870396_2016_雅美资源_2016年年度报告_2017-04-20.txt

1、 公告编号：2017-003 1 证券代码：870396 证券简称：雅美资源 主办券商：东莞证券 雅 美 资 源 NEEQ : 870396 广西雅美好绿色资源股份有限公司 （Guangxi Yeahmy Green Resource co.,ltd ） 年度报告 2016 公告编号：2017-003 2 公 司 年 度 大 事 记 1、 公司荣获广西企业与企业家联合会颁布的广西优秀企业荣誉称号。 2、 公司于12月29日成功登陆全国中小企业股份转让系统，代码：870396。 公告编号：2017-003 3 目 录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指

2、标摘要. 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 公司治理及内部控制 . 32 第十节 财务报告 . 35 公告编号：2017-003 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、雅美资源、股份公司 指 广西雅美好绿色资源股份有限公司 雅美实业 指 东兴市雅美实业有限公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事

3、会秘书、财务总监 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 广西雅美好绿色资源股份有限公司章程 证券法 指 中华人民共和国证券法 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系 公告编号：2017-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完

4、整。 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-003 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品单一风险 2016 年、2015 年公司主要从事木薯淀粉贸易,木薯淀粉销售分别实现收入 181,602,671.17 元、189,135,581.12 元,占当期主营业务收入的 10

5、0.00%、94.54%。公司目前产品结构较为单一,如未来出现市场竞争加剧、下游需求下降等外部环境恶化的情况,将会对公司的经营产生不利影响。 木薯淀粉出口国政策风险 报告期内,公司销售的木薯淀粉大部分来自越南、泰国等东南亚国家,木薯淀粉出口国的政治环境、经济贸易环境、行业政策直接影响到公司产品的进口,若未来木薯淀粉出口国的出口政策发生不利变动,如进行商品贸易限制或采取歧视性贸易措施等,将会对公司的经营产生不利影响。 汇率波动风险 报告期内,公司部分木薯淀粉直接向越南厂家采购。目前我国人民币实行有管理的浮动汇率制度,汇率波动将直接影响到公司采购木薯淀粉的采购定价,从而影响对公司产品的竞争力,给公

6、司经营带来一定风险。未来随着公司规模的扩大,从越南采购木薯淀粉将持续增长,尽管公司可以调整采购价格、采取远期外汇交易工具规避波动风险,但人民币对外币的汇率波动具有不确定性,将有可能给公司带来汇兑损失。 采购价格波动风险 公司是木薯淀粉及淀粉制品的贸易商,主营木薯淀粉的贸易,公司木薯淀粉主要来源于越南。报告期内,公司的木薯淀粉采购价格存在一定的波动性,主要受越南木薯产量及人工成本的影响。虽公司采取按订单采购的模式,但随着公司规模的扩大,公司需保持一定的库存量,以满足客户的需求。如未来木薯淀粉采购价格波动较大,将对公司的经营带来不利影响。 资金短缺风险 公司是木薯淀粉及淀粉制品的贸易商,主营木薯淀

7、粉的贸易,同时从事少量木薯变性淀粉及玉米原淀粉的销售,对资金的需求量较大。公司 2016 年、2015 年经营活动产生的现金流量净额分别为-10,679,707.01 元、-23,625,404.67 元,经营现金流不稳定。随着公司业务的增加,公司的资金缺口将会加大,如果公司不能及时筹措到资金或者不能合理执行融资计划,则公司可能出现资金短缺的风险。 偿债风险 公司 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日资产负债率分别为 75.54%、73.27%;流动比率分别为 1.26、1.29。截至 2016 年12 月 31 日,公司的流动负债主要是银行借款和应付票据,借款银

8、行主要是中国农业发展银行防城港市分行。公司存在短期偿债能力不足的风险。公司已通过加大市场开拓、加强管理等措施使公司的资金运用效率不断上升,进而提升短期偿债能力。 自建房产尚未办理房产证风险 公司已建成 4 栋钢结构建筑,目前正在办理竣工验收手续,待办理完竣工验收手续后办理房屋产权证书。该钢结构建筑已取得土地使用权证、环境影响报告表的批复、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证。 公司实际控制人钟建为、吴翠芳已出具承诺,公司将积极办理房 公告编号：2017-003 7 屋产权证书,如因不能办理房屋产权证书而给公司或其他股东带来损失,本人愿意承担全部的赔偿责任。虽然公司正积极按

9、要求办理产权证,但仍存在潜在的不能及时办理房产证的风险。 实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为钟建为及其配偶吴翠芳。钟建为及其配偶吴翠芳自公司设立以来,一直合计持有公司 51%以上的股权。现钟建为持有公司 20,800,000 股股份,占公司股本总额的 52%,吴翠芳持有公司 18,800,000 股股份,占公司股本总额的 47%,两人合计持有公司 39,600,000 股股份,占公司股本总额的 99%。钟建为担任公司的董事长及总经理,吴翠芳担任公司的董事及副总经理,能够对公司的股东大会、董事会、经营方针、财务决策产生重大影响。因此,钟建为及其配偶吴翠芳对公司有控制权,为公司的实际控制人

10、。若钟建为及其配偶吴翠芳利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 非经常性损益规模较大的风险 公司 2016 年、2015 年非经常性损益占归属于母公司股东净利润比例分别为 56.20%、21.38%,非经常性损益对公司财务状况和经营成果的影响较大,随着公司业务规模的增长,非经常性损益占公司净利润的比重将逐步减少。非经常性损益主要来源于处置非流动资产收益和政府补助,若公司日后不再获得较大金额的政府补助,公司经营业绩状况将会受到不利影响。 供应商集中度较高的风险 2016 年度、2015 年度,公司前五大供应商采购金额占当期

11、采购总金额的比例分别为 76.82%、86.56%,占比较大。公司供应商较为集中,公司虽然存在对此供应商采购金额较大的情况,但同类型的供应商企业较多,不对上游厂家构成依赖性。但如果主要供应商因意外事件出现停产、经营困难、交付能力下降等情形,将会在短期内影响公司的正常经营和盈利能力。 客户集中度较高的风险 2016 年度、2015 年度,公司前五大客户主要为淀粉深加工类企业及工业企业,对前五大客户实现的收入占营业收入的比重分别为 57.57%、55.94%,总体而言公司客户集中度较高。尽管公司近年来通过不断加大市场营销力度,实现了良好的销售情况,且在经营中一直同客户之间保持良好的合作关系,但如果

12、与各客户在销售价格、款项支付、市场布局等方面产生分歧,或公司主要客户的业务模式发生变化以及关键客户流失,将在一定程度上影响公司的经营业绩。 销售季节性风险 公司主要产品的销售存在一定的季节性特征。一般在每年的 1-3 月,即农历春节前后,下游食品领域、工业领域客户一般存在停工休假、降低产能的安排,造成淀粉产品需求量较小,导致第一季度公司销售规模偏小;剩余三季度随着运输、生产环节的复工及市场消费需求的显现,销售规模趋于稳定。因此,公司在经营过程中存在因销售时间的差异造成公司盈利波动的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-003 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中

13、文全称 广西雅美好绿色资源股份有限公司 英文名称及缩写 Guangxi Yeahmy Green Resource Co.,Ltd 证券简称 雅美资源 证券代码 870396 法定代表人 钟建为 注册地址 防城港市港口区东兴大道 663 号明华科技大厦 5 楼 办公地址 防城港市港口区东兴大道 663 号明华科技大厦 5 楼 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路一号 会计师事务所 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 白良献 利泽秀 会计师事务所办公地址 南宁市双拥路 40-1 号东方明珠花园 2605 号房 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人

14、莫宇 电话 13307801800 传真 0770-2862896 电子邮箱 gxyeahmy 公司网址 _ 联系地址及邮政编码 防城港市港口区东兴大道 663 号明华科技大厦 5 楼/538001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 防城港市港口区东兴大道 663 号明华科技大厦 5 楼 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 29 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 批发和零售业(代码 F)-批发业(代码 F51) 主要产品与服务项目 木薯淀粉贸易 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 40,000,00

15、0 做市商数量 0 控股股东 钟建为 实际控制人 钟建为、吴翠芳 四、注册情况 公告编号：2017-003 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914506007821263790 否 税务登记证号码 914506007821263790 否 组织机构代码 914506007821263790 否 公告编号：2017-003 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 182,727,308.44 201,792,139.49 -9.45% 毛利率 5.34% 6.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 674,196

16、.52 7,162,794.12 90.59% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 295,294.56 5,631,191.19 94.76% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.29% 14.88% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.57% 11.70% - 基本每股收益 0.02 0.18 -88.89% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 214,243,889.94 193,565,964.84 10.68% 负债总计 161,835,461.78 141,831,7

17、33.20 14.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 52,408,428.16 51,734,231.64 1.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.29 1.55% 资产负债率（母公司） 49.37% 48.88% - 资产负债率（合并） 75.54% 73.27% - 流动比率 1.26 1.29 - 利息保障倍数 0.99 2.82 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,679,707.01 -23,625,404.67 - 应收账款周转率 7.03 6.94 - 存货周转率 3.11 4.91 - 四、成长情况 本期

18、 上年同期 增减比例 总资产增长率 10.68% 22.56% - 营业收入增长率 -9.45% 99.43% - 净利润增长率 -90.59% 38.29% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-003 11 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 55,000.00 其他营业外收入和支出 323,901.96 非经常性损益合

19、计 378,901.96 所得税影响数 _ 少数股东权益影响额（税后） _ 非经常性损益净额 378,901.96 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-003 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司目前所处行业为批发和零售业（代码 F）-批发业（代码 F51）。主营业务是木薯淀粉贸易。客户分布为山东、河北、河南、江苏、广东等地的食品、造纸、生物技术研发、淀粉深加工等行业，目前主要客户有青岛千硕淀粉科技有限公司、河南恒瑞淀粉科技股份有限公司、保龄宝生物股份有限公司、东莞市建航纸业有限公司等。公司目前主要以销售产品

20、的方式获得收入。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 182,727,308.44 元，同比下降 9.45%；利润总额和净利润分别为-40,042.14元和 674,196.52 元，同比分别下降 100.56%和 90.59%。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 214,243,8

21、89.94 元，净资产达到 52,408,428.16 元。分别较年初增长 10.68%和 1.30%。 二、经营计划的执行情况 由于 2016 年初木薯淀粉价格不稳定，且处于销售淡季，所以公司上半年净利润较去年同期下跌较大，公司在稳定维护老客户销售量的基础上，继续发展了几家对木薯淀粉需求量较大的下游客户，同时由于下半年木薯淀粉价格和市场需求逐渐回升，所以公司净利润在下半年有较大回升。同时，公司对越南淀粉供货厂家也进行了拓展，以避免货源受制于单一供货商的风险，由此，2016 年年底公司开拓新的供货商而形成了较大的预付账款。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额

22、 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 182,727,308.44 -9.45% - 201,792,139.49 99.43% - 营业成本 172,968,102.24 -8.03% 94.66% 188,063,540.46 89.91% 93.20% 毛利率 5.34% - - 6.80% - - 管理费用 3,083,953.42 26.86% 1.69% 2,431,046.88 -51.16% 1.20% 销售费用 1,593,682.27 184.90% 0.87% 559,380.32 144.30% 0.28% 公告编号：2017-003

23、 13 财务费用 4,471,351.90 -1.61% 2.45% 4,544,374.54 4.98% 2.25% 营业利润 -418,944.10 -107.44% -0.23% 5,631,191.19 65.71% 2.79% 营业外收入 378,901.96 -75.29% 0.21% 1,533,418.10 -15.35% 0.76% 营业外支出 _ -100.00% 0.00% 1,815.17 -93.91% 0.00% 净利润 674,196.52 -90.59% 0.37% 7,162,794.12 38.29% 3.55% 项目重大变动原因： 1、2016 年公司实现

24、营业收入 182,727,308.44 元，较去年同期的 201,792,139.49 元，下降 9.45%，主要原因为 2016 年度上半年国内木薯淀粉市场行情不稳定，销售量下降所致。 2、2016 年营业成本 172,968,102.24 元，较去年同期的 188,063,540.46 元，下降 8.03%，主要原因为随着营业收入下降，相应的营业成本随之下降。 3、2016 年管理费用 3,083,953.42 元，较去年同期的 2,431,046.88 元，上升 26.86%，主要原因为支付新三板挂牌主办券商的挂牌财务顾问费用。 4、2016 年销售费用 1,593,682.27 元，较

25、去年同期的 559,380.32 元，上升 184.9%，主要原因为公司直接从越南采购进口量增大，产生了较多的代理费用。 5、2016 年营业利润-418,944.10 元，较去年同期的 5,631,191.19 元，下降 107.44%，主要原因为 2016年度上半年营业收入下降及木薯淀粉价格波动所致。 6、2016 年营业外收入 378,901.96 元，较去年同期的 1,533,418.10 元，下降 75.29 元，主要原因为2015 年发生了一笔 1,259,418.09 的固定资产处置利得，2016 年度不存在该事项。 5、2016 年净利润 674,196.52 元，较去年同期的

26、 7,162,794.12 元，下降-90.59%，主要原因为 2016 年度上半年营业收入下降及木薯淀粉价格波动所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 181,602,671.17 172,713,135.22 200,057,564.14 187,550,344.84 其他业务收入 1,124,637.27 254,967.02 1,734,575.35 513,195.62 合计 182,727,308.44 172,968,102.24 201,792,139.49 188,063,540.46 按产品或区域分类分析

27、： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 木薯原淀粉 181,602,671.17 100.00% 189,135,581.12 94.54% 玉米原淀粉 _ _ 9,697,982.97 4.85% 变性淀粉 _ _ 1,224,000.05 0.61% 预糊化淀粉 _ _ _ _ 合计 181,602,671.17 100.00% 200,057,564.14 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务由销售木薯淀粉、玉米淀粉等多品种淀粉转为销售木薯淀粉单一淀粉品种，其主要原因系：1、随着淀粉使用技术的进步，木薯淀粉在糊化温度、

28、黏度、膨胀力、溶解度、临界温度等淀粉的主要性质上较玉米淀粉更好的优势进一步体现，使得其在传统工业、食品业上用途不断增加，公司针对市场反应，及时调整公司发展方向，转向重点销售木薯淀粉，保证公司核心产品符合市场需求；2、玉米淀粉平均销售价格高于木薯淀粉，这使得在使用效果差异不明显的化工、造纸等领域玉米淀粉的受偏爱程度明显小于木薯淀粉，因此公司调整销售策略，重点销售木薯淀粉。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 公告编号：2017-003 14 经营活动产生的现金流量净额 -10,679,707.01 -23,625,404.67 投资活动产生的现金流量净额 -22,392.00

29、 6,299,903.95 筹资活动产生的现金流量净额 10,540,852.76 15,372,153.54 现金流量分析： 由于木薯淀粉的成熟具有季节性，公司为了能足量的购买到来年的木薯淀粉，通常情况下都需要提前预付货款，随着公司业务规模的不断扩大，公司预付的货款和备货也需要不断增长，从公司集中下达采购订单到完成该订单的销售回款，中间有时间差，从而造成了公司的资金相对短缺；同时，木薯淀粉具有战略物资的特性，公司通过中国农业发展银行防城港市分行的贷款发展业务，从而造成了资产负债率偏高，经营性现金流净额暂时性为负数，但随着公司预付款项逐步转换为收到的存货，并最终实现收入回款，公司销售产生的现金

30、流足以保证公司的暂时资金短缺，由于集中采购具有季节性的原因导致的采购和销售不具有同步性而暂时出现的资金短缺，经营性现金流净额暂时性为负数。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 青岛千硕淀粉科技有限公司 38,091,965.53 20.85% 否 2 青岛佰汇通达国际贸易有限公司 36,238,202.13 19.83% 否 3 河南恒瑞淀粉科技股份有限公司 13,143,755.58 7.19% 否 4 保龄宝生物股份有限公司 10,393,714.29 5.69% 否 5 东莞市建航纸业有限公司 7,321,251.12 4.01%

31、否 合计 105,188,888.65 57.57% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 国药嘉远国际贸易公司 47,171,996.37 32.00% 否 2 防城港市明峰贸易有限公司 20,208,391.95 13.71% 否 3 防城港市华湃贸易有限公司 17,032,471.92 11.55% 否 4 江苏国泰华博进出口有限公司 15,370,693.80 10.43% 否 5 CONG TY TNHH SX TM DV TH XNK HUU DUC TAY 13,460,

32、818.00 9.13% 否 合计 113,244,372.04 76.82% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 _ 166,512.64 研发投入占营业收入的比例 _ 0.08% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 公告编号：2017-003 15 - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 15,515,626.80 -0

33、.98% 7.18% 15,669,763.57 226.24% 8.10% -1,136.00% 应收账款 14,917,104.52 -59.77% 6.90% 37,076,203.12 75.68% 19.15% -63.97% 存货 41,479,920.84 -40.68% 19.19% 69,929,573.99 952.82% 36.13% -46.89% 长期股权投资 _ _ _ _ _ _ _ 固定资产 3,130,984.84 -1.66% 1.45% 3,183,681.60 -64.42% 1.64% -11.59% 在建工程 _ _ _ _ _ _ _ 短期借款 9

34、2,300,000.00 18.18% 42.70% 78,100,000.00 36.06% 40.35% 5.82% 长期借款 _ _ _ _ _ _ _ 资产总计 214,243,889.94 10.68% - 193,565,964.84 22.56% - _ 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年应收账款 14,917,104.52 元，较去年同期 37,076,203.12 元，下降 59.77%。原因为 2016 年下半年木薯淀粉市场持续回升，公司为加大采购力度而尽快回收账款。 2、2016 年存货 41,479,920.84 元，较去年同期 69,929,573.99 元

35、，下降 40.68%。原因为 2016 年下半年木薯淀粉市场持续回升，公司加大销货量，而导致存货量减少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有一家全资子公司东兴市雅美实业有限公司，注册资本为 3000 万元，主要业务：木薯淀粉贸易。子公司于 2003 年 3 月 10 日取得东兴市工商行政管理局颁发的营业执照。2016 年度，子公司实现营业收入 125,690,771.00 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 2016 年木薯淀粉市场和往年不太一样，上半年国内木薯淀粉整体走货偏慢，往年进入 9 月份后，下游粉丝粉条厂生产开工将使产品

36、销量明显提高，但今年恰逢 G20 高峰论坛在中国举办，国家对于环保尤为重视，直接导致了山东、河北、河南等主要生产厂家停工较多，间接导致木薯淀粉需求减少。11 月份开始，这种局面开始改观，下游生产厂商积极备货，贸易商手中无货，尤其是越南粉，报价也有所提高，迎来了 2016 年的销售小高峰。值得注意的是，今年交通部严查货车超载现象，物流费用的增加也支撑了木薯淀粉的价格上涨。12 月中旬开始，由于国内到货较为集中，市场供应增加，下游观望情绪渐起，贸易商走货放缓；11 月泰国政府再次出政策干预木薯市场，旨在提振低迷的木薯淀粉市场和提高泰国薯农的收入，从市场反馈来看，泰国木薯淀粉厂家基本达到了政府制定的

37、目标，但过高的出厂价格，也导致了中国贸易商订货意向减少，观望情绪浓厚；12 月份开始，国外厂家报价开始出现下滑。值得一提的是，2016年全国木薯淀粉产量 45 万吨，进口木薯淀粉数量在 207 万吨，对外依存度达到 82%以上。综上所述，2017年我们木薯淀粉仍然是以进口为主，木薯淀粉价格走势或延续 2016 年整体走势，仍需关注泰国政府木薯 公告编号：2017-003 16 政策。 （四）竞争优势分析 公司在本行业耕耘多年，不仅在销售方面掌握了一定数量的优质客户、渠道资源，而且在产品的制造、产品质量的监控上积累了丰富经验。在销售领域，公司将具备丰富淀粉产品生产、质量控制的技术人员与单纯销售人

38、员进行配伍，通过销售小组的方式，加深一线销售人员对产品用途、规格、优势等方面的理解，使公司销售人员更了解客户需求，帮助公司提高客户满意度与销售量。在产品质量上，公司凭借自身丰富经验，保障了直接采购与委托加工采购两种采购模式的产品品质。在直接采购产品过程中，公司技术人员对每批次产品均采取严格检验措施，不仅确保产品在水分、灰度、蛋白质、黏度、白度等核心指标上符合国家标准，也同时严格把控产品的细度、斑点、酸度、二氧化硫等影响后期使用效果的重要指标，保证了公司产品的高品质。在委托加工采购中，公司授权委托加工商使用本公司研发的“木薯湿浆储藏工艺”、“湿浆生产高品质预糊化木薯淀粉工艺”与“双控传感系统”三

39、项专利，有效避免产品在生产过程中木薯淀粉原浆因接触空气而过度氧化、含沙量高、抗老性差、生产设备维修养护成本高等木薯淀粉生产过程中普遍面临的问题，有效控制生产成本。公司依托 OEM 代工生产的自有品牌“雅美”“雅美好”牌系列产品，近年来在市场上饱受好评，2016 年、2015 年公司自有品牌采购占比分别为 17.20%、11.73%，“雅美”、“雅美好”牌系列淀粉在市场上的份额已经逐年稳健上升。 （五）持续经营评价 1、公司自创立以来专注于木薯淀粉的贸易业务，报告期内主营业务未发生变化，是一家独具优势专业、资质优势的木薯淀粉服务提供商。在报告期内的会计期间，形成了与同期业务相关的持续营运记录。

40、2、2012 年开始，公司与优质木薯淀粉供应商建立了良好的合作关系，并签署了长期合作合同，这将在一定程度上增强公司的盈利能力，给公司带来持续的收入和现金流。 3、报告期内，2016 年营业收入受项目进度的影响有一定下滑。公司一直注重产品品质与市场开拓，未来会投入一定研发经费保障产品品质的更新迭代。 4、报告期期末，公司净资产为正数，速动比率显著大于 1，不存在对偿债能力有影响的表外事项，且不存在其他可能导致对公司持续经营能力产生重大影响的事项或情况。 5、公司在本行业耕耘多年，不仅在销售方面掌握了一定数量的优质客户、渠道资源，而且在产品的制造、产品质量的监控上积累了丰富经验。在销售领域，公司将

41、具备丰富淀粉产品生产、质量控制的技术人员与单纯销售人员进行配伍，通过销售小组的方式，加深一线销售人员对产品用途、规格、优势等方面的理解，使公司销售人员更了解客户需求，帮助公司提高客户满意度与销售量。在产品质量上，公司凭借自身丰富经验，保障了直接采购与委托加工采购两种采购模式的产品品质。在直接采购产品过程中，公司技术人员对每批次产品均采取严格检验措施，不仅确保产品在水分、灰度、蛋白质、黏度、白度等核心指标上符合国家标准，也同时严格把控产品的细度、斑点、酸度、二氧化硫等影响后期使用效果的重要指标，保证了公司产品的高品质。在委托加工采购中，公司授权委托加工商使用本公司研发的“木薯湿浆储藏工艺”、“湿

42、浆生产高品质预糊化木薯淀粉工艺”与“双控传感系统”三项专利，有效避免产品在生产过程中木薯淀粉原浆因接触空气而过度氧化、含沙量高、抗老性差、生产设备维修养护成本高等木薯淀粉生产过程中普遍面临的问题，有效控制生产成本。公司严格的产品质量控制保证了用户的使用效果，专业的销售团队提升了客户的用户体验，以上两项优势为公司的持续经营提供了有力保障。 （六）扶贫与社会责任 公司积极承担社会责任，大力弘扬扶危济困的传统美德，积极投身公益慈善活动，承担企业公民角色，一起推动社会责任公益事业的发展。 本年度，公司荣获广西省优秀企业荣誉称号。在接下来的经营中，公司将保持现有良好作风，为本地经济发展做出贡献。 公告编

43、号：2017-003 17 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望 （一） 行业发展趋势 近几年，农业部、食品安全协会等出台了十余项法律法规和产业政策，支持健康食品的快速发展。公司的业务规划契合国家及相关部委发展战略方向并必将受惠于以上产业政策。2016 年全国木薯淀粉产量达45 万吨,进口木薯淀粉数量为 207 万吨,对外依存度达到 82%以上。综上所述,2017 年我们木薯淀粉仍然是以进口为主,我公司在越南有数家稳定供应商及 OEM 代工企业，产品多样性及采购价格空间有更大的优势。 （二）公司发展战略 1、结合多年行业经验，木薯淀粉的运输周期长、采购复杂等问题在一定程度上制约了公司的发展。为

44、了在未来经营中取得更强的综合竞争力，公司现在已经开始规划与广西当地农民开展木薯种植合作，公司免费培训其种植木薯，再收购其种植产品，并进行深加工。该计划若实施能在降低木薯淀粉采购成本的同时也提高产品质量的把控能力，增强公司产品的市场竞争力。 2、2016 年年末，公司与广西农业科学院经济作物研究所、广西科学院生物研究所等科研机构签订合作协议，据此协议，公司提供红薯种苗给研究机构，研究机构进行培育并脱毒，交由公司种植。公司计划于2018 年种植红薯 2000 亩，预计投入 600 万元，预计销售收入达到 1120 万元，现阶段已完成 300 亩土地租赁并完成种植。 董事会一直积极开拓其他业务机会，

45、致力将本公司现有业务作多元化发展并开发蕴藏庞大增长潜力之新市场。本公司拟以本身之内部资源拨资开展新业务活动。 尽管本公司拟开拓潜在新业务，本公司将继续进行现有主要业务：木薯淀粉的销售。董事会预期，潜在新业务将有助本公司扩大业务组合、使收入来源更多元化，并有可能提升本公司财务表现。 （三）经营计划或目标 公司的业务发展规划主要有四点： 1、夯实业务基础、扩大业务范围。在市场需求持续增长的大环境下，公司将着力于扩大产品销售范围和提升客户品质，在保障产品品质的基础上扩大公司业务的覆盖范围。 2、增强采购能力，降低采购价格。公司目前业务规模不断扩大，采购数量的增加使公司在采购过程中具有更强的话语权，公

46、司将在开展锁汇等程序的同时增强公司的谈判力度，保证公司采购价格的最优性。 3、强化产业链条，强化品牌形象。公司在基于以上发展规划的前提下，逐步加大公司品牌的宣传力度，提升公司品牌在市场、客户群中的知名度。 4、扩展红薯种植及销售业务，增加新的利润增长点，减少业务单一的风险。 （四）不确定性因素 1、 原材料供应风险 木薯淀粉加工业以木薯为原材料进行加工生产，行业内企业产品销售规模提升将进一步加大对原材料的消耗，而木薯属于农产品，受自然环境条件影响大，如遇恶劣环境，原材料的种植和产量会发生波动，对行业经营产生影响。 2、市场竞争风险 随着我国淀粉市场规模的不断扩大，也吸引了一些外资淀粉生产企业进

47、入到中国市场当中，如法国罗盖特公司、美国玉米制品国际有限公司等，这些企业的技术研发与资金实力较为雄厚，其市场的竞争能力 公告编号：2017-003 18 较强，相对国内企业具有一定的优势，给国内企业带来一定的市场竞争威胁。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、OEM 委托代工风险：公司目前部分产品采取了 OEM 委托代工贴牌生产，公司与新长兴有限责任公司（越南）、西宁友德生产贸易综合服务进出口有限责任公司（越南）、定闺私人企业（越南）、福胜私人企业（越南）、合浦县海洋淀粉有限公司、钦州市那丽万隆淀粉有限公司签订了委托加工协议，委托加工“雅美”、“雅美好”牌木薯淀粉。2016 年、2

48、015 年，公司从 OEM 厂商采购的占比分别为 17.20%、11.73%，公司采取 OEM 委托代工贴牌生产主要是因为越南人工成本较低、且主要原材料木薯属于初级农产品运输成本较大。在 OEM 委托代工贴牌生产模式中存在代工厂生产的产品质量不符合公司要求的风险，且如越南人工成本上升，将会转嫁到公司，直接影响公司的盈利能力。 应对措施：公司已加强 OEM 委托代工产品的质量检测，每季度都加派人员前往越南严格把控原材料采购和生产环节。 2、产品单一风险：2016 年、2015 年公司主要从事木薯淀粉贸易，木薯淀粉销售分别实现收入181,602,671.17 元、189,135,581.12 元，

49、占当期主营业务收入的 100.00%、94.54%。公司目前产品结构较为单一，如未来出现市场竞争加剧、下游需求下降等外部环境恶化的情况，将会对公司的经营产生不利影响。 应对措施：本年度，公司即开展红薯种植及销售业务，增加新的利润增长点。 3、木薯淀粉出口国政策风险：报告期内，公司销售的木薯淀粉大部分来自越南、泰国等东南亚国家，木薯淀粉出口国的政治环境、经济贸易环境、行业政策直接影响到公司产品的进口，若未来木薯淀粉出口国的出口政策发生不利变动，如进行商品贸易限制或采取歧视性贸易措施等，将会对公司的经营产生不利影响。 应对措施：采购人员加强对国内外政治环境、经济贸易环境、行业政策等的关注及分析，以

50、提前调整采购计划，避免、减少公司经营受市场波动的影响。 4、汇率波动风险：报告期内,公司部分木薯淀粉直接向越南厂家采购。目前我国人民币实行有管理的浮动汇率制度,汇率波动将直接影响到公司采购木薯淀粉的采购定价,从而影响对公司产品的竞争力,给公司经营带来一定风险。未来随着公司规模的扩大,从越南采购木薯淀粉将持续增长,尽管公司可以调整采购价格、采取远期外汇交易工具规避波动风险,但人民币对外币的汇率波动具有不确定性,将有可能给公司带来汇兑损失。 应对措施：调整采购价格、采取远期外汇交易工具规避波动风险。 5、采购价格波动风险：公司是木薯淀粉及淀粉制品的贸易商,主营木薯淀粉的贸易,公司木薯淀粉主要来源于

51、越南。报告期内,公司的木薯淀粉采购价格存在一定的波动性,主要受越南木薯产量及人工成本的影响。虽公司采取按订单采购的模式,但随着公司规模的扩大,公司需保持一定的库存量,以满足客户的需求。如未来木薯淀粉采购价格波动较大,将对公司的经营带来不利影响。 应对措施：建立库存预警制度，严格把控库存警戒线。同时，销售人员加强对市场的预测分析，对客户的需求精确把握，以减少库存风险。 6、资金短缺风险：公司是木薯淀粉及淀粉制品的贸易商,主营木薯淀粉的贸易,同时从事少量木薯变性淀粉及玉米原淀粉的销售,对资金的需求量较大。公司 2016 年、2015 年经营活动产生的现金流量净额分别为-10,679,707.01

52、元、-23,625,404.67 元,经营现金流不稳定。随着公司业务的增加,公司的资金缺口将会加大,如果公司不能及时筹措到资金或者不能合理执行融资计划,则公司可能出现资金短缺的风险。应对措施：加强对销售账款的回收。 7、偿债风险：公司 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日资产负债率分别为 75.54%、73.27%；流动比率分别为 1.26、1.29。截至 2016 年 12 月 31 日，公司的流动负债主要是银行借款和应付票据，借款银行主要是中国农业发展银行防城港市分行。公司存在短期偿债能力不足的风险。 公告编号：2017-003 19 应对措施：公司已通过加大

53、市场开拓、加强管理等措施使公司的资金运用效率不断上升，进而提升短期偿债能力。 8、自建房产尚未办理房产证风险：公司已建成 4 栋钢结构建筑,目前正在办理竣工验收手续,待办理完竣工验收手续后办理房屋产权证书。该钢结构建筑已取得土地使用权证、环境影响报告表的批复、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证。 应对措施：公司实际控制人钟建为、吴翠芳已出具承诺,公司将积极办理房屋产权证书,如因不能办理房屋产权证书而给公司或其他股东带来损失,本人愿意承担全部的赔偿责任。虽然公司正积极按要求办理产权证,但仍存在潜在的不能及时办理房产证的风险。 9、公司治理风险：公司系于 2015 年 10

54、 月 28 日改制设立的股份公司,建立了完善的公司治理和内控控制体系。同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求,公司治理和内部控制体系也需要在日常经营过程中逐渐完善。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司十分重视治理和内控管理，为确保公司治理和内控控制能顺利，已加强对中高层管理的培训学习。 9、实际控制人不当控制风险：公司的实际控制人为钟建为及其配偶吴翠芳。钟建为及其配偶吴翠芳自公司设立以来，一直合计持有公司 51%以上的股权。现钟建为持有公司 20,800,000 股股份，占公司股本总额的 52

55、%，吴翠芳持有公司 18,800,000 股股份，占公司股本总额的 47%，两人合计持有公司 39,600,000股股份，占公司股本总额的 99%。钟建为担任公司的董事长及总经理，吴翠芳担任公司的董事及副总经理，能够对公司的股东大会、董事会、经营方针、财务决策产生重大影响。因此，钟建为及其配偶吴翠芳对公司有控制权，为公司的实际控制人。若钟建为及其配偶吴翠芳利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司十分重视并已制定关联交易管理办法、对外投资管理办法等规章制度，以保证公司经营决策、人事、财务等免受实际控制人的不当

56、控制。 10、非经常性损益规模较大的风险：公司 2016 年、2015 年非经常性损益占归属于母公司股东净利润比例分别为 50.20%、21.38%，非经常性损益对公司财务状况和经营成果的影响较大，随着公司业务规模的增长，非经常性损益占公司净利润的比重将逐步减少。非经常性损益主要来源于处置非流动资产收益和政府补助，若公司日后不再获得较大金额的政府补助，公司经营业绩状况将会受到不利影响。 应对措施：公司正计划开展红薯种植及销售业务，经调研，若该项目顺利进行，2017 年度将是公司新的净利润增长点。 11、供应商集中度较高的风险：2016 年度、2015 年度，公司前五大供应商采购金额占当期采购总

57、金额的比例分别为 76.82%、86.56%，占比较大。公司供应商较为集中，公司虽然存在对此供应商采购金额较大的情况，但同类型的供应商企业较多，不对上游厂家构成依赖性。但如果主要供应商因意外事件出现停产、经营困难、交付能力下降等情形，将会在短期内影响公司的正常经营和盈利能力。 应对措施：2016 年下半旬，公司已经着手开辟新的越南供应商。 12、客户集中度较高的风险：2016 年度、2015 年度，公司前五大客户主要为淀粉深加工类企业及工业企业，对前五大客户实现的收入占营业收入的比重分别为 57.57%、55.94%，总体而言公司客户集中度较高。 应对措施：增加销售人员，加大对华东、华北等工业

58、较为发达地区的市场开拓。 15、销售季节性风险：公司主要产品的销售存在一定的季节性特征。一般在每年的 1-3 月,即农历春节前后,下游食品领域、工业领域客户一般存在停工休假、降低产能的安排,造成淀粉产品需求量较小,导致第一季度公司销售规模偏小;剩余三季度随着运输、生产环节的复工及市场消费需求的显现,销售规模趋于稳定。因此,公司在经营过程中存在因销售时间的差异造成公司盈利波动的风险。 应对措施：首先，公司增加销售人员，开拓对不同类型客户的销售，以降低销售季节性风险。其次，公司已着手开拓红薯种植及销售业务，红薯种植及销售对填补公司因销售季节性所产生的盈利波动能发 公告编号：2017-003 20

59、挥一定的作用。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-003 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节 二、(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二、(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二、(三

60、) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节 二、(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 防城港市明华科技企业孵化基地有限公司 资产 借款 0.00 20,000.0

61、0 0.00 是 是 广西明华科技投资有限公司 资金 借款 0.00 10,000.00 0.00 是 是 总计 - - 0.00 30,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 公司与防城港市明华科技企业孵化基地有限公司、广西明华科技投资有限公司发生的款项均为资金拆借，并已在报告期内予以偿还。 由于在雅美好有限阶段，当时未制定关联交易管理办法等规范关联方资金往来的内部决策制度，关联方借款由相关方提出借款申请，部门负责人审批后经公司总经理审批通过，均未支付资金占用费，截至报告期末，关联方资金占用情况已予以规范。 股份公司阶段，公司为防止公司股东及其关联方占用或者转移公司资金、

62、资产及其他资源，已经制定关联交易管理办法，发生在制定关联交易管理办法后的每次关联方借款均按照关联交易管理办法中的管理层权限设置规定，经相关有权审批人审批。 公告编号：2017-003 22 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 _ _ 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 _ _ 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） _ _ 4财务资助（挂牌公司接受的） _ _ 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 _ _ 6其他 33,600.00 33,600.00 总计 33

63、,600.00 33,600.00 公司发生的关联交易为向关联方租借房屋，该租用价格等于同类住房价格，不存在损害公司利益的情况。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 钟建为 银行贷款担保 10,000,000.00 是 广西明华科技投资有限公司 银行贷款担保 35,000,000.00 是 防城港雅美房地产开发有限公司 银行贷款担保 4,200,000.00 是 防城港雅美居建材市场投资股份有限公司 银行贷款担保 44,000,000.00 是 钟一清 银行贷款担保 5,000,000.00 是 总计 -

64、98,200,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关联交易的必要性和持续性分析 综上，公司报告期内存在关联担保、关联抵押情况。如果没有关联担保银行贷款授信的可能性会降低，关联抵押则是银行贷款必须的条件，因此贷款的关联担保对解决公司融资需求是必要的。 公司于 2017 年 4 月 21 日召开第一届董事会第五次会议，审议通过了关于补充确认公司 2016 年偶发性关联交易的议案，对前述未履行必要决策程序的偶发性关联交易事项进行了补充确认，详见第一届董事会第五次会议决议公告（公告编号：2017-001）、关于补充确认 2016 年偶发性关联交易的公告（公告

65、编号：2017-006） 2、对公司生产经营的影响 关联交易为支持公司发展，进一步补充了公司流动资金，保障了公司正常生产经营和业务发展，有利于解决公司正常经营发展的实际需要，对于公司经营活动具有重要作用。且关联方为公司提供无偿担保和无偿抵押，不向公司收取费用，此关联事项不存在损害公司及公司其他股东利益的行为，公司独立性没有因关联交易受到影响。 （四）承诺事项的履行情况 避免同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了避免同业竞争承诺函，表示未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构

66、成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组 公告编号：2017-003 23 织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员，在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 港口区东部吹填区 2.7 亩土地 抵押 760,842.98 0.36% 用于银行贷款抵押 港口区东部吹填区 19 亩土地 抵押 3,000,934.29 1.40% 用于银行贷款抵押 总计

67、- 3,761,777.27 1.76% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公司抵押资产均用于银行贷款，该银行贷款现处于正常履行状态。 公告编号：2017-003 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 40,00

68、0,000 100.00% 0 40,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 39,600,000 99.00% 0 39,600,000 99.00% 董事、监事、高管 40,000,000 100.00% 0 40,000,000 100.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 40,000,000 - 0 40,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 钟建为 20,800,000 0 20,80

69、0,000 52.00% 20,800,000 0 2 吴翠芳 18,800,000 0 18,800,000 47.00% 18,800,000 0 3 莫宇 400,000 0 400,000 1.00% 400,000 0 合计 40,000,000 0 40,000,000 100.00% 40,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 钟建为与吴翠芳系夫妻关系。除此之外，本公司股东无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制

70、人情况 （一）控股股东情况 本公司控股股东及实际控制人为钟建为，报告期内未发生变化，持有公司 52%的股份，为公司第一大股东，目前担任公司法定代表人兼董事长、总经理，实际控制公司的经营管理。 钟建为，董事长、法定代表人、总经理，男，1972 年 08 月 25 日生，中国国籍，无境外永久居留权，1994 年 07 月毕业于广州对外贸易学院，大专学历。2015 年 4 月 29 日被防城港市青年企业家协会聘请为 公告编号：2017-003 25 “防城港市青年创业促进会青年创业导师”。2012 年获防城港市工业和信息化委员会、防城港市工商联合会和防城港市广播电视台联合颁发“防城港市 2012 经

71、济人物新人奖”。任职经历：1994 年至 1996 年，任广东湛江贸易公司业务主管；1996 年至 2003 年，任东兴市雅美居商行总经理；2003 年至今，任东兴市雅美实业有限公司执行董事兼总经理；2010 年 8 月至今，任防城港港美家建材市场投资股份有限公司董事长，2010 年 8 月至 2011 年 6 月曾任总经理；2010 年 1 月至今，任防城港雅美居建材市场投资股份有限公司董事长，2010 年 1 月至 2014 年 9 月曾任总经理；2014 年 2 月至今，任防城港市雅居投资有限责任公司执行董事，2014 年 2 月至 11 月曾任经理；2011 年 7 月至今，任广西润德

72、投资有限责任公司监事；2006 年 5 月至今，任防城港雅美房地产开发有限公司监事。2015 年 10 月至今，任股份有限公司法定代表人兼董事长、总经理。 （二）实际控制人情况 本公司控股股东及实际控制人为钟建为，报告期内未发生变化，持有公司 52%的股份，为公司第一大股东，目前担任公司法定代表人兼董事长、总经理，实际控制公司的经营管理。 钟建为，董事长、法定代表人、总经理，男，1972 年 08 月 25 日生，中国国籍，无境外永久居留权，1994 年 07 月毕业于广州对外贸易学院，大专学历。2015 年 4 月 29 日被防城港市青年企业家协会聘请为“防城港市青年创业促进会青年创业导师”

73、。2012 年获防城港市工业和信息化委员会、防城港市工商联合会和防城港市广播电视台联合颁发“防城港市 2012 经济人物新人奖”。任职经历：1994 年至 1996 年，任广东湛江贸易公司业务主管；1996 年至 2003 年，任东兴市雅美居商行总经理；2003 年至今，任东兴市雅美实业有限公司执行董事兼总经理；2010 年 8 月至今，任防城港港美家建材市场投资股份有限公司董事长，2010 年 8 月至 2011 年 6 月曾任总经理；2010 年 1 月至今，任防城港雅美居建材市场投资股份有限公司董事长，2010 年 1 月至 2014 年 9 月曾任总经理；2014 年 2 月至今，任防

74、城港市雅居投资有限责任公司执行董事，2014 年 2 月至 11 月曾任经理；2011 年 7 月至今，任广西润德投资有限责任公司监事；2006 年 5 月至今，任防城港雅美房地产开发有限公司监事。2015 年 10 月至今，任股份有限公司法定代表人兼董事长、总经理。 公告编号：2017-003 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间

75、 是否违约 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 10,000,000.00 4.35% 2016/5/12-2017/4/13 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 8,000,000.00 4.35% 2016/11/16-2017/11/14 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 12,000,000.00 4.35% 2016/2/1-2017/1/26 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 8,000,000.00 4.35% 2016/3/8-2017/3/6 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 10,000,000.00 4.35% 2016/8/5-

76、2017/8/3 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 5,000,000.00 4.35% 2016/8/16-2017/8/11 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 4,000,000.00 4.35% 2016/9/27-2017/9/25 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 2,500,000.00 4.35% 2016/11/03-2017/10/27 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 3,600,000.00 4.35% 2016/11/03-2017/10/27 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 4,200,000.00 4.35% 20

77、16/7/14-2017/7/7 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 8,200,000.00 4.35% 2016/7/14-2017/7/7 否 银行贷款 中国农业发展银行防城2,600,000.00 4.35% 2016/8/3-2017/7/7 否 公告编号：2017-003 27 港市分行 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 950,000.00 4.35% 2016/10/12-2017/1/10 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 1,500,000.00 4.35% 2016/10/12-2017/1/10 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 950

78、,000.00 4.35% 2016/10/12-2017/1/10 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 1,200,000.00 4.35% 2016/10/19-2017/1/17 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 1,280,000.00 4.35% 2016/11/2-2017/1/31 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 950,000.00 4.35% 2016/11/2-2017/1/31 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 620,000.00 4.35% 2016/11/3-2017/2/1 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 950

79、,000.00 4.35% 2016/11/16-2017/2/15 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 1,000,000.00 4.35% 2016/11/24-2017/2/23 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 3,350,000.00 4.35% 2016/12/26-2017/3/15 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 1,450,000.00 4.35% 2016/12/22-2017/3/11 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 8,000,000.00 _ 2016/8/2-2017/2/1 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 5,

80、000,000.00 _ 2016/8/24-2017/2/22 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 7,000,000.00 _ 2016/8/31-2017/2/28 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 5,600,000.00 _ 2016/11/9-2017/5/5 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 3,500,000.00 _ 2016/12/14-2017/6/9 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 7,500,000.00 _ 2016/10/17-2017/4/14 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 6,100,000.00 _ 20

81、16/10/17-2017/4/14 否 银行贷款 中国农业发展银行防城港市分行 6,400,000.00 _ 2016/10/26-2017/4/24 否 合计 - 141,400,000.00 - - - 违约情况: 公告编号：2017-003 28 无 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-003 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 钟建为 董事长、总经理 男 45 大专 2015 年 10 月23 日-2018 年10 月 22 日 是 吴翠芳 董事、副总经理

82、 女 44 大专 2015 年 10 月23 日-2018 年10 月 22 日 是 莫宇 董事、董事会秘书 男 30 大专 2015 年 10 月23 日-2018 年10 月 22 日 是 何萍 董事、财务总监 女 45 大专 2015 年 10 月23 日-2018 年10 月 22 日 是 谢宗刚 董事 男 29 大专 2015 年 10 月23 日-2018 年10 月 22 日 是 张源娥 监事会主席 女 31 大专 2015 年 10 月23 日-2018 年10 月 22 日 是 高越 职工监事 女 23 大专 2015 年 10 月23 日-2018 年10 月 22 日 是

83、 谭福海 监事 男 52 大专 2015 年 10 月23 日-2018 年10 月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司现有董事、监事、高级管理人员中，除钟建为与吴翠芳为配偶关系外，不存在其他关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 钟建为 董事长、总经理 20,800,000 0 20,800,000 52.00% 0 吴翠芳 董事、副总经理 18,800,000 0 18,800,000

84、 47.00% 0 莫宇 董事、董事会400,000 0 400,000 1.00% 0 公告编号：2017-003 30 秘书 合计 - 40,000,000 0 40,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 _ _ _ _ _ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： _ 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 市场

85、人员 7 7 技术人员 2 2 财务人员 4 4 员工总计 20 20 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 _ _ 硕士 _ _ 本科 1 1 专科 15 15 专科以下 4 4 员工总计 20 20 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内,公司一如既往重视人才的培养并不断提高员工的工作效率。公司按照中华人民共和国劳动法的要求，合理设置薪酬和工作时间，与所有员工签订劳动合同，并依据国家有关法律法规及地方相关保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险

86、。 公司每年定期开展培训，加强对员工的培养，以全面提升员工的综合能力。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 _ _ _ 核心技术人员 2 2 20,800,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公告编号：2017-003 31 1、报告期内，核心技术人员无变动。 2、钟建为，公司董事长兼总经理，任期自 2015 年 10 月 23 日至 2018 年 10 月 22 日，主要技术负责人，持有公司股份 20800000.00 股，占比 52%。 3、伍祚富，男，1980 年 11 月 18 日生，中国国籍，无境外永久居留权

87、。2004 年毕业于广西大学梧州分校，大专学历。2009 年取得美国参数技术公司 PTC 认证，2004 年-2010 年就业于北京江河创建股份有限公司，任信息部部长，2010 年至今就职于本公司，任研发部主任。 公告编号：2017-003 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是

88、一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照公司法、证券法、非上市公司监督管理办法、全国股转系统业务规则(试行）等法律法规的要求，建立了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则对外担保管理办法等较为完善的公司法人治理结构，建立了较为合理的内部管理和控制制度。报告期间，公司股东大会、董事会、监事会以及所有高管各司其职，公司的内部控制制度均得到有效实施和贯彻，公司工作规范，信息披露及时准备完整。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司目前的治理现状符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国股转系统业务规则（试行

89、）等相关法律法规及规范性文件的要求，可以保障公司股东特别是中小股东依法平等行使自身的合法权利。公司按照股转系统的要求，接受中国证监会等相关部门、机构的持续督导，认真听取各位股东对于治理机制的意见，有效落实公司治理机制的不断改进和完善，不断提高法人治理水平。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策依据公司章程、股东大会议是规则、董事会议事规则、监事会议事规则以及公司内部管理制度执行，经过三会和总经理办公会讨论，审议通过。公司的重大人事变动、融资、投资等事项均规范操作，杜绝出现违规、违法情况。截止本报告期末，公司重大决策工作情况良好。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未

90、有发生修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议上一年度董事会、监事会工作报告、财务决算报告、审计报告等事项。 监事会 1 审议上一年度监事会工作报告、财务决算报 公告编号：2017-003 33 告。 股东大会 2 审议上一年度董事会、监事会工作报告、财务决算报告。召开年度股东大会。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会，严格按照公司法和公司章程的规定召集、召开及表决程序执行。股东大会、董事会、监事会制度规范运行情况良好。 （三）公司治理改进情

91、况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求，依法经营、规范运作，未出现违法、违规现象。公司治理流程和实施符合相关法律法规的要求，公司重大事项均通过董事会、股东大会审议。按照相关规定和要求在全国中小企业股份转让系统平台披露重大事项。公司信息披露人答复股东的咨询，确保股东参与公司治理的权利。公司将继续加强董事、监事和高管的培训和学习，不断提高公司规范的治理水平，以确保公司规范发展维护股东股益。 （四）投资者关系管理情况 为进一步完善公司治理结构，规范公司投资者关系工作，加强公司与投资者和潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权

92、益，公司章程特制定如下管理办法： 公司章程第九章 第一百六十一条：投资者关系管理中公司与投资者沟通的内容主要包括： （一）公司的发展战略，包括公司的发展方向、发展规划、竞争战略、市场战略和经营方针等； （二）法定信息披露及其说明，包括定期报告、临时公告和年度报告说明会等； （三）公司依法可以披露的经营管理信息，包括生产经营状况、财务状况、新产品或新技术的研究开发、经营业绩、股利分配、管理模式及变化等； （四）公司依法可以披露的重大事项，包括公司的重大投资及其变化、资产重组、收购兼并、对外合作、对外担保、重大合同、关联交易、重大诉讼或仲裁、管理层变动以及大股东变化等信息； （五）企业经营管理理念

93、和企业文化建设； （六）公司的其他相关信息。 第一百六十二条 公司与投资者沟通的主要方式包括但不限于：定期报告与临时公告、股东大会、公司网站、一对一沟通、邮寄资料、电话咨询、现场参观、广告、宣传单、分析师会议和业绩说明会等。 第一百六十三条 公司应尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，并应特别注意使用互联网提高沟通的效率，降低沟通的成本。 第一百六十四条 公司在业绩说明会、分析师会议等投资者关系活动开始前，应当事先确定提问的可回答范围。提问涉及公司未公开重大信息或者可以推理出未公开重大信息的，公司应当拒绝回答。 第一百六十五条 机构投资者、分析师、新闻媒体等特定对象到公司现场参观、

94、座谈沟通时，公司应当合理、妥善地安排参观过程，避免参观者有机会获取未公开重大信息。公司应当派两人以上陪同参观，并由专人回答参观人员的提问。 第一百六十六条 公司董事会是投资者关系管理的决策机构，董事长为投资者关系管理事务的第一责任人，董事会秘书为公司投资者关系管理直接负责人。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 公告编号：2017-003 34 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资

95、产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能力，并承担相应的责任与风险。 1、业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、人员独立性 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书系公司高级管理人员，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、资产独立性 公司未

96、以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损坏公司利益的情况。 4、机构独立性 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立性 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法

97、律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照公司章程规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照相关的法律、法规等，结合公司实际情况，制定了完善的公司内部管理制度。 （1）关于会计核算体系 报告期间，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，按要求进行独立核算，保证公司正常开展会计工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3

98、）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，信息负责披露人和管理层严格按照信息披露制度和年度报告信息披露差错责任追究制度执行。未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。 公告编号：2017-003 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 京永审字2017第 146156 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 南宁市

99、双拥路 40-1 号东方明珠花园 2605 号房 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 白良献 利泽秀 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 京永审字2017第 146156 号 广西雅美好绿色资源股份有限公司： 我们审计了后附的广西雅美好绿色资源股份有限公司（以下简称雅美好公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是雅美好公司管理层的责任

100、，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

101、时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 公告编号：2017-003 36 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础 。 （三）审计意见 我们认为，雅美好公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅美好公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国北京 中国

102、注册会计师： 二一七年四月二十一日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 15,515,626.80 15,669,763.57 结算备付金 _ _ 拆出资金 _ _ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 _ _ 衍生金融资产 _ _ 应收票据 91,270.36 0.00 应收账款 14,917,104.52 37,076,203.12 预付款项 127,553,404.74 55,309,200.11 应收保费 _ _ 应收分保账款 _ _ 应收分保合同准备金 _ _ 公告编号：2017-003 37 应收利息 _ _

103、 应收股利 _ _ 其他应收款 3,952,833.92 5,483,068.15 买入返售金融资产 _ _ 存货 41,479,920.84 69,929,573.99 划分为持有待售的资产 _ _ 一年内到期的非流动资产 _ _ 其他流动资产 28,634.41 71,328.43 流动资产合计 203,538,795.59 183,539,137.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 _ _ 可供出售金融资产 2,962,324.52 2,962,324.52 持有至到期投资 _ _ 长期应收款 _ _ 长期股权投资 _ _ 投资性房地产 _ _ 固定资产 3,130,984.84 3,1

104、83,681.60 在建工程 _ _ 工程物资 _ _ 固定资产清理 _ _ 生产性生物资产 _ _ 油气资产 _ _ 无形资产 3,761,777.27 3,880,821.35 开发支出 _ _ 商誉 _ _ 长期待摊费用 _ _ 递延所得税资产 850,007.72 0.00 其他非流动资产 _ _ 非流动资产合计 10,705,094.35 10,026,827.47 资产总计 214,243,889.94 193,565,964.84 流动负债： 短期借款 92,300,000.00 78,100,000.00 向中央银行借款 _ _ 吸收存款及同业存放 _ _ 拆入资金 _ _ 以

105、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 _ _ 衍生金融负债 _ _ 应付票据 49,100,000.00 42,000,000.00 应付账款 2,267,860.00 17,563,052.00 预收款项 17,219,726.08 3,709,756.32 卖出回购金融资产款 _ _ 公告编号：2017-003 38 应付手续费及佣金 _ _ 应付职工薪酬 41,984.76 41,984.76 应交税费 256,180.77 152,124.89 应付利息 _ _ 应付股利 _ _ 其他应付款 649,710.17 264,815.23 应付分保账款 _ _ 保险合同准备金 _ _

106、 代理买卖证券款 _ _ 代理承销证券款 _ _ 划分为持有待售的负债 _ _ 一年内到期的非流动负债 _ _ 其他流动负债 _ _ 流动负债合计 161,835,461.78 141,831,733.20 非流动负债： 长期借款 _ _ 应付债券 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 长期应付款 _ _ 长期应付职工薪酬 _ _ 专项应付款 _ _ 预计负债 _ _ 递延收益 _ _ 递延所得税负债 _ _ 其他非流动负债 _ _ 非流动负债合计 _ _ 负债合计 161,835,461.78 141,831,733.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 40,000,000.00

107、 40,000,000.00 其他权益工具 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 资本公积 14,809,919.32 14,809,919.32 减：库存股 _ _ 其他综合收益 _ _ 专项储备 _ _ 盈余公积 277,208.50 277,208.50 一般风险准备 _ _ 未分配利润 -2,678,699.66 -3,352,896.18 归属于母公司所有者权益合计 52,408,428.16 51,734,231.64 少数股东权益 _ _ 所有者权益总计 52,408,428.16 51,734,231.64 公告编号：2017-003 39 负债和所有者权益总计 214

108、,243,889.94 193,565,964.84 法定代表人：钟建为 主管会计工作负责人：何萍 会计机构负责人：李秋夏 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,225,217.70 8,302,067.38 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 _ _ 衍生金融资产 _ _ 应收票据 _ _ 应收账款 6,009,610.18 15,309,358.32 预付款项 28,405,121.59 23,786,315.08 应收利息 _ _ 应收股利 _ _ 其他应收款 17,967,323.96 4,131,666.03 存货 9,

109、404,703.96 16,304,065.91 划分为持有待售的资产 _ _ 一年内到期的非流动资产 _ _ 其他流动资产 28,634.41 71,328.43 流动资产合计 68,040,611.80 67,904,801.15 非流动资产： 可供出售金融资产 _ _ 持有至到期投资 _ _ 长期应收款 _ _ 长期股权投资 21,946,029.23 21,946,029.23 投资性房地产 _ _ 固定资产 2,321,351.62 3,153,853.54 在建工程 _ _ 工程物资 _ _ 固定资产清理 _ _ 生产性生物资产 _ _ 油气资产 _ _ 无形资产 3,761,77

110、7.27 3,880,821.35 开发支出 _ _ 商誉 _ _ 长期待摊费用 _ _ 递延所得税资产 _ _ 其他非流动资产 _ _ 非流动资产合计 28,029,158.12 28,980,704.12 资产总计 96,069,769.92 96,885,505.27 流动负债： 公告编号：2017-003 40 短期借款 21,100,000.00 21,100,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 _ _ 衍生金融负债 _ _ 应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 2,267,860.00 1,825,100.00 预收款项

111、 3,917,946.24 3,627,904.93 应付职工薪酬 41,984.76 41,984.76 应交税费 6,864.31 18,666.79 应付利息 _ _ 应付股利 _ _ 其他应付款 91,938.81 743,815.23 划分为持有待售的负债 _ _ 一年内到期的非流动负债 _ _ 其他流动负债 _ _ 流动负债合计 47,426,594.12 47,357,471.71 非流动负债： 长期借款 _ _ 应付债券 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 长期应付款 _ _ 长期应付职工薪酬 _ _ 专项应付款 _ _ 预计负债 _ _ 递延收益 _ _ 递延所得税

112、负债 _ _ 其他非流动负债 _ _ 非流动负债合计 _ _ 负债合计 47,426,594.12 47,357,471.71 所有者权益： 股本 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 资本公积 6,755,948.55 6,755,948.55 减：库存股 _ _ 其他综合收益 _ _ 专项储备 _ _ 盈余公积 277,208.50 277,208.50 未分配利润 1,610,018.75 2,494,876.51 所有者权益合计 48,643,175.80 49,528,033.56 负债和所有者权益总计 9

113、6,069,769.92 96,885,505.27 公告编号：2017-003 41 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 182,727,308.44 201,792,139.49 其中：营业收入 182,727,308.44 201,792,139.49 利息收入 _ _ 已赚保费 _ _ 手续费及佣金收入 _ _ 二、营业总成本 183,146,252.54 196,160,948.30 其中：营业成本 172,968,102.24 188,063,540.46 利息支出 _ _ 手续费及佣金支出 _ _ 退保金 _ _ 赔付支出净额 _ _

114、提取保险合同准备金净额 _ _ 保单红利支出 _ _ 分保费用 _ _ 营业税金及附加 321,106.19 138,040.92 销售费用 1,593,682.27 559,380.32 管理费用 3,083,953.42 2,431,046.88 财务费用 4,471,351.90 4,544,374.54 资产减值损失 708,056.52 424,565.18 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） _ _ 投资收益（损失以“”号填列） _ _ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 _ _ 汇兑收益（损失以“-”号填列） _ _ 三、营业利润（亏损以“”号填列） -418,944.1

115、0 5,631,191.19 加：营业外收入 378,901.96 1,533,418.10 其中：非流动资产处置利得 _ _ 减：营业外支出 _ 1,815.17 其中：非流动资产处置损失 _ _ 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -40,042.14 7,162,794.12 减：所得税费用 -714,238.66 _ 五、净利润（净亏损以“”号填列） 674,196.52 7,162,794.12 其中：被合并方在合并前实现的净利润 _ _ 归属于母公司所有者的净利润 674,196.52 7,162,794.12 少数股东损益 _ _ 六、其他综合收益的税后净额 _ _ 归属母公司

116、所有者的其他综合收益 _ _ 公告编号：2017-003 42 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 _ _ 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ 2可供出售金融资产公允价值变动损益 _ _ 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 _ _ 4现金流量套期损益的有效部分 _ _ 5外币财务报表折算差额 _ _ 6其他 _ _ 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 _

117、 _ 七、综合收益总额 674,196.52 7,162,794.12 归属于母公司所有者的综合收益总额 674,196.52 7,162,794.12 归属于少数股东的综合收益总额 _ _ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.18 （二）稀释每股收益 _ _ 法定代表人：钟建为 主管会计工作负责人：何萍 会计机构负责人：李秋夏 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 60,180,981.88 80,483,633.45 减：营业成本 56,668,167.36 74,414,323.48 营业税金及附加 104,946.57 59,12

118、4.12 销售费用 293,830.19 202,690.00 管理费用 2,756,209.58 2,005,347.91 财务费用 970,484.44 1,055,707.79 资产减值损失 648,603.46 -751,737.79 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） _ _ 投资收益（损失以“”号填列） _ _ 公告编号：2017-003 43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 _ _ 二、营业利润（亏损以“”号填列） -1,261,259.72 3,498,177.94 加：营业外收入 376,401.96 1,458,418.10 其中：非流动资产处置利得 _ _ 减

119、：营业外支出 _ _ 其中：非流动资产处置损失 _ _ 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -884,857.76 4,956,596.04 减：所得税费用 _ _ 四、净利润（净亏损以“”号填列） -884,857.76 4,956,596.04 五、其他综合收益的税后净额 _ _ (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 _ _ 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ 2可供出售金

120、融资产公允价值变动损益 _ _ 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 _ _ 4现金流量套期损益的有效部分 _ _ 5外币财务报表折算差额 _ _ 6其他 _ _ 六、综合收益总额 -884,857.76 4,956,596.04 七、每股收益： （一）基本每股收益 _ _ （二）稀释每股收益 _ _ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 249,901,829.93 205,847,593.93 客户存款和同业存放款项净增加额 _ _ 向中央银行借款净增加额 _ _ 向其他金融机构拆入资金净增加

121、额 _ _ 公告编号：2017-003 44 收到原保险合同保费取得的现金 _ _ 收到再保险业务现金净额 _ _ 保户储金及投资款净增加额 _ _ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 _ _ 收取利息、手续费及佣金的现金 _ _ 拆入资金净增加额 _ _ 回购业务资金净增加额 _ _ 收到的税费返还 _ _ 收到其他与经营活动有关的现金 36,980,810.62 113,557,361.33 经营活动现金流入小计 286,882,640.55 319,404,955.26 购买商品、接受劳务支付的现金 261,039,074.41 210,993,916.98 客户贷

122、款及垫款净增加额 _ _ 存放中央银行和同业款项净增加额 _ _ 支付原保险合同赔付款项的现金 _ _ 支付利息、手续费及佣金的现金 _ _ 支付保单红利的现金 _ _ 支付给职工以及为职工支付的现金 886,136.62 706,411.94 支付的各项税费 1,153,567.17 1,562,857.31 支付其他与经营活动有关的现金 34,483,569.36 129,767,173.70 经营活动现金流出小计 297,562,347.56 343,030,359.93 经营活动产生的现金流量净额 -10,679,707.01 -23,625,404.67 二、投资活动产生的现金流量：

123、 收回投资收到的现金 _ _ 取得投资收益收到的现金 _ _ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 _ 6,299,903.95 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 _ _ 收到其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流入小计 _ 6,299,903.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,392.00 _ 投资支付的现金 _ _ 质押贷款净增加额 _ _ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 _ _ 支付其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流出小计 22,392.00 _ 投资活动产生的现金流量净额 -22,392.00 6,299,9

124、03.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 _ _ 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 _ _ 取得借款收到的现金 100,300,000.00 78,100,000.00 发行债券收到的现金 _ _ 公告编号：2017-003 45 收到其他与筹资活动有关的现金 _ _ 筹资活动现金流入小计 100,300,000.00 78,100,000.00 偿还债务支付的现金 86,100,000.00 58,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,659,147.24 3,927,846.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 _ _ 支付其他与筹

125、资活动有关的现金 _ _ 筹资活动现金流出小计 89,759,147.24 62,727,846.46 筹资活动产生的现金流量净额 10,540,852.76 15,372,153.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 _ _ 五、现金及现金等价物净增加额 -161,246.25 -1,953,347.18 加：期初现金及现金等价物余额 2,849,763.57 4,803,110.75 六、期末现金及现金等价物余额 2,688,517.32 2,849,763.57 法定代表人：钟建为主管会计工作负责人：何萍会计机构负责人：李秋夏 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生

126、额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 80,139,890.93 93,690,934.76 收到的税费返还 _ _ 收到其他与经营活动有关的现金 16,988,499.75 48,204,606.42 经营活动现金流入小计 97,128,390.68 141,895,541.18 购买商品、接受劳务支付的现金 63,726,535.01 104,120,994.47 支付给职工以及为职工支付的现金 643,653.86 477,539.12 支付的各项税费 432,124.42 783,135.55 支付其他与经营活动有关的现金 31,435,455.1

127、6 49,289,661.40 经营活动现金流出小计 96,237,768.45 154,671,330.54 经营活动产生的现金流量净额 890,622.23 -12,775,789.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 _ _ 取得投资收益收到的现金 _ _ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 _ 6,299,903.95 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 _ _ 收到其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流入小计 _ 6,299,903.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 _ _ 投资支付的现金 _ _ 取得子公司及其他营

128、业单位支付的现金净额 _ _ 支付其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流出小计 _ _ 投资活动产生的现金流量净额 _ 6,299,903.95 公告编号：2017-003 46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 _ _ 取得借款收到的现金 27,200,000.00 21,100,000.00 发行债券收到的现金 _ _ 收到其他与筹资活动有关的现金 _ _ 筹资活动现金流入小计 27,200,000.00 21,100,000.00 偿还债务支付的现金 27,200,000.00 13,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 967,471.91

129、 1,046,527.83 支付其他与筹资活动有关的现金 _ _ 筹资活动现金流出小计 28,167,471.91 14,846,527.83 筹资活动产生的现金流量净额 -967,471.91 6,253,472.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 _ _ 五、现金及现金等价物净增加额 -76,849.68 -222,413.24 加：期初现金及现金等价物余额 102,067.38 324,480.62 六、期末现金及现金等价物余额 25,217.70 102,067.38 公告编号：2017-003 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数

130、股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 _ _ _ 14,809,919.32 _ _ _ 277,208.50 _ -3,352,896.18 _ 51,734,231.64 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、

131、本年期初余额 40,000,000.00 _ _ _ 14,809,919.32 _ _ _ 277,208.50 _ -3,352,896.18 _ 51,734,231.64 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 674,196.52 _ 674,196.52 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 674,196.52 _ 674,196.52 （二）所有者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2其他权益工具持有者投入资本

132、_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号：2017-003 48 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结

133、转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

134、_ _ _ 四、本年期末余额 40,000,000.00 _ _ _ 14,809,919.32 _ _ _ 277,208.50 _ -2,678,699.66 _ 52,408,428.16 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 _ _ _ 27,091,900.00 _ _ _ _ _ -22,520,462.48 _ 44,571,437.52 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _

135、_ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号：2017-003 49 并 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 40,000,000.00 _ _ _ 27,091,900.00 _ _ _ _ _ -22,520,462.48 _ 44,571,437.52 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） _ _ _ _ -12,281,980.68 _ _ _ 277,208.50 _ 19,167,566.30 _ 7,162,794.12

136、 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 7,162,794.12 _ 7,162,794.12 （二）所有者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 277,208.50 _ -277,208.50 _ _

137、 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 277,208.50 _ -277,208.50 _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ -12,281,980.68 _ _ _ _ _ 12,281,980.68 _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

138、_ _ _ 公告编号：2017-003 50 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ -12,281,980.68 _ _ _ _ _ 12,281,980.68 _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 40,000,000.00 _ _ _ 14,809,919.32 _ _ _ 277,208

139、.50 _ -3,352,896.18 _ 51,734,231.64 法定代表人：钟建为 主管会计工作负责人：何萍 会计机构负责人：李秋夏 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 _ _ _ 6,755,948.55 _ _ _ 277,208.50 2,494,876.51 49,528,033.56 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

140、 _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 40,000,000.00 _ _ _ 6,755,948.55 _ _ _ 277,208.50 2,494,876.51 49,528,033.56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） _ _ _ _ _ _ _ _ _ -884,857.76 -884,857.76 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ -884,857.76 -884,857.76 （二）所有者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2其他

141、权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号：2017-003 51 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _

142、 _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 40,000,000.00 _ _ _ 6,755,948.55 _ _ _ 277,208.50 1,610,018.75 48,643,175

143、.80 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 _ _ _ 19,037,929.23 _ _ _ _ -14,466,491.71 44,571,437.52 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号：2017-003 52 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 40,000,000.00 _ _ _ 19,037,929.23 _ _

144、_ _ -14,466,491.71 44,571,437.52 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） _ _ _ _ -12,281,980.68 _ _ _ 277,208.50 16,961,368.22 4,956,596.04 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4,956,596.04 4,956,596.04 （二）所有者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _

145、_ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 277,208.50 -277,208.50 _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 277,208.50 -277,208.50 _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ -12,281,980.68 _ _ _ _ 12,281,980.68 _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

146、 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ -12,281,980.68 _ _ _ _ 12,281,980.68 _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号：2017-003 53 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 40,000,000.00 _ _ _ 6,755,948.55 _ _ _

147、277,208.50 2,494,876.51 49,528,033.56 公告编号：2017-003 54 财务报表附注 广西雅美好绿色资源股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 一、公司基本情况 1、基本情况 广西雅美好绿色资源股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由防城港市雅美好饲料有限公司整体变更设立的股份公司，注册资本人民币40,000,000.00 元，股本 40,000,000.00 元。 本公司股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司同意。本公司股票已于2016 年 12 月 29 日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：雅美资源，证券代码：870396，转

148、让方式：协议转让。 截止报告期末，各股东所持股份及持股比例为： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例% 钟建为 2,080.00 52.00 吴翠芳 1,880.00 47.00 莫宇 40.00 1.00 合 计 4,000.00 100.00 公司法定代表人：钟建为 公司注册地址：防城港港口区石板田工业区土产仓储后面 公司经营范围：粘结剂、抗结块剂和稳定剂（）：淀粉的生产、加工销售；农副产品、五金交电、化工产品（除危险化学品）、机械设备、玻璃胶、万能胶、金属材料、建筑材料的购销；仓储（除危险化学品）；海上国际货物运输代理，陆路国际货物运输代理；货物进出口、技术进出口。 2、历史沿革 本公司

149、前身为防城港市雅美好工贸有限公司，成立于 2005 年 12 月 2 日， 公告编号：2017-003 55 在防城港市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照号为4506002500939。注册地为防城港港口区石板田工业区土产仓储后面。公司总部所在地与注册地相同。法定代表人：钟炳文。注册资本 50 万元。经营范围：粘结剂、抗结块剂和闻定剂（）：淀粉的生产、加工销售；农副产品、五金交电、化工产品（除危险化学品）、机械设备、玻璃胶、万能胶、金属材料、建筑材料的购销；仓储（除危险化学品）；海上国际货物运输代理，陆路国际货物运输代理；货物进出口、技术进出口。 2005 年 12 月 2 日，股东钟建

150、为、吴翠芳和钟炳文以货币出资设立防城港市雅美好工贸有限公司，注册资本为人民币 50 万元，上述出资已经广西中阳会计师事务所有限公司审验并出具桂中阳验钦字【2005】第 052 号验资报告。各股东出资金额及出资比例分别如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例% 钟建为 25.00 50.00 吴翠芳 20.00 40.00 钟炳文 5.00 10.00 合 计 50.00 100.00 2007 年 6 月 20 日，公司经股东会同意，钟炳文将其所持股份转让给钟建为。 2007 年 7 月 7 日公司股东大会决议增加注册资本到 1000 万元，增加新股东东兴市雅美实业有限公司，本次增资以土地

151、出资。上述出资已经广西中阳会计师事务所有限公司审验并出具中阳验【2007】A060 号验资报告。本次增资和转让股权后，各股东出资金额及出资比例分别如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例% 钟建为 450.00 45.00 吴翠芳 300.00 30.00 东兴市雅美实业有限公司 250.00 25.00 合 计 1,000.00 100.00 2008 年 9 月 17 日，公司名称变更为防城港市雅美好饲料有限公司，营业执照号变更为 450600200008398；2014 年 9 月根据公司股东会决议及修改后的 公告编号：2017-003 56 公司章程，公司注册资本变更为 3000

152、万元。上述出资已经广西中阳会计师事务所有限公司审验并出具中阳验（2014）C062 号验资报告；2014 年 12 月根据公司股东会决议及修改后的公司章程，股东东兴市雅美实业有限公司将其股权转让分别转让给钟建为和吴翠芳，增加股东莫宇，并将注册资本变更为 4000 万元，上述出资已经广西中阳会计师事务所有限公司审验并出具中阳验（2014）C063 号验资报告。本次股权转让、增加股东出资后，各股东出资金额及出资比例分别如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例% 钟建为 2,080.00 52.00 吴翠芳 1,880.00 47.00 莫宇 40.00 1.00 合 计 4,000.00 10

153、0.00 经股东大会决议，本公司拟由有限责任公司变更为股份有限公司，以防城港市雅美好饲料有限公司 2015 年 6 月 30 日的净资产 46,755,948.55 元按原出资比例作价折股，共计 4000 万股，每股 1 元，共计股本人民币 4000 万元。并经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 10 月 23 日京永验字（2015）第 21127 号验资报告验证。 2015 年 10 月 23 日，公司召开创立大会，本公司将原名防城港市雅美好饲料有限公司更名为广西雅美好绿色资源股份有限公司，工商变更手续已变更完毕并取得防城港市工商行政管理局颁发的最新营业执照。 二.本期合并

154、财务报表范围 本期合并范围包括一家全资子公司东兴市雅美实业有限公司合并范围无变化。 5.财务报告批准报出日 本财务报表于 2017 年 4 月 19 日经公司董事会批准报出。 三、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准 公告编号：2017-003 57 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定

155、计提相应的减值准备。 （二）持续经营 公司不存在导致对报告期末至少12个月的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 本次报告期间为2016年1月1日至2016年12月31日。 （三）营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计

156、处理方法 1.同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公 公告编号：2017-003 58 司按照相关资产、负债在被合并方的原

157、账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资

158、产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 2.非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合

159、并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 公告编号：2017-003 59 非同一控制下的企业合

160、并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2.合并程序 公司以自身和各子

161、公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期

162、综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1） 增加子公司或业务 公告编号：2017-003 60 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存

163、在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实

164、施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

165、因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 公告编号：2017-003 61 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降从而丧失控制权

166、的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

167、处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2017

168、-003 62 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产

169、享有权利的合营安排。 1.合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 2.重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。 3.共同经营参与方的会计处理 （1）共同经营中，合营方的会计处理 a.一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确

170、认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。 公告编号：2017-003 63 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照企业会计准则第4号固定资产来确认在相关固定资产中的利

171、益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循企业会计准则第13号一一或有事项。 b.合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共

172、同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合企业会计准则第8号一一资产减值（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。 c.合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 d.合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时

173、，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。 （2）对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 公告编号：2017-003 64 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营

174、相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。 4.关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照企业会计准则第 2 号-长期股权投资的规定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公

175、司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币

176、非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 公告编号：2017-003 65 的成本。 2.外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算

177、产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 (十)金融工具 1.金融工具的分类、确认依据和计量方法 （1）金融工具的分类 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同，包括：金融资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价

178、值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 公告编号：2017-003 66 处置时，

179、公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 b.持有至到期投资 确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于

180、到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 c.可供出售金融资产 确认依据：指本公司没有划分为以公允价

181、值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 公告编号：2017-003 67 计入投资损益。 2.金融资产转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产转移的确认依据 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

182、转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 （2）金融资产转移的计量方法 a.整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 b.部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值；

183、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 c.金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。 d.对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 3.金融负债终止确认条件 本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 5

184、.金融资产（不含应收款项）减值测试方法 公告编号：2017-003 68 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。 （1）持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失，具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 （2）可供出售金融资产：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积

185、的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （十一）应收款项 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单

186、项金额重大的判断依据或标准：金额为 50 万元及以上的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备发，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，将其归入组合计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合 1 期末对于应收账款、其他应收款进行单项减值测试，如有客观证明表明其发生的减值的，根据其未来现金流量现值 公告编号：2017-003 69 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备发，计入当期损益。如经减值测试未发现减值的，根据信用风险特征，按账

187、龄分析计提坏账准备。 组合 2 期末对应收票据、预付账款进行单独减值测试。如有客观证据其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 组合 3 公司合并范围内关联方 按组合计提的坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 其他方法 组合 3 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 12 年 5 5 23 年 10 10 34 年 30 30 45 年 50 50 5 年以上 100 100 3.单项

188、金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由：有确凿证据表明可收回性与作为账龄组合测试结果存在明显差异。 坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二） 存货 1. 存货分类： 本公司存货主要包括：库存商品等。 2.存货取得和发出存货的计价方法： 公告编号：2017-003 70 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 3.期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现

189、净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 4.存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销办法： 低值易耗品采用一次转销法； 包装物采用一次转销法； 其他周转材料采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1.初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a.同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控

190、制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 b.非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

191、新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 公告编号：2017-003 71 c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b.通过非货币性资产交

192、换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换确定。 c.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号-债务重组确定。 无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 2. 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投

193、资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 公告编号：2017-003 72 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值

194、；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的

195、亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 本公司

196、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 公告编号：2017-003 73 影响时，同时考虑本公司和

197、其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （十四）固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 1.固定资产的分类： 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具。 2.固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间

198、不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-20 5 4.75、11.88 机器设备 5-10 5 9.50、19.00 电子设备 3 5 31.67 运输设备 4 5 23.75 3.融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资

199、产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 公告编号：2017-003 74 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按

200、确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

201、如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 2.借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 公告编号：2017-003 75 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占

202、用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十七）无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同

203、或协议约定价值不公允的除外。 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

204、产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 公告编号：2017-003 76 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 土地使用权 50 年 （十八）商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购

205、买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关

206、系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 2.离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 公告编号：2017-003 77 定费用后，本公司

207、不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （二十一）预计负债 1.预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相

208、关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： 该义务是企业承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

209、关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 公告编号：2017-003 78 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十二）收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确

210、认。 1.销售商品收入 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.提供劳务收入 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的成本占提供劳务的预计成本的比例确认收入与费用的方法。 3.让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 （二十三）政府补助 本公司的政府补助分为

211、与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。 1.政府补助的确认 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助： 公告编号：2017-003 79 能够满足政府补助所附条件； 能够收到政府补助。 2.政府补助的计量： 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值

212、不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： a.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益。 b.不存在相关递延收益的，

213、直接计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 1.递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益

214、，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 公告编号：2017-003 80 2.递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 （二十五）租赁 1.经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间

215、按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资

216、费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 公告编号：2017-003 81 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接

217、费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十六）持有待售的确认标准和会计处理方法 1.持有待售的确认标准 本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售： 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； 本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； 本公

218、司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 该项转让将在一年内完成。 2.持有待售的会计处理方法 持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。 本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值

219、损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、企业会计准则第 22号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于 公告编号：2017-003 82 持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资

220、产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。 （二十七）资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧

221、过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用企业会计准则第 8 号资产减值的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的

222、，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 公告编号：2017-003 83 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹

223、象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十八）重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本报告期无重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 产品、商品销售收入 17% 营业税 租金收入等 5% 城市建设维护税 应纳增值税、营业税额 7% 教育费附加 应纳增值税、营业税额 3% 地方教育费附加 应纳增值税、营业税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠 无。 五、合并财务报表项

224、目注释 公告编号：2017-003 84 （以下除有特别说明外，金额单位人民币元） （一）货币资金 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 库存现金 166,593.58 62,007.34 银行存款 2,521,923.74 2,787,756.23 其他货币资金 12,827,109.48 12,820,000.00 合计 15,515,626.80 15,669,763.57 说明：其他货币资金 12,827,109.48 元为银行承兑汇票保证金。 （二）应收票据 应收票据分类列示 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 银行承兑票据 91,270.36 -

225、商业承兑票据 合计 91,270.36 - （三）应收账款 1.应收账款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 16,259,386.68 100.00 1,342,282.16 8.26 14,917,104.52 39,085,809.49 100 2,009,606.37 5.14 37,076,203.12 公告编号：2017-0

226、03 85 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 16,259,386.68 100.00 1,342,282.16 8.26 14,917,104.52 39,085,809.49 100 2,009,606.37 5.14 37,076,203.12 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例% 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 14,461,869.68 433,856.09 3.00 38,027,205.04 1,140,816.15 3.00 1 至 2

227、年 884,912.55 44,245.63 5.00 199,804.45 9,990.22 5.00 2 至 3 年 53,804.45 5,380.45 10.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 858,800.00 858,800.00 100.00 858,800.00 858,800.00 100.00 合计 16,259,386.68 1,342,282.16 8.26 39,085,809.49 2,009,606.37 5.14 2.截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%（含%）以上表决权股份的股东欠款。 3.按欠款方归集的前五名的

228、应收账款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 保龄宝生物股份有限公司 货款 4,198,685.80 1 年以内 25.82 东莞市恒坚包装材料有限公司 货款 2,478,114.00 1 年以内 15.24 厦门胜亿贸易有限公司 货款 2,333,100.00 1 年以内 14.35 吉林省正豪改性淀粉科技开发有限公司 货款 1,004,368.00 1 年以内 6.18 东莞市尚洁化工有限公司 货款 840,950.00 1 年以内 5.17 合计 10,855,217.80 66.76 （四）预付款项

229、公告编号：2017-003 86 1.预付款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 117,998,410.74 92.51 55,309,200.11 100.00 1 至 2 年 9,554,994.00 7.49 2 至 3 年 3 年以上 合计 127,553,404.74 100.00 55,309,200.11 100.00 2.截至 2016 年 12 月 31 日，预付账款中无持有本公司 5%（含%）以上表决权股份的股东欠款。 3.按欠款方归集的前五名的预付账款情况： 截至 2016

230、 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 账龄 未结算原因 防城港市华湃贸易有限公司 供应商 40,070,486.97 31.41 1 年以内 合同未完成 防城港市明峰贸易有限公司 供应商 32,240,014.58 25.28 1 年以内 合同未完成 广西绿桂源投资股份有限公司 供应商 20,100,300.57 15.76 1 年以内 合同未完成 CTY TNHH SX TM DV TH XNK HUU DUC TAY NINH 供应商 9,554,994.00 7.49 1 年以内 合同未完成 CONG TY TNHH SX T

231、M DV VT XNK HUU DUC TAY NINH 供应商 8,271,155.17 6.48 1 年以内 合同未完成 合计 110,236,951.29 86.42 （五）其他应收款 1.其他应收款款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 公告编号：2017-003 87 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 1,329,162.90 21.21 1,329,162.90 100.00 0.00 1

232、,329,162.90 17.15 1,329,162.90 100.00 0.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 6,265,343.87 82.50 2,312,509.95 36.91 3,952,833.92 6,420,197.37 82.85 937,129.22 14.6 5,483,068.15 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 7,594,506.77 100 3,641,672.85 47.95 3,952,833.92 7,749,360.27 100.00 2,266,292.12 29.24 5,483,068.15 2015 年全额计提坏账准备的

233、其他应收款 1,329,162.90 元为根据 2015 年 4月 27 日防城港市国家税务局防市国税通（2015）0428 号税务事项通知书批复，不予退税的出口商品退税款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例% 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 131,217.20 3,936.51 3 293,850.70 8,815.52 3 1 至 2 年 246,000.00 12,300.00 5 469,594.40 23,479.72 5 2 至 3 年 231,374

234、.40 23,137.44 10 4,751,130.39 475,113.04 10 3 至 4 年 4,751,130.39 1,425,239.12 30 115,450.00 34,635.00 30 4 至 5 年 115,450.00 57,725.00 50 790,171.88 395,085.94 50 5 年以上 790,171.88 790,171.88 100 合计 6,265,343.87 2,312,509.95 36.91 6,420,197.37 937,129.22 14.6 2.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016年12月31日 2015年12月

235、31日 项目转让款 4,587,290.39 4,587,290.39 应收出口退税 2,119,334.78 2,119,334.78 公告编号：2017-003 88 股权款 往来款 887,881.60 1,042,735.10 合计 7,594,506.77 7,749,360.27 3.截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%（含%）以上表决权股份的股东欠款。 4.按欠款方归集的前五名的其他应收款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 中国石油天然气股份有限公司广西销售

236、分公司 项目转让款 4,587,290.39 3-4 年 60.40 应收出口退税 应收出口退税款 2,119,334.78 5 年以上 27.91 防城港市鸿升物流有限公司 运费 246,000.00 1-2 年 5.71 187,374.40 2-3 年 广西金融投资集团有限公司 担保保证金 44,000.00 2-3 年 3.15 80,000.00 3-4 年 115,450.00 4-5 年 钦州市万通物流有限公司 运费 83,840.00 3-4 年 1.10 合计 8,879,449.57 98.27 （六）存货 1.存货分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年

237、 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 库存商品 41,479,920.84 41,479,920.84 69,929,573.99 69,929,573.99 合计 41,479,920.84 0.00 41,479,920.84 69,929,573.99 69,929,573.99 2.存货跌价准备：无 3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无 （七）其他流动资产 公告编号：2017-003 89 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 未抵扣增值税 28,634.41 71,328.43 合计

238、28,634.41 71,328.43 （八）可供出售金融资产 1.可供出售金融资产情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 按成本计量的 2,962,324.52 2,962,324.52 2,962,324.52 2,962,324.52 合计 2,962,324.52 2,962,324.52 2,962,324.52 2,962,324.52 2.期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红

239、利 2015 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月31 日 2015 年12 月 31日 本期增加 本期减少 2016 年12 月 31日 越南诚武股份有限公司 2,962,324.52 2,962,324.52 2.59 合计 2,962,324.52 2,962,324.52 2.59 （九）固定资产 1.固定资产情况 2016 年 12 月 31 日固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输设备 机器设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 6,714,964.80 863,996.47 466,986.71 8,045,947.98 2.本期增加金额 8

240、08,612.00 808,612.00 3.本期减少金额 公告编号：2017-003 90 4.期末余额 7,523,576.80 863,996.47 466,986.71 8,854,559.98 二、累计折旧 1.期初余额 3,767,368.06 822,669.24 205,348.88 4,795,386.18 2.本期增加金额 826,208.88 35,099.88 861,308.76 3.本期减少金额 4.期末余额 4,593,576.94 822,669.24 240,448.76 5,656,694.94 三、减值准备 1.期初余额 66,880.20 66,880.

241、20 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 66,880.20 66,880.20 四、账面价值 1.期初账面价值 2,947,596.74 41,327.23 194,757.63 3,183,681.60 2.期末账面价值 2,929,999.86 41,327.23 159,657.75 3,130,984.84 2.截止 2016 年 12 月 31 日用于抵押的固定资产抵押情况： 无 （十）无形资产 1.无形资产情况 2016 年 12 月 31 日无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,116,565.17 5,116,565.17 2.本

242、期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 5,116,565.17 5,116,565.17 二、累计摊销 1.期初余额 1,235,743.82 1,235,743.82 2.本期增加金额 119,044.08 119,044.08 3.本期减少金额 4.期末余额 1,354,787.90 1,354,787.90 公告编号：2017-003 91 项目 土地使用权 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期初账面价值 3,880,821.35 3,880,821.35 2.期末账面价值 3,761,777.27 3,761,7

243、77.27 2. 2016 年 12 月 31 日未办妥产权证的无形资产情况：无。 3.截止 2016 年 12 月 31 日用于抵押的无形资产抵押情况： 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司分别以防港国用（2007）第 0123 号、防港国用（2012）第 0434 号国有土地使用权为本公司向中国农业发展银行防城港分行贷款 3,600,000.00 元和 8,200,000.00 元提供抵押。 （十一）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 一、递延所得税资产 850,007.72 3,400,030.87 0.

244、00 0.00 资产减值准备 850,007.72 3,400,030.87 0.00 0.00 未实现内部利润 根据会计准则规定：资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。东兴市雅美实业有限公司 2016 年度盈利，估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异 。 （十二）短期借款 1.短期借款分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 公告编号：2017-003

245、92 质押借款 抵押借款 92,300,000.00 78,100,000.00 保证借款 合计 92,300,000.00 78,100,000.00 2.已逾期未偿还的短期借款情况：无 （十三）应付票据 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 银行承兑汇票 49,100,000.00 42,000,000.00 合计 49,100,000.00 42,000,000.00 （十四）应付账款 1.应付账款列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 1,825,100.00 17,563,052.0

246、0 1-2 年 442,760.00 2-3 年 3 年以上 合计 2,267,860.00 17,563,052.00 2.截至 2016 年 12 月 31 日，应付账款中无持有本公司 5%（含%）以上表决权股份的股东款项。 3.应付账款账面余额前五名情况 截至 2016 年 12 月 31 日余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 款项的性质 期末余额 账龄 占应付账款期末余额合计数的比例(%) 四季香物产（青岛）有限公司 供应商 货款 1,825,100.00 1 年以内 80.48 广西合浦县健丰淀粉有限责任公司 供应商 货款 442,760.00 1-2 年 19.52 合计

247、2,267,860.00 100.00 （十五）预收款项 公告编号：2017-003 93 1.预收账款项列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 15,812,956.19 3,709,756.32 1-2 年 1,406,769.89 2-3 年 3 年以上 合计 17,219,726.08 3,709,756.32 2.截至 2016 年 12 月 31 日，预收账款中无持有本公司 5%（含%）以上表决权股份的股东款项。 3.预收账款余额前五名单位情况 截至 2016 年 12 月 31 日余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 款项

248、的性质 期末余额 账龄 占预收账款期末余额合计数的比例(%) 青岛佰汇通达国际贸易有限公司 客户 货款 6,678,000.00 1 年以内 38.78 东莞市尚洁化工有限公司 客户 货款 2,364,300.00 1 年以内 13.73 青岛千硕淀粉科技有限公司 客户 货款 3,111,717.62 1 年以内 18.07 太和县永越农产品购销有限公司 客户 货款 939,600.00 1 年以内 5.46 青岛兴创贸易有限公司 客户 货款 885,418.50 1 年以内 5.14 合计 13,979,036.12 81.18 （十六）应付职工薪酬 1.2016 年 12 月 31 日应付

249、职工薪酬情况 （1） 应付职工薪酬列示： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31日 一、短期薪酬 39,000.00 760,519.14 760,345.38 39,173.76 二、离职后福利-设定提存计划 2,984.76 111,677.74 111,851.50 2,811.00 其中：基本养老保险 2,984.76 106,829.46 107,003.22 2,811.00 失业保险费 4,848.28 4,848.28 公告编号：2017-003 94 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 1

250、2 月 31日 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 41,984.76 872,196.88 872,196.88 41,984.76 （2） 短期薪酬列示： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 39,000.00 660,200.00 660,200.00 39,000.00 二、职工福利费 20,400.00 20,400.00 三、社会保险费 79,745.38 79,745.38 173.76 其中：医疗保险费 67,675.60 67,675.60 工伤保险费 7,024.82 6,851

251、.06 173.76 生育保险费 3,508.72 3,508.72 大病救助险 1,710.00 1,710.00 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 合计 39,000.00 760,519.14 760,345.38 39,173.76 （3）离职后福利 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31日 一、离职后福利-设定提存计划 2,984.76 111,677.74 111,851.50 2,811.00 其中：基本养老保险 2,984.76 106,829.46 107,003.22 2,811.00 失业保险费

252、 4,848.28 4,848.28 合计 41,984.76 872,196.88 872,196.88 41,984.76 （十七）应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 106,763.35 119,097.35 城市维护建设税 11,475.95 15,868.38 公告编号：2017-003 95 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 教育费附加 4,918.27 6,800.74 地方教育费附加 3,278.84 4,533.82 其他税费 129,744.36 5,824.60 合计 256,

253、180.77 152,124.89 （十八）其他应付款 1.按款项性质列示其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 572,894.94 219,056.50 1-2 年 31,056.50 858.93 2-3 年 858.93 44,899.80 3 年以上 44,899.80 合计 649,710.17 264,815.23 2.截至 2016 年 12 月 31 日，其他应付款中无持有本公司 5%（含%）以上表决权股份的股东。 3.其他应付款余额前五名单位情况 截至 2016 年 12 月 31 日余额前五名单位情况 单位名称 与

254、本公司关系 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应付款期末余额合计数的比例(%) 青岛巨航国际物流有限公司 非关联方 租金 309,092.12 1 年以内 47.57 青岛谦和通物流有限公司 非关联方 租金 188,679.24 1 年以内 29.04 秦皇岛市海益集装箱运输有限公司 非关联方 租金 60,000.00 1 年以内 9.23 黄玉河 非关联方 装修款 44,899.80 3 年以上 6.91 防城港市鸿升物流有限公司 非关联方 运费 27,056.50 1-2 年 4.16 合计 629,727.66 96.92 （十九）股本 项目 2016 年 12 月 31 日 2015

255、年 12 月 31 日 钟建为 20,800,000.00 20,800,000.00 公告编号：2017-003 96 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 吴翠芳 18,800,000.00 18,800,000.00 莫宇 400,000.00 400,000.00 合计 40,000,000.00 40,000,000.00 （二十）资本公积 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 14,809,919.32 14,809,919.32 其他资本公积 合计 14,809,919.32 14,80

256、9,919.32 （二十一）盈余公积 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 法定盈余公积 277,208.50 277,208.50 任意盈余公积 合计 277,208.50 277,208.50 （二十二）未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润 -3,352,896.18 -22,520,462.48 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后期初未分配利润 -3,352,896.18 -22,520,462.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 674,196.52 7,16

257、2,794.12 其他 12,281,980.68 减：提取法定盈余公积 277,208.50 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -2,678,699.66 -3,352,896.18 公告编号：2017-003 97 注：其他 12,281,980.68 元为公司股改基准日 2015 年 6 月 30 日以净资产折股时未分配利润调整数。 （二十三）营业收入和营业成本 1. 营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 181,602,671.17 172,713,135.22 200,057

258、,564.14 187,550,344.84 其他业务 1,124,637.27 254,967.02 1,734,575.35 513,195.62 合计 182,727,308.44 172,968,102.24 201,792,139.49 188,063,540.46 2. 主营业务（分产品） 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 木薯原淀粉 181,602,671.17 172,713,135.22 189,135,581.12 177,257,626.85 玉米原淀粉 9,697,982.97 9,168,717.95 变性淀粉 1,224,000.05 1

259、,124,000.04 预糊化淀粉 合计 181,602,671.17 172,713,135.22 200,057,564.14 187,550,344.84 3. 主营业务（分地区） 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华南地区 35,007,992.14 32,886,002.92 140,245,491.95 131,082,081.99 华北地区 108,976,793.33 104,190,297.02 34,266,499.46 32,152,361.65 华东地区 10,266,180.10 10,188,354.16 1,792,769.22 1,5

260、44,554.93 华中地区 24,026,338.04 22,270,539.84 22,164,213.76 21,281,261.92 东北地区 3,325,367.56 3,177,941.28 1,588,589.75 1,490,084.35 合计 181,602,671.17 172,713,135.22 200,057,564.14 187,550,344.84 4.公司的前五名销售情况如下： 2016 年度 公告编号：2017-003 98 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%） 青岛千硕淀粉科技有限公司 38,091,965.53 20.85 青岛佰汇通达国

261、际贸易有限公司 36,238,202.13 19.83 河南恒瑞淀粉科技股份有限公司 13,143,755.58 7.19 保龄宝生物股份有限公司 10,393,714.29 5.69 东莞市建航纸业有限公司 7,321,251.12 4.01 合计 105,188,888.65 57.57 （二十四）税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 消费税 营业税 应交城市维护建设税 52,432.23 80,523.85 教育费附加 37,451.58 57,517.07 印花税 34,338.61 水利建设基金 188,761.37 土地使用税 8,122.40 资源税 合计 321,1

262、06.19 138,040.92 （二十五）销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 254,200.00 187,300.00 公司经费 4,960.00 20,466.00 租金及运杂费 931,450.53 218,486.79 社会保险费 24,310.17 16,445.02 其他 378,761.57 116,682.51 合计 1,593,682.27 559,380.32 （二十六）管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 394,488.49 331,384.76 公告编号：2017-003 99 项目 2016 年度 2015 年度 公司经费

263、 231,141.04 125,970.81 折旧费 644,499.84 432,990.67 费用摊销 119,044.08 119,044.09 税金 244,452.92 社会保险费 169,354.47 123,197.36 中介机构费用 1,382,234.49 634,547.16 研发费用 166,512.64 其他 143,191.01 252,946.47 合计 3,083,953.42 2,431,046.88 （二十七）财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 3,659,147.24 3,927,846.46 减：利息收入 58,721.19 46,3

264、60.80 汇兑损益 704,000.69 419,449.47 银行手续费 163,525.16 234,904.81 其他 3,400.00 8,534.60 合计 4,471,351.90 4,544,374.54 （二十八）资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 一、坏账损失 708,056.52 424,565.18 二、固定资产减值损失 合计 708,056.52 424,565.18 （二十九）营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 1,259,418.09 其中：固定资产处置利得 1,259,418.09 政府补助 55,000.0

265、0 274,000.00 公告编号：2017-003 100 其他 323,901.96 0.01 合计 378,901.96 1,533,418.10 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关 财政贴息 183,000.00 与收益相关 企事业单位考察 75,000.00 与收益相关 党组织经费 5,000.00 与收益相关 先进单位奖 10,000.00 与收益相关 最佳组织奖 1,000.00 与收益相关 科技局高新补助经费 5,000.00 与收益相关 农业委员会种粮大户奖励金 50,000.00 与收益相关 合计 55,000.00

266、274,000.00 （三十）营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 滞纳金 655.17 其他 1,160.00 合计 1,815.17 （三十一）所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 所得税费用 135,769.06 0.00 递延所得税费用 -850,007.72 0.00 合计 -714,238.66 0.00 （三十二）现金流量表项目 1.收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助 55,000.00 274,000.00 补偿款 318,425.28 利息收入 58,721.19 46,360.80 公告编号：2017-0

267、03 101 项目 2016 年度 2015 年度 租金 433,787.87 1,067,961.20 技术服务 690,849.40 往来款 35,424,026.88 112,169,039.33 合计 36,980,810.62 113,557,361.33 2.支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 销售费用 491,236.71 355,635.30 管理费用 707,366.27 1,089,907.52 财务费用 870,925.85 662,888.88 营业外支出 1,815.17 往来款 32,414,040.53 127,656,926.

268、83 合计 34,483,569.36 129,767,173.70 （三十三）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 674,196.52 7,162,794.12 加：资产减值准备 708,056.52 424,565.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 861,308.76 946,186.29 无形资产摊销 119,044.08 119,044.09 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - -1,259,418.09 固定资产

269、报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 3,659,147.24 3,927,846.46 投资损失（收益以“”号填列） - - 公告编号：2017-003 102 补充资料 2016 年度 2015 年度 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -850,007.72 - 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） 28,449,653.15 -63,287,449.20 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -48,956,834.14 21,087,390.42 经营性应付项

270、目的增加（减少以“”号填列） 4,655,728.58 7,253,636.06 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -10,679,707.01 -23,625,404.67 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 2,688,517.32 2,849,763.57 减：现金的期初余额 2,849,763.57 4,803,110.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -161,246.25 -1,953,347.18

271、 2.现金和现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 2,688,517.32 2,849,763.57 其中：库存现金 166,593.58 62,007.34 可随时用于支付的银行存款 2,521,923.74 2,787,756.23 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 公告编号：2017-003 103 项目 2016 年度 2015 年度 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,688,517.32 2,849,763.57 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

272、现金等价物 2015 年 12 月 31 日其他货币资金 12,820,000.00 元、2016 年 12 月 31 日其他货币资金 12,827,109.48 元未作为现金及现金等价物列示。 （三十四）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产 3,761,777.27 贷款抵押 银行存款其他货币资金 12,827,109.48 承兑汇票保证金 合计 18,731,378.97 六、合并范围的变更 （一）同一控制下企业合并 1.本报告期内发生的同一控制下企业合并：无。 2.合并成本：无。 3.合并日被合并方资产、负债的账面价值：无。 （二）处置子公司 1.单次处置

273、对子公司投资即丧失控制权的情形：无。 2.其他原因的合并范围变动：无。 七、在其他主体中权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 2016 年 12 月 31 日 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 东兴市雅美实业有限公司 东兴市 东兴市 销售 100 企业合并（同一控制 公告编号：2017-003 104 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 下） 八、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人情况。 名称 与本企业关系 持股比例% 钟建为（自然人） 董事长、总经理、实际控制人 52.00 吴翠芳（自然

274、人） 董事、副总经理、实际控制人 47.00 2.本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益” 3.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 湛江华创贸易有限公司 与实际控制人关系密切的人控制的企业 防城港雅美房地产开发有限公司 实际控制人控制的企业 防城港市雅居投资有限责任公司 实际控制人控制的企业 广西明华科技投资有限公司 实际控制人控制的企业 广西润德投资有限责任公司 钟建为持有该公司 35%股权并担任监事 防城港雅美居建材市场投资股份有限公司 实际控制人控制的企业 防城港港美家建材市场投资股份有限公司 实际控制人控制的企业 防城港市明华股权投

275、资基金管理有限公司 实际控制人控制的企业 防城港市明华科技企业孵化基地有限公司 与实际控制人关系密切的人控制的企业 广西明华晟粮油科技有限公司 实际控制人控制的企业 钟一清 公司实际控制人直系家属 吴氏春 公司实际控制人直系家属 钟炳文 公司原法定代表人 钟建为 公司股东、实际控制人 吴翠芳 公司股东、实际控制人 莫宇 公司股东、董事、董事会秘书 何萍 财务总监 谢宗刚 董事 公告编号：2017-003 105 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张源娥 监事 高越 监事 谭福海 监事 4.关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无 （2）转让及购买股权：无。 （3）关联受

276、托管理/承包及委托管理/出包情况：无 （4）关联租赁情况： 2013 年 1 月 1 日，本公司与防城港雅美居建材市场投资股份有限公司签订办公楼租赁合同，防城港雅美居建材市场投资股份有限公司将位于防城港市港口区东兴大道 663 号明华科技大厦五楼的 400 平方的房屋出租给公司使用，租期为 2013 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，前三年免租金，从 2016 年起租金每年 30,000.00 元。 2013 年 1 月 1 日，本公司子公司东兴市雅美实业有限公司与钟一清签订办公楼租赁合同，钟一清将位于东兴市北仑大道 229 号共 15 平方米的房屋出租给公司使用，租期为

277、 2013 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，前三年免租金，租金每年 3,600.00 元。 （5）关联担保情况 本公司作为被担保方 保证人 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 广西明华科技有限公司 10,000,000.00 2016/5/12 2017/7/7 否 钟建为 10,000,000.00 2015/8/11 2016/8/4 否 防城港雅美居建材市场投资股份有限公司 8,000,000.00 2015/11/17 2016/11/11 否 广西明华科技有限公司 5,000,000.00 2015/8/18 2016/8/12 否 防城港

278、雅美居建材市场投资股份有限公司 4,000,000.00 2015/9/25 2016/9/23 否 防城港雅美房地产开发有限公司 4,200,000.00 2016/7/14 2017/7/7 否 公告编号：2017-003 106 保证人 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 防城港雅美居建材市场投资股份有限公司 12,000,000.00 2016/2/1 2017/1/26 否 防城港雅美居建材市场投资股份有限公司 8,000,000.00 2016/3/8 2017/3/6 否 钟一清 2,500,000.00 2016/1/14 2016/10/28 是 防城港雅

279、美居建材市场投资股份有限公司 4,000,000.00 2016/9/27 2017/9/25 否 广西明华科技有限公司 6,100,000.00 2016/10/17 2017/4/14 否 广西明华科技有限公司 7,500,000.00 2016/10/17 2017/4/14 否 广西明华科技有限公司 6,400,000.00 2016/10/26 2017/4/27 否 钟一清 2,500,000.00 2016/11/3 2017/10/28 否 防城港雅美居建材市场投资股份有限公司 8,000,000.00 2016/11/16 2017/11/14 否 5.关联方应收应付款项：无

280、。 九、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 除上述已披露的贷款抵押和应付票据保证金外，无其他重要承诺事项。 2.或有事项 资产负债表日不存在重要或有事项。 十、母公司财务报表主要项目注释 公告编号：2017-003 107 （一）应收账款 1.应收账款分类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 6,213,510.69 100.00 203,

281、900.51 3.28 6,009,610.18 15,785,853.94 100.00 476,495.62 3.02 15,309,358.32 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 6,213,510.69 100.00 203,900.51 3.28 6,009,610.18 15,785,853.94 100.00 476,495.62 3.02 15,309,358.32 公告编号：2017-003 108 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账比例% 账面余额

282、 坏账准备 坏账比例% 1 年以内 5,338,751.14 160,162.53 3.00 15,639,853.94 469,195.62 3.00 1 至 2 年 874,759.55 43,737.98 5.00 146,000.00 7,300.00 5.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 6,213,510.69 203,900.51 3.28 15,785,853.94 476,495.62 3.02 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期转回坏账准备金额 272,595.11 元。 3.本期实际核销的应收账款情况：无 4.截至 201

283、6 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%（含%）以上表决权股份的股东欠款。 5.欠款方前五名的应收账款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 东莞市恒坚包装材料有限公司 货款 2,280,114.00 1 年以内 36.70 厦门胜亿贸易有限公司 货款 1,313,100.00 1 年以内 21.13 东莞市尚洁化工有限公司 货款 840,950.00 1 年以内 13.53 中山市赫斯特材料包装有限公司 货款 678,000.00 1 年以内 10.91 福州金木桐贸易有限公司 货款 648,

284、300.00 1 年以内 10.43 合计 5,760,464.00 92.71 公告编号：2017-003 109 （二）其他应收款 1.其他应收款分类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 4,718,507.59 24.39 1,380,023.63 29.25 3,338,483.96 4,590,491.09 100.00 458

285、,825.06 10.00 4,131,666.03 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单项不计提坏账准备 14,628,840.00 75.61 0.00 0.00 14,628,840.00 合计 19,347,347.59 100.00 1,380,023.63 7.13 17,967,323.96 4,590,491.09 100.00 458,825.06 10.00 4,131,666.03 其中：单项不计提坏账准备 14,628,840.00 元为母子公司关联方往来。 公告编号：2017-003 110 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016

286、年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 坏账比例% 账面余额 坏账准备 坏账比例% 1 年以内 131,217.20 3,936.51 3 3,200.70 96.02 3.00 1 至 2 年 2 至 3 年 4,587,290.39 458,729.04 10.00 3 至 4 年 4,587,290.39 1,376,087.12 30 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,718,507.59 1,380,023.63 29.25 4,590,491.09 458,825.06 10.00 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备

287、金额 921,198.57 元。 3.本期实际核销的其他应收款情况：无 4.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项目转让款 4,587,290.39 4,587,290.39 暂付款 3,200.70 资金往来款 14,760,057.20 合计 19,347,347.59 4,590,491.09 5.截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%（含%）以上表决权股份的股东欠款。 6.按欠款方归集余额前五名的其他应收款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况： 单

288、位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 东兴市雅美实业有限公司 往来款 14,628,840.00 1 年以内 75.61 中国石油天然气股份有限公司广西销售分公司 项目转让款 4,587,290.39 3-4 年 23.71 防城港市防城区锦发种植专业合作社 往来款 62,000.00 1 年以内 0.32 东莞证券股份有限公司 咨询费 45,283.02 1 年以内 0.24 公告编号：2017-003 111 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 广西南宁科发企业信息咨询有限公司 咨询费 8,000.00 1 年

289、以内 0.04 合计 19,331,413.41 99.92 （三）长期股权投资 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 21,946,029.23 21,946,029.23 21,946,029.23 21,946,029.23 合计 21,946,029.23 21,946,029.23 21,946,029.23 21,946,029.23 1.截至 2016 年 12 月 31 日对子公司投资 被投资单位 2015 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12

290、月31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额 东兴市雅美实业有限公司 21,946,029.23 21,946,029.23 合计 21,946,029.23 21,946,029.23 （四）营业收入和营业成本： 1.营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,056,344.61 56,413,200.34 78,768,020.10 73,901,127.86 其他业务 1,124,637.27 254,967.02 1,715,613.35 513,195.62 合计 60,180,981.88 56,668,167.36 80,

291、483,633.45 74,414,323.48 2.主营业务（分产品） 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 木薯原淀粉 59,056,344.61 56,413,200.34 67,846,037.08 63,608,409.87 玉米原淀粉 9,697,982.97 9,168,717.95 变性淀粉 1,224,000.05 1,124,000.04 公告编号：2017-003 112 预糊化淀粉 合计 59,056,344.61 56,413,200.34 78,768,020.10 73,901,127.86 3.主营业务（分地区） 项目 2016 年度 2

292、015 年度 收入 成本 收入 成本 华南地区 14,386,750.34 13,993,902.81 59,427,601.70 55,794,845.28 华北地区 40,777,833.03 38,557,723.15 19,340,418.40 18,106,282.58 华东地区 2,908,855.27 2,939,994.19 华中地区 982905.97 921580.19 合计 59,056,344.61 56,413,200.34 78,768,020.10 73,901,127.86 十一、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 说明

293、 非流动资产处置损益 1,259,418.09 固定资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 55,000.00 274,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

294、分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 公告编号：2017-003 113 项目 2016 年度 2015 年度 说明 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除

295、上述各项之外的其他营业外收入和支出 323,901.96 -1,815.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 378,901.96 1,531,602.93 2. 净资产收益率和每股收益 2016 年度 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.29% 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.57% 0.01 0.01 2015 年度 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.88% 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.70% 0.14 0.14 广西雅美好绿色资源股份有限公司 二一七年四月二十一日 公告编号：2017-003 114 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 防城港市港口区东兴大道 663 号明华科技大厦 5 楼