1、 汉典生物 NEEQ : 870405 江苏汉典生物科技股份有限公司 Handian Biotechnology (Jiangsu) Inc. 2016 公 司 年 度 大 事 记 全国中小企业股份转让系统挂牌 2017 年 1 月 6 日，公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌。与资本市场的对接，迎来了公司发展的新契机。 获得奖项 2016 年 8 月 ，荣获万宁颁发的自有品牌健康新力量奖与健康非凡人气泡腾片品牌奖。 2016 年南京市保健食品质量安全分级监管 A 级企业 2016 年南京市栖霞区食品质量安全达标示范企业 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 1 目 录
2、第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及分配情况. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 公司治理及内部控制 . 32 第十节 财务报告 . 37 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、汉典生物、股份公司 指 江苏汉典生物科技股份有限公司 股东会 指 江苏汉典生物科技有限公司股东会 股东大会 指 江苏汉典生物科技股份有限公司股东大会 董
3、事会 指 江苏汉典生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏汉典生物科技股份有限公司监事会 管理层 指 对公司管理、经营、决策负有领导职责的人员,包括董事、监事和高级管理人员等 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 江苏汉典生物科技股份有限公司股东大会、董事会及监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则 公司章程 指 2016 年 8 月 8 日创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会审议通过的江苏汉典生物科技股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管
4、理委员会 证券法 指 中华人民共和国证券法(2015 年修订) 公司法 指 中华人民共和国公司法(2013 年修正) 业务规则 指 2013 年 2 月 8 日起施行并于 2013 年 12 月 30日修订的全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 主办券商、国联证券 指 国联证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 食品 指 各种供人食用或者饮用的成品和原料以及按照传统既是食品又是药品的物品,但是不包括以治疗为目的的物品。 营养保健食品 指 包
5、括保健食品、特殊膳食食品和营养强化食品 保健食品 指 声称并具有特定保健功能或者以补充维生素、矿物质为目的的食品。即适用于特定人群食用,具有调节机体功能,不以治疗疾病为目的,并且对人体不产生任何急性、亚急性或慢性危害的食品。包括功能性保健食品和营养素补充剂。 特殊膳食食品 指 为满足特殊的身体或生理状况和(或)满足疾病、紊乱等状态下的特殊膳食需求,专门加工或配方的食品。这类食品的营养素和(或)其他营养成分的含量与可类比的普通食品有显著不江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 3 同。 营养强化食品 指 通过添加天然或人工合成的营养素和其它营养成分,以增加营养成分(价值)的食品
6、。 膳食营养补充剂 指 以维生素、矿物质及动植物提取物等营养物质为主要原料,通过口服补充人体必需的营养素和生物活性物质,达到提高机体健康水平和降低疾病风险的目的,一般以片剂或胶囊剂等浓缩形态存在。 营养成分 指 食品中的营养素和除营养素以外的具有营养和(或)生理功能的其他食物成分。 营养素 指 食物中具有特定生理作用,能维持机体生长、发育、活动、繁殖以及正常代谢所需的物质,包括蛋白质、脂肪、碳水化合物、矿物质及维生素等。 维生素 指 生物体所需要的微量营养成分,不能像糖类、蛋白质及脂肪那样可以产生能量,组成细胞,但是它们对生物体的新陈代谢起调节作用。分为脂溶性维生素和水溶性维生素两类,前者包括
7、维生素 A、维生素 D、维生素 E、维生素 K 等,后者有 B 族维生素和维生素 C GMP 指 药品生产质量管理规范,是一种特别注重在生产过程中实施对产品质量与卫生安全的自主性管理制度。它是一套适用于制药、食品等行业的强制性标准,要求企业从原料、人员、设施设备、生产过程、包装运输、质量控制等方面按国家有关法规达到卫生质量要求,形成一套可操作的作业规范帮助企业改善企业卫生环境,及时发现生产过程中存在的问题,加以改善。 OEM 模式 指 OEM 是 Original Equipment Manufacture(原始设备制造商)的缩写,它是指一种代工生产方式,其含义是生产者不直接生产产品,而是利用
8、自己掌握的关键的核心技术,负责设计和开发、控制销售渠道,具体的加工任务交给别的企业去做的方式。 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否
9、 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理及内部控制的风险 有限公司期间,公司的法人治理结构不完善,内部控制有待改进。股份公司设立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是股份公司成立时间较短,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,将对公司管理层的管理能力和公司治理提出更高的要求。因此
10、,公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司管理层将不断学习和更新公司治理制度和观念,力争使公司进一步适应现代公司治理制度的要求。 管理风险 公司自成立以来,积累了较为丰富的、适应快速发展的经营管理经验,建立了有效的约束机制和内部控制制度,法人治理结构得到不断完善。但是,随着公司经营规模和生产能力的进一步扩大,对公司生产管理、质量控制、财务管理、营销管理以及资源整合等方面提出了更高的要求。如果公司管理层素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张的需要,管理制度、组织模式不能随着公司规模的扩大而及时进行调整和完善,将影响公司的应变能力和发展活力,进而削
11、弱公司的市场竞争力。 实际控制人控制不当风险 杨建青、丁向东是公司的实际控制人,实际控制人合计直接持有公司 60.75%的股份,杨建青出任公司董事长,丁向东担任公司董事兼总经理,实际控制人对公司处于绝对控制地位。虽然目前公司已经基本建立了与股份公司相适应的法人治理结构,并建立了各项规章制度,公开转让后还会全面接受投资者和监管部门的监督和约束,但如果执行不力,可能存在实际控制人通过行使表决权对公司的人事、财务和经营决策等进行控制,存在致使公司及中小股东的利益受到影响甚至损害的可能性。 核心技术人员流失的风险 公司属于技术密集型企业,公司产品涉及到营养食品和保健食品专业类的知识,技术含量较高,技术
12、研发人才队伍的建设与稳定对公司持续发展非常重要;在当前竞争激烈的市场环境下,产品质量及市场开发更是决定了企业能否持续发展,因此人才的竞争是业内企业竞争的根本。虽然公司已采取了多种措施以稳定和吸引核心人员队伍并取得了较好的效果,但在激烈的人才竞争下,仍然存在着核心技术人员流失的风险。 市场竞争的风险 营养食品和保健食品行业在我国是刚刚兴起的行业,近年来随着人们生活水平的提高和营养健康意识的逐步增强,行业增长迅速。由于行业市场容量的迅速扩大,市场竞争开始加剧,市场份额出现集中趋势,产品竞争逐江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 6 渐体现在产品品牌、销售渠道和产品差异化等方面。
13、特别是近几年,一些国外的行业巨头也正在通过独资或合资等方式进入国内市场,其市场份额和市场影响力目前虽然有限,但由于实力雄厚,在发达市场拥有成功经验,它们的加入也将会加剧市场的竞争。公司正通过不断提高产品技术含量,加速自主产品研发速度,提供一系列增值服务,力争通过差异化竞争提高市场占有率和抗风险能力,从而获得市场竞争优势。 产品质量和食品安全风险 公司主要产品包括固体饮料,压片糖果,凝胶糖果等营养食品和保健食品。公司建立了严格完善的质量控制体系,先后通过安全生产标准化认证和 ISO22000:2005 食品安全管理体系认证等,采取各项措施确保公司产品在原料来源、产品配方和营养等方面的质量。尽管如
14、此,仍不能完全避免潜在食品安全或质量事件带来的食品安全风险,并不能排除因其他公司或其他食品行业的食品安全事件给公司带来不利影响的可能。 行业政策风险 由于食品涉及公众的身体健康和生命安全,国家和民众高度重视食品安全。2015 年 10 月 1 日,新修订的中华人民共和国食品安全法正式施行。随着国家对食品生产和销售等各个环节越来越重视,在食品生产许可和生产质量管理规范,以及对营养和保健食品的管理等方面可能对食品企业提出更高要求,食品企业面临行业监管政策提高的风险。 生产经营场所租赁的风险 目前,公司主要生产经营场所以租赁方式取得,截至2016 年 8 月 31 日,公司共计租赁 8,339.40
15、 平方米的厂房用于生产经营,其中汉典生物 4,482.40 平方米的租赁期为 2009 年 8 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日;子公司南京汉典 2,065.00 平方米的租赁期为 2016 年 5 月 1 日至2019 年 4 月 30 日和 1,792.00 平方米的租赁期为 2012年 8 月 15 日至 2022 年 8 月 14 日。如果未来发生租金调整、租赁协议到期不能续租、租赁中止或其它纠纷,公司可能需要和出租人就续租或更换新的生产经营场地进行协商,将对公司经营活动产生较大的不利影响。 客户集中度风险 2014 年度、2015 年、2016 年 1-6 月份,前五名客
16、户的销售额占公司当期营业收入的比例为 64.81%、63.07%和 63.00%。公司客户集中度较高。公司通过持续的大客户开发、合作和服务,公司产品质量、响应速度和服务理念得到了客户的认可,客户数量和单位客户的收入规模也得以良好的增长。在产品质量稳定的情况下,客户通常不会轻易更换供应商,同时也导致报告期内客户集中度较高。尽管公司与主要客户建立了长期稳定的合作关系,但如果主要客户经营状况恶化或公司无法及时满足客户诉求,或公司不能开拓其他客户的情况下,将导致公司业绩下滑,进而对公司经营状况和经营成果造成江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 7 重大不利影响。故在继续保持与大客户
17、良好合作关系的同时,公司将借助近年来积累的丰富的人脉资源、良好的品牌形象和市场口碑、专业的营销团队,进一步拓宽公司销售渠道,降低客户集中风险。 公司经营风险 报告期内,公司为提高产品网上销售的销量、提升公司产品在电商平台的销量排名,公司员工或外包外部人员进行刷单。2016 年上半年,公司偶有刷单行为;为规范经营秩序,从下半年起,公司禁止业务刷单。 根据公司的网上交易服务平台阿里巴巴网络有限公司制定的淘宝规则“淘宝对涉嫌虚假交易的商品,给予卖家 30 天的单个商品淘宝网搜索降权的处理。如卖家某商品多次进行虚假交易的,搜索降权时间滚动计算。买家如协助卖家进行虚假交易的,淘宝将视情节严重程度采取关闭
18、订单、新增订单不计销量和/或关闭评价入口、删除违规交易产生的信用积分、信用积分清零、警告、身份验证、限制创建店铺、限制发送站内信、限制发布商品、限制网站登录、限制旺旺登录、限制买家行为、限制发起投诉、延长交易超时等处理措施。”虽然公司已出具书面声明,承诺不再进行刷单,并于 2016年 6 月后停止刷单。公司实际控制人也承诺,若公司因前述刷单行为受到相关管理部门处罚或遭受其他损失的,一律由其本人承担。但公司仍存在淘宝网或相关管理部门对其过往刷单行为的处罚风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中
19、文全称 江苏汉典生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Handian Biotechnology (Jiangsu) Inc. 证券简称 汉典生物 证券代码 870405 法定代表人 杨建青 注册地址 南京市栖霞区尧化街道科创路 1 号 办公地址 南京市栖霞区尧化街道科创路 1 号金港科创 5 幢一、二楼 主办券商 国联证券股份有限公司 主办券商办公地址 无锡市太湖新城金融一街 8 号楼国联金融大厦 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 狄香雨、顾建敏 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人
20、 陆颖 电话 15605167615 传真 025-83200435 电子邮箱 patrick.luhandian.cc 公司网址 http:/www.handian.cc 联系地址及邮政编码 南京栖霞区尧化街道科创路 1 号金港科创中心 5 幢 2楼,210046 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 6 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） “C14-食品制造业”中“C149-其他食品制造” 主要产品与服务项目 营养食品、保健食品 普通股股票转让方式 协议转让
21、 普通股总股本 10,700,000 做市商数量 - 控股股东 杨建青 实际控制人 杨建青、丁向东 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320113558851146K 是 税务登记证号码 91320113558851146K 是 组织机构代码 91320113558851146K 是 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 56,811,118.07 58,548,774.56 -
22、2.97% 毛利率 36.70% 31.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 954,964.32 859,472.64 11.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,001,480.79 858,851.78 11.61% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 9.61% 21.70% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.08% 21.68% - 基本每股收益 0.12 0.17 -29.41% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 33,628,396.92 33,956
23、,594.12 -0.97% 负债总计 19,532,783.32 29,566,081.99 -33.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,095,613.60 4,390,512.13 221.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 0.88 50.00% 资产负债率（母公司） 53.03% 84.87% - 资产负债率（合并） 58.08% 87.07% - 流动比率 1.02 0.79 - 利息保障倍数 4.66 3.75 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,661,495.78 1,616,882.92 - 应收账款周
24、转率 8.61 9.22 - 存货周转率 7.62 7.71 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -0.97% -6.68% - 营业收入增长率 -2.97% 18.15% - 净利润增长率 11.11% 233.89% - 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 11 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,700,000 10,700,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收支净额 -5,241.62 非经常性损益合计 -
25、5,241.62 所得税影响数 41,274.85 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -46,516.47 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于食品、保健食品行业；主营业务为营养食品及保健食品，研发、生产和销售营养型糖果制品、营养型固体饮料产品，根据证监会颁布的上市公司行业分类指引（2012年修订版）规定，公司所处行业为“C14-食品制造业”； 公司主要产品包括蓝帽子泡腾片系列、阿胶、红糖姜茶、魔芋、香草、五谷
26、、果蔬纤维代餐粉、左旋肉碱奶昔、缤纷果味泡腾片系列、玛卡咀嚼片、牛乳钙片、维生素类软糖、青汁麦苗粉、红豆薏仁、燕麦紫薯等多个品种，消费群体广泛，全面覆盖青年人、中老年、儿童、男性、女性等各类人群，对于群体的消费需求及购买力的划分进行充分的市场分析，针对性的产品设计切合市场的发展方向。 公司客户类型分为连锁超市、连锁药房、连锁药妆店以及代理商，并为客户提供贴牌代加工服务。在销售上，与沃尔玛、家乐福、屈臣氏、万宁、国大药房、海王星辰药房、大参林药房等知名零售商建立了长期的合作关系，公司的产品可以通过这些主流零售渠道进入市场。公司建立了具备丰富专业经验的电商团队，开拓了以天猫商城为主的多个电商平台，
27、产品线设计日趋丰富和全面，发展较快。这些共同构成了公司销售收入的主要来源。 为满足市场需求与生产运营的效率要求，公司实行“以销定产、适量备货”的方式，生产计划严格按照客户需求、销售计划及安全库存量制定。产品中的保健食品，均严格遵照保健食品批准证书中所列的原料及执行产品标准中的质量指标。公司坚信技术是企业的第一生产力，拥有的产品研发团队成为公司的关键资源，具备新产品完整的自主研发能力。 在新产品研发中，受国家食品、保健食品政策、法规、标准变化的影响较大；在销售上，线下销售受到电商的影响较大；因此，积极跟进国家对大健康产业的总体把握，在线下加强终端推广及服务，适应市场的变化，加大线上销售的力度，尝
28、试其它销售模式，将成为公司下一年度的工作方向。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 13 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，通过公司全体员工的不懈努力，基本完成各项生产、经营任务。全年实现主营业务收入 56,811,118.07 元，同比上年下跌了 2.97%；利润
29、总额 1,593,352.49 元，同比上年增长 25.89%；净利润 954,964.32 元，同比上年增长 11.11%，基本完成了各项经营指标，利润总额与净利润实现了增长。 2016 年末 ，公 司总 资产达 到 33,628,396.92 元， 归属 于母公 司的股 东权 益为14,095,613.60 元，每股净资产为 1.32 元，每股收益为 0.12 元。 截止2016 年末，商标注册转移归类至公司名下一共36 项。 报告期公司基本完成了年度经营目标。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的
30、比重 营业收入 56,811,118.07 -2.97% - 58,548,774.56 18.15% - 营业成本 35,958,614.88 -10.39% 63.30% 40,126,062.85 13.86% 68.53% 毛利率 36.70% - - 31.47% - - 管理费用 4,542,417.36 63.92% 8.00% 2,771,190.57 20.87% 4.73% 销售费用 13,103,989.36 -2.23% 23.07% 13,402,973.58 13.27% 22.89% 财务费用 437,838.15 -5.92% 0.77% 465,378.46
31、-4.73% 0.79% 营业利润 1,598,594.11 26.37% 2.81% 1,265,046.67 261.29% 2.16% 营业外收入 165,429.40 20,042.38% 0.29% 821.30 - 0.00% 营业外支出 170,671.02 85,048.18% 0.30% 200.44 - 0.00% 净利润 954,964.32 11.11% 1.68% 859,472.64 233.89% 1.47% 项目重大变动原因： 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 14 管理费用变动率为 63.92%，主要原因为本年度发生新三板挂牌中介费用
32、1,415,094.34元。同时，因上期管理费用总额仅为 2,771,190.57 元，本年度发生的新三板挂牌中介费用占上年管理费用总额的 51.09%，因此本年管理费用总额与去年相比，变动率较大。营业外收入变动率 20,042.38%，主要原因为本年度清理应付未付款项。营业外支出变动率 85,048.18%，主要原因为本年度发生资产清理损失。营业外收支项目具有偶发性，因此不具有可比性。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 56,811,118.07 35,958,614.88 58,548,774.56 40,126,062.
33、85 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 56,811,118.07 35,958,614.88 58,548,774.56 40,126,062.85 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 固体饮料 38,402,903.94 67.60% 29,579,463.97 50.52% 压片糖果 3,802,695.14 6.69% 10,703,352.86 18.28% 凝胶糖果 13,556,995.64 23.86% 17,348,581.00 29.63% 保健食品 1,048,523.35 1
34、.85% 917,376.73 1.57% 合计 56,811,118.07 100.00% 58,548,774.56 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年度公司为客户深圳麦金利公司生产的压片糖果系列中的玛咖咀嚼片订货量减少，因此公司将部分压片糖果产能转移到固体饮料中去，导致了固体饮料类别收入增长，压片糖果类别收入降低。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,661,495.78 1,616,882.92 投资活动产生的现金流量净额 -806,725.68 -1,125,360.99 筹资活动产生的现金流量净额 4,944,3
35、79.20 -860,620.80 现金流量分析： 1经营活动产生的现金流量净额与上年相比下降，主要原因是本年度公司因挂牌新三板发生中介费用近 200 万元，以及补交前期税费 120 万元，以及公司挂牌后带来的规范化成本。本期经营活动现金流量净额-3,661,495.78 元与本期净利润 954,964.32 元，存在重大差异，主要受下述事项的综合影响： （1）本期计提固定资产折旧 1,132,663.22 元； （2）本期长期待摊费用摊销 624,236.99 元； （3）本期财务费用 435,592.63 元； （4）本期递延所得税减少 505,101.63 元，本期存货减少 1,574,
36、403.74 元； （5）本期经营性应收项目减少-1,989,469.49 元； （6）本期经营性应付项目增加-7,515,906.75 元。 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 15 2投资活动产生的现金流量净额与去年相比上升，主要原因是去年购建的固定资产，本年仍可继续使用，因此本年的固定资产购建支出减少。 3.筹资活动产生的现金流量净额与去年相比大幅上升，原因是本年新吸收投资收到现金580.5 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 武汉屈臣氏个人用品商店有限公司 16,011,154.92 28.18% 否
37、 2 绿瘦健康产业集团有限公司 7,522,149.60 13.24% 否 3 沃尔玛(中国)投资有限公司 6,543,205.20 11.52% 否 4 广东万宁连锁商业有限公司 2,522,295.22 4.44% 否 5 中国医药保健品有限公司 1,903,589.74 3.35% 否 合计 34,502,394.68 60.73% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 塞纳医药包装材料(昆山)有限公司 4,077,841.00 13.42% 否 2 郎溪弘升塑业有限公司 2,5
38、12,223.33 8.27% 否 3 苏州闻达食品配料有限公司 2,119,054.00 6.97% 否 4 明诺(苏州)生物科技有限公司 1,851,200.00 6.09% 否 5 南京同建食品科技有限公司 1,383,833.00 4.55% 否 合计 11,944,151.33 39.30% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 654,526.37 512,962.68 研发投入占营业收入的比例 1.15% 0.88% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专
39、利数量 0 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 16 研发情况： 公司研发投入主要为研发人员工资、福利费、设计费用、办公费、固定资产折旧等。 报告期内普通食品研发，完成了益生菌粉包、益生菌牛乳钙片、大麦青汁粉、燕麦紫薯粉、红豆薏仁粉、新型混合胶体营养软糖等产品项目，并且已经投入生产、销售。此部分研发成果的转化明显推动了市场销售的步伐。保健食品拟备案维生素 C 泡腾片（甜橙味）、维生素 C 泡腾片（水蜜桃味）、维生素 CE 泡腾片（蓝莓味）、牛乳钙咀嚼片，目前已经完成了研发以及具备资质的第三方检验，此部分研发的影响预计将在下一年度的经营中体现。 2、资产负债结构分析 单位：
40、元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 5,976,356.18 8.66% 17.77% 5,500,198.44 -6.29% 16.20% 1.57% 应收账款 7,952,480.89 51.64% 23.65% 5,244,459.34 -22.80% 15.44% 8.21% 存货 3,932,689.43 -28.59% 11.69% 5,507,093.17 12.21% 16.22% -4.53% 长期股权投资 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产
41、12,743,568.17 -3.27% 37.90% 13,174,379.02 -0.20% 38.80% -0.90% 在建工程 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 33,628,396.92 -0.97% - 33,956,594.12 6.68% - - 资产负债项目重大变动原因： 应收账款期末余额与去年同期相比上升，主要原因是我公司与客户大参林医药集团股份有限公司因核对账目未能按期还款，
42、影响应收账款余额 137 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有 2 家子公司： 1.南京汉典保健食品有限公司，注册资本 100 万元，经营范围：保健食品销售；预包装食品批发与零售（按许可证核定项目经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营）。 2.南京汉典生物技术有限公司，注册资本 500 万元，经营范围：生物技术研发；糖果制江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 17 品（糖果）研发、生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营） （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 纵观国际
43、市场态势，世界发达国家是世界营养产业的主要生产国和消费国。从产业规模来看，全球营养产业市场销售额在逐年增加，处于不断扩张中；从地域来看，美国、欧洲和日本等占据了大部分的市场份额，美国是全球营养产业最大的市场；从产品结构来看，营养产业分类中认同度最高的就是补充剂和功能食品；从不同地区和国家的增长速度看，美国、欧洲、日本、加拿大等发达国家占营养产业市场份额高达 85%以上，增长进入相对稳定期。 营养产业是我国食品工业的一个重要组成部分，近年来发展迅速。随着中国人口老化、慢性病发病率提高，预防和控制疾病成为公众及政府关注的焦点。人民生活水平的提高，公众健康消费理念的转变，对于健康的追求也日益显现。政
44、府加大医改步伐及公共财政等资源的投入，使得行业规模迅速扩大。营养食品、保健食品属于大健康细分行业，符合国家发展战略，更符合人们对提高健康、预防疾病的追求，消费者不断增加，引得营养产业不断扩大，产品种类越来越多，生产手段也越来越“高科技化”，消费与生产和科研互为推进，前景一片光明。 但是，我国的营养产业还存在不少问题，绝大多数企业的生产规模小，企业数量多，产品科技含量低，管理水平低，开发能力低，企业寿命短。国际领先品牌、国内大型药企和食品企业的加入，现有的以汤臣倍健、生命力为首的上市公司借助资本平台进一步提高市场份额，具备一定研发能力的创新性中小企业不断涌现，使得行业竞争加剧；同时，移动互联网营
45、销的浪潮也使得行业内的竞争具有较大的不确定性。市场也存在明显不规范的现象，随着国家对食品、保健食品不断强化管理，行业也会越来越规范，保健功能食品产业逐步走上了健康发展的道路。 （四）竞争优势分析 1、公司竞争优势 （1）持续开展基础研发带来的技术和研发优势 公司立足于自有技术优势，源于国内最早开发泡腾片产品的技术实力，一直处于国内领江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 18 先水平。重视市场上人们对各类保健食品的需求，提升核心技术能力，拥有 5 个保健食品批准证书。所具有研发优势，将技术转化到产品生产中，产生了巨大的经济效益和社会效益。公司核心管理班子多数具有本科以上学历，
46、有创新意识、丰富的管理经验和行业经验。以总经理为技术督导的核心研发团队和工程团队，专业涵盖了食品工程、化工、药学、机械工程、食品加工等方面，有着丰富的技术开发理论基础和实践经验，且执行力有足够的保证。 （2）产品性能和质量优势 公司生产的产品主要是泡腾片、咀嚼片、代餐粉和软糖。公司建立了科学和完善的 GMP 管理体系和 ISO22000 系统运行方式，使各项工作处于比较严格的受控状态。各生产程序实行规范化管理，提高了工作效率，部门的 GMP 管理意识也在不断提高，保证产品质量的稳定。 （3）市场品牌和信誉优势 公司拥有 36 个商标所有权，逐渐向品牌化发展，依托现有的商超和药房等销售渠道，日益
47、强化品牌知名度。同时企业的研发技术、产品质量、售后服务和市场网络等多方面因素的综合体现，也对品牌的存在价值注入活力。客户与企业的合作意愿不断加强，从而形成良性循环。 （4）较强的渠道开拓和管理能力 报告期内，公司拥有较强的渠道开拓能力和管理能力，不断加大公司传统销售渠道的广度和深度建设。通过几年来对销售渠道的建设，截止 2016 年 12 月末，与公司合作的客户已有 180 多个。公司通过多年努力，已经掌握了一批优质的客户资源。 （5）产品结构优势 公司执行主辅结合、全面与专业结合的多品牌战略，拥有全面科学的产品结构体系，由此获得相对较强的抗风险能力和盈利能力。公司主要产品包括泡腾片、咀嚼片、
48、代餐粉、奶昔、软糖，覆盖多种复合维生素系列、维生素系列、玛咖片，有多重水果口味，消费人群覆盖广泛，在为消费者提供全面、系列的膳食营养产品。公司致力于研发和创新，面对日益变化的消费市场，针对顾客的需求变化，逐步形成了品类齐全、满足不同消费者需求的产品结构。 2、公司竞争劣势 （1）资金实力较弱 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 19 与国内外先进企业相比，如国外的 NBTY、GNC 等国际领先企业和国内的汤臣倍健、益生康健和交大昂立等，公司资金实力明显较弱，目前只能通过自身内部积累和外部银行贷款融资，而公司目前主要致力于产品技术研发和市场的开拓推广，利润积累较慢，轻资产的
49、资产构成也制约了公司的银行信贷能力，从而限制了公司在生产规模、研发、营销等方面的投入，成为制约公司发展的一大瓶颈。 （2）企业规模相对较小 公司的技术优势、工艺质量在行业内处于前列，生产的部分产品已经达到了同行业较先进企业的水平，但是与国内外的知名企业，如国外的 NBTY、GNC 等国际领先企业和国内的汤臣倍健、益生康健和交大昂立等，在产品研发力度、生产能力水平、产品生产规模、市场拓展、客户资源管理等方面，仍然存在着较大的差距。 （五）持续经营评价 公司是营养食品及保健食品领域一家集研发、生产、销售、技术服务为一体的综合服务提供商。公司2016年实现营业收入5,681.11万元，利润总额159
50、.34万元，同比上年增长25.89%；净利润95.50 万元，同比上年增长11.11%，公司盈利能力逐年增强；公司主要客户及供应商稳定。综上所述，公司在可预见的未来具有持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 1.公司经营过程中提供了一百多个就业岗位。 2.经营期共计缴纳税款5,978,307.09元。 3.公司为南京师范大学提供毕业生实习培训。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） (一) 行业发展趋势 作为大健康的细分行业，营养食品、保健食品有广阔的发展前景，产品的需求越来越大。公司将重点放在维生素、矿物质等微量营养素产品开发上，在这方面，无论是产品的类型，还是人均消费，都和发达国
51、家有着巨大的差距，随着人们认识的提高，需求量也将大幅提升，江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 20 这种发展的趋势，会对公司长期带来经营业绩和盈利能力增长。 （二）公司发展战略 公司将立足于研发、生产为基础，拟在2017到2018年期间，加强研发力量，扩大一倍以上生产能力，继续做好传统的销售渠道，同时，要加强互联网市场，线上线下相结合。 （三）经营计划或目标 公司计划在2017年度，加强与现有客户的联系，并且着力开拓潜在的客户资源，专业化的分析现有市场和未来发展方向，规范化运作的基础上，协助配合并满足客户的需求，加强客户体验感。 全面开展营养强化剂备案工作，扩大和丰富保健
52、食品的产品线系列。 对生产区域和产线设备进行改造，挖掘生产效率，工厂产能提高100%。 强化互联网销售，线上线下并存实现销售和利润较大幅度的增长。 特别提示：该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，各投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 市场传统渠道受到新兴电商、微商的冲击，主要客户的经营模式也在进行相应的调整，会对公司销售带来不确定影响。何时取得新报保健食品备案批件，对业绩预期增长具有不确定性。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理及内部控制的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待改进。股份公司设
53、立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是股份公司成立时间较短，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，将对公司管理层的管理能力和公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 21 存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司管理层将不断学习和更新公司治理制度和观念，力争使公司进一步适应现代公司治理制度的要求。 2、管理风险 公司自成立以来，积累了较为丰富的、适应快速发展的经营管理经验，建立了有效的约束机制和内部控制制度，法人
54、治理结构得到不断完善。但是，随着公司经营规模和生产能力的进一步扩大，对公司生产管理、质量控制、财务管理、营销管理以及资源整合等方面提出了更高的要求。如果公司管理层素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张的需要，管理制度、组织模式不能随着公司规模的扩大而及时进行调整和完善，将影响公司的应变能力和发展活力，进而削弱公司的市场竞争力。 应对措施：公司管理层应从上至下积极进行素质与管理水平的培训，了解规模企业的运行方式和效率，鼓励全体员工学习先进的管理模式，并不断调整管理架构和目标，使之与企业发展相适应。 3、实际控制人控制不当风险 杨建青、丁向东是公司的实际控制人，实际控制人合计直接持有公司 60.7
55、5%的股份，杨建青出任公司董事长，丁向东担任公司董事兼总经理，实际控制人对公司处于绝对控制地位。虽然目前公司已经基本建立了与股份公司相适应的法人治理结构，并建立了各项规章制度，公开转让后还会全面接受投资者和监管部门的监督和约束，但如果执行不力，可能存在实际控制人通过行使表决权对公司的人事、财务和经营决策等进行控制，存在致使公司及中小股东的利益受到影响甚至损害的可能性。 应对措施：公司建立了较为合理的法人治理结构，公司章程、“三会”议事规则及关联交易决策制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，将对控股股东、实
56、际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。公司将严格依据公司法等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行公司章程、三会议事规则、关联交易决策制度等规章制度的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 22 际控制人不当控制。公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 4、核心技术人员流失的风险 公司属于技术密集型企业，公司产品涉及到营养食品和
57、保健食品专业类的知识，技术含量较高，技术研发人才队伍的建设与稳定对公司持续发展非常重要；在当前竞争激烈的市场环境下，产品质量及市场开发更是决定了企业能否持续发展，因此人才的竞争是业内企业竞争的根本。虽然公司已采取了多种措施以稳定和吸引核心人员队伍并取得了较好的效果，但在激烈的人才竞争下，仍然存在着核心技术人员流失的风险。 应对措施：建立公司管理层与核心人员的沟通机制，进行职位分析与评估，充分评估行业人才的薪酬水平，结合考核体系，制定科学的薪酬激励机制。建立员工自我评价的社会环境，加强目标管理，完善奖惩制度，同时提供晋升机会。为技术人员提供多重职业发展的培训机会。树立对公司的认同感，以此来提高员
58、工的凝聚力，减少核心人员的流失风险。 5、市场竞争的风险 营养食品和保健食品行业在我国是刚刚兴起的行业，近年来随着人们生活水平的提高和营养健康意识的逐步增强，行业增长迅速。由于行业市场容量的迅速扩大，市场竞争开始加剧，市场份额出现集中趋势，产品竞争逐渐体现在产品品牌、销售渠道和产品差异化等方面。特别是近几年，一些国外的行业巨头也正在通过独资或合资等方式进入国内市场，其市场份额和市场影响力目前虽然有限，但由于实力雄厚，在发达市场拥有成功经验，它们的加入也将会加剧市场的竞争。 应对措施：公司正通过不断提高产品技术含量，加速自主产品研发速度，提供一系列增值服务，力争通过差异化竞争提高市场占有率和抗风
59、险能力，从而获得市场竞争优势。 6、产品质量和食品安全风险 公司主要产品包括固体饮料，压片糖果，凝胶糖果等营养食品和保健食品。公司建立了严格完善的质量控制体系，先后通过安全生产标准化认证和 ISO22000:2005 食品安全管理体系认证等，采取各项措施确保公司产品在原料来源、产品配方和营养等方面的质量。尽管如此，仍不能完全避免潜在食品安全或质量事件带来的食品安全风险，并不能排除因其他公司江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 23 或其他食品行业的食品安全事件给公司带来不利影响的可能。 应对措施：公司加强产品质量管理，遵守食品安全相关法规，执行严格的品质控制体系。 7、行业
60、政策风险 由于食品涉及公众的身体健康和生命安全，国家和民众高度重视食品安全。2015 年 10月 1 日，新修订的中华人民共和国食品安全法正式施行。随着国家对食品生产和销售等各个环节越来越来重视，在食品生产许可和生产质量管理规范，以及对营养和保健食品的管理等方面可能对食品企业提出更高要求，食品企业面临行业监管政策提高的风险。 应对措施：公司严格遵守国家的法律法规，加强产品质量管理，遵守食品安全相关法规，执行严格的品质控制体系。 8、生产经营场所租赁的风险 目前，公司主要生产经营场所以租赁方式取得，截至 2016 年 8 月 31 日，公司共计租赁8,339.40 平方米的厂房用于生产经营，其中
61、汉典生物 4,482.40 平方米的租赁期为 2009 年 8月 1 日至 2017 年 7 月 31 日；子公司南京汉典 2,065.00 平方米的租赁期为 2016 年 5 月 1 日至 2019 年 4 月 30 日和 1,792.00 平方米的租赁期为 2012 年 8 月 15 日至 2022 年 8 月 14 日。如果未来发生租金调整、租赁协议到期不能续租、租赁中止或其它纠纷，公司可能需要和出租人就续租或更换新的生产经营场地进行协商，将对公司经营活动产生较大的不利影响。 应对措施：汉典生物 4,482.40 平方米，公司正积极与租赁方南京金港投资有限公司协商合约中购房条款的履行。子
62、公司南京汉典所租赁的面积 3,857 平方米，将加强与租赁方的沟通与联系。 9、客户集中度风险 公司客户集中度较高。公司通过持续的大客户开发、合作和服务，公司产品质量、响应速度和服务理念得到了客户的认可，客户数量和单位客户的收入规模也得以良好的增长。在产品质量稳定的情况下，客户通常不会轻易更换供应商，同时也导致报告期内客户集中度较高。尽管公司与主要客户建立了长期稳定的合作关系，但如果主要客户经营状况恶化或公司无法及时满足客户诉求，或公司不能开拓其他客户的情况下，将导致公司业绩下滑，进而对公司经营状况和经营成果造成重大不利影响。 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 24 应
63、对措施：在继续保持与大客户良好合作关系的同时，公司将借助近年来积累的丰富的人脉资源、良好的品牌形象和市场口碑、专业的营销团队，进一步拓宽公司销售渠道，降低客户集中风险。 10、公司经营风险 报告期内,公司为提高产品网上销售的销量、提升公司产品在电商平台的销量排名,公司员工或外包外部人员进行刷单。2016 年上半年,公司偶有刷单行为;为规范经营秩序,从下半年起,公司禁止业务刷单。 根据公司的网上交易服务平台阿里巴巴网络有限公司制定的淘宝规则“淘宝对涉嫌虚假交易的商品,给予卖家 30 天的单个商品淘宝网搜索降权的处理。如卖家某商品多次进行虚假交易的,搜索降权时间滚动计算。买家如协助卖家进行虚假交易
64、的,淘宝将视情节严重程度采取关闭订单、新增订单不计销量和/或关闭评价入口、删除违规交易产生的信用积分、信用积分清零、警告、身份验证、限制创建店铺、限制发送站内信、限制发布商品、限制网站登录、限制旺旺登录、限制买家行为、限制发起投诉、延长交易超时等处理措施。”虽然公司已出具书面声明,承诺不再进行刷单,并于 2016 年 6 月后停止刷单。公司实际控制人也承诺,若公司因前述刷单行为受到相关管理部门处罚或遭受其他损失的,一律由其本人承担。但公司仍存在淘宝网或相关管理部门对其过往刷单行为的处罚风险。 应对措施：诚信经营，公司禁止刷单的行为。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明
65、 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否
66、- 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 无 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 26 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 0 - 0 0 - 其中：控股股东、实际控制人 0 - 0 0 - 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 有限售条件
67、股份 有限售股份总数 10,700,000 100.00% 0 10,700,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 6,500,000 60.75% 0 6,500,000 60.75% 董事、监事、高管 10,600,000 99.07% 0 10,600,000 99.07% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,700,000 - 0 10,700,000 - 普通股股东人数 9 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 杨建青 4,500,
68、000 0 4,500,000 42.06% 4,500,000 0 2 涂强 3,500,000 0 3,500,000 32.71% 3,500,000 0 3 丁向东 2,000,000 0 2,000,000 18.69% 2,000,000 0 4 王新华 300,000 0 300,000 2.81% 300,000 0 5 朱泽兵 100,000 0 100,000 0.93% 100,000 0 6 陆颖 100,000 0 100,000 0.93% 100,000 0 7 徐晓林 100,000 0 100,000 0.93% 100,000 0 8 杨瑩 50,000 0
69、 50,000 0.47% 50,000 0 9 严梦娟 50,000 0 50,000 0.47% 50,000 0 合计 10,700,000 0 10,700,000 100.00% 10,700,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东相互之间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 控股股东杨建青，男，1964 年 5 月出生，中国国籍，拥有美国永久居留权，专科学历。1986 年 7 月至 1988 年 7 月，任南京无线电仪器厂技术员；1988 年 8 月至今，任南京科安电江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2
70、017-009 27 子有限公司执行董事兼总经理；2016 年 3 月至 2016 年 9 月，任江苏汉典生物科技有限公司董事长；2016 年 9 月至今，任江苏汉典生物科技股份有限公司董事长。 报告期内，公司控制股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 实际控制人为杨建青与丁向东。 杨建青，介绍参见第六节“股本变动及股东情况”中“三、控股股东、实际控制人情况”中的“控股股东情况”。 丁向东，男，1963 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1985 年 8月至 1993 年 6 月，在中国药科大学任教；1993 年 7 月至 1999 年 12 月，任中国药科大学保健品厂厂
71、长；1999 年 12 月至 2002 年 4 月，任中国药科大学保健品厂研发部经理；2002 年 4月至今，历任南京汉典保健食品有限公司研发部经理、监事；2010 年 7 月至 2016 年 9 月，任江苏汉典生物科技有限公司总经理；2016 年 9 月至今，任江苏汉典生物科技股份有限公司董事、总经理。 杨建青和丁向东签有一致行动协议，约定为了公司长期稳定的发展，双方同意，自该协议签署之日起，作为一致行动人行使股东权利，承担股东义务，共同参与公司的经营管理，对公司的经营决策具有绝对影响力和控制力。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009
72、 28 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨建青 董事长 男 54 专科 2016.9-2019.9 是 丁向东 董事
73、、总经理 男 55 本科 2016.9-2019.9 是 涂强 董事 男 39 硕士 2016.9-2019.9 否 王新华 董事、副总经理 男 42 专科 2016.9-2019.9 是 陆颖 董事、副总经理、董事会秘书 男 45 本科 2016.9-2019.9 是 杨瑩 监事会主席 女 46 专科 2016.9-2019.9 是 严梦娟 监事 女 44 专科 2016.9-2019.9 是 武良芳 监事 女 44 本科 2016.9-2019.9 是 朱泽兵 副总经理 男 46 本科 2016.9-2019.9 是 郭乃顺 财务总监 男 47 本科 2017.2-2019.9 是 董事会
74、人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，董事长杨建青先生为公司控股股东，其与董事兼总经理丁向东先生为公司实际控制人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 杨建青 董事长 4,500,000 0 4,500,000 42.06% 0 丁向东 董事、总经理 2,000,000 0 2,000,000 18.69% 0 涂强 董事 3,500,000 0 3,500,000 32.7
75、1% 0 王新华 董事、副总经理 300,000 0 300,000 2.81% 0 陆颖 董事、副总经理、董事会秘书 100,000 0 100,000 0.93% 0 朱泽兵 副总经理 100,000 0 100,000 0.93% 0 杨瑩 监事会主席 50,000 0 50,000 0.47% 0 严梦娟 监事 50,000 0 50,000 0.47% 0 合计 - 10,600,000 0 10,600,000 99.07% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-0
76、09 30 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 林倩 财务总监 离任 销售会计 个人原因辞职 郭乃顺 财务经理 新任 财务总监 董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 郭乃顺，男，1971 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 7 月-1999年 7 月，进入盐城市丝绸进出口公司，历任出纳、成本会计、总账会计、财务科长；1999 年8 月-2001 年 9 月，进入盐城伯乐达灯饰集团公司，任总账会计；2001 年 10 月-2003 年 4 月，进入江苏卡思迪莱服饰有限公司，任财务经
77、理；2003 年 5 月-2004 年 4 月，进入南京苏税讯通税务师事务所有限公司，任审计部项目经理；2004 年 5 月-2013 年 1 月，南京国信税务师事务所有限公司，任审计部项目经理、办事处主任；2013 年 2 月-2016 年 11 月，进入江苏佳诚税务师事务所有限公司，任董事；2016 年 12 月-2017 年 2 月，任江苏汉典生物科技股份有限公司财务经理，2017 年 2 月至今，任财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 14 生产人员 122 101 销售人员 18 18 技术人员
78、 12 15 财务人员 7 5 员工总计 172 153 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 21 19 专科 43 41 专科以下 108 93 员工总计 172 153 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司行政管理人员、销售人员、财务人员保持相对稳定，技术人员增加了 25%，生产人员因为自动化设备的添置，以及工效的提高，减少了 17%。 2、员工培训 公司坚持以人为本的理念，重视员工的技能和素质培养，协助员工进
79、行职业规划，加强培训和对企业文化的理解。根据不同岗位的要求，制定了包括新员工入职培训、安全教育三级培训、岗位技能、食品安全管理体系、质量体系等系列培训计划，同时提供外部学习机会，鼓江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 31 励员工拓展专业知识，持续不断的提升员工素质和能力。 公司内部鼓励员工提升对企业文化的认知。同时，公司要求各级管理人员，不断提升自身的综合素质，积极改变思维方式，正确传达公司的经营理念，保留优秀人才。同时要求各员工，不断总结学习提高，不要掉队，追求卓越，享受挑战，在各自岗位上取得优异的成绩。 3、员工薪酬政策 公司逐步提升公司员工的福利，公司向员工支付的薪
80、酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，并购买医疗补充商业保险。 4、人才引进、招聘： 报告期内，公司十分重视人才的引进，通过网络招聘、朋友介绍等方式，为各部门招聘优秀人才。 报告期内公司逐步在各部门实行绩效考核，由此保证了管理的透明，为员工提供了公平的发展空间和平台。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 50,000 核心技术
81、团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员基本情况如下： （1）严梦娟，专科，毕业于安徽师范大学，总体负责公司固体制剂泡腾片、压片糖果、凝胶糖果、保健品的新品开发和报批。 （2）杜建忠，本科，毕业于淮海工学院食品科学与工程专业，负责公司固体制剂泡腾片的研发、标准的制订，功效与口感的改良、工艺的改进。 （3）钱金星，本科，毕业于江南大学食品科学与工程专业，负责公司保健食品的研发，标准的制订，保健食品小试、中试及其科学文献的整理。 （4）王仕豪，本科，毕业于南京农业大学食品科学与工程专业，负责公司凝胶糖果制品新品的研发、标准的制订，工艺的改进，新剂型的推出。 （5）丁生兰，本科，毕业于
82、宁夏大学应用化学专业，负责公司固体饮料粉剂产品和压片糖果制品新品的研发、标准的制订，口感改进。 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立以后，公司依法建立了股
83、东大会、董事会、监事会和总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，并根据公众公司的相关规定和要求，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、信息披露管理制度、对外重大投资决策管理制度、投资者关系管理制度、控股股东行为规范、重大事项处置权限管理办法、等系列内部管理制度，以强化公司治理、加强内部控制和依法履行信息披露的义务。 股份公司成立后，公司已经依据有关法律法规和公司章程发布会议通知并按期召开三会。股份公司成立以来共计召开股东大会两次、董事会两次、监事会两次。会议文件完整，包括会议通知、签到表、议案、表决票、记录、决议等内容。会议记
84、录中时间、地点、出席人数等要件清晰齐备。会议文件由董事会秘书专门负责归档保存。会议记录均由参会人员正常签署。股东大会、董事会、监事会的召集召开程序严格遵守公司法、公司章程和三会议事规则的相关规定，有效保障了股东行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
85、 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 33 公司报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律及公司章程要求的规定程序进行。 4、公司章程的修改情况 公司报告期内未修订章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 (1)2016 年 8 月 8 日召开了第一届董事会第一次会议,审议通过了关于选举杨建青为公司第一届董事会董事长的议案;关于审议公司内部机构设置方案(草案)的议案;关于审议公司总经理工作细则(草案)的议案;关于审议公司董事会秘书工作细则(草案)的议案;关于审议公司内部控制制度(草案)的议
86、案;关于聘用公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书议案。 (2)2016 年 9 月 12 日召开了第一届董事会第二次会议,审议通过了关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案;关于公司符合在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的议案;关于授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让有关事宜的议案;关于聘请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的中介机构的议案;关于对公司治理机制有效性进行评估的议案;关于制定挂牌后适用的公司章程(草案)的议案;关于公司挂牌后股票转让方式采用协议转让的议案;关于豁免公司第一届董事会第二次会议通知期限的议案。 监事会 2
87、 (1)2016 年 8 月 8 日召开第一届监事会江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 34 第一次会议,审议通过了关于选举杨瑩为公司第一届监事会主席的议案。 (2)2016 年 9 月 18 日召开第一届监事会第二次会议,审议通过了关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案; 关于聘请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的中介机构的议案; 关于公司挂牌后股票转让方式采用协议转让的议案; 股东大会 2 (1)2016 年 8 月 8 日召开江苏汉典生物科技股份有限公司创立大会暨第一次股东大会,审议通过了关于股份改制筹备工作报告的议案;关于大信会
88、计师事务所(特殊普通合伙)出具的议案;关于中联资产评估集团有限公司出具的的议案;关于“江苏汉典生物科技有限公司”整体变更为“江苏汉典生物科技股份有限公司”的议案;关于发起人用于抵作股款的财产作价情况的议案;关于股份公司章程的议案;关于股份公司、的议案;关于股份公司关联交易管理制度的议案;关于股份公司对外担保管理制度的议案; 关于股份公司信息披露制度的议案;关于股份公司对外重大投资决策管理制度的议案;关于股份公司投资者关系管理制度的议案;关于选举董事组成股份公司第一届董事会的议案;关于选举非职工监事组成股份公司第一届监事会的议案;关于授权董事会办理股份公司的设立登记手续和其他相关手续的议案。 (
89、2)2016 年 9 月 28 日召开第二次临时股东大会,审议通过了关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案;关于公司符合在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的议案;关于授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让有关事宜的议案;关于江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 35 聘请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的中介机构的议案;关于制定挂牌后适用的公司章程(草案)的议案;关于公司挂牌后股票转让方式采用协议转让的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司报告期内召开的历次股
90、东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司“三会”成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、“三会”议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司现有的内部控制制度能够满足公司管理的要求，公司管理层没有引入职业经理人，但由于内部控制的固有局限性、外部环境变化以及人为因素影响等，仍然存在出现风险与错误的可能，特别是公司处于高速发展的阶段，业务规模的扩张会加大了公司的管理难度。现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情
91、权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合公司法的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。股份公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照公司法、公司章程等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照信息披露管理制度在指定的信
92、息披露平台真实、准确、完整、及时地披露了公司有关经营活动和重大事项状况。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 36 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会根据公司法、公司章程的有关规定，认真履行了监事会的各项职权和义务，行使了对公司经营管理及董事、高级管理人员的监督职能，维护了股东的合法权益。监事会认为董事会认真执行了股东大会的决议，忠实履行了诚信义务，未出现损害公司、股东利益的行为，董事会的各项决议符合公司法等法律法规和公司章程的要求。 监事会对公司经营管理情况
93、进行了有效监督，认为报告期内公司充分实施了各项生产经营计划，并取得了良好的经营业绩，公司综合竞争能力不断增强，公司经营班子勤勉尽责，认真执行了董事会的各项决议，经营中未出现违规操作行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司业务、人员、资产、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业在业务、人员、资产、财务、机构等方面均已完全分开，能保证独立性、能够保持自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司建立的内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷，会评估内部环境及依据政策法规等的变化，调整和完善由此出现的不适用或
94、者偏差情况，以确保财务报告的真实性、完整性，以及公司的经营目标、战略方针得以严格实施。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司信息披露管理制度，执行情况良好。 报告期内，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度；为规范企业内部制度，严格执行做好信息披露制度，将在 2017 年内完成此责任追究制度的建立。 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 37 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字2017第 23-00099 号 审
95、计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2017 年 4 月 5 日 注册会计师姓名 狄香雨、顾建敏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 江苏汉典生物科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏汉典生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是
96、贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
97、在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 38 贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项
98、目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 5,976,356.18 5,500,198.44 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五（二） - 100,000.00 应收账款 五（三） 7,952,480.89 5,244,459.34 预付款项 五（四） 694,407.30 1,249,972.98 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五（五） 1,015,669.49 360,598.26 买入返售金融
99、资产 - - 存货 五（六） 3,932,689.43 5,507,093.17 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五（七） 419,080.52 196,614.35 流动资产合计 19,990,683.81 18,158,936.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五（八） 12,743,568.17 13,174,379.02 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产
100、 - - 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 39 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五（九） 691,205.43 1,315,442.42 递延所得税资产 五（十） 150,929.51 656,031.14 其他非流动资产 五（十一） 52,010.00 651,805.00 非流动资产合计 13,637,713.11 15,797,657.58 资产总计 33,628,396.92 33,956,594.12 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入
101、当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五（十二） 8,291,826.34 5,676,698.93 预收款项 五（十三） 803,395.67 1,836,555.28 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五（十四） - - 应交税费 五（十五） 1,611,251.22 972,467.46 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五（十六） 1,813,426.74 12,319,705.23 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债
102、- - 一年内到期的非流动负债 五（十七） 7,012,883.35 860,620.80 其他流动负债 五（十八） - 1,322,743.57 流动负债合计 19,532,783.32 22,988,791.27 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 五（十九） - 6,577,290.72 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 40 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 6,577,290.72
103、负债合计 19,532,783.32 29,566,081.99 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十） 10,700,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（二十一） 3,595,110.00 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 五（二十二） -199,496.40 -609,487.87 归属于母公司所有者权益合计 14,095,613.60 4,390,512.13 少数股东权益 - - 所有者权益总计 14,095,613.60
104、 4,390,512.13 负债和所有者权益总计 33,628,396.92 33,956,594.12 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,096,314.04 5,315,702.17 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - 100,000.00 应收账款 十（一） 7,932,435.13 5,244,459.34 预付款项 402,406.28 1,193,945.27 应收利息 - - 应收股利 - - 其他
105、应收款 十（二） 1,586,356.32 360,598.26 存货 2,691,416.75 4,265,545.05 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 169,769.04 - 流动资产合计 17,878,697.56 16,480,250.09 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 41 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十（三） 2,000,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 10,792,557.96 12,804,398.43 在建工程 -
106、- 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 691,205.43 1,315,442.42 递延所得税资产 127,627.62 521,037.60 其他非流动资产 26,810.00 651,805.00 非流动资产合计 13,638,201.01 15,292,683.45 资产总计 31,516,898.57 31,772,933.54 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 6,658,
107、605.90 5,152,947.82 预收款项 649,088.71 1,785,792.08 应付职工薪酬 - - 应交税费 1,594,095.50 972,467.46 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 798,245.50 10,319,575.03 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 7,012,883.35 860,620.80 其他流动负债 - 1,295,463.52 流动负债合计 16,712,918.96 20,386,866.71 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - 6,
108、577,290.72 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 42 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 6,577,290.72 负债合计 16,712,918.96 26,964,157.43 所有者权益： 股本 10,700,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 3,595,110.00 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 未分配利润 508,
109、869.61 -191,223.89 所有者权益合计 14,803,979.61 4,808,776.11 负债和所有者权益总计 31,516,898.57 31,772,933.54 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 56,811,118.07 58,548,774.56 其中：营业收入 五（二十三） 56,811,118.07 58,548,774.56 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 55,212,523.96 57,283,727.89 其中：营业成本 五（二十三） 35,958,614.88
110、40,126,062.85 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五（二十四） 594,090.35 568,799.06 销售费用 五（二十五） 13,103,989.36 13,402,973.58 管理费用 五（二十六） 4,542,417.36 2,771,190.57 财务费用 五（二十七） 437,838.15 465,378.46 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 43 资产减值损失 五（二十八） 575,573.86 -50
111、,676.63 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 1,598,594.11 1,265,046.67 加：营业外收入 五（二十九） 165,429.40 821.30 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五（三十） 170,671.02 200.44 其中：非流动资产处置损失 120,110.74 - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,593,352.49 1,265,667.53 减：所得税费用 五
112、（三十一） 638,388.17 406,194.89 五、净利润（净亏损以“”号填列） 954,964.32 859,472.64 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 954,964.32 859,472.64 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资
113、单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 44 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 954,964.32 859,472.64 归属于母公司所有者的综合收益总额 954,964.32 859,472.64 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.17 （二）稀释每股
114、收益 0.12 0.17 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十（四） 55,893,261.01 58,262,668.51 减：营业成本 十（四） 35,914,432.50 39,366,062.51 营业税金及附加 552,674.13 568,799.06 销售费用 13,000,882.78 13,402,973.58 管理费用 4,186,764.10 2,692,407.00 财务费用 435,220.44 464,117.32 资产减值损失 571,259.73
115、 -50,676.63 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） 1,232,027.33 1,818,985.67 加：营业外收入 165,099.40 1.30 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 170,336.71 61.92 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,226,790.02 1,818,925.05 减：所得税费用 526,696.52 541,188.43 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：
116、2017-009 45 四、净利润（净亏损以“”号填列） 700,093.50 1,277,736.62 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额
117、 - - 6其他 - - 六、综合收益总额 700,093.50 1,277,736.62 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.26 （二）稀释每股收益 0.08 0.26 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,262,736.44 61,137,019.09 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价
118、值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 46 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十二） 4,082,230.75 5,808,555.51 经营活动现金流入小计 67,344,967.19 66,945,574.60 购买商品、接受劳务支付的现金 32,567,463.24 38,368,539.27 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 -
119、 - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 9,340,120.57 10,224,189.37 支付的各项税费 5,469,129.61 4,849,083.30 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十二） 23,629,749.55 11,886,879.74 经营活动现金流出小计 71,006,462.97 65,328,691.68 经营活动产生的现金流量净额 -3,661,495.78 1,616,882.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和
120、其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 834,173.86 1,125,360.99 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -27,448.18 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 806,725.68 1,125,360.99 投资活动产生的现金流量净额 -806,725.68 -1,125,360.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金
121、 5,805,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 5,805,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的 - - 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 47 现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十二） 860,620.80 860,620.80 筹资活动现金流出小计 860,620.80 860,620.80 筹资活动产生的现金流量净额 4,9
122、44,379.20 -860,620.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 476,157.74 -369,098.87 加：期初现金及现金等价物余额 5,500,198.44 5,869,297.31 六、期末现金及现金等价物余额 5,976,356.18 5,500,198.44 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,670,436.22 60,751,511.79 收到的税费返
123、还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 4,013,618.66 2,613,472.71 经营活动现金流入小计 65,684,054.88 63,364,984.50 购买商品、接受劳务支付的现金 36,975,924.93 37,372,979.50 支付给职工以及为职工支付的现金 6,750,739.11 9,722,894.84 支付的各项税费 5,007,038.98 4,848,457.49 支付其他与经营活动有关的现金 21,393,311.16 10,303,340.02 经营活动现金流出小计 70,127,014.18 62,247,671.85 经营活动产生的现金流量净额
124、 -4,442,959.30 1,117,312.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,875,797.90 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,875,797.90 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 596,605.93 810,286.99 投资支付的现金 2,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现
125、金流出小计 2,596,605.93 810,286.99 投资活动产生的现金流量净额 -720,808.03 -810,286.99 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,805,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 5,805,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 860,620.80 860,620.80 筹资活动现金流出小计 860
126、,620.80 860,620.80 筹资活动产生的现金流量净额 4,944,379.20 -860,620.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -219,388.13 -553,595.14 加：期初现金及现金等价物余额 5,315,702.17 5,869,297.31 六、期末现金及现金等价物余额 5,096,314.04 5,315,702.17 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：
127、库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -609,487.87 - 4,390,512.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -609,487.87 - 4
128、,390,512.13 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 3,595,110.00 - - - - - 409,991.47 - 9,705,101.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 954,964.32 - 954,964.32 （二）所有者投入和减少资本 5,700,000.00 - - - 3,595,110.00 - - - - - - - 9,295,110.00 1股东投入的普通股 5,700,000.00 - - - 105,000.00 - - - - - - - 5,805,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 -
129、 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 3,490,110.00 - - - - - - - 3,490,110.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 50 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 -
130、 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -544,972.85 - -544,972.85 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - -544,972.85 - -544,972.85 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - -
131、- - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,700,000.00 - - - 3,595,110.00 - - - - - -199,496.40 - 14,095,613.60 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -1,46
132、8,960.51 - 3,531,039.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 51 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -1,468,960.51 - 3,531,039.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - 8
133、59,472.64 - 859,472.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 859,472.64 - 859,472.64 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
134、1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 52 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补
135、亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -609,487.87 - 4,390,512.13 法定代表人：杨建青 主管会计工作负责人：丁向东 会计机构负责人：郭乃顺 （八）母公司股东
136、权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -191,223.89 4,808,776.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -191,223.89 4,808,776.11 三、本期增减变动金额（
137、减少以“”号填列） 5,700,000.00 - - - 3,595,110.00 - - - - 700,093.50 9,995,203.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 700,093.50 700,093.50 （二）所有者投入和5,700,000.00 - - - 105,000.00 - - - - - 5,805,000.00 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 53 减少资本 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所
138、有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 3,490,110.00 - - - - - 3,490,110.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -
139、 - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,700,000.00 - - - 3,595,110.00 - - - - 508,869.61 14,803,979.61 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 54 项目 上期 股本 其他权
140、益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -1,468,960.51 3,531,039.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -1,468,960.51 3,531,039.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - -
141、 - - - - 1,277,736.62 1,277,736.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,277,736.62 1,277,736.62 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - -
142、- - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 55 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - -
143、 - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -191,223.89 4,808,776.11 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 56 财务报表附注 江苏汉典生物科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。 江苏汉典生物科技股份有限公司（以下简称：“本公司或公司”），
144、由自然人杨建青、涂珺、丁向东共同出资组建，于2010年7月16日取得南京市工商行政管理局栖霞分局核发的注册号为320113000105172的企业法人营业执照，2016年3月16日公司换取了新版营业执照，统一社会信用代码：91320113558851146K。 2016 年 7 月 18 日经股东会决议，江苏汉典生物科技有限公司改制变更为江苏汉典生物科技股份有限公司，并完成了工商变更登记。 公司注册地址：南京市栖霞区尧化街道科创路 1 号。截至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 1,070.00 万元整，实收股本人民币 1,070.00 万元整，公司法定代表人：杨建青。
145、（二）企业的业务性质和主要经营活动。 生物技术研发；保健食品生产、糖果制品（糖果）、饮料（固体饮料类）的研发、生产与销售。 二、重要会计政策和会计估计 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (三) 会计期间及营业周期 本公司会计年度为
146、公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。以一年 12 个月作为江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 57 正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始
147、投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
148、值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
149、有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 58 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制
150、现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且
151、其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融
152、资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 59 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
153、3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账
154、面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
155、并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 60 量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 1
156、2 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (九) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失
157、。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将余额大于（含）300.00 万元的单个项目应收账款及余额大于（含）100.00 万元的单个往来单位的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 在资产负债表日，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备 2、按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 款项性质及
158、风险特征 账龄组合 除合并范围内的关联方往来以及1和3单独计提坏账外的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 61 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额
159、虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析 法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存
160、货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成
161、本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 62 和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照企业会计准则第
162、 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策
163、制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
164、，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 40 5 2.38 机器设备 5-10 5 9.5-19.00 电子设备 4-10 5 9.5-23.75 运输设备 5 5 19.00 其他设备 4-10 5 9.5-23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 63 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁
165、期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十三) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计
166、或合同要求基本相符。 (十四) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按
167、照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十五) 无形资产 1、无形资产的计价方法 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：201
168、7-009 64 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使
169、用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期
170、损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允
171、价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 65 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组
172、合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、
173、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
174、当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 66 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和
175、计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (十九) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算
176、的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 (二十一) 收入 1、
177、销售商品 （1）一般原则 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 67 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）具体原则 公司根据与客户签订的销售合同或订单通知仓库部门发货，按照合同约定将产品发运至客户指定地点，客户对账确认后确认收入。 电商网络平台销售，按照订单约定将产品发运至客户指定地点，客户
178、确认收货，并支付货款后确认收入。 2、让渡资产使用权 公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十二) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政
179、府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
180、(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 68 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
181、得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十四) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账
182、价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更的说明 无。 2、会计估计变更 无。 三、税项 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计征，同时允许扣除当期可抵扣进项税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 69 四、企业合并
183、及合并财务报表 (一) 子公司及纳入合并范围的结构化主体情况 序号 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股 比例 享有的 表决权 取得 方式 1 南京汉典保健食品有限公司 南京市 南京市栖霞区 保健食品销售 100.00% 100.00% 收购 2 南京汉典生物技术有限公司 南京市 南京市栖霞区 糖果制品研发、生产、销售 100.00% 100.00% 设立 (二) 本期新纳入合并范围的主体 名称 期末净资产 本期净利润 南京汉典保健食品有限公司 -595,719.54 -97,469.72 (三) 本期发生的非同一控制下企业合并情况 1、合并交易基本情况 公司名称 合并日 账面净资产
184、 可辩认净资产公允价值 交易对价 商誉 金额 确定方法 金额 确定方法 南京汉典保健食品有限公司 2016.5.9 -544,972.85 -544,330.74 成本法 0.00 -544,972.85 -544,330.74 0.00 2、合并成本及商誉 合并成本公允价值的确定方法及其变动的说明：南京汉典保健食品有限公司以 2015 年12 月 31 日为基准日的股东全部权益市场价值经南京长城土地房地产资产评估造价咨询有限公司评估，资产总额账面价值 105.73 万元（其中：货币资金 3.59 万元、应收款项 102.02万元、固定资产 0.12 万元），评估价值 105.79 万元，增值
185、额 0.06 万元（均为固定资产评估增值）；负债总额账面价值 155.55 万元，评估价值 155.55 万元，增值额 0.00 万元；股东全部权益账面价值-49.82 万元，评估价值-49.76 万元，增值额 0.06 万元。 根据股权转让协议，本公司以零元取得被合并方全部股权，合并后南京汉典保健食品有限公司成为本公司全资子公司。 考虑到被合并方资产结构较为简单，评估基准日至购买日变动金额对净资产影响无重大影响，且被合并企业长期亏损，净资产为负数，故本次合并不确认商誉。 3、被购买方于购买日可辨认资产、负债 公司名称 南京汉典保健食品有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 江苏汉典
186、生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 70 货币资金 27,448.18 27,448.18 应收款项 80,243.92 80,243.92 固定资产 1,800.00 1,157.89 负债： 应付款项 653,822.84 653,822.84 净资产： -544,330.74 -544,972.85 取得的归属于收购方份额 100.00 100.00 五、合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 金额 其中：外币金额 金额 其中：外币金额 现金 16,749.83 34,569.24 银行存款 4,162,099.92 3,273,548.81
187、 其他货币资金 1,797,506.43 2,192,080.39 合 计 5,976,356.18 5,500,198.44 注：其他货币资金是公司在支付宝等类似第三方非银行金融机构结算账户存款；期末货币资金不存在被抵押、冻结等受到限制的情况。 (二) 应收票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 100,000.00 合 计 100,000.00 (三) 应收账款 1、应收账款分类 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,389,993.94 100.00 437,513.05
188、 5.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 8,389,993.94 100.00 437,513.05 5.21 （续） 种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 71 种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 5,542,465.66 100.00 298,006.32 5.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 5,542,465.66 100.00 298,
189、006.32 5.38 2、按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 年初数 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内 8,031,250.20 5.00 401,562.51 5,493,630.38 5.00 274,681.52 1 至 2 年 358,362.91 10.00 35,836.29 2,945.06 10.00 294.51 2 至 3 年 380.83 30.00 114.25 30.00 3 至 4 年 50.00 45,606.28 50.00 22,803.14 4 至 5 年 80.00 283
190、.94 80.00 227.15 合 计 8,389,993.94 5.21 437,513.05 5,542,465.66 5.38 298,006.32 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 武汉屈臣氏个人用品商店有限公司 1,466,751.38 17.48 73,337.57 大参林医药集团股份有限公司 1,369,876.37 16.33 69,236.62 沃尔玛（中国）投资有限公司 989,821.90 11.80 49,491.09 深圳市海王星辰医药有限公司 930,512.17 11.09 46,525
191、.61 国药控股国大药房广东有限公司 789,159.70 9.41 39,457.99 合 计 5,546,121.52 66.10 278,048.88 (四) 预付款项 1、预付款项账龄列示 账 龄 期末数 年初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 683,584.80 98.44 1,120,431.38 89.64 1 至 2 年 10,822.50 1.56 129,541.60 10.36 合 计 694,407.30 100.00 1,249,972.98 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 年限 占预付款项总额的比例(%) 湖北铭达塑胶
192、制品有限公司 166,800.00 1 年以内 24.02 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 72 单位名称 金额 年限 占预付款项总额的比例(%) 诸城东晓生物科技有限公司 83,512.00 1 年以内 12.03 上海函俊糖业有限公司 80,160.00 1 年以内 11.54 南京糖禾食品有限公司 65,265.00 1 年以内 9.40 湖北强森魔芋科技有限公司 45,000.00 1 年以内 6.48 合 计 440,737.00 63.47 (五) 其他应收款 1、其他应收款分类 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%
193、) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,092,981.05 100.00 77,311.56 7.07 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,092,981.05 100.00 77,311.56 7.07 （续） 种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 404,353.43 100.00 43,755.17 10.82 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 404,353.43 100.00
194、43,755.17 10.82 2、按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 年初数 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内 1,049,931.05 5.00 52,496.56 167,603.43 5.00 8,380.17 1 至 2 年 11,000.00 10.00 1,100.00 209,750.00 10.00 20,975.00 2 至 3 年 5,050.00 30.00 1,515.00 30.00 3 至 4 年 50.00 24,000.00 50.00 12,000.00 4 至 5 年 2
195、4,000.00 80.00 19,200.00 3,000.00 80.00 2,400.00 5 以上 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 合 计 1,092,981.05 7.07 77,311.56 404,353.43 10.82 43,755.17 3、其他应收款按款项性质分类情况 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 73 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金及备用金 1,092,981.05 403,573.43 代垫员工费用 780.00 合 计 1,092,981.05 404,353.43 4、其他应收款金额前五名单位
196、情况 单位名称 款项性质 期末余额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 李兆春 保证金及备用金 669,803.32 1 年以内 61.28 浙江天猫技术有限公司 保证金 263,000.00 1 年以内 24.06 王昊 备用金 62,306.00 1 年以内 5.70 陈光胜 备用金 33,600.00 1 年以内 3.07 南京高科物业管理有限公司 押金 24,000.00 4 至 5 年 2.20 合 计 1,052,709.32 96.31 (六) 存货 存货项目 期末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,704,762.51 2,704
197、,762.51 3,468,966.08 3,468,966.08 在产品 773,342.70 773,342.70 883,495.91 883,495.91 库存商品 454,584.22 454,584.22 1,154,631.18 1,154,631.18 合 计 3,932,689.43 3,932,689.43 5,507,093.17 5,507,093.17 (七) 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待摊费用（房租） 143,566.67 64,800.00 可抵扣进项税 131,814.35 多预交企业所得税 248,236.97 待确认进项税 27,276.88
198、 合 计 419,080.52 196,614.35 (八) 固定资产 1固定资产分类列示 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,930,668.92 2,268,352.40 535,775.00 4,071,084.77 16,805,881.09 2.本期增加金额 618,504.33 172,313.37 790,817.70 （1）购置 615,785.88 172,313.37 788,099.25 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 74 （2）企业合并增加 2,718.45 2,718.45 3.本期
199、减少金额 216,581.25 3,399.00 219,980.25 处置或报废 216,581.25 3,399.00 219,980.25 4.期末余额 9,930,668.92 2,670,275.48 535,775.00 4,239,999.14 17,376,718.54 二、累计折旧 1.期初余额 1,493,738.12 415,292.96 314,692.09 1,407,778.90 3,631,502.07 2.本期增加金额 235,853.39 256,595.53 76,827.45 564,947.41 1,134,223.78 （1）计提 235,853.39
200、 255,034.97 76,827.45 564,947.41 1,132,663.22 （2）企业合并增加 1,560.56 1,560.56 3.本期减少金额 130,960.95 1,614.53 132,575.48 处置或报废 130,960.95 1,614.53 132,575.48 4.期末余额 1,729,591.51 540,927.54 391,519.54 1,971,111.78 4,633,150.37 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,201,077.41 2,129,347.94
201、144,255.46 2,268,887.36 12,743,568.17 2.期初账面价值 8,436,930.80 1,853,059.44 221,082.91 2,663,305.87 13,174,379.02 2、截止 2016 年 12 月 31 日，通过融资租赁租入的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 9,930,668.92 1,729,591.51 8,201,077.41 合 计 9,930,668.92 1,729,591.51 8,201,077.41 注：详见附注“五（十九）长期应付款” (九) 长期待摊费用 项 目 年初余额 本
202、期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 装修费 128,195.06 128,195.06 净化工程 84,531.79 84,531.79 车间改造 246,000.24 132,000.00 114,000.24 GMP 工程改造费 555,515.22 136,563.36 418,951.86 设备改造维护费 63,971.74 15,993.00 47,978.74 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 75 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 厂房改造 169,015.19 58,740.60 11
203、0,274.59 其他零星改造项目 68,213.18 68,213.18 合 计 1,315,442.42 624,236.99 691,205.43 (十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 127,891.38 511,565.52 85,440.37 341,761.49 可抵扣亏损 23,038.13 92,152.52 570,590.77 2,282,363.07 合 计 150,929.51 603,7
204、18.04 656,031.14 2,624,124.56 2、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 3,259.09 可抵扣亏损 1,897,399.34 合 计 1,900,658.43 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 度 期末余额 年初余额 备 注 2017 年度 640,765.48 2018 年度 558,089.64 2019 年度 347,994.98 2020 年度 256,553.61 2021 年度 93,995.63 2016 年合并子公司亏损 合 计 1,897,399.34 (十一) 其他非流动资产 项 目
205、期末余额 年初余额 预付设备款 52,010.00 651,805.00 合 计 52,010.00 651,805.00 (十二) 应付账款 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 7,949,053.04 5,299,391.33 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 76 项 目 期末余额 年初余额 1 年以上 342,773.30 377,307.60 合 计 8,291,826.34 5,676,698.93 (十三) 预收款项 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 803,395.67 1,679,324.28 1 年以上 157,
206、231.00 合 计 803,395.67 1,836,555.28 (十四) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类列示 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 8,299,873.41 8,299,873.41 二、离职后福利-设定提存计划 1,040,247.16 1,040,247.16 合 计 9,340,120.57 9,340,120.57 2、短期职工薪酬情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 7,085,782.17 7,085,782.17 2.职工福利费 630,833.81 630,833.81 3.社会保
207、险费 502,442.43 502,442.43 其中：医疗保险费 459,173.35 459,173.35 工伤保险费 17,759.45 17,759.45 生育保险费 25,509.63 25,509.63 4.住房公积金 80,815.00 80,815.00 合 计 8,299,873.41 8,299,873.41 3、设定提存计划情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 982,607.25 982,607.25 2、失业保险费 57,639.91 57,639.91 合 计 1,040,247.16 1,040,247.16 (十五) 应交税费
208、税 种 期末余额 年初余额 增值税 1,436,035.10 868,021.69 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 77 税 种 期末余额 年初余额 城市维护建设税 100,568.66 60,761.52 个人所得税 2,812.71 283.16 教育费附加 43,100.84 26,040.65 地方教育费附加 28,733.91 17,360.44 合 计 1,611,251.22 972,467.46 (十六) 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 301,125.34 16.61 9,599,
209、666.71 77.92 1 至 2 年（含 2 年） 56,761.38 3.13 1,210,038.52 9.82 2 至 3 年（含 3 年） 1,510,000.00 12.26 3 年以上 1,455,540.02 80.26 合 计 1,813,426.74 100.00 12,319,705.23 100.00 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 金额 其他应付款性质或内容 南京科安电子有限公司 678,806.80 关联方借入款项 江苏润阳投资有限公司 480,000.00 关联方借入款项 杨建青 296,733.22 关联方借入款项 合 计 1,455,5
210、40.02 (十七) 一年内到期的非流动负债 类 别 期末余额 年初余额 一年内到期的长期应付款 7,012,883.35 860,620.80 合 计 7,012,883.35 860,620.80 注：详见附注“五（十九）长期应付款” (十八) 其他流动负债 项 目 期末余额 年初余额 预提费用-销售管理费 1,295,463.52 预提费用-房租 27,280.05 合 计 1,322,743.57 (十九) 长期应付款 项 目 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 6,577,290.72 合 计 6,577,290.72 2009 年 6 月 18 日，本公司与南京金港投资有限公司签订
211、标准厂房租售合同（合同编号：江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 78 金科创招字第20097 号），该合同性质系承租方可行使购买选择权的租售合同。合同约定本公司承租位于南京市栖霞区甘家边东 108 号（现更名为南京市栖霞区尧化街道科创路 1号）05 幢一、二层标准厂房，建筑面积 4,482.40 平方米，并约定租赁期限为 8 年，租赁起始日是 2009 年 8 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日。 合同约定房屋总价为 13,805,792.00 元，已付租金可以充抵购房款。根据本公司股东会相关决议，全体股东一致确认将会在租售合同到期前行使购买选择权。 截至 20
212、16 年 12 月 31 日，长期应付款余额全部转入一年内到期的非流动负债。 (二十) 股本 投资者名称 年初数 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 比例% 投资金额 比例% 杨建青 2,250,000.00 45.00 2,250,000.00 4,500,000.00 42.06 涂珺 1,750,000.00 35.00 1,750,000.00 涂强 3,500,000.00 3,500,000.00 32.71 丁向东 1,000,000.00 20.00 1,000,000.00 2,000,000.00 18.69 王新华 300,000.00 300,000.00 2.81
213、 朱泽兵 100,000.00 100,000.00 0.93 陆颖 100,000.00 100,000.00 0.93 徐晓林 100,000.00 100,000.00 0.93 杨瑩 50,000.00 50,000.00 0.47 严梦娟 50,000.00 50,000.00 0.47 合 计 5,000,000.00 100.00 7,450,000.00 1,750,000.00 10,700,000.00 100.00 注：2016 年 5 月 27 日新增实收资本 500.00 万元，由南京中和会计师事务所出具验资报告，文号为：中和会验字2016M56 号。2016 年 6
214、 月 20 日新增实收资本 70.00 万元，由江苏天杰会计师事务所有限公司出具验资报告，文号为：苏天杰验字2016第 1-F001 号。大信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 8 月 8 日出具了股改验资报告，文号为：大信验字2016第 23-00029 号。 (二十一) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 105,000.00 105,000.00 二、其他资本公积 3,490,110.00 3,490,110.00 其中：实际控制人豁免债务 3,490,110.00 3,490,110.00 合 计 3,595,110.00 3,595,
215、110.00 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 79 注 1：根据本公司 2016 年 6 月 21 日股东会决议，公司新增注册资本 700,000.00 元，溢价部分 105,000.00 元计入资本公积-资本溢价。 注 2：2016 年 6 月 30 日，公司实际控制人杨建青、丁向东豁免本公司债务合计3,490,110.00 元，计入资本公积-其他。 (二十二) 未分配利润 项 目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上年未分配利润 -609,487.87 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -609,487.87 加：本期归属于母公
216、司所有者的净利润 954,964.32 非同控合并损益 -544,972.85 期末未分配利润 -199,496.40 (二十三) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 56,811,118.07 35,958,614.88 58,548,774.56 40,126,062.85 合 计 56,811,118.07 35,958,614.88 58,548,774.56 40,126,062.85 1、主营业务按产品分项列示 产品或劳务名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 固体饮料 38,402
217、,903.94 24,680,399.31 29,579,463.97 19,773,781.00 压片糖果 3,802,695.14 2,437,401.09 10,703,352.86 7,538,050.24 凝胶糖果 13,556,995.64 8,152,258.26 17,348,581.00 12,198,488.35 保健食品 1,048,523.35 688,556.22 917,376.73 615,743.26 合 计 56,811,118.07 35,958,614.88 58,548,774.56 40,126,062.85 2、主营业务按地区分项列示 地区名称 本期
218、发生额 上期发生额 主营业务收入 占主营业务收入的比例% 主营业务收入 占主营业务收入的比例% 华中地区 18,816,631.22 33.12 17,417,363.08 29.75 华南地区 22,122,013.31 38.94 16,269,456.31 27.79 华北地区 5,096,497.89 8.97 13,592,592.74 23.22 华东地区 6,771,735.70 11.92 9,804,294.37 16.74 西南地区 213,349.66 0.37 235,855.64 0.40 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 80 东北地区 18
219、6,468.22 0.33 188,773.93 0.32 西北地区 214,354.04 0.38 173,311.43 0.30 电商平台销售 3,390,068.03 5.97 867,127.06 1.48 合 计 56,811,118.07 100.00 58,548,774.56 100.00 3、前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 武汉屈臣氏个人用品商店有限公司 16,011,154.92 28.18 绿瘦健康产业集团有限公司 7,522,149.60 13.24 沃尔玛（中国）投资有限公司 6,543,205.20 11.52 广东万宁
220、连锁商业有限公司 2,522,295.22 4.44 中国医药保健品有限公司 1,903,589.74 3.35 合 计 34,502,394.68 60.73 (二十四) 税金及附加 项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 7% 335,470.62 331,799.45 教育费附加 3% 143,773.62 142,199.77 地方教育费附加 2% 95,849.07 94,799.84 车船使用税 1,860.00 印花税 17,137.04 合 计 594,090.35 568,799.06 (二十五) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,04
221、3,817.61 1,440,248.12 折旧费 248,829.26 243,522.06 差旅费 716,300.15 571,996.02 运输费 3,193,908.22 3,098,538.11 市场促销推广费 7,128,821.61 7,066,929.24 修理费 26,500.43 8,779.27 业务招待费 493,187.76 599,283.48 设计费 85,000.00 199,847.28 其他 167,624.32 173,830.00 合 计 13,103,989.36 13,402,973.58 (二十六) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工
222、薪酬 1,246,428.61 1,069,235.43 差旅费 154,813.15 61,965.72 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 81 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧费 81,208.84 63,189.72 办公费 891,079.27 707,872.02 税金 14,454.80 业务招待费 86,973.95 16,510.00 聘请中介机构费用 1,245,214.44 77,963.76 研究开发费 654,526.37 512,962.68 其他 182,172.73 247,036.44 合 计 4,542,417.36 2,771,1
223、90.57 (二十七) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 435,592.63 459,757.51 减：利息收入 10,315.11 4,631.58 手续费支出 12,560.63 10,252.53 合 计 437,838.15 465,378.46 (二十八) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 575,573.86 -50,676.63 合 计 575,573.86 -50,676.63 (二十九) 营业外收入 1、营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,000.00 税收软件服务费补贴 660.00 820.00 不须
224、支付往来 162,769.40 1.30 合 计 165,429.40 821.30 2、计入当期损益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 说明 政府补助 2,000.00 商标奖励费 合 计 2,000.00 (三十) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 120,110.74 其中：固定资产处置损失 120,110.74 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 82 项 目 本期发生额 上期发生额 税收滞纳金 61.92 其他 560.28 138.52 赞助支出 50,000.00 合 计 170,671.02 200.44 (三十一
225、) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 133,286.54 递延所得税调整 505,101.63 406,194.89 合 计 638,388.17 406,194.89 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 1,593,352.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 398,338.13 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 223,404.41 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,686.67 其他（内部利润合并）影响 3,958.96 所得税费用 638,388.17 (三十二
226、) 合并现金流量表 1、现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 954,964.32 859,472.64 加：资产减值准备 575,573.86 -50,676.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,132,663.22 1,035,556.17 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 624,236.99 1,149,043.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 78,258.05 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 41,852.69 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以
227、“”号填列） 435,592.63 459,757.51 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 505,101.63 406,194.89 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 83 项 目 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 1,574,403.74 -599,283.28 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -1,989,469.49 631,504.36 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -7,515,906.75 -2,274,686.11 其他（待摊费用的减少）
228、-78,766.67 经营活动产生的现金流量净额 -3,661,495.78 1,616,882.92 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 3,490,110.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,976,356.18 5,500,198.44 减：现金的年初余额 5,500,198.44 5,869,297.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 476,157.74 -369,098.87 2、当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况 项 目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关
229、信息： 1.取得子公司及其他营业单位的价格 0.00 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 0.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 27,448.18 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -27,448.18 4.取得子公司的净资产 -544,972.85 流动资产 107,692.10 非流动资产 1,157.89 流动负债 653,822.84 3、现金及现金等价物 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 5,976,356.18 5,500,198.44 其中：库存现金 16,749.83 34,569.24 可随时用于支付的银行存款 4,162,0
230、99.92 3,273,548.81 可随时用于支付的其他货币资金 1,797,506.43 2,192,080.39 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,976,356.18 5,500,198.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 4、现金流量表项目注释 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 84 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的其他往来款 4,077,844.93 5,803,922.63 利息收入 4,385.82 4,631.58 营业外收入 1.30 合
231、计 4,082,230.75 5,808,555.51 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他往来款 13,554,901.21 4,978,021.01 付现费用 10,024,503.06 6,908,796.81 付现营业外支出 50,345.28 61.92 合 计 23,629,749.55 11,886,879.74 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的融资租赁款 860,620.80 860,620.80 合 计 860,620.80 860,620.80 六、或有事项 无。 七、承诺事项 无。 八、资产负
232、债表日后事项 无。 九、关联方关系及其交易 （一）本公司的控股股东 名称 与公司的关系 经济性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 杨建青 实际控制人、董事长 自然人 42.06 42.06 丁向东 实际控制人、董事、总经理 自然人 18.69 18.69 合 计 60.75 60.75 根据杨建青与丁向东签署的一致行动协议书，协议双方作为一致行动人，共同参与公司的经营管理。 （二）本企业的子公司 详见附注“四、企业合并及合并财务报表”。 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 85 （三）本企业的其他关联方情况 1、公司的董事、监事、关键管理人员及关系密切的家庭成员 其他关
233、联方名称 其他关联方与本公司关系 涂珺 持有公司 5%以上股份的原股东、公司原董事 涂强 董事、持有公司 5%以上股份的股东 王新华 董事、副总经理 杨瑩 监事会主席 严梦娟 监事 武良芳 职工监事 朱泽兵 副总经理 陆颖 董事、副总经理、董事会秘书 郭乃顺 财务总监 2、存在关联关系的其他企业 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 南京汉典保健食品有限公司 受主要投资者杨建青个人控制的其他企业，2016 年 5 月被本公司收购 江苏润阳投资有限公司 受主要投资者杨建青个人控制的其他企业 南京润阳物业管理有限公司 受主要投资者杨建青个人控制的其他企业 南京科安电子有限公司 受主要投资者杨建青
234、个人控制的其他企业 新晃县碧林矿业有限公司 受主要投资者杨建青个人控制的其他企业 南京科安网络工程有限公司 受主要投资者杨建青个人控制的其他企业 贵州黔能煤炭基地有限责任公司 受主要投资者杨建青个人控制的其他企业 江苏汇天智能科技有限公司 受主要投资者涂强个人直接控制的其他企业 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 南京汉典保健食品有限公司 采购 采购商品 市场价格 58,158.90 0.20 2、关键管理人员报
235、酬 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 513,670.20 84,000.00 合 计 513,670.20 84,000.00 注：年度间差异较大原因主要是：2015 年度本公司股改前高管人数仅为 2 人，2016 年江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 86 度公司经股改后高管人数增加到 10 人。 （五）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 其他应付款 南京汉典保健食品有限公司 1,020,273.44 其他应付款 江苏润阳投资有限公司 480,000.00 其他应付款 南京科安电子有限公司 678,806.80 其他应付款
236、杨建青 296,733.22 6,989,499.73 其他应付款 丁向东 3,280,000.00 其他应付款 陆颖 9,062.50 其他应付款 杨瑩 41,576.99 117,385.19 其他应付款 严梦娟 438.29 438.29 其他应付款 王新华 231,859.53 25,051.97 其他应付款 朱泽滨 1,077.95 十、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,368,893.14 100.00 436,458.01
237、 5.22 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 8,368,893.14 100.00 436,458.01 5.22 （续） 种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 5,542,465.66 100.00 298,006.32 5.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 5,542,465.66 100.00 298,006.32 5.38 按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 年初数 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例%
238、 坏账准备 1 年以内 8,010,149.40 5.00 400,507.47 5,493,630.38 5.00 274,681.52 1 至 2 年 358,362.91 10.00 35,836.29 2,945.06 10.00 294.51 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 87 账 龄 期末数 年初数 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 2 至 3 年 380.83 30.00 114.25 30.00 3 至 4 年 50.00 45,606.28 50.00 22,803.14 4 至 5 年 283.94 80.00 227.15
239、 合 计 8,368,893.14 5.22 436,458.01 5,542,465.66 5.38 298,006.32 (二) 其他应收款 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,660,408.79 100.00 74,052.47 4.46 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,660,408.79 100.00 74,052.47 4.46 （续） 种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并
240、单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 404,353.43 100.00 43,755.17 10.82 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 404,353.43 100.00 43,755.17 10.82 按组合计采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 年初数 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1 年以内 1,617,358.79 5.00 49,237.47 167,603.43 5.00 8,380.17 1 至 2 年 11,000.00 10.00 1,100.00 209,750.00 10.00
241、20,975.00 2 至 3 年 5,050.00 30.00 1,515.00 30.00 3 至 4 年 50.00 24,000.00 50.00 12,000.00 4 至 5 年 24,000.00 80.00 19,200.00 3,000.00 80.00 2,400.00 5 年以上 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 合 计 1,660,408.79 4.46 74,052.47 404,353.43 10.82 43,755.17 注：期末数中 1 年以内余额中包括因纳入合并范围不计提坏账准备的往来 632,609.47元。 (三) 长期股权投
242、资 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 88 1、长期股权投资分类 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 小计 2,000,000.00 2,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 2、长期股权投资明细 被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 期末减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 一、子企业 1. 南 京 汉 典生 物 技 术 有限公司 成本法 2,000,000
243、.00 2,000,000.00 100.00 100.00 2. 南 京 汉 典保 健 食 品 有限公司 成本法 100.00 100.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 (四) 营业收入和营业成本 1、按明细列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 55,893,261.01 35,914,432.50 58,262,668.51 39,366,062.51 合 计 55,893,261.01 35,914,432.50 58,262,668.51 39,366,062.51 2、主营业务按产品分项列示 产品或劳务名称 本期发
244、生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 固体饮料 38,402,903.94 24,680,399.31 29,579,463.97 19,773,781.00 压片糖果 3,802,695.14 2,437,401.09 10,703,352.86 7,538,050.24 凝胶糖果 12,639,138.58 8,108,075.88 17,062,474.95 11,438,488.01 保健食品 1,048,523.35 688,556.22 917,376.73 615,743.26 合 计 55,893,261.01 35,914,432.50 5
245、8,262,668.51 39,366,062.51 3、主营业务按地区分项列示 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 占主营业务收入的比例% 主营业务收入 占主营业务收入的比例% 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 89 华中地区 18,816,631.22 33.67 17,417,363.08 29.89 华南地区 21,204,156.25 37.93 16,156,661.69 27.74 华北地区 5,096,497.89 9.12 13,592,592.74 23.33 华东地区 6,771,735.70 12.12 9,804,294.37 16
246、.83 西南地区 213,349.66 0.38 235,855.64 0.40 东北地区 186,468.22 0.33 188,773.93 0.32 西北地区 214,354.04 0.38 电商平台销售 3,390,068.03 6.07 867,127.06 1.49 合 计 55,893,261.01 100.00 58,262,668.51 100.00 4、前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 武汉屈臣氏个人用品商店有限公司 16,011,154.92 28.65 绿瘦健康产业集团有限公司 7,522,149.60 13.46 沃尔玛（中
247、国）投资有限公司 6,543,205.20 11.71 广东万宁连锁商业有限公司 2,522,295.22 4.51 中国医药保健品有限公司 1,903,589.74 3.41 合 计 34,502,394.68 61.73 (五) 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 700,093.50 1,277,736.62 加：资产减值准备 571,259.73 -50,676.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 961,878.65 1,032,325.95 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 624,236.99 1,149,
248、043.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 78,258.05 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 41,852.69 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 435,592.63 459,757.51 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 393,409.98 541,188.43 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 1,574,128.30 642,264.84 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -3,277,190.99 1,794,435.22 经
249、营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -6,546,478.83 -5,728,762.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,442,959.30 1,117,312.65 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 90 项 目 本期金额 上期金额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 3,490,110.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,096,314.04 5,315,702.17 减：现金的年初余额 5,315,702.17 5,869,297.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物
250、净增加额 -219,388.13 -553,595.14 十一、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -120,110.74 2计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,000.00 3除上述各项之外的其他营业外收入和支出 112,869.12 4所得税影响额 41,274.85 合 计 -46,516.47 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度
251、上年度 归属于公司普通股股东的净利润 9.61 21.70 0.12 0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.08 21.68 0.12 0.17 十二、财务报表的批准 本年度财务报表经公司董事会于 2017 年 4 月 5 日批准报出。 江苏汉典生物科技股份有限公司 二一七年四月五日 江苏汉典生物科技股份有限公司 公告编号：2017-009 91 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会董秘办公室
