注释 22 15,601,265.67 11,741,962.12 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 20,706,572.24 15,310,958.06 其中：营业成本 注释 22 15,315,091.18 12,544,001.42 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - -

89、- 分保费用 - - - 税金及附加 注释 23 72,084.00 32,780.46 销售费用 注释 24 70,136.94 56,483.88 管理费用 注释 25 3,225,466.45 2,690,372.86 研发费用 - - - 财务费用 注释 26 2,023,793.67 -12,680.56 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 21,747.69 21,261.63 加：其他收益 注释 27 125,029.09 175,686.83 投资收益（损失以“-”号填列） - - - 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 36 其中：对联营企业和

90、合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） - - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 28 -270,708.38 -2,096,146.88 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 29 - -5,560.18 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） - -5,250,985.86 -5,495,016.17 加：营业外收

91、入 注释 30 -31,284.20 523,970.86 减：营业外支出 注释 31 185,100.00 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - -5,467,370.06 -4,971,045.31 减：所得税费用 注释 32 -13,535.42 109,991.76 五、净利润（净亏损以“”号填列） - -5,453,834.64 -5,081,037.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -5,453,834.64 -5,081,037.07 2.终止经营净利润（净亏损以“

92、-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） - -5,453,834.64 -5,081,037.07 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - -

93、 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - - （5）现金流量套期储备 - - - （6）外币财务报表折算差额 - - - （7）其他 - - - 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 37 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -5,453,834.64 -5,081,037.07 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - -5,45

94、3,834.64 -5,081,037.07 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - -1.09 -1.02 （二）稀释每股收益（元/股） - -1.05 -1.12 法定代表人：贾玉萍 主管会计工作负责人：郝春颖 会计机构负责人：郝春颖 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 注释 3 15,601,265.67 11,741,962.12 减：营业成本 注释 3 15,315,091.18 12,544,001.42 税金及附加 - 72,084.00 32,780.46 销售费用 -

95、70,136.94 56,483.88 管理费用 - 3,138,766.45 2,616,801.66 研发费用 - - - 财务费用 - 2,023,056.92 -14,669.80 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 19,798.24 19,827.67 加：其他收益 - 125,029.09 175,686.83 投资收益（损失以“-”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） - - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列

96、） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - 31,422.33 41,571.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - -5,560.18 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） - -4,861,418.40 -3,281,737.77 加：营业外收入 - -31,284.20 523,970.86 减：营业外支出 - 185,100.00 - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - -5,077,802.60 -2,757,766.91 减：所得税费用 - 1,571.1

97、2 174,484.09 四、净利润（净亏损以“-”号填列） - -5,079,373.72 -2,932,251.00 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -5,079,373.72 -2,932,251.00 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 38 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用

98、风险公允价值变动 - - - 5.其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - -5,079,373.72 -2,932,251.00 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附

99、注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 17,282,755.39 14,016,128.88 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释

100、 33 2,552,273.66 3,314,111.78 经营活动现金流入小计 - 19,835,029.05 17,330,240.66 购买商品、接受劳务支付的现金 - 11,603,701.73 10,088,169.93 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 39 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的

101、现金 - 3,486,872.86 2,697,350.09 支付的各项税费 - 715,836.85 570,225.60 支付其他与经营活动有关的现金 注释 33 6,632,322.96 2,743,721.63 经营活动现金流出小计 - 22,438,734.40 16,099,467.25 经营活动产生的现金流量净额 - -2,603,705.35 1,230,773.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

102、 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 33,181.63 145,727.89 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 33,181.63 145,727.89 投资活动产生的现金流量净额 - -33,181.63 -145,727.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现

103、金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,636,886.98 1,085,045.52 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 40 加：期初现金及现金等价

104、物余额 - 8,665,784.53 7,580,739.01 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,028,897.55 8,665,784.53 法定代表人：贾玉萍 主管会计工作负责人：郝春颖 会计机构负责人：郝春颖 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 17,282,755.39 13,786,128.88 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,550,324.21 3,312,677.82 经营活动现金流入小计 - 19,833,079.60 17,098,

105、806.70 购买商品、接受劳务支付的现金 - 11,603,701.73 10,088,139.93 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,460,472.86 2,655,350.09 支付的各项税费 - 715,836.85 570,225.60 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,599,336.76 2,735,999.43 经营活动现金流出小计 - 22,379,348.20 16,049,715.05 经营活动产生的现金流量净额 - -2,546,268.60 1,049,091.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 -

106、- - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 33,181.63 145,727.89 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 33,181.63 145,727.89 投资活动产生的现金流量净额 - -33,181.63 -145,727.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资

107、收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 41 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,579,450.23 903,363.76 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,

108、978,647.76 7,075,284.00 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,399,197.53 7,978,647.76 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 42 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 349,595.12 - 620,615.32 - 6,729,0

109、00.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 349,595.12 - 620,615.32 - 6,729,000.92 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -5,453,834.64 - -5,453,834.64 （一）综合收

110、益总额 - - - - - - - - - - -5,453,834.64 - -5,453,834.64 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益- - - - - - - - - - - - - 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 43 的金额 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - -

111、 - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

112、 - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - -

113、- 349,595.12 - -4,833,219.32 - 1,275,166.28 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 44 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 349,595.12 - 5,701,652.39 - 11,810,037.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

114、0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 349,595.12 - 5,701,652.39 - 11,810,037.99 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -5,081,037.07 - -5,081,037.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,081,037.0

115、7 - -5,081,037.07 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 45 1提取盈余公积 - - - - - - - - -

116、 - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - -

117、 - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 349,595.12 - 620,615.32 - 6,729,00

118、0.92 法定代表人：贾玉萍 主管会计工作负责人：郝春颖 会计机构负责人：郝春颖 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 46 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 349,595.12 - -807,686.15 5,300,699.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 -

119、- - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 349,595.12 - -807,686.15 5,300,699.45 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -5,079,373.72 -5,079,373.72 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,079,373.72 -5,079,373.72 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东

120、投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 47 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -

121、- - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五

122、）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 349,595.12 - -5,887,059.87 221,325.73 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司

123、公告编号：2022-004 48 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 349,595.12 - 2,124,564.85 8,232,950.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 349,595.12 - 2,124,564.85 8,232,950.45 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - -

124、 - - - - - - - - -2,932,251.00 -2,932,251.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,932,251.00 -2,932,251.00 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - -

125、- - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 49 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈

126、余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.

127、48 - - - 349,595.12 - -807,686.15 5,300,699.45 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 50 错误!未找到引用源。 2021 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,成立于 2002 年7 月 9 日， 注册地址：北京市朝阳区化工路 59 号院 1 号楼 1 至 14 层 01 内 B 座一层 1010室。于 2016 年 12 月 23 日在新三板挂牌，证券简称：幸运时间，证券代码：870278，转让方式：协议转让。 本公

128、司统一社会信用代码为：91110105740411411P。公司注册资本 500.00 万元，实收资本 500.00 万元；法定代表人：贾玉萍。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属餐饮服务行业，主要产品和服务为组织文化艺术交流活动(不含演出)；出租商业用房；代收水电费；餐饮服务；销售食品。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 21 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 2 户：具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 西藏幸运时间餐饮管理有限公司 全资子公司 2 100 1

129、00 西藏幸运时间农业科技发展有限公司 全资子公司 2 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营

130、能力产生北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 51 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并

131、以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最

132、终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日

133、进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 52 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资

134、产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成

135、本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成

136、本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 53 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子

137、公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公

138、司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1

139、） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

140、其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 54 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除

141、净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应

142、享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一

143、项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按

144、处置子公司一般处理方法进行会计处理。 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 55 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中

145、的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用

146、的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （

147、3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 56 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在

148、特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

149、2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此

150、类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指

151、定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 57 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了

152、近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其

153、流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有

154、人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2 金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在

155、初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 58 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近

156、期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采

157、用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

158、。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 59 予以转销： 1） 收

159、取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体

160、公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情

161、形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资

162、产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 60 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终

163、止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经

164、纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础

165、进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 61 存续

166、期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预

167、期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融

168、资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险

169、与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 62 4） 债务人预期表现和还款行

170、为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）

171、发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理

172、且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减

173、去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 63 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金

174、流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见四（八）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应收票据单独确定其信用损失。 当在单项工具

175、层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 (十) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（八）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组

176、合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 除按个别认定单独计提坏账准备外的应收账款 账龄分析法 关联方及其他组合 关联方往来款项 除有确定依据表明无法收回全额计提外，其他不计提坏账准北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 64 备 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内 5.00 12 年 10.00 23 年 50.00 3 年以上 100.00 (十一) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本四（八）6.金融工具减值。 (十二) 其他应收款 本公司对其他应收款的

177、预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（八）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方及其他组合 备用金、保证金、押金、代垫保险费、关联方往来款项 除有确定依据表明无法收回全额计提外，其他不计提坏账准备 (十三) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日

178、常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变

179、现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 65 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，

180、则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十四) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注

181、四（八）6.金融工具减值。 (十五) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠

182、计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 66 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但

183、尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

184、益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进

185、行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 北京幸运时间餐饮文化股

186、份有限公司 公告编号：2022-004 67 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司

187、原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核

188、算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

189、权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 68 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

190、的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取

191、得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩

192、余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，

193、在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 69 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将

194、该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提

195、供关键技术资料。 (十六) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投

196、资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004

197、 70 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 厨房设备 直线法 5 5.00 19.00 办公设备 直线法 5 5.00 19.00 运输工具 直线法 5 5.00 19.00 其他设备 （2） 固定资产的后续支出

198、 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用 2020 年 12 月 31 日之前） 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使

199、选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融

200、资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 71 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十七) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1. 租赁负债的初始计量金额； 2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3. 本公司发生的初始直接费用；

201、4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 (十八) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1 无形

202、资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的

203、非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 72 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使

204、用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3 划分公司内部研究开发项目的

205、研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

206、市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回

207、金额进行估计北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 73 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计

208、净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于

209、其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十) 长期待摊费用 1 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2 摊销年限 类别 摊销年限 备注 租入固定资产改良-装修支出 在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内，平均予以摊销。 租赁资产尚可使用年限均大于租赁期限 (二十一) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职

210、后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 74 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动

211、及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向

212、未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (二十三) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可

213、能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 75 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连

214、续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及

215、实质固定付款额； 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项； 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 (二十五) 收入 1 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约

216、义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完

217、成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 76 服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2 收入确认的具体方法 公司每月与相关商户进行对账，由商户核对无误后在返款结算单上签字或盖章，公司取得经商户确认的

218、返款结算单后确认销售收入。 公司每月与为其提供餐饮管理服务的餐馆的销售流水进行检查对账，由餐馆核对无误后在销售流水清单上签字或盖章，公司根据合同约定的扣款比例以及服务进度确认管理服务费收入。 公司每月按固定租金收取场租费，公司根据合同约定确认销售收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 3 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。 销售商品时

219、预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购

220、买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。 （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 77 在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。 （5）售后回购 1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客

221、户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。 2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。 （6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同

222、开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 (二十六) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作

223、为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 78 年的，

224、在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

225、 (二十七) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

226、公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成

227、本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 79 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在

228、相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影

229、响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可

230、预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十九) 租赁 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 80 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了

231、在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总

232、体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

233、本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注十七、二十四。 4. 本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在

234、租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 81 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日

235、，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公

236、司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 (三十) 重要会计政策、会计估计的变更 1. 执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的企业

237、会计准则第 21 号租赁（“新租赁准则”），变更后的会计政策详见附注四。 在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 82 则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，

238、具体如下： 本公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额（注 1） 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 29,274,794.77 29,274,794.77 资产合计 29,274,794.77 29,274,794.77 租赁负债 29,274,794.77 29,274,794.77 负债合计 29,274,794.77 29,274,794.77 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此

239、所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 注 1：与租赁准则的原规定相比，执行本准则使本公司首次执行日财务报表使用权资产、租赁负债项目分别增加 29,274,794.77 元，不影响其他财务报表项目。 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产、向租户收取的电费收入 16%、13% 注 1 向租户收取的场租费收入 10%、9%、5% 注 1 向租户收取的水费、燃气费收入 16%、13%、10%、9% 注 1 向租户收取的设备使用费、杂费、广告服务

240、费等收入 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 20% 注 2 子公司西藏幸运时间餐饮管理有限公司和西藏幸运时间农业科技发展有限公司主要税种和税率： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 3% 注 3 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注 4 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 83 (二) 税收优惠政策及依据 注

241、1：根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。 注 2：幸运时间属于小微企业。 关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知财税201913 号规定，对月销售额10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过

242、 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本通知执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告财政部 税务总局公告 2021年第 12 号规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公告执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12月 31 日。 注 3：子公司西藏幸运时间餐饮管理有限公司和西藏幸运时间农业

243、科技发展有限公司系小规模纳税人适用 3%征收率。 注 4：关于延续西部大开发企业所得税政策的公告财政部公告 2020 年第 23 号规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以西部地区鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。本公告所称西部地区包括内蒙古自治区、广西壮族自治区、重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和新疆生产建设兵团。湖南省湘西土家族苗族自治州、

244、湖北省恩施土家族苗族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州和江西省赣州市，可以比照西部地区的企业所得税政策执行。本公告自 2021 年 1 月 1 日起执行。 六、 合并财务报表主要项目注释 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 771,503.52 481,429.23 银行存款 5,257,394.03 8,184,355.30 其他货币资金 未到期应收利息 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 84 项目 期末余额 期初余额 合计 6,028,897.55 8,665,784.53 其中：存放在境外的款项总额 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司

245、不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 12 年 23 年 604,261.43 34 年 604,261.43 4,022,026.76 45 年 4,022,026.76 120,000.00 5 年以上 120,000.00 小计 4,746,288.19 4,746,288.19 减：坏账准备 4,746,288.19 4,444,157.48 合计 302,130.71 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信

246、用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 4,746,288.19 100.00 4,746,288.19 100.00 其中：账龄组合 4,746,288.19 100.00 4,746,288.19 100.00 合计 4,746,288.19 100.00 4,746,288.19 100.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 4,746,288.19 100.00 4,444,157.48 93.63 302,130.71 其中：账龄组合 4,746,

247、288.19 100.00 4,444,157.48 93.63 302,130.71 合计 4,746,288.19 100.00 4,444,157.48 93.63 302,130.71 3 按组合计提预期信用损失的应收账款 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 85 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12 年 23 年 34 年 604,261.43 604,261.43 100.00 45 年 4,022,026.76 4,022,026.76 100.00 5 年以上 120,000.00 120,000.00

248、100.00 合计 4,746,288.19 4,746,288.19 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 4,444,157.48 302,130.71 4,746,288.19 其中：账龄组合 4,444,157.48 302,130.71 4,746,288.19 合计 4,444,157.48 302,130.71 4,746,288.19 5 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账

249、准备 北京云尊府餐饮有限责任公司 1,809,318.10 38.12 1,809,318.10 西藏鑫又鑫寄卖行有限公司 1,800,000.00 37.92 1,800,000.00 北京润晟餐饮服务有限公司 600,000.09 12.64 600,000.09 万象众筹（北京)投资有限公司 416,970.00 8.79 416,970.00 苏洁 120,000.00 2.53 120,000.00 合计 4,746,288.19 100.00 4,746,288.19 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内

250、 1,316,530.44 85.46 149,400.00 35.42 1 至 2 年 78,260.00 18.56 2 至 3 年 30,000.00 1.95 10,000.00 2.37 3 年以上 194,080.22 12.60 184,080.22 43.65 合计 1,540,610.66 100.01 421,740.22 100.00 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 86 2 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 北京天洋基业投资有限公司 120,717.98 3 年以上 使用权未交付

251、 河北天融物业服务有限公司北京分公司 63,362.24 3 年以上 受益期未结束 合计 184,080.22 3 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 北京公联交通枢纽管理有限公司 559,303.80 36.30 1 年以内 受益期未结束 世联百纳物业公司 295,306.25 19.17 1 年以内 受益期未结束 北京富卓房地产有限公司 265,560.39 17.24 1 年以内 受益期未结束 其他（为职工预付房租等款项） 160,720.00 10.43 1 年以内 受益期未结束 北京天洋基业投资有限公司

252、120,717.98 7.84 3 年以上 使用权未交付 合计 1,401,608.42 90.98 注释4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,968,560.43 1,487,113.23 合计 2,968,560.43 1,487,113.23 （一）其他应收款 1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,592,592.20 180,748.94 12 年 166,411.61 170,174.27 23 年 60,158.27 354,382.50 34 年 354,382.50 213,997.77 45 年 213,997.77

253、 620,154.19 5 年以上 1,083,922.69 481,982.50 小计 3,471,465.04 2,021,440.17 减：坏账准备 502,904.61 534,326.94 合计 2,968,560.43 1,487,113.23 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 2,557,834.30 1,241,230.50 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 87 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 40,000.00 40,000.00 往来款 570,654.09 550,654.09 其他 30

254、2,976.65 189,555.58 合计 3,471,465.04 2,021,440.17 3 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 3,471,465.04 502,904.61 2,968,560.43 2,021,440.17 534,326.94 1,487,113.23 第二阶段 第三阶段 合计 3,471,465.04 502,904.61 2,968,560.43 2,021,440.17 534,326.94 1,487,113.23 4 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余

255、额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 3,471,465.04 100.00 502,904.61 14.49 2,968,560.43 其中：账龄组合 714,183.01 20.57 502,904.61 70.42 211,278.40 关联方及其他组合 2,757,282.03 79.43 2,757,282.03 合计 3,471,465.04 502,904.61 2,968,560.43 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计

256、提预期信用损失的其他应收款 50,000.00 2.47 50,000.00 100.00 按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,971,440.17 97.53 484,326.94 24.57 1,487,113.23 其中：账龄组合 638,946.96 31.61 484,326.94 75.80 154,620.02 关联方及其他组合 1,332,493.21 65.92 1,332,493.21 合计 2,021,440.17 534,326.94 1,487,113.23 5 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：202

257、2-004 88 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 187,803.38 9,390.17 5.00 12 年 17,151.18 1,715.12 10.00 23 年 34,858.27 17,429.14 50.00 34 年 30.00 30.00 100.00 45 年 10,571.68 10,571.68 100.00 5 年以上 463,768.50 463,768.50 100.00 合计 714,183.01 502,904.60 （2）关联方及其他组合 逾期天数 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,757,282.0

258、3 12 年 23 年 34 年 45 年 5 年以上 合计 2,757,282.03 6 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 534,326.94 534,326.94 期初余额在本期 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 18,577.67 18,577.67 本期转回 50,000.00 50,000.00 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 552,904.61 50,000.00 502,90

259、4.61 （3）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 89 单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注 北京远东信德商贸有限公司 50,000.00 合计 50,000.00 7 本期无实际核销的其他应收款 8 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京公联交通枢纽建设管理有限公司 保证金 1,359,303.80 1 年以内 39.16 北京富卓房地产开发有限公司 押金 580,154.19 5 年以上 16.71 北京北辰实业

260、股份有限公司 往来款 463,768.50 5 年以上 13.36 463,768.50 北京世联百纳物业管理有限公司 押金 365,001.00 2 至 3年、3 至4 年 10.51 北京天洋基业投资有限公司 保证金 162,042.31 4 至 5 年 4.67 合计 2,930,269.80 84.41 463,768.50 注释5 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 53,807.59 5,560.18 48,247.41 59,708.87 5,560.18 54,148.69 合计 53,80

261、7.59 5,560.18 48,247.41 59,708.87 5,560.18 54,148.69 注释6 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 11,561.10 11,561.10 预缴所得税 153,241.80 153,241.80 多缴的增值税 33,146.97 33,146.97 合计 197,949.87 197,949.87 注释7 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 146,407.05 133,961.89 固定资产清理 合计 146,407.05 133,961.89 （一）固定资产 北京幸运时间餐饮文化股份

262、有限公司 公告编号：2022-004 90 1 固定资产情况 项目 运输工具 办公设备 厨房设备 其他 合计 一. 账面原值 1 期初余额 8,350.00 299,401.45 1,320,225.15 1,627,976.60 2 本期增加金额 2,600.00 15,633.62 12,692.92 30,926.54 重分类 购置 2,600.00 15,633.62 12,692.92 30,926.54 其他增加 3 本期减少金额 4 期末余额 10,950.00 315,035.07 1,332,918.07 1,658,903.14 二. 累计折旧 1 期初余额 7,188.0

263、2 238,267.63 1,248,559.06 1,494,014.71 2 本期增加金额 460.44 18,306.06 -285.12 18,481.38 重分类 本期计提 460.44 18,306.06 -285.12 18,481.38 其他增加 3 本期减少金额 4 期末余额 7,648.46 256,573.69 1,248,273.94 1,512,496.09 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 3,301.54 58,461.38 84,644.13 146,407.05 2 期初账面价值

264、1,161.98 61,133.82 71,666.09 133,961.89 注释8 使用权资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 29,274,794.77 29,274,794.77 2 本期增加金额 23,627,358.60 23,627,358.60 租赁 23,627,358.60 23,627,358.60 3 本期减少金额 4 期末余额 52,902,153.37 52,902,153.37 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 91 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 二. 累计

265、折旧 1 期初余额 2 本期增加金额 8,901,552.89 8,901,552.89 本期计提 8,901,552.89 8,901,552.89 3 本期减少金额 4 期末余额 8,901,552.89 8,901,552.89 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 44,000,600.48 44,000,600.48 2 期初账面价值 29,274,794.77 29,274,794.77 注释9 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 3,210,920.

266、56 500,000.00 1,178,596.20 2,532,324.36 合计 3,210,920.56 500,000.00 1,178,596.20 2,532,324.36 注释10 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,254,752.98 262,737.65 4,984,044.60 249,202.23 合计 5,254,752.98 262,737.65 4,984,044.60 249,202.23 注释11 应付账款 项目 期末余额

267、期初余额 材料款 148,989.15 物业费 2,628,615.00 2,638,712.00 装修费 200,000.00 200,000.00 其他 14,473.51 4,376.51 合计 2,843,088.51 2,992,077.66 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 92 1 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 北京名门多福商业有限公司 2,628,615.00 对方未催收 北京雅居廊装饰设计有限公司 200,000.00 未付款 合计 2,828,615.00 注释12 预收款项 1 预收款项情况 项目 期末余额

268、期初余额 呷哺呷哺餐饮管理有限公司 11,162.50 合计 11,162.50 注释13 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 37,352.83 3,224,434.35 3,253,420.48 8,366.70 离职后福利-设定提存计划 233,452.38 233,452.38 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 37,352.83 3,457,886.73 3,486,872.86 8,366.70 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 12,711.71 2,887,544.

269、55 2,899,785.07 471.19 职工福利费 85,080.41 85,080.41 社会保险费 149,377.41 149,377.41 其中：基本医疗保险费 145,526.46 145,526.46 补充医疗保险 工伤保险费 3,850.95 3,850.95 生育保险费 住房公积金 7,098.95 51,927.00 58,927.50 98.45 工会经费和职工教育经费 17,542.17 50,504.98 60,250.09 7,797.06 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计 37,352.83 3,224,43

270、4.35 3,253,420.48 8,366.70 3 设定提存计划列示 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 93 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 225,227.35 225,227.35 失业保险费 8,225.03 8,225.03 企业年金缴费 合计 233,452.38 233,452.38 注释14 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 51,165.69 63,585.16 个人所得税 3,131.23 2,155.92 城市维护建设税 7,153.11 8,654.68 教育费附加 2,938.41 3,708.

271、55 地方教育费附加 1,942.74 2,456.17 合计 66,331.18 80,560.48 注释15 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 5,375,367.39 4,872,797.54 合计 5,375,367.39 4,872,797.54 （三）其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,909,170.78 1,736,396.66 代收代付款 3,386,365.19 2,641,077.94 其他 79,831.42 495,322.94 合计 5,375,367.39 4,872,79

272、7.54 2 账龄超过一年的重要其他应付款 无。 注释16 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 1 年内到期的其他长期负债 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 94 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的租赁负债 8,709,707.25 合计 8,709,707.25 注释17 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 53,315,907.38 33,869,981.21 未确认的融资费用 5,157,891.98 4,595,186.44 重分类至一年内到期的非流动负

273、债 8,709,707.25 租赁负债净额 39,448,308.15 29,274,794.77 注释18 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 注释19 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 758,790.48 758,790.48 其他资本公积 合计 758,790.48 758,790.48 注释20 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 349,595.12 349,595.12 任意盈余公积

274、 合计 349,595.12 349,595.12 注释21 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 620,615.32 5,701,652.39 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 620,615.32 5,701,652.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,453,834.64 -5,081,037.07 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 【其他利润分配】 加：盈余公积弥补亏损 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 95 项目 本期 上期 期末未分配利润 -4,483,624.20 620,615.32

275、 注释22 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,224,140.05 15,061,213.69 11,741,962.12 12,544,001.42 其他业务 377,125.62 253,877.49 合计 15,601,265.67 15,315,091.18 11,741,962.12 12,544,001.42 注释23 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 42,409.49 19,002.07 教育费附加 17,804.69 8,113.75 地方教育费附加 11,869.82 5

276、,409.14 印花税 255.50 合计 72,084.00 32,780.46 注释24 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 234.00 17,568.88 办公费 8,710.35 1,118.00 业务宣传费 28,571.43 28,571.43 交通费 4,564.29 汽油费 3,000.00 车辆使用费 22,002.45 3,733.00 其他 7,618.71 928.28 合计 70,136.94 56,483.88 注释25 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,226,562.97 1,678,503.61 折旧、摊销 17,119.1

277、5 28,945.73 办公费 310,777.20 205,983.35 业务招待费 83,460.55 69,105.16 房租物业费 234,396.23 371,623.00 差旅费 536.00 15,919.08 交通费 13,171.38 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 96 项目 本期发生额 上期发生额 车辆使用费 82,073.95 34,539.45 聘请中介机构费 231,132.07 225,283.02 诉讼费 6,843.00 其他 32,565.33 47,299.08 合计 3,225,466.45 2,690,372.86 注释2

278、6 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 21,747.69 21,261.63 汇兑损益 银行手续费 8,389.24 8,581.07 租赁负债利息支出 2,037,152.12 合计 2,023,793.67 -12,680.56 注释27 其他收益 1 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 125,029.09 175,686.83 合计 125,029.09 175,686.83 2 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 进项税加计抵减 87,984.92 79,371.13 与收益

279、相关 减免增值税及附加税 37,044.17 96,315.70 与收益相关 合计 125,029.09 175,686.83 注释28 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -302,130.71 -2,046,875.16 其他应收款信用减值损失 31,422.33 -49,271.72 合计 -270,708.38 -2,096,146.88 注释29 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -5,560.18 合计 -5,560.18 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 97 注释30 营业外收入 项目 本期发生额

280、 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 137,569.31 罚款收入 750.00 750.00 其他 -32,034.20 386,401.55 -32,034.20 合计 -31,284.20 523,970.86 -31,284.20 1 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 收社保中心岗位补贴 4,080.00 与收益相关 收西城区生态环境局补助基金、收西城区商务局房租补贴 133,489.31 与收益相关 合计 137,569.31 2 营业外收入的其他说明 冲减 2020 年调整德克士公司不再返还的押金。

281、注释31 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 罚款支出 5,100.00 5,100.00 违约金 180,000.00 180,000.00 合计 185,100.00 185,100.00 注释32 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 49,820.40 递延所得税费用 -13,535.42 60,171.36 合计 -13,535.42 109,991.76 注释33 现金流量表附注 1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 21,747.69 21,261.63 收到备用金、押金、

282、保证金 2,046,301.07 98,668.00 单位及个人往来 257,551.36 代收代付款 482,276.94 2,798,118.33 政府补助 137,569.31 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 98 项目 本期发生额 上期发生额 其他 1,947.96 943.15 合计 2,552,273.66 3,314,111.78 2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 金融机构手续费 8,389.24 8,581.07 支付押金、保证金 3,410,424.32 143,640.00 支付的往来款 168,771.77 16

283、9,461.81 代收代付款 1,788,754.10 预付房租费用及卫生费、装修款 1,474,722.21 除金融机构手续费外的期间费用（或办公费、差旅费、业务招待费等费用开支） 1,570,015.42 633,284.65 合计 6,632,322.96 2,743,721.63 注释34 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -5,453,834.64 -5,081,037.07 加：信用减值损失 270,708.38 2,096,146.88 资产减值准备 5,560.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

284、生物资产折旧 18,481.38 106,813.25 使用权资产折旧 8,901,552.89 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,178,596.20 2,500,979.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -13,535.42 60,171.36 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 5,901.28 -3,500.41 经营性应收项目的减少（增

285、加以“”号填列） -2,568,895.31 3,673,379.34 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -4,942,680.11 -2,127,739.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,603,705.35 1,230,773.41 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 99 项目 本期金额 上期金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,028,897.55 8,665,784.53 减：现金的期初余额 8,665,784.53 7,5

286、80,739.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,636,886.98 1,085,045.52 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,028,897.55 8,665,784.53 其中：库存现金 771,503.52 481,429.23 可随时用于支付的银行存款 5,257,394.03 8,184,355.30 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,028,897.55 8,665,784.53 其中：母公司或集团内子公司使用受限制

287、的现金及现金等价物 注释35 政府补助 1 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 125,029.09 125,029.09 详见附注五注释 27 合计 125,029.09 125,029.09 七、 合并范围的变更 本公司本报告期内合并范围未变更。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 西藏幸运时间餐饮管理有限公司 拉萨市 拉萨市 餐饮管理；销售农副产品 100% 同一控制下企业合并取得 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司

288、 公告编号：2022-004 100 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 西藏幸运时间农业科技发展有限公司 拉萨市 拉萨市 农副产品的加工、销售 100% 新设取得 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状

289、况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 4,746,288.19 4,746,288.19 其他应收款 3,471,465.04 502,904.

290、61 存货 53,807.59 5,560.18 合计 8,271,560.82 5,254,752.98 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表

291、外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下： 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 101 项目 期末余额 即时偿还 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 应付账款 2,843,088.51 2,843,088.51 其他应付款 5,375,367.39 5,375,367.39 合计 8,218,455.90 8,218,455.90 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 1 本公司最终控制方是自然人贾玉萍女士。 贾玉萍直接持有本公司股份 38%，通过西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙）间接持有公司 10

292、%的股权，间接控制公司 20%的股权，为此贾玉萍合计持有公司 48%股权，合计控制公司 58%表决权。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 李梅 董事，持股 5%以上股东 西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 孙绍峰 董事 程雅丽 监事 赵霄 董事,副总经理 郝春颖 董事、财务总监 洪宗环 监事会主席 刘忠秀 职工代表监事 李亚纳 董事会秘书 (四) 关联方交易 1 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 746,100.00 1,370,547.11 2 关

293、联方应收应付款项 无。 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 102 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 12 年 23 年 34 年 45 年 120,000.00 5 年以上 120,000.00 小计 120,000.00 1

294、20,000.00 减：坏账准备 120,000.00 120,000.00 合计 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 120,000.00 100.00 120,000.00 100.00 其中：账龄组合 120,000.00 100.00 120,000.00 100.00 合计 120,000.00 120,000.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款

295、 按组合计提预期信用损失的应收账款 120,000.00 100.00 120,000.00 100.00 其中：账龄组合 120,000.00 100.00 120,000.00 100.00 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 103 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 120,000.00 120,000.00 3 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12 年 23 年 34 年 45 年 5 年以上 120,000.00 120

296、,000.00 100.00 合计 120,000.00 120,000.00 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 其中：账龄组合 120,000.00 120,000.00 合计 120,000.00 120,000.00 5 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 苏洁 120,000.00 100.00 120,000.00 合计 120,000.00 100.00 120,000

297、.00 注释2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,012,301.43 3,500,854.23 合计 5,012,301.43 3,500,854.23 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 104 （一） 其他应收款 1 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,622,592.20 180,748.94 1,622,592.20 12 年 166,411.61 220,174.27 166,411.61 23 年

298、110,158.27 1,666,314.50 110,158.27 34 年 1,666,314.50 865,806.77 1,666,314.50 45 年 865,806.77 620,154.19 865,806.77 5 年以上 1,083,922.69 481,982.50 1,083,922.69 小计 5,515,206.04 4,035,181.17 5,515,206.04 减：坏账准备 502,904.61 534,326.94 502,904.61 合计 5,012,301.43 3,500,854.23 5,012,301.43 2 按款项性质分类情况 款项性质 期

299、末账面余额 期初账面余额 押金保证金 2,527,834.30 1,211,230.50 备用金 40,000.00 40,000.00 往来款 2,644,395.09 2,594,395.09 其他 302,976.65 189,555.58 合计 5,515,206.04 4,035,181.17 3 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 5,515,206.04 502,904.61 5,012,301.43 4,035,181.17 534,326.94 3,500,854.23 第二阶段 第三阶段

300、合计 5,515,206.04 502,904.61 5,012,301.43 4,035,181.17 534,326.94 3,500,854.23 4 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 5,515,206.04 100.00 502,904.61 9.12 5,012,301.43 其中：账龄组合 714,183.01 12.95 502,904.61 70.42 211,278.40 关联方及其他组合 4,801,023.03 87.05

301、 4,801,023.03 合计 5,515,206.04 502,904.61 5,012,301.43 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 105 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 50,000.00 1.24 50,000.00 100.00 按组合计提预期信用损失的其他应收款 3,985,181.17 98.76 484,326.94 12.15 3,500,854.23 其中：账龄组合 638,946.96 15.83 484,326.94 75.80 154,620

302、.02 关联方及其他组合 3,346,234.21 82.93 3,376,234.21 合计 4,035,181.17 534,326.94 3,500,854.23 5 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 187,803.38 9,390.17 5.00 12 年 17,151.18 1,715.12 10.00 23 年 34,858.27 17,429.14 50.00 34 年 30.00 30.00 100.00 45 年 10,571.68 10,571.68 100.00 5 年以上 463,768

303、.50 463,768.50 100.00 合计 714,183.01 502,904.60 （2）关联方及其他组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,801,023.03 12 年 23 年 34 年 45 年 5 年以上 合计 4,801,023.03 6 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 534,326.94 534,326.94 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004

304、106 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额在本期 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 18,577.67 18,577.67 本期转回 50,000.00 50,000.00 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 552,904.61 50,000.00 502,904.61 （1）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款 单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注 北京远东信德商贸有限公司 50,000.00 合计 50,

305、000.00 7 本期无实际核销的其他应收款 8 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京公联交通枢纽建设管理有限公司 保证金 1,359,303.80 1 年以内 24.65 北京富卓房地产开发有限公司 押金 580,154.19 5 年以上 10.52 北京北辰实业股份有限公司 往来款 463,768.50 5 年以上 8.41 463,768.50 北京世联百纳物业管理有限公司 押金 365,001.00 2 至 3年、3 至4 年 6.62 北京天洋基业投资有限公司 保证金 162,042.

306、31 4 至 5 年 2.94 合计 2,930,269.80 53.13 463,768.50 注释3 营业收入及营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,224,140.05 15,061,213.69 11,741,962.12 12,544,001.42 其他业务 377,125.62 253,877.49 合计 15,601,265.67 15,315,091.18 11,741,962.12 12,544,001.42 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 107 十四、 补充资料 （一） 当期非

307、经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -216,384.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 -216,384.20 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -136.27 -1.09 -1.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -130.87 -1.05 -1.05 错误!未找到引用源。 （公章） 二二二年四月二十一日 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 公告编号：2022-004 108 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区安立路 101 号名人公寓 A 座 906 室。