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1、北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 1 2017年度报告 汇新能源 NEEQ : 870483 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 （Beijing Huixinhengxin Energy Technology Co.,Ltd） 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 2 公司年度大事记 1、2017 年 1 月 11 日，公司股票正式在全国中小企业股权转让系统挂牌公开转让。 2、2017 年 5 月，公司的子公司广东绿能热力供应有限公司被评为“广东省诚信经营优质服务 AAA 级示范企业。 3、2017

2、 年公司再次顺利通过了国家高新技术企业的认定。证书编号：GR201711006777，发证时间：2017 年 12 月 6 日，有效期：三年。 4、2017 年 12 月，公司的子公司广东绿能热力供应有限公司获得了“热力供应压力控制系统”、“热力管网安全监测系统”、“热力输送温控系统”、“热力输送压力控制系统”、“热力数据采集分析系统”五项高新技术产品证书。 5、2017 年公司申请的六项实用新型专利“一种生物质节能环保燃烧装置”、“一种能源气体回收利用设备”、“生物质燃料成型机”、“生物质燃料成型模具”、“生物质燃料储料仓”、“生物质燃料锅炉”获得国家知识产权局授权。 6、2017 年 12

3、 月，汇新能源董事长梁栢强先生受邀做客中国新三板栏目访谈，该栏目分享成长、发现价值，作为新三板专注于节能减排新能源企业代表与栏目主持人和特邀嘉宾就汇新能源在节能减排新能源行业的经营现状、发展远景及借力新三板资本市场进行了访谈。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 24 第六节 股本变动及股东情况 . 27 第七节 融资及利润分配情况 . 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

4、 . 30 第九节 行业信息 . 33 第十节 公司治理及内部控制 . 34 第十一节 财务报告 . 40 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、汇新能源 指 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 有限公司 指 北京汇新恒信能源科技有限公司 股东大会 指 北京汇新恒信能源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京汇新恒信能源科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京汇新恒信能源科技股份有限公司监事会 管理层 指 北京汇新恒信能源科技股份有限公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指

5、 中华人民共和国证券法 公司章程、章程 指 北京汇新恒信能源科技股份有限公司章程 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梁栢强、主管会计工作负责人朱岩及会计机构负责人（会计主管人员）洪英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明

6、，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 自然人股东梁栢强持有 2,400.00 万股股份，占公司总股本的80.00%，朱岩持有 150.00 万股股份，占公司总股本的 5.00%，梁栢强与朱岩系夫

7、妻关系，合计持有 2,550.00 万股股份，占公司总股本的 85.00%，为公司的共同控股股东、共同为公司的实际控制人。如果梁栢强、朱岩利用其实际控制人地位和对公司的影响力，通过行使表决权对公司重大经营决策、投资方向、人事、财务等重大事项实施不当控制，有可能损害投资者的利益。 原料采购风险 生物质能源、木材加工均是原料依赖度较高的业务，生物质原料季节性强、分布比较分散，大规模集中利用难度高，若因自然灾害或不可预测因素导致原料产量大幅下降或收集困难，公司将面临不能获得充足原材料供应的风险。 生物质燃料和蒸汽产品价格受传统化石燃料价格下降而降低的风险 公司所处生物质能源行业仍处于发展的初期阶段，

8、主要替代煤、重油、柴油、天然气等传统化石燃料，产品定价多参考传统化石燃料价格，根据传统化石燃料的价格变动情况进行一定幅度的调整。如果未来传统化石燃料价格出现大幅下降，公司产品价格将可能因此而降低，从而会对公司的盈利水平构成一定程北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 6 度的不利影响。 市场竞争加剧风险 目前，国内生物质能源的开发和利用仍处于发展的初期阶段，行业内规模较大的企业数量较少，市场竞争较为缓和。但随着市场规模的扩大，尤其在国家节能减排政策力度不断加强的背景下，生物质能源行业将得到快速发展，势必会有更多的国内外企业加入市场竞争，公司将面临市场

9、竞争加剧的风险。 公司治理及内控有效性不足的风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理机制，完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在公司研究开发、开拓经营过程中逐渐完善； 同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，短期内公司治理仍存在不规范风险及因内控缺陷导致公司的经营和财务风险。 股东依赖风险 报告期内，公司为筹措资金扩大合同能源管理业务规模，向股东进行拆借资金，截至 2017 年 12 月 31 日，公司向股东梁栢强、梁栢坚借款余额分别为

10、 10,907,666.86 元、1,233,085.00 元 ，合计 12,140,751.86 元，金额较大，占公司总资产的比例为 18%。公司存在对股东依赖风险，若公司不能及时筹措资金归还，可能会对公司生产经营造成影响。 应收账款不能及时回收的风险 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款期末余额为 10,686,536.91元，占流动资产的比重为 33%。随着公司生产经营规模的扩大，应收账款期末余额持续增加。虽然公司客户均为长期合作客户且信誉度高，坏账风险较低，但是由于公司目前规模较小，如应收账款无法及时收回，将对公司生产运营带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北

11、京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Huixinhengxin Energy Technology Co.,Ltd 证券简称 汇新能源 证券代码 870483 法定代表人 梁栢强 办公地址 北京市朝阳区高碑店新村北里 84 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱岩 职务 董事会秘书 电话 010-85705688；13910912455 传真 010-85705688 电子邮箱 bjhxhx 公司网址 联系地址及邮政

12、编码 北京市朝阳区高碑店新村北里 84 号 101124 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 11 月 25 日 挂牌时间 2017 年 1 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-制造业-C42 废弃资源综合利用业- C4220 非金属废料和碎屑加工处理 主要产品与服务项目 生物质成型燃料、合同能源管理、热力运营服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 梁栢强 朱岩

13、实际控制人 梁栢强 朱岩 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010568287728XP 否 注册地址 北京市朝阳区高碑店新村北里 84 号 否 注册资本 30,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周振，陈长振 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦

14、东座 15 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的全国中小企业股份转让系统股票转让细则，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更为集合竞价转让。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 52,062,263.79 64,864,505.85 -19.73% 毛利率% 16.95% 15.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 421,366.61 1,609,634.25 -73.8

15、2% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 419,770.01 1,609,353.75 -73.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.25% 4.92% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.24% 4.92% - 基本每股收益 0.01 0.05 -80.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 65,968,395.40 57,347,402.38 15.03% 负债总计 31,617,534.63 23,714,641.05 33.32% 归属于挂牌公司股东的

16、净资产 33,956,828.20 33,535,461.59 1.26% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.13 1.12 0.89% 资产负债率%（母公司） 22.51% 40.98% - 资产负债率%（合并） 47.93% 41.35% - 流动比率 117.51 1.20 - 利息保障倍数 1.30 3.96 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,984,936.38 -8,729,889.85 - 应收账款周转率 4.67 6.23 - 存货周转率 4.67 5.41 - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告

17、编号：2018-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 15.03% -1.02% - 营业收入增长率% -19.74% 37.24% - 净利润增长率% -73.99% 2.18% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000.00 30,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 - 其他 -1,880.13 非经常性损益合计 -1,880.13 所得税影响数 -1,201.36 少数股东权益影

18、响额（税后） -2,275.37 非经常性损益净额 1,596.60 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 （一） 商业模式 公司自成立以来致力于生物质能源的开发及利用，是国内利用清洁能源为客户提供热能服务的领先企业。经过多年的创新发展，成为国家级高新技术企业，中关村高新技术企业。公司本着技术为先，人才为本的先进理念，构建生物质能源，打造生态经济。公司是生物质能全产业链发展，分布式能源经济发展，具有独立的研发、采购、生产、销售体系。

19、采用“能源+设备+服务”的全产业链模式，根据客户不同的能源需求，设计全面的能源解决方案，依据解决方案为客户提供生物质成型燃料、热能设备和运营服务，最终实现热力的供给。公司主要的业务模式包括合同能源管理、热能服务、生物质成型燃料及节能设备销售等。 1、商业模式 公司自成立以来专注于生物质能源的开发和利用，成立之初的主要业务是生物质原料的收集、加工和销售，最初销售的主要客户是生物质发电厂广东粤电湛江生物质发电有限公司。随着生物质原料供应网络体系的完善，公司在 2014 年 11 月与广东湛江奋勇高新区东盟产业园签署了合作协议，公司在园区建立集中供热中心，并通过铺设蒸汽管道，为园区用能企业提供热能服

20、务。在 2016 年 03 月公司与徐闻生态工业集聚区签订了徐闻热电联供项目协议书，协议约定公司以生物质为燃料，通过生物质锅炉设备产生蒸汽及发电，建设蒸汽管道输蒸汽给工业园区企业，建设电力线路送电入园区电网。截至目前，公司在奋勇高新产业园的热能供应厂已经正式投产并向用能单位销售蒸汽，已取得较好的经济效益，销售规模将进一步扩大；徐闻生态工业集聚区的项目将随着工业园区的开发进程而分期开始建设。因此，公司的商业模式从最初单一的生物质燃料的销售发展到生物质燃料、生物质热能和生物质电能的综合利用和开发。 2、采购模式 公司的生物质原料主要是农林三剩物，其中林业三剩物是公司生物质成型燃料的主要原材料，主要

21、为林业采伐及初加工、家具生产过程中的加工剩余物。由于多数加工厂规模较小，且分布分散，多为经营者收集后向需求方供应；农业废弃物为农业生产过程中的废弃物，相关收集方主要为个体经营者，集中度低。公司与众多个人供应商建立了长期的密切合作关系，由个人供应商在以奋勇高新区为中心近 20公里区域半径内建立多个生物质原料收购站，公司预付货款给供应商进行原料收购，供应商对收购站集中管理、统一结算。供应商在收购站对生物质燃料进行粉碎加工和储藏，然后根据公司需要运送至公司北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 12 的成型燃料加工厂和热能供应厂房。 3、生产模式 公司目前

22、生产的产品包括生物质成型燃料和蒸汽。生物质成型燃料的生产模式为：木块、树皮、木糠等生物质原料经过日晒和粉碎的初步处理后，利用公司的干燥设备对原料进行烘干，然后通过公司自行研发的热压成型设备将干燥后的原料经过挤压等工艺制成生物质固体成型燃料。蒸汽的生产模式为：公司自行研发和设计的生物质锅炉，以干法上吸式生物质气化发明专利富氧气化为基础，配合三段式涡旋热风燃烧和回转式受热面，使生物质燃料在锅炉中得到充分燃烧和热利用，生成高温高压蒸汽，并通过锅炉燃料进料监控系统、蒸汽流量及热力监控软件对锅炉运行和热力供应进行自动化控制，为用能单位提供所需压力和温度的蒸汽服务。 4、销售模式 公司的生物质燃料销售给生

23、物质发电厂和用生物质燃料替代化石能源的用能单位。公司按照销售合同约定的数量、价格，将生物质燃料交付客户，并在取得客户认可的验收证明时确认销售收入的实现。公司的蒸汽销售给合作工业园区的用能单位，公司依据客户认可的热力使用量及双方约定的价格，确认蒸汽销售收入的实现。 5、盈利模式 生物质燃料的原材料和产品存在一定差价，且销售量逐年递增，是目前公司生物质能源业务盈利的主要来源。合同能源管理模式已经为公司带来了稳定收入，在未来的经营中，公司会在此基础上不断进行模式复制、创新，以实现该业务收入的大幅增长。 （二）报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否

24、 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 13 (一) 经营计划 2017 年公司经营业绩稳定，逐步发展，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，强化内部管理，专注于清洁能源的开发和利用，以及工业园合同能源管理项目的运行。湛江绿能热电有限公司开始建设，公司第二个工业园区项目开始启动。 1、热能服务项目运行情况 报告期内，公司热能服务项目总体运行状况良

25、好，公司坚持“专注节能减排，致力循环经济”的使命，在原料保障、项目运营、市场开拓、技术研发、组织管理等方面形成合力，保证公司稳定、健康发展。但用能客户处于试运营阶段，生产线尚不成熟，对热力的营业收入造成一定程度影响。 2、市场布局情况 报告期内，为提高经营抗风险能力，公司在开拓业务时，坚持“优质项目”和“工业园区化”路线，单体项目与工业园区项目并重。公司也将考虑探索新模式：一方面与拥有特殊资源的资源方合作开拓市场；另一方面横向和纵向并购相结合拓展业务。 3、公司治理与内部控制情况 报告期内，公司继续加强与完善治理及内部控制，按照全国中小企业股份转让系统公司信息披露细则等相关要求，制定了治理及内

26、控相关制度、规则等。 4、人力资源管理方面 报告期内，公司结合绩效考核机制和末尾淘汰制，将员工个人月度、年度绩效与部门、公司效益挂钩，激发了员工的工作热情和积极性。在员工培训方面，公司为员工提供技能和管理类的免费培训课程。公司也将考虑实行内部竞聘，以职位能上能下、收入能高能低的方式，促进人才的选拔。 (二) 行业情况 2017 年生物质能源行业总体来说呈现以下几个特点：一是可再生能源装机规模持续扩大。二是可再生能源利用水平不断提高。三是生物质发电并网运行稳步增幅。2017 年，生物质发电新增装机 274 万千瓦，累计装机达到 1488 万千瓦，同比增长 22.6%；全年生物质发电量 794 亿

27、千瓦时，同比增长 22.7%，继续保持稳步增长势头。 我公司所处的行业属于废弃资源综合利用业，是国家鼓励发展的新能源及节能环保、高新技术产业。总体而言，目前行业情况有利于公司的发展，在今后的发展中，将加大力度把握好质量技术关，通过技术更新降低生产成本、运营成本。与客户建立长期稳定的合作关系，从而消减宏观经济带来风险性。随着一系列利好的政策不断出台与落实，为公司提供了广阔的发展空间。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产

28、的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 26,044.70 0.04% 244,780.78 0.43% -89.35% 应收账款 10,686,536.91 16.19% 11,595,861.23 20.22% -7.84% 预付账款 11,790,629.00 17.87% 7,617,198.70 13.28% 54.79% 存货 9,513,202.44 14.42% 9,023,885.07 15.74% 5.4% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 20,859,009.69 31.62% 21,179,842.31 36.93% -1.5% 在建工程 8,596,411

29、.67 13.03% 4,437,253.83 7.74% 93.73% 短期借款 7,300,000.00 11.06% 6,500,000.00 11.33% 12.3% 应付账款 6,583,206.44 9.9% 4,161,777.26 7.2% 58.18% 预收账款 197,969.59 0.3% 945,338.00 1.6% -79.06% 应交税费 235,520.09 0.3% 910,585.80 1.5% -74.14% 长期借款 - - - - - 资产总计 65,968,395.40 - 57,347,402.38 - 15.03% 资产负债项目重大变动原因： 资

30、产负债项目重大变动原因： 1.本年货币资金 26,044.70 元，较上年减少 218,736.08 元，减少了 89.35%，减少的主要原因是: (1)公司在 2017 年投入了湛江绿能热电有限公司的第二个园区项目，该项目处于投建期间，需要大量的资金投入，新增加了 4,159,157.84 元在建工程的投入。 (2)公司在报告期内做了一笔融资租赁售后回租业务，每月需支付租息及本金费用，导致货币资金减少。 2.本年预付账款 11,790,629.00 元，较上年增加了 4,173,430.3 元，增加了 54.79%，增加的主要原因是: (1)公司在 2017 年启动了湛江绿能热电有限公司第二

31、个园区项目，预付土地中心 3,605,000.00 元土地款项，预付账款增加了 3,605,000.00 元。 (2)公司增加了对供应商的预付账款支付款 56,840.30 元， 以保证原材料供货的稳定性。 3.本年在建工程 8,596,411.67 元，较上年增加 4,159,157.84 元，增加 93.73%， 增加的主要原因是： (1)公司的第二个热电联产项目开始运营，湛江徐闻热电项目开始启动，办公楼项目，厂房项目已北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 15 经开始动工，投入了 4,159,157.84 元的建设款项。 (2)热力运营项目新

32、购入的一些固定资产设备尚未安装完成，在在建工程核算。 4.本年应付账款 6,583,206.44 元，较上年增加 2,421,429.18 元，增加 58.18%， 增加的主要原因是： 湛江绿能热电有限公司园区投入增加了 70,833.60 元设计院的设计费，公司应该支付的中介机构审计费用 310,000.00 元。 5.本年预收账款 197,969.59 元，较上年减少 747,368.41 元，减少了 79.06%，减少的主要原因是：上年度有客户提前预付货款，本年度减少了预付货款的支付。 6.本年应交税费 235,520.09 元，较上年减少 675,065.71 元，减少了 74.14%

33、，减少的主要原因是:本年度公司在科技局备案，享受了研发费加计扣除优惠政策，同比上年有所减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 52,062,263.79 - 64,864,505.85 - -19.73% 营业成本 43,238,056.52 83.05% 54,542,946.08 84.11% -20.72% 税金及附加 149,866.58 0.28% 268,181.43 0.41% -44.12% 毛利率% 16.95% - 15.91% - - 管理费用 6,

34、261,391.28 12.03% 6,646,416.73 10.25% -5.79% 销售费用 361,525.38 0.69% 364,195.96 0.56% -0.73% 财务费用 1,083,498.54 2.08% 661,921.43 1.02% 63.68% 营业利润 282,434.82 0.54% 1,922,390.45 2.96% -85.3% 营业外收入 8,330.00 - 330.00 - - 营业外支出 10,210.13 - - - - 净利润 418,099.44 0.8% 1,607,291.96 2.48% -73.98% 项目重大变动原因： 1.营业

35、收入：本年比上年同期减少 12,802,242.06 元，变动比率为 -19.73%，变动的主要原因是： (1)生物质燃料收入增加了对外销售收入，比上年同期增加了 5,568,284.60 元。 (2)热力（蒸汽）收入同比上年减少了 1,682,449.74 元。因工业园区内的客户去年都在调整期间，生产线未充足生产导致用汽量减少，蒸汽用汽量减少。 (3)木材加工业务比上年减少了销售收入 16,688,076.92 元，因 2015 年、2016 年当地连续两年强台风造成当地木材急剧增加，木材的销售收入具有偶发性所致，公司未来将逐渐减少此项业务，公司主要北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017

36、 年年度报告 公告编号：2018-008 16 的业务致力于生物质能源的开发及利用，热力运营。 2.营业成本：本年比上年同期减少了 11,304,889.56 元，变动比率为-20.72%， 变动的主要原因是总体营业收入同比上年下降，相对应的成本减少造成。 3.财务费用：本年比上年同期增加 421，577.11 元，变动比率为 63.68%，变动主要原因是报告期内公司做了一笔融资租赁售后回租业务，每月需支付租息费用，同比上年同期增加了一笔银行贷款，增加了利息等支出。 4.营业利润：本年比上年同期减少了 1,639,955.63 元，变动比率为-85.3%，变动主要原因是营业收入同比上年减少 1

37、2,802,242.06 元，相对应的营业利润也减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 52,062,263.79 64,864,505.85 -19.73% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 43,238,056.52 54,542,946.08 -20.72% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 生物质燃料 49,598,922.99 95% 44,030,638.39 67.88% 蒸汽 1,607,186.98 3% 3,289,636.72

38、 5.07% 木材 856,153.82 2% 17,544,230.74 27.05% 合计 52,062,263.79 100.00% 64,864,505.85 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入全部为主营业务收入，收入构成并无明显变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中山市健辉生物能源科技有限公司 17,030,595.73 32.71% 否 2 中山市伊豪能源有限公司 11,439,713.58 21.97% 否 3 广西扶绥县瑞鸿工贸有限公司 6,079,712.6

39、9 11.68% 否 4 佛山市宇明新能源开发有限公司 6,027,080.50 11.58% 否 5 中山大唐塑电有限公司 2,709,284.59 5.20% 否 合计 43,286,387.09 83.14% - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 苏树豪 3,477,865.20 7.47% 否 2 蔡妃扬 3,292,751.77 7.07% 否 3 黄忠华 3,039,918.90 6.53% 否 4 陈妃彪 2,980,471.74

40、6.40% 否 5 蔡南文 2,854,751.64 6.13% 否 合计 15,645,759.25 33.60% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,984,936.38 -8,729,889.85 -191.46% 投资活动产生的现金流量净额 -9,685,913.97 -14,182,888.09 -31.7% 筹资活动产生的现金流量净额 1,482,241.51 22,850,424.58 -93.51% 现金流量分析： 1.本年度经营活动产生的现金流量净额较上年度大幅上涨，主要是因为本年度购买商品、接受劳务支付的现金

41、流减少，支付其他与经营活动有关的现金下降所致。 2.本年度投资活动产生的现金流量净额较上年大幅下降，是由于本年度固定资产投资相对减少致现金流 增加。 3.本年度筹资活动产生的现金流量净额较上年减少，报告期内发生了一笔融资租赁业务。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司现有两家控股子公司，广东绿能热力供应有限公司和湛江绿能热电有限公司。 1.广东绿能热力供应有限公司，注册资金 4000 万元，成立于 2015 年 8 月，位于广东省湛江奋勇高新区。经营范围：热力生产和供应，收购生物质农林废弃物，生产、加工木材，生产、销售生物质成型燃料（除危险化学品、成品油外

42、），合同能源管理，锅炉生产、锅炉技术改造及安装、蒸汽管道安装。2017 年实现营业收入 34,634,983.15 元，净利润-326,717.14 元。 2.湛江绿能热电有限公司，注册资金 1000 万元，成立于 2016 年 3 月，位于广东省徐闻生态工业聚集区。经营范围：生物质发电，热力生产和供应，收购生物质农林废弃物，生产、加工木材，生产、销售生物质成型燃料（除危险化学品、成品油外），合同能源管理，锅炉制造，锅炉改造及安装，蒸汽管北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 18 道安装。2017 年开始启动，在建工程投入，此公司尚未生产经营。 2

43、、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司董事会决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项

44、会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收

45、支。 2、按照财政部在 2017 年 12 月发布的关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，以及相应涉及的“营业外收入”、“营业外支出”行项目，调整可比期间的比较数据。 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 生物质能源产业的发展在我国生态和可持续农业中具有重要的地位，作为一家以生物质能源的研北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 19 发、生产和销售为主营业务的企业，公司时刻保持着积极推动生态环保事业

46、发展的社会责任感和使命感。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任，为经济社会发展和改善民生做出了重要贡献。 三、 持续经营评价 公司 2017 年度营业收入 52,062,263.79 元，净资产 34,350,860.77 元，连续三个会计年度的净利润分别为：2015 年度净利润 1,573,045.22 元、2016 年度净利润 1,607,291.96 元、2017 年度净利润 418,099.元。公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况，不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况，不存在拖欠员工工资及供应商货款的

47、情况，不存在主要生产经营资质缺失或者无法续期的情况。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心员工、核心技术人员稳定；公司没有发生违法、违规行为。公司长期专注于生物质能源的高效利用研发、技术创新、模式创新，服务创新，拥有强大的研发能力、服务能力与市场开拓能力，有效保证了公司持续经营能力 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 (一) 行业发展趋势 1、政策持续支持 国家能源局于 2016 年底发布的生物质能发展“十三五”规划国能新能2016291 号文件中明确了生物质能源发展五年规划我国

48、可作为生物质能源的资源总量每年相当约 5 亿吨标准煤，目前已利用量仅相当 2200 万吨标准煤，利用率仅为 4.4%。“十二五”期间我国生物质能源开发利用未完成规划指标，生物质成型燃料消费量仅完成规划的 70，液体生物质燃料仅达规划的 50。可预见在“十三五”期间，生物质能源业将是国家产业政策助推的重中之重。 2、规模化、产业化发展 城镇化进程加速对我国能源消费形成极大挑战。近几年的发展情况显示，城镇化每提升 1 个百分点，推动能源消费 8000 万吨标准煤。根据国家新型城镇化发展规划，到 2020 年，我国常住人口城镇化率将达到 60%左右，将实现 1 亿左右农业转移人口和其他常住人口在城镇

49、居住，这将拉动全国 8 亿吨标准煤消费。如何解决 8 亿吨标准煤，如何充分利用城镇和农业废弃物资源将成为极大的挑战。城镇化提速、能源供给紧张倒逼生物质能源发展，且城镇化人口的大增将使得我国农业集约化生产成为可能，生北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 20 物质原料搜集将改变目前零散、分散的现状，生物质事业迎来规模化、产业化发展机遇，预计我国生物质成型燃料行业将走向规模化、产业化发展道路。 3、生物质合同能源管理模式大力普及 合同能源管理是指节能服务公司与用能单位以契约形式约定节能项目的节能目标，节能服务公司为实现节能目标向用能单位提供必要的服务，

50、用能单位以节能效益支付节能服务公司的投入及其合理利润的节能服务机制。这种节能投资方式允许客户用未来的节能收益为工厂和设备升级，是一种快速普及新型能源的路径。从生物质能源行业整体来看，现状是大部分企业仍集中在上游从事原料的生产加工，仅小部分企业利用生物质燃料在下游客户端从事节能运营服务，多采用与用能企业达成合同能源管理契约的方式进行。未来，生物质能与合同能源管理模式的结合将是主流发展方向，也是生物质能大规模运用于工业的最佳路径。 (二) 公司发展战略 公司未来发展重心将专注于生物质能源业务，充分利用和扩大现有的市场优势、资源优势和技术优势，将公司打造成集原料种植、设备研发和生产、燃料生产和合同能

51、源管理于一体的大型生物质能全产业链集团公司。同时公司将秉承对经济、环境和社会负责的理念，继续致力于工业热能服务领域，不断满足工业园区用户对清洁能源的需求，加大对工业园区集中供热的开展，利用生物质成型燃料、天然气、清洁煤等清洁能源，为客户提供全方位的能源解决方案。 (三) 经营计划或目标 1、公司将继续巩固和加强在生物质原料的优势地位，扩大原料来源渠道；加大研发投入比重，推进产学研合作，提高生产效率和产品技术含量。 2、推广与产业园区合作的合同能源管理业务，深化生物质能源的开发和利用，为产业园区提供热电联供服务。 3、计划在广西、海南、湖南等多个南方省市开展产业园区合同能源管理项目。 (四) 不

52、确定性因素 无 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 21 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.实际控制人不当控制的风险 自然人股东梁栢强持有 2,400.00 万股股份，占公司总股本的 80.00%，朱岩持有 150.00 万股股份，占公司总股本的 5.00%，梁栢强与朱岩系夫妻关系，合计持有 2,550.00 万股股份，占公司总股本的85.00%，为公司的共同控股股东、共同为公司的实际控制人。如果梁栢强、朱岩利用其实际控制人地位和对公司的影响力，通过行使表决权对公司重大经营决策、投资方向、人事、财务等重大事项实施不当控制，有可能

53、损害投资者的利益。 应对措施：有限公司整体变更至股份公司时，建立了完善、规范的法人治理结构，制定了公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度及对外担保管理制度等，以规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东权益的侵害。 2.原料采购风险 生物质能源、木材加工均是原料依赖度较高的业务，生物质原料季节性强、分布比较分散，大规模集中利用难度高，若因自然灾害或不可预测因素导致原料产量大幅下降或收集困难，公司将面临不能获得充足原材料供应的风险。 应对措施：公司目前已和农户展开按年收购原材料的合同，既保证了供方原材料的价格，也保障公司淡旺季的原材料需求更好的促进双方共赢合作

54、，同时公司也筹备了种植能源的规划，以保证充足的原材料供应。 3.生物质燃料和蒸汽产品价格受传统化石燃料价格下降而降低的风险 公司所处生物质能源行业仍处于发展的初期阶段，主要替代煤、重油、柴油、天然气等传统化石燃料，产品定价多参考传统化石燃料价格，根据传统化石燃料的价格变动情况进行一定幅度的调整。如果未来传统化石燃料价格出现大幅下降，公司产品价格将可能因此而降低，从而会对公司的盈利水平构成一定程度的不利影响。 应对措施：公司对园区集中供气项目在项目投资决策前，通过做好市场调研，选择与优势用户行业合作等手段降低风险，并按照组合式的设备机组分段投资，有效的利用了设备的使用率和资金成本。 4.市场竞争

55、加剧风险 目前，国内生物质能源的开发和利用仍处于发展的初期阶段，行业内规模较大的企业数量较少，市场竞争较为缓和。但随着市场规模的扩大，尤其在国家节能减排政策力度不断加强的背景下，生物质能源行业将得到快速发展，势必会有更多的国内外企业加入市场竞争，公司将面临市场竞争加剧的风险。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 22 应对措施：原料供应是生物质能源行业的重要壁垒，公司已在湛江地区建立了稳定的原料供应渠道，发展了成熟的与产业园区合作的合同能源管理业务，未来公司将陆续在广西、海南、湖南等多个南方省市开展产业园区合同能源管理项目以及向东盟国家拓展生物质

56、能源业务，不断巩固和增强在生物质能源领域内的竞争力。 5.公司治理及内控有效性不足的风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理机制，完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在公司研究开发、开拓经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，短期内公司治理仍存在不规范风险及因内控缺陷导致公司的经营和财务风险。 应对措施：公司将进一步加强管理层的规范意识，严格按照公司法及公司章程的规定，不断完善法人治理结构，建立内部控制制度并切实保证

57、内控制度有效执行。 6.股东依赖风险 报告期内，公司为筹措资金扩大合同能源管理业务规模，向股东进行拆借资金，截至 2017 年 12 月31 日，公司向股东梁栢强、梁栢坚借款余额分别为 10,907,666.86 元、1,233,085.00 元 ，合计12,140,751.86 元，金额较大，占公司总资产的比例为 18%。公司存在对股东依赖风险，若公司不能及时筹措资金归还，可能会对公司生产经营造成影响。 应对措施：公司合同能源管理业务已趋向成熟，公司将加强盈利能力和获取现金的能力；股东已出具承偌书：为了支持公司业务发展，所拆借资金均为无息，未来将依据公司的财务状况制定还款计划，以不对公司的营

58、运产生较大不利影响为前提；如违反该承诺，对公司造成的损失由本人承担。 7.应收账款不能及时回收的风险 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款期末余额为 10,686,536.91 元，占流动资产的比重为 33%。随着公司生产经营规模的扩大，应收账款期末余额持续增加。虽然公司客户均为长期合作客户且信誉度高，坏账风险较低，但是由于公司目前规模较小，如应收账款无法及时收回，将对公司生产运营带来不利影响。 应对措施：公司将加强应收账款的管理，加大催收力度，客户信用评审制度；与客户建立积极的沟通机制，加快货款回笼速度；公司形成专人负责制度，督促销售人员催收款项，销售人员负责客户的具体催款工作，并

59、将回款情况纳入员工的绩效考核。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 23 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售

60、资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司

61、接受的） 5,620,940.68 15,421,787.37 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 7,300,000.00 8,300,000.00 总计 12,920,940.68 23,721,787.37 报告期内公司发生的日常性关联交易具体情况如下： 财务资助情况： 公司股东梁栢强向公司提供财务资助合计 15,421,787.37 元，为日常性关联交易。公司于 2017 年 8月 29 日予以追认并补充预计 5,620,940.68 元。剩余 9,800,846.69 元于公司第一届董事会第七次会议、2017 年年度股东大会予以补充追认并公告。 关联方担保情况：

62、1、2017 年 1 月 13 日，本公司与华夏银行股份有限公司知春支行签订借款合同，借款金额 100 万元，借款期限为 2017 年 01 月 13 日至 2018 年 1 月 13 日。 2、2017 年 3 月 3 日，公司与华夏银行股份有限公司知春支行签定的期限为 2017 年 3 月 3 日北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 25 至 2018 年 3 月 3 日，借款金额为 200 万元的借款合同。 上述 2 笔贷款属于关联方梁栢强、朱岩担保，为日常性关联交易，已于公司第一届董事会第六次会议、2017 年第三次临时股东大会予以追认并公

63、告。 3、2017 年 06 月 28 日，公司与湛江市麻章区农村信用联社湖光信用社签订合同为湛麻湖光农信（2017）借展字 2 号借款展期协议，即对湛麻湖光农信（2016）借展字第 7 号借款展期协议，展期金额 430 万元，展期一年至 2018 年 06 月 28 日。并与梁栢强、朱岩签订湛麻湖光农信（2017）保字第2 号之一保证合同，与梁栢坚签订湛麻湖光农信（2017）保字第 2 号之二保证合同。为日常性关联交易，已于公司第一届董事会第六次会议、2017 年第三次临时股东大会予以追认并公告。 4、2017 年 08 月 30 日北京首融在线金融信息服务有限公司与公司签订编号为 KJED

64、-201708003 的借款及担保合同，借款期限为 2017 年 08 月 30 日至 2018 年 08 月 30 日，借款金额为 100.00 万元，借款用于补充短期流动资金，北京中关村科技融资担保有限公司为该借款提供担保。 北京中关村科技融资担保有限公司与公司签订合同编号为 2017 年 WT1757 号最高额委托保证合同，为公司与北京首融在线金融信息服务有限公司借款提供担保；并与梁栢强、朱岩签订合同编号为 2017年 BZ1757 号反担保（保证）合同。为日常性关联交易，于公司第一届董事会第七次会议、2017 年年度股东大会予以补充追认并公告。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易

65、情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 梁栢强、朱岩 融资租赁担保 5,000,000.00 是 2017 年 5 月 12 日 2017-013 总计 - 5,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为了公司发展，梁栢强、朱岩夫妇为公司无偿提供该连带责任保证担保，不存在损害公司及其他股东利益行为。关联方为公司申请融资租赁提供个人连带责任保证担保，有利于公司取得生产经营发展所需资金，不会对公司经营成果产生不利的影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生

66、的企业合并事项 公司于 2017 年 6 月 19 日召开第一届董事会第五次会议，2017 年 07 月 07 日，召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过关于子公司广东绿能热力供应有限公司增资的议案。增资的基本情况：本次增资的出资方式为货币出资。本次增资的出资说明：公司拟使用自有资金对广东绿能增资，以满足其未来战略发展规划及业务规模的扩张对流动资金的需求，增资后，广东绿能注册资金为 4000 万元。 本次对子公司增资是从公司未来发展战略的角度作出的慎重决策，但仍存在一定的市场风险、经营风险和管理风险。公司将完善各项内控制制度及风险管理方案，明确经营管理策略，以不断适应市场变化，积极防范

67、和应对上述可能发生的风险。本次对广东绿能增资是为子公司业务发展提供支持，符合公司整体发展战略，对公司未来的业绩和收益具有积极影响。因此，本次投资不会对公司财务状况和经营成果产生不利影响。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 26 (四) 承诺事项的履行情况 （1）避免同业竞争采取的措施及做出的承诺 为了避免今后出现同业竞争情形，公司实际控制人、持股比例达 5%及以上的股东出具了避免同业竞争承诺函。 报告期内公司股东、董事、监事、高级管人员均未发生违反承诺的事宜。 （2）关联交易的承诺 公司的控股股东、董事、监事、高级管理人员分别出具了规范关联交易

68、承诺函。 报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况，具体详见本报告“第五节重要事项二（一）”虽存在上述情况，该等关联交易均按关联交易管理制度履行了审批程序，不存在损害公司及股东利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性不会造成重大影响。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 8,175,000 8,175,000 27.25% 其中：

69、控股股东、实际控制人 - - 6,375,000 6,375,000 21.25% 董事、监事、高管 - - 7,275,000 7,275,000 24.25% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -8,175,000 21,825,000 72.75% 其中：控股股东、实际控制人 25,500,000 85.00% -6,375,000 19,125,000 63.75% 董事、监事、高管 29,100,000 97.00% -7,275,000 21,825,000 72.75% 核心员工 - - - - - 总股本 30,

70、000,000 - 0 30,000,000.00 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 梁栢强 24,000,000 0 24,000,000 80.00% 18,000,000 6,000,000 2 梁栢坚 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 2,250,000 750,000 3 朱岩 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 1,125,000 375,000 4 谭明 900,000

71、0 900,000 3.00% - 900,000 5 董宏庆 600,000 0 600,000 2.00% 450,000 150,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 21,825,000 8,175,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东梁栢强与朱岩系夫妻关系，股东梁栢坚系梁栢强的弟弟。除前述情况外，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员之间不存在直系亲属或近亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 28 三、 控股股

72、东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司有五名自然人股东。梁栢强持有 2,400 万股股份，占公司总股本的 80.00%，朱岩持有 150 万股股份，占公司总股本的 5.00%，梁栢强与朱岩系夫妻关系，合计持有 2,550.00 万股股份，为公司的共同控股股东 梁栢强，男，1975 年 06 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，在读博士，国际注册能源审计师，国际注册能源管理师，注册节能评估师。2013 年出版著作生物质能产业与生物能源发展战略。1998 年 07 月至 2003 年 07 月在湖南家家旺集团公司任企划部经理；2003 年 08 月至 2008年 10 月在广

73、东新裕房地产集团公司任设计部经理；2008 年 11 月至 2016 年 07 月任有限公司总经理；2016年 07 月起担任股份公司的董事长兼总经理，任期三年。 朱岩，女，1983 年 08 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 01 月至 2008 年10 月在北京华创远大系统技术有限公司任商务部经理；2008 年 11 月至 2016 年 07 月任有限公司财务负责人、总经理助理；2016 年 07 月起担任股份公司的董事、董事会秘书、财务总监，任期三年。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 报告期内，梁栢强一直担任有限公司总经理和股份公司董事长

74、兼总经理，朱岩 2014 年 01 月至 2016年 07 月担任有限公司财务总监，在股份公司阶段担任财务总监、董事会秘书，均为公司的主要管理者，对公司的重大战略和决策制定产生重大影响。梁栢强和朱岩为夫妻，共同为公司的实际控制人。 梁栢强、朱岩基本情况请详见（一）控股股东情况。 报告期内实际控制人无变化。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公

75、开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 华夏银行股份有限公司北京知春支行 1,000,000.00 5.70% 2017/1/13-2018/1/13 否 银行贷款 华夏银行股份有限公司北京知春支行 1,000,000.00 5.70% 2017/3/3-2017/11/21 否 银行贷款 华夏银行股份有限公司北京知春支行 1,000,000.00 5.70% 2017/3/3-2018/3/3 否 银行贷款 湛江市麻章区农村信用合作联社湖光信用社 4,300,000.00 9.78

76、% 2017/6/28-2018/6/28 否 银行贷款 北京首融在线金融信息服务有限公司 1,000,000.00 7.00% 2017/8/30-2018/8/30 否 合计 - 8,300,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 梁栢强

77、董事长兼总经理 男 42 硕士研究生 3 是 梁栢坚 董事兼副总经理 男 35 大专 3 是 朱岩 董事、董事会秘书兼财务总监 女 34 本科 3 是 赵廷林 董事 男 68 硕士研究生 3 是 董宏庆 董事兼副总经理 男 54 本科 3 是 林和杰 监事会主席 男 25 大专 3 是 宋腾涛 监事 男 25 大专 3 是 陈维聪 监事 男 25 大专 3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长梁栢强与董事朱岩是夫妻关系，股东梁栢坚系梁栢强的弟弟，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存

78、在亲属关系。公司控股股东、实际控制人皆为梁栢强和朱岩。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 梁栢强 董事长兼总经理 24,000,000 - 24,000,000 80.00% 0 梁栢坚 董事兼副总经理 3,000,000 - 3,000,000 10.00% 0 朱岩 董事、董事会秘书兼财务总监 1,500,000 - 1,500,000 5.00% 0 谭明 副总经理 900,000 - 900,000 3.00% 0 董宏庆 董事兼副总经理 600,000 - 600,000 2.00% 0

79、合计 - 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 31 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 财务人员 3 3 生产人员 11 11 技术人员 5 5 销售人员 4 4 行政人员 4 4 员工总计 32 32 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士

80、 3 3 本科 5 5 专科 9 9 专科以下 15 15 员工总计 32 32 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：公司人员比较稳定，无大变动。 2、人员引进、招聘：伴随着公司在新三板挂牌的步伐，公司从人员整体素质进行提升，在今后人才引进及招聘中各核心部门均要求拥有多年同类工作经验或专科毕业的毕业生等相关要求。 3、薪酬：对市场及同行薪酬水平进行调查，同时参考相关人力资源和社会保障部门发布的薪酬指导价，结合公司实际情况，对原有的薪酬体系进行了更改，使公司在薪酬福利方面更具有竞争力，更适合公司现有情况的发展。 4、公司目前暂无需要承担费用的离退休职工

81、。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 32 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 赵廷林 技术总监 0 核心人员的变动情况： 本报告期核心技术员工未发生变动。 公司核心技术人员为梁栢强、赵廷林。梁栢强是公司董事长兼总经理，拥有优秀的管理能力和行业研究能力，曾于 2013 年出版专业著作生物质能产业与生物能源发展战略。由于梁栢强为公司董事长，故不在此处披露。赵廷林是公司技术部经理，拥有深厚的学术背景和专业的技

82、术研发能力。公司的核心技术人员梁栢强直接持有公司 80%的股份，其他核心技术人员没有持有公司股份。 赵廷林，男，1949 年 04 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究 生学历。1968 年 07 月至 1972 年 11 月任郑州市内燃机厂车间主任；1972 年 11 月至 1975 年 07 月任河南农学院农机系团支副书记；1975 年 08 月至 2009 年 01 月任河南农业大学教授、硕士研究生导师兼农业部可再生能源重点开放实验室副 主任；2009 年 02 月至今任有限公司技术部经理；2016 年 07 月起担任股份公司的董事，任期三年。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司

83、2017 年年度报告 公告编号：2018-008 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与

84、评估 1、 公司治理基本状况 公司整体变更为股份公司后，已根据公司法和公司章程的规定，依法建立健全了股东大会、董事会和监事会等公司法人治理结构，制定了股份公司公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、信息披露管理办法、投资者关系管理制度等公司管理制度，为完善公司治理准备了制度基础与操作规范。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会充分讨论现有公司治理机制，并对公司治理机制情况讲行了评估，董事会认为：公司依据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关规定，结合公司的具体

85、情况制定了公司章程、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、信息披露管理办法、投资者关系管理制度、委托理财管理办法及三会议事规则等健全的法人治理结构制度体系，为全体股东提供合法的保护，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-

86、008 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.2017 年 04 月 10 日，第一届董事会第三次：审议通过2016 年年度报告及摘要、2016年董事会工作报告、2016 年度总经理工作报告、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案、关于公司 2016年度利润分配方案的议案、关于北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明的议案、关于召开 2016 年年度股东大会的议案 2. 2017

87、 年 05 月 12 日，第一届董事会第四次：审议通过关于与融信租赁开展融资租赁业务合作的议案、北京汇新恒信能源科技股份有限公司关于实际控制人为公司申请融资租赁提供担保暨偶发性关联交易的议案、关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案 3. 2017 年 06 月 21 日，第一届董事会第五次：审议通过关于子公司广东绿能热力供应有限公司增资的议案、关于提请召开 2017年第二次临时股东大会的议案 4. 2017 年 08 月 29 日，第一届董事会第六次：审议通过北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年半年度报告、关于追认日常性关联交易的议案 、关于补充预计 2017 年年度日常

88、性关联交易的议案、关于召开 2017年第三次临时股东大会的议案 监事会 2 1. 2017 年 04 月 10 日，第一届监事会第二次：审议通过公司2016 年监事会工作报告、2016 年年度报告及摘要、2016 年度财务决算报告 、2017 年度财务预算报告 、关于公司 2016 年度利润分配方案的议案 、关于北京汇新恒信能源科技股份有限公司2016 年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明的议案 2. 2017 年 08 月 29 日， 第一届监事会第三次：审议通过北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年半年度报告、关于追认日常性及偶发性关联交易的议案 、关于补充预

89、计2017 年年度日常性关联交易的议案 股东大会 4 1. 2017 年 04 月 30 日，2016 年年度股东大北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 36 会审议通过2016 年年度报告及摘要；审议通过2016 年度董事会工作报告；审议通过2016 年度监事会工作报告；审议通过2016年度财务决算报告；审议通过2017 年度财务预算报告；审议通过关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案；审议通过关于公司 2016 年度利润分配方案的议案；审议通过关于北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用

90、情况的专项说明的议案 2. 2017 年 05 月 29 日，2017 年第一次临时股东大会：审议通过北京汇新恒信能源科技股份有限公司关于实际控制人为公司申请融资租赁提供担保暨偶发性关联交易的议案 3. 2017 年 07 月 07 日，2017 年第二次临时股东大会：审议通过关于子公司广东绿能热力供应有限公司增资的议案 4. 2017 年 09 月 18 日，2017 年第三次临时股东大会：审议通过关于追认日常性关联交易的议案；审议通过关于补充预计 2017 年年度日常性关联交易的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司成立以来，公司能够依据公司法、公司

91、章程和三会议事规则的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议；其中职工代表监事的选举依法履行了职工代表大会的审批程序。三会文件完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议及会议记录均能够正常签署，三会文件保存完整；三会决议能够得到顺利执行。 三会的召开程序、表决方式和会议内容均符合公司法、证券法、公司章程和三会议事规则的规定，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益，会议决议和会议记录规范完整，公司三会运行情况良好。 (三) 公司治理改进情况 有限公司期间，由于公司股东人数较少、规模较小等原因，未设董事会、监事会，仅设一名执行董事和一名监事，公司治理结构上较为简单，内部治理

92、制度的执行方面也不尽完善。 公司整体变更为股份公司后，已根据公司法和公司章程的规定，依法建立健全了股东大会、董事会和监事会等公司法人治理结构，制定了股份公司公司章程、股东大会议事规则、董事北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 37 会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、信息披露管理办法、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、年度报告重大差错责任追究制度等公司管理制度，为完善公司治理准备了制度基础与操作规范。 至此，公司依据公司法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法

93、规，建立健全了股份公司的股东大会、董事会、监事会等公司治理机构及相关治理制度。公司严格遵守公司章程和各项其他规章制度，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书各司其职，认真履行各自的权利和义务。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决策也都按公司章程和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的生产、经营健康发展。 (四) 投资者关系管理情况 公司与投资者沟通的方式：公司可多渠道、多层次地与投资者进行沟通，包括但不限于：公告、股东大会、网络沟通平台、咨询电话和传真、现场参观和座谈及一对一的沟通、业绩说明会和路演、媒体采访或报道、邮寄材料等。 公司、股东、董事、监事、高

94、级管理人员之间涉及章程规定的纠纷，应当先行通过协商解决。协商不成的，通过诉讼的方式解决。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司组织结构设置明确，部门职责划分合理。拥有与经营业务有关的各项技术的所有权或使用权，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，具有独立的采购和产品销售系统，具有直接面向市场的独立经营能力，业务上独立于控股股东、实际控制人。 2、资产独立性 公司由有限公司整体变更设立而来，承继

95、了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 38 合法拥有房屋及建筑物、机械设备、运输设备、电子及办公设备等固定资产，通过签订房屋租赁协议拥有办公场所的合法使用权。目前上述资产不存在诉讼、仲裁等法律纠纷或潜在纠纷。此外，自有限公司设立至今历次增资均有银行存款单据证明，变更为股份公司经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认，公司资产独立于公司控股股东及其控制的其他企业。 3、人员独立性 公司独立招聘员工，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，根据劳动法和公司有关文件与公司员

96、工签订劳动合同，公司已在北京市人力资源和社会保障局办理了独立的社保登记。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、核心技术人员等均在本公司领薪，均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决

97、策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立性 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在股份公司内部相应的设立了经营管理职能部门。公司经营管理机构、生产经营机构及办公场所根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据相关法律法规、证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机制

98、，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，并已得到有效执行。公司内部管理和内部控制体系、制度需要经过实践检验，也需要在公司经营过程中逐渐完善。 公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，能够对编制真实、完整、公允的财务报表、公司各项业务活动的运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够合理地保证内部控制目标的实现。这些内部控制制度虽已初步形成完善有效的体系，但随着环境、情况的改北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 39 变，内部控制的有效性可能随之改变，本公司将随着管

99、理的不断深化，将进一步给予补充和完善，优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使之始终适应公司的发展需要。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立北京汇新恒信能源科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度并予以公告，报告期内，年度报告无重大差错，董事会无问责情况。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司制定的信息披露管理制度，执行情况良好。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见

100、 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 011178 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2018-06-06 注册会计师姓名 周振，陈长振 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 011178 号 北京汇新恒信能源科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京汇新恒信能源科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、

101、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对

102、财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大北京汇新恒信能源科

103、技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 41 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错

104、报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总

105、体例报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就贵公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周振 中国注册会计师：陈长振 中国北京 2018 年 06 月 06 日 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债

106、表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 26,044.70 244,780.78 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 七、2 10,686,536.91 11,595,861.23 预付款项 七、3 11,790,629.00 7,617,198.70 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 七、4 - 940.00 买入返售金融资产 - - 存货 七、5 9,513,202.4

107、4 9,023,885.07 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 七、6 195,810.95 20,000.00 流动资产合计 32,212,224.00 28,502,665.78 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 七、7 20,859,009.69 21,179,842.31 在建工程 七、8 8,596,411.67 4,437,253.83 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 -

108、- 无形资产 七、9 3,008,286.09 3,071,178.05 开发支出 - - 商誉 - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 43 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 七、10 294,459.53 156,462.41 其他非流动资产 七、11 998,004.42 - 非流动资产合计 33,756,171.40 28,844,736.60 资产总计 65,968,395.40 57,347,402.38 流动负债： - - 短期借款 七、12 7,300,000.00 6,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存

109、款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 七、13 6,583,206.44 4,161,777.26 预收款项 七、14 197,969.59 945,338.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 七、15 179,378.53 199,343.27 应交税费 七、16 235,520.09 910,585.80 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 七、17 12,915,904.43 10,997,596.72 应付分保账款 - - 保险合同

110、准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 27,411,979.08 23,714,641.05 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 七、18 4,205,555.55 - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 44 非流动负债合计 4,205,5

111、55.55 - 负债合计 31,617,534.63 23,714,641.05 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 七、19 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 七、20 2,573,419.62 2,573,419.62 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 七、21 260,382.42 184,152.09 一般风险准备 - - 未分配利润 七、22 1,123,026.16 777,889.88 归属于母公司所有者权益合计 33,956,828.20 33,

112、535,461.59 少数股东权益 394,032.57 97,299.74 所有者权益合计 34,350,860.77 33,632,761.33 负债和所有者权益总计 65,968,395.40 57,347,402.38 法定代表人：梁栢强 主管会计工作负责人：朱岩 会计机构负责人：洪英 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 45 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - 货币资金 19,702.03 193,102.92 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - -

113、 应收票据 - - 应收账款 十四、1 3,125,426.53 12,818,070.77 预付款项 2,070,409.72 6,985,431.61 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十四、2 16,310,838.03 4,533,801.20 存货 6,584,260.17 7,065,138.32 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 20,809.65 20,000.00 流动资产合计 28,131,446.13 31,615,544.82 非流动资产： - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期

114、股权投资 十四、3 39,600,000.00 9,900,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 7,581,934.67 8,128,296.69 在建工程 4,417,703.83 4,417,703.83 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 3,008,286.09 3,071,178.05 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 192,939.49 142,876.16 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 54,800,864.08 25,660,054.73 资产总计 82,932,3

115、10.21 57,275,599.55 流动负债： - - 短期借款 7,300,000.00 6,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 46 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 4,339,321.91 4,103,777.26 预收款项 - 838,538.00 应付职工薪酬 46,266.95 133,655.02 应交税费 204,555.61 941,598.06 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 6,777,075.11 10,95

116、5,243.88 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 18,667,219.58 23,472,812.22 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 负债合计 18,667,219.58 23,472,812.22 所有者权益： - - 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其

117、中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 32,273,419.62 2,573,419.62 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 260,382.42 184,152.09 一般风险准备 - - 未分配利润 1,731,288.59 1,045,215.62 所有者权益合计 64,265,090.63 33,802,787.33 负债和所有者权益合计 82,932,310.21 57,275,599.55 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额

118、 一、营业总收入 七、23 52,062,263.79 64,864,505.85 其中：营业收入 52,062,263.79 64,864,505.85 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 51,779,828.97 62,942,115.40 其中：营业成本 七、23 43,238,056.52 54,542,946.08 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 七、24 149,866.58 268,181.43 销售费用

119、 七、25 361,525.38 364,195.96 管理费用 七、26 6,261,391.28 6,646,416.73 财务费用 七、27 1,083,498.54 661,921.43 资产减值损失 七、28 685,490.67 458,453.77 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 其他收益 - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 282,434.82 1,922,390.45 加：营业外收入 七、2

120、9 8,330.00 330.00 减：营业外支出 七、30 10,210.13 - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 280,554.69 1,922,720.45 减：所得税费用 七、31 -137,544.75 315,428.49 五、净利润（净亏损以“”号填列） 418,099.44 1,607,291.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 418,099.44 1,607,291.96 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -3,267.17 -2,342.29

121、2.归属于母公司所有者的净利润 421,366.61 1,609,634.25 六、其他综合收益的税后净额 - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 48 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益

122、 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 418,099.44 1,607,291.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 421,366.61 1,609,634.25 归属于少数股东的综合收益总额 -3,267.17 -2,342.29 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.01 0.05 （二）稀释每股收益 0.01 0.05 法定代表人：梁栢强 主管会计工作负责人：朱岩 会计机构负责人：洪英 北京

123、汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 49 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 22,172,970.99 65,057,546.80 减：营业成本 十四、4 15,669,967.07 55,283,593.16 税金及附加 88,298.70 228,258.72 销售费用 66,349.84 322,195.96 管理费用 4,597,449.30 5,988,844.93 财务费用 711,771.50 660,339.61 资产减值损失 333,755.52 404,108.77 加：公允价

124、值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） 705,379.06 2,170,205.65 加：营业外收入 8,330.00 330.00 减：营业外支出 1,016.72 - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 712,692.34 2,170,535.65 减：所得税费用 -49,610.96 329,014.74 四、净利润（净亏损以“”号填列） 762,303.30 1,841,520.91 （一）持续经营净利

125、润 762,303.30 1,841,520.91 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - -

126、6.其他 - - 六、综合收益总额 762,303.30 1,841,520.91 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 50 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 61,676,704.47 76,271,123.31 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再

127、保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 七、32（1） 17,049,833.89 31,710,931.33 经营活动现金流入小计 78,726,538.36 107,982,054.64 购买商品、接受劳务支付的现金 48,296,507.33 59,404,112.43 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔

128、付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,349,957.99 2,809,703.37 支付的各项税费 1,721,333.56 2,659,100.79 支付其他与经营活动有关的现金 七、32（2） 17,373,803.10 51,839,027.90 经营活动现金流出小计 70,741,601.98 116,711,944.49 经营活动产生的现金流量净额 7,984,936.38 -8,729,889.85 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - -

129、 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,685,913.97 14,182,888.09 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 51 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 9,685,913.97 14,182,888.09 投资活动产生的现金流量

130、净额 -9,685,913.97 -14,182,888.09 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 300,000.00 21,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,300,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 七、32（3） 5,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 13,600,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,500,000.00 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 705,418.76 64

131、9,575.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 七、32（4） 3,912,339.73 - 筹资活动现金流出小计 12,117,758.49 2,149,575.42 筹资活动产生的现金流量净额 1,482,241.51 22,850,424.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -218,736.08 -62,353.36 加：期初现金及现金等价物余额 244,780.78 307,134.14 六、期末现金及现金等价物余额 26,044.70 244,780.78 法定代表人：梁栢强 主管会计工作

132、负责人：朱岩 会计机构负责人：洪英 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 52 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 32,108,291.42 75,297,148.31 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 12,320,639.84 41,353,596.59 经营活动现金流入小计 44,428,931.26 116,650,744.90 购买商品、接受劳务支付的现金 13,598,899.03 58,214,078.91 支付给

133、职工以及为职工支付的现金 1,781,902.39 2,059,774.74 支付的各项税费 1,105,258.13 2,620,419.42 支付其他与经营活动有关的现金 25,876,118.80 65,076,966.28 经营活动现金流出小计 42,362,178.35 127,971,239.35 经营活动产生的现金流量净额 2,066,752.91 -11,320,494.45 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收

134、到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 334,735.04 6,634,233.60 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 4,990,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 334,735.04 11,624,233.60 投资活动产生的现金流量净额 -334,735.04 -11,624,233.60 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - 21,000,000.00 取得借款收到的现金 8,300,000.00 4,000,00

135、0.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 8,300,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,500,000.00 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 705,418.76 649,575.42 支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 10,205,418.76 2,149,575.42 筹资活动产生的现金流量净额 -1,905,418.76 22,850,424.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额

136、-173,400.89 -94,303.47 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 53 加：期初现金及现金等价物余额 193,102.92 287,406.37 六、期末现金及现金等价物余额 19,702.03 193,102.92 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他

137、 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,573,419.62 - - - 184,152.09 - 777,889.88 97,299.74 33,632,761.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 2,573,419.62 - - - 184,152.09 - 777,889.8

138、8 97,299.74 33,632,761.33 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 76,230.33 - 345,136.28 296,732.83 718,099.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 421,366.61 -3,267.17 418,099.44 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 300,000.00 300,000.00 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 300,000.00 300,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - -

139、 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益- - - - - - - - - - - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 55 的金额 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 76,230.33 - -76,230.33 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 76,230.33 - -76,230.33 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - -

140、- - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - -

141、 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,573,419.62 - - - 260,382.42 - 1,123,026.16 394,032.57 34,350,860.77 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 56 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续

142、债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 162,059.97 - 1,763,767.37 99,642.03 32,025,469.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 162,059.97 - 1,763,767.37 99,642.03 32

143、,025,469.37 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 2,573,419.62 - - - 22,092.12 - -985,877.49 -2,342.29 1,607,291.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,609,634.25 -2,342.29 1,607,291.96 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益

144、的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 57 （三）利润分配 - - - - - - - - 184,152.09 - -184,152.09 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 184,152.09 - -184,152.09 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -

145、 - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,573,419.62 - - - -162,059.97 - -2,411,359.65 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 2,573,419.62 - - - -162,059.97 - -2,411,359.65 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - -

146、- - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,573,419.62 - - - 184,152.09 - 777,889.88 97,299.74 33,632,761.33 法定代表人：梁栢强 主管会计工作负责人：朱岩 会计机构负责人：洪英 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 58 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股

147、本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,573,419.62 - - - 184,152.09 - 1,045,215.62 33,802,787.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 2,573,419.62 - - - 184,

148、152.09 - 1,045,215.62 33,802,787.33 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 29,700,000.00 - - - 76,230.33 - 686,072.97 30,462,303.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 762,303.30 762,303.30 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额

149、 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 76,230.33 - -76,230.33 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 76,230.33 - -76,230.33 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 59 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所

150、有者权益内部结转 - - - - 29,700,000.00 - - - - - - 29,700,000.00 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 29,700,000.00 - - - - - - 29,700,000.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - -

151、 - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 32,273,419.62 - - - 260,382.42 - 1,731,288.59 64,265,090.63 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 60 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 162,059.97

152、 - 1,799,206.45 31,961,266.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 162,059.97 - 1,799,206.45 31,961,266.42 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 2,573,419.62 - - - 22,092.12 - -753,990.83 1,841,520.91 （一）综合收益总额 - - - - -

153、 - - - - - 1,841,520.91 1,841,520.91 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 184,152.09 - -184,152.09 1提取盈余公积 - - - - - - - - 184,152.09 -

154、-184,152.09 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 61 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,573,419.62 - - - -162,059.97 - -2,411,359.65 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -

155、 - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 2,573,419.62 - - - -162,059.97 - -2,411,359.65 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,573,419.62 - - - 184,152.09 - 1,045,215.62 33,802

156、,787.33 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 62 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 序号 项目 内容 1 统一社会信用代码 9111010568287728XP 2 注册资本 人民币 3000 万元 3 住所 北京市朝阳区高碑店新村北里 84 号 4 法定代表人 梁栢强 5 公司类型 股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 6 成立日期 2008 年 11 月 25 日 7 营业期限 长期 (二) 公司的业务性质和

157、主要经营活动 1、本公司主要经营活动 经营范围：以下项目限分支机构经营：收购生物质农林废弃物、生产加工木材及生物质成型燃料，销售生物质燃料、热水和蒸汽；从事节能技术领域内的技术推广、技术咨询、技术转让、技术服务；合同能源管理；销售电子产品、其他机械设备、木材；货物进出口；技术进出口；代理进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 行业分类： 废弃资源综合利用业和木材加工业。 2、分公司北京汇新恒信能源科技股份有限公司湛江分公司主要经营活动 经营范围：收购用于生物质材料制造的农

158、林废弃物；生产加工木材；生物质材料制造及销售（除危险化学品及危险废物）；热力生产和供应（仅限于向生产企业销售）；从事节能技术领域内的技术推广、技术咨询、技术转让、技术服务；提供合同能源管理服务（除能源审计和项目融资以外）；销售：电子产品（除无线电终端发射接收设备）、其他机械设备、木材；货物进出口、技术进出口；代理进出口；普通货运。（依法须经批准的项目，经相关部门批注后方可开展经营活动） 3、子公司广东绿能热力供应有限公司主要经营活动 经营范围：热力生产和供应，收购生物质农林废弃物，生产、加工木材，生产、销售生物质成型燃料（除危险化学品、成品油外），合同能源管理，锅炉生产、锅炉技术改造及安装、蒸

159、汽管道安装。 4、子公司湛江绿能热电有限公司主要经营活动 经营范围：生物质发电，热力生产和供应，收购生物质农林废弃物，生产、加工木材，北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 63 生产、销售生物质成型燃料（除危险化学品、成品油外），合同能源管理，锅炉制造，锅炉改造及安装，蒸汽管道安装。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年06月06日决议批准报出。 （四）合并报表范围 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编

160、制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以

161、持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 1

162、2 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 64 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他

163、企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买

164、方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买

165、方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期

166、损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 65 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被

167、购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

168、负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生

169、产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计

170、期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 66 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数

171、股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长

172、期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权

173、的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营

174、安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 67 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所

175、发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强

176、、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当

177、期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的

178、即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 68 算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流

179、量，采用现金流量发生日的折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关

180、的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公

181、允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入

182、当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 69 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其

183、公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至

184、到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产

185、或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确

186、定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 70 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该

187、权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确

188、认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发

189、生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 71 钩并须通过交付

190、该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

191、 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资

192、产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

193、入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 72 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益

194、。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账

195、面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计

196、量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的

197、各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 73 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计

198、提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，

199、并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 除组合 2 之外的应收款项 组合 2：不计提坏账准备 员工备用金及关联方之间的往来款项 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法 组合 2：不计提坏账准备 不计提 a. 组合中，采

200、用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 74 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观

201、证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、包装物、产成品、库存商品、发出商品、委托代销商品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价

202、。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备

203、。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 75 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动

204、资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损

205、失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适

206、用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

207、本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 76 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东

208、权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“

209、一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合

210、并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发

211、生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 77 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但

212、不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权

213、投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积

214、。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质

215、上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 78 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购

216、买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

217、理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施

218、加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余

219、股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 79 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收

220、益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与

221、投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值

222、和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9

223、.50 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及办公家具 年限平均法 5 5 19.00 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 80 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租

224、赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

225、差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动

226、已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 81 入当期损益。

227、符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发

228、建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2

229、）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法

230、区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 82 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负

231、债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关

232、税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

233、摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 北京汇新

234、恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 83 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

235、 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需

236、支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续

237、信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 84 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，

238、在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总

239、额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融

240、资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永

241、续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 85 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要

242、风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的

243、劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区

244、分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 86 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债

245、表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 （6）本公司收入的具体确认条件： 生物质燃料 公司按照合同的约定的数量、价格，将生物质燃料交付客户，并取得客户认可的验收证明时确认收入的实现。 利用生物质燃料生产的热力 公司依据客户认可的热力使用量及双方约定的价格，确认收入的实现。 木材销售 公司按照合同的约定

246、的材质、数量、价格，将木材交付客户，并取得客户认可的验收证明时确认收入的实现。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用

247、于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 87 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得

248、税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有

249、关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得

250、额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额

251、时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 88 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延

252、所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发

253、生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计

254、入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入

255、当期损益。 29、重要会计政策、会计估计的变更 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 89 （1）会计政策变更 A、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司董事会决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项

256、会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支

257、。 B、按照财政部在 2017 年 12 月发布的关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，以及相应涉及的“营业外收入”、“营业外支出”行项目，调整可比期间的比较数据。 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 17%、13% 土地使用税 土地面积 1.30 元/平米年 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 城市维护建设税 应交流转税额 7%、5% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育附加 应交流转税 2% 2、税收优惠及批文 公司于 2

258、017 年 12 月 6 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国税局、北京市地税局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201711006777，期限 3 年，2017 年度享受企业所得税减按 15%征收的税收优惠。 六、合并财务报表项目注释 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 90 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 13,100.

259、28 76,694.63 银行存款 12,944.42 168,086.15 其他货币资金 合计 26,044.70 244,780.78 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 12,378,880.29 100.00 1,692,343.38 13.67 10,686,536.91 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 12,378,880.29

260、 100.00 1,692,343.38 13.67 10,686,536.91 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 12,378,880.29 100.00 1,692,343.38 13.67 10,686,536.91 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 91 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合

261、1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 12,602,713.94 100.00 1,006,852.71 7.99 11,595,861.23 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 12,602,713.94 100.00 1,006,852.71 7.99 11,595,861.23 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 12,602,713.94 100.00 1,006,852.71 7.99 11,595,861.23 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）

262、1 年以内 8,870,903.03 443,545.15 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 2,525,952.00 757,785.60 30.00 3 至 4 年 982,025.26 491,012.63 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 12,378,880.29 1,692,343.38 （续） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,996,474.68 449,823.73 5.00 1 至 2 年 2,624,214.00 262,421.40 10.00 2 至 3 年 982,025.2

263、6 294,607.58 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 92 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 12,602,713.94 1,006,852.71 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司报告期内无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 （3）本期实际核销的应收账款情况 公司本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收

264、账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中山市大唐塑电有限公司 2,769,863.00 22.38 138,493.15 中山力嘉节能设备科技有限公司 2,373,425.26 19.17 908,432.63 佛山市宇明新能源开发有限公司 1,670,332.90 13.49 83,516.65 中山市健辉生物能源科技有限公司 1,643,375.70 13.28 82,168.79 湛江市源泰米业有限公司 1,128,175.00 9.11 56,408.75 合计 9,585,171.86 77.43 1,269,019.97 （

265、5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （7）公司期末余额中无应收关联方股东单位的款项情况。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 11,540,629.00 97.88 7,315,204.54 96.04 1 至 2 年 250,000.00 2.12 301,994.16 3.96 2 至 3 年 3 年以上 合计 11,790,629.00 100

266、.00 7,617,198.70 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 款项性质 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 93 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 款项性质 徐闻县土地征用储备中心 1,850,000.00 15.69 土地款 湛江市公共资源交易中心 1,500,000.00 12.72 土地保证金 陈妃彪 1,368,373.26 11.61 货款 陈志舜 1,153,197.89 9.78 货款 蔡南文 1,082,018.3

267、6 9.18 货款 合计 6,953,589.51 58.98 （3）公司期末余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）公司期末无预付其他关联方账款。 （5）公司的供应商以村民为主，为保证原料供应的稳定性，公司多采用预付款的方式进行采购。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 单项金额不重大但单

268、独计提坏账准备的其他应收款 合计 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 94 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 940.00 100.00 940.00 组合小计 940.00 100.00 940.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备

269、的其他应收款 合计 940.00 100.00 940.00 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大其他应收款，无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 公司报告期内无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代缴社保公积金 940.00 合计 940.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其

270、他应收款情况 公司报告期内其他应收款无余额。 （6）涉及政府补助的应收款项 公司报告期内无涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 5、存货 （1）存货分类 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 95 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,171,279.34 8,171,279.34 库存商品 1,341,923.10 1,341,9

271、23.10 合计 9,513,202.44 9,513,202.44 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,831,750.19 8,831,750.19 库存商品 192,134.88 192,134.88 合计 9,023,885.07 9,023,885.07 （2）公司期末无用于抵押的存货。 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊房租 20,000.00 20,000.00 待抵扣项税 175,810.95 合计 195,810.95 20,000.00 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计

272、 一、账面原值 1、期初余额 11,480,727.66 10,481,498.36 1,130,685.00 14,643.59 23,107,554.61 2、本期增加金额 19,550.00 6,971,638.02 6,991,188.02 （1）购置 1,971,638.02 1,971,638.02 （2）在建工程转入 19,550.00 19,550.00 （3）融资租入 5,000,000.00 5,000,000.00 3、本期减少金额 5,755,012.00 5,755,012.00 （1）处置或报废 5,755,012.00 5,755,012.00 4、期末余额 11

273、,500,277.66 11,698,124.38 1,130,685.00 14,643.59 24,343,730.63 二、累计折旧 1、期初余额 497,707.88 1,181,377.89 243,557.44 5,069.09 1,927,712.30 2、本期增加金额 545,334.54 1,060,171.57 214,830.29 2,782.24 1,823,118.64 （1）计提 545,334.54 1,060,171.57 214,830.29 2,782.24 1,823,118.64 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018

274、-008 96 3、本期减少金额 266,110.00 266,110.00 （1）处置或报废 266,110.00 266,110.00 4、期末余额 1,043,042.42 1,975,439.46 458,387.73 7,851.33 3,484,720.94 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 10,457,235.24 9,722,684.92 672,297.27 6,792.26 20,859,009.69 2、期初账面价值 10,983,019.78 9,300,120.

275、47 887,127.56 9,574.50 21,179,842.31 （2）公司 2017 年度计提折旧 1,823,118.64 元。 （3）暂时闲置的固定资产情况 公司报告期内无暂时闲置的固定资产情况。 （4）通过融资租赁租入的固定资产情况 公司报告期内融资租赁租入的固定资产金额为 500.00 万元。 （5）通过经营租赁租出的固定资产 公司报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 公司报告期内无未办妥产权证书的固定资产。 （7）截至 2017 年 12 月 31 日，公司固定资产无减值迹象。 8、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额

276、账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 广东绿能办公楼 4,417,703.83 4,417,703.83 4,417,703.83 4,417,703.83 厂区门口地坪工程 19,550.00 19,550.00 蒸汽管道工程 722,269.24 722,269.24 湛江绿能办公楼 3,456,438.60 3,456,438.60 合计 8,596,411.67 8,596,411.67 4,437,253.83 4,437,253.83 （2）重要在建工程项目本期变动情况 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 97

277、项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 办公楼 6,187,111.55 4,417,703.83 4,417,703.83 厂区门口地坪工程 30,000.00 19,550.00 19,550.00 蒸汽管道工程 1,000,000.00 722,269.24 722,269.24 湛江绿能办公楼 5,000,000.00 3,456,438.60 3,456,438.60 合计 12,217,111.55 4,437,253.83 4,178,707.84 19,550.00 8,596,411.67 （续） 工程名称 工程累计投入占

278、预算比例（%） 工程 进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率（%） 资金来源 广东绿能办公楼 71.40 70.00% 自筹、借款 厂区门口地坪工程 65.17 100.00% 自筹 蒸汽管道工程 72.23 70.00% 自筹 湛江绿能办公楼 69.13 40.00% 自筹 合计 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1、期初余额 3,144,550.00 3,144,550.00 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3、本期减少金额 （1）处置 （2）转入投资性房地产 4、期末余额 3,144,5

279、50.00 3,144,550.00 二、累计摊销 1、期初余额 73,371.95 73,371.95 2、本期增加金额 62,891.96 62,891.96 （1）计提 62,891.96 62,891.96 3、本期减少金额 （1）处置 （2）转入投资性房地产 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 98 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 4、期末余额 136,263.91 136,263.91 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,

280、008,286.09 3,008,286.09 2、期初账面价值 3,071,178.05 3,071,178.05 注：2015 年 8 月 13 日，北京汇新恒信能源科技有限公司与湛江市国土资源局签订合同编号为 440800-2015-000006 的国有建设用地使用权出让合同，本合同项下出让宗地编号为 WGC2015008，宗地总面积 13,529.34 平方米，其中出让宗地面积为 13,529.34 平方米，出让宗地用途为工业用地，国有建设用地使用权出让期为 50 年，宗地的国有建设用地使用权出让价款为人民币 3,050,000.00 元。 （2）公司截止 2017 年 12 月 31

281、 日，无形资产无减值情况。 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,692,343.38 294,459.53 1,006,852.71 156,462.41 合计 1,692,343.38 294,459.53 1,006,852.71 156,462.41 11、其他非流动资产 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 融资租赁手续费 750,000.00 145,833.31 604,166.69 未实现售后租回损

282、益 488,902.00 95,064.27 393,837.73 合计 1,238,902.00 240,897.58 998,004.42 12、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 2,000,000.00 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 99 项目 期末余额 期初余额 保证借款 7,300,000.00 信用借款 4,500,000.00 合计 7,300,000.00 6,500,000.00 （2）2017 年 12 月 31 日短期借款明细如下： 贷款单位 本金 借款条件 起始日 到期日 华夏银行股份

283、有限公司北京知春支行 1,000,000.00 保证借款 2017-01-13 2018-01-13 华夏银行股份有限公司北京知春支行 1,000,000.00 保证借款 2017-03-03 2018-03-03 湛江市麻章区农村信用合作联社湖光信用社 4,300,000.00 保证借款 2017-06-28 2018-06-28 北京首融在线金融信息服务有限公司 1,000,000.00 保证借款 2017-08-30 2018-08-30 合计 7,300,000.00 注：2016 年 12 月 01 日，公司与华夏银行股份有限公司北京知春支行签订编号为BJZX391012016017

284、1 的流动资金借款合同，期限为 2017 年 01 月 13 日至 2018 年 01 月13 日，借款金额 100.00 万元，借款用于购货；2017 年 03 月 03 日，公司与华夏银行股份有限公司北京知春支行签订编号为 BJZX3910120170018 的流动资金借款合同，期限为2017 年 03 月 03 日至 2018 年 03 月 03 日，借款金额为 200.00 万元，其中 100.00 万元 2017年 11 月 21 日还款，借款用于购货。 北京中关村科技融资担保有限公司与公司签订合同编号为2016年WT1547 号最高额委托保证合同，为公司与华夏银行股份有限公司北京知

285、春支行借款提供担保；并与梁栢强、朱岩签订合同编号为 2016 年 BZ1547 号最高额反担保（保证）合同，并与梁栢强、朱岩签订合同编号为 2016 年 DYF1547 号最高额反担保（房地产抵押）合同，抵押物为房屋产权。 2017 年 06 月 28 日湛江市麻章区农村信用合作联社湖光信用社与公司签订编号为湛麻湖光农信（2017）借字第 2 号借款合同，期限为 2017 年 06 月 28 日至 2018 年 06 月 28日，借款金额为 430.00 万元，借款用于借新还旧；并与梁栢强签订湛麻湖光农信（2017）保字第 2 号之一保证合同，并与梁栢坚签订湛麻湖光农信（2017）保字第 2

286、号之二保证合同，并与朱岩签订湛麻湖光农信（2017）保字第 2 号之三保证合同，并与莫秋娟签订湛麻湖光农信（2017）保字第 2 号之四保证合同。 2017 年 08 月 30 日北京首融在线金融信息服务有限公司与公司签订编号为KJED-201708003 的借款及担保合同，借款期限为 2017 年 08 月 30 日至 2018 年 08 月 30日，借款金额为 100.00 万元，借款用于补充短期流动资金，北京中关村科技融资担保有限公司为该借款提供担保。 北京中关村科技融资担保有限公司与公司签订合同编号为2017年WT1757 号最高额委托保证合同，为公司与北京首融在线金融信息服务有限公司

287、借款提供担保；并与梁栢强、朱北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 100 岩签订合同编号为 2017 年 BZ1757 号反担保（保证）合同。 （3）已逾期未偿还的短期借款情况 报告期内无已逾期未偿还的短期借款情况。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,980,939.50 2,185,643.79 1 至 2 年 2,126,133.47 1,976,133.47 2 至 3 年 1,476,133.47 3 年以上 合计 6,583,206.44 4,161,777.26 （2）账龄超过 1 年的重要应

288、付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 湛江市建设发展工程有限公司 3,212,266.94 工程未完成 陈建源 270,000.00 工程未完成 深圳市国际印象建筑设计有限公司湛江分公司 120,000.00 工程未完成 合计 3,602,266.94 注：截止 2017 年 12 月 31 日账龄超过 1 年以上的应付账款为 3,602,266.94 元。 （3）期末应付款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例（%） 内容 湛江市建设发展工程有限公司 非关联方 3,212,266.94 1-2 年、2-3 年 48.79 工程款 黄保双 非关联方 623,229.

289、75 1 年以内 9.47 货款 陈南美 非关联方 583,584.80 1 年以内 8.86 货款 赖义友 非关联方 372,890.98 1 年以内 5.66 货款 符祖煌 非关联方 347,501.52 1 年以内 5.28 货款 合计 5,139,473.99 78.06 14、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 197,969.59 945,338.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 101 项目 期末余额 期初余额 合计 197,969.59 945,3

290、38.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 公司报告期内无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （3）预收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例（%） 内容 中山市伊豪能源有限公司 非关联方 183,969.59 1 年以内 92.93 货款 湛江冬源食品有限公司 非关联方 14,000.00 1 年以内 7.07 货款 合计 197,969.59 100.00 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 155,323.34 3,184,491.46 3,209,607.46 130,207.34 二、离

291、职后福利-设定提存计划 44,019.93 145,501.79 140,350.53 49,171.19 合计 199,343.27 3,329,993.25 3,349,957.99 179,378.53 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 130,616.01 3,039,017.14 3,072,897.65 96,735.50 2、职工福利费 60,730.50 60,730.50 3、社会保险费 23,779.33 70,025.82 60,337.31 33,467.84 其中：医疗保险费 21,524.07 60,102

292、.03 52,268.22 29,357.88 工伤保险费 711.78 4,126.31 2,668.34 2,169.75 生育保险费 1,543.48 5,797.48 5,400.75 1,940.21 4、住房公积金 928.00 14,718.00 15,642.00 4.00 5、工会经费和职工教育经费 合计 155,323.34 3,184,491.46 3,209,607.46 130,207.34 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 40,516.85 140,045.96 133,330.17 47,232.64 2、失

293、业保险费 3,503.08 5,455.83 7,020.36 1,938.55 3、企业年金缴费 合计 44,019.93 145,501.79 140,350.53 49,171.19 16、应交税费 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 102 项目 期末余额 期初余额 增值税 178,442.11 300,302.86 应交城建税 17,844.50 18,482.62 应交企业所得税 3,841.52 548,087.00 教育费附加 13,768.80 18,087.97 印花税 3,431.76 1,055.47 土地使用税 17,5

294、88.14 24,352.81 应交个人所得税 603.26 217.07 合计 235,520.09 910,585.80 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 12,870,751.86 8,975,264.88 垫付款 83.00 社保公积金 45,069.57 22,331.84 借款 2,000,000.00 合计 12,915,904.43 10,997,596.72 （2）按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 10,493,907.69 9,034,511.72 1 至 2 年 458,911.74 1,963,

295、085.00 2 至 3 年 1,963,085.00 3 年以上 合计 12,915,904.43 10,997,596.72 （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 梁栢坚 1,233,085.00 款项未到期 梁栢强 458,911.74 款项未到期 梁良肆 700,000.00 款项未到期 合计 2,391,996.74 注：截止 2017 年 12 月 31 日账龄超过 1 年以上的其他应付款为 2,421,996.74 元，金额 10 万元以上的为重要其他应付款。 （3）其他应付款金额前五名单位情况 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年

296、年度报告 公告编号：2018-008 103 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例（%） 内容 梁栢强 关联方 10,907,666.86 1 年以内、1-2 年 84.45 往来款 梁栢坚 关联方 1,233,085.00 2-3 年 9.55 往来款 梁良肆 非关联方 700,000.00 2-3 年 5.42 往来款 洪英 非关联方 30,000.00 2-3 年 0.23 往来款 陈小欢 非关联方 83.00 1 年以内 0.00 垫付款 合计 12,870,834.86 99.65 18、长期应付款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 售后回租融资款 5,000,000

297、.00 794,444.45 4,205,555.55 合计 5,000,000.00 794,444.45 4,205,555.55 注：公司为了拓展融资渠道，提升资金使用效率，2017 年 5 月与融信租赁股份有限公司之全资子公司浩瀚（上海）融资租赁有限公司发生了一笔融资总金额 500 万元的借款，标的物为500万元的固定资产锅炉设备，租赁期限36个月，利率年化 3.5%，年管理费 5%。此笔业务由公司实际控制人梁栢强、朱岩夫妇提供个人连带责任保证担保，对公司进行流动资金的支持。 19、股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 梁

298、栢强 24,000,000.00 24,000,000.00 朱岩 1,500,000.00 1,500,000.00 梁栢坚 3,000,000.00 3,000,000.00 谭明 900,000.00 900,000.00 董宏庆 600,000.00 600,000.00 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 注：公司股东梁栢强质押 2,000,000.00 股，占公司总股本 6.67%；质押股份中2,000,000.00 股为有限售条件股份，0 股为无限售条件股份；质押期限为 2017 年 11 月 30日至 2018 年 1 月 28 日，质押股份用于股

299、东梁栢强个人贷款，质押权人为北京中海典当有限公司；该质押股份于 2018 年 04 月 18 日解除限售。 20、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 2,573,419.62 2,573,419.62 其他资本公积 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 104 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 2,573,419.62 2,573,419.62 21、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 184,152.09 76,230.33 260,382.42 任意盈余公积 合计

300、 184,152.09 76,230.33 260,382.42 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 22、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上年末未分配利润 777,889.88 1,763,767.37 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 777,889.88 1,763,767.37 加：本期归属于母公司股东的净利润 421,366.61 1

301、,609,634.25 减：提取法定盈余公积 76,230.33 184,152.09 股改转增资本公积 2,411,359.65 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,123,026.16 777,889.88 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本的构成 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,062,263.79 43,238,056.52 64,864,505.85 54,542,946.08 合计 52,062,263.79 43,238,056.52 64,864,505.85 54,54

302、2,946.08 （2）主营业务（分产品） 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 105 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 生物质燃料 49,598,922.99 41,130,416.72 44,030,638.39 36,374,679.25 蒸汽 1,607,186.98 1,363,965.19 3,289,636.72 2,742,030.59 木材 856,153.82 743,674.61 17,544,230.74 15,426,236.24 合计 52,06

303、2,263.79 43,238,056.52 64,864,505.85 54,542,946.08 （3）前五名客户销售情况 客户名称 营业收入 比例（%） 中山市健辉生物能源科技有限公司 17,030,595.73 32.71 中山市伊豪能源有限公司 11,439,713.58 21.97 广西扶绥县瑞鸿工贸有限公司 6,079,712.69 11.68 佛山市宇明新能源开发有限公司 6,027,080.50 11.58 中山大唐塑电有限公司 2,709,284.59 5.20 合计 43,286,387.09 83.14 24、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城建税 63,833.

304、28 112,408.27 教育费附加 35,846.28 67,277.05 地方教育费附加 23,897.52 44,851.38 印花税 8,701.36 11,174.32 土地使用税 17,588.14 32,470.41 合计 149,866.58 268,181.43 25、销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 329,809.54 317,350.00 运输费 31,715.84 46,845.96 合计 361,525.38 364,195.96 26、管理费用 项目 本期金额 上期金额 研发费 2,258,151.11 3,970,848.03 薪酬福利 712,1

305、35.30 639,967.39 差旅费 78,832.66 158,490.50 办公费 510,896.64 341,324.34 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 106 聘请中介机构服务费 1,467,063.62 789,489.37 招待费 162,719.15 71,554.90 折旧及摊销 385,903.48 288,907.35 租赁费 144,140.00 92,586.60 费用性税金 39,941.93 车辆使用费 541,549.32 253,306.32 合计 6,261,391.28 6,646,416.73 2

306、7、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 927,480.73 649,575.42 减：利息收入 836.44 383.12 汇兑损失 减：汇兑收益 现金折扣 手续费支出等 11,020.94 12,729.13 融资租赁手续费 145,833.31 合计 1,083,498.54 661,921.43 28、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 685,490.67 458,453.77 合计 685,490.67 458,453.77 29、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 政府补助 盘盈利得 捐赠利得 其它利得 8,33

307、0.00 330.00 8,330.00 合计 8,330.00 330.00 8,330.00 30、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 107 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其中: 固定资产处置损失 对外捐赠支出 其他 10,210.13 10,210.13 合计 10,210.13 10,210.13 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 452.37 389,631

308、.06 递延所得税费用 -137,997.12 -74,202.57 合计 -137,544.75 315,428.49 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 280,554.69 按法定/适用税率计算的所得税费用 42,083.20 子公司适用不同税率的影响 43,890.23 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -10,495.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -75,025.42 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 递延所得税费用

309、 -137,997.12 所得税费用 -137,544.75 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 836.44 383.12 往来款及其他 17,048,997.45 31,710,548.21 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 108 项目 本期金额 上期金额 合计 17,049,833.89 31,710,931.33 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售费用 22,349.84 87,225.15 管理费用 3,214,646.47 1,039,926

310、.79 手续费支出 11,020.94 12,729.13 往来款及其他 14,125,785.85 49,693,300.06 合计 17,373,803.10 51,839,027.90 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 售后回租货款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 2,000,000.00 售后回租还款 794,444.45 售后回租手续费 750,000.00 售后回租利息 367,895.28 合计 3,912,339.73 33、现金流量表补充资料 （1）现金

311、流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 418,099.44 1,607,291.96 加：资产减值准备 685,490.67 458,453.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,823,118.64 1,725,272.65 无形资产摊销 62,891.96 62,890.12 长期待摊费用摊销 其他非流动资产摊销 240,897.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017

312、年年度报告 公告编号：2018-008 109 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“”号填列） 1,073,314.04 649,575.42 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -137,997.12 -74,202.57 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -489,317.37 2,104,153.76 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 1,411,100.51 8,363,420.74 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 2,897,338.03 -23,696,745.70 其他 70,0

313、00.00 经营活动产生的现金流量净额 7,984,936.38 -8,729,889.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 26,044.70 244,780.78 减：现金的期初余额 244,780.78 307,134.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -218,736.08 -62,353.36 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 26,044.70 244,780.78 其中：库存现金

314、13,100.28 76,694.63 可随时用于支付的银行存款 12,944.42 168,086.15 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 26,044.70 244,780.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 110 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 34、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因

315、 股本 2,000,000.00 股权质押 合计 2,000,000.00 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并：无。 2、同一控制下企业合并：无。 3、处置子公司：无。 4、其他原因的合并范围变动：无。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）全资子公司 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 湛江绿能热电有限公司 广东 湛江市 生产销售 100.00 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东分派的股利 期末少数股东权益余额 广东绿能热力供应有限公司 1.00 -

316、3,267.17 394,032.57 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广东绿能热力供应有限公司 16,937,920.12 44,798,868.72 61,736,788.84 18,127,976.43 4,205,555.55 22,333,531.98 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广东绿能热力供应有限公司 3,674,746.70 13,084,681.87 16,759,428.57 7,029,454.57 7,029,4

317、54.57 子公司名称 本期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 111 子公司名称 本期金额 广东绿能热力供应有限公司 34,634,983.15 -326,717.14 -326,717.14 -1,075,529.81 （续） 子公司名称 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广东绿能热力供应有限公司 3,289,636.72 -234,228.95 -234,228.95 2,590,604.60 2、在合营企业或联营企业中的权益：无。 九、与金融工具相关的风险

318、本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险。信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行

319、评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险。金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险。

320、利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 本公司借款采用固定利率，利率风险较小。 （2）外汇风险。外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风北京

321、汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 112 险不重大。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。 （3）其他价格风险。原材料及产成品的价格波动风险，保持合理的原材料及产成品库存量，降低价格波动风险。 3、流动性风险。流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的

322、资金偿还债务。 十、关联方及关联交易 1、实际控制人：本公司实际控制人为梁栢强与朱岩夫妇，梁栢强与朱岩夫妇合计直接持有公司 2550 万股，占公司注册资本的比例为 85.00%。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京神州大蓄可持续能源科技发展有限公司 股东朱岩之弟朱安持有其 10%的股份，为股东关联方 注：北京神州大蓄可持续能源科技发展有限公司于 2018 年 1 月 12 日注销。 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无。 （2）关联租赁情况：无 （3）关联担保情况 本公司作为被

323、担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 梁栢强、梁栢坚、朱岩 4,300,000.00 2017-06-28 2018-06-28 否 梁栢强、朱岩 5,000,000.00 2017-05-12 2020-05-12 否 （4）关联方反担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 梁栢强、朱岩 1,000,000.00 2017-01-13 2018-01-13 否 梁栢强、朱岩 1,000,000.00 2017-03-03 2018-03-03 否 梁栢强、朱岩 1,000,000.00 2017-03-03 2017-11-2

324、1 是 梁栢强、朱岩 1,000,000.00 2017-08-30 2018-08-30 否 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 113 5、关联方往来情况 科目名称 关联方名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应付款 梁栢坚 1,233,085.00 1,233,085.00 其他应付款 梁栢强 7,012,179.88 15,421,787.37 11,526,300.39 10,907,666.86 十一、承诺及或有事项 公司本报告期内无承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。

325、 十三、其他重要事项 公司本报告期内无其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 4,257,277.26 96.50 1,286,263.23 30.21 2,971,014.03 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 154,412.50 3.50 154,412.50 组合小计 4,411,689.76 100.00 1,286,263

326、.23 29.16 3,125,426.53 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 4,411,689.76 100.00 1,286,263.23 29.16 3,125,426.53 续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 114 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 1

327、1,515,813.94 83.63 952,507.71 8.27 10,563,306.23 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 2,254,764.54 16.37 2,254,764.54 组合小计 13,770,578.48 100.00 952,507.71 6.92 12,818,070.77 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 13,770,578.48 100.00 952,507.71 6.92 12,818,070.77 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比

328、例（%） 1 年以内 749,300.00 37,465.00 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 2,525,952.00 757,785.60 30.00 3 至 4 年 982,025.26 491,012.63 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 4,257,277.26 1,286,263.23 （续） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,909,574.68 395,478.73 5.00 1 至 2 年 2,624,214.00 262,421.40 10.00 2 至 3 年 982,025.

329、26 294,607.58 30.00 3 至 4 年 50.00 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 115 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 11,515,813.94 952,507.71 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司报告期内无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 （3）本期实际核销的应收账款情况 公司本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收

330、账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中山力嘉节能设备科技有限公司 2,373,425.26 53.80 908,432.63 广西扶绥县华虹贸易有限责任公司 1,134,552.00 25.72 340,365.60 中山市大唐塑电有限公司 749,300.00 16.98 37,465.00 广东绿能热力供应有限公司 154,412.50 3.50 合计 4,411,689.76 100.00 1,286,263.23 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款

331、且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （7）公司期末余额中无应收关联方股东单位的款项情况。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 116 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合 2：采用

332、不计提坏账准备的组合 16,310,838.03 100.00 16,310,838.03 组合小计 16,310,838.03 100.00 16,310,838.03 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 16,310,838.03 100.00 16,310,838.03 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 4,533,801.20 100.00 4,

333、533,801.20 组合小计 4,533,801.20 100.00 4,533,801.20 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 4,533,801.20 100.00 4,533,801.20 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大其他应收款，无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 公司报告期内无实际核销的其他应收款。 （4）

334、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 16,310,838.03 4,532,861.20 社保公积金 940.00 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 117 合计 16,310,838.03 4,533,801.20 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 广东绿能热力供应有限公司 往来款 12,785,238.03 1 年以内 78.38 湛江绿能热电有限公司 往来款 3,525,600.00 1

335、 年以内 21.62 合计 16,310,838.03 100.00 （6）涉及政府补助的应收款项 公司报告期内无涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 39,600,000.00 39,600,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00

336、 合计 39,600,000.00 39,600,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 广东绿能热力供应有限公司 9,900,000.00 29,700,000.00 39,600,000.00 合计 9,900,000.00 29,700,000.00 39,600,000.00 注：截至 2017 年 09 月 06 日，北京汇新恒信能源科技股份有限公司出资知识产权2,970.00 万元知识产权对广东绿能热力供应有限公司增资，增资后北京汇新恒信能源科技股份

337、有限公司股权为 3,960.00 万元，占广东绿能热力供应有限公司实收资本的 99.00%。 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,172,970.99 15,669,967.07 65,057,546.80 55,283,593.16 其他业务 3,000,000.00 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 118 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 合计 22,172,970.99 15,669,967.07 65,057,546.80 55,283,593.16 （2）主营业务

338、（分产品） 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 生物质燃料 18,316,817.17 14,926,292.46 47,513,316.06 39,857,356.92 蒸汽 木材 856,153.82 743,674.61 17,544,230.74 15,426,236.24 合计 19,172,970.99 15,669,967.07 65,057,546.80 55,283,593.16 （3）前五名客户销售情况 客户名称 营业收入 比例（%） 中山市健辉生物能源科技有限公司 6,543,809.21 29.51 中山市伊豪能源有限公司 5,884,390.10 2

339、6.54 广东绿能热力供应有限公司 4,553,555.47 20.54 广西扶绥县瑞鸿工贸有限公司 1,724,504.02 7.78 中山大唐塑电有限公司 982,307.68 4.43 合计 19,688,566.48 88.80 5、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 762,303.30 1,841,520.91 加：资产减值准备 333,755.52 404,108.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 879,695.35 858,184.11 无形资产摊销 62,891.96

340、62,890.12 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 705,418.76 649,575.42 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -50,063.33 -60,616.32 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 119 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 480,878.15 4,062,900

341、.51 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 4,497,465.84 1,593,360.77 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -5,605,592.64 -20,802,418.74 其他 70,000.00 经营活动产生的现金流量净额 2,066,752.91 -11,320,494.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,702.03 193,102.92 减：现金的期初余额 193,102.92 287,406.39 加：现金等价物的期末余额 减：

342、现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -173,400.89 -94,303.47 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 19,702.03 193,102.92 其中：库存现金 7,774.19 65,078.42 可随时用于支付的银行存款 11,927.84 128,024.50 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 19,702.03 193,102.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 十六、补充资料

343、 （一） 非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 120 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭

344、受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

345、次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,880.13 330.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -1,880.13 330.00 所得税影响额 -1,201.36 49.50 少数股东权益影响额（税后） -2,275.37 合 计 1,596.60 280.50 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 121 （二）每股收益和净资产收益率 （1）每股收益 项 目 本期金额 上期金额 归属于上市公司股东的净利润 421,366.61 1,609,634.25 非经常性损益 1,59

346、6.60 280.50 归属于上市公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 419,770.01 1,609,353.75 期初股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（） 发行新股或债转股等增加股份数（） 增加股份（）下一月份起至报告期期末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 30,000,000.00 30,000,000.00 基本每股收益（） 0.01 0.05 基本每股收益（） 0.01 0.05 已确认为费用的稀

347、释性潜在普通股利息 所得税率 转换费用 可转换公司债券、认股权证、期权行权增加股份数 稀释每股收益（） 0.01 0.05 稀释每股收益（） 0.01 0.05 根据企业会计准则第十三条发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 （2）加权平均净资产收益率 项 目 本期金额 上期金额 营业利润 282,434.82 1,922,390.45 归属于挂牌公司股东的净利润 421,366.61 1,609,634.25 非经常性损益 1,596.60 280.50 归属于挂牌公

348、司股东、扣除非经常性损益后的净利润 419,770.01 1,609,353.75 归属于挂牌公司股东的期末净资产 33,956,828.20 33,535,461.59 全面摊薄净资产收益率（） 1.24% 4.80% 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 122 全面摊薄净资产收益率（） 1.24% 4.80% 归属于挂牌公司股东的期初净资产 33,535,461.59 31,925,827.34 发行新股或债转股等新增的、归属于挂牌公司股东的净资产 归属于挂牌公司股东、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 回购或现金分红等减少的、归属于挂

349、牌公司股东的净资产 归属于挂牌公司股东、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 12.00 12.00 归属于挂牌公司股东的净资产加权平均数 33,746,144.90 32,730,644.46 加权平均净资产收益率（） 1.25% 4.92% 加权平均净资产收益率（） 1.24% 4.92% 各指标的计算公式为： 加权平均净资产收益率=P/（E0 NP2 EiMiM0 EjMjM0EkMkM0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报

350、告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益=PS S= S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增

351、加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益=P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用）（1-所得税率）/（S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）。 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2018年06月06日 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室