1、 2019 年度报告 汇峰传媒 NEEQ : 870347 广州汇峰文化传媒股份有限公司 目 录 第一节 声明与提示 .6 第二节 公司概况 .8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 26 第六节 股本变动及股东情况 . 31 第七节 融资及利润分配情况 . 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 34 第九节 行业信息 . 36 第十节 公司治理及内部控制 . 36 第十一节 财务报告 . 41 一、 公司基本情况 . 65 二、 财务报表的编制基础 . 66 三、 重要会计政策及会计估计 . 67 四、 税项 .
2、 101 五、 合并财务报表项目附注 . 102 六、 合并范围的变更 . 128 七、 在其他主体中的权益 . 129 八、 公允价值的披露 . 132 九、 关联方及关联交易 . 133 十、 承诺及或有事项 . 135 十一、 资产负债表日后事项 . 135 十二、 其他重要事项 . 136 十三、 母公司财务报表主要项目注释 . 136 十四、 补充资料 . 139 释义 释义项目 释义 报告期 指 2019 年度，2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 蝌咪公司 指 广东蝌咪智娱科技股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司、本公司、股份公司、汇
3、峰传媒 指 广州汇峰文化传媒股份有限公司 汇诚投资 指 广州汇诚投资管理中心（有限合伙） 青羊投资 指 新余高新区青羊投资管理中心（有限合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 广州汇峰文化传媒股份有限公司章程 综合媒体项目 指 珠江频道及广东卫视媒体的硬广及标板类项目 儿童媒体项目 指 在江苏优漫、北京卡酷等儿童频道投放的广告项目 新广告法 指 自 2015 年 9 月 1 日起施行的中华人民共和国广告法 硬广 指 直接介绍商品、服务内容的传统形式的电视广告片 标版广告 指 电
4、视标版广告即各电视台黄金时段、固定位置及条目的广告。一般是指静止画面，没有情节,以企业或产品LOGO、名称、主题广告语(有时会有商品的图片)为基本要素电视广告短片。 CTR 指 市场研究公司是中国最大的市场资讯及研究分析服务提供商，其研究服务涵盖品牌营销和媒介受众，研究领域跨越媒介与受众研究、品牌与传播策略、产品与消费市场分析、渠道与服务管理。 全媒体 指 “全媒体”指媒介信息传播采用文字、声音、影像、等多种媒体表现手段,利用广播、电视、电影、纸媒、网站等不同媒介形态，通过融合的广电网络、电信网络以及互联网络进行传播,最终实现用户以电视、电脑、手机等多种终端均可完成信息的融合接收，实现任何人、
5、任何时间、任何地点、以任何终端获得任何想要的信息。 四大卫视 指 除央视外，收视排名前四的卫视频道：湖南卫视、江苏卫视、浙江卫视、东方卫视。 全案 指 全案即品牌推广全案策划,指通过对品牌的定位，制定出全媒体的投放运营策略并实施执行的方案。 广告代理 指 指广告代理方(广告经营者)在广告被代理方(广告客户)所授予的权限范围内来展开一系列的广告活动，是在广告客户、广告公司与广告媒体三者之间，确立广告公司为核心和中介的广告运作机制。 OTT 指 OTT 是“OverTheTop”的缩写，是指通过互联网向用户提供各种应用服务。这种应用和目前运营商所提供的通信业务不同，它仅利用运营商的网络，而服务由运
6、营商之外的第三方提供。目前,典型的 OTT 业务有互联网电视业务，苹果应用商店等。 刊例 指 表示媒体资源根据表现形式、时长等指标而制定的媒介价目详单。一般同一媒介资源会根据不同的资源明细制定不同的价格供广告商购买。 快消品 指 快消产品是快速消费品的简称。是指极易被消费者接受，在实现购买后，能够在短期内消费完毕并可能重复购买的日常生活用品。 耐用品行业 指 消费品的一种，指无需经常购买的，使用周期较长的产品。 包盘经营 指 以买断形式签订某个频道的广告时间段的资源或某个栏目的资源的使用权，然后再销售给广告商的一种经营方式。 包盘资源 指 以买断的形式采购的资源 动漫 IP 指 动 漫IP卡
7、通 形 象 的 版 权 。 IP ， 英 语“Intellectual Property”的缩写，直译为“知识产权”。IP 的形式可以是一个完整的故事，也可以是一个概念、一个形象甚至一句话。 4A 指 4A 指“广州市综合性广告代理公司协会”，成员有本土公司亦有外资公司。泛指为国际品牌或国内知名品牌的提供品牌策划及媒体推广的广告公司。 4A 客户 指 授权 4A 广告公司代理品牌策划及媒体投放的广告商。 新媒体 指 媒体泛指利用电脑(计算及信息处理)及网络(传播及交换)等新科技，在形式、内容及类型上区别于报纸、广播、电视、杂志四大传统意义上的媒体。新媒体主要有数字杂志、数字报纸、数字广播、手机
8、短信、网络、桌面视窗、数字电视、数字电影、触摸媒体等。 电商平台 指 天猫旗舰店、京东旗舰店等电商运营平台 城通公司 指 广州城通投资有限公司 汇城公司 指 广州汇城投资有限公司 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张杰峰、主管会计工作负责人姜亦峰及会计机构负责人（会计主管人员）谭少芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等
9、前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 供应商依赖的风险 公司的供应商仍然是媒体为主，公司存在前五大供应商集中度较高的风险。 基于媒体代理业务对于媒体资源的依赖性较高，如果公司在经营过程中无法持续获得媒体资源代理权，或者采购成本大幅上升，而公司未能开发其他优质媒体资源
10、，均会对公司的经营和盈利产生一定影响。但根据市场情况来说，媒体代理仍然是频道经营的主要手段，而且未来的合作将会更加的深入，除媒体广告代理外，还会衍生出栏目的订制与制作、动漫 IP 品牌运营与授权等合作项目。未来的合作方式会更多元更全面。 广告包盘采购模式引起的毛利率波动风险 独家经营是公司主要的采购模式之一，其中包括包盘及独家一级代理的方式。包盘方式具有垄断频道资源、整体成本较低的优势，但成本固定，利润情况取决于客户资源的数量及质量，风险较大。公司管理层根据市场及自身情况决定每期各频道的采购模式，最终对频道的利润情况影响较大。毛利率较上期提升反应了公司管理决策水平和客户开拓能力提高，但由于广告
11、采购模式选择而产生业绩效果仍有一定不确定性。 广告代理垫付模式带来的现金流风险 公司媒介资源采购成本一般需要播前支付，而公司对一般客户亦采取预收款方式。但针对公司的重要客户或国际 4A 广告客户，公司会适度给予一定的信用期，那么公司在短期内需要垫付采购资金。经营活动产生的现金流量净额报告期内出现负数，为垫付大客户媒介采购成本而产生。 广告市场调整与发电视和传统户外媒体的广告花费下滑影响了传统媒体的整体走势，传统广展可能导致公司经营业绩受影响的风险 告市场下降 1.5%，电视媒体的观众收视分钟下滑，总体到达率下降 0.3%，各级别频道的广告投放出现明显差异，所以广告主可能会根据销售的情况变更投放
12、方式或者减低广告投放额度，将会影响到广告行业的发展。 控股股东及实际控制人控制不当的风险 张杰峰先生持有公司股份 8,000,000 股，占公司股份总数 80%，为公司的控股股东及实际控制人。报告期内张杰峰先生一直担任公司的董事长职务，对公司的运营管理拥有控制权。因此，若张杰峰先生凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的运营管理、人事任免、财务等进行不当控制，可能对其他股东的利益造成一定损害。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 报告期内公司无新增风险影响。另外，由于公司已于 2019 年 12 月将所持有的蝌咪股权全部处置转让，因此智能商品销售行业风险已消除。 第二节 公司概况 一、 基
13、本信息 公司中文全称 广州汇峰文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 无 证券简称 汇峰传媒 证券代码 870347 法定代表人 张杰峰 办公地址 广州市越秀区环市东路 372 号 1012-1013 房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谭少芳 职务 董事会秘书 电话 020-83107445 传真 020-83107477 电子邮箱 TSF 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市越秀区环市东路 372 号 1012-1013 房 邮政编码 510000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州汇峰文化传媒股份有限公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企
14、业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 6 日 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L72 商务服务业-724 广告业-7240 广告业 主要产品与服务项目 为客户提供广告服务，业务内容主要涉及广告代理和广告制作 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张杰峰 实际控制人及其一致行动人 张杰峰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440104783799911G 否 注册地址 广州市越秀区环市东路 372 号 10
15、12-1013 房 否 注册资本 10,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广东省广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 全层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡咸华、林彤 会计师事务所办公地址 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 501 房 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2020 年 3 月 3 日召开第二届董事会第九次会议以及于 2020 年 3 月 18 日召开 2020 年第三次临时股东大会
16、决议通过了关于会计师事务所变更议案，公司拟聘请中审华会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所为 2019 年年度财务报告审计机构。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 39,271,259.68 47,842,408.54 -17.92% 毛利率% 34.95% 25.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,195,563.94 -408,607.56 637.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -50,338.17 -241,994.78 79.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）
17、 11.08% -1.46% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -0.25% -0.87% - 基本每股收益 0.2196 -0.0409 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 59,480,679.03 38,872,051.48 53.02% 负债总计 37,162,837.93 20,158,976.17 84.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,916,600.26 18,721,036.32 11.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.09 1.87 11.73% 资产负债率%（母公司） 48.
18、05% 50.79% - 资产负债率%（合并） 62.48% 51.86% - 流动比率 1.00 1.77 - 利息保障倍数 19.03 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,515,301.29 7,077,824.95 62.70% 应收账款周转率 5.01 7.39 - 存货周转率 57.53 80.48 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 53.02% 10.22% - 营业收入增长率% -17.92% -12.36% - 净利润增长率% 637.33% -109.45% - 五、 股本情况 单位：
19、股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 943.27 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 937,927.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,556,842.89 非经
20、常性损益合计 2,495,714.04 所得税影响数 249,571.40 少数股东权益影响额（税后） 240.53 非经常性损益净额 2,245,902.11 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 合并资产负债表 应收票据及应收账款 4,670,791.40 0.00 应收票据 0.00 269,936.26 应收账款 0.00 4,400,855.14 应付票据及应付账款 4,693,599.99 0.0
21、0 应付票据 0.00 0.00 应付账款 0.00 4,693,599.99 母公司资产负债表 应收票据及应收账款 4,670,791.40 0.00 应收票据 0.00 269,936.26 应收账款 0.00 4,400,855.14 应付票据及应付账款 4,686,099.99 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 0.00 4,686,099.99 除根据关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）对企业财务报表格式进行修订外，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对金融工具分类和账面价值进行了调节。具体情况请详见本报告
22、“第四节”管理层讨论与分析”中的“（五）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正”。 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 一、所处行业：公司所处行业为电视媒体代理及品牌策划的广告业。 二、主营业务：公司的主营业务是为客户提供广告服务，业务内容主要涉及广告代理和广告制作，同时也开展了代理互联网广告业务及广告制作业务。 三、主要产品或服务：公司媒介代理主要以代理全国权威卫星少儿媒体和综合媒体为主。公司与江苏优漫、北京卡酷等一线少儿卫视和广东省内的珠江频道、广东卫视、新闻频道等省级频道均存在合作关系，公司采用独家经营和以销定购的采购模式，为客户提供卫视联播和卫视+省级频道组合投放的整
23、合性广告发布环境。其次，公司电视广告代理服务还包括媒介策划、媒介购买和广告监测评估三大部分。 四、客户类型：以快消品及耐用品行业的品牌客户为主，主要合作的客户有：广药集团、小洋人、罗浮山国药等知名品牌企业。报告期内重要品牌客户变化情况不大，而中型品牌企业的波动较大。 五、关键资源：为其客户提供江苏优漫、北京卡酷等一线少儿卫视和广东省内的广东少儿频道、珠江频道、新闻频道等省级频道的电视频道广告代理服务是公司的核心业务。公司还向客户提供包括品牌管理、推广活动、网络营销、广告片创制和视频制作等服务。 六、销售渠道：公司主要的销售渠道有两种：1、直接与品牌客户合作；2、与4A广告代理公司合作。 七、收
24、入来源：公司主要的收入来源是广告代理业务及广告制作。报告期内收入来源增加子公司产品销售收入。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司管理层围绕董事会年初制定的经营目标和经营策略，整合行业资源，寻求新的盈利模式。母公司的主营业务是广告代理和广告制作等。 1、公司财务状况：报告期未，公司资产总额为 59,
25、480,679.03 元，相比 2018 年同期的 38,872,051.48元，增加 53.02%。负债总额 37,162,837.93 元，相比 2018 年同期 20,158,976.17 元，增加 84.35%。 2、公司经营成果报告： 2.1、报告期内公司实现营业收入 39,271,259.68 元，2018 年同期收入为 47,842,408.54 元，较去年同期降低 17.92%。报告期内收入变动主要原因是公司加强了产品结构的调整，主动放弃了部分利润太低的客户，导致营业收入与去年同期相比有所下降。营业成本 25,545,079.27 元，较去年同期35,731,029.04 元降
26、低了 28.51%。其中母公司营业成本 24,871,717.56 元，较去年同期 35,553,924.8 元降低了 30.05%, 营业成本下降幅度高于营业收入下降幅度，说明公司调整经营策略和整合资源取得了一定的成效。公司经营活动生产的现金流量净额为 5,234,301.29 元，上年同期为 7,077,824.95 元，较去年同期降低 26.05%，主要因为公司管理层整合行业资源，主动放弃部分利润太低的客户，传统户外广告投放量减少导致本期销售收入下降，同期公司的固定支出并没有减少。 2.2、2019 年公司净利润比 2018 年同期净利润同期增加 610.61%，主要原因是：1）2019
27、 年销售产品及客户调整全年广告成本下降 30.05 %；2）年底公司投资收益 271,839.74 元。2019 年公司将在保证现有客户的基础上，加大推广力度，同时，严格控制成本支出，深化各项管理制度，进一步规范公司的日常经营。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 6,981,201.20 11.74% 7,797,870.32 20.06% 10.47% 应收票据 596,666.78 1% 269,936.26 0.69% 121.04% 应收账款 6,83
28、3,849.61 11.49% 4,400,855.14 11.32% 55.28% 其他应收款 3,613,931.13 6.08% 13,284,325.62 34.17% -72.80% 存货 0 0% 887,999.18 2.25% -100.00% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期应收款 23,000,000.00 36.67% 0 0% 0% 长期股权投资 4,444,938.56 7.47% 0 0% 100.00% 固定资产 234,200.61 0.39% 319,481.12 0.82% 26.69% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 其他非流动资产 11,
29、700,000.00 19.67% 0 0% 100.00% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 应付账款 6,403,600.00 10.77% 4,693,599.99 12.07% 36.43% 其他应付款 17,931,954.70 30.15% 9,397,735.37 24.18% 90.81% 长期借款 6,000,000.00 10.09% 0 0% 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内货币资金为 6,981,201.20 元，较去年同期货币资金变动 -10.47%，主要原因是报告期内公司 2019 年销售收入比 2018 年销售收入减少 17.91%，实现
30、收入减少导致现金流入减少进而导致货币资金减少。 2、报告期内应收票据为 596,666.78 元，较去年同期应收票据变动 121.04%，主要原因是收到客户的票据尚未到期承兑所致。 3、报告期内应收账款为 6,833,849.61 元，较去年同期应收账款变动 55.28%，主要原因是客户的广告款未及时收回所致。 4、报告期内其他应收款为 3,613,931.13 元，较去年同期其他应收款变动-72.80%，主要原因是收回支付给广州力度文化传播有限公司的保证金 900 万。 5、报告期内新增长期应收款 23,000,000.00 元，为城通公司向好易生健康基因健康科技（广州）有限公司提供的长期借
31、款。 6、存货均为蝌咪公司所有，报告期内已处置蝌咪公司，因此期未存货金额为零。 7、报告期内新增对好易生健康基因健康科技（广州）有限公司的投资 4,444,938.56 元。 8、报告期内其他非流动资产新增 11,700,000.00 元，为预付购房款 11,700,000.00 元。 9、报告期内向中国银行借入贷款共计 8,000,000.00 元，2019 年已归还贷款 400,000.00 元，根据还款计划，重分类一年内到期的应归还贷款 1,600,000 元，一年后到期贷款 6,000,000 元。 10、报告期内应付账款为 6,403,600.00 元，较去年同期应收账款变动 36.
32、43%，主要原因是未支付完2019 年供应商款。 11、报告期内其他应付款为 17,931,954.70 元，较去年同期应收账款变动 90.81%，主要原因是有关联方借款 1772 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 39,271,259.68 - 47,842,408.54 - -17.92% 营业成本 25,545,079.27 65.05% 35,731,029.04 74.68% -28.51% 毛利率 34.95% - - - 销售费用 4,295,0
33、92.17 10.94% 5,501,128.27 11.50% -21.92% 管理费用 6,322,492.88 16.10% 5,382,285.87 11.25% 17.47% 研发费用 0 0% 0 0% 财务费用 170,145.08 0.43% 5,199.65 0.01% 3,172.24% 信用减值损失 -1,222,534.79 -3.11% 0 0% 资产减值损失 -620,450.20 -1.58% -1,216,786.62 -2.54% 49.01% 其他收益 116,484.66 0.30% 0 0% 投资收益 271,839.74 0.69% -1,104,89
34、3.11 -2.31% 124.60% 公允价值变动收益 0 0% -77,641.80 -0.16% -100.00% 资产处置收益 0 0% 0 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 营业利润 1,015,224.43 2.59% -1,897,437.28 -2.73% 153.51% 营业外收入 1,557,988.53 3.97% 1,500,001.42 3.14% 3.87% 营业外支出 202.26 26,316.99 0.06% -99.23% 净利润 2,127,044.88 5.42% -416,568.57 -0.87% 610.61% 项目重大变动原因： 1、报告期营业
35、收入为 39,271,259.68 元，相比 2018 年下降 17.92%，变动原因：由于新兴媒体的出现，品牌客户对电视媒体区域性的投放减少，导致广告收入受到大的影响。 2、报告期营业成本为 25,545,079.27 元，相比 2018 年下降 28.51%，变动的原因：因 2019 年广告收入的减少，公司和供应商协商减免 2019 年部分广告成本，直接导致资源成本支出的减少。 3、报告期内毛利率为 34.95%，相比 2018 年的毛利率增加，变动原因是 2019 营业成本减少较大 4、报告期内销售费用为 4,295,092.17 元，较去年同期减少 21.92%，变动原因：因公司业务量
36、的减少，调整了销售员工的岗位，减少了员工工资的支出，进而销售费用减少。 5、报告期内管理费用为 6,322,492.88 元，较去年同期增加 17.47%，变动原因：为提高员工的工作效率，聘请人力资源总监，并加大员工奖励的金额，导致管理费用增加。 6、报告期内财务费用为 170,145.08，较去年同期增加 3172.24%，变动原因：本年增加向银行贷款，产生贷款利息，导致财务费用的增加。 7、报告期内投资收益为 271,839.74 元，较去年同期增加，变动原因：本年处置股票产生 34.15 万元收益，而 2018 年处置股票的亏损-160.94 万元，因此本年投资收益增加。 8、报告期内净
37、利润增长幅度较大，变动原因：1）公司和供应商协商减免 2019 年部分广告成本，直接导致资源成本支出的减少；2）销售费用比去年同期下降，因公司业务量的减少，调整了销售员工的岗位，减少了员工工资的支出，减少了销售费用。3）管理费用比去年同期上升，是为提高员工的工作效率，聘请人力资源总监，并加大员工奖励的金额，导致管理费用增加。4）投资收益比去年同期有增加，是因为 2019 年股票投资产生收益，而 2018 年股票投资亏损。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 39,271,259.68 47,842,408.54 -17.91% 其他业务收入 0.00
38、 0.00 主营业务成本 25,545,079.27 35,731,029.04 -28.51% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 广告服务 37,299,118.29 94.98% 47,327,577.44 98.92% -21.19% 销售商品 1,972,141.39 5.02% 514,831.10 1.08% 283.07% 合计 39,271,259.68 100% 47,842,408.54 100% -17.91%
39、按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 蝌咪公司的主营收入为销售商品，2019 年销售收入为蝌咪处置前 2019 年 1-11 月的销售金额，蝌咪公司的销售业务是从 2018 年底开始，因此 2019 年销售商品的收入大于 2018 年销售商品的收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 广州医药海马品牌整合传播有限公司 11,263,679.19 28.68% 否 2 小洋人生物乳业集团有限公司 5,477,037.75 13.95% 否 3 广东罗浮山国药股份有限公司 1,962,264.16 5.00% 否 4 南京精
40、诚媒体广告有限责任公司 1,952,770.76 4.97% 否 5 广州市香雪制药股份有限公司 1,802,830.19 4.59% 否 合计 22,458,582.05 57.19% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 江苏省广播电视集团有限公司 8,159,056.60 30.85% 否 2 广东南方广播影视传媒集团有限公司 5,660,377.36 21.40% 否 3 广东省气象公共服务中心（广东气象影视宣传中心） 4,151,698.11 15.70% 否 4 广东电视开发有限公司 3,339,622.64 12.63
41、% 否 5 广州力度文化传播有限公司 566,037.70 2.14% 是 合计 21,876,792.41 82.72% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,515,301.29 7,077,824.95 62.70% 投资活动产生的现金流量净额 -12,464,496.40 78,105.45 -16,058.55% 筹资活动产生的现金流量净额 -67,984.01 0 -100.00% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额变动分析： 2019 年经营活动现金流量净额较 2018 年增加 62.7%。其中，2
42、019 年经营活动现金流入比 2018 年减少494.74 万，主要是由于广告收入下降导致销售商品、提供劳务收到的现金减少 1,714 万元，另外收回上期支付给力度文化公司的投标保证金 900 万元；2019 年经营活动现金流出比 2018 年减少 938.48 万元，主要是由于销售下降所对应的成本下降导致购买商品、接受劳务支付的现金减少约 451.14 万元，削减固定支出导致支付其他与经营活动有关的现金减少约 365.81 万元。 2、 投资活动产生的现金流量净额变动分析： 2019 年投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少为 1,254.26 万元，其中 2019 年购买现金流入减少约
43、2,089 万元，赎回理财产品现金流出减少 1751 万元，资金拆入较上期增加约 1,232 万元，资金拆出较上期增加约 913 万元。 3、 筹资活动产生的现金流量净额变动分析： 2019 年筹资活动产生的现金流量净额约为-6.8 万元，其中吸收投资收到的现金 147 万元，取得中行贷款现金流入 800 万元，偿还到期贷款 40 万元，配股利、利润或偿付利息支付的现金 913.80 万元 4、2019 年净利润 2,127,044.88 元与经营活动产生的现金流量净额差异较大原因，主要是本期计提资产减值准备 184 万，存货的减少 55.1 万，理财产品、股票等产生投资收益 27.2 万。
44、(三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末公司拥有全资子公司 2 家，控股子公司 1 家，子公司参股公司 1 家，具体情况如下： 1、全资子公司 广州汇城投资有限公司 注册资本：1000 万元 法人代表：殷晓璐 经营范围：企业产权交易的受托代理;企业自有资金投资;市场营销策划服务;投资咨询服务;贸易咨询服务;佣金代理;商品寄卖（寄卖许可类商品的，需取得相应许可文件方可经营）;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;贸易代理; 2、全资子公司 广州汇峰营销策划有限公司： 注册资本：300 万元 法人代表：张杰峰 经营范围：大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术
45、和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）;会议及展览服务;广告业;市场营销策划服务;商品信息咨询服务;市场调研服务;投资咨询服务;策划创意服务;文化艺术咨询服务;教育咨询服务;企业形象策划服务;企业管理咨询服务;计算机技术开发、技术服务;服装批发;文具用品批发;其他文化娱乐用品批发;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;包装装潢设计服务;动漫及衍生产品设计服务;摄影服务;多媒体设计服务;展台设计服务;美术图案设计服务;艺（美）术创作服务;文化娱乐经纪人;体育经纪人。 控股子公司 1、广州城通投资有限公司 注册资本：
46、300 万元 法人代表：殷晓璐 经营范围：投资咨询服务；企业自有资金投资；企业管理咨询服务。 参股公司 1、 好易生健康基因生物（广州）有限公司（2020 年 3 月 26 日更名为：广州温暖医院有限责任公司） 注册资本：1000 万元 法人代表：谭广森 经营范围：卫生 参股公司跟汇峰及子公司业务无关联，参股目的是公司为寻求医院及养老的领域上有新发展，扩大业务领域，提升整体的盈利能力及市场竞争力。 广州城通投资有限公司认缴出资额 153 万元，认缴持股占比 51%。 好易生基因健康科技（广州）有限公司认缴出资额 500 万元，认缴持股占比 50%。 截止 2019 年 12 月 31 日广州汇
47、峰营销策划有限公司和广州汇城投资有限公司均未实际出资。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更 （1）财务报表列报 2019 年财政部发布财会20196 号关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知，对企业财务报表格式进行了修订，经本公司第二届董事会第三次会议于 2019 年 08 月 28 日决议通过，本公司根据通知要求进行了调整。相关列报调整影响如下： 2018 年 12 月 31
48、 日受影响的合并资产负债表项目： 2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目： （2）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业
49、以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本公司第二届董事会第三次会议于 2019 年 08 月 28 日决议通过，本公司按照财政部的要求合并资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 4,670,791.40 -4,670,791.40 - 应收票据 - 269,936.26 269,936.26 应收账款 - 4,400,855.14 4,400,855.14 应付票据及应付账款 4,693599.99 -4,693,599.99
50、 - 应付票据 - - - 应付账款 - 4,693,599.99 4,693,599.99 合计 9,364,391.39 - 9,364,391.39 母公司资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 4,670,791.40 -4,670,791.40 - 应收票据 - 269,936.26 269,936.26 应收账款 - 4,40,855.14 4,400,855.14 应付票据及应付账款 4,686,099.99 -4,686,099.99 - 应付票据 - - - 应付账款 - 4,686,099.99 4,686,099.99 合计 9,3
51、56,891.39 - 9,356,891.39 时间开始执行前述新金融工具准则。 （3）执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更 根据财会20198 号关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的通知和财会20199 号，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易，本公司管理层认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。 2、按照新准则调整首次执行当年年初财务报表 本公司以按照财会20196 号及财会201916 号规定追溯调整后的比较报表为基础，对首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表
52、情况列示如下： 合并资产负债表各影响项目： 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 资产 流动资产 货币资金 7,797,870.32 7,797,870.32 - 交易性金融资产 - 48,929.20 48,929.20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 48,929.20 - -48,929.20 衍生金融资产 - - - 应收票据 269,936.26 269,936.26 应收账款 4,400,855.14 4,400,855.14 应收账款融资 - - - 预付款项 1,252,588.28 1,252,588.28 - 其他应收款 13,284,325.
53、62 13,284,325.62 - 存货 887,999.18 887,999.18 - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 7,816,025.35 7,816,025.35 流动资产合计 35,758,529.35 35,758,529.35 非流动资产： 债权投资 - - - 可供出售金融资产 1,826,091.00 - -1,826,091.00 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - 1,826,091.00 1,826,091.00 其他非流动金融资产
54、- - - 投资性房地产 - - - 固定资产 319,481.12 319,481.12 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 426,374.67 426,374.67 - 递延所得税资产 541,575.34 541,575.34 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 3,113,522.13 3,113,522.13 - 资产总计 38,872,051.48 38,872,051.48 - 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变
55、动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 4,693,599.99 4,693,599.99 预收款项 4,304,922.06 4,304,922.06 - 应付职工薪酬 1,616,099.78 1,616,099.78 - 应交税费 146,618.97 146,618.97 - 其他应付款 9,397,735.37 9,397,735.37 - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动 债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 20,158,976.17 20,158,976.17 非流动负债： 长期借款 - -
56、- 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 20,158,976.17 20,158,976.17 - 母公司资产负债表各影响项目： 股东权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 9,933,217.36 9,933,217.36 减：库存股 - - - 其他综合收益
57、- - - 专项储备 - - - 盈余公积 857,595.85 857,595.85 - 未分配利润 -2,069,776.89 -2,069,776.89 - 归属于母公司股东权益合计 18,721,036.32 18,721,036.32 - 少数股东权益 -7,961.01 -7,961.01 - 股东权益合计 18,713,075.31 18,713,075.31 - 负债和股东权益合计 38,872,051.48 38,872,051.48 - 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 资产 流动资产 货币资金 7,632,321.33 7,632,321.33 - 交
58、易性金融资产 - 48,929.20 48,929.20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 48,929.20 - -48,929.20 衍生金融资产 - - - 应收票据 269,936.26 269,936.26 - 应收账款 4,400,855.14 4,400,855.14 - 应收账款融资 - - - 预付款项 543,852.28 543,852.28 - 其他应收款 14,686,321.86 14,686,321.86 - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动 产 - - - 其他流动资产 7,722,126.80 7,722,126.80
59、 - 流动资产合计 35,304,342.87 35,304,342.87 - 非流动资产： 债权投资 - - - 可供出售金融资产 1,826,091.00 - -1,826,091.00 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 1,400,000.00 1,400,000.00 - 其他权益工具投资 - 1,826,091.00 1,826,091.00 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 308,793.86 308,793.86 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - -
60、 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 402,360.00 402,360.00 - 递延所得税资产 403,051.02 403,051.02 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 4,340,295.88 4,340,295.88 - 资产总计 39,644,638.75 39,644,638.75 - 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 4,686,099.99 4,686,099.
61、99 - 预收款项 4,301,322.06 4,301,322.06 - 应付职工薪酬 1,603,890.47 1,603,890.47 - 应交税费 146,415.00 146,415.00 - 其他应付款 9,397,735.37 9,397,735.37 - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 20,135,462.89 20,135,462.89 - 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债
62、 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 20,135,462.89 20,135,462.89 - 股东权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 9,933,217.36 9,933,217.36 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 857,595.85 857,595.85 - 未分配利润 -1,281,637.35 -1,281,637.3
63、5 - 股东权益合计 19,509,175.86 19,509,175.86 - 负债和股东权益合计 39,644,638.75 39,644,638.75 - 三、 持续经营评价 报告期内，报告期内公司实现营业收入 39,271,259.68 元，实现归属于母公司的净利润 2,195,563.94元，归属于母公司股东净资产为 20,916,600.26 万元。公司本报告期内新增 3 家子公司,不存在债务违约或债务拖欠情况。公司实际控制人及高级管理人员正常履行职责，不存在离岗或失联情况。公司按时按规定支付员工薪酬，不存在无故、恶意拖欠供应商款项，并与各大频道保持良好的合作，已签订部分 2020
64、 年的合作合约。公司持续发展能力较好，报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、供应商依赖的风险 公司的供应商仍然是少儿媒体为主，公司存在前五大供应商集中度较高的风险。基于媒体代理业务对于媒体资源的依赖性较高，如果公司在经营过程中无法持续获得媒体资源代理权，或者采购成本大幅上升，而公司未能开发其他优质媒体资源，均会对公司的经营和盈利产生一定影响。但根据市场情况来说，媒体代理仍然是频道经营的主要手段，而且未来的合作将会更加的深入，除媒体广告代理外，还会衍生出栏目的订制与制作、动漫IP 品牌运营与授权等合作项目。未来的合作方式会更多元
65、更全面。 应对措施：基于媒体代理业务对于媒体资源的依赖性较高，公司将寻求其他优质媒体资源合作。此外，公司除媒体广告代理外，还会衍生出栏目的订制与制作、动漫 IP 品牌运营与授权等合作项目，公司积极开拓新的市场及方面，寻求与广东电视台进行多资源全方位战略合作，与江西地方政府进行产业园区品牌策划及招商，以降低对供应商过度依赖造成的影响。 2、 广告包盘采购模式引起的毛利率波动风险 独家经营是公司主要的采购模式之一，其中包括包盘及独家一级代理的方式。包盘方式具有垄断频道资源、整体成本较低的优势，但成本固定，利润情况取决于客户资源的数量及质量，风险较大。公司管理层根据市场及自身情况决定每期各频道的采购
66、模式，最终对频道的利润情况影响较大。毛利率较上期提升反应了公司管理决策水平和客户开拓能力提高，但由于广告采购模式选择而产生业绩效果仍有一定不确定性。 应对措施：与频道的合作尽量采取以销定购采购模式，减少对空置资源的支出，另外，与频道及客户寻求多元化的合作，合作开发更具市场竞争力的品牌推广模式或品牌投放策略。 3、 广告代理垫付模式带来的现金流风险 公司媒介资源采购成本一般需要播前支付，而公司对一般客户亦采取预收款方式。但针对公司的重要客户或国际 4A 广告客户，公司会适度给予一定的信用期，那么公司在短期内需要垫付采购资金。经营活动产生的现金流量净额报告期内出现负数，为垫付大客户媒介采购成本而产
67、生。 应对措施：公司已经对预收款进行了管理，对于已经多次沟通，仍逾期未能付款的，公司已经采取法律手段提诉诉讼等方式回收资金。由于管理得当，我司现时在资金上相对比较充裕。 4、 广告市场调整与发展可能导致公司经营业绩受影响的风险 电视和传统户外媒体的广告花费下滑影响了传统媒体的整体走势，电视媒体的观众收视分钟下滑，总体到达率下降，各级别频道的广告投放出现明显差异，所以广告主可能会根据销售的情况变更投放方式或者减低广告投放额度，将会影响到广告行业的发展。 应对措施：公司围绕主业拓展新领域，网络媒体广告及户外媒体资源广告，自媒体内容营销以及综艺广告植入渠道。 5、 控股股东及实际控制人控制不当的风险
68、 张杰峰先生持有公司股份 8,000,000 股，占公司股份总数 80%，为公司的控股股东及实际控制人。报告期内张杰峰先生一直担任公司的董事长职务，对公司的运营管理拥有控制权。因此，若张杰峰先生凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的运营管理、人事任免、财务等进行不当控制，可能对其他股东的利益造成一定损害。 应对措施：公司在经营过程中逐渐完善公司治理和内部控制体系，通过内部控制制度的不断完善 以及公司治理架构的不断优化，形成了较为完善的法人治理结构和治理机制，已最大限度的防范可能发生的公司治理风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索
69、引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(五) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项
70、是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 2、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 债务人 债务人与公司的关联关系 债务人是否为借款
71、期间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款利是否履行审议是否存公司董事、监事及高级管理人员 起始日期 终止日期 率 程序 在抵质押 广 州 力 度文 化 传 播有限公司 持有广州汇峰投资有限公司18% 股 权的股东 否 2018年 7月 30日 2019年 12月 31日 9,000,000 0 9,000,000 0 5.5% 已事后补充履行 否 好 易 生 基因 健 康 科技（广州）有限公司 广州城通投资有限公司持股50% 否 2019年 10月 8日 2024年 9月 30日 0 23,000,000 23,000,000 0% 已事后补充履行 否 总计 - - - - 9,00
72、0,000 23,000,000 9,000,000 23,000,000 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司利用自有闲置资金进行对外借款，适度提高部分闲置资金的使用效率，提高公司现金资产的收益。报告期内发生的资金占用方面，公司董事会结合公司目前生产经营情况认为，广州力度文化传播有限公司已经归还所有借款，不会对公司的经营造成成重大不利影响。广州城通投资有限公司持股好易生基因健康科技（广州）有限公司 50%股权，借款用于购买大量的不动产，购买不动产作为长线投资，不会对公司的经营造成成重大不利影响。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预
73、计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,000,000 600,000 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 张杰峰 质押担保注 1 8,000,000 8,000,000 已事前及时履行 2018 年11月13日 广州力度文化传播有限公司 对外借款 9,000,000 9,000,000 已事后补充履行 201
74、9 年 4 月 26日 龙南县乘龙水电站 汇峰公司从关联方收购城通公司股权 0 0 已事前及时履行 2019 年 4 月 22日 龙南县乘龙水电站 资金拆入 7,300,000 7,300,000 已事后补充履行 2019 年 8 月 28日 刘灵芝 资金拆入 1,920,000 1,920,000 已事后补充履行 2019 年 8 月 28日 刘灵芝 资金拆入 18,800,000 18,800,000 已事后补充履行 2019年12月19日 好易生基因健康科技（广州）有限公司 对外借款 23,000,000 23,000,000 已事后补充履行 2019 年 11 月 8日 注 1：201
75、8 年 11 月 9 日，公司召开第一届董事会第十六次会议，审议通过关于公司向中国银行申请综合授信 800 万元暨关联担保议案。该笔质押担保于 2019 年 3 月在中国证券登记结算有限责任公司办理完质押登记。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司利用自有闲置资金进行对外借款，适度提高部分闲置资金的使用效率，提高公司现金资产的收益。报告期内发生的资金占用方面，公司董事会结合公司目前生产经营情况认为，广州力度文化传播有限公司已经归还所有借款，不会对公司的经营造成成重大不利影响。 2、龙南县乘龙水电站持有广州城通投资有限公司股权 30%，城通公司购买从化区的不动产，乘
76、龙水电站作为股东需要出资购买，后来乘龙水电站将股权全部转让给刘灵芝，因此乘龙水电站的债权债务全部转刘灵芝。股东的资金拆入不会对公司的经营造成成重大不利影响。 3、广州城通投资有限公司持股好易生基因健康科技（广州）有限公司 50%股权，有利于降低关联方的融资成本，也有助于城通投资未来的长远发展，不会对公司的经营造成成重大不利影响。 4、张杰峰为公司银行贷款提供质押担保，有助于补充公司流动资金，支持公司的经营发展。此次担保公司免于支付担保费用，不会对公司和全体股东的利益造成损害。 5、关联方刘灵芝无息为公司提供财务资助，加速了公司资金周转，对公司业务发展起到积极作用，不存在损害公司及公司股东利益的
77、情况，不会对公司独立性产生影响。 6、公司于 2019 年 12 月处置转让所持有的蝌咪公司股权，处置后张杰峰仍持有蝌咪公司 0.9%股权，姜亦峰仍持有蝌咪公司 0.1%股权，因此处置后蝌咪公司为公司关联方。期初本期母公司向蝌咪提供借款约 196 万元，报告期内母公司向蝌咪借入资金 47.3 万元，期末以上资金拆入拆出款均已归还。 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 收购股权 2019 年 4月 22
78、日 2019 年 4月 22 日 蝌咪公司、龙南县乘龙水电城通投资公司 70%股权 股权 0 否 否 站、赖正兴、黄元清 对外投资 - 2019 年 4月 26 日 购买理财产品 银行理财产品 现金 不超过2000万元 否 否 对外投资 - 2019 年 4月 26 日 投资股票、基金 股票、基金 现金 不超过 900万 否 否 对外投资 - 2019 年 8月 1 日 张召彩 广州汇城投资有限公司 股权 0 否 否 收购资产 2019 年 3月 15 日 2019 年 8月 28 日 从化东麟钻石有限公司 土地、房产 资产 1300万 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方
79、面的影响： 1、公司收购广州城通投资有限公司部分股东股权：分别是广东蝌咪智娱科技股份有限公司所持有的 35%股权、黄元清所持有的 18%股权、赖正兴所持有的 14%股权、龙南县乘龙水电站所持有的 3%股权，合计共 70%的广州城通投资有限公司股权。本次收购完成后，广州城通投资有限公司将成为公司控股子公司。广州城通投资有限公司并未实际经营，认缴注册资本 300 万元，实缴注册资本 0 元，截至 2019 年 3 月 31 日的净资产为-729.96 元。公司以账面净资产为基础，经交易双方协商同意，本次股权的收购价格为 0 元。本次收购股权是公司充分利用自身在品牌策划及运营上的能力，扩大及业务领域
80、的发展，为实现公司资源的有效配置，提升整体的盈利能力及市场竞争力，有利于公司未来的发展。 2、公司与张召彩共同出资设立控股子公司广州汇城投资有限公司，注册地为广州市从化区温泉镇悦泉路亿城一街 145 号三层（自编 301 室之九），注册资本为人民币 1,000 万元，其中本公司认缴出资人民币 550 万元，占注册资本的 55%，张召彩认缴出资人民币 450 万元，占注册资本的 45%，法定代表人由殷晓璐担任。公司于 2019 年 11 月收购张召彩所持 45%股权，汇城投资成为公司的全资子公司。本次对外投资目的在于拓宽公司业务，增强公司综合实力和盈利能力，以进一步完善公司战略布局和长远规划。
81、3、子公司城通投资与从化东麟钻石有限公司签订宿舍购买合同，购买位于广州市从化区鳌头镇棋杆塘贝村的宿舍楼 4 栋。本次购买宿舍楼是基于子公司战略发展需要，有利于扩大子公司业务规模，增强综合竞争力。 4、公司购买期限不超过 12 个月的低风险短期理财产品，且购买最高额度不超过人民币 2000 万元，即任何一时点持有未到期的理财产品总额不超过 2000 万元，在投资期限内可滚动购买。公司使用自有闲置资金购买理财产品是在确保日常经营所需资金和保障资金安全的前提下实施的，能有效提高资金的使用效率，为公司股东谋取更多的投资回报，符合公司及全体股东的利益，不会影响公司主业。 5、公司使用自有闲置资金投资股票
82、及基金，投资期内所用资金额度不得超过 900 万元，额度内资金可以循序使用。公司投资股票及基金是在确保日常经营所需资金和保障资金安全的前提下实施的，为公司股东谋取更多的投资回报，符合公司及全体股东的利益，不会影响公司主业。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 全体股东 2017 年 1月 13 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2017 年 1月 13 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人 2017 年 1月 13 日 - 挂牌 规范和减少关联交易承
83、诺 承诺规范和减少公司实际控制人直接或间接控制的其他企业与公司或其控股子公司之间的关联交易 正在履行中 董监高 2017 年 1月 13 日 - 挂牌 规范和减少关联交易承诺 承诺规范和减少公司董监高直接或间接控制的其他企业与公司或其控股子公司之间的关联交易 正在履行中 全体股东 2017 年 1月 13 日 - 挂牌 限售承诺 承诺依法遵守全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）2.8 条关于股份转让的规定 正在履行中 董监高 2017 年 1月 13 日 - 挂牌 限售承诺 承诺依法遵守公司法第一百四十一条关于股份转让限制的规定 正在履行中 全体股东 2017 年 1月 13 日 - 挂牌
84、 资金占用承诺 承诺公司控股股东、实际控制人及其近亲属和控股股东、实际控制控制的其他企业不得以任何形式占用公司及子公司的资金，且保证公司或子公司的资金不被关联方占用 正在履行中 董监高 2017 年 1月 13 日 - 挂牌 资金占用承诺 承诺公司董监高及其近亲属和董监高控制的其他企业不得以任何形式占用公司及子公司的资金，且保证公司或子公司的资金不被关联方占用 正在履行中 实际控制人 2017 年 1月 13 日 - 挂牌 依法纳税承诺 承诺实际控制人及公司不存在未缴纳的个人所得税，如因公司以经审计的账面净资产折股设立股份有限公司被有关税务部门追缴有关个人所得税的，实际控制人及公司将自行承担全
85、部责任和缴付全部税费和罚款 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.公司在申请挂牌时，公司全体股东及董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争承诺函、关于规范和减少关联交易的承诺函、关于依法遵守股份转让限制的规定承诺、关于不占用公司资金的承诺、关于本人依法纳税的承诺，报告期内未有违反情况。 2.公司在申请挂牌时，公司实际控制人出具了关于规范和减少关联交易的承诺函、关于不占用公司资金的承诺，报告期内未有违反情况出现。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 4,0
86、00,000 40% 0 4,000,000 40% 其中：控股股东、实际控制人 2,000,000 20% 0 2,000,000 20% 董事、监事、高管 2,000,000 20% 0 2,000,000 20% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 6,000,000 60% 0 6,000,000 60% 其中：控股股东、实际控制人 6,000,000 60% 0 6,000,000 60% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名
87、股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 张杰峰 8,000,000 0 8,000,000 80% 6,000,000 2,000,000 2 广州汇诚投资管理中心(有限合伙) 2,000,000 0 2,000,000 20% 0 2,000,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100% 6,000,000 4,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露
88、： 是 否 报告期公司的控股股东及实际控制人为张杰峰先生。其基本情况如下： 张杰峰，男，1969 年 7 月 21 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1991 年6 月毕业于广州工商管理学院，经济管理专业。2015 年 12 月毕业于中山大学时代华商学院总裁、PE、MBA 工商管理博士的研修班。2003 年 10 月至 2006 年 12 月，在广东电视开发有限公司，任业务经理职位 2007 年 1 月至 2007 年 9 月，自由职业；2007 年 10 月成为汇峰广告的实际控制人并实际管理其运营；2016 年 3 月起，任股份公司董事长。报告期内公司的控股股东及实际控制人
89、未发生变更。 公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系如下图： 汇峰所持蝌咪 99%股权已于 2019 年 12 月 12 日处置转让。 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期
90、 1 汇峰传媒 中国银行广州海珠支行 商业银行 4,000,000 2019 年 4 月 24日 2022 年 4 月22 日 5.39% 2 汇峰传媒 中国银行广州海珠支行 商业银行 4,000,000 2019 年 12 月31 日 2022 年 12 月29 日 4.70% 合计 - - - 8,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 1 月 16 日 9.000000 - - 合计 9.000000 报告期内未
91、执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 张杰峰 董事长 男 1969 年 7 月 大专 2019 年 5月 20 日 2022 年 5月 19 日 是 姜亦峰 总经理、董事 男 1981 年 10 月 硕士 2019 年 5月 20 日 2022 年 5月 19 日 是 刘福勇 副总经理、董事 男 1980 年 11 月 大专 2019 年 5月 20 日 2
92、022 年 5月 19 日 是 朱家辉 副总经理、董事 男 1981 年 9 月 大专 2019 年 5月 20 日 2022 年 5月 19 日 是 殷晓璐 董事 男 1987 年 7 月 本科 2019 年 8月 16 日 2022 年 5月 19 日 是 谭少芳 财务负责人、董事会秘书 女 1976 年 4 月 大专 2019 年 5月 20 日 2022 年 5月 19 日 是 孙瑜 副总经理 女 1986 年 12 月 本科 2019 年 5月 20 日 2022 年 5月 19 日 是 龚建君 监事 女 1981 年 7 月 大专 2019 年 8月 16 日 2022 年 5月
93、19 日 是 谭立群 监事 女 1965 年 6 月 本科 2019 年 5月 20 日 2022 年 5月 19 日 是 肖钊娟 监事会主席 女 1980 年 10 月 中专 2019 年 5月 20 日 2022 年 5月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长张杰峰与殷晓璐为夫妻关系，董事总经理姜亦峰与副总经理孙瑜为夫妻关系，其余人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量
94、张杰峰 董事长 8,000,000 0 8,000,000 80.00% 8,000,000 姜亦峰 副总经理、董事 0 0 0 0% 刘福勇 副总经理、董事 0 0 0 0% 朱家辉 副总经理、董事 0 0 0 0% 殷晓璐 董事 0 0 0 0% 谭少芳 财务负责人、董事会秘书 0 0 0 0% 孙瑜 副总经理 0 0 0 0% 龚建君 监事 0 0 0 0% 谭立群 监事 0 0 0 0% 肖钊娟 监事会主席 0 0 0 0% 合计 - 8,000,000 0 8,000,000 80% 8,000,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是
95、否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 顾恒星 董事 离任 无 个人原因 殷晓璐 无 新任 董事 个人原因 张丽 监事 离任 无 个人原因 龚建君 无 新任 监事 个人原因 李明侠 监事会主席 离任 无 个人原因 谭立群 无 换届 监事 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 殷晓璐，女，1987 年 7 月 13 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年至 2012年在南京华乐琴行当钢琴
96、老师；2013 年至 2014 年在南京女子中专任平面设计老师；2015 年至 2017 年自由职业，2018 年 1 月至今在广州汇峰文化传媒股有限公司担任财务主管。 龚建君，女，出生于 1981 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权，行政管理学本科毕业。2003 年7 月至 2010 年 4 月就职于广州协亨通讯设备有限公司，担任人事公告编号：2019-035 主管；2011 年10 月至 2013 年 11 月就职于广东中百电子科技股份有限公司，担任人事主管；2014 年 2 月至 2015 年5 月就职于广州卓万信息科技有限公司，担任人事经理；2015 年 8 月起就职于广州广州汇峰
97、文化传媒股份有限公司，担任人事经理。 谭立群，女，1965 年 6 月 5 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1985 年 1 月至2011 年 12 月自由职业；2012 年 1 月至 2019 年在广州汇峰文化传媒股有限公司担任行政助理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 11 销售人员 19 10 销售支持人员 14 11 其他 4 1 员工总计 52 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 15 10 专科 24 13 专科以下 11 8 员工总计 52
98、33 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务
99、规则（试行）、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则和全国中小企业股份转让系统挂牌公司有关法律法规的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司设立了股东大会、董事会和监事会,建立了三会治理结构。 报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害
100、。在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程序保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股东权的发挥，并从以上三方面给其权益予以保护。公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内的重大决策，均严格按照相关法律法规、公司章程及公司内控管理制度的规定程序进行。公司将根据全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则和全国中小企业股份转让系统挂牌公司有关法律法规继续规范运作，进一步提升公司治理水平。 4、 公司
101、章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董 事会 9 第一届董事会第十九次会议审议通过：1、关于修改公司章程条款的议案。2、关于拟收购子公司参股公司股份暨关联交易议案。3、关于提请召开 2019年第二次临时股东大会议案。 第一届董事会第二十次会议审议通过：1、2018 年度董事会工作报告议案。2、2018 年度总经理工作报告议案。3、2018 年年度报告及摘要议案。4、2018 年度财务决算报告议案。5、2018 年度利润分配预案议案。6、关于2019 年度利用闲置自有资金购买理财产品议案。7、关于 2019
102、 年度利用闲置自有资金投资股票及基金议案。8、关于补充确认偶发性关联交易暨资金占用议案。9、关于补充确认 2018 年度关联交易议案。10、关于公司董事会换届并提名第二届董事会董事候选人议案。11、关于会计政策变更议案。12、关于提议召开公司 2018 年年度股东大会议案。 第二届董事会第一次会议审议通过：1、关于选举公司第二届董事会董事长议案。2、审议通过关于聘任公司总经理议案。3、关于聘任公司财务负责人议案。4、关于聘任公司副总经理议案。5、关于聘任公司董事会秘书议案。 第二届董事会第二次会议审议通过：1、关于提名殷晓璐为公司第二届董事会成员议案。2、关于补充确认出售子公司广州城通投资有限
103、公司股权议案。3、关于追认对外投资议案。4、关于补充预计 2019 年日常性关联交易议案。5、关于提议召开公司 2019 年第三次临时股东大会议案。 第二届董事会第三次会议审议通过：1、2019 年半年度报告的议案。2、关于补充确认偶发性关联交易的议案。3、补充确认子公司收购宿舍楼的议案。4、关于会计政策变更的议案。5、关于提请召开 2019 年第四次临时股东大会的议案. 第二届董事会第四次会议审议通过：1、关于补充确认购买好易生股权议案。2、关于补充确认偶发性关联交易议案。3、关于提请召开 2019 年第五次临时股东大会议案。 第二届董事会第五次会议审议通过：1、关于设立全资子公司议案。 第
104、二届董事会第六次会议审议通过：1、关于购买控股子公司股权议案。 第二届董事会第七次会议审议通过：1、关于出售子公司广东蝌咪智娱科技股份有限公司股权议案。2、关于补充确认 2019 年下半年城通投资向刘灵芝资金拆借议案。3、关于提请召开 2020 年第一次临时股东大会议案。 监 事会 4 第一届监事会第六次会议审议通过：1、2018 年度监事会工作报告议案。2、2018 年度财务决算报告议案。3、2018 年年度报告及摘要议案。4、2018年度利润分配预案议案。5、关于 2019 年度利用闲置自有资金购买理财产品议案。6、关于 2019 年度利用闲置自有资金投资股票及基金议案。7、关于补充确认偶
105、发性关联交易暨资金占用议案。8、关于补充确认 2018 年度关联交易议案。9、关于公司监事会换届并提名第二届监事会非职工代表监事议案。10、关于会计政策变更议案。 第二届监事会第一次会议审议通过：1、关于选举公司第二届监事会主席的议案议案。 第二届监事会第二次会议审议通过：1、关于提名龚建君为公司第二届监事会成员议案。 第二届监事会第三次会议审议通过：1、2019 年半年度报告议案。2、关于会计政策变更议案。 股 东大会 6 2019 年第一次临时股东大会审议通过：1、过关于公司与广发证券股份有限公司解除持续督导协议议案。2、关于公司与广发证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告议案。3、关
106、于公司与万联证券股份有限公司签订持续督导协议议案。4、关于提请授权董事会全权办理公司持续督导主办券商变更相关事宜议案。 2019 年第二次临时股东大会审议通过：1、关于修改公司章程条款议案。2、关于拟收购子公司参股公司股份暨关联交易的议案。 2018 年年度股东大会审议通过：1、过2018 年度董事会工作报告议案。2、2018 年度监事会工作报告议案。3、过2018 年年度报告及摘要议案。4、2018 年度财务决算报告议案。5、2018 年度利润分配预案议案。6、关于2019 年度利用闲置自有资金购买理财产品议案。7、关于 2019 年度利用闲置自有资金投资股票及基金议案。8、关于补充确认偶发
107、性关联交易暨资金占用议案。9、关于补充确认 2018 年度关联交易议案。10、关于公司董事会换届并提名第二届董事会董事候选人议案。11、关于公司监事会换届并提名第二届监事会非职工代表监事议案。12、关于会计政策变更议案。 2019 年第三次临时股东大会审议通过：1、关于提名殷晓璐为公司第二届董事会成员议案。2、关于追认对外投资议案。3、关于补充预计 2019 年日常性关联交易议案。4、关于提名龚建君为公司第二届监事会成员议案。 2019 年第四次临时股东大会审议通过：1、过关于补充确认偶发性关联交易议案。2、补充确认子公司收购宿舍楼议案。 2019 年第五次临时股东大会审议通过：1、过关于补充
108、确认偶发性关联交易议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内容没有违反公司法、公司章程及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独
109、立自主经营的能力。 1、业务独立情况公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、资产独立情况公司资产产权关系明晰，公司不存在资产被控股股东、实际控制人为其提供担保的情形。公司合法拥有与生产经营有关的土地、办公楼及厂房的所有权和使用权。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，具有与生产经营相关的知识产权。 3、人员独立情况公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总
110、经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立情况公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及实际控制人共用银行账户的情形。 5、机构独立情况公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会独立行使相应职权。公司拥有独立的经营和办公场所。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告
111、期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司上述管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。公司将会根据公司实
112、际情况择机建立起相关制度。报告期内公司严格按照该制度做好信息披露工作，未发生年报信息披露重大差错、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字20200417 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 501 房 审计报告日期 2020 年 5 月 27 日 注册会计师姓名 胡咸华、林彤 会计师事务所
113、是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 8.5 万 审计报告正文： 审计报告 CAC 证审字20200417 号 广州汇峰文化传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州汇峰文化传媒股份有限公司（以下简称汇峰文化公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇峰文化公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果
114、和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇峰文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 汇峰文化公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的见证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了
115、解到的情况存在重大不一致或似乎存在重大错报。 基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 汇峰文化公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汇峰文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汇峰文化公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督汇峰文化公司的财务报告过程。 五、
116、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
117、础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汇峰文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
118、分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇峰文化公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就汇峰文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为
119、影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡咸华 （项目合伙人） （盖章） （签名并盖章） 中国注册会计师：林彤 （签名并盖章） 中国天津市 2020年05月27日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 6,981,201.20 7,797,870.32 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 1,350,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五、（三） - 4
120、8,929.20 衍生金融资产 应收票据 五、（四） 596,666.78 269,936.26 应收账款 五、（五） 6,833,849.61 4,400,855.14 应收款项融资 预付款项 五、（六） 1,600.00 1,252,588.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（七） 3,613,931.13 13,284,325.62 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（八） 0 887,999.18 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、（九） 204,342.79 其他流动资产 五、（十） 7,816,025.35 流动
121、资产合计 19,581,591.51 35,758,529.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 五、（十一） - 1,826,091.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 五、（十三） 23,000,000.00 长期股权投资 五、（十四） 4,444,938.56 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（十五） 234,200.61 319,481.12 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十六） 232,367.78 426,374.67 递延所得税资产 五、（十
122、七） 287,580.57 541,575.34 其他非流动资产 五、（十八） 11,700,000.00 非流动资产合计 39,899,087.52 3,113,522.13 资产总计 59,480,679.03 38,872,051.48 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十九） 6,403,600.00 4,693,599.99 预收款项 五、（二十） 2,786,983.80 4,304,922.06 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款
123、代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（二十一） 2,042,825.78 1,616,099.78 应交税费 五、（二十二） 397,473.65 146,618.97 其他应付款 五、（二十三） 17,931,954.70 9,397,735.37 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十四） 1,600,000.00 其他流动负债 流动负债合计 31,162,837.93 20,158,976.17 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十五） 6,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期
124、应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,000,000.00 - 负债合计 37,162,837.93 20,158,976.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十六） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十七） 9,933,217.36 9,933,217.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十八） 1,008,098.85 857,595.85 一般风险准备 未分配利润 五、（二十九） -24,715.95 -2,069,7
125、76.89 归属于母公司所有者权益合计 20,916,600.26 18,721,036.32 少数股东权益 1,401,240.84 -7,961.01 所有者权益合计 22,317,841.10 18,713,075.31 负债和所有者权益总计 59,480,679.03 38,872,051.48 法定代表人：张杰峰 主管会计工作负责人：姜亦峰 会计机构负责人：谭少芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6,030,407.81 7,632,321.33 交易性金融资产 970,000.
126、00 48,929.20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 596,666.78 269,936.26 应收账款 十三、（一） 6,833,849.61 4,400,855.14 应收款项融资 预付款项 543,852.28 其他应收款 十三、（二） 23,535,931.13 14,686,321.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 204,342.79 其他流动资产 7,722,126.80 流动资产合计 38,171,198.12 35,304,342.87 非流动资产： 债权投资
127、 可供出售金融资产 - 1,826,091.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 1,530,000.00 1,400,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 234,200.61 308,793.86 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 232,367.78 402,360.00 递延所得税资产 282,777.28 403,051.02 其他非流动资产 非流动资产合计 2,279,345.67 4,340,295.88 资产总计 40,450,543.79 39
128、,644,638.75 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,403,600.00 4,686,099.99 预收款项 2,786,983.80 4,301,322.06 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,036,825.78 1,603,890.47 应交税费 397,473.65 146,415.00 其他应付款 211,454.70 9,397,735.37 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,600,000.00 其他流动负债 流动负债合计 13,436
129、,337.93 20,135,462.89 非流动负债： 长期借款 6,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,000,000.00 - 负债合计 19,436,337.93 20,135,462.89 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,933,217.36 9,933,217.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,008,098.85 857,595.85 一
130、般风险准备 未分配利润 72,889.65 -1,281,637.35 所有者权益合计 21,014,205.86 19,509,175.86 负债和所有者权益合计 40,450,543.79 39,644,638.75 法定代表人：张杰峰 主管会计工作负责人：姜亦峰 会计机构负责人：谭少芳 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 39,271,259.68 47,842,408.54 其中：营业收入 五、（二十九） 39,271,259.68 47,842,408.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 36,801,374.
131、66 47,340,524.29 其中：营业成本 五、（二十九） 25,545,079.27 35,731,029.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十） 468,565.26 720,881.46 销售费用 五、（三十一） 4,295,092.17 5,501,128.27 管理费用 五、（三十二） 6,322,492.88 5,382,285.87 研发费用 财务费用 五、（三十三） 170,145.08 5,199.65 其中：利息费用 142,712.25 利息收入 7,784.74 5,370.
132、38 加：其他收益 五、（三十四） 116,484.66 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十五） 271,839.74 -1,104,893.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（三十六） -77,641.80 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十七） -1,222,534.79 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十八） -620,450.20 -1,216,786.62 资产处置收
133、益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,015,224.43 -1,897,437.28 加：营业外收入 五、（三十九） 1,557,988.53 1,500,001.42 减：营业外支出 五、（四十） 202.26 26,316.99 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,573,010.70 -423,752.85 减：所得税费用 五、（四十一） 445,965.82 -7,184.28 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,127,044.88 -416,568.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净
134、利润（净亏损以“-”号填列） 2,657,059.53 -416,568.57 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -530,014.65 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -68,519.06 -7,961.01 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2,195,563.94 -408,607.56 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动
135、（4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,127,044.88 -416,568.57 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,195,563.94 -408,607.56 （二）
136、归属于少数股东的综合收益总额 -68,519.06 -7,961.01 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.2196 -0.0409 （二）稀释每股收益（元/股） 0.2196 -0.0409 0.1 法定代表人：张杰峰 主管会计工作负责人：姜亦峰 会计机构负责人：谭少芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、（四） 37,299,118.29 47,327,577.44 减：营业成本 十三、（四） 24,871,717.56 35,553,924.80 税金及附加 465,805.52 719,973.88 销售费用 3,3
137、21,765.65 4,309,458.47 管理费用 5,992,757.83 5,303,086.97 研发费用 财务费用 145,014.34 4,624.29 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 116,484.66 - 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、（五） -997,253.26 -1,104,893.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -77,641.80 信用减值损失（损失以“-”号填列） -
138、1,222,534.79 -1,216,786.62 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 398,754.00 -962,812.50 加：营业外收入 1,557,045.11 1,500,000.51 减：营业外支出 - 26,315.99 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,955,799.11 510,872.02 减：所得税费用 450,769.11 131,340.04 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,505,030.00 379,531.98 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,5
139、05,030.00 379,531.98 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币
140、财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,505,030.00 379,531.98 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.1505 0.03795 （二）稀释每股收益（元/股） 0.1505 0.03795 法定代表人：张杰峰 主管会计工作负责人：姜亦峰 会计机构负责人：谭少芳 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,084,411.69 52,224,309.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额
141、 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 100,810.61 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十二） 14,286,892.25 2,195,171.70 经营活动现金流入小计 49,472,114.55 54,419,481.61 购买商品、接受劳务支付的现金 25,773,202.03 30,284,573.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金
142、融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,332,559.24 6,035,263.21 支付的各项税费 1,564,983.04 3,077,579.06 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十二） 4,286,068.95 7,944,241.21 经营活动现金流出小计 37,956,813.26 47,341,656.66 经营活动产生的现金流量净额 11,515,301.29 7,077,824.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,098,195.47 8,488,127.72 取
143、得投资收益收到的现金 964,721.91 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -71,926.34 - 收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十62,429,000.00 71,504,527.56 二） 投资活动现金流入小计 75,419,991.04 79,992,655.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,919,651.97 224,372.44 投资支付的现金 13,445,645.47 8,323,877.39 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -510.00 -
144、支付其他与投资活动有关的现金 五、（四十二） 62,519,700.00 71,366,300.00 投资活动现金流出小计 87,884,487.44 79,914,549.83 投资活动产生的现金流量净额 -12,464,496.40 78,105.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,470,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,470,000.00 - 偿还债务支付的现金 400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
145、9,137,984.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,537,984.01 - 筹资活动产生的现金流量净额 -67,984.01 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,017,179.12 7,155,930.40 加：期初现金及现金等价物余额 7,798,380.32 641,939.92 六、期末现金及现金等价物余额 6,781,201.20 7,797,870.32 法定代表人：张杰峰 主管会计工作负责人：姜亦峰 会计机构负责人：谭少芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附
146、注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,850,586.11 51,623,505.80 收到的税费返还 100,810.61 - 收到其他与经营活动有关的现金 12,508,322.64 2,194,900.25 经营活动现金流入小计 45,459,719.36 53,818,406.05 购买商品、接受劳务支付的现金 24,797,807.54 28,341,962.20 支付给职工以及为职工支付的现金 6,094,663.02 5,504,211.32 支付的各项税费 1,239,962.69 3,041,730.08 支付其他与
147、经营活动有关的现金 2,702,452.14 9,125,776.67 经营活动现金流出小计 34,834,885.39 46,013,680.27 经营活动产生的现金流量净额 10,624,833.97 7,804,725.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,098,195.47 8,488,127.72 取得投资收益收到的现金 957,528.49 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 70,000.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 42,640,000.00 71,504,527.56 投资活动
148、现金流入小计 55,765,723.96 79,992,655.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 219,651.97 183,122.26 投资支付的现金 8,945,645.47 9,723,877.39 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,529,490.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 55,959,700.00 70,900,000.00 投资活动现金流出小计 66,654,487.44 80,806,999.65 投资活动产生的现金流量净额 -10,888,763.48 -814,344.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得
149、借款收到的现金 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,137,984.01 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,537,984.01 筹资活动产生的现金流量净额 -1,537,984.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,801,913.52 6,990,381.41 加：期初现金及现金等价物余额 7,632,321.33 641,939.92 六、期末现金及现金等价
150、物余额 5,830,407.81 7,632,321.33 法定代表人：张杰峰 主管会计工作负责人：姜亦峰 会计机构负责人：谭少芳 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 9,933,217.36 857,595.85 -2,069,776.89 -7,961.01 18,713,075.31 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
151、0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000 9,933,217.36 857,595.85 -2,069,776.89 -7,961.01 18,713,075.31 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 150,503.00 2,045,060.94 1,409,201.85 3,604,765.79 （一）综合收益总额 2,195,563.94 -68,519.06 2,127,044.88 （二）所有者投入和减少资本 1,470,000 1,470,000 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者 投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额
152、4其他 （三）利润分配 150,503.00 -150,503.00 1提取盈余公积 150,503.00 -150,503.00 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 7,720.91 7,720.91 四、本年期末余额 10,000,000 9,933,217.36 1,008,098.85 -24,715.95 1,401,240.8
153、4 22,317,841.1 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 9,933,217.36 819,642.65 7,376,783.87 28,129,643.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000 9,933,217.36 819,642.65 7,376,783.87 28,129,643.88 三、本期增减变动金额（减
154、少以“”号填列） 37,953.2 -9,446,560.76 -7,961.01 -9,416,568.57 （一）综合收益总额 -408,607.56 -7,961.01 -416,568.57 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 37,953.2 -9,037,953.2 -9,000,000 1提取盈余公积 37,953.2 -37,953.2 2提取一般风险准备 -9,000,000 -9,000,000 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本
155、（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 9,933,217.36 857,595.85 -2,069,776.89 -7,961.01 18,713,075.31 法定代表人：张杰峰 主管会计工作负责人：姜亦峰 会计机构负责人：谭少芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权
156、益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 9,933,217.36 857,595.85 -1,281,637.35 19,509,175.86 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 9,933,217.36 857,595.85 -1,281,637.35 19,509,175.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 150,503.00 1,354,527.00 1,505,030.00 （一）综合收益总额 1,505,030.00 1,505,030.0
157、0 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 150,503.00 -150,503.00 1提取盈余公积 150,503.00 -150,503.00 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 9,933,
158、217.36 1,008,098.85 72,889.65 21,014,205.86 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 9,933,217.36 819,642.65 7,376,783.87 28,129,643.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 9,933,217.36 819,642.65 7,376,783.87 28,129,643.88 三、本期增减变动金
159、额（减少以“”号填列） 37,953.20 -8,658,421.22 -8,620,468.02 （一）综合收益总额 379,531.98 379,531.98 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 37,953.20 -9,037,953.20 -9,000,000.00 1提取盈余公积 37,953.20 -37,953.20 - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -9,000,000.00 -9,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股
160、本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 9,933,217.36 857,595.85 -1,281,637.35 19,509,175.86 法定代表人：张杰峰 主管会计工作负责人：姜亦峰 会计机构负责人：谭少芳 广州汇峰文化传媒股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 一、 公司基本情况 （一） 公司简介 公司名称：广州汇峰文化传媒股份有限公司 注册
161、地址：广州市越秀区环市东路 372 号 1012-1013 房 总部地址：广州市越秀区环市东路 372 号 1012-1013 房 公司成立日期：2006 年 03 月 06 日 股本：人民币 10,000,000.00 元 法定代表人：张杰峰 （二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：租赁和商务服务业 公司经营范围：策划创意服务;大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）;市场营销策划服务;文艺创作服务;广告业;玩具批发;玩具零售;电子产品零售;电子产品批发;广播电
162、视卫星设备批发;信息电子技术服务;信息技术咨询服务;软件开发;电影和影视节目制作;互联网出版业 （三） 公司历史沿革 广州汇峰文化传媒股份有限公司（以下简称“本公司）是 2016 年 1 月由广州汇峰广告有限公司整体股份制改造组建的股份公司。广州汇峰广告有限公司成立于 2006 年 3 月 6 日，是由陈彦祺、广州实星物业管理有限公司、宋文珍共同出资组建，设立时注册资本人民币 100 万元。经过四次股权转让，截止 2016 年 1 月，本公司的注册资本为 100 万元。 2006 年 03 月 06 日公司成立时股权结构如下： 投资者名称 认缴出资额 认缴比例（%) 实缴出资额 持股比例（%）
163、 广州实星物业管理有限公司 800,000.00 80.00 800,000.00 80.00 陈彦祺 100,000.00 10.00 100,000.00 10.00 宋文珍 100,000.00 10.00 100,000.00 10.00 合计 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00 上述出资已由广州业诚会计师事务所有限公司进行了审验，并于 2006 年 03 月 01 日出具业诚会验字2006第 A03001 号验资报告。 2016 年 3 月 15 日股东会决议，本公司以 2015 年 12 月 31 日审定的净资产 14,893,633.5
164、2元，折合 800 万股，增加资本公积 6,893,633.52 元，整体变更为广州汇峰文化传媒股份有限公司，本次整体变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2016】44010025 号验资报告验证。 2016 年 3 月 30 日股东会决议，广州汇诚投资管理中心（有限合伙）以货币出资 399.80 万元，其中认缴公司注册资本 199.92 万元，增加资本公积 199.88 万元；2016 年 3 月 31 日股东会决议，张杰峰以货币出资 1,599.8 万 4 元，其中认缴公司注册资本 800.00 万元，增加资本公积 799.84 万元，增资后，公司注册资本为 1,000
165、.00 万元。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2016】44010029 号验资报告验证。 2016 年 6 月 30 日股东出资明细： 投资者名称 认缴出资额 认缴比例（%) 实缴出资额 持股比例（%） 张杰峰 8,000,000.00 80.00 8,000,000.00 80.00 广州汇诚投资管理中心（有限合伙） 2,000,000.00 20.00 2,000,000.00 20.00 合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】9155 号文件核准，
166、公司于2017 年 01 月 23 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：870347。 本公司最终控制方为张杰峰。 （四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2020 年 05 月 27 日批准报出。 （五） 合并财务报表范围 1、本公司本期合并财务报表的子公司 子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 广东蝌咪智娱科技股份有限公司 99.00% 99.00% 广州城通投资有限公司 51.00% 51.00% 广州汇城投资有公司 100.00% 100.00% 广州汇峰营销策划有限公司 100.00% 100.00% 2、合并财务报表范围变化
167、情况：本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本“附注七、在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 3 户，减少 0 户，详见附注六、合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应
168、的减值准备。 （二） 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 本公司 2019 年度流动比率为 1.0023，速动比率为 0.9908，本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2019 年 12 月 31 日止的 2019 年度财务报表。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司及各子公司从事广告代理策划和商品销售经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计
169、政策和会计估计，详见本附注三、（二十四） “收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、（三十）“重大会计判断和估计”。 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民
170、币作为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得
171、的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购
172、买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并
173、成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面描述及本节之“（十六）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。 （六） 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以
174、控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。 2、合并财务报表编制方法 本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
175、企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 3、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 4、当期增加减少子公司或业务的合并报表处理 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报
176、告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持
177、有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当 f 期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
178、司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比
179、例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七） 合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收
180、入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他
181、货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九） 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
182、期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
183、折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。 （十） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以
184、收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
185、金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： （1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 （2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
186、 （3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
187、（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期
188、损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
189、 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转
190、移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的
191、账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款
192、作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估
193、值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的
194、信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项
195、基础上对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 7、权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。 （十一） 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损
196、失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 （十二） 应收账款 本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。 坏账准备的确认标准： 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 对于在资产负债表日具
197、有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失： 1、单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对
198、单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 2、按组
199、合计提坏账准备的应收款项 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 信用风险特征组合的确定依据如下： 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 除单项计提组合 2 和组合 3 之外的应收款项 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 应收政府部门款项 组合 3（合并范围内关联方组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确
200、认金融资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（账龄组合） 预期信用损失 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预期信用损失 组合 3（合并范围内关联方组合） 无明显减值迹象的，不计提坏账准备 各组合预期信用损失率如下列示： 组合 1（账龄组合）预期信用损失率： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1-2 年（含 2 年） 5.00 2-3 年（含 3 年） 15.00 3-4 年（含 4 年） 25.00 4-5 年（含 5 年） 50.00 5 年以上 100.00 组合 2（信用风险极低金融资产组合）预期信用损失率：
201、 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1-2 年（含 2 年） 5.00 2-3 年（含 3 年） 15.00 3-4 年（含 4 年） 25.00 4-5 年（含 5 年） 50.00 5 年以上 100.00 组合 3（合并范围内关联方组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
202、准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十三） 其他应收款 本公司对于非销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款、暂付款项以及企业间往来款，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。 坏账准备的确认标准： 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 对于在资产负债表日具有较低信用风
203、险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 除单独评估信用风险的其他应收款外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失： 1、单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重
204、大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 2、按组合计提坏账
205、准备的应收款项 本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄分析法组合） 指经单独减值测试后未发现明显减值风险的，并按款项发生时间作为信用风险特征组合的应收款项。 组合 2（押金、保证金组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 组合 3（信用风险极低金融资产组合） 应收政府部门款项 组合 4（合并范围内关联方组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 组合 5（其他应收暂付款项） 除以上外的其他应收暂付款项 不同组合计量损失准
206、备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（账龄分析法组合） 预期信用损失 组合 2（押金、保证金组合） 不计提坏账准备 组合 3（信用风险极低金融资产组合） 预期信用损失 组合 4（合并范围内关联方组合） 无明显减值迹象的，不计提坏账准备 组合 5（其他应收暂付款项） 预期信用损失 各组合预期信用损失率如下列示： 组合 1（账龄组合）预期信用损失率： 账龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1-2 年（含 2 年） 5.00 2-3 年（含 3 年） 15.00 3-4 年（含 4 年） 25.00 4-5 年（含 5 年） 50.00 5 年以上 100.0
207、0 组合 2（押金、保证金组合）和组合 3（信用风险极低金融资产组合）预期信用损失率依据预计收回时间及资金时间价值确定； 组合 4（合并范围内关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0； 组合 5（其他应收暂付款项）比照应收账款账龄组合的预期信用损失率确定。 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 （十四） 长期应收款 本公司对于采用递延方式分期收款销售商品或提供劳务等经营活动产生的长期应收款、实质上构成对被投资单位净投资的长期权益，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
208、备。以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。 坏账准备的确认标准： 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组
209、合基础上计算预期信用损失： 1、单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减
210、值测试。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 信用风险特征组合的确定依据如下： 项目 确定组合的依据 组合 1（逾期
211、组合） 发生逾期情况的应收款项 组合 1（合并范围外关联方组合） 在合并范围以外且无明显减值迹象的应收关联方的款项 组合 2（合并范围内关联方组合） 在合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（逾期组合） 预期信用损失 组合 2（合并范围外关联方组合） 无明显减值迹象的，不计提坏账准备 组合 3（合并范围内关联方组
212、合） 无明显减值迹象的，不计提坏账准备 各组合预期信用损失率如下列示： 组合 1（账龄组合）预期信用损失率： 账龄 其他应收款预期信用损失率（%） 未逾期 0.00 逾期 30 日以内 10.00 逾期 3060 日（含 60 日 30.00 逾期 6090 日（含 90 日） 50.00 逾期 90 日以上（含 90 日） 100.00 组合 2（合并范围外关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围外关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0 组合 3（合并范围内关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组
213、合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0 （十五） 存货 1、存货的分类 本公司存货分为：库存商品。 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。 直接用于出售的商品存货，在正常交易过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数
214、量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。 5、值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。 （十六） 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共
215、同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三（十）。 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经
216、营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并中形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
217、股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积资本溢价或股本溢价，资本公积资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是
218、否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资
219、的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
220、理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
221、 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入
222、投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 3、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
223、益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收
224、益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以
225、抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外
226、损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况
227、下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三（六）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比
228、例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
229、股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认
230、和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的
231、，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十七） 固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 2、
232、固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5 5 19.00 办
233、公设备 5 5 19.00 3、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 （十八） 在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
234、的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 （十九） 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
235、者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可
236、单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
237、期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （二十） 长期资产减值 对于长期股权投资
238、、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信
239、息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合
240、的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。 （二十一） 长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。本公司的长期待摊费用主要包括装修费以及软件服务费。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期
241、限内平均摊销。 3、摊销年限 项目 摊销年限 依据 装修费 5 年 预计使用年限 软件服务费 3 年 合同服务期限 （二十二） 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将
242、设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债
243、或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预
244、期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （二十三） 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项
245、时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十四） 收入 1、销售商品收入 （1）确认和计量原则： 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地
246、计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）具体收入确认时点及计量方法 公司通常情况下销售商品收入，根据内外销方式不同，收入确认的具体方法如下： 国内销售：公司已根据与客户签订的合同约定将产品交付给购货方，购货方签收对账后产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关成本能够可靠计量。 出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，装载指定的运输工具并办妥报关手续后，公司凭运单及报关单确认收入。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内
247、开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 具体收入确认时点及计量方法 （1）广告代理收入：提供广告
248、服务在相关的广告或商业行为出现在公众面前时予以确认。公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由媒体按照投放计划执行广告代理。广告代理后，公司媒介部门收集媒体投放证明，送公司业务部门、财务部门核实，并与客户共同对广告代理情况核实确认后，确认收入。 （2）广告策划制作收入；根据合同约定提供相应的服务，取得明确的收款证据，合同明确约定服务期限的，在合同约定服务期限内，按进度确认收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十五） 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包
249、括政府作为公司所有者投入的资本。 1、确认和计量 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助的确认时点：应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性。 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：与资产相关的政府补助按购入资产的使用期限内进行摊销，购入资产采用直线法计算，摊销
250、年限内与固定资产折旧年限一致。 2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的
251、，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财
252、政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的
253、相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
254、财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十六） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产
255、或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十七） 终止经营和持有待售 1、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地
256、区进行处置计划的一部分。 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动资产： （1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售； （2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议； （3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固
257、定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或
258、处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 （二十八） 公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债
259、的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （二十九） 重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）财务报表列报 2019 年财政部发布财会20196 号关于修订印发 2019 年度一
260、般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知，对企业财务报表格式进行了修订，经本公司第二届董事会第三次会议于 2019 年 08 月 28 日决议通过，本公司根据通知要求进行了调整。相关列报调整影响如下： 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目： 合并资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 4,670,791.40 -4,670,791.40 - 应收票据 - 269,936.26 269,936.26 应收账款 - 4,400,855.14 4,400,855.14 应付票据及应付账款 4,693,5
261、99.99 -4,693,599.99 - 应付票据 - - - 应付账款 - 4,693,599.99 4,693,599.99 合计 9,364,391.39 - 9,364,391.39 2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目: 母公司资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 4,670,791.40 -4,670,791.40 - 应收票据 - 269,936.26 269,936.26 应收账款 - 4,400,855.14 4,400,855.14 应付票据及应付账款 4,686,099.99 -4,686,099.99
262、- 应付票据 - - - 应付账款 - 4,686,099.99 4,686,099.99 合计 9,356,891.39 - 9,356,891.39 （2）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则以
263、下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本公司第二届董事会第三次会议于 2019 年 08 月 28 日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。 （3）执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更 根据财会20198 号关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的通知和财会20199 号关于印发修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知，财政部修订了非货币性资产交换及债务重
264、组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易，本公司管理层认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。 2、重要会计估计的变更 本公司本年度无重要会计估计变更事项。 3、按照新准则调整首次执行当年年初财务报表 本公司以按照财会20196 号及财会201916 号规定追溯调整后的比较报表为基础，对首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下： 合并资产负债表各影响项目： 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 资产 流动资产 货币资金 7,797,870.32 7,797,870.32 - 交易性金融资产 - 48,929.20 4
265、8,929.20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 48,929.20 - -48,929.20 衍生金融资产 - - - 应收票据 269,936.26 269,936.26 - 应收账款 4,400,855.14 4,400,855.14 - 应收账款融资 - - - 预付款项 1,252,588.28 1,252,588.28 - 其他应收款 13,284,325.62 13,284,325.62 - 存货 887,999.18 887,999.18 - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 7,816,025.35 7,816,025.
266、35 - 流动资产合计 35,758,529.35 35,758,529.35 - 非流动资产： 债权投资 - - - 可供出售金融资产 1,826,091.00 - -1,826,091.00 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - 1,826,091.00 1,826,091.00 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 319,481.12 319,481.12 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - -
267、 - 商誉 - - - 长期待摊费用 426,374.67 426,374.67 - 递延所得税资产 541,575.34 541,575.34 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 3,113,522.13 3,113,522.13 - 资产总计 38,872,051.48 38,872,051.48 - 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 4,693,599.99 4,693,599.99 - 预收款项 4,304,922.06 4,304,922
268、.06 - 应付职工薪酬 1,616,099.78 1,616,099.78 - 应交税费 146,618.97 146,618.97 - 其他应付款 9,397,735.37 9,397,735.37 - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 20,158,976.17 20,158,976.17 - 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - -
269、其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 20,158,976.17 20,158,976.17 - 股东权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 9,933,217.36 9,933,217.36 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 857,595.85 857,595.85 - 未分配利润 -2,069,776.89 -2,069,776.89 - 归属于母公司股东权益合计 18,721,036.32 18,72
270、1,036.32 - 少数股东权益 -7,961.01 -7,961.01 - 股东权益合计 18,713,075.31 18,713,075.31 - 负债和股东权益合计 38,872,051.48 38,872,051.48 - 母公司资产负债表各影响项目： 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 资产 流动资产 货币资金 7,632,321.33 7,632,321.33 - 交易性金融资产 - 48,929.20 48,929.20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 48,929.20 - -48,929.20 衍生金融资产 - - - 应收票据 269,93
271、6.26 269,936.26 - 应收账款 4,400,855.14 4,400,855.14 - 应收账款融资 - - - 预付款项 543,852.28 543,852.28 - 其他应收款 14,686,321.86 14,686,321.86 - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 7,722,126.80 7,722,126.80 - 流动资产合计 35,304,342.87 35,304,342.87 - 非流动资产： 债权投资 - - - 可供出售金融资产 1,826,091.00 - -1,826,091.00 其他债
272、权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 1,400,000.00 1,400,000.00 - 其他权益工具投资 - 1,826,091.00 1,826,091.00 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 308,793.86 308,793.86 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 402,360.00 402,360.00 - 递延所得税资产 403,051.02 403,051.02 - 其他非流
273、动资产 - - - 非流动资产合计 4,340,295.88 4,340,295.88 - 资产总计 39,644,638.75 39,644,638.75 - 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 4,686,099.99 4,686,099.99 - 预收款项 4,301,322.06 4,301,322.06 - 应付职工薪酬 1,603,890.47 1,603,890.47 - 应交税费 146,415.00 146,415.00
274、 - 其他应付款 9,397,735.37 9,397,735.37 - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 20,135,462.89 20,135,462.89 - 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 20,135,462.89 20,135,462.89 - 股东权益
275、： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 9,933,217.36 9,933,217.36 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 857,595.85 857,595.85 - 未分配利润 -1,281,637.35 -1,281,637.35 - 股东权益合计 19,509,175.86 19,509,175.86 - 负债和股东权益合计 39,644,638.75 39,644,638.75 - 四、 税项 （一） 主要税种及税率
276、税 种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣进项税后的余额 16%、13%、6% 城市维护建设税 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 510% 合并报表各公司所得税税率表： 税 种 公司名称 税率 企业所得税 广东蝌咪智娱科技股份有限公司 5% 企业所得税 广州城通投资有限公司 5% 企业所得税 广州汇城投资有限公司 5% 企业所得税 广州汇峰营销策划有限公司 5% 企业所得税 广州汇峰文化传媒股份有限公司 510% 本公司从事销
277、售业务的收入，原先按 16%税率计缴增值税。根据财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39号）等相关规定，自 2019 年 04 月 01 日起，适用税率调整为 13%。 根据财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费征收管理问题的通知（财综201388 号）第三条的规定，缴纳文化事业建设费的单位和个人（以下简称缴纳义务人）应按照提供广告服务取得的计费销售额和 3%的费率计算应缴费额；计费销售额为纳税人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告代理者的含税广告代理费后的余额。缴纳
278、义务人减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则，不得减除。 （二） 税收优惠及批文 本公司无从事国家非限制和禁止行业并符合规定条件的小型微利企业条件。根据企业所得税法实施条例及“财税201913 号”文等相关规定享受减征所得税优惠。 五、 合并财务报表项目附注 提示：本附注期末指 2019 年 12 月 31 日，期初指 2019 年 1 月 1 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 944,234.36 12,588.92 银行存款 5,833,891
279、.53 4,678,335.35 其他货币资金 203,075.31 3,106,946.05 合计 6,981,201.20 7,797,870.32 其中：存放在境外的款项总额 - - 使用有限制的款项总额 200,000.00 - 注：其他货币资金中 3,075.31 元为本公司委托广发证券佛山岭南大道北营业部购买股票开设专户的存出投资款；其他货币资金中 200,000.00 元为贷款保证金。 使用受限的款项总额是指因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额，具体原因详见附注五、（四十五）：所有权或使用权受到限制的资产。 货币资金期末余额中除其他货币资金中银行承兑汇票保证金及保函保证金外
280、不存在冻结、抵押、对变现有限制或存放境外或存在潜在回收风险的款项。 （二） 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 其中：债务工具投资 1,350,000.00 - 权益工具投资 - 48,929.20 衍生金融资产 - - 合计 1,350,000.00 48,929.20 注：权益工具投资为银行理财产品。 （三） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 种类 2018 年 12 月 31 日 交易性金融资产 - 其中：债务工具投资 - 权益工具投资 48,929.20 其他 - 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
281、 - 其中：债务工具投资 - 权益工具投资 - 其他 - 合 计 48,929.20 注：权益工具投资为本公司利用闲置资金购买股票、基金投资。 （四） 应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 596,666.78 269,936.26 商业承兑票据 - - 合计 596,666.78 269,936.26 2、应收票据计提坏账准备情况：无 2、计提、收回或转回的坏账准备情况：无 3、期末公司已质押的应收票据：无 4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无 5、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 6、本期实际核销的应收票据情况：无
282、 （五） 应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 2,758,744.00 28.55 2,758,744.00 100.00 - 其中：年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2,133,334.00 22.08 2,133,334.00 100.00 - 年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 625,410.00 6.47 625,410.00 100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账款 6,902,878.39 71.45 69,028.78 1.00 6,8
283、33,849.61 其中：账龄分析法组合 6,902,878.39 71.45 69,028.78 1.00 6,833,849.61 合计 9,661,622.39 100.00 2,827,772.78 29.27 6,833,849.61 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 2,758,744.00 45.93 1,572,764.50 50.00 1,185,979.50 其中：年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2,133,334.00 35.52 1,066,667.00 50.00 1,
284、066,667.00 年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 625,410.00 10.41 506,097.50 80.92 119,312.50 按组合计提坏账准备的应收账款 3,247,349.13 54.07 32,473.49 1.00 3,214,875.64 其中：账龄分析法组合 3,247,349.13 54.07 32,473.49 1.00 3,214,875.64 合计 6,006,093.13 100.00 1,605,237.99 26.73 4,400,855.14 （1）按单项计提坏账准备-年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 债务人名称 账面
285、余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 广东嘉丹婷日用品有限公司 2,133,334.00 2,133,334.00 100.00 逾期未支付，多次催收未收回 合计 2,133,334.00 2,133,334.00 100.00 （2）按单项计提坏账准备-年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海雅润文化传播有限公司 322,269.00 322,269.00 100.00 逾期未支付，多次催收未收回 广东大与互动广告有限公司 64,516.00 64,516.00 100.00 逾期未支付，多次催收未收回 上海百逸动漫文
286、化传播有限公司 238,625.00 238,625.00 100.00 已诉讼，无力偿还 合计 625,410.00 625,410.00 100.00 （3）按组合计提坏账准备： 账龄分析法组合 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,902,878.39 69,028.78 1.00 合计 6,902,878.39 69,028.78 1.00 确定该组合依据的说明：按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备 （4）按账龄披露 账龄 账面余额 1 年以内 6,902,878.39 12 年 625,410.00 23 年 2,133,334.00 34 年 - 4
287、5 年 - 5 年以上 - 合计 9,661,622.39 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 按单项计提坏账准备的应收账款 1,572,764.50 1,185,979.50 - - 2,758,744.00 按组合计提坏账准备的应收账款 32,473.49 69,028.78 32,473.49 - 69,028.78 合计 1,605,237.99 1,255,008.28 32,473.49 - 2,827,772.78 3、本期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账
288、款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 广东嘉丹婷日用品有限公司 2,133,334.00 22.08 2,133,334.00 广州医药海马品牌整合传播有限公司 2,034,323.04 21.06 20,343.23 盛世长城国际广告有限公司上海第二分公司 1,301,481.60 13.47 13,014.82 广州市香雪制药股份有限公司 1,152,000.00 11.92 11,520.00 南京精诚媒体广告有限责任公司 852,672.12 8.83 8,526.72 合计 7,473,810.76 77.36 2,186,738.77
289、 5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 （六） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,600.00 100.00 1,252,588.28 100.00 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 - - - - 34 年 - - - - 45 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合计 1,600.00 100.00 1,252,588.28 100.00 2、本期无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预
290、付款情况： 单位名称 金额 占预付款项总额比例（%） 预付劳务费 1,600.00 100.00 合计 1,600.00 100.00 4、预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （七） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 3,613,931.13 13,284,325.62 合计 3,613,931.13 13,284,325.62 1、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金、备用金 3,607,500.00 3,795,000.00 代职工及其他单位
291、垫付款项 6,431.13 23,025.62 应收关联单位往来款项 - 9,466,300.00 合计 3,613,931.13 13,284,325.62 （2）坏账准备计提情况：无 按账龄披露 账龄 账面余额 1 年以内 13,931.13 12 年 3,600,000.00 23 年 - 34 年 - 45 年 - 5 年以上 - 合计 3,613,931.13 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）本期实际核销的其他应收款情况：无 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款
292、项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 广东电视开发有限公司 保证金 3,600,000.00 12 年 99.61 % - 广州白云山和记黄埔中药有限公司 保证金 5,500.00 1 年以内 0.15 % - 谭建勇 备用金 2,000.00 1 年以内 0.06 % 个人社保 社保费 3,230.13 1 年以内 0.09% 住房公积金 公积金 3,201.00 1 年以内 0.09% 合计 3,613,931.13 100.00% - （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形
293、成的资产、负债金额：无 （八） 存货 1、存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 库存商品 - - - 887,999.18 - 887,999.18 合计 - - - 887,999.18 - 887,999.18 2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备：根据 2019 年 12 月 12 日，广州同嘉资产评估有限公司出具的同嘉评字2019第 0415 号资产评估报告，广东蝌咪智娱科技股份有限公司计提 620,450.20 元存货跌价准备。广东蝌咪智娱科技股份有限公司已于 2019
294、年 12 月转让，导致账面减少 620,450.20 元存货跌价准备。 3、存货期末余额中利息资本化率的情况：无 4、存货受限情况：无 （九） 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 办公室装修费 204,342.79 - 合计 204,342.79 - （十） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品投资 7,400,000.00 待摊费用 22,431.23 待抵扣进项税 286,059.81 预缴企业所得税 6,723.70 待退印花税 100,810.61 合计 7,816,025.35 （十一） 可供出售金融资产 项 目 2018 年 12 月 31 日 账面余额
295、减值准备 账面价值 采用公允价值计量的可供出售金融资产 - - - 采用成本计量的可供出售金融资产 1,826,091.00 - 1,826,091.00 其中：可供出售权益工具 - - - 可供出售权益工具 1,826,091.00 - 1,826,091.00 合 计 1,826,091.00 - 1,826,091.00 1、采用成本计量的可供出售权益工具 被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 2018 年 12 月 31 日余额 金额 减值准备 账面净值 新余高新区青羊投资管理中心（有限合伙） 13.0434
296、 13.0434 无 1,826,091.00 - 1,826,091.00 合 计 13.0434 13.0434 1,826,091.00 - 1,826,091.00 注：新余高新区青羊投资管理中心（有限合伙）属于项目投资，2019 年度被投资方项目完结，项目清算全部撤回投资,根据清算决议以及合伙协议，2019 年度分得投资收益 488,669.00 元。 （十二） 其他权益工具投资 项目 期末余额 期初余额 非交易性权益工具投资 - 1,826,091.00 合计 - 1,826,091.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益
297、转入留存收益的金额 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 其他综合收益转入留存收益的原因 新余高新区青羊投资管理中心（有限合伙） 488,669.00 1,042,689.63 - - 无 无 （十三） 长期应收款 1、长期应收款情况 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 - - - 其中：未实现融资收益 - - - 分期收款销售商品 - - - 其中：未实现融资收益 - - - 分期收款提供劳务 - - - 其中：未实现融资收益 - - - 减：一年内到期的非流动资产 - - - 实质上构成对被投资单位净投资的长期债权 23,000,000.00 - 23,
298、000,000.00 合计 23,000,000.00 - 23,000,000.00 续 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 - - - 其中：未实现融资收益 - - - 分期收款销售商品 - - - 其中：未实现融资收益 - - - 分期收款提供劳务 - - - 其中：未实现融资收益 - - - 减：一年内到期的非流动资产 - - - 合计 - - - 坏账准备减值情况： （1）按单项计提坏账准备-年末单项金额重大并单项计提坏账准备的长期应收款： 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 不计提理由 好易生健康基因健康科技（广州）有限公司 23,000,000.
299、00 - 0.00 无明显减值迹象 合计 23,000,000.00 - 0.00 注：1、属于合营企业关联方款项，经过测试无明显减值迹象。 2、因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无 3、转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 （十四） 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 （账面价值） 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 一、合营企业 好易生健康基因健康科技（广州）有限公司 - 4,500,000.00 - - 56,004.71 - 小计 - 4,500,000.00 - - 56,004.71 - 二、联营企业 小计 - - - - -
300、 三、对子公司的股资 小计 - - - - - 合计 - 4,500,000.00 - - 56,004.71 - 续表 被投资单位 本期增减变动 期末余额 （账面价值） 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 好易生健康基因健康科技（广州）有限公司 - - - 943.27 4,444,938.56 - 小计 - - - 943.27 4,444,938.56 - 二、联营企业 小计 - - - - - 三、对子公司的股资 小计 - - - - - 合计 - - - 943.27 4,444,938.56 - 注：其他权益变动属于初始投资成本
301、的调整。 （十五） 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 234,200.61 319,481.12 固定资产清理 - - 合计 234,200.61 319,481.12 1、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 320,000.00 800,945.39 1,120,945.39 2.本期增加金额 - 2,658.00 2,658.00 （1）购置 - 2,658.00 2,658.00 （2）在建工程转入 - - - （3）企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - 11,438.86 11,438.86 （1）处置或报废
302、 - 11,438.86 11,438.86 4.期末余额 320,000.00 792,164.53 1,112,164.53 二、累计折旧 1.期初余额 304,000.20 497,464.07 801,464.27 2.本期增加金额 - 79,243.57 79,243.57 （1）计提 - 79,243.57 79,243.57 3.本期减少金额 - 2,743.92 2,743.92 （1）处置或报废 - 2,743.92 2,743.92 4.期末余额 304,000.20 573,963.72 877,963.92 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 -
303、- - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 15,999.80 218,200.81 234,200.61 2.期初账面价值 16,000.00 303,481.12 319,481.12 （2）暂时闲置的固定资产情况：无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无 （6）2019 年本公司处置转让子公司广东蝌咪智娱科技股份有限公司，导致 2019 年固定资产原值减少 11,438.86 元，累计折旧减少 2,74
304、3.92 元。 （十六） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 正佳装修费 402,360.00 - 160,944.00 160,944.00 80,472.00 正佳二楼装修费 - 217,047.45 21,752.88 43,398.79 151,895.78 软件服务费 24,014.67 - 9,109.01 14,905.66 - 合计 426,374.67 217,047.45 191,805.89 219,248.45 232,367.78 （十七） 递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额
305、可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,827,772.78 282,777.28 1,612,204.09 403,051.02 可抵扣亏损 96,065.80 4,803.29 554,097.29 138,524.32 合计 2,923,838.58 287,580.57 2,166,301.38 541,575.34 2、未确认递延所得税资产明细： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣广告费支出 - 95,959.13 合计 - 95,959.13 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差
306、异和可抵扣亏损。 （十八） 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付购买宿舍楼款 11,700,000.00 - 合计 11,700,000.00 - （十九） 应付账款 1、应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 广告代理款 6,403,600.00 4,686,099.99 货款 - 7,500.00 合计 6,403,600.00 4,693,599.99 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广 东 广 播 电 视台 2,000,000.00 未取得发票 合计 2,000,000.00 - 3、应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份
307、的股东及其他关联方单位款项。 （二十） 预收款项 1、预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 货款 - 3,600.00 广告代理款 2,786,983.80 4,301,322.06 合计 2,786,983.80 4,304,922.06 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳五洲无线股份有限公司 180,000.00 项目尚未启动 合计 180,000.00 注：至 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 180,000.00 元（2016 年 12 月 31日：180,000.00 元），主要为预收深圳五洲无线股份有限公司广告
308、代理服务项目的预收款，鉴于项目尚未启动，该款项尚未结清。 3、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 4、预收款项中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （二十一） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 1,616,099.78 6,144,398.68 5,717,672.68 2,042,825.78 二、离职后福利-设定提存计划 - 269,749.56 269,749.56 - 三、辞退福利 - 350,137.00 350,137.00 - 四、一年内到期的其他福利 - - -
309、 - 合计 1,616,099.78 6,764,285.24 6,337,559.24 2,042,825.78 2、短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,616,099.78 5,732,044.50 5,336,398.50 2,011,745.78 2、职工福利费 - 145,540.03 145,540.03 3、社会保险费 - 189,558.15 189,558.15 其中：医疗保险费 - 139,822.44 139,822.44 补充医疗保险费 18,389.40 18,389.40 工伤保险费 - 2,120.40 2
310、,120.40 生育保险费 - 19,663.02 19,663.02 职工重大疾病医疗补助 9,562.89 9,562.89 4、住房公积金 - 46,176.00 46,176.00 5、工会经费和职工教育经费 - 31,080.00 - 31,080.0 合计 1,616,099.78 6,144,398.68 5,717,672.68 2,042,825.78 3、设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 261,551.16 261,551.16 - 2、失业保险费 - 8,198.40 8,198.40 - 3、企业年金缴费 - -
311、- - 合计 - 269,749.56 269,749.56 - （二十二） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 322,459.09 107,110.12 企业所得税 52,705.91 - 个人所得税 12,081.83 3,079.30 城市维护建设税 889.38 17,595.22 教育费附加 381.16 7,540.76 地方教育附加 254.11 5,027.17 印花税 2,098.90 38.48 文化建设费 6,603.27 6,227.92 合计 397,473.65 146,618.97 （二十三） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 4,728.
312、24 - 应付股利 - 9,000,000.00 其他应付款 17,927,226.46 397,735.37 合计 17,931,954.70 9,397,735.37 1、应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 4,728.24 - 企业债券利息 - - 短期借款应付利息 - - 划分为金融负债的优先股永续债利息 - - 合计 4,728.24 - 期末无已逾期未支付的利息情况。 2、应付股利 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 - 9,000,000.00 划分为权益工具的优先股永续债股利 - - 合计 - 9,000,000.00 期末无超过 1 年未支付
313、的股利。 3、其他应付款项 （1）按款项性质列示其他应付款项 项目 期末余额 期初余额 员工借支款 500.00 847.37 服务费 159,000.00 360,000.00 代收诉讼费 - 2,732.00 劳务费 6,000.00 12,200.00 返利 - 21,956.00 关联方借款 17,720,000.00 - 租金 40,000.00 - 代扣代缴个人所得税 1,726.46 - 合计 17,927,226.46 397,735.37 （2）本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款 （3）其他应付款项中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项： 项目
314、 期末余额 期初余额 刘灵芝 17,720,000.00 - 合计 17,720,000.00 - （二十四） 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,600,000.00 - 一年内到期的应付债券 - - 一年内到期的长期应付款 - - 合计 1,600,000.00 - （二十五） 长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款+保证借款 2,800,000.00 - 信用借款 3,200,000.00 - 合计 6,000,000.00 - 长期借款情况： 2019 年 12 月 27 日，公司与中国银行股份有限公司广州海珠支行签订合同
315、编号为GDK477640120190527 的借款合同，约定借款日期自实际提款日起计 36 个月，实际提款日为2019 年 12 月 31 日，借款金额为人民币 4,000,000.00 元，借款利息年利率为同业拆借基准利率+55 基点（1 基点=0.01%），并将公司实际控制人张杰峰列为共同借款人，该借款合同为无担保信用借款。 2018 年 12 月 04 日，公司与中国银行股份有限公司广州海珠支行签订合同编号为GDK477640120180244 的流动资金借款合同，约定借款日期自自实际提款日起计 36 个月，实际提款日为 2019 年 04 月 24 日，借款金额为人民币 4,000,0
316、00.00 元，借款利息年利率为同业拆借基准利率+108 基点（1 基点=0.01%），并由公司实际控制人张杰峰与中国银行股份有限公司广州海珠支行签订编号为 GZY4776401220180201 的最高额质押合同以及签订编号为 GBZ4776401220180156 的最高额保证合同，以公司实际控制人张杰峰所持有广州汇峰文化传媒股份有限公司 60%的股权（数量 600 万股）为质押。 （二十六） 股本 1、本报告期内股本情况如下 项目 期初余额 本次变动增减 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 无限售股份总数 4,000,000.00 - - - - - 4,000,000
317、.00 有限售条件股份 6,000,000.00 - - - - - 6,000,000.00 股份总数 10,000,000.00 - - - - - 10,000,000.00 注：股本业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2016】44010029 号验资报告验证。 2、股份结构说明 截止 2019 年 12 月 31 日公司股本合计 10,000,000.00 股，总户数 2 户，其中个人持股8,000,000 股，个人户数 1 户；机构持股 2,000,000 股，机构户数 1 户。 3、股份质押情况 2019 年 3 月 21 日，汇峰传媒公司发布广州汇峰文化传媒股份
318、有限公司股权质押的公告，内容为：汇峰传媒公司股东张杰峰质押 6,000,000.00 股，占公司总股本 60%。在本次质押的股份中，6,000,000.00 股为有限售条件股份。质押期限为 2018 年 11 月 30 日起至 2028 年11 月 30 日止。质押股份用于公司办理银行授信，质押权人为中国银行股份有限公司广州海珠支行，质押权人与质押股东不存在关联关系。质押股份已在中国结算办理质押登记。 （二十七） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 8,893,233.36 - - 8,893,233.36 其他资本公积 1,039,984.00 -
319、- 1,039,984.00 合计 9,933,217.36 - - 9,933,217.36 （二十八） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 857,595.85 150,503.00 - 1,008,098.85 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合计 857,595.85 150,503.00 - 1,008,098.85 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公
320、积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 （二十九） 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -2,069,776.89 7,376,783.87 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 -2,069,776.89 7,376,783.87 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,195,563.94 -408,607.56 减：提取法定盈余公积 150,503.00 37,953.20 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - 9,000,000.00 转作股本
321、的普通股股利 - - 期末未分配利润 -24,715.95 -2,069,776.89 （三十） 营业收入及营业成本 1、按类别列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 39,271,259.68 25,545,079.27 47,842,408.54 35,731,029.04 其他业务 - - - - 合计 39,271,259.68 25,545,079.27 47,842,408.54 35,731,029.04 2、主营业务按产品（业务类型）分类列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 广告服务 37,299,118.29 24,871,717.
322、56 47,327,577.44 35,553,924.80 销售商品 1,972,141.39 673,361.71 514,831.10 177,104.24 合计 39,271,259.68 25,545,079.27 47,842,408.54 35,731,029.04 3、本期营业收入前五名客户情况 单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例% 广州医药海马品牌整合传播有限公司 11,263,679.19 28.68 小洋人生物乳业集团有限公司 5,477,037.75 13.95 广东罗浮山国药股份有限公司 1,962,264.16 5.00 南京精诚媒体广告有限责任公司 1,95
323、2,770.76 4.97 广州市香雪制药股份有限公司 1,802,830.19 4.59 合计 22,458,582.05 57.19 （三十一） 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 41,051.73 70,624.51 教育费附加 17,433.10 30,267.64 印花税 28,838.74 87,693.81 地方教育费附加 11,622.04 20,178.42 文化建设税 369,619.65 444,275.50 残疾人保障金 - 67,841.58 合计 468,565.26 720,881.46 （三十二） 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬
324、 3,022,435.91 4,071,070.22 业务招待费 65,490.17 118,111.12 差旅费 245,453.99 225,355.49 市内交通费 6,047.50 10,990.43 广告费和业务宣传费 21,342.12 919,428.90 运输费 110,708.21 21,334.26 平台手续服务费 816,839.17 43,611.60 其他 6,775.10 91,226.25 合计 4,295,092.17 5,501,128.27 （三十三） 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,577,283.66 2,171,528.40 业务招待
325、费 193,627.12 353,720.48 差旅费 268,175.95 110,868.93 办公费 196,570.05 395,223.00 会议费用 37,200.00 26,056.23 广告费 30,366.92 68,318.70 折旧摊销费 293,426.95 248,068.36 聘请中介机构费 522,323.34 570,075.46 租金及水电费 1,027,224.63 829,680.70 诉讼费 5,953.20 - 劳务费 30,400.00 - 装修费 38,000.00 - 其他 101,941.06 608,745.61 合计 6,322,492.8
326、8 5,382,285.87 （三十四） 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 142,712.25 减：利息收入 7,784.74 5,370.38 汇兑损失（减：收益） 手续费 35,217.57 10,570.03 合计 170,145.08 5,199.65 （三十五） 其他收益 项目 本期金额 上期金额 与资产相关的政府补助确认的其他收益 - - 与收益相关的政府补助确认的其他收益 116,484.66 - 1、进项税加计抵减 116,484.66 - 合计 116,484.66 - 与收益相关的政府补助： 本公司 2019 年度与收益相关的政府补助如下： 补助项目 本期新增
327、补助金额 计入其他收益金额 计入营业外收入金额 计入财务费用金额 进项税加计抵减 116,484.66 116,484.66 - - 合 计 116,484.66 116,484.66 - - 注：根据财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号规定，自 2019 年 4 月 1 日至2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。 （三十六） 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -56,004.71 - 处置长期股权投资产生的投资收益 -601,872.52 - 交易性金融资产在持有期间
328、的投资收益 696.90 - 处置交易性金融资产取得的投资收益 341,508.30 -1,609,420.67 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置非交易性权益工具投资取得的投资收益 488,669.00 - 处置持有至到期投资取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - - 债权投资在持有期间取得的利息收入 - - 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 - - 处置其他债权投资取得的投资收益 - - 成本法核算的长期股权投资收益 -8,210.91
329、- 购买银行理财产品收益 107,053.68 504,527.56 合计 271,839.74 -1,104,893.11 （三十七） 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 - - 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - - 按公允价值计量的交易性金融资产 - -77,641.80 交易性金融负债 - - 按公允价值计量的投资性房地产 - - 合计 - -77,641.80 （三十八） 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -1,222,534.79 - 债权投资减值损失 - - 其他债权投资减值损失 - - 长期应收款坏
330、账损失 - - 合同资产减值损失 - - 合计 -1,222,534.79 - （三十九） 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 - -1,216,786.62 二、存货跌价损失 -620,450.20 - 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 -
331、- 合计 -620,450.20 -1,216,786.62 （四十） 营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,500,000.00 - 违约赔偿收入 1,557,045.00 - 测试费 0.26 - 资产溢价 943.27 - 其他 - 1.42 - 合计 1,557,988.53 1,500,001.42 - 2、计入上期损益的政府补助： 补助项目 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产/收益相关 新三板挂牌奖励金 是 - 1,500,000.00 收益相关 合计 - 1,500,000.0
332、0 （四十一） 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 1.00 罚金 202.26 202.26 滞纳金 26,315.99 合计 202.26 26,316.99 202.26 （四十二） 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 330,495.37 454,947.15 递延所得税费用 115,470.45 -462,131.43 合计 445,965.82 -7,184.28 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 2,573,010.70 按法定/适用税率计算的
333、所得税费用 207,301.07 子公司适用不同税率的影响 -4,803.29 调整以前期间所得税的影响 224,215.05 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,252.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 445,965.82 （四十三） 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 实际收到的赔偿收入 1,557,045.00 - 利息收入 7,784.74 5,255.21 政府补助收入 - 1,500,001.42 往来款 12,722,06
334、2.25 689,914.56 测试费 0.26 0.51 合计 14,286,892.25 2,195,171.70 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 - 3,860,026.36 保证金 200,000.00 - 银行手续费 35,217.57 10,570.03 管理经营费用 4,050,851.38 4,073,644.82 合计 4,286,068.95 7,944,241.21 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 赎回理财产品 45,710,000.00 66,600,000.00 收到理财产品收益 - 504,527.
335、56 资金拆借 16,719,000.00 4,400,000.00 合计 62,429,000.00 71,504,527.56 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 购买理财产品 39,519,700.00 57,033,700.00 购买基金 - 466,300.00 资金拆借 23,000,000.00 13,866,300.00 合计 62,519,700.00 71,366,300.00 （四十四） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,127,044.88 -416,568
336、.57 加：资产减值准备 1,842,984.99 1,216,786.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 79,243.57 60,090.68 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 191,805.89 166,740.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 77,641.80 财务费用（收益以“”号填列） 142,712.25 投资损失（收益以“”号填列） -272,788.68 1,104,893.11 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 115,476.12 -4
337、44,462.50 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -17,668.93 存货的减少（增加以“”号填列） 551,328.04 -887,999.18 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 8,355,535.97 631,452.60 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,618,041.74 5,609,349.90 其他 -22,431.23 经营活动产生的现金流量净额 11,515,301.29 7,077,824.95 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余
338、额 6,781,201.20 7,797,870.32 减：现金的期初余额 7,798,380.32 641,939.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,017,179.12 7,155,930.40 2、本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 - 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 510.00 其中：广州城通投资有限公司 510.00 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 - 取得子公司支付的现金净额 -510.00 3、本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额
339、 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 70,000.00 其中：广东蝌咪智娱科技股份有限公司 70,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 141,926.34 其中：广东蝌咪智娱科技股份有限公司 141,926.34 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 - 处置子公司收到的现金净额 -71,926.34 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 944,234.36 12,588.92 可随时用于支付的银行存款 5,833,891.53 4,678,335.35 可随时用于支付的其他货币资金 3,075.31
340、3,106,946.05 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 无限量添加行 三、期末现金及现金等价物余额 6,781,201.20 7,797,870.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十五） 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 200,000.00 贷款保证金 应收票据 - 存货 - 固定资产 - 无形资产 - 合计 200,000.00 - （四十六） 政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 进项税加计抵减 116,484.
341、66 其他收益 116,484.66 合计 116,484.66 116,484.66 2、政府补助退回情况：无 六、 合并范围的变更 （一） 处置子公司 1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股 权 处 置价款 股权处置比例（%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 丧失控制权之日剩余股权的比例 广东蝌咪智娱科技股份有限公司 70,000.00 99 股权转让 2019-11-30 工商变更登记 42,981.40 0.00% 续表 子公司名称 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失
342、控制权之日剩余股权的公允价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 广东蝌咪智娱科技股份有限公司 27,018.60 27,018.60 （二） 其他原因的合并范围变动 1、 设立下属单位导致的合并范围变动 下属单位名称 业务性质 注册资本 持股比例（%） 投资额 广州汇城投资有限公司 自有资金投资 1000 万元人民币 100.00 0 万元人民币 广州汇峰营销策划有限公司 策划服务业 300 万元人民币 100.00 0 万元人民币 2、收购其他单位导致的合并范围变动 下属单
343、位名称 业务性质 注册资本 持股比例（%） 投资额 广州城通投资有限公司 自有资金投资 300 万元人民币 51.00 153 万元人民币 七、 在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 注册 资本 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例（%） 取得方式 直接 间接 广州汇城投资有限公司 广 东 省广州市 广州市 1000万元人民币 自有资金投资 100.00 - 100.00 设立投资 广州汇峰营销策划有限公司 广 东 省广州市 广州市 300 万 元 人民币 策划服务业 100.00 - 100.00 设立投资 广州城通投资有限公司
344、广 东 省广州市 广州市 300 万 元 人民币 自有资金投资 51.00 - 51.00 股权转让 广东蝌咪智娱科技股份有限公司 广 东 省广州市 广州市 1000万元人民币 零售贸易 99.00 - 99.00 设立投资 注 1：广东蝌咪智娱科技股份有限公司 已于 2019 年 12 月转让； 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于 少数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 广州城通投资有限公司 49.00% -68,519.06 - 1,401,240.84 3、 重要非全资子公司的主要财务信息披露 子公司名称 期末余额 流动资
345、产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广州城通投资有限公司 13,027,150.59 27,448,524.59 40,475,675.18 37,616,000.00 - 37,616,000.00 续表 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广州城通投资有限公司 510.00 - 510.00 - - - 续表 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广州城通投资有限公司 - -139,834.82 - 14,517,847.17 续表 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益
346、总额 经营活动现金流量 广州城通投资有限公司 - -490 - -490 4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无 （二） 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本公司本报告期内无发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 （三） 在合营企业或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 好 易 生 健 康基 因 健 康 科技（广州）有限公司 广 东 省广州市
347、广州市 医 疗 技 术研发 - 25.50 权益法 4、 重要合营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 好易生健康基因健康科技（广州）有限公司 好易生健康基因健康科技（广州）有限公司 流动资产 54,943,752.12 2,005,859.65 其中：现金和现金等价物 543,328.44 434,075.47 非流动资产 - - 资产合计 54,943,752.12 2,005,859.65 流动负债 46,053,875.00 4,200.00 非流动负债 - 负债合计 46,053,875.00 4,200.00 少数股东权益 - 归属于母公司股东权益
348、8,889,877.12 2,001,659.65 按持股比例计算的净资产份额 4,444,938.56 1,000,829.83 调整事项 -商誉 -内部交易未实现利润 -其他 对合营企业权益投资的账面价值 4,444,938.56 1,000,829.83 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 营业收入 79,611.65 财务费用 901.56 531.43 所得税费用 净利润 -111,782.53 -23,478.86 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -111,782.53 -23,478.86 本年度收到的来自合营企业的股利 注：本公司持有广州城通投资有限公司 5
349、1.00%股权，广州城通投资有限公司持有好易生健康基因健康科技（广州）有限公司 50.00%股权，折算本公司间接持有好易生健康基因健康科技（广州）有限公司 25.50%股权。 3、重要联营企业的主要财务信息：无 4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无 5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无 6、合营企业或联营企业发生的超额亏损：无 7、与合营企业投资相关的未确认承诺：无 8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无 （四） 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本公司本报告期内无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 八、 公允价值的披露 （一）
350、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,350,000.00 - - 1,350,000.00 （1）债务工具投资 - - - - （2）权益工具投资 1,350,000.00 - - 1,350,000.00 （3）衍生金融资产 - - - - （二）其他债权投资 - - - - （三）其他权益工具投资 - - - - （四）投资性房地产 - - - - （五）生物资产 - - - - （六）交易性金
351、融负债 - - - - （七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 - - - - 持续以公允价值计量的负债总额 - - - - 二、非持续的公允价值计量 - - - - （一）持有待售资产 - - - - 非持续以公允价值计量的资产总额 - - - - 非持续以公允价值计量的负债总额 - - - - （二） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持有的交易性金融资产中的上市公司股票投资、基金投资，年末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。 九、 关联方及关联交易 （一） 本公司的实际控制人情况 实际控制人 关联关系 性质类型 持股比例（%） 张杰峰
352、股东 自然人 80.00 本公司最终控制方是张杰峰。 （二） 本企业的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七（一）。 （三） 本企业合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注七（三）。 （四） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广州汇诚投资管理中心（有限合伙） 持有公司5%以上股份的其他股东 广州汇峰投资有限公司 实际控制人张杰峰配偶殷晓璐持股52%，张杰峰任经理 龙南县乘龙水电站 高管谭少芳、张杰峰配偶殷晓璐持股的企业（殷晓璐持股31%；谭少芳持股10%，任执行事务合伙人） 广州力度文化传播有限公司 广州汇峰投资有限公司股东（持股18%） 殷晓璐 实际控制
353、人张杰峰配偶 谭广森 好易生健康基因健康科技（广州）有限公司法定代表人 刘灵芝 广州城通投资有限公司持股49%投资者 康誉国际医院管理（广州）有限公司 谭广森持股42%企业，好易生健康基因健康科技（广州）有限公司持股50%股东 （五） 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 广州力度文化传播有限公司 策划制作 600,000.00 1,356,000.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算。 2、关联托管情况 本公司本报告期内无发生关联托管事项。
354、3、关联承包情况 本公司本报告期内无发生关联承包情况。 4、关联租赁情况 本公司本报告期内无发生关联租赁情况。 5、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张杰峰 本公司 8,000,000.00 2018-11-30 2028-11-29 未履行完毕 6、关联方资金拆借 关联方 期初余额 拆借金额 归还金额 期末余额 说明 拆入： 龙南县乘龙水电站 - 7,300,000.00 7,300,000.00 - 暂借款 刘灵芝 - 20,720,000.00 3,000,000.00 17,720,000.00 借入款 广东蝌咪智娱科技股份有限公司
355、 - 473,000.00 473,000.00 - 归还借款 拆出： 广东蝌咪智娱科技股份有限公司 1,965,300.00 - 1,965,300.00 - 归还借款 广州力度文化传播有限公司 9,000,000.00 - 9,000,000.00 - 归还保证金 好易生健康基因健康科技（广州）有限公司 - 23,000,000.00 - 23,000,000.00 长期借款 7、关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,508,740.00 2,307,717.76 （六） 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准
356、备 账面余额 坏账准备 长期应收款 好易生健康基因健康科技（广州）有限公司 23,000,000.00 - - - 其他应收款 广州力度文化传播有限公司 - - 9,000,000.00 - 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 刘灵芝 17,720,000.00 - 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二） 或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 上海百逸动漫文化传播有限公司（以下简称“百逸公司”）与汇峰传媒签订2017 年江苏优
357、漫电视广告合同，汇峰传媒依约为百逸公司在江苏优漫卡通卫视、广东少儿频道发布百逸玩具品牌广告，但百逸公司拖欠汇峰传媒广告费 238,625.00 元未支付。2018 年 11 月 16 日，汇峰传媒向广州市越秀区人民法院起诉，要求百逸公司支付广告款 238,625.00 元及违约金71,587.50 元。广州市越秀区人民法院于 2019 年 06 月 20 日法院作出判决，法院判决书：（2019）粤 0104 民初 3445 号，判令百逸公司支付广告款 238,625.00 元及违约金 71,587.50元。截至财务报告批准出具日，该判决尚未发生法律效应。 十一、 资产负债表日后事项 （1）20
358、20 年 03 月 17 日，本公司投资的子公司广州城通投资有限公司名下持有股权 50.00%的好易生基因健康科技(广州)有限公司发生股权变动。好易生基因健康科技(广州)有限公司原股东袁毓翎及谭广森共同成立康誉国际医院管理(广州)有限公司，由新成立的康誉国际医院管理(广州)有限公司控股好易生基因健康科技(广州)有限公司 50.00%股权，广州城通投资有限公司控股股权 50.00%保持不变。 （2）2020 年 03 月 26 日，好易生基因健康科技(广州)有限公司名称变更为广州温暖医院有限责任公司。主营项目类别变更为：卫生。 十二、 其他重要事项 （一） 终止经营 项目 收入 费用 利润总额
359、所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润 销售贸易 1,972,141.39 1,881,503.58 -530,014.65 - -530,014.65 -530,014.65 （二） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 截止至 2019 年 12 月 31 日，本公司无发生其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 与合并报表上数据一致，详见附注五（五）。 （二） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 23,535,931.13 14,686,321.86 合计 23,535
360、,931.13 14,686,321.86 1、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金、备用金 3,607,500 3,700,000.00 代职工及其他单位垫付款项 6,431.13 22,034.14 应收关联方往来款 19,922,000.00 10,964,287.72 合计 23,535,931.13 14,686,321.86 （2）坏账准备计提情况：无 按账龄披露 账龄 账面余额 1 年以内 19,935,931.13 12 年 3,600,000.00 23 年 - 34 年 - 45 年 - 5 年以上 - 合计 23,53
361、5,931.13 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无 （4）本期实际核销的其他应收款情况：无 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 广州城通投资有限公司 关联往来款 19,890,000.00 1 年以内 84.51 - 广东电视开发有限公司 保证金 3,600,000.00 12 年 15.30 - 广州汇城投资有限公司 关联往来款 32,000.00 1 年以内 0.14 - 广州白云山和记黄埔中药有限公司 保证金 5,500.00 1 年以内 0.02 - 谭建勇 备用金 2
362、,000.00 1 年以内 0.01 合计 23,529,500.00 99.97 - （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 （三） 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,530,000.00 - 1,530,000.00 1,400,000.00 - 1,400,000.00 对联营、合营企业投资 - - - - - - 合计 1,530,000.00 - 1,530,000.00 1,400,000.00 - 1
363、,400,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 广东蝌咪智娱科技股份有限公司 1,400,000.00 - 1,400,000.00 - - - 广州城通投资有限公司 - 2,100,000.00 570,000.00 1,530,000.00 - - 合计 1,400,000.00 2,100,000.00 1,970,000.00 1,530,000.00 - - （四） 营业收入和营业成本 1、按类别列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,299,118.29 24,871,
364、717.56 47,327,577.44 35,553,924.80 其他业务 合计 37,299,118.29 24,871,717.56 47,327,577.44 35,553,924.80 2、主营业务按产品（业务类型）分类列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 广告服务 37,299,118.29 24,871,717.56 47,327,577.44 35,553,924.80 合计 37,299,118.29 24,871,717.56 47,327,577.44 35,553,924.80 3、本期营业收入前五名客户情况 单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例
365、% 广州医药海马品牌整合传播有限公司 11,263,679.19 30.20 小洋人生物乳业集团有限公司 5,477,037.75 14.68 广东罗浮山国药股份有限公司 1,962,264.16 5.26 南京精诚媒体广告有限责任公司 1,952,770.76 5.24 广州市香雪制药股份有限公司 1,802,830.19 4.83 合计 22,458,582.05 60.21 （五） 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - - 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,927,987.72 - 交易性金融资产在持有期间的投
366、资收益 696.90 - 处置交易性金融资产取得的投资收益 334,314.88 -1,609,420.67 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置非交易性权益工具投资取得的投资收益 488,669.00 - 处置持有至到期投资取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - - 债权投资在持有期间取得的利息收入 - - 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 - - 处置其他债权投资取得的投资收益 - - 购买银行理财产品收益 107,053.68 504,5
367、27.56 合计 -997,253.26 -1,104,893.11 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 943.27 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职
368、工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 937,927.88 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入
369、 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,556,842.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 2,495,714.04 减：所得税影响额 249,571.40 少数股东权益影响额 240.53 合计 2,245,902.11 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（证监会公告200843 号）的规定执行。 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.08 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
370、东的净利润 -0.25 -0.01 -0.01 （三） 加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,195,563.94 非经常性损益 B 1,401,767.03 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,245,902.11 归属于公司普通股股东的期初净资产 D -50,338.17 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 - 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
371、 F2 - 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 - 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 12 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 12 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+EF/K-GH/KIJ/K 19,818,818.29 加权平均净资产收益率 M=A/L 11.08 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L -0.25 期初股份总数 N 10,
372、000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O - 发行新股或债转股等增加股份数 P - 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q - 报告期缩股数 R - 报告期回购等减少股份数 S - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T - 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U - 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+PQ/K-R-ST/K 10,000,000.00 基本每股收益 X=A/W 0.22 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W -0.01 稀释每股收益 Z=A/（W+UV/K） 0.22 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/（W+UV/K） -0.01 广州汇峰文化传媒股份有限公司 日期：二二年五月二十七日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 汇峰传媒办公室
