1、新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 证券代码：870309 证券简称：中天新能 主办券商：中泰证券 2018 中天新能 NEEQ:870309 新乡市中天新能源科技股份有限公司 Xinxiang Zhongtian New Energy Technology Co., LTD. 年度报告 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 1 公司年度大事记 2018 年 5 月，公司进入新三板创新层。 2018 年 2 月，公司获得 6 项实用新型专利。2018 年 8 月，公司获得 8 项实用新型专利。另外， 2018 年公司还有 2 项
2、发明专利申请已被国家知识产权局受理。 2018 年 9 月 27 日，公司被新乡市科学技术局认定为新乡市工程技术研究中心。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 2 目录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 7 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 . 28 第七节 融资及利润分配情况 . 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 34 第九节 行业信息 . 37 第十节 公司治理及内部控制 . 38 第十一节 财务报告 . 44 新乡市中天新能源科技股份有
3、限公司 2018 年年度报告 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中天新能 指 新乡市中天新能源科技股份有限公司 河南凤鸾 指 河南凤鸾企业管理中心（有限合伙），为公司股东 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年度 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
4、，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张学红、主管会计工作负责人王俊平及会计机构负责人（会计主管人员）王俊平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险
5、提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 企业规模较小面临的市场风险 受政策环境支持、市场需求增长、环保压力紧迫等利好因素影响，国内市场对锂离子电池上下游的投入不断加大，导致正极材料生产企业间的竞争加剧。公司营业收入较小，产品结构比较单一，主要产品为高端锰酸锂正极材料和镍钴锰酸锂正极材料，公司上下游多为上市公司或者大型企业，企业议价能力相对较弱，如果市场需求发生变化可能会对公司的收入产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 新乡市中天新能源科技股份有限公司 英文名称及缩
6、写 Xinxiang Zhongtian New Energy Technology Co.,LTD. 证券简称 中天新能 证券代码 870309 法定代表人 张学红 办公地址 河南省新乡市新乡县大召营镇产业聚集区 二、 联系方式 董事会秘书 和明莉 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0373-5467999 传真 0373-5467999 电子邮箱 xxztgy 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省新乡市新乡县大召营镇产业聚集区，453000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立
7、时间 2008 年 9 月 27 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-电气机械和器材制造业-电池制造-锂离子电池制造（C3841） 主要产品与服务项目 锂离子电池正极材料锰酸锂的生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 35,820,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张学红 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：张学红、刘琦实际控制人的一致行动人：河南凤鸾企业管理中心（有限合伙）、杨忠彬、刘德慧 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 6 四、 注册情况 项目 内容
8、 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410721680761865K 否 注册地址 河南省新乡市新乡县大召营镇产业聚集区 否 注册资本（元） 35,820,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王彦培、李珊珊 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用不适用 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告
9、 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 72,436,825.25 77,799,824.07 -6.89% 毛利率% 26.24% 25.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,261,550.35 8,033,129.61 -22.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,254,913.22 7,274,313.17 -14.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 10.96% 18.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10
10、.95% 16.70% - 基本每股收益 0.17 0.24 -29.17% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 93,193,911.92 81,604,880.10 14.20% 负债总计 32,948,305.15 27,618,141.90 19.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,245,606.77 53,986,738.20 11.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.68 1.51 11.26% 资产负债率%（母公司） 35.35% 33.84% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 2.21 1.95 - 利息保障倍数 5.63 1
11、0.85 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 807,064.46 347,211.79 132.44% 应收账款周转率 174.39% 253.97% - 存货周转率 410.44% 496.14% - 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 8 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.20% 44.78% - 营业收入增长率% -6.89% 82.66% - 净利润增长率% -22.05% 283.44% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,820,000 3
12、5,820,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府奖励 9,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -150.49 非经常性损益合计 8,849.51 所得税影响数 2,212.38 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 6,637.13 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策
13、变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 - 41,406,043.81 应收票据 433,488.42 - 应收账款 40,972,555.39 - 应付票据及应付账- 12,119,905.38 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 9 款 应付票据 0 - 应付账款 12,119,905.38 - 研发费用 - 3,468,626.27 管理费用 6,677,386.40 3,208,760.13 利息费用 - 1,001,049.49 利息收入 - 7
14、,488.21 注：公司按照财政部于本期发生额颁布的财政部关于修订印发本期发生额一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 在
15、资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 在利润表中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 不适用 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式：
16、公司属于“制造业”（C）中的“锂离子电池制造”（C3841）中的锂离子电池材料生产商。公司为锂离子电池/电芯制造厂商提供锂离子电池正极材料锰酸锂、镍钴锰酸锂等，该材料主要应用在消费类电子产品及电动自行车、电动工具等动力型锂离子电池中。公司通过直销方式开拓业务，收入主要来源于公司产品锰酸锂和镍钴锰酸锂的销售。公司注重产品质量，始终贯彻“质量至上，诚信为本，持续改进，满足顾客”的经营理念，具有严格规范的品质管理制度，已顺利通过 ISO9001-2015 质量管理体系认证。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 核心竞争力分析： 报告期内，公司内部控
17、制体系运行良好，公司核心管理团队和业务人员稳定，公司企管部、采购部、技术部、品质部、生产部、销售部、财务部、设备部、研发中心等职能部门，严格按照内控管理制度，科学划分了每个部门的职责权限，形成了相互配合、相互制衡的机制，对公司进行了有效的管理。公司现拥有实用新型专利 20 项、发明专利 1 项，其中 2018 年新获得实用新型专利 14 项，另外，公司新申请的 2 项发明专利已被国家知识产权局受理。公司致力于新产品的技术开发，在 2018 年 9 月被新乡市科学技术局认定为新乡市工程技术研究中心，此项认定有利于公司与高等院校、其他企业的技术交流与合作。公司为满足动力电池、储能锂电及小型锂电三大
18、市场的不同需求，根据客户需要研发不同类型的产品，如锰酸锂 08、09 便是公司研发出的高端锰酸锂产品。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 11 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，公司按照整体的发展战略和经营计划，实现营业收入 7,243.68 万元， 净利润 626.16 万元。报告期内公司不断
19、提升管理机制：强化市场营销力度，依托雄厚的技术储备与研发能力，进一步完善和拓展了销售渠道，一二线电池厂商客户群不断增加；根据市场反馈，不断优化和完善产品性能，提升了企业价值；继续加大新产品的研发投入力度， 提升技术创新能力，增强公司产品的市场竞争力；不断拓宽融资渠道，累计新增债务性融资款 746.00 万元。 （一）、财务状况 截至报告期末，公司资产总额为 9,319.39 万元，较期初增加 1,158.90 万元，增长了 14.20%，主要是因为市场对锂电池的需求持续加大，公司业务增长带动货币资金较期初增加 375.54 万元、应收票据及应收账款账面价值增加 356.78 万元、存货增加 4
20、71.73 万元；截至报告期末，公司负债总额为 3,294.83万元，较期初增加 533.02 万元，增长了 19.30%，主要原因是公司业务增长，新增银行贷款、企业借款、融资租赁款等债务性融资，导致短期借款期末较期初增加 190.00 万元、其他应付款期末较期初增加138.25 万元、长期应付款期末较期初增加 307.52 万元所致；截至报告期末，公司股东权益总额为6,024.56 万元，较期初增加 625.89 万元，增长了 11.59%，主要原因是随着公司业务增长，经营形成的留存收益增加所致。 （二）、营业情况 报告期内，公司实现营业收入 7,243.68 万元，相比 2017 年度减少
21、 536.30 万元，减少了 6.89%，主要是因为是报告期内购进原材料碳酸锂市场价格大幅度回落，公司产品销售价格随之下降所致；报告期内，公司发生营业成本 5,343.11 万元，相比 2017 年度减少 488.39 万元，减少了 8.37%，主要系报告期内公司购进原材料碳酸锂市场价格大幅度回落，使营业成本同比减少所致；报告期内，公司实现净利润626.16 万元，相比 2017 年度减少了 177.16 万元，减少了 22.05%，主要是因为报告期内研发费用增加及 2017 年公司收到新乡市新三板挂牌奖励 100.00 万元而本期未收到大额政府补助等原因综合所致。 （三）、现金流状况 报告期
22、内，公司经营活动产生的现金流量净额为 80.71 万元，较上年同期增加 45.99 万元，增长了132.44%，主要是因为国家对新能源汽车倡导的持续推广，市场对锂电池的需求持续加大，公司本着成本节约，毛利率提高 1.20 个百分点，致使公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加； 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-194.38 万元，上年同期为-854.24 万元，主要原因是报告期内公司购建机器设备及电力设施较上年同期减少所致； 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 12 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 290.21 万元，较上年同期减少 573.44
23、 万元，减少了 66.40%，主要因为是上期进行定向增发募集资金吸收投资收到的现金 1,002.00 万元所致。 综上所述，公司期末总资产、净资产较上年同期均呈现良性增长趋势；营业收入略有下降；同时公司购进原材料碳酸锂市场价格下降、营业成本较去年同期减少，公司综合毛利率提高了 1.20 个百分点；同时由于研发项目的投入，净利润同比有所下降，但研发的投入的增加有利于公司的长期发展。由此可见，公司经营状况和发展趋势良好，有很好的发展前景。 (二) 行业情况 从 2017 年公布的 1-6 批推荐目录来看，搭载锰酸锂电池的车型超过 300 款，从具体应用来看，锰酸锂电池已经成为了客车电池领域的主力之
24、一，在物流车领域也开始强势发力，同时，在乘用车领域更有苗头崭露的迹象。 2018 年 1 月 16 日，工信部、国家标准委公示了电动自行车安全技术规范国家标准。新标准中对车速、重量、外形、电池等关键指标严格规定，明确电动自行车主要用于“短途代步”功能。该标准将于 2019 年 4 月 15 日正式实施。7 月 23 日,认监委发布了今年第 31 号公告, 强制性产品认证实施规则电动自行车（CNCA-C11-16：2018，以下简称规则）,规则于 2018 年 8 月 1 日开始实施。实施规则是基于电动自行车产品的安全风险和认证风险制定，规定了电动自行车产品实施强制性产品认证的基本原则和要求。此
25、两规则的实施再加上环保要求基本导向电动自行车电源要去铅酸采用锂电。 工信部数据显示，当前国内电动自行车的社会保有量约 2.5 亿辆，年产量为 4000 多万辆。而锂电池产品占有量仅约 10%。电动车领域的去铅酸而锂化市场才刚刚开始启步。整个低速车行业将带动着锂电池行业将会有一个大的飞速的发展。 2018 年初，锂电池正极材料原材料碳酸锂结束了上涨的态势，价格开始回调，2018 年 1 月，碳酸锂平均报价约为 16 万元/吨。2018 年 12 月，碳酸锂的平均报价降至 7 万元/吨（价格来源于上海有色网）。 在国家产业政策引导和市场需求的双重刺激下，锰酸锂生产量势必持续增长。 (三) 财务分析
26、 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 4,328,126.15 4.64% 572,710.86 0.70% 655.73% 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 13 应收票据及应收账款 44,973,886.71 48.26% 41,406,043.81 50.74% 8.62% 存货 15,376,802.71 16.50% 10,659,545.77 13.06% 44.25% 投资性房地产 2,566,507.57 2.75% 2,663,394.13 3.
27、26% -3.64% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 18,844,451.54 20.22% 18,544,943.20 22.73% 1.62% 在建工程 561,520.43 0.60% 1,200,391.37 1.47% -53.22% 短期借款 14,900,000.00 15.99% 13,000,000.00 15.93% 14.62% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他应收款 613,464.17 0.66% 13,336.12 0.02% 4,500.02% 其他流动资产 14,632.88 0.02% 422,658.
28、12 0.52% -96.54% 长期待摊费用 683,663.19 0.73% 1,035,663.15 1.27% -33.99% 应交税费 261,028.21 0.28% 1,721,335.82 2.11% -84.84% 应付票据及应付账款 12,527,707.94 13.44% 12,119,905.38 14.85% 3.36% 其他应付款 1,602,120.00 1.72% 219,580.70 0.27% 629.63% 长期应付款 3,075,209.00 3.30% 0 0% - 未分配利润 14,174,259.07 15.21% 8,538,863.76 10.
29、46% 66.00% 盈余公积 1,574,917.68 1.69% 948,762.64 1.16% 66.00% 资产总计 93,193,911.92 - 81,604,880.10 - 14.20% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末较期初增加 375.54 万元，主要原因是货款账期已到，客户回款使得期末银行存款及现金较期初增加 176.54 万元、其他货币资金（承兑保证金）增加 199.00 万元。 2、存货期末较期初增加 471.73 万元，主要原因是产成品增加 354.59 万元用于春节备货所致。 3、在建工程期末较期初减少 63.89 万元，主要原因是在建工程中的机器设
30、备电加热辊道炉于报告期内安装完工、结转为固定资产 191.11 万元所致。 4、其他应收款期末较期初增加 60.01 万元，主要原因是报告期内增加了应收仲利国际租赁有限公司的融资租赁履约保证金保证金 60.00 万元所致。 5、其他流动资产期末较期初减少 40.80 万元，主要原因是暂估进项税减少所致。 6、长期待摊费用期末较期初减少 35.20 万元，主要原因是报告期内摊销办公楼、厂房装修费及维修费35.20 万元所致。 7、应交税费期末较期初减少 146.03 万元，主要是因为报告期 12 月份公司营业收入同比上年减少，相对应交增值税较上期末减少 30.07 万元；报告期末应交企业所得税较
31、上期末减少 112.26 万元所致。 8、其他应付款期末较期初增加 138.25 万元，主要原因是报告期内，公司新增向新乡市博筑房产有限责任公司的融资借款 156.00 万元所致。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 14 9、长期应付款期末较期初增加 307.52 万元，主要原因是报告期内，公司增加机器设备融资租赁应付款所致。 10、未分配利润期末较期初增加 563.54 万元，主要原因为报告期内新增 626.16 万元净利润所致。 11、盈余公积期末较期初增加 62.62 万元，主要原因为按报告期产生净利润的 10%提取法定盈余公积所致。 2. 营业情况分析 (1) 利
32、润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 72,436,825.25 - 77,799,824.07 - -6.89% 营业成本 53,431,149.91 73.76% 58,315,030.48 74.96% -8.37% 毛利率% 26.24% - 25.04% - - 管理费用 3,051,125.10 4.21% 3,208,760.13 4.12% -4.91% 研发费用 4,609,861.09 6.36% 3,468,626.27 4.46% 32.90% 销售费用 1,517,234.21 2
33、.09% 1,273,721.89 1.64% 19.12% 财务费用 1,564,005.55 2.16% 1,001,765.23 1.29% 56.12% 资产减值损失 753,633.33 1.04% 1,287,733.76 1.66% -41.48% 其他收益 - - - - - 投资收益 -150.49 - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 7,199,103.87 9.94% 8,869,530.18 11.40% -18.83% 营业外收入 9,000.00 0.01% 1,002,80
34、0.00 1.29% -99.10% 营业外支出 0.00 0.00% 12,267.57 0.02% -100.00% 净利润 6,261,550.35 8.64% 8,033,129.61 10.33% -22.05% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司实现营业收入 7,243.68 万元，相比 2017 年度的 7,779.98 万元减少 536.30 万元，减少了 6.89%，其中：报告期内，锰酸锂销售收入为 6,857.41 万元，占营业收入的 94.67%，与 2017年基本持平，是因为虽然锰酸锂销售单价下跌、但报告期内销售数量增加，使得锰酸锂销售收入与去年同期变化不大；报告期
35、内，镍钴锰酸锂销售收入同比减少 477.88 万元，同比减少 57.82%，主要原因为镍钴锰酸锂生产所用原材料成本高，而 2018 年镍钴锰酸锂售价一直下行，报告期内公司按照销售策略新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 15 方针，只进行了较小生产及销售所致；报告期内根据客户需求，公司未进行磷酸铁锂的生产及销售，故导致本期磷酸铁锂的销售收入为 0。 2、报告期内，公司主营业务成本为 5,343.11 万元，相比 2017 年度减少 488.39 万元，减少了 8.37%，主要是公司购进原材料碳酸锂市场价格下降、营业成本较去年同期减少。 3、报告期内，公司研发费用为 460.9
36、9 万元，较上年同期增加 114.12 万元，增加了 32.90%，主要是因为公司业务持续增长需要技术的不断进步和创新，加大研发投入是公司的长期发展战略，所以报告期内研发费用增加，2018 年公司的研发项目仍然致力于提高锰酸锂的性能和开发三元材料。 4、报告期内，公司销售费用为 151.72 万元，较上年同期增加 24.35 万元，增加了 19.12%，主要是因为公司业务量持续增长致使运输费用增加，同时因为业务拓展致使业务人员差旅费增加。 5、报告期内，公司财务费用为 156.40 万元，较上年同期增加 56.22 万元，增加了 56.12%，主要原因是公司业务增加，对流动资金的需求增加，本期
37、新增债务性融资产生利息所致。 6、报告期内，公司营业外收入较上年同期减少 99.38 万元，主要原因是公司去年同期收到新三板挂牌奖励 100.00 万元而本期未收到大额政府补助所致；报告期内，公司营业支出较上年同期减少 1.23万元，主要原因是上年同期有滞纳金而本期不存在滞纳金。 7、报告期内，公司净利润为 626.16 万元，相比 2017 年度减少了 177.16 万元，减少了 22.05%，主要是因为报告期内研发投入增加 114.12 万元，同时 2017 年公司收到新乡市新三板挂牌奖励 100.00 万元而本期未收到大额政府补助所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金
38、额 变动比例 主营业务收入 72,060,147.98 77,319,861.60 -6.80% 其他业务收入 376,677.27 479,962.47 -21.52% 主营业务成本 53,119,686.26 57,929,846.27 -8.30% 其他业务成本 311,463.65 385,184.21 -19.14% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 锰酸锂 68,574,119.39 94.67% 68,522,132.91 88.07% 磷酸铁锂 - - 532,888.89 0.68% 镍钴锰酸锂 3,486
39、,028.59 4.81% 8,264,839.80 10.62% 其他收入 376,677.27 0.52% 479,962.47 0.62% 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 16 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司实现营业收入 7,243.68 万元，相比 2017 年度 7,779.98 万元减少 536.30 万元，减少了 6.89%；主要是因为报告期内原材料碳酸锂市场价格大幅度回落，公司产品销售价格随之下降所致。报告期内，锰酸锂销售收入为 6,857.41 万元，占营业收入的 94.67%，与 2017 年基本持平，是因为虽然锰
40、酸锂销售单价下跌、但报告期内销售数量增加，使得锰酸锂销售收入与去年同期变化不大；报告期内，镍钴锰酸锂销售收入 348.60 万元，占营业收入的 4.81%，同 2017 年比减少 477.88 万元，减少 57.82%，主要原因生镍钴锰酸锂生产所用原材料成本高，2018 年镍钴锰酸锂售价一直下行，报告期内公司本着经济利益目标，按照销售策略方针，只进行了较小生产及销售所致；报告期内根据客户需求，公司未进行磷酸铁锂的生产及销售，故导致本期磷酸铁锂的销售收入为 0。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 梅州市博富能科技有限公司 15,751,71
41、6.72 21.75% 否 2 珠海鹏辉能源有限公司 11,251,569.40 15.53% 否 3 江西九鼎动力新能源科技有限公司 4,887,961.60 6.75% 否 4 星恒电源股份有限公司 4,486,354.24 6.19% 否 5 湖州南浔遨优电池有限公司 3,531,907.61 4.88% 否 合计 39,909,509.57 55.10% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宜春银锂新能源有限责任公司 18,763,686.25 33.76% 否 2 湘潭电化科技股份有限公司 15,890,938.70 28
42、.59% 否 3 江西南氏锂电新材料有限公司 5,147,413.79 9.26% 否 4 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2,513,793.09 4.52% 否 5 山东瑞福锂业有限公司 1,926,305.63 3.47% 否 合计 44,242,137.46 79.60% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 807,064.46 347,211.79 132.44% 投资活动产生的现金流量净额 -1,943,761.83 -8,542,366.41 - 筹资活动产生的现金流量净额 2,902,112.66 8,636,55
43、9.50 -66.40% 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 17 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 80.71 万元，比上年同期增加了 45.99 万元，主要因为国家对新能源汽车倡导的持续推广，市场对锂电池的需求持续加大，同时公司进一步节约成本，毛利率提升 1.20 个百分点，导致公司本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-194.38 万元，上年同期为-854.24 万元，主要原因是上年同期公司生产规模扩大，新增对机器设备及电力设施的大量投入，导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
44、流出 854.24 万元，而本期公司仅增加固定资产投入 187.56 万元所致。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 290.21 万元，较上年同期减少 573.44 万元，主要是因为公司上年同期定向增发募集资金吸收投资收到现金 1,002.00 万元而本期公司无定增事项发生所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司购入可供出售金融资产，收到现金股息 855.00 元，出售获得投资收益-1,005.49 元，合计获得理财收益-150.49 元。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例
45、研发支出金额 4,609,861.09 3,468,626.27 研发支出占营业收入的比例 6.36% 4.46% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科以下 5 11 研发人员总计 7 13 研发人员占员工总量的比例 8.97% 15.66% 专利情况： 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 18 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 20 6 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发项目情况： 公司通过研发项目的开展，建立集研究、开发、生产一体的功能完善的锂离子电池正极材料技术科研
46、生产基地，可以最大限度地集合现有的研发力量，进行规模化地投入，建立较为完整的技术开发体系，形成较强的技术开发实力。并在此基础上，向各有关战略单元扩展技术应用，并提供具体的支持。集中开发、寻求扩展、提供支持的技术组织构架可以有效降低技术开发的成本，减少技术开发的风险，提高企业在技术方面的竞争能力。能够提高现有产品的各项指标，满足市场不同领域需要，其次新产品的开发能够有利于企业长期可持续发展，增强企业的竞争能力。 目前国内锰酸锂生产厂家生产的容量型锰酸锂产品的克比容量大都低于 118 mAh/g，公司开发的高性能容量型新产品在制造工艺上实现了关键突破，材料颗粒均呈球形或类球形，粒度呈正态分布，加工
47、性能优越。超高克比容量， 1C 克容量可达 124mAh/g 以上，在具备超高克比容量的同时兼顾优越的循环性能，1C 循环可达 1000 次以上。高温存储性能远超普通高端锰酸锂，是“三元加锰”电池体系最佳选择，被称为“三元伴侣”。 目前国内锰酸锂生产厂家生产的动力型锰酸锂产品的克比容量大都低于 102 mAh/g，公司开发的动力型新产品为高温高倍率动力型，克比容量达 110mAh/g，具有优异的高低温性能、超高倍率性能和超高循环性能；55 度 1C 循环可达 500 次以上,是“钴加锰”无人机，启动电源等体系的首选。 公司目前进行的两元材料研究项目，能够显著提高锂离子电池综合性能，目前锂离子电
48、池普遍存在能量密度偏低问题，公司拟开发一种高电压两元材料，使产品电压能达到 4.7V 以上，已有的实验数据表明，未经任何优化的尖晶石型镍锰酸锂（LiNi0.5Mn1.5O4）在 2C 倍率下循环 2000 次后还有 90%的容量保持率。尖晶石型镍锰酸锂是在尖晶石型锰酸锂基础上发展起来的，与锰酸锂一样是具有三维锂离子通道的正极材料，可逆容量为 146.7mAh/g，与锰酸锂的差不多，但电压平台为 4.7V 左右，比锰酸锂的4V 电压平台要高出 15%以上，且高温下的循环稳定性也比原有的锰酸锂有了质的提升。 公司目前开展的镍钴锰酸锂研究项目，采用优质的前驱体制备技术和独特的三维自由烧结工艺，使公司
49、的产品为表面极为光滑的球形颗粒，拥有完美的粒度分布，而且大粒径的颗粒具有极佳的动力学稳定性；而超低的比表面积（约为 0.3），最大程度的降低了材料与电解液接触面积，抑制了锰的溶解和电池的极化现象。无论从动力学角度还是热力学角度来分析，其稳定性都是十分优秀的。 这些研究项目的开展对公司未来发展具有深远影响，首先能够完善公司产品结构，使产品能够持续新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 19 满足市场需要，不断提高公司竞争力，其次一些项目着眼于未来，提前布局，一旦市场需要或是相关配套产品更新，这些项目成果将直接带来经济效益。相关科研成果将给公司带来极大的利益，使公司营业额翻上一翻。
50、 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用不适用 2. 关键审计事项说明： 收入确认事项 1、事项描述 如财务报表附注五、（二十六）所述，中天新能公司 2018 年度营业收入为 72,436,825.25 元，主要为销售锰酸锂和镍钴锰酸锂取得的收入。 中天新能公司销售商品收入确认原则为：公司发出货物，并在客户验收后，确认收入。 由于营业收入是中天新能公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的风险，故我们将中天新能公司收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对中天新能公司收入确认实施的主要审计程序包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关
51、键内部控制的设计和运行是否有效； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、客户验收单、货运单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； （4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户验收单、货运提单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； （5）对本年记录的收入交易选取样本，执行独立函证程序，以确认收入的真实性。 通过实施以上程序，我们没有发现中天新能公司收入确认存在异常。 (七) 会计政策、会计估
52、计变更或重大会计差错更正 适用不适用 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 20 1、会计政策变更 公司按照财政部于本期发生额颁布的财政部关于修订印发本期发生额一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额 在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收
53、票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 41,406,043.81 应收票据 -433,488.42 应收账款 -40,972,555.39 在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 12,119,905.38 应付票据 应付账款 -12,119,905.38
54、在利润表中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 研发费用 3,468,626.27 管理费用 -3,468,626.27 在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 1,001,049.49 利息收入 7,488.21 2、会计估计变更 本公司本年度未发生会计估计变更事项。 (八) 合并报表范围的变化情况 适用不适用 (九) 企业社会责任 公司把公司的发展放在首要位置，严把产品质量，做好企业管理，争取企业利润最大化，同时，公司把职工身体健康放在首位，定期体检，积极
55、做到对公司全体股东及员工负责。 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，公司积极配合政府各个部门，做好对社会有益的工作，帮助企业所在乡镇有重大疾病需要资助的村民，积极配合环保部门工作，进行污染防治，贯彻绿色发展理念、实现可持续发展。公司一直秉持认真经营、兢兢业业的态度，为发展实体经济、促进地方经济繁荣贡献力量。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 21 三、 持续经营评价 公司 2018 年度、2017 年度、2016 年度营业收入分别为 7,243.68 万元、7,779.98 万元和 4,259.28万元，年综合毛利率分别为 26.24%、25.04%、26.95%，
56、营业利润分别为 719.91 万元、886.95 万元、288.57万元，公司实现净利润分别为 626.16 万元、803.31 万元、209.50 万元。公司业务稳定，综合毛利率基本保持稳定，但由于 2018 年原材料市场价格大幅滑落，影响公司产品的销售价格，造成主营业务收入稍有下降。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营能力，公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。此外，公司拥有自己生产场所和经营模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规
57、或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司产品高端锰酸锂经过市场检验，为客户所认可，前景较乐观。 综上，报告期内公司拥有良好的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 中国是锂电池重要的生产国之一，2017 年中国锂电池产量突破 100 亿只，增速达 27.81%，2018 年全国锂电池产量达到 121 亿只，增速 22.86%。2018 年消费型锂离子电池市场需求低速增长。与消费类电池不断下降相对的是动力电池的需求迅猛发展，市场占比从 2012 年的 7%左右到 2016 年的 45%，长期来看，新能源汽车是我国未来几年的重要产业，
58、存在巨大的市场空间，2018 年动力电池市场占比超过60%，成为锂电池未来发展的主要支柱。（数据来源：20182024 年中国锂电池市场专项调研及投资前景评估报告） 工信部数据显示，当前国内电动自行车的社会保有量约 2.5 亿辆，年产量为 4000 多万辆。而锂电池产品占有量仅约 10%。电动车领域的去铅酸而锂化市场才刚刚开始启步。整个低速车行业将带动着锂电池行业将会有一个大的飞速的发展。 锰酸锂的抗过充性好，可以抑制锂枝晶的形成，从而防止电池内部短路，综合它的耐低温性和倍率性能好，锰酸锂是现阶段最适合电动自行车等低速车辆以及电动工具航模等使用的锂电池正极材料。 锰酸锂市场及其深广，经过市场甄
59、选，结合自身特点公司产品定位中高端锰酸锂，以品质抢占市场。经过市场检验，公司的高端锰酸锂正极材料的市场大份额，逐步成为了高端锰酸锂正极材料的代表性企业。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 22 (二) 公司发展战略 公司将在 2019-2021 年的 3 年内，继续坚守锂电正极材料锰酸锂的主业，不断开发和储备市场需求的新产品，持续创新和促进产品升级，加大高端锰酸锂的生产投入，预计 3 年内新增 3000 吨产能。 随着电动汽车、储能电站等应用不断发展，公司面临较大的发展机遇。结合公司的实际情况及行业的发展趋势，公司制定未来发展规划具体如下： 1、加强市场拓展的深度和广度，
60、在稳定和维护现有市场、客户的同时，进一步提升销售团队综合能力，提高产品市场占有率。 2、把握动力电池的发展机遇，进一步引进专业人才，加强与专业科研院所的技术合作，加大新产品的技术开发和科研投入力度；同时积极应对全球化的市场竞争，把研发和技术提升到更高的高度，加强研发机制方面的创新。 3、以市场为导向，调整产品结构，完善产品体系，完善和强化产品研发体系，开展前沿材料技术研发，对前沿材料产品进行技术储备，使公司的产品受到更多国内外一线客户的青睐。 (三) 经营计划或目标 新能源汽车近两年来快速增长，很多公司都在扩张动力电池产能，随着补贴政策的落地，锂离子电池将成为“十三五”期间锂电发展的主流趋势，
61、占比也会越来越高。公司将努力把握新趋势、抓准新机遇，通过研发、管理、营销等全方位的多种措施，进一步提高公司的核心竞争力。 1、加大科研投入，持续科技创新 继续加大科研投入，持续科技创新，不断引进行业专家及创新人才，实现在关键技术上的突破，将企业打造成专业化的锰酸锂材料产业化基地。 2、加强内控建设，有效提高规范化管理水平。 继续深化公司内控体系建设，重点结合经营管理实际，对己颁布内控制度适时进行修订完善；同时加大对内控制度的执行推进力度，确保各层级对内控制度正确理解和规范执行，促进公司规范管理水平的整体提升。 3、持续拓宽融资渠道，提高资本运作水平 公司将通过资本运作有效整合资源，在做大主营业
62、务的基础上，增强与上下游投资机构的合作，取得最大的产业协同效应。拓宽融资渠道，提高资金的使用效率，增加公司收益和资本积累速度。为达成经营计划或目标，2019 年公司将根据资金需求择机定向发行股票募集资金，用于补充流动资金不足，同时优化现有的银行信贷结构，增加间接融资，在保证公司总体资金需求的前提下，通过增加直接融资摊新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 23 薄间接融资的成本。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识。 (四) 不确定性因素 实现公司发展战略和经营计划，均需要具备一定的外部市场环境，如国家新能源政策稳定、碳酸锂等主要原材料市场无重
63、大突变等；同时，公司内部的管理必须非常良好，既要能够不断开拓创新，又要能够执行落实非常到位。这些内外部因素对公司发展战略和经营计划带来了不确定性。 1、国内外经济增速放缓，一些国家宏观政策调整带来变数。锂电行业的发展方式将不再是粗放型的数量增长模式，转向以提高质量和核心技术为主。虽然动力电池供不应求，但市场需求将进一步向具有规模和技术优势的企业集中。低端锂电池及相关正极材料存在着产能过剩，恶性竞争将进一步加剧，行业整合将不断发生。 2、全球经济格局仍在不断调整，国际竞争更趋激烈。国外需求减少，锂电池出口增速放缓，贸易保护和贸易摩擦不断升温，美国、日本、韩国、澳洲、印度、俄罗斯等国家和地区加大对
64、电池产品强制检测和认证要求，增加相关市场进入的成本和难度。 3、2017 年碳酸锂价格出现较大幅度上涨，2018 年又下降到 2015 年初的水平，直接影响正极材料的价格波动，同时动力电池厂商的成本下行压力加大，也不断要求原材料价格下行。因此上游原材料的价格走势将很大程度地影响动力电池的价格及一定程度地影响新能源汽车的推广与应用。 4、人员的不确定性。近年来，公司的管理团队相对稳定。但由于公司工作强度高，部分岗位人员未必能得到及时补充，如果公司主要成员，特别是高级管理人才、营销人才、研发人才或其他专业人才离开，将对公司的发展和经营带来一定的影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素
65、 企业规模较小面临的市场风险 受政策环境支持、市场需求增长、环保压力紧迫等利好因素影响，国内市场对锂离子电池上下游的投入不断加大，导致正极材料生产企业间的竞争加剧。公司营业收入较小，产品结构比较单一，主要产品为高端锰酸锂正极材料和镍钴锰酸锂正极材料。公司上下游多为上市公司或者大型企业，企业议价能力相对较弱，如果市场需求发生变化可能会对公司的收入产生不利影响。 风险应对措施：继续加大高端锰酸锂材料的研发投入，同时投入其他新型锂电池材料的研发，使产新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 24 品技术满足不断变化的市场需要，以扩大市场竞争力；继续扩展融资渠道，满足生产所需的原材料供应
66、，以实现营业收入的连续稳步增长；进一步加强营销管理，提升公司公众形象，提高公司知名度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是
67、 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 注：1、公司作为原告，起诉河南省东雷锂电有限公司（以下简称“东雷锂电”）买卖合同纠纷一案，于 2018 年 7 月 11 日立案。2018 年 8 月 27 日，经河南省新乡市牧野区人民
68、法院依法审理和调解后，公司和东雷锂电达成如下一致协议：由东雷锂电向公司支付所欠货款 1,513,372.00 元及违约金150,000.00元。 2、公司作为原告，起诉深圳市时瑞电池有限公司（以下简称“时瑞电池”）买卖合同纠纷一案，于2018 年 7 月 6 日立案。2018 年 11 月 12 日，经河南省新乡市牧野区人民法院依法审理和调解后，公司和时瑞电池达成如下一致协议：由时瑞电池向公司支付所欠货款 109,000.00 元。 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用不适用 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或
69、仲裁 1,772,372.00 0 1,772,372.00 2.94% 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 26 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 是否关联担保 新乡市旭日电源材料有限公司 9,000,000.00 2016.10.26-2018.03.20 保证 连带 已事前及时履行 否 新乡市旭日电源材料有限公司 3,000,000.00 2017.05.11-2018.05.09 保证 连带 已事前及时履行 否 新乡
70、市旭日电源材料有限公司 3,000,000.00 2018.05.04-2022.05.03 保证 连带 已事前及时履行 否 总计 15,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 3,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 公司不存在清偿和违规担保情况。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位
71、：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时公告披露时间 临时公告编号 张学红、刘琦、周玉峰、张学英、周霞、刘德智、杨忠彬、张晓新 抵押担保 5,900,000.00 已事前及时履行 2018.5.15 2018-020 张学红、刘琦、 连带担保 5,000,000.00 已事前及时履行 2018.4.27 2018.8.31 2018-016 2018-028 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2018 年 5 月 15 日，公司第一届董事会第十四次会议通过关于公司向中国邮政储蓄银行申请贷款暨关联方提供担保的议案，拟在中国邮政储蓄银行新乡市分行申请贷款
72、人民币 600 万元，由张学红等关联方提供关联担保，该议案于 2018 年 5 月 30 日通过 2018 年第三次临时股东大会审议。2018 年 5 月31 日，公司及相关担保人张学红、刘琦、周玉峰、张学英、周霞、刘德智、张晓新、杨忠彬与中国邮政新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 27 储蓄银行新乡市分行签订金额为 590 万元的小企业流动资金借款合同、小企业最高额保证合同、小企业最高额抵押合同、小企业授信额度合同。 2018 年 4 月 27 日，公司召开第一届董事会第十三次会议审议并通过了关于公司申请资产抵押贷款暨关联方提供担保的议案，议案内容为公司拟用公司房产、土地
73、作抵押，在中国银行股份有限公司新乡西干道支行申请贷款人民币捌佰万元整（8,000,000.00 元），具体贷款期限、贷款利息、贷款金额等以具体签订的贷款合同或协议为准。公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理张学红，公司股东、实际控制人、董事刘琦为公司提供关联担保，具体相关事项以最终签订的协议为准。该议案于 2018 年 5月 12 日通过 2018 年第二次临时股东大会审议。2018 年 8 月 20 日， 公司与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签订了授信额度协议、最高额保证合同、最高额抵押合同、流动资金借款合同，其中流动资金借款合同的金额为 5,000,000.00 元。 上述关联担保行
74、为有效保证了公司的正常生产经营和持续经营能力。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争的承诺函，如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。报告期内公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均严格履行了上述承诺，未有与公司同业竞争的情况。 2、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了减少和规范关联交易的承诺函，报告期内,公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均严格履行了上述承诺，未有违规
75、关联交易的情况发生。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产-机器设备 抵押 4,205,165.48 4.51% 融资租赁抵押 固定资产-房屋建筑物 抵押 3,545,082.12 3.80% 贷款抵押 无形资产-土地使用权 抵押 3,326,789.33 3.57% 贷款抵押 货币资金-其他货币资金 保证金 1,990,000.00 2.14% 票据保证金 总计 - 13,067,036.93 14.02% - 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 28 第六节 股本变动及股东情况
76、一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 13,926,333 38.88% 1,266,583 15,192,916 42.41% 其中：控股股东、实际控制人 6,462,500 18.04% -31,750 6,430,750 17.95% 董事、监事、高管 6,548,000 18.28% -31,750 6,516,250 18.19% 核心员工 1,112,000 3.10% 0 1,112,000 3.1% 有限售条件股份 有限售股份总数 21,893,667 61.12% -
77、1,266,583 20,627,084 57.59% 其中：控股股东、实际控制人 19,387,500 54.12% 6,750 19,394,250 54.14% 董事、监事、高管 19,947,000 55.69% -293,250 19,653,750 54.87% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 35,820,000 - 0 35,820,000 - 普通股股东人数 74 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 张学红 23,350,000 1,000 23
78、,351,000 65.19% 17,513,250 5,837,750 2 河南凤鸾企业管理 中 心 ( 有 限 合伙) 2,920,000 0 2,920,000 8.15% 973,334 1,946,666 3 刘 琦 2,500,000 -26,000 2,474,000 6.91% 1,881,000 593,000 4 梁兴江 1,579,000 -7,000 1,572,000 4.39% - 1,572,000 5 孙 越 1,280,000 0 1,280,000 3.57% - 1,280,000 6 戴庆泽 1,280,000 -12,000 1,268,000 3.5
79、4% - 1,268,000 7 刘德慧 1,074,000 -16,000 1,058,000 2.95% - 1,058,000 8 姜浩然 1,002,000 0 1,002,000 2.80% - 1,002,000 9 戴飞 300,000 0 300,000 0.84% - 300,000 10 沈庆飞 190,000 0 190,000 0.53% 143,250 46,750 合计 35,475,000 -60,000 35,415,000 98.87% 20,510,834 14,904,166 前十名股东间相互关系说明：张学红、刘琦是夫妻关系；戴庆泽与戴飞为姐弟关系；河南凤
80、鸾为公新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 29 司的持股平台，目前无实际经营，张学红为河南凤鸾有限合伙人，占有 59.98%的合伙份额；刘琦是河南凤鸾执行事务合伙人，占有 6.84%的合伙份额；刘德慧与刘琦为兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 适用不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 股东张学红报告期末直接持有公司 2,335.10 万股股份，持股比例为 65.19%，系公司的控股股东。报告期内，公司控股股东始终为张学红，未发生变化。 张学红，女，1967 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河南省平顶山城建环
81、保学校给水排水工程专业，中专学历。1987 年 9 月至 1993 年 6 月，就职于河南省中原棉纺织厂，担任技术员；1993 年 7 月至 2001 年 10 月，就职于新乡市第三建筑工程公司，担任工程造价员；2001 年 11 月到2003 年 11 月，待业；2003 年 12 月到 2008 年 8 月，自营劳动者，以个人身份从事为机构或单位编制标底、预算结算等工程造价业务；2008 年 9 月至 2016 年 7 月，创立并经营中天有限，担任执行董事、总经理、法定代表人；2016 年 7 月至今，创立并经营中天新能，现任股份公司董事长兼总经理。 (二) 实际控制人情况 报告期末，张学
82、红、刘琦夫妇通过直接和间接方式控制公司合计 2,874.50 万股股份，持股比例为80.25%，且能够通过股东大会和董事会控制公司的经营、管理，系公司的实际控制人。报告期内，公司实际控制人始终为张学红、刘琦夫妇，未发生变化。 张学红的基本情况参见本节（一）“控股股东情况”。 刘琦，男，汉族，1966 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于同济大学给排水专业，本科学历。1987 年 7 月至 2010 年 5 月，就职于河南省第二建设集团有限公司，历任科员、科长；2010年 6 月至 2016 年 7 月，就职于中天有限，任销售总监；2016 年 7 月至今，创立并经营中天新能，现任
83、股份公司董事兼销售总监。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 30 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017 年 4月 25 日 2017年8月 15 日 3.00 3,340,000 10,020,000 8 0 0 0
84、 0 否 募集资金使用情况： 新乡市中天新能源科技股份有限公司（以下简称公司）2017 年 4 月 24 日在公司第一届董事会第七次会议上审议通过了关于新乡市中天新能源科技股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案的议案，且该方案于 2017 年 5 月 10 日在公司 2017 年第三次临时股东大会上予以通过。本次发行不超过 334 万股（含 334 万股）人民币普通股，股票发行价格为每股人民币 3.00 元，共募集资金总额不超过人民币1,002 万元（1,002 万元）。缴存银行为中国银行股份有限公司新乡健康路支行，账号为 254653731370，2017 年 7 月 7 日经亚太（集
85、团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具亚会 B 验字（2017）0192号验资报告。公司于 2017 年 7 月 26 日收到股转系统函【2017】4666 号关于新乡市中天新能源科技股份有限公司股票发行股份登记的函。 本次股票发行募集资金的使用用途为满足公司快速发展的资金需求，补充公司流动资金，提升公司抗风险能力，增强公司综合实力。 截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金总额 10,020,000.00 元，产生利息（活期利息）5,644.31 元，募集资金净额 10,025,644.31 元。期末募集资金使用共计 10,025,644.31 元，其中 1,109,053.26
86、 元用于支付职工薪酬，670,183.15 元用于预付电费，8,245,881.90 元用于采购货物，526.00 元用于支付货款手续费，期末资金账户余额为 0.00 元。 公司不存在变更募集资金使用用途的情况。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 32 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用不适用 三、 债券融资情况 适用不适用 债券违约情况 适用不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用不适用 四、 可转换债券情况 适用不适用 五、 间接融资情况 适用不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 担保、抵押借款 中国银行股份有限公司新乡西
87、干道支行 9,000,000.00 6.40% 2017.5.11-2018.5.11 否 保证借款 新乡县农村信用合作联社 4,000,000.00 9.00% 2017.1.13-2018.3.22 否 保证借款 新乡县农村信用合作联社 4,000,000.00 9.72% 2018.3.23-2019.3.23 否 担保借款 中国邮政储蓄银行股份有限公司新乡市分行 3,000,000.00 6.96% 2018.6.8-2019.6.7 否 担保借款 中国邮政储蓄银行股份有限公司新乡市分行 2,900,000.00 6.96% 2018.6.14-2019.6.13 否 担保、抵押借款
88、中国银行股份有限公司新乡西干道支行 5,000,000.00 6.525% 2018.9.28-2019.9.28 否 融资租赁 仲利国际租赁有限公司 4,000,000.00 2018.4.30-2021.4.30 否 合计 - 31,900,000.00 - - - 违约情况： 适用不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 33 (二) 权益分配预案 适用不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10
89、股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.20 2.50 0.00 未提出利润分配预案的说明： 适用不适用 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 张学红 董事长/总经理 女 1967 年 7 月 中专 2016 年 7 月 27 日至2019 年 7 月 26 日 149,000.00 刘琦 董事 男 1966 年 2 月 本科 2016 年 7 月 27 日至2019 年 7 月 26 日 149,000.00 杨忠
90、彬 董事/副总经理 男 1971 年 12月 中专 2016 年 7 月 27 日至2019 年 7 月 26 日 72,675.11 丁现亮 董事 男 1986 年 1 月 硕士 2016 年 7 月 27 日至2019 年 7 月 26 日 45,211.90 沈庆飞 董事 男 1981 年 8 月 本科 2016 年 7 月 27 日至2019 年 7 月 26 日 38,207.98 常秀荣 监事会主席 女 1975 年 2 月 大专 2016 年 7 月 27 日至2019 年 7 月 26 日 43,270.62 刘义利 监事 男 1984 年 4 月 中专 2016 年 7 月
91、27 日至2019 年 7 月 26 日 30,410.15 周应楼 职工代表监事 男 1965 年 3 月 高中 2016 年 7 月 27 日至2019 年 7 月 26 日 38,796.95 王俊平 财务负责人 女 1962 年 5 月 大专 2017 年 9 月 27 日至2019 年 7 月 26 日 35,000.00 和明莉 董事会秘书 女 1984 年 8 月 硕士 2016 年 7 月 27 日至2019 年 7 月 26 日 42,697.08 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
92、控股股东、实际控制人、董事长兼总经理张学红与股东、董事刘琦系夫妻关系；股东、董事兼副总经理杨忠彬系控股股东、实际控制人、董事长兼总经理张学红及股东、董事刘琦之妹夫；董事丁现亮与董事会秘书和明莉系夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 张学红 董事长/总经理 23,350,000 1,000 23,351,000 65.19% 0 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 35 刘 琦 董事 2,500,000 -26,000 2,474,000 6.91% 0 杨忠彬 董事/副总
93、经理 100,000 0 100,000 0.28% 0 丁现亮 董事 0 0 0 0.00% 0 沈庆飞 董事 190,000 0 190,000 0.53% 0 常秀荣 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 刘义利 监事 55,000 0 55,000 0.15% 0 周应楼 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 王俊平 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 和明莉 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 26,195,000 -25,000 26,170,000 73.06% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是否 总经理是否发生变动 是否 董事会秘书
94、是否发生变动 是否 财务总监是否发生变动 是否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告期末董秘是否发生变动 原董秘离职时间 现任董秘任职时间 现任董秘姓名 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 临时公告查询索引 否 不适用 2016 年 7 月 27 日 和明莉 是 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 39 42 销售人员 10 10 财务人员 3 3 技术人员 4 5
95、研发人员 7 13 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 36 行政管理人员 15 10 员工总计 78 83 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 6 5 专科 10 8 专科以下 60 68 员工总计 78 83 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 薪酬政策 公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公租金，为员工代缴代扣个人所得税。同时不断加强企业文化建设，创造和谐的工作环境，提升员工对企业的认同感与归属感。 2、员工培训 公司积极培养和吸纳
96、多层次、高素质的人才，并制定了一系列的培训计划与人才培养项目。公司的员工培训体系包括新员工入职培训、在职员工业务与管理技能培训等。公司通过不断调整、充实公司人才储备，改善员工队伍专业结构、技能结构等，形成结构合理、综台素质高的人力资源队伍。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 4 4 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，核心人员无变动。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告
97、37 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是否 董事会是否设置专门委员会 是否 董事会是否设置独立董事 是否 投资机构是否派驻董事 是否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是否 管理层是否引入职业经理人 是否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司召开股东大会 5 次。公司严格依照公司法、公司章程
98、等的规定规范运作，不断完善法人治理结构，建立有效的内部控制体系，保证公司的规范运作。 报告期内，公司董事会成员未变，张学红为董事长。报告期内公司召开董事会 7 次，严格依照公司法、公司章程、董事会议事规则等规定规范运作，对 2017 年年报、2018 年半年报、2018 年第三季度报告、关联交易、对外担保、修改公司章程等重大事宜作出了有效决议。 报告期内公司监事会成员未改变，其中常秀荣为监事会主席，周应楼为职工代表监事。报告期内公司召开监事会会议 3 次，严格依照公司法、公司章程、监事会议事规则等规定规范运作，对 2017年年报、2018 年半年报和 2018 年第三季度报告作出了有效决议。
99、公司总经理张学红、副总经理杨忠彬、董事会秘书和明莉、财务负责人王俊平报告期内未发生改变，总经理张学红行使下列职权：主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司的基本管理制度；制定公司的具体规章；提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务总监；决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的管理人员；公司章程或董事会授予的其他职权。副总经理杨忠彬协助总经理工作。董事会秘书和明莉行使下列职权：董事会秘书为公司与监管机构的指定联络人，负责准备和提交监管机构要求的文件，组织完成监管机构布置的任务；准备和提
100、交董事会和股东大会的报告和文件；按照法定程序筹备董事会会议和股东大会，列席董事会会议并作记录，保证记录的准确性，并在会议记录上签字，负责保管会议文件和记录；董事会秘书为公司新闻发言人，负责协调和组织公司信新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 39 息披露事宜，包括健全信息披露的制度、接待来访、负责与新闻媒体及投资者的联系、回答社会公众的咨询、联系股东，向符合资格的投资者及时提供公司公开披露过的资料，保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性；列席涉及信息披露的有关会议；负责保管公司股东名册资料、董事和董事会秘书名册、大股东及董事持股资料以及董事会印章；帮助公司董事、监事
101、、高级管理人员了解法律法规、公司章程；协助董事会依法行使职权，在董事会作出违反法律法规、公司章程有关规定的决议时，及时提醒董事会，如果董事会坚持作出上述决议的，应当把情况记录在会议纪要上，并将会议纪要立即提交股份公司全体董事和监事；为公司重大决策提供咨询和建议；负责处理公司与股东之间的相关事务及股东访问公司的日常接待工作；公司法、公司章程所要求履行的其他职责。财务负责人王俊平负责公司财务工作，依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度，进行财务决算及财务预算，同时协助公司董事会秘书完成公司年报、半年报、季度报告等相关财务信息的披露工作。 报告期内，公司企管部、采购部、技术部
102、、品质部、生产部、销售部、财务部、设备部、研发中心等职能部门，严格按照内控管理制度，科学划分了每个部门的职责权限，形成了相互配合、相互制衡的机制，对公司进行了有效的管理。 公司目前制定并披露的制度包括董事会议事规则、股东大会议事规则、监事会议事规则、投资者关系管理制度、关联交易管理制度、承诺管理制度、利润分配管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、信息披露管理制度、募集资金管理制度。 报告期内，在公司治理制度的约束下，各项工作有条不紊的进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会严格依照公司章程及三会议事规则的规定召开
103、，管理层认真履行职责，能够保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，未发生损害债权人及中小股东利益的情况。公司设立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理机制，制定了较为完备的公司章程和股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等各项管理制度。 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定
104、程序的评估意见 报告期内，公司的对外担保、关联交易、融资等事项的履行均按照公司法、证券法、公司章新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 40 程的有关规定执行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对公司章程进行了 2 次修订，具体情况如下： 1、2018 年 5 月 12 日，公司召开 2018 年度第二次临时股东大会，经全体股东一致同意，对新乡市中天新能源科技股份有限公司章程进行修订：第六条“公司的营业期限：2008 年 09 月 27 日至 2018年 09 月 26 日”修订为“公司的营业期限：长期”； 2、2018 年 5 月 30 日，公司召开 2018 年度第
105、三次临时股东大会，经全体股东一致同意，对新乡市中天新能源科技股份有限公司章程的第四十条和第一百零三条中股东大会和董事会对于关联交易事项的审议权限进行了修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 （1）审议通过 2017 年年报及摘要、董事会工作报告、财务预算报告、财务决算报告、会计师事务所续聘、募集资金存放与实际使用情况的专项报告、对外担保等议案。（2）审议通过修订公司董事会议事规则、股东大会议事规则、关联交易管理制度等各项制度。（3）审议通过变更公司经营期限并修订公司章程的议案、关联方自然人为公司贷款提供关联担
106、保等议案。（4）审议通过 2018 年半年报和募集资金存放与实际使用情况的专项报告。（5）审议通过 2018 年第三季度报告。（6）审议通过预计2019 年度公司日常性关联交易的议案。 监事会 3 （1）审议通过 2017 年年报及摘要、监事会工作报告、财务预算报告、财务决算报告、2017 年年度利润分配预案等。（2）审议通过 2018 年半年报。（3）审议通过 2018 年第三季度报告。 股东大会 5 （1）审议通过 2017 年年报及摘要、董事会工作报告、监事会工作报告、财务预算报告、财务决算报告、会计师事务所续聘、募集资金存放与实际使用情况的专项报告、对外担保等议案。（2）审议通过修订公
107、司董事会议事规则、股东大会议事规则、关联交易管理制度等各项制度。新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 41 （3）审议通过变更公司经营期限并修订公司章程的议案、关联方自然人为公司贷款提供关联担保等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历届股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会议事规则等要求，议案内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司管理全面推行制度化、规范化运作，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其
108、职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动，管理层和董事会之间责权关系明确。公司监事会独立运作，各项内部控制制度较为健全，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。报告期内，公司的治理有效运行，三会按照相关法律法规及公司章程的规定依法进行。 (四) 投资者关系管理情况 2018 年，公司按照公司法、证券法和公司章程的规定，修订并公开披露了投资者关系管理制度、信息披露管理制度，对投资者关系管理工作的内容、公司与投资者沟通、信息披露的具体方式等作出规定。公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司董事
109、会秘书专门负责咨询服务和投资者来访的接待工作，以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通。报告期内，公司积极做好年度和临时股东大会的组织工作；做好信息披露管理工作，及时编制公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容真实、准确、完整。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 42 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会独立运作，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自
110、主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的
111、所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其
112、控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的品质管理制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、人事管理制度、会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况的变化，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 43 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 7 月 27 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议通过了年报信息披露重大差错责任追究制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、
113、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0579 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2019 年 3 月 25 日 注册会计师姓名 王彦培、
114、李珊珊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2019）0579 号 新乡市中天新能源科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了新乡市中天新能源科技股份有限公司（以下简称中天新能公司）的财务报表，包括 2018年 12 月 31 日资产负债表，2018 年度利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中天新能公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。
115、二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中天新能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 收入确认事项 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 45 1、事项描述 如财务报表
116、附注五、（二十六）所述，中天新能公司 2018 年度营业收入为 72,436,825.25 元，主要为销售锰酸锂和镍钴锰酸锂取得的收入。 中天新能公司销售商品收入确认原则为：公司发出货物，并在客户验收后，确认收入。 由于营业收入是中天新能公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的风险， 故我们将中天新能公司收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对中天新能公司收入确认实施的主要审计程序包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价公司
117、的收入确认时点是否 符合企业会计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、客户验收单、货运单，评价相关收入确认是 否符合公司收入确认的会计政策； （4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户验收单、货运提单及其他支持性文件，以评 价收入是否被记录于恰当的会计期间； （5）对本年记录的收入交易选取样本，执行独立函证程序，以确认收入的真实性。 通过实施以上程序，我们没有发现中天新能公司收入确认存在异常。 四、其他信息 管理层对其他信息负责，其他信息包括中天新能公司 2018 年度报告涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务
118、报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们报告该事项。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 中天新能公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中天新能公司的
119、持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 46 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中天新能公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中天新能公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在
120、按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论
121、。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中天新能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中天新能公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就中天新能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审
122、计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王彦培 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 47 中国北京 中国注册会计师：李珊珊 2019 年 3 月 25 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 4,328,126.15 572,710.86 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款
123、五、（二） 44,973,886.71 41,406,043.81 预付款项 五、（三） 567,164.89 769,666.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 613,464.17 13,336.12 买入返售金融资产 存货 五、（五） 15,376,802.71 10,659,545.77 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 14,632.88 422,658.12 流动资产合计 65,874,077.51 53,843,961.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、（七） 64,430.00 持有至到
124、期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 五、（八） 2,566,507.57 2,663,394.13 固定资产 五、（九） 18,844,451.54 18,544,943.20 在建工程 五、（十） 561,520.43 1,200,391.37 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十一） 3,384,891.71 3,461,458.95 开发支出 商誉 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 48 长期待摊费用 五、（十二） 683,663.19 1,035,663.15 递延所得税资产 五、（十三） 1,044,369.97 855,067.71 其他非
125、流动资产 五、（十四） 170,000.00 - 非流动资产合计 27,319,834.41 27,760,918.51 资产总计 93,193,911.92 81,604,880.10 流动负债： 短期借款 五、（十五） 14,900,000.00 13,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十六） 12,527,707.94 12,119,905.38 预收款项 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十七） 582,240.00 557,320.00
126、应交税费 五、（十八） 261,028.21 1,721,335.82 其他应付款 五、（十九） 1,602,120.00 219,580.70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,873,096.15 27,618,141.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、（二十） 3,075,209.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,075,209.00 负债合计 32,948,305.15 27,618
127、,141.90 所有者权益（或股东权益）： 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 49 股本 五、（二十一） 35,820,000.00 35,820,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十二） 8,679,111.80 8,679,111.80 减：库存股 其他综合收益 五、（二十三） -2,681.78 专项储备 盈余公积 五、（二十四） 1,574,917.68 948,762.64 一般风险准备 未分配利润 五、（二十五） 14,174,259.07 8,538,863.76 归属于母公司所有者权益合计 60,245,606.77 53
128、,986,738.20 少数股东权益 所有者权益合计 60,245,606.77 53,986,738.20 负债和所有者权益总计 93,193,911.92 81,604,880.10 法定代表人：张学红 主管会计工作负责人：王俊平 会计机构负责人：王俊平 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 72,436,825.25 77,799,824.07 其中：营业收入 五、（二十六） 72,436,825.25 77,799,824.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 65,237,570.89 68,930,293.89 其中：营业成
129、本 五、（二十六） 53,431,149.91 58,315,030.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十七） 310,561.70 374,656.13 销售费用 五、（二十八） 1,517,234.21 1,273,721.89 管理费用 五、（二十九） 3,051,125.10 3,208,760.13 研发费用 五、（三十） 4,609,861.09 3,468,626.27 财务费用 五、（三十一） 1,564,005.55 1,001,765.23 其中：利息费用 1,555,216.34 1
130、,001,049.49 利息收入 4,646.79 7,488.21 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 50 资产减值损失 五、（三十二） 753,633.33 1,287,733.76 加：其他收益 投资收益（损失以“”号填列） 五、（三十三） -150.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 7,199,103.87 8,869,530.18 加：营业外收入 五、（三十四） 9,000.00 1,002,800.00 减：营业
131、外支出 五、（三十五） 12,267.57 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 7,208,103.87 9,860,062.61 减：所得税费用 五、（三十六） 946,553.52 1,826,933.00 五、净利润（净亏损以“”号填列） 6,261,550.35 8,033,129.61 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,261,550.35 8,033,129.61
132、 六、其他综合收益的税后净额 -2,681.78 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,681.78 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,681.78 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -2,681.78 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 51 净额 七、综合
133、收益总额 6,258,868.57 8,033,129.61 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,258,868.57 8,033,129.61 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十、（二） 0.17 0.24 （二）稀释每股收益 十、（二） 0.17 0.24 法定代表人：张学红 主管会计工作负责人：王俊平 会计机构负责人：王俊平 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 80,370,851.44 67,209,832.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加
134、额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 635,121.80 2,139,281.74 经营活动现金流入小计 81,005,973.24 69,349,114.23 购买商品、接受劳务支付的现金 66,422,403.29 59,833,577.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现
135、金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,527,903.26 2,704,813.79 支付的各项税费 4,445,521.10 3,232,010.06 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 5,803,081.13 3,231,501.44 经营活动现金流出小计 80,198,908.78 69,001,902.44 经营活动产生的现金流量净额 807,064.46 347,211.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,161.42 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 52 取得投资收益收
136、到的现金 855.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,016.42 25.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,875,605.64 8,542,391.41 投资支付的现金 81,172.61 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,956,778.25 8,542,391.41 投资活动产生的现金流量净额 -1,943,761.83 -8,542,366.41 三、筹
137、资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,020,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,900,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十七） 5,228,400.00 筹资活动现金流入小计 20,128,400.00 23,020,000.00 偿还债务支付的现金 13,000,000.00 12,993,711.77 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,121,287.34 1,001,049.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三
138、十七） 3,105,000.00 388,679.24 筹资活动现金流出小计 17,226,287.34 14,383,440.50 筹资活动产生的现金流量净额 2,902,112.66 8,636,559.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,765,415.29 441,404.88 加：期初现金及现金等价物余额 572,710.86 131,305.98 六、期末现金及现金等价物余额 2,338,126.15 572,710.86 法定代表人：张学红 主管会计工作负责人：王俊平 会计机构负责人：王俊平 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年
139、年度报告 53 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,820,000.00 8,679,111.80 948,762.64 8,538,863.76 53,986,738.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,820,000.00 8,679,111.80 948,762.64 8,538,863.76 53,986,738.20 三、
140、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,681.78 626,155.04 5,635,395.31 6,258,868.57 （一）综合收益总额 -2,681.78 6,261,550.35 6,258,868.57 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 54 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 626,155.04 -626,155.04 1提取盈余公积 626,155.04 -626,155.04 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益
141、内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,820,000.00 8,679,111.80 -2,681.78 1,574,917.68 14,174,259.07 60,245,606.77 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润
142、优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,480,000.00 2,387,791.04 145,449.68 1,309,047.11 36,322,287.83 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 二、本年期初余额 32,480,000.00 2,387,791.04 145,449.68 1,309,047.11 36,322,287.83 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,340,000.00 6,291,320.76 803,312.96 7,229,816.65 17,664,450.37 （一）综合收益总额 8,033,129.6
143、1 8,033,129.61 （二）所有者投入和减少资本 3,340,000.00 6,291,320.76 9,631,320.76 1股东投入的普通股 3,340,000.00 6,291,320.76 9,631,320.76 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 56 4其他 （三）利润分配 803,312.96 -803,312.96 1提取盈余公积 803,312.96 -803,312.96 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本
144、） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,820,000.00 8,679,111.80 948,762.64 8,538,863.76 53,986,738.20 法定代表人：张学红 主管会计工作负责人：王俊平 会计机构负责人：王俊平 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 57 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 新乡市中天新能源科技股份有限公司（原新乡市中天光源材
145、料有限公司） (以下简称 “公司”或“本公司”)系由张学红、刘琦、戴庆泽、孙越、梁兴江、刘德慧、杨忠彬、董新志、河南凤鸾企业管理中心作为发起人，以新乡市中天光源材料有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司。本公司统一社会信用代码为91410721680761865K，注册资本为人民币3582万元；法定代表人为张学红；注册地址为河南省新乡市新乡县大召营镇产业聚集区。 根据全国中小企业股份转让系统2016年11月30日股转系统函20168838号文，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券简称：中天新能，证券代码：870309，于2016年12月16日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转
146、让。 本公司经营范围：锂离子电池正极材料，磷酸铁锂，锰酸锂电池正极材料研发、生产、销售；锂离子电池，电池材料，电池组，电子元器件、过滤设备，汽车配件，机电产品，建材销售；房屋租赁；对外贸易经营。 本公司所处行业为锂离子电池制造，主要从事锂离子电池正极材料锰酸锂的生产与销售，主要客户为锂离子电池及相关产品的生产厂商。 本财务报表及财务报表附注已经本公司全体董事2019年3月25日批准。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会公开发
147、行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、公司重要会计政策及会计估计 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 58 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历1月1日起至12月
148、31日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负
149、债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
150、损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 59 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收
151、款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间
152、的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入
153、当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 60 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足
154、终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
155、若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，
156、或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： 债务人发生严重财务困难； 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 61 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的
157、技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （七）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 1、坏账准备的
158、确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2、坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
159、减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 62 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方往来款组合 本组合为与公司有业务往来的关联单位的应收款项。 职工备用金组合
160、 本组合为公司员工办理公司业务形成的应收款项 账龄组合 除上述组合外的其他应收款项 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计 提 方 法 关联方往来款组合 个别认定法 职工备用金组合 个别认定法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提标准 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.0
161、0 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 3、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且
162、客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （八）存货 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 63 1、存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、产成品等。 2、发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、产成品等发出时采用加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得
163、的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 4、存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易
164、耗品领用时采用一次摊销法摊销。 周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。 （九）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及残值率对房屋及建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的类别、预计使
165、用寿命、残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-40 5.00 4.75-2.37 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 64 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、（十四）。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得
166、经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 2、各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
167、下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-40 5.00 4.75-2.37 机器设备 5-20 5.00 19.00-4.75 运输设备 5-10 5.00 19.00-9.50 办公及其他设备 5-10 5.00 19.00-9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见三、（十四）。 4、每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计
168、数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （十一）在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 65 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
169、折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程计提资产减值方法见三、（十四）。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生
170、产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；该项中
171、断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 66 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
172、率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十三）无形资产及研发支出 1、无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊
173、销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 专利权 16.67 直线法 土地使用权 50 直线法 财务软件 3 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、（十四）。 2、内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即
174、：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 67 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产
175、负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。 （十四）长期资产减值 本公司对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
176、定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于
177、本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 68 （十六）职工薪酬 1、
178、职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。 2、短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十
179、二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 3、离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 4、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计
180、划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 5、其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。 （十七）预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 69 1、
181、该义务是本公司承担的现时义务； 2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 3、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （十八）收入 1、一般原则 （1）
182、销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）租金收入 按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提 前一次性支付的，根据收入与费用配比原则，出租人可对上 述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计人相关年度收入。 2、收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 销售商品，公司发出货物，并在客户验收后，确认收入。 租金
183、收入，根据合同的规定，在合同期内按期确认收入。 利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际借款利率计算确定。 （十九）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 70 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
184、延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入
185、营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产
186、账面价值的，调整资产账面价值。 （二十）递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的递延所得税计入股东权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 71 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 1、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易
187、发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 1、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产
188、：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十一）经营租赁与融资租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
189、进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法（提示：采用其他合理方法的，请说明）进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 新乡市中天新能
190、源科技股份有限公司 2018 年年度报告 72 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内
191、确认的收益金额。 （二十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或
192、与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 提示：（除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方外，上市公司还要参考证监会颁布的上市公司信息披露管理办法及证券交易所颁布的相关关联方要求。非上市公司不涉及以下第 11 至 15 项。） 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 73 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的
193、家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十三）重大会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史
194、经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有： 1、租赁的归类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所
195、有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 2、坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 3、折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 74 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
196、前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （二十四）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 公司按照财政部于本期发生额颁布的财政部关于修订印发本期发生额一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并
197、对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额 在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 41,406,043.81 应收票据 -433,488.42 应收账款 -40,972,555.39 在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整
198、合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 12,119,905.38 应付票据 应付账款 -12,119,905.38 在利润表中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 研发费用 3,468,626.27 管理费用 -3,468,626.27 在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 1,001,049.49 利息收入 7,
199、488.21 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 75 2、会计估计变更 本公司本年度未发生会计估计变更事项。 四、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率（征收率）% 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 5、17、16 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 五、财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 41,769.07 47,148.73 银行存款 2,296,357.08 525,562.13 其他货币
200、资金 1,990,000.00 合计 4,328,126.15 572,710.86 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 1,990,000.00 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 2,870,914.00 433,488.42 应收账款 42,102,972.71 40,972,555.39 合计 44,973,886.71 41,406,043.81 （2）其他说明：无 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 种类 年末余额 年初余额 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告
201、76 银行承兑汇票 2,870,914.00 433,488.42 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末余额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 37,004,452.85 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 年末余额 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 45,352,789.27 98.07 3,285,488.56 7.24 42,067,300.71 其中：账龄组合 45,352,789.27 98.07 3,285,488.56 7.2
202、4 42,067,300.71 信用风险特征组合小计 45,352,789.27 98.07 3,285,488.56 7.24 42,067,300.71 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 891,800.00 1.93 856,128.00 96.00 35,672.00 合计 46,244,589.27 100.00 4,141,616.56 8.96 42,102,972.71 应收账款按种类披露（续） 种类 年初余额 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 43,500,324.31 9
203、7.99 2,527,768.92 5.81 40,972,555.39 其中：账龄组合 43,500,324.31 97.99 2,527,768.92 5.81 40,972,555.39 信用风险特征组合小计 43,500,324.31 97.99 2,527,768.92 5.81 40,972,555.39 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 891,800.00 2.01 891,800.00 100.00 合计 44,392,124.31 100.00 3,419,568.92 7.70 40,972,555.39 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年
204、末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 36,492,899.76 1,824,644.99 5.00 1 至 2 年 7,268,017.70 726,801.77 10.00 2 至 3 年 309,470.60 92,841.19 30.00 3 至 4 年 1,282,401.21 641,200.61 50.00 合计 45,352,789.27 3,285,488.56 7.24 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 77 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提根据 安赛锂
205、能（合肥）有限公司 891,800.00 856,128.00 96.00 民事裁定书 注：根据 2018 年 12 月 19 日合肥市中级人民法院民事裁定书【（2016）皖 01 民破 1-4号】，本公司在安赛锂能（合肥）有限公司第一次破产财产分配中获偿 35,672.00 元，虽然存在安赛锂能（合肥）有限公司的破产财产再次分配的可能性，但按照谨慎性原则和风险程度评估，对于剩余债权全额计提坏账。 （2）本期计提坏账准备 722,047.64 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 珠海鹏辉能源有限公司 7,182,000
206、.00 359,100.00 15.53 深圳市博富能电池有限公司 5,615,500.00 561,550.00 12.14 梅州市博富能科技有限公司 4,435,000.00 221,750.00 9.59 浙江天能能源科技股份有限公司 3,405,000.00 170,250.00 7.36 江西九鼎动力新能源科技有限公司 2,923,670.00 146,183.50 6.32 合计 23,561,170.00 1,458,833.50 50.94 （三）预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 年末余额 年初余额 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 567,164.89 1
207、00.00 769,666.91 100.00 （2）按预付对象归集期末余额的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付款项总额的比例（%） 预付款时间 未结算原因 新乡市升华新能源有限公司 407,706.18 71.89 2018 年 9 月 预付材料款 中钢集团安徽天源科技股份有限公司南京磁性材料厂 137,477.91 24.24 2018 年 7 月 预付材料款 江苏翔鹰新能源科技有限公司 10,000.00 1.76 2018 年 10 月 预付材料款 宜春银锂新能源有限责任公司 9,951.30 1.75 2018 年 12 月 预付材料款 江西金辉锂业有限公司 2,029.50 0
208、.36 2018 年 11 月 预付材料款 合计 567,164.89 100.00 （四）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 78 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 613,464.17 13,336.12 应收利息 应收股利 合计 613,464.17 13,336.12 （2）其他说明：无 2、其他应收款按种类披露 种类 年末余额 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 645,751.76 100.00 32,287.59
209、5.00 613,464.17 其中：账龄组合 645,751.76 100.00 32,287.59 5.00 613,464.17 信用风险特征组合小计 645,751.76 100.00 32,287.59 5.00 613,464.17 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 645,751.76 100.00 32,287.59 5.00 613,464.17 其他应收款按种类披露（续） 种类 年初余额 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 14,038.02 100.0
210、0 701.90 5.00 13,336.12 其中：账龄组合 14,038.02 100.00 701.90 5.00 13,336.12 信用风险特征组合小计 14,038.02 100.00 701.90 5.00 13,336.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 14,038.02 100.00 701.90 5.00 13,336.12 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 645,751.76 32,287.59 5.00 3、本期计提坏账准备 31,585.69 元。 4、按欠款方归集的
211、其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备期末余额 仲利国际租赁有限公司 履约保证金 600,000.00 1 年以内 92.91 30,000.00 新乡市牧野区人民法院 法院诉讼费 28,290.00 1 年以内 4.38 1,414.50 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 79 个人保险 代扣保险 17,461.76 1 年以内 2.71 873.09 合计 645,751.76 100.00 32,287.59 5、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 履约保证金 600,000.00 法院诉讼费
212、 28,290.00 代扣保险 17,461.76 14,038.02 合计 645,751.76 14,038.02 （五）存货 1、存货分类 存货种类 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,831,386.50 1,831,386.50 3,060,873.15 3,060,873.15 在产品 7,727,519.12 7,727,519.12 5,326,639.06 5,326,639.06 产成品 5,817,897.09 5,817,897.09 2,272,033.56 2,272,033.56 合计 15,376,802.
213、71 15,376,802.71 10,659,545.77 10,659,545.77 2、期末，本公司存货无减值迹象，因此未计提跌价准备。 3、存货期末余额中无借款费用资本化金额。 （六）其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣税金 14,632.88 422,658.12 合计 14,632.88 422,658.12 （七）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产的情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 64,430.00 64,430.00 按公允价值计量的 64,430.00 64,43
214、0.00 按成本计量的 其他 合计 64,430.00 64,430.00 2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 80 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 68,005.70 68,005.70 公允价值 64,430.00 64,430.00 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -3,575.70 -3,575.70 已计提减值金额 （八）投资性房地产 1、按成本计量的投资性房地产 项目 房屋、建筑物
215、合计 一、账面原值 1.期初余额 3,341,600.00 3,341,600.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 3,341,600.00 3,341,600.00 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 678,205.87 678,205.87 2.本期增加金额 96,886.56 96,886.56 计提或摊销 96,886.56 96,886.56 3.本期减少金额 4.期末余额 775,092.43 775,092.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,566,507.57 2,56
216、6,507.57 2.期初账面价值 2,663,394.13 2,663,394.13 说明：本公司于 2013 年 12 月 28 日与新乡市博瑞达电源材料有限公司（以下简称：博瑞达公司）签署了厂房租赁合同，约定自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，将部分厂房、办公楼租赁给博瑞达公司。其中厂房为北车间西面部分，面积 2347 平方米；办公楼的二楼及三楼部分，面积 813 平方米。投资性房地产本期计提折旧 96,886.56 元。 （九）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 81 项目 期末余额 期初余额
217、 固定资产 18,844,451.54 18,544,943.20 固定资产清理 合计 18,844,451.54 18,544,943.20 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值合计 1.期初余额 6,250,046.38 19,736,817.02 1,093,926.97 255,340.98 27,336,131.35 2.本期增加金额 1,992,501.37 128,766.06 2,121,267.43 其中：购置 81,432.42 128,766.06 210,198.48 在建工程转入 1,911,06
218、8.95 1,911,068.95 3.本期减少金额 4.期末余额 6,250,046.38 21,729,318.39 1,093,926.97 384,107.04 29,457,398.78 二、累计折旧 1.期初余额 1,544,774.25 6,505,683.43 556,195.09 184,535.38 8,791,188.15 2.本期增加金额 211,115.10 1,450,182.32 134,899.70 25,561.97 1,821,759.09 3.本期减少金额 4.期末余额 1,755,889.35 7,955,865.75 691,094.79 210,09
219、7.35 10,612,947.24 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值合计 1.期末账面价值 4,494,157.03 13,773,452.64 402,832.18 174,009.69 18,844,451.54 2.期初账面价值 4,705,272.13 13,231,133.59 537,731.88 70,805.60 18,544,943.20 （2）本期计提折旧额 1,821,759.09 元。 （3）本公司报告期内存在房屋所有权抵押情况，详见本附注五（十五）短期借款。 （十）在建工程 1、总表情况 新乡市中天新能源科技
220、股份有限公司 2018 年年度报告 82 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 561,520.43 1,200,391.37 工程物资 合计 561,520.43 1,200,391.37 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 电加热辊道炉 1,200,391.37 1,200,391.37 实验楼 559,197.43 559,197.43 实验楼配电装置 2,323.00 2,323.00 合计 561,520.43 561,520.43 1,200,391.37 1,200,391.37 （
221、2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定资产金额 本年其他减少金额 年末余额 电加热辊道炉 2,200,000.00 1,200,391.37 710,677.58 1,911,068.95 0.00 实验楼 1,000,000.00 559,197.43 559,197.43 实验楼配电装置 100,000.00 2,323.00 2,323.00 合计 3,300,000.00 1,200,391.37 1,272,198.01 1,911,068.95 561,520.43 （续） 工程名称 工程累计投入占预算比例（%） 利息资本化累计金
222、额 其中：本年利息资本化金额 本年利息资本化率（%） 资金来源 电加热辊道炉 86.87 自有资金 实验楼 55.92 自有资金 实验楼配电装置 2.32 自有资金 合计 （3）期末，本公司在建工程无减值准备。 （十一）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 财务软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,551,733.26 70,000.00 12,000.00 3,633,733.26 2.本期增加金额 购置 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 83 3.本期减少金额 4.期末余额 3,551,733.26 70,000.00 12,000.00 3,6
223、33,733.26 二、累计摊销 1.期初余额 153,909.22 7,698.46 10,666.63 172,274.31 2.本期增加金额 71,034.71 4,199.16 1,333.37 76,567.24 计提 71,034.71 4,199.16 1,333.37 76,567.24 3.本期减少金额 4.期末余额 224,943.93 11,897.62 12,000.00 248,841.55 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,326,789.33 58,102.38 3,384,891.7
224、1 2.期初账面价值 3,397,824.04 62,301.54 1,333.37 3,461,458.95 2、其他说明 本公司于 2016 年 3 月 28 日与上海交通大学签订了专利权转让合同，约定转让费70,000.00 元，购买名为“锂离子电池复合正极材料 LiMnP04-Li3V2(P04)3/C 及其制备方法”的发明专利；专利号：ZL 2012 1 0496735.9；该专利权的有效期至 2032 年 11 月 27 日，为期 20 年。摊销期限自申请日起算，本次该无形资产摊销期限自 2016 年 3 月-2032 年 11 月，期限为 16.67 年。 本公司报告期内存在土地
225、使用权抵押情况，详见本附注五（十五）短期借款。 （十二）长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 年末余额 办公楼、厂房装修费 921,663.15 315,999.96 605,663.19 厂房维修费 114,000.00 36,000.00 78,000.00 合计 1,035,663.15 351,999.96 683,663.19 说明：办公楼装修费是 2015 年 3 月 15 日开工并于当年 11 月 8 日完工的办公楼及厂房装修费，装修总金额 1,580,000.00 元；厂房维修是 2016 年 2 月 15 日开工并于当年3 月 5 日完工的厂房维修费用，
226、维修总金额 180,000.00 元。公司对以上费用按 5 年进行摊销。 （十三）递延所得税资产 项目 年末余额 期初余额 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 84 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 4,173,904.15 1,043,476.05 3,420,270.82 855,067.71 可供出售金融资产 公允价值变动 3,575.70 893.92 合计 4,177,479.85 1,044,369.97 3,420,270.82 855,067.71 （十四）其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付设备款 17
227、0,000.00 （十五）短期借款 1、短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 10,900,000.00 9,000,000.00 保证借款 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 14,900,000.00 13,000,000.00 2、截至 2018 年 12 月 31 日，短期借款明细如下： 借款单位 借款起止日期 期末余额 担保方式 担保人 新 乡 县 农 村 信用合作联社 2018 年 3 月 23 日-2019 年 3 月 23 日 4,000,000.00 保证 新乡市逐日电源有限公司 中 国 银 行 西 干道支行 2018 年 09 月 28 日
228、-2019 年 09 月 28 日 5,000,000.00 保证、抵押 由张学红、刘琦等提供连带责任保证担保；由新乡市中天新能源科技股份有限公司提供不动产抵押 中 国 邮 政 储 蓄银 行 新 乡 分行中心支行 2018 年 06 月 14 日-2019 年 06 月 13 日 2,900,000.00 保证 由张学红、刘琦、周玉峰、张学英、张晓新、杨忠彬、周霞、刘德智提供连带责任保证担保以及抵押担保。 中 国 邮 政 储 蓄银 行 新 乡 分行中心支行 2018 年 06 月 08 日-2019 年 06 月 07 日 3,000,000.00 其他说明： 2018 年 8 月 20 日，
229、本公司与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签署授信额度协议（协议编号：XXH20E2018085），授信额度为人民币 800 万元，授信额度的使用期限自 2018年 8 月 20 日至 2019 年 8 月 7 日。同日针对该授信额度协议共签订一份最高额抵押合同和一份最高额保证合同，合同如下： 以本公司“豫（2018）新乡县不动产权第 0001537 号”、“豫（2018）新乡县不动产权第0001547 号”、“豫（2018）新乡县不动产权第 0001544 号”和“豫（2018）新乡县不动产权第 0001548 号”产权证书上载的房产作为抵押物与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签订了最高额
230、抵押合同（合同编号：DXXH201801085Y）。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 85 （十六）应付票据及应付账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 1,990,000.00 应付账款 10,537,707.94 12,119,905.38 合计 12,527,707.94 12,119,905.38 （2）其他说明：无： 2、应付票据 （1）应付票据列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,990,000.00 合计 1,990,000.00 （2）其他说明：无 3、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材
231、料款 9,477,851.94 11,069,533.38 设备款 1,059,856.00 1,050,372.00 合计 10,537,707.94 12,119,905.38 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 2,770,910.67 待协商后期合作 宣城鸿海装备科技有限公司 820,000.00 业务事项未完成 合计 3,590,910.67 (十七)应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 557,320.00 3,383,412.38 3,358,492.
232、38 582,240.00 二、离职后福利-设定提存计划 168,642.68 168,642.68 合计 557,320.00 3,552,055.06 3,527,135.06 582,240.00 其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按当地政府允许的缴费基数的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 86 月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金
233、、津贴和补贴 555,000.00 3,278,052.87 3,253,052.87 580,000.00 二、社会保险费 59,078.34 59,078.34 其中：医疗保险费 42,307.85 42,307.85 工伤保险费 5,488.45 5,488.45 生育保险费 11,282.04 11,282.04 三、住房公积金 21,960.00 21,960.00 四、工会经费和职工教育经费 2,320.00 24,321.17 24,401.17 2,240.00 合计 557,320.00 3,383,412.38 3,358,492.38 582,240.00 3、设定提存计
234、划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 163,707.09 163,707.09 2.失业保险费 4,935.59 4,935.59 合计 168,642.68 168,642.68 （十八）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 140,426.89 441,122.39 营业税 30,392.67 32,820.10 企业所得税 1,269.07 1,123,841.47 个人所得税 1,028.82 1,960.84 城市维护建设税 8,545.00 24,061.25 教育费附加 5,126.98 14,436.74 城镇土地使用税 8,165.5
235、5 8,165.55 房产税 58,900.93 58,900.92 地方教育费附加 3,417.98 9,624.49 印花税 2,405.22 6,402.07 水资源税 1,349.10 合计 261,028.21 1,721,335.82 （十九）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 87 项目 期末余额 期初余额 应付利息 42,120.00 其他应付款 1,560,000.00 219,580.70 合计 1,602,120.00 219,580.70 （2）其他说明：无 2、应付利息 项目 期末
236、余额 期初余额 短期借款应付利息 42,120.00 合计 42,120.00 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 预提电费 219,580.70 借款 1,560,000.00 合计 1,560,000.00 219,580.70 （2）说明：截止期末，不存在账龄超过 1 年的其他应付款。 注：其他应付款期末余额较期初增加 1,382,500.00 元，主要原因为公司报告期内向非关联企业借款所致。 （二十）长期应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 3,075,209.00 合计 3,075,209.00 2、长期应付
237、款 （1）按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 3,075,209.00 合计 3,075,209.00 （2）其他说明： 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用的余额为人民币 519,791.00 元。 （二十一）股本 股本增减变动情况 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 88 项目 期初余额 （万元） 本次变动增减（+、） 期末余额 （万元） 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本总数 3,582.00 3,582.00 合计 3,582.00 3,582.00 （二十二）资本公积 资本公积增减变动明细 项目
238、期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 8,679,111.80 8,679,111.80 合计 8,679,111.80 8,679,111.80 （二十三）其他综合收益 其他综合收益明细 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后净额 一、不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 二、将重分类进损益的其他综合收益 -3,575.70 -893.92 -2,681.78 -2,681.78 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 可供出售金
239、融资产公允价值变动损益 -3,575.70 -893.92 -2,681.78 -2,681.78 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计 -3,575.70 -893.92 -2,681.78 -2,681.78 （二十四）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 89 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 948,762.64 626,155.04 1,574,917.68 合计 948,762.64 626,
240、155.04 1,574,917.68 2、其他说明： 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 （二十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 8,538,863.76 1,309,047.11 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 8,538,863.76 1,309,047.11 加：本期净利润 6,261,550.35 8,033,129.61 减：提取法定盈余公积 626,155.04 803,312.96 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 14,174,2
241、59.07 8,538,863.76 （二十六）营业收入和营业成本 1、营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 72,060,147.98 53,119,686.26 77,319,861.60 57,929,846.27 其他业务 376,677.27 311,463.65 479,962.47 385,184.21 合计 72,436,825.25 53,431,149.91 77,799,824.07 58,315,030.48 2、主营业务（分产品） 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 锰酸锂 68,574,
242、119.39 50,326,482.26 68,522,132.91 50,976,010.12 磷酸铁锂 532,888.89 495,600.00 镍钴锰酸锂 3,486,028.59 2,793,204.00 8,264,839.80 6,458,236.15 合计 72,060,147.98 53,119,686.26 77,319,861.60 57,929,846.27 （二十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 75,068.96 97,196.92 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 90 教育费附加 45,041.38 58,318
243、.18 地方教育费附加 30,027.59 38,928.77 印花税 28,041.92 35,454.13 房产税 94,618.65 112,096.13 城镇土地使用税 32,662.00 32,662.00 水资源税 5,101.20 合计 310,561.70 374,656.13 其他说明： 各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 （二十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 334,566.41 311,766.20 运输费 805,561.29 696,175.29 办公费 4,149.00 4,699.28 汽车费用 86,491.26 42,247.50
244、 差旅费 174,448.30 114,891.38 业务招待费 20,640.41 35,528.09 广告费和业务宣传费 30,658.54 28,200.00 其他 60,719.00 40,214.15 合计 1,517,234.21 1,273,721.89 （二十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧 636,394.90 640,212.48 办公费 135,110.57 200,412.24 差旅费 122,736.03 105,561.73 职工薪酬 1,232,528.91 1,438,790.73 中介机构咨询费 427,343.77 328,124.52 无形
245、资产摊销 76,567.24 79,233.84 其他 247,877.70 276,818.82 汽车费用 104,441.27 82,466.39 业务招待费 68,124.71 57,139.38 合计 3,051,125.10 3,208,760.13 （三十）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 容量型镍钴锰酸锂 ZTN-02 型的研究与开发 75,966.62 821,151.03 锂离子电池碳纳米管导电浆料 101,162.55 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 91 项目 本期发生额 上期发生额 动力型锰酸锂 ZTM-06TN 型的研究与开发 58,23
246、8.95 813,327.26 超高克比容量球形锰酸锂 ZTM-08 的研究与开发 95,307.26 792,387.16 超高温长寿命球形锰酸锂的研究与开发 111,829.62 940,598.27 阴阳离子共掺杂制备尖晶石型锰酸锂的研究与开发 940,328.00 耐高温循环型锰酸锂的研究与开发 846,178.55 改进型锰基掺杂锰酸锂的研究与开发 744,147.21 提高尖晶石型锰酸锂产品一致性及加工性能方法的研究 427,838.57 高电压两元材料的研究与开发 282,391.32 高克比容量型镍钴锰酸锂的研究与开发 1,027,634.99 合计 4,609,861.09
247、3,468,626.27 （三十一）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,555,216.34 1,001,049.49 利息收入 -4,646.79 -7,488.21 手续费 13,436.00 8,203.95 合计 1,564,005.55 1,001,765.23 （三十二）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 753,633.33 1,287,733.76 合计 753,633.33 1,287,733.76 （三十三）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 -150.49 合计 -150.49 （三十四）营业外收入 项目 本期发生
248、额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 9,000.00 1,000,000.00 9,000.00 其他 2,800.00 合计 9,000.00 1,002,800.00 9,000.00 计入当期损益的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 92 新三板挂牌资金奖励 1,000,000.00 与收益相关 专利申请奖励 9,000.00 与收益相关 （三十五）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 税收滞纳金、罚金、罚款 12,072.08 固定资产报废清理损失 1
249、95.49 合计 12,267.57 （三十六）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,134,961.86 2,148,866.44 递延所得税费用 -188,408.34 -321,933.44 合计 946,553.52 1,826,933.00 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 7,208,103.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,802,025.97 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,876.51 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
250、亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 -864,348.96 所得税费用 946,553.52 （三十七）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 财务费用-利息收入 4,646.79 7,488.21 除税费返还外的其他政府补助收入 9,000.00 1,000,000.00 除政府补助外其他营业外收入 往来款项 261,252.20 592,546.77 经营租赁固定资产收到的现金 360,222.81 539,246.76 合计 635,121.80 2,139,281.74 新乡市中天新能源科技股份有
251、限公司 2018 年年度报告 93 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 财务费用账户-银行手续费 13,436.00 8,203.95 费用支出 5,616,679.19 2,608,273.86 营业外支出 12,072.08 往来款项 172,965.94 602,951.55 合计 5,803,081.13 3,231,501.44 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非金融机构借款 5,228,400.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 发行股票债券直接支付的相关费用 388,679.24 非
252、金融机构拆借资金 3,105,000.00 合计 3,105,000.00 388,679.24 （三十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,261,550.35 8,033,129.61 加：资产减值准备 753,633.33 1,287,733.76 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗 1,821,759.09 1,440,553.49 无形资产摊销 76,567.24 79,233.84 长期待摊费用摊销 351,999.96 352,001.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产
253、的损失（ 收益以“”号填列） 195.49 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,555,216.34 1,001,049.49 投资损失（收益以“”号填列） 150.49 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -189,302.26 -321,933.44 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -4,717,256.94 2,188,221.89 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -3,011,077.02 -21,023,861.65 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）
254、 -2,096,176.12 7,310,888.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 807,064.46 347,211.79 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 94 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,338,126.15 572,710.86 减：现金的期初余额 572,710.86 131,305.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,765,415.29 441,404.88 2、现金及现金
255、等价物的构成 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 2,338,126.15 572,710.86 其中：库存现金 41,769.07 47,148.73 可随时用于支付的银行存款 2,296,357.08 525,562.13 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,338,126.15 572,710.86 （三十九）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产房屋建筑物 3,545,082.12 贷款抵押 无形资产土地使用权 3,326,789.33 贷款抵押 固定资产机器设备 4,205,165.48 融资租赁抵押 货币
256、资金-其他货币资金 1,990,000.00 票据保证金 合计 13,067,036.93 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 无 2、本公司的子公司情况 无 3、本公司的合营企业和联营企业情况 无 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 95 关联自然人： 张学红 控股股东、实际控制人、董事长、总经理、刘琦之配偶 刘 琦 股东、实际控制人、董事、张学红之配偶、刘德慧之兄长、 刘德智之兄长 杨忠彬 股东、副总经理、董事、张学红之妹夫 沈庆飞 股东、董事 丁现亮 董事、和明莉之配偶 常秀荣 监事会主席 刘义利 监
257、事 周应楼 职工代表监事 王俊平 财务负责人 周玉峰 原股东、张学红之姐夫 和明莉 董事会秘书、丁现亮之配偶 张学英 张学红之姐、周玉峰之配偶 刘德智 刘德慧之兄长、刘琦之弟、周霞之配偶 周 霞 刘德智之配偶 张晓新 张学红之妹、杨忠彬之配偶 关联企业： 河南凤鸾企业管理中心（有限合伙） 股东 河南三一机床刀具有限公司 实际控制人刘琦投资的公司 5、关联交易情况 （1）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张学红、刘琦 本公司 5,000,000.00 2021 年 9 月 27 日 否 张学红、刘琦、周玉峰、张学英、周霞、刘德智、张晓新、杨忠彬 本公司
258、2,900,000.00 2026 年 5 月 30 日 否 张学红、刘琦、周玉峰、张学英、周霞、刘德智、张晓新、杨忠彬 本公司 3,000,000.00 2026 年 5 月 30 日 否 （2）关联方资金拆借情况 无 （3）支付关键管理人员薪酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 644,269.79 732,468.27 6、关联方应收应付款项 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 96 无 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公
259、司为非关联方单位贷款提供保证情况如下： 被担保单位名称 担保事项 合同编号 金 额 到期时间 新乡市旭日电源材料有限公司 银行贷款 郑银保字第09120180030001743号 3,000,000.00 2022年5月3日 合计 3,000,000.00 除存在上述或有事项外，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 公司于 2019 年 3 月 25 日召开第一届董事会第十八次会议，审议通过权益分派预案如下：公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 2.50 股，每 10 股派发现金红
260、利 0.20 元（含税），实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准。 九、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的企业合并、债务重组等其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 9,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得
261、的投资收益 -150.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益总额 8,849.51 减：非经常性损益的所得税影响数 2,212.38 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 97 非经常性损益净额 6,637.13 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 合计 6,637.13 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.96 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 10.95 0.17 0.17 法定代表人：张学红 主管会计工作负责人：王俊平 会计机构负责人：王俊平 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年 3 月 25 日 （公章） 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 新乡市中天新能源科技股份有限公司 董事会 2019 年 3 月 26 日
