870541_2017_佳宏新材_2017年公司年度报告_2018-04-22.txt

1、芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 证券代码：870541 证券简称：佳宏新材 主办券商：中泰证券 2017年度报告 佳宏新材 NEEQ : 870541 芜湖佳宏新材料股份有限公司 Wuhu JiaHong New Material Co.,Ltd. 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记 3、2017 年公司申请了 6 项专利，其中一项发明专利已进入实审阶段。 2、2017 年 12 月 20 日，公司通过了安徽省省级企业技术中心的评价认定。 1、2017 年 6 月 20 日公司新厂区建设奠基仪式在芜湖举行，公司计划在芜

2、湖市鸠江经济开发区筹建智能工厂，为该工厂配套先进设备及高级生产工艺。该工厂的建立将助于公司提高现有产品质量、降低生产成本，从而进一步提高公司的综合竞争力。目前该项目总体规划设计已经结束。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 2 目 录 第一节 声明与提示 . 1 第二节 公司概况 . 2 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 4 第四节 管理层讨论与分析 . 7 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 34 第十节 公司治理及内部控制 . 35

3、 第十一节 财务报告 . 42 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 3 释义 释义项目 释义 佳宏新材、股份公司、公司 指 芜湖佳宏新材料股份有限公司 香森洋 指 芜湖香森洋企业信息咨询中心（有限合伙）（公司股东） 筑客适 指 筑客适（上海）国际贸易有限公司（公司的全资子公司） 筑客适实业 指 Drexma industries inc（注册于加拿大，公司持股 50%的合营企业） 西藏佳宏 指 西藏佳宏建筑工程有限公司（公司的全资子公司） 美国佳宏 指 DREXMA.INC，曾为有限公司注册于美国的控股子公司，现已注销 公司章程 指 芜湖佳宏新材料股份有限公司章程 管理层 指 公

4、司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 7S 管理 指 在生产现场对人员、机器、材料、方法、信息等生产要素按照整理、整顿、清扫、清洁、素养、安全、节约的方法进行有效管理。 暖通 指 在学科分类中的全称为供热供燃气通风及空调工程，包括采暖、通风、空气调节三个方面，从功能上说是建筑的一个组成部分。 KPI 指 Key Performance Indicators 关键绩效指标 元、万元 指 人民币元、人民币万元 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 1 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保

5、证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐楚楠、主管会计工作负责人黄芳及会计机构负责人（会计主管人员）黄芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险

6、事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款金额较大的风险 截止 2017 年 12 月 31 日公司应收账款账面价值为 34,983,528.01 元，占资产总额的比例为 30.71%，较去年增加 6,596,502.75 元，增幅 23.24%。应收账款增长较快且占资产总额比例较高。公司产品主要销往国外，虽然公司根据外贸业务的特点制定了相应的销售政策，能够有效防范收款风险，但若国际、国外环境发生重大变动、客户经营状况等发生不利变化，将导致公司应收款项难以收回而形成坏账的风险。 汇率波动风险 报告期内，公司产品主要以出口为主，出口业务主要以美元、欧元、加币等报价和结算。自 2005 年 7 月

7、21 日起我国开始实行以市场供求为基础、参考一揽子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度以来，人民币总体呈升值趋势，给出口型公司经营业绩带来一定影响。汇率波动对本公司的影响主要表现在两个方面：第一，汇率波动将导致本公司出现汇兑损益；第二，人民币升值的趋势将影响公司出口产品的价格竞争力，以外币标价的公司产品价格将上升，若汇率出现持续、剧烈波动，将会给公司带来一定的汇率变动风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 2 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 芜湖佳宏新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhu JiaHong New Mate

8、rial Co., Ltd. 证券简称 佳宏新材 证券代码 870541 法定代表人 徐楚楠 办公地址 安徽省芜湖市鸠江经济开发区湾里工业园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杜昉 职务 董事兼信息披露负责人 电话 0553-5315705 传真 0553-5317408 电子邮箱 info 公司网址 http:/www.jh- 联系地址及邮政编码 安徽省芜湖市鸠江区经济技术开发区湾里工业园，邮编 241000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002-02-09 挂牌时间 2

9、017-01-13 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-电气机械和器材制造业-其他电气机械及器材制造-其他未列明电气机械及器材制造（C3899） 主要产品与服务项目 恒功率发热电缆、自控温伴热电缆及伴热电缆配件的生产销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,580,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 徐楚楠 实际控制人 徐楚楠 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 3 统一社会信用代码 91340207734975536R 否 注册地址 安徽省芜湖市鸠江经济开发区湾里工业园

10、 否 注册资本 人民币 30,580,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李生敏、汤小龙、曹星星 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 栋外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式发生变更，由协议转让变更为集合竞价转让。 2018 年 4 月 8 日，公司第一届董事会第十四次会议决议公告审议通过，聘任黄芳女士

11、担任公司的董事会秘书兼财务负责人，任期自第一届董事会第十四次会议审议通过之日起至第一届董事会任期届满时止。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 135,897,047.42 122,518,588.24 10.92% 毛利率% 43.60% 38.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,871,780.78 16,011,604.71 -69.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,620,816.44 14,974,464.91 -82.50% 加权平均净资

12、产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 6.65% 33.36% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.58% 31.18% - 基本每股收益 0.16 0.79 -79.75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 113,908,552.72 97,084,218.63 17.33% 负债总计 38,427,880.93 26,237,293.16 46.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 75,480,671.79 70,846,925.47 6.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.47 2.3

13、2 6.47% 资产负债率%（母公司） 31.64% 26.38% - 资产负债率%（合并） 33.74% 27.03% - 流动比率 2.66 3.13 - 利息保障倍数 16.98 121.78 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,061,667.47 5,944,081.31 -82.14% 应收账款周转率 4.05 4.92 - 存货周转率 3.31 3.56 - 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 5 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.33% 52.06% - 营业收入增长率% 10.92

14、% 46.42% - 净利润增长率% -69.57% 321.65% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,580,000 30,580,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置净损益 32,391.86 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,890,261.37 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -324,448.63 非经常性损益合计 2

15、,598,204.6 所得税影响数 347,240.26 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,250,964.34 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - -108,916.19 14,811.58 营业外收入 2,752,662.80 2,751,340.00 703,811.28 688,999.70 营业外支出 321,855.61 211,616.62 100,000.00 100,000.00 芜湖佳宏新材料

16、股份有限公司 2017 年年度报告 6 注：2017 年 12 月 25 日财政部发布财会201730 号财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，调整了营业外收支的列报范围，此项会计政策采用追溯调整法。芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 7 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是处于恒功率发热电缆和自控温伴热电缆领域的产品制造商，拥有 21 项专利权、40 余项国际产品质量和安全认证、4 项高新技术产品认证，公司先后通过了 ISO9001:2008 管理体系认证、环境管理体系认证、职业健康安全管理体系认证。主要为下游工业及民用两大领域客户提供高技术含量的

17、恒功率发热电缆和自控温伴热电缆产品，公司主要通过设立办事处进行直销、国内外电商平台销售及通过国外代理商销售产品，收入主要来源于产品销售收入。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期后至披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明: 公司自 2016 年开始着手拓展电商平台的销售，国内在天猫平台设立

18、店铺销售，国外在亚马逊平台设立店铺销售，2016 年销售额很低，但在 2017 年电商渠道销售额取得可观的业绩。2017 年通过电商销售，实现销售收入逾 500 万，且预计在后期该渠道的销售额会不断增长。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强新产品研发、强化生产技术改造、优化生产工艺，增加产品多元化，满足更多客户的个性定制需求。同时认真分析市场环境的变化，深入了解客户潜在的产品运用需求，不断加大与客户的沟通和交流，加大各渠道的广告投入，拓宽产品的销售渠道。为提高产品质量，外聘了日本的精益生产老师对工人进行培训和现场指导，对车间的制造环境和生产

19、现芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 8 场进行“7S 管理”，培养员工“7S 意识”，从而降低废品率及质量事故。另外，非常注重引进行业内在营销、技术、人事、财务、信息工程管理等方面优秀人才，提高公司管理层的管理水平和管理理念，为提高公司的综合竞争实力不断努力。具体如下： 1、财务状况 报告期内公司资产总额为 113,908,552.72 元，增加 16,824,334.09 元，较上年同期增长 17.33%，主要系随营业收入的增加导致的应收账款、存货的增加，同时为改善生产工艺，降低成本，引进国内外先进的生产设备，增加了两条智能化挤出生产线，导致固定资产投资额较大。负债总额为 3

20、8,427,880.93 元，增加 12,190,587.77 元，较上年增幅 46.46%，主要系报告期内为满足公司对流动资金的需求，银行短期借款增加导致；另外，报告期内收到芜湖市财政局的基础设施建设补贴款 4,356,434.73 元，按照政府补助的准则，确认为递延收益，导致负债增加。合并资产负债率由上年的 27.03%上升到 33.74%。归属于母公司所有者权益 75,480,671.79 元，较上期小幅增长 6.54%，系本期净利润增加导致。 2、经营成果 报告期内营业收入 135,897,047.42 元，较上年增长 10.92%。系公司销售策略和营销方法的改进，拓宽了销售渠道，如设

21、立天猫和亚马逊营销平台店铺，扩大各渠道销售额。另外公司加强广告投放和产品推介，参加各类暖通展会、对国内外大客户实地拜访等方式，使公司产品知名度进一步提高，从而间接导致产品销量增加。发生营业成本 76,652,022.11 元，较上年增长 1.44%，实现净利润 4,871,780.78 元，净利润较 2016 年下降 69.57%。主要系报告期在控制产品成本，保持原有的生产毛利基础上，为扩大销售影响、培育自有品牌，相配套的研发投入、优秀人才引进、销售渠道的拓展、客户开发等增加相关销售、管理费用导致。另外系 2017 年美元汇率持续走低，导致公司以美元储备的外汇损失较大，财务费用较高。 3、现金

22、流量 报告期内经营活动产生现金流量净额 1,061,667.47 元，较去年的 5,944,081.31 元减少 4,882,413.84 元。主要是经营性现金流支出较高，主要表现为支付给职工和为职工支付的现金流支出 6,617,790.85 元，系工资、奖金、福利、提成的增加影响所致。支付的各项税费增加 3,450,104.93 元，系 2016 年盈利，在本期支付企业所得税，以及因出口量增加导致免抵税额增大，缴纳的附加税增加影响所致。支付的其他经营性现金流增加 4,655,230.19 元，主要系支付的付现销售费用增加导致。 投资活动产生的现金流量净额-9,636,351.28 元，较去年

23、同期 -9,022,646.05，流出增加 613,705.23 元，主要系投资活动现金流入减少 5,076,234.27 元，上期收到 500 多万投资款，导致投资现金流入较大，本期无该项流入。购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金流较上期减少 5,922,103.33 元，系芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 9 上期购入土地使用权导致。支付其他与投资活动有关的现金较上期增加 1,459,574.29 元，系本期为公司二期智能工厂项目支付给政府的项目履约保证金增加导致。 筹资活动产生的现金流量净额为 7,700,957.32 元，主要是为满足经营性现金流的需要向银行短

24、期流动资金贷款 1,000 万元，同时归还到期流动资金贷款本息支出 2,299,042.68 元，综合影响所致。 4、研发情况 报告期内，公司根据国家产业发展政策和国内外市场的需求，利用公司研发能力和设备优势，合理组合人才、技术、资金等多种资源，注重科技创新，不断提高产品性能、扩展应用范围和领域。研发投入 8,494,920.59 元，较上年度增长 36.79%。在工艺改进和新产品研发方面取得了一定的成绩，2017 年公司申请了 6 项专利（1 项发明、2 个外观设计和 3 个实用新型），其中的 1 项发明专利已进入实审阶段，2 个外观设计和 3 个实用新型均在 2018 年初得到授权。 (二

25、) 行业情况 1、 宏观经济对于环保、高效节能技术、低碳经济的充分肯定 为促进节能减排、防治大气污染，国家陆续制定和颁布了中华人民共和国节约能源法、大气污染防治行动计划、能源发展战略行动计划（2014-2020 年）等多项政策法规。2016 年 5 月 25 日，国家发展改革委、国家能源局、财政部、环境保护部、住房城乡建设部、工业和信息化部、交通运输部、中国民用航空局八部委共同发布关于推进电能替代的指导意见，明确提出电能具有清洁、安全、便捷等优势，实施电能替代对于推动能源消费革命、落实国家能源战略、促进能源清洁化发展意义重大，是提高电煤比重、控制煤炭消费总量、减少大气污染的重要举措。目前国内电

26、报热带主要市场仍是：电力工业、有色金属冶炼工业、石油石化工业、建筑消防和环保等工业领域，而这些行业的发展水平和速度直接受到宏观经济导向性的影响较大。在国家确定了以节能环保、低碳经济、高效利用清洁能源的宏观经济导向下，电伴热行业特别是自限温电伴热产品迎来了又一个春天，普遍取消蒸汽伴热已成为行业趋势，大面积推广电伴热已经在很多领域得到了印证。 2、行业发展状况及周期性波动 关于推进电能替代的指导意见明确将居民采暖领域的电能替代作为四大重点领域之一，提出：在存在采暖刚性需求的北方地区和有采暖需求的长江沿线地区，重点对燃气（热力）管网覆盖范围以外的学校、商场、办公楼等热负荷不连续的公共建筑，大力推广碳

27、晶、石墨烯发热器件、发热电缆、电热膜等分散电采暖替代燃煤采暖；在燃气（热力）管网无法达到的老旧城区、城乡结合部或生态要求较高区域的居民住宅，推广蓄热式电锅炉、热泵、分散电采暖。在农村地区，以京津冀及周边地区为重点，芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 10 逐步推进散煤清洁化替代工作，大力推广以电代煤。在新能源富集地区，利用低谷富余电力，实施蓄能供暖。目前，发达国家采用发热电缆供暖模式的比例在 70%以上，而国内，随着人民生活水平的不断提高，采暖不再仅限于东北、西北及华北地区，事实上，中部和华东地区的不少地方，冬季低于零摄氏度的时间超过一个月，这些地区也有较大的采暖需求。且人们对采

28、暖的舒适、环保、卫生等各方面的要求越来越高，因此发热电缆供暖模式在国内逐渐为更多人所接受，未来将成为采暖的重要方式之一，因此国内的市场需求值得期待。 因发热电缆主要用于民用的取暖、融雪除冰、管道防冻，伴热电缆主要用于工业领域的伴热保温、防冻和防凝等领域，因此行业具有一定的季节性特征，同时，产品在北半球温带、亚寒带及寒带国家需求更多，因此具有一定的区域性特征。伴热电缆主要客户为石油、化工、电力、医药、机械、食品、船舶等领域，这些行业的发展水平和速度受宏观经济形势的影响较大，因此产品需求呈现一定的周期性特征。而发热电缆主要用于民用领域，且为刚性需求，因此受宏观经济形势的影响较小。 3、行业领导地位

29、的逐步确立 近年来，我国电伴热生产企业发展较快，其中有众多小企业以低质量的产品参与行业竞争，但随着市场应用周期的加长，这些小企业地址产品的缺陷暴露无遗，产品衰减和故障率大幅提高，这样凸显出我司我要产品自限温及恒功率电伴热带的优质保证。从报告期的我司营业收入增比达到 10.92%可以看出公司产品在行业内品牌知名度的再次扩张。在未来的发展中公司将不断巩固并提升自己的产品技术优势和行业地位，稳固确定公司在产品细分市场中的领导地位。 4、行业未来市场空间 受益于房地产业的蓬勃发展和城镇化的提升，原有大中城市供热面积快速增长（新增建筑+旧区改造）和新兴县镇供热市场逐步开启，预计城市供热市场未来将保持高速

30、的增长。2015 年我国城市竣工面积为 100,039.10 万平方米（数据来源：Wind），按每年 5%的增速发展，预计 2020 年城市竣工面积将达127,678.06 万平方米，如果这些新增住房中 25%左右采用发热电缆供暖系统，按每平方米一个采暖季电费 32 元左右计算，2020 年国内发热电缆供暖市场的规模将超过 100 亿人民币。 另外，根据发改委联合能源局等八部委联合发布的关于推进电能替代的指导意见，20162020 年，我国将实现能源终端消费环节电能替代散烧煤、燃油消费总量约 1.3 亿吨标煤，带动电煤占煤炭消费比重提高约 1.9%，带动电能占终端能源消费比重提高约 1.5%，

31、促进电能占终端能源消费比重达到约 27%。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 11 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 17,206,312.37 15.11% 19,267,176.51 19.85% -10.70% 应收账款 34,983,528.01 30.71% 28,387,025.26 29.24% 23.24% 存货 26,468,222.80 23.24% 19,822,601.28 20.42% 33.53% 长期股权投资 - - 4

32、30,943.96 0.44% -100.00% 固定资产 17,365,709.80 15.25% 9,916,478.76 10.21% 75.12% 在建工程 483,445.94 0.42% 95,031.15 0.10% 408.72% 短期借款 10,000,000.00 8.78% 1,900,000.00 1.96% 426.32% 长期借款 2,000,000.00 1.76% 2,000,000.00 2.06% 预收款项 6,268,020.27 5.50% 4,077,786.35 4.20% 53.71% 资产总计 113,908,552.72 - 97,084,21

33、8.63 - 17.33% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款期末账面价值较上期增幅 23.24%，主要系报告期营业收入较上年增长，且销售旺季集中在下半年，年底时外贸出口额增长较大，该增长应收账款均在正常账期内； 2、 存货期末账面价值较上期增幅 33.53%，主要系订单量增长，年末尚未交货的库存商品增加。另外为保证后续订单交付及时，备货增加导致； 3、 长期股权投资期末余额较上期余额减幅 100%，系报告期参股公司筑客适实业 2017 年营业亏损及外币报表汇率折算差额导致投资成本减至为 0 所致； 4、 固定资产较上期增加 75.12%，主要系报告期内为提高生产效率，保证产品质量，更

34、新和购置国内外先进生产设备导致； 5、 在建工程余额较上期期末余额增长 408.72%，主要系员工食堂工程尚未完工结转，以及二期智能工厂项目初期投入导致； 6、 短期借款期末余额较上期末增加 426.32%，系报告期内原 190 万借款归还，同时为补充流动性资金，向徽商银行芜湖人民路支行借入 1,000 万元短期借款； 7、 预收款项期末账面价值较上期增加 53.71%，主要为报告期内预收凯赛（乌苏）生物技术有限公司货款 1,875,000 元； 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 芜

35、湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 12 营业收入 135,897,047.42 - 122,518,588.24 - 10.92% 营业成本 76,652,022.11 56.40% 75,561,616.04 61.67% 1.44% 毛利率% 43.60% - 38.33% - - 管理费用 21,355,348.53 15.71% 14,902,635.19 12.16% 43.30% 销售费用 28,995,200.16 21.34% 16,177,557.45 13.20% 79.23% 财务费用 1,725,514.22 1.27% -2,350,291.39 0.5

36、7% -173.42% 营业利润 5,133,302.50 3.78% 16,241,366.11 13.26% -68.39% 营业外收入 1,797,661.86 1.32% 2,751,340.00 2.25% -34.66% 营业外支出 361,712.49 0.27% 211,616.62 0.17% 70.93% 净利润 4,871,780.78 3.58% 16,011,604.71 13.07% -69.57% 项目重大变动原因： 1、 营业收入较上期增加 13,378,459.18 元，增幅 10.92%，系公司销售策略和营销方法的改进，拓宽了销售渠道，如设立天猫和亚马逊营销

37、平台店铺，扩大各渠道销售额。另外公司加强广告投放和产品推介，参加各类暖通展会、对国内外大客户实地拜访等方式，使公司产品知名度进一步提高，从而间接导致产品销量增加。 2、 营业成本较上期增加 1,090,406.07 元，增幅 1.44%。主要系随着销售提升，规模效应显现，降低了固定成本。另外报告期内，加强车间生产 7S 管理，加强产线工人的培训，引进先进的生产设备，建设两条全自动化的生产线，从而使得生产效率提高，生产成本降低所致。同时公司通过加强新产品研发，生产工艺改进，自控温产品新材料替换，加强工艺过程控制，减少废品率。综合影响导致营业成本的变动幅度小于营业收入，也进而使得毛利率较上年提高

38、5.27 百分点。 3、 管理费用本期金额为 21,355,348.53 元，较去年同期增加 6,452,713.34 元，增幅为 43.30%，主要原因系职工薪酬、研究开发费用、折旧与摊销等增加较多，具体如下： （1） 职工薪酬本期发生 6,161,714.61 元，较上期增加 2,408,185.35 元，增加 64.16%，系为加强内部管理，报告期内优秀人才引进，并提高了薪酬待遇。同时为提高管理人员的管理能力，加强技能培训，支出较多。另外报告期内，公司提高缴纳公积金的员工比例，导致公积金支出增加。 （2） 研究发展费用本期发生 8,494,920.59 元，较上期增加 2,284,628

39、.42 元，增加 36.79%，主要是报告期内为支持新产品、新材料、新工艺及配套的外购件温控器的外观等研发活动，在人工、咨询费上投入增加。另外与加拿大 AUSK TECHNOLOGIES,LLC 公司签订 75 万美金技术咨询服务合同，加强对自控温的高温系列产品研发，从而导致研发投入大幅增加。 （3） 差旅费本期发生 334,350.25 元，较上期减少 189,754.63 元，下降 36.21%，均为管理人员正常业务活动差旅费用，且大多为短途出差，费用降低。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 13 （4） 办公性费用本期发生 535,336.91 元，较上期减少 239,4

40、08.13 元，下降 30.90%，报期内均属于正常办公类费用，主要系报告期内公司落实降本政策，加强对办公类用品的管理，实行统一申报、统一购买、统一发放，并限制各管理部门的每月支出，并纳入部门 KPI 考核。 （5） 业务招待费本期发生 182,975.24 元，较上期减少 206,751.31，下降 53.05%，均为正常业务招待用费，较上期下降原因主要为上期发生的新三板挂牌和管理信息化系统 SAP 软件建设过程中发生的外来人员接待费用较多，本期未发生该部分费用； （6） 折旧与摊销本期发生 473,009.42 元，较上期增加 187,722.43 元，增加 65.80%，主要是报告期SA

41、P 系统投入使用，其摊销费用增加导致； （7） 中介机构费本期发生 1,589,219.47 元，较上期减少 159,256.03 元，下降 9.11%，主要系上期公司筹建新三板挂牌，发生券商、审计、法律等中介机构费用较多，而报告期只有正常业务咨询费用，券商、律所、审计均为年度服务费，费用下降较多。 （8） 其他支出本期 3,583,822.04 元，较上期增加 2,367,347.24 元，增加 194.61%，主要系报告期西藏佳宏子公司为办理建筑业企业资质证书等发生前期开办费用 2,554,500.00 元增加导致。 4、 销售费用本期金额为 28,995,200,16 元，较去年同期增加

42、 12,817,642.71 元，增幅为 79.23%，主要系本期销量增长，销售人员工资和福利增加、客户关系维护支出增加、宣传展销费增加以及运输费增加等，具体如下： （1） 职工薪酬本期发生额 9,489,941.81 元，较上期增加 3,463,698.65 元，增加 57.48%。系本期销售额增长，销售人员业务提成增加、年终奖金增加以及高级销售人才引入原因导致； （2） 差旅费本期发生额 2,159,646.77 元，较上期增加 459,465.87 元，增加 27.02%。系报告期内为扩大销售额，实地回访国内外老客户、开发新客户产生的差旅费增加。同时，为了做好国内电伴热项目工程管理，加强

43、了前期调研、洽谈、过程跟进以及售后维护等服务，导致差旅费增加。 （3） 办公性费用本期发生额 1,836,995,79 元，较上期增加 578,979.82 元，增加 46.02%，主要是报告期销售部门为开展销售业务发生的产品推广等会务费用上升以及为竞标电伴热项目发生的招标费增加导致； （4） 业务招待费增加 92,843.85 元，增加 20.21%，系本期为增加产品销售和推广，加大客户关系维护发生的支出； （5） 运输费增加 439,969.66 元，增加 32.74%，主要系本期销售额增加，相应的货物运输费用增加； （6） 宣传展销费本期发生 5,040,581.96 元，较上期增加 3

44、,519,446.05 元，增加 231.37%，系报告期芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 14 内为开拓产品销售渠道、提升产品品牌影响力，促进销售订单的成交，而进行的各类产品宣传制作费、各地产品展销会（包括国外展销）、各类网站宣传维护费用、广告投入等费用支出增加所致。 （7） 出口业务费增加 481,220.55 元，增加 25.47%，主要系本期出口额增加，相应出口环节的报关费、代理费和出口信用保险费增加； （8） 租赁费本期发生额 1,548,190.81 元，较上期增加 998,979.33 元,增加 181.89%，主要系为满足经营需求，廊坊办事处新增办公室、沈阳办事

45、处新增库房、北京办事处更换办公室等导致租赁费增加。 （9） 其他支出增加 2,783,038.93 元，增长 194.56%，主要系各销售办事处办公室的装修支出、为开发客户发生的样品费、为开发客户发生的车辆燃油费、各办事处人员办公的市内交通费等费用增加影响导致。 5、 财务费用本期发生额为 1,725,514.22 元，去年同期发生额为-2,350,291.39 元较去年同期增加4,075,805.61 元，主要系外汇汇率变动以及利息费用影响，具体如下： （1） 利息支出本期发生额 411,041.36 元，较上期增加 255,547.42 元，增加 164.35%。主要是报告期内新增短期借款

46、 1,000 万，其产生的利息支出导致； （2） 利息收入本期发生 13,445.52 元，增加 3,671.99 元，属于企业帐面资金正常活期利息收入。 （3） 汇兑净损失为 1,187,137.65 元，上期发生额为-2,580,310.36 元，损失增加了 3,767,448.01 元，系本期汇率变动，美元汇率较期初大幅下降，使得公司主要使用美元储备的外汇出现较大损失。 6、 资产减值损失较去年同期增加 614,756.11 元，增加 87.67%，主要系本期应收账款增加，按应收账款坏账准备计提政策计提的坏账准备增加所致。 7、 投资收益较去年减少额为 76,826.93 元，是因为本期

47、以权益法核算的筑客适实业亏损造成投资损失； 8、 报告期资产处置收益为 32,391.86 元，去年同期发生额为-108,916.19 元，较去年同期增加 141,308.05元，系本期处置运输用的汽车形成的处置收益； 9、 其他收益较去年同期增加 1,129,863.37 元，增幅 100%。主要系 2017 年 6 月 12 日起施行企业会计准则第 16 号政府补助（修订）中约定与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益中。本期收到政府补助的金额较大，基础建设补贴递延收益 349,263.37 元，高新技术企业奖励 410,000 元，土地使用税奖劢 370,600 元

48、，去年收到的高新技术企业奖励和土地使用税奖励计入营业外收入； 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 15 10、 营业外收入较上期减少 953,678.14 元，减幅 34.66%，主要系本报告期将与日常相关的补助调入其他收益中； 11、 营业外支出较上期增加 150,095.87 元，增加 70.93%，主要系本期支付税收滞纳金 283,256.67 元所致； 12、 所得税费用增加减少 1,072,013.69 元，减幅 38.71%，主要系本期利润总额减少导致； 13、 净利润较去年减少 11,139,823.93 元，减幅 69.57%，主要是由于母公司为扩大及培育自有品牌

49、，拓展销售渠道，开拓新市场新客户，以及为提高管理水平引进人才等支出上升且子公司筑客适及西藏佳宏亏损综合影响导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 135,366,654.46 122,131,581.02 10.84% 其他业务收入 530,392.96 387,007.22 37.05% 主营业务成本 76,652,022.11 75,561,616.04 1.44% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 恒功率发热电缆 58,653,165.66 43.

50、16% 52,516,124.17 42.86% 自控温伴热带 52,143,697.10 38.37% 44,156,914.45 36.04% 其他产品 25,100,184.66 18.47% 25,845,549.62 21.10% 合计 135,897,047.42 100.00% 122,518,588.24 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内销售 34,435,456.83 25.34% 23,951,366.53 19.55% 国外销售 101,461,590.59 74.6

51、6% 98,567,221.71 80.45% 合计 135,897,047.42 100.00% 122,518,588.24 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入占营业收入的比例达 99.61%。主营业务产品占营业收入的比例没有发生大的变动。主要产品恒功率发热电缆及自控温伴热带均有销售额的提升，系本期销售额增加所致。其芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 16 中自控温伴热带销售占比较上期提高了 2.34 个百分点，系报告期以自控温产品销售为主的国内电伴热项目销售增加。其他产品占比较去年同期下降 2.63%，主要系客户需求量降低导致。国内销售额的占比

52、由去年的 19.55%增加到 25.34%，主要是公司战略的考虑，要保持国外市场稳步增长的同时大力开拓国内市场，扩大国内市场的占有率。报告期，国内市场开拓取得良好成绩，从而提高了国内销售的占比。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 FBT INTERNATIONAL INDUSTRIES LIMITED 7,866,860.96 5.79% 否 2 Thermogroup Ltd 5,766,692.68 4.24% 否 3 Sedos group 5,365,769.80 3.95% 否 4 EBECO AB 5,060,058.29 3

53、.72% 否 5 IQ WATT Inc. Canada 4,106,228.43 3.02% 否 合计 28,165,610.16 20.72% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南京赛固控制设备有限公司 8,506,427.91 6.91% 否 2 莱尼电气线缆（中国）有限公司 5,203,553.23 4.23% 否 3 旭硝子化工贸易（上海）有限公司 5,466,111.50 4.44% 否 4 震雄铜业集团有限公司 5,769,708.35 4.69% 否 5 安徽广宇电子材料有限公司 5,117,746.72 4.16

54、% 否 合计 30,063,547.71 24.43% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,061,667.47 5,944,081.31 -82.14% 投资活动产生的现金流量净额 -9,636,351.28 -9,022,646.05 - 筹资活动产生的现金流量净额 7,700,957.32 11,621,802.90 -33.74% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生现金流量净额为 1,061,667.47 元，较去年的 5,944,081.31 元，减少了 4,882,413.84 元，主要是随着销售收入的增长，销

55、售商品、提供劳务收到的现金较上年增长 18,447,154.69元，但同时购买商品、接受劳务支付的现金较上年增加 8,243,683.55 元，另外，因本期公司人才引进及薪酬调整使支付给职工以及为职工支付的现金本期增加 6,617,790.85 元，因宣传服务费、出口业务费、办公性费用增加等使得支付其他与经营活动有关的现金增加 4,655,230.19 元，因 2016 年盈利，在本期支芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 17 付企业所得税增加和出口量增加，导致免抵税额增大，缴纳的附加税增加导致支付的各项税费增加3,450,104.93 元。从而综合影响导致本年的经营性净现金流减

56、少了 4,882,413.84 元。 报告期内公司实现净利润 4,871,780.78 元，经营活动产生的现金流量净额与净利润存在差异的原因主要是： （1）经营性应收项目增加 2,497,791.85 元，经营性应付项目增加 2,099,533.35 元，导致经营活动产生的现金流量减少； （2）存货增加 6,645,621.52 元，增加了经营活动产生的现金流出量，但不影响净利润； （3）发生固定资产折旧及无形资产摊销 1,855,596.51 元，减少了净利润但不影响经营活动的现金流。 （4）财务费用中利息净支出 397,595.84 元和汇兑净损失 1,187,137.65 元合计 1,5

57、84,733.49 元，减少了净利润但不影响经营活动的现金流； （5）递延所得税资产增加 640,323.13 元，增加了净利润，但是不影响经营活动的现金流。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额为-9,636,351.28 元，较上期增加流出 613,705.23 元，主要系投资活动现金流入减少 5,076,234.27 元，上期收到 500 多万投资款，导致投资现金流入较大，本期无该项流入。购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金流较上期减少 5,922,103.33 元，系上期购入土地使用权导致。支付其他与投资活动有关的现金较上期增加 1,459,574.29 元，系本期为公司二

58、期智能工厂项目支付给政府的项目履约保证金增加导致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 7,700,957.32 元，较上期减少 3,920,845.58 元，主要是（1）取得借款收到的现金较上期增加 610 万元，主要为满足流动性资金的需求，本期向金融机构借入 1,000万元，；（2）偿还债务支付的现金较上期增加 190 万，系本期偿还到期借款 190 万元；（3）分配股利、利润或偿付利息支付的现金支出增加 288,455.91 元，主要系本期短期借款增加，支付的利息增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司有全资子公司 2 家，合营公司

59、1 家。具体情况如下： 1、筑客适（上海）国际贸易有限公司 筑客适成立于 2014 年 4 月，原为徐楚楠出资设立的一人有限公司。2016 年 6 月，经佳宏新材股东会审议通过，佳宏新材与徐楚楠签署股权转让协议，徐楚楠将其持有的筑客适 100%股权以 0.00 元转让给佳宏新材。报告期内，经第一届董事会第十一次会议和 2017 年第三次临时股东大会审议通过向筑客适增资人民币 700 万元，即其注册资本由人民币 300 万元增加到人民币 1000 万元。截止报告期末，芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 18 公司已实际出资 200 万元。报告期，筑客适实现营业收入 8,577,55

60、0.56 元，净利润为-1,778,620.48 元。 2、 西藏佳宏建筑工程有限公司 西藏佳宏于 2016 年 11 月 2 日登记成立，注册资本 1000 万元。报告期内，西藏佳宏仍处开办阶段，尚未开业经营，实现的营业收入为 0 元，实现净利润-2,607,400.25 元。报告期，已取得建筑业企业资质证书。 3、筑客适实业（Drexma Industries Inc） 公司合营公司筑客适实业系根据加拿大法律于 2012 年 3 月在加拿大注册的公司，徐楚楠和外国自然人 Marengere Marc 分别持有 50.00%的股权。2016 年 7 月 3 日，有限公司股东会通过决议，同意以

61、 0元受让徐楚楠所持筑客适实业 50%的股权。2016 年 7 月 13 日，筑客适实业通过董事会决议，同意徐楚楠将所持筑客适实业 50%的股权转让给有限公司，当日，徐楚楠与有限公司就该股权转让签订股份转让书。筑客适实业 2017 年实现收入 13,945,208.05 元，实现净利润-17,985.76 元，因公司持有股权比例为 50%，按照权益法依据净利润确认投资收益为-8,992.88 元。同时因公司与筑客适实业有销售货物交易，抵销未实现内部交易损益，确认的投资收益为-183,916.62 元。从而影响净利润金额为-192,909.50 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非

62、标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更的内容和原因： （1）根据财政部关于印发修订企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）的要求，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （2）2017 年 12 月 25 日，财政部颁布财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会（2017）30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益

63、”。 （3）2017 年 4 月 28 日，财政部颁布关于印发企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的通知（财会201713 号），为了规范企业持有待售的非流动资产或处芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 19 置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报，根据企业会计准则基本准则，制定本准则，自 2017 年 5 月 28 日起施行。 2、受影响的报表项目名称及金额： （1）报告期内，公司收到政府补助共计 2,890,261.37 元，其中与企业日常经营活动相关的政府补助计 1,129,863.37 元，变更后减少当期营业外收入 1,129,863.37 元

64、，增加其他收益 1,129,863.37 元。 （2）上述第二项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年营业外支出 110,238.99 元，调减 2016年营业外收入 1,322.80 元，调减 2016 年资产处置收益 108,916.19 元。 （3）报告期内，公司不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的资产组，此项会计政策变更对公司 2017 年度财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本报告期纳入合并范围的子公司为筑客适（上海）国际贸易有限公司和西藏佳宏建筑工程有限公司，较上期减少了佳宏电热美

65、国子公司（Drexma Inc.），系美国佳宏在上期已经注销。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。充分尊重员工、客户、供应商、社区等利益相关者的合法权益，与客户和供应商建立了良好的合作伙伴关系。 1、在保护员工合法权益方面，公司严格遵守劳动法等有关法律法规的规定，重视员工的身体 健康及安全作业情况，每年组织员工参加体检及参加安全培训，对病重员工家属组织看望，切实维护员工的切身利益，将“企业关爱员工”的理念落到实处。 2、在保护客户、供应商等利益相关者的权益方面，公司以诚信为基础，与客户和供应商建立了良 好的合作伙伴关系，充分尊重并保护客户和供应商的合法权

66、益。 3、在扶贫方面，报告期内，公司积极响应芜湖市鸠江区工商联组织的“全国扶贫日”活动的号召，对安徽省安庆市宿松县扶贫开发办公室捐赠 5,000 元现金，支持扶贫工作。 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 13,589.70 万元，净利润 487.18 万元。公司的商业模式、产品及服务芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 20 未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；未出现债务无法按期偿还、拖欠员工工资的情况；实际控制人及高级管理人员均能认真履行自身职责；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了公司良好的独立自主经营能力。 财务管理、风险控制等各项重大内部控制

67、体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、应收账款余额较大的风险 截止报告期末，公司应收账款账面价值为 34,983,528.01 元，占资产总额的比例为 30.71%，应收账款占资产总额比例较高。公司产品主要销往国外，虽然公司根据外贸业务的特点制定了相应的销售政策，能够有效防范收款风险，但若国际、国外环境发生重大变动、客户经营状况等发生不利变化，将导致公司应收款项难以收回而形成坏账的风险。 应对措施：公司将加强应收账款管

68、理，将应收账款的回收工作责任落实到人，由财务部负责应收账款的管理，并督促销售人员催收款项，销售人员负责客户的具体催款工作，并将回款情况纳入员工的绩效考核中。另外，公司将加强与客户的沟通，及时了解客户的资金情况，逐步实现严格按照合同约定收款，实现应收账款的及时收取。 二、汇率波动风险 报告期内，公司产品主要以出口为主，报告期内出口收入占公司收入总额的 74.66%，公司出口业务主要以美元、欧元、加币等报价和结算。自 2005 年 7 月 21 日起我国开始实行以市场供求为基础、参考一揽子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度以来，人民币总体呈升值趋势，给出口型公司经营业绩带来一定影响。汇率波动对本公

69、司的影响主要表现在两个方面：第一，汇率波动将导致本公司出现汇兑损益；第二，人民币升值的趋势将影响公司出口产品的价格竞争力，以外币标价的公司产品价格将上升，若汇率出现持续、剧烈波动，将会给公司带来一定的汇率变动风险。报告期内，人民币升值、汇率下降造成公司汇兑净损失 1,187,137.65 元。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 21 应对措施：公司一方面将不断进行研发，提高产品的竞争力，并积极开拓国内外市场；另一方面，公司出口销售时将尽量采取预收货款或缩短信用期的方式，将汇率波动带来的汇兑损失降到最低。同时，公司日常结汇时，尽量选择汇率的高点进行结汇，减少结汇产生的汇兑损失。

70、(二) 报告期内新增的风险因素 无 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否

71、存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 4,900,650.00 4,638,628.24 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

72、 06其他 - - 总计 4,900,650.00 4,638,628.24 注：公司与关联方筑客适实业（Drexma Industries Inc）的销售商品关联交易经第一届董事会第五次会议和 2017 年第一次临时股东大会审议通过，预计金额为 75 万美金，按照 2017 年 12 月 29 日美金汇率 6.5342折算为 4,900,650.00 元。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要临时报告披临时报告编芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 23 决策程序 露时间 号 徐楚楠、罗丽婕、汪建军、徐忠庭 为公司向徽商

73、银行芜湖人民路支行申请1000 万银行贷款提供连带责任保证 10,000,000.00 是 2017-05-19 2017-016 总计 - 10,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司向徽商银行芜湖人民路支行申请银行贷款额度 1,000.00 万元，以公司自有房屋及土地使用权提供抵押，同时由徐楚楠、罗丽婕、徐忠庭、汪建军提供个人连带责任保证。该事项经第一届董事会第九次会议和 2017 年第二次临时股东大会审议通过。 以上关联方为公司提供担保，有助于公司获得经营流动资金，从而为公司的持续经营提供更好的保障。未来持续发生的可能性

74、较大，公司将在预计发生时及时履行相关审议和披露程序。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，为增加全资子公司筑客适的资本实力和市场竞争力，公司拟对子公司增资人民币 700 万元，即其注册资本由人民币 300 万元增加到人民币 1000 万元，其中公司认缴出资人民币 700 万元。该事项经第一届董事会第十一次会议和 2017 年第三次临时股东大会审议通过。截止 2017 年 12 月 31 日已实际出资人民币 200 万元。 (四) 承诺事项的履行情况 1、有限公司阶段，公司存在出资存在延迟到位的情况，2016 年 8 月 23 日，汪建军

75、、徐楚楠均出具书面承诺：“2002 年 2 月有限公司设立之时，如存在股东出资瑕疵而给公司造成一切不利后果，本人将承担全部法律责任并将以个人财产全部补偿由此给公司所造成的一切损失。” 履行情况：报告期内未出现因公司股东延迟出资而导致的公司或债权人损失情况，承诺人将继续履行其承诺。 2、佳宏新材就排污许可证事宜出具承诺函，公司将在环保监管部门正式启动排污许可证办理工作时，将积极主动地向环保部门提出办理排污许可的申请，办理相关的排污许可手续。 履行情况：报告期内，环保监管部门未启动本公司所在行业的排污许可证办理工作，承诺人将继续履行其承诺。 3、公司控股股东、实际控制人徐楚楠出具承诺函，若公司因未

76、办理排污许可证而受到有权部门处罚，将由其本人承担给公司带来的损失，其将在环保监管部门正式启动排污许可证办理工作时，积芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 24 极主动地推动佳宏新材向环保部门提出办理排污许可的申请，办理相关的排污许可手续。 履行情况：报告期内，公司未发生因未办理排污许可证而受到有权部门处罚的情况，环保监管部门未启动排污许可证办理工作，承诺人将继续履行其承诺。 4、为了避免同业竞争，保障公司利益，公司控股股东、实际控制人徐楚楠、股东汪建军、香森洋、董事、监事、高级管理人员向公司出具了避免同业竞争的承诺函。 履行情况：报告期内，相关人员均严格遵守了相关承诺事项。 5、为

77、避免同业竞争，关联方徐忠庭已出具承诺：“芜湖佳润高分子材料中心目前未开展具体经营活动，本人将在近期办理注销手续。” 履行情况：芜湖佳润高分子材料中心已于 2017 年 5 月 8 日注销。 6、为避免同业竞争，关联方汪建军已出具承诺：“芜湖市电线电缆厂（注册号：14946132-3，企业类型：集体所有制）目前未开展具体经营活动，本人将尽快协调有关人员办理注销手续。” 履行情况：目前承诺人正在办理注销手续。因芜湖市电线电缆厂属于集体制企业，设立之后并无实际经营，且营业执照吊销已 20 逾年，其上级单位芜湖市赭山工贸总公司也已吊销，且芜湖市行政区域重新规划导致芜湖市电线电缆厂的管理上级无法明确，从

78、而加大芜湖市电线电缆厂的注销难度。但目前承诺人仍在积极协调政府各部门，逐步推进注销进程。 7、为规范公司资金管理，公司控股股东、实际控制人及全体董事，监事、高级管理人员已出具承诺，承诺不存在以借款、代偿债务、代垫款项等方式占用或转移股份公司资金、资产或其他资源的情形，不存在股份公司为承诺人或承诺人的关联方（包括关联法人和关联自然人）进行违规担保的情形。 履行情况：报告期内，相关人员均严格遵守了相关承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 3,212,698.53 2.82% 抵押贷款 无形

79、资产 抵押 7,622,368.00 6.69% 抵押贷款 总计 - 10,835,066.53 9.51% - 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 193,333 0.63% 7,500,000 7,693,333 25.16% 其中：控股股东、实际控制人 - 0.00% 6,750,000 6,750,000 22.07% 董事、监事、高管 - 0.00% 7,500,000 7,500,000

80、24.53% 核心员工 - 0.00% - - 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 30,386,667 99.37% -7,500,000 22,886,667 74.84% 其中：控股股东、实际控制人 27,000,000 88.29% -6,750,000 20,250,000 66.22% 董事、监事、高管 27,000,000 88.29% -4,500,000 22,500,000 73.58% 核心员工 - 0.00% - 0 0.00% 总股本 30,580,000 - 0 30,580,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

81、单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 徐楚楠 27,000,000 - 27,000,000 88.29% 20,250,000 6,750,000 2 汪建军 3,000,000 - 3,000,000 9.81% 2,250,000 750,000 3 香森洋 580,000 - 580,000 1.90% 386,667 193,333 合计 30,580,000 0 30,580,000 100.00% 22,886,667 7,693,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

82、 1、汪建军与徐楚楠为母子关系； 2、徐楚楠持有香森洋 3.00 万元出资额，系香森洋执行事务合伙人； 3、汪建军持有香森洋 3.00 万元出资额，是香森洋的普通合伙人。 除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 徐楚楠直接持有公司 88.29%的股份，目前担任公司董事长、总经理。另香森洋持有公司 1.90%的股份。根据香森洋合伙协议的约定，徐楚楠持有香森洋 3.00 万元出资额且担任执行事务合伙人，徐楚楠足以控制并实际支配香森洋持有公司

83、1.90%的股份的表决权。综上所述，徐楚楠直接和间接控制公司90.19%的股份，依其所享有的表决权及其在公司所任职务，其足以对股东大会的决议产生重大影响，足以实际支配公司行为，决定公司经营方针、财务政策及管理层人事任免，故公司控股股东与实际控制人一致，为徐楚楠。徐楚楠的情况如下： 徐楚楠，男，1983 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士学位（巴黎 HEC 商学院 EMBA专业）。2005 年 9 月入职有限公司从事管理工作；2013 年 2 月至 2016 年 7 月，担任有限公司执行董事、总经理；2016 年 8 月至今，担任股份公司董事长、总经理。徐楚楠目前同时兼任筑客适监事

84、、筑客适实业副总经理、香森洋执行事务合伙人。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的控股股东和实际控制人一致，实际控制人的情况同上。 报告期内，实际控制人未发生变化。股权结构图如下： 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间

85、 是否违约 抵押 徽商银行芜湖人民路支行 1,900,000 4.20% 2016.8.9-2017.8.8 否 保证 兴业银行芜湖分行 2,000,000 4.75% 2016.3.8-2019.3.7 否 抵押+保证 徽商银行芜湖人民路支行 4,000,000 5.22% 2017.6.6-2018.6.6 否 抵押+保证 徽商银行芜湖人民路支行 3,000,000 5.22% 2017.6.19-2018.6.19 否 抵押+保证 徽商银行芜湖人民路支行 3,000,000 5.22% 2017.7.20-2018.7.20 否 合计 - 13,900,000 - - - 违约情况 适用

86、 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 28 (二) 利润分配预案 适用 不适用 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 徐楚楠 董事长、总经理 男 35 硕士 2016.8.92019.8.8 是 汪建军 董事 女 61 大专 2017.6.12019.8.8 是 司明 董事、副总经理 男 42 硕士 2016.8.92019.8.8 是

87、邓生权 董事 男 33 大专 2016.8.92019.8.8 是 杜昉 董事 男 35 本科 2016.8.92019.8.8 是 沃继波 董事、副总经理 男 40 硕士 副总经理任期：2017.9.222019.8.8 董事任期：2017.10.162019.8.8 是 曾百华 独立董事 男 59 硕士 2017.6.12019.8.8 是 李颖琦 独立董事 女 41 博士 2017.6.12019.8.8 是 余桂飞 监事会主席 女 48 大专 2016.8.92019.8.8 是 袁飚 职工代表监事 女 30 本科 2016.8.92019.8.8 是 曾晓蕾 监事 女 34 硕士 2

88、016.8.92017.11.28 是 董事会人数： 8 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 其中：监事曾晓蕾因个人原因于 2017 年 11 月 28 日离职，公司将尽快补选新的监事。 2018 年 4 月 8 日，公司第一届董事会第十四次会议决议公告审议通过，聘任黄芳女士担任公司的董事会秘书兼财务负责人，任期自第一届董事会第十四次会议审议通过之日起至第一届董事会任期届满时止。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间，除董事长徐楚楠与董事汪建军是母子关系外，其他的董事之间无亲属等关联关系。 董事、监事、高级管理人员与控股股东

89、、实际控制人之间，除董事汪建军是控股股东、实际控制人徐楚楠的母亲之外，其他人员之间无亲属等关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 徐楚楠 董事长、总经理 27,000,000 - 27,000,000 88.29% - 汪建军 董事 3,000,000 - 3,000,000 9.81% - 司明 董事、副总经理 - - - 0% - 邓生权 董事 - - - 0% 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 30 杜昉 董事 - - - 0% - 沃继波 董事、副总经理 - - - 0

90、% - 曾百华 独立董事 - - - 0% - 李颖琦 独立董事 - - - 0% - 余桂飞 监事会主席 - - - 0% - 袁飚 职工代表监事 - - - 0% - 合计 - 30,000,000 0 30,000,000 98.10% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 王传福 董事 离任 无 个人原因辞去董事职务 汪建军 无 新任 董事 股东大会补选 曾百华 无 新任 独立董事 股东大会修改公司章程，新增独

91、立董事 李颖琦 无 新任 独立董事 股东大会修改公司章程，新增独立董事 陆强 无 新任 无 股东大会修改公司章程，新增独立董事 张永刚 董事会秘书、财务负责人 离任 无 个人原因辞去董事会秘书及财务负责人职务 高阳 无 新任 无 董事会补选其为董事会秘书 沃继波 无 新任 董事、副总经理 股东大会修改公司章程，新增董事 高阳 无 离任 无 个人原因辞去董事秘书职务 陆强 无 离任 无 个人原因辞去独立董事职务 曾晓蕾 监事 离任 无 个人原因辞去监事职务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、 新任董事汪建军的职业经历如下： 汪建军，女，1956 年出生，中国国籍，无境外永久居留

92、权，大专学历，毕业于芜湖广播电视大学，法律专业。1976 年 7 月至 1978 年 12 月，在芜湖市第四橡胶厂任出纳；1979 年 1 月至 1993 年 2 月，在芜湖电缆厂历任工艺员、车间主任；1993 年 3 月至 1996 年 3 月，在芜湖市电线电缆厂（集体制企业）担任厂长；1996 年 4 月至 2002 年 1 月在芜湖市电线电缆厂（私营企业）担任厂长；2002 年 2 月至 2016年 7 月在芜湖佳宏新材料有限公司担任董事长；2016 年 8 月至今在佳宏新材担任经营顾问。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 31 2、 新任独立董事曾百华的职业经历如下：

93、曾百华，男，1958 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，毕业于中国人民大学工商管理学院，EMBA 专业。1980 年 10 月至 1992 年 7 月，在中石油乌鲁木齐石化总厂化肥厂合成车间历任操作工、技术员、助理工程师；1992 年 8 月至 1994 年 9 月，在中石油乌鲁木齐石化总厂国际事业公司担任进出口业务主管；1994 年 10 月至 1997 年 7 月，在美国费希尔-罗斯蒙特公司乌鲁木齐办事处（艾默生）历任销售工程师、销售主管；1997 年 8 月至 1999 年 10 月，在香港佳联控制设备有限公司担任销售总监；1999 年 11 月至 2000 年 4 月在大连

94、华南仪表有限公司担任总经理；2000 年 5 月至 2002 年 10 月，在新疆新冠控制系统工程有限公司担任总经理；2002 年 11 月至 2006 年 10 月，在上海新冠伴热工程有限公司担任董事、副总经理；2006 年 11 月至 2006 年 12 月，自由职业；2007 年 1 月至今，在北京豪尔德控制设备有限公司，担任执行董事、总经理。 3、 新任独立董事李颖琦的职业经历如下： 李颖琦，女，1976 年出生，中国国籍，无境外永久拘留权，博士学历，毕业于复旦大学，企业管理专业。1999 年 7 月至 2016 年 6 月，在上海立信会计学院历任助教、讲师、副教授、教授；2016 年

95、 7 月至 2017 年 2 月，在上海立信会计金融学院担任教授；2017 年 3 月至今，在上海国家会计学院担任教授。 4、 新任独立董事陆强的职业经历如下： 陆强，男，1964 年出生，中国国籍，无境外永久拘留权，硕士学历，毕业于上海交大管理学院，工业外贸专业。1987 年 7 月至 1993 年 7 月，在上海交大管理学院担任讲师；1993 年 8 月至 1998 年 10 月，在上海交大正源企业管理咨询有限公司担任董事、总经理；1998 年 11 月至 2007 年 4 月，在美世咨询（上海）有限公司担任董事、总经理；2007 年 5 月至 2007 年 7 月，自由职业；2007 年

96、 8 月至 2013 年 7 月在睿仕管理顾问(上海)有限公司担任董事、总经理；2013 年 8 月至今，在上海奥享企业管理咨询有限公司担任执行董事；2010 年 3 月至 2017 年 1 月在上海水产集团兼职外部董事；2010 年 11 月至 2016 年 10月在上海华虹计通智能系统股份有限公司兼职独立董事；2017 年 6 月至 2017 年 11 月在佳宏新材兼职独立董事。 5、 新任董事会秘书高阳的职业经历如下： 高阳，男，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，毕业于上海交通大学，计算机应用技术专业。2008 年 4 月至 2012 年 4 月，在霍尼韦尔（中国）

97、有限公司担任质量保证工程师；2012年 5 月至 2014 年 10 月，在埃森哲（中国）有限公司担任咨询经理；2014 年 11 月至 2017 年 3 月，在斯凯孚（中国）有限公司担任高级项目经理；2017 年 4 月至 2017 年 11 月，在芜湖佳宏新材料股份有限公司担任卓越经营与人力资源总监，并在 2017 年 9 月至 2017 年 11 月期间兼任董事会秘书。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 32 6、 新任董事及副总经理沃继波的职业经历如下： 沃继波，男，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，毕业于上海交大荷兰商学院，高级工商管理专业。20

98、01 年 9 月至 2004 年 6 月，在中石化上海工程公司，担任管道工程师；2004 年 7月至 2007 年 7 月，在博太科电气（上海）有限公司，担任区域经理；2007 年 8 月至 2007 年 10 月，在泛达网络产品国际贸易(上海)有限公司担任大客户经理；2007 年 11 月至 2017 年 7 月，在博太科电气（上海）有限公司担任销售总监；2017 年 8 月至今，在佳宏新材担任国内销售事业部总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 25 20 生产人员 156 175 销售人员 97 80 技术人

99、员 17 24 财务人员 13 11 员工总计 308 310 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 5 本科 82 78 专科 82 83 专科以下 140 144 员工总计 308 310 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截止 2017 年 12 月 31 日，公司在职员工 310 人。 1、人才变动：报告期内公司员工人数基本保持不变，生产人员有所增加，系为保证订单交付率，增加生产及生产辅助人员导致；对销售人员有所下降，系公司根据经营管理的需要，撤销办事处导致办事处销售人员减少。 2、人才引进：通过自行寻找、外部人才机构推荐、公司内部

100、员工推荐、猎头公司寻找等渠道进行人才引进。 3、培训情况：公司根据各部门培训需求，结合公司资源情况，采取内部培训和外部培训相结合的方式进行培训工作，包括新员工培训，企业文化培训，管理能力培训、员工技能培训、专业技术培训、芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 33 专题讲座交流等。2017 年公司更加重视对中高层管理人员的培训，引进了外部专业老师入厂培训和外派到培训机构培训。 4、招聘情况：公司采用网络招聘、现场招聘、和校园招聘等方式进行招聘工作，保证公司的人才需求。 5、薪酬情况：公司薪酬体系主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金和福利等组成。公司实行全员劳动合同制，按照国家有关

101、法律、法规及地方相关社会保险政策和住房公积金政策，与员工签订劳动合同，并为员工办理五险和住房公积金。 6、报告期内公司无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 张应华 技术部经理 0 核心人员的变动情况： 1、公司尚未认定核心员工； 2、截至报告期末，公司核心技术人员有 1 名，为张应华，张应华的基本情况详见公开转让说明书“第二节、公司业务”之“五、（二）核心技术人员情况”。 报告期内公司有 2 名核心技术人员王传福、曾晓蕾因

102、个人原因离职。 因公司有健全的技术研发团队，完整的技术研发流程及制度，以上两名核心技术人员离职不会对技术团队产生影响，对公司无重大影响。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本

103、年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及其他相关规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内部控制管理制度，确保公司规范运作。公司结合自身情况制订了独立董事工作制度、独立董事津贴管理办法等管理制度。 在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自权利和义务。公司的重大生产经营决策、财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的

104、程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照公司章程及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议内容均符合公司法、公司章程及三会议事规则等规定的要求，未出现损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合公司法及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利和职责。公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权

105、、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。公司章程及股东大会议事规则对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。通过信息披露与交流加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。报告期内，公司历次董芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 36 事会、监事会的决议、历次股东大会的会议通知、决议，均按照公司章程及全国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公告，会议程序规范、会议决议记录完整。另外，公司在 2017 年聘请了独立董事，独立董事与公司及公司主要股东没有任何可能

106、影响其对公司决策和事务行使独立客观判断的关系，也不受其他董事控制或影响，从而保证了中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内的公司重大决策，严格遵照公司章程的规定要求，并按照股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 1、2017 年 6 月 1 日召开 2017 年第二次临时股东大会审议通过关于修改的议案，章程修改内容为：“董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 人”变更为“董事会由 8 名董事组成，

107、设董事长 1 人，其中独立董事 3 人”，其他条款不变。 2、2017 年 10 月 16 日召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过关于修改的议案，章程修改内容为：“董事会由 8 名董事组成，设董事长 1 人，其中独立董事 3 人”变更为“董事会由 9 名董事组成，设董事长 1 人，其中独立董事 3 人”，其他条款不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2017 年 2 月 14 日召开第一届董事会第五次会议，审议通过预计 2017 年度日常关联交易事项； 2、2017 年 3 月 31 日召开第一

108、届董事会第六次会议，审议通过向徽商银行芜湖人民路支行申请银行贷款的事项； 3、2017 年 4 月 16 日召开第一届董事会第七次会议，审议通过总经理工作报告、董事会工作报告、2016 年度财务决算方案、2017 年度财务预算方案、2016 年年度报告及年度报告摘要、2016 年度利润分配、续聘会所等事项； 4、2017 年 5 月 12 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过补选董事、聘请独芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 37 立董事、执行独立董事工作制度及独立董事津贴管理办法等事项； 5、2017 年 5 月 19 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过关联方为公司向银行

109、借款提供担保的事项； 6、2017 年 8 月 16 日召开第一届董事会第十次会议，审议通过 2017 年半年度报告等事项； 7、2017 年 9 月 22 日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过新任董事、副总经理、董事会秘书、对全资子公司增资等事项； 8、2017 年 12 月 11 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过预计 2018 年日常性关联交易等事项。 监事会 2 1、2017 年 4 月 16 日召开第一届监事会第三次会议，审议通过了监事会工作报告、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、2016 年度利润分配方案、2016年年度报告及其摘要等事项； 2、20

110、17 年 8 月 16 日召开第一届监事会第四次会议，审议通过了 2017 年半年度报告等事项。 股东大会 5 1、2017 年 3 月 1 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过预计 2017 年度公司与关联方发生日常性关联交易事项； 2、2017 年 5 月 10 日召开 2016 年年度股东大会，审议通过董事会工作报告、2016年度财务决算方案、2017 年度财务预算方案、2016 年年度报告及年度报告摘要、2016 年度利润分配等事项； 3、2017 年 6 月 1 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过补选董事、聘请独立董事、执行独立董事工作制度及独立董事津贴管理

111、办法、修改公司章程及关联方为公司向银行借款提供担保的事项； 4、2017 年 10 月 16 日召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过新任董事、对全资子公司增资及修改公司章程的事项； 5、2017 年 12 月 26 日召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过预计 2018 年日常性关联交易的事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按照章程规定提前发布公告。各次董芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 38 事会均有董事长召集、会议能提前通知董事和监事，会议文件能够提前发给董事和监事。

112、各次监事会均由监事会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给监事。公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求，会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信息批露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范公司治理结构，股东大会、董事会及董事、监事会及监事、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符

113、合相关法规的要求。为完善法人治理机制，增强董事会对公司经营管理的监督职能，提高董事会对公司的决策职能和公司的专业化运作水平，公司于 2017 年引入三名独立董事（其中一名独立董事因个人原因离职）。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照信息披露的相关法律法规及指引，真实、准确、完整、及时地编制并披露各种定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司董事长为公司信息披露的第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，证券代表负责信息披露日常事务，信息发 布 平 台 为 全国 中 小 企业 股 份 转 让 系统 信 息 披露 平 台 （ www.neeq.c

114、c ）。 公 司 有 自 己的 网 站（http:/www.jh-投资者关心的问题，广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见和建议，与广大投资者保持了良好的沟通关系。公司积极做好投资者来访接待工作的准备，将建立投资者关系管理工作档案，合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者等相关人员到公司进行调研，并会切实做好相关信息的保密工作。 (五) 独立董事履行职责情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 曾百华 3 3 - - 李颖琦 3 3 - - 陆强 2 2 - - 独立董事的意见： 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 39 独立董事认真阅读公司董事会办公

115、室报送的各类文件，并持续关注公司的日常经营状况、公共传媒有关公司的各类报道和重大事件和政策变化对公司的影响。对公司生产经营、财务管理、重大担保等情况，详实听取相关人员汇报并进行现场调查，及时了解公司的日常经营状态和可能产生的经营风险，在董事会上发表意见、行使职权，对公司信息披露情况等进行监督和核查，积极有效地履行了独立董事的职责，维护了公司利益、股东和公众投资人权益。 独立董事认为：报告期内，公司依据国家有关法律法规和公司章程的规定，已建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为

116、。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会依照相关法律、法规和公司章程对股东大会、董事会的决策程序及董事和高级管理人员进行了监督。监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公司财务会计内控制度执行良好，能够真实、准确、完整地反应财务状况、经营成果及现金流量情况。

117、 3、关联交易情况 报告期内发生控股股东、实际控制人徐楚楠先生及其配偶罗丽婕女士和股东汪建军女及其配偶徐忠庭为公司申请流动资金贷款提供保证担保的偶发性关联交易。关联人不向公司收取任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 4、公司对外担保及股权、资产置换情况 报告期内，公司无对外担保、债务重组、非货币性交易、资产置换事项、也无其他损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守公司法、公司章程等法律法规，逐步健全和完善了法人治理结构。公司具有完芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 40 整的业务体系，具备独立的面向市场自主经营

118、的能力，独立运作、自主经营，独立承担经营的风险和责任，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 1、业务独立：公司具有独立的采购、销售部门，健全的内部组织结构，拥有独立完整的业务经营渠道和面向市场自主经营的能力，具有完整的业务流程，能够独立获取业务收入和利润，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 2、资产独立：公司是由有限公司整体变更设立，依法承继了有限公司的各项资产，

119、具备与经营活动相关的设备、设施等固定资产，合法拥有与生产经营有关的土地、房产、专利等的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司资产权属清晰，不存被股东占用而损害公司利益的情形，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。公司资产与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 3、人员独立： 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东违规干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财

120、务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司董事、高级管理人员不存在兼任监事的情形，同时，公司独立执行国家有关劳动、人事及工资管理的制度。公司人员与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 4、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了完善的财务管理制度 及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策，符合中华人民共和国会计法、企业会计准则等有关会计法规的规定。公司拥有独立银行账户，不存在与股东共用银行账户的情形。公司依法独立纳税，不存在控股股东及实际控制人干预公司资金使用的情形。公司财务与控股股东、实际控制人及其控制

121、的其他企业完全分开。 5、机构独立：公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。公司机构与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 41 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法

122、规规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一个长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策和制度的指引下，做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政

123、策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险体系。 报告期内公司会计核算体系、财务管理体系和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求，建立了年度报告差错责任追究制度。针对年度报告中出现重大差错的情形加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责制度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度建设。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披

124、露等制度，执行情况良好。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 会审字【2018】3232 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 栋外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2018-04-22 注册会计师姓名 李生敏、汤小龙、曹星星 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 会审字20183232 号 审 计 报 告 芜湖佳宏新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计

125、了芜湖佳宏新材料股份有限公司（以下简称“佳宏新材”）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳宏新材 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国

126、注册会计师职业道德守则，我们独立于佳宏新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 43 三、其他信息 佳宏新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括佳宏新材 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

127、 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 佳宏新材管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估佳宏新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算佳宏新材、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督佳宏新材的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的

128、重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊

129、导致芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 44 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对佳宏新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的

130、结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致佳宏新材不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就佳宏新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防

131、范措施。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：李生敏 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：汤小龙 中国北京 中国注册会计师：曹星星 2018 年 4 月 22 日 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 17,206,312.37 19,267,176.51 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 400,000.00 应收账款 五、3 34,983,528.01 28,387,025.26 预

132、付款项 五、4 2,937,317.21 5,628,840.41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 2,718,337.09 2,039,524.82 买入返售金融资产 存货 五、6 26,468,222.80 19,822,601.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 1,489,532.99 783,383.49 流动资产合计 86,203,250.47 75,928,551.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、8 - 430,943.96 投资性

133、房地产 固定资产 五、9 17,365,709.80 9,916,478.76 在建工程 五、10 483,445.94 95,031.15 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、11 8,477,370.12 7,798,222.77 开发支出 商誉 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 46 长期待摊费用 递延所得税资产 五、12 929,702.11 289,378.98 其他非流动资产 五、13 449,074.28 2,625,611.24 非流动资产合计 27,705,302.25 21,155,666.86 资产总计 113,908,552.

134、72 97,084,218.63 流动负债： 短期借款 五、14 10,000,000.00 1,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 8,460,554.10 8,012,937.84 预收款项 五、16 6,268,020.27 4,077,786.35 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、17 4,867,204.11 2,401,821.55 应交税费 五、18 2,517,849.76 3,378,723.46 应付利息 五、19 17,138.

135、89 5,140.21 应付股利 其他应付款 五、20 289,942.44 4,460,883.75 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,420,709.57 24,237,293.16 非流动负债： 长期借款 五、21 2,000,000.00 2,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、22 4,007,171.36 递延所得税负债 其他非流动负债 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 47 非流动负

136、债合计 6,007,171.36 2,000,000.00 负债合计 38,427,880.93 26,237,293.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 30,580,000.00 30,580,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、24 28,855,966.49 28,855,966.49 减：库存股 其他综合收益 五、25 -221,841.35 16,193.11 专项储备 盈余公积 五、26 2,481,136.72 1,530,673.44 一般风险准备 未分配利润 五、27 13,785,409.93 9,864,092.43 归属于母公

137、司所有者权益合计 75,480,671.79 70,846,925.47 少数股东权益 所有者权益合计 75,480,671.79 70,846,925.47 负债和所有者权益总计 113,908,552.72 97,084,218.63 法定代表人：徐楚楠 主管会计工作负责人：黄芳 会计机构负责人：黄芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 15,564,632.98 18,293,994.43 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 400,000.00 应收账款 十三、1 37,177,800.84 30,

138、073,925.29 预付款项 2,894,317.21 4,118,760.41 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 3,686,791.39 1,769,511.21 存货 26,131,942.18 19,820,599.57 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,489,532.99 783,383.49 流动资产合计 87,345,017.59 74,860,174.40 非流动资产： 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 48 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 3,500,000.00 1,930,943.96

139、 投资性房地产 固定资产 17,352,953.16 9,897,254.51 在建工程 483,445.94 95,031.15 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,462,412.86 7,778,992.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 929,702.11 289,378.98 其他非流动资产 449,074.28 2,625,611.24 非流动资产合计 31,177,588.35 22,617,211.84 资产总计 118,522,605.94 97,477,386.24 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 1,900,

140、000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,462,766.10 8,012,867.84 预收款项 6,140,662.87 3,808,186.35 应付职工薪酬 4,151,963.22 2,234,018.86 应交税费 2,437,891.05 3,338,317.52 应付利息 17,138.89 5,140.21 应付股利 其他应付款 279,520.14 4,419,961.45 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,489,942.27 23,718,492.23 非流动负债： 长期借款

141、2,000,000.00 2,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 49 专项应付款 预计负债 递延收益 4,007,171.36 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,007,171.36 2,000,000.00 负债合计 37,497,113.63 25,718,492.23 所有者权益： 股本 30,580,000.00 30,580,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,855,966.49 25,855,966.49 减：库存股 其他综合收益 -

142、221,841.35 16,193.11 专项储备 盈余公积 2,481,136.72 1,530,673.44 一般风险准备 未分配利润 22,330,230.45 13,776,060.97 所有者权益合计 81,025,492.31 71,758,894.01 负债和所有者权益合计 118,522,605.94 97,477,386.24 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 135,897,047.42 122,518,588.24 其中：营业收入 五、28 135,897,047.42 122,518,588.24 利息收入 已赚保费 手续费及

143、佣金收入 二、营业总成本 131,917,007.27 106,236,139.99 其中：营业成本 五、28 76,652,022.11 75,561,616.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 50 税金及附加 五、29 1,872,947.29 1,243,403.85 销售费用 五、30 28,995,200.16 16,177,557.45 管理费用 五、31 21,355,348.53 14,902,635.19 财务费用 五、32 1,725,514.22 -2,

144、350,291.39 资产减值损失 五、33 1,315,974.96 701,218.85 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五、34 -8,992.88 67,834.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -8,992.88 67,834.05 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、35 32,391.86 -108,916.19 其他收益 五、36 1,129,863.37 三、营业利润（亏损以“”号填列） 5,133,302.50 16,241,366.11 加：营业外收入 五、37 1,797,661.86

145、 2,751,340.00 减：营业外支出 五、38 361,712.49 211,616.62 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 6,569,251.87 18,781,089.49 减：所得税费用 五、39 1,697,471.09 2,769,484.78 五、净利润（净亏损以“”号填列） 4,871,780.78 16,011,604.71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 4,871,780.78 16,011,604.71 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有

146、者的净利润 4,871,780.78 16,011,604.71 六、其他综合收益的税后净额 -238,034.46 8,887.52 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -238,034.46 8,887.52 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -238,034.46 8,887.52 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出

147、售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -238,034.46 8,887.52 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,633,746.32 16,020,492.23 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 51 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,633,746.32 16,020,492.23 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 0.16 0.79 （二）稀释每股收益 法定代表人：徐楚楠 主管会计工作负责人：黄芳 会计机构负责人：黄芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项

148、目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 133,919,949.75 116,306,849.35 减：营业成本 十三、4 77,231,895.64 72,129,107.58 税金及附加 1,828,836.24 1,222,425.87 销售费用 25,162,918.10 14,838,514.20 管理费用 17,861,323.45 13,737,116.14 财务费用 1,723,560.87 -2,542,144.08 资产减值损失 1,304,382.32 686,794.22 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） -192,9

149、09.50 60,528.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -192,909.50 60,528.46 资产处置收益（损失以“-”号填列） 32,391.86 -108,916.19 其他收益 1,129,863.37 二、营业利润（亏损以“”号填列） 9,776,378.86 16,186,647.69 加：营业外收入 1,787,424.61 2,751,340.00 减：营业外支出 361,699.62 211,616.62 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 11,202,103.85 18,726,371.07 减：所得税费用 1,697,471.09 2,769,484

150、.78 四、净利润（净亏损以“”号填列） 9,504,632.76 15,956,886.29 （一）持续经营净利润 9,504,632.76 15,956,886.29 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 -238,034.46 8,887.52 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -238,034.46 8,887.52 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值

151、变动损益 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 52 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -238,034.46 8,887.52 6.其他 六、综合收益总额 9,266,598.30 15,965,773.81 七、每股收益： （一）基本每股收益 / / （二）稀释每股收益 / / (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,547,891.61 117,100,736.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款

152、净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,554,987.69 6,838,509.23 收到其他与经营活动有关的现金 五、40（1） 3,025,767.80 3,105,005.27 经营活动现金流入小计 145,128,647.10 127,044,251.42 购买商品、接受劳务支付的现金 89,637,023.64 81,393,340.09 客户贷款及垫款净

153、增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,842,156.09 21,222,656.74 支付的各项税费 5,533,622.65 2,085,226.22 支付其他与经营活动有关的现金 五、40（2） 21,054,177.25 16,398,947.06 经营活动现金流出小计 144,066,979.63 121,100,170.11 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 53 经营活动产生的现金流量净额 1,061,667.47 5,944,081.31 二、

154、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 43,000.00 21,540.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、40（3） 13,445.52 5,111,139.79 投资活动现金流入小计 56,445.52 5,132,679.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,811,046.80 13,733,150.13 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、40（4） 1,881,75

155、0.00 422,175.71 投资活动现金流出小计 9,692,796.80 14,155,325.84 投资活动产生的现金流量净额 -9,636,351.28 -9,022,646.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 33,740,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 3,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 37,640,000.00 偿还债务支付的现金 1,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 399

156、,042.68 110,586.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、40（5） 25,907,610.33 筹资活动现金流出小计 2,299,042.68 26,018,197.10 筹资活动产生的现金流量净额 7,700,957.32 11,621,802.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,187,137.65 785,911.41 五、现金及现金等价物净增加额 -2,060,864.14 9,329,149.57 加：期初现金及现金等价物余额 19,267,176.51 9,938,026.94 六、期末现金及现金等价物余额 17

157、,206,312.37 19,267,176.51 法定代表人：徐楚楠 主管会计工作负责人：黄芳 会计机构负责人：黄芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 54 销售商品、提供劳务收到的现金 132,237,256.55 112,613,862.10 收到的税费返还 6,554,987.69 6,838,509.23 收到其他与经营活动有关的现金 3,003,668.08 3,104,505.27 经营活动现金流入小计 141,795,912.32 122,556,876.60 购买

158、商品、接受劳务支付的现金 89,601,447.52 76,816,766.11 支付给职工以及为职工支付的现金 25,133,375.29 19,772,640.28 支付的各项税费 5,135,215.55 1,928,928.66 支付其他与经营活动有关的现金 19,533,051.01 15,300,134.95 经营活动现金流出小计 139,403,089.37 113,818,470.00 经营活动产生的现金流量净额 2,392,822.95 8,738,406.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

159、的现金净额 43,000.00 21,540.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 7,886.81 5,108,279.22 投资活动现金流入小计 50,886.81 5,129,819.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,805,140.88 13,698,052.13 投资支付的现金 2,000,000.00 1,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,881,750.00 376,500.00 投资活动现金流出小计 11,686,890.88 15,574,552.13

160、投资活动产生的现金流量净额 -11,636,004.07 -10,444,732.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 31,740,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 3,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 35,640,000.00 偿还债务支付的现金 1,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 399,042.68 110,586.77 支付其他与筹资活动有关的现金 25,907,610.33 筹资活动现金流出小计 2,299,042.68

161、26,018,197.10 筹资活动产生的现金流量净额 7,700,957.32 9,621,802.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,187,137.65 785,911.41 五、现金及现金等价物净增加额 -2,729,361.45 8,701,388.00 加：期初现金及现金等价物余额 18,293,994.43 9,592,606.43 六、期末现金及现金等价物余额 15,564,632.98 18,293,994.43 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者

162、权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,580,000.00 28,855,966.49 16,193.11 1,530,673.44 9,864,092.43 70,846,925.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,580,000.00 28,855,966.49 16,193.11 1,530,673.44 9,864,092.43 70,846,925.47 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -238,034

163、.46 950,463.28 3,921,317.50 4,633,746.32 （一）综合收益总额 -238,034.46 4,871,780.78 4,633,746.32 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 56 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 950,463.28 -950,463.28 1提取盈余公积 950,463.28 -950,463.28 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转

164、增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,580,000.00 28,855,966.49 -221,841.35 2,481,136.72 13,785,409.93 75,480,671.79 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者权益 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 57 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 7,305.59 1,418

165、,705.69 10,797,041.41 1,315.53 22,224,368.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 1,000,000.00 -2,447,429.45 -1,447,429.45 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,000,000.00 7,305.59 1,418,705.69 8,349,611.96 1,315.53 20,776,938.77 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,580,000.00 27,855,966.49 8,887.52 111,967.75 1,514,480.47 -1,315.53

166、 50,069,986.70 （一）综合收益总额 8,887.52 16,011,604.71 16,020,492.23 （二）所有者投入和减少资本 20,580,000.00 11,160,000.00 31,740,000.00 1股东投入的普通股 20,580,000.00 11,160,000.00 31,740,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,595,688.63 -1,595,688.63 1提取盈余公积 1,595,688.63 -1,595,688.63 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告

167、58 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 14,385,156.49 -1,483,720.88 -12,901,435.61 0.00 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 14,385,156.49 -1,483,720.88 -12,901,435.61 0.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 2,310,810.00 -1,315.53 2,309,494.47 四、本年期末余额 30,580,000.00 28,855,966.49 16,193.11 1,530,6

168、73.44 9,864,092.43 70,846,925.47 法定代表人：徐楚楠 主管会计工作负责人：黄芳 会计机构负责人：黄芳 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 59 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,580,000.00 25,855,966.49 16,193.11 1,530,673.44 13,776,060.97 71,758,894.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、

169、本年期初余额 30,580,000.00 25,855,966.49 16,193.11 1,530,673.44 13,776,060.97 71,758,894.01 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -238,034.46 950,463.28 8,554,169.48 9,266,598.30 （一）综合收益总额 -238,034.46 9,504,632.76 9,266,598.30 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 60 4其他 （三）利润分配 9

170、50,463.28 -950,463.28 1提取盈余公积 950,463.28 -950,463.28 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,580,000.00 25,855,966.49 -221,841.35 2,481,136.72 22,330,230.45 81,025,492.31 项目 上期 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 61 股本 其他权益工具 资本

171、公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 7,305.59 1,418,705.69 12,316,298.92 23,742,310.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 7,305.59 1,418,705.69 12,316,298.92 23,742,310.20 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,580,000.00 25,855,966.49 8,887.52 111,967.75 1,459,76

172、2.05 48,016,583.81 （一）综合收益总额 8,887.52 15,956,886.29 15,965,773.81 （二）所有者投入和减少资本 20,580,000.00 11,160,000.00 31,740,000.00 1股东投入的普通股 20,580,000.00 11,160,000.00 31,740,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,595,688.63 -1,595,688.63 1提取盈余公积 1,595,688.63 -1,595,688.63 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的

173、分配 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 62 4其他 （四）所有者权益内部结转 14,385,156.49 -1,483,720.88 -12,901,435.61 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 14,385,156.49 -1,483,720.88 -12,901,435.61 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 310,810.00 310,810.00 四、本年期末余额 30,580,000.00 25,855,966.49 16,193.11 1,530,673.44 13,776,060.97

174、71,758,894.01 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 63 芜湖佳宏新材料股份有限公司 财务报表附注 截止 2017 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1公司概况 芜湖佳宏新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由芜湖佳宏新材料有限公司整体变更设立的股份有限公司，并于 2016 年 8 月 25 日在芜湖市工商行政管理局办理了变更登记，取得了统一社会信用代码为91340207734975536R 的营业执照。 芜湖佳宏新材料有限公司（以下简称“佳宏有限”）系由自然人徐忠庭、汪建军共同出资设立的有限责任公司，并于

175、 2002 年 2 月 9 日取得了芜湖市工商行政管理局核发的注册号为 340200000054952 企业法人营业执照。佳宏有限设立时注册资本为 1,000.00 万元，徐忠庭、汪建军分别以实物资产、货币资金认缴出资600.00 万元、400.00 万元，分别占注册资本的 60.00%、40.00%。 经历次股权转让后，截至 2014 年 8 月 15 日，佳宏有限注册资本及实收资本为 1,000.00 万元，股东变更为徐楚楠、汪建军，分别占实收资本的 70.00%、30.00%。 2014 年 11 月 12 日，根据佳宏有限股东会决议和修改后的章程规定，同意变更佳宏有限的注册资本为 3,

176、000.00 万元，新增注册资本 2,000.00 万元由股东徐楚楠认缴。2016 年 6 月，新增出资由股东徐楚楠以货币资金认缴，并于 2016 年 6月 28 日在芜湖市鸠江区市场监督管理局办理了变更登记。此次变更后，佳宏有限注册资本及实收资本变更为 3,000.00 万元。 2016 年 8 月 9 日，经佳宏有限股东会同意及本公司临时股东大会决议和修改后的公司章程，佳宏有限以截止 2016 年 6 月 30 日的净资产折股，整体变更为芜湖佳宏新材料股份有限公司。公司注册资本 3,000.00 万元，股本 3,000.00 万元，佳宏有限股东按原持有佳宏有限股权比例相应持有本公司股份。

177、根据公司 2016 年 8 月 25 日第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 64 定，同意变更公司的注册资本为人民币 3,058.00 万元，新增注册资本及股本人民币 58.00 万元由芜湖香森洋企业信息咨询中心（有限合伙）以货币资金认缴。至此，公司股本结构情况如下（单位：万元）： 股东名称 出资额 持股比例(%) 徐楚楠 2,700.00 88.29 汪建军 300.00 9.81 芜湖香森洋企业信息咨询中心（有限合伙） 58.00 1.90 合 计 3,058.00 100.00 法定代表人：徐楚楠 公司住所：安徽省芜湖市鸠江经济开发

178、区湾里工业园。 经营范围：高分子化工材料的研究开发，橡塑类电缆料、化工产品(不含危险品)、电线电缆、电工设备制造、销售，仪器、仪表、阀门、泵、建筑材料、橡胶、塑料原料销售，自营和代理各类商品和技术的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），电热带、电伴热带系列产品及配件、发热电缆、电地暖系统、电加热器、集肤效应伴热系统设备、防爆配电柜及电控设备生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 22 日决议批准报出。 2合并财务报表范围 （1）本公司本报告期纳入合并范围的子公司 子公

179、司全称 子公司简称 持股比例（%） 直接 间接 筑客适（上海）国际贸易有限公司 筑客适 100.00 - 西藏佳宏建筑工程有限公司 佳宏建筑 100.00 - 上述子公司具体情况详见本附注六“在其他主体中的权益”。 （2）本公司本报告期合并财务报表范围变化 本期减少子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因 1 佳宏电热美国子公司（Drexma Inc.） 美国佳宏 上期已注销 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 65 二、财务报表的编制基础 1编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则 解释的规定进行确认和

180、计量，在此基础上编制财务报表。 2持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4

181、. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 66 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依

182、次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的

183、，其差额确认为合并当期损益。 6合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法

184、 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 67 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 站在企业集团角度对特殊交易事项予

185、以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控

186、制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 68 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳

187、入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的

188、计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司少数股东分担的当

189、期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 69 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过

190、多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合

191、并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年

192、度报告 70 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价

193、值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这

194、一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告

195、 71 为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照

196、权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公

197、允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享

198、有原芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 72 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司

199、控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按

200、照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 73 排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 确认单独所承担的负债

201、，以及按其份额确认共同承担的负债； 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易时折算汇率的确定方法

202、本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。 (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 (3) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 74 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行

203、折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10金融工具 （1）金融资产的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为

204、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定

205、，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 75 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 可供出售金融资产 主要是指本公司没有

206、划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其

207、他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 76 外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力

208、发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除

209、特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用

210、自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 77 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 终

211、止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B

212、.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 78 继续涉入所转移

213、的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其

214、变动计入当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付

215、的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 79 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严

216、重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生

217、减值的客观证据。 金融资产的减值测试（不包括应收款项） A持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 80 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方

218、或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度

219、已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后

220、的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 81 转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 估值技术 本

221、公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场

222、参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 11应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 82 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 （1）单项金额

223、重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100.00 万元以上应收账款，100.00 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合 1：合并报表范围内各公司之间的应收款项。 组合 2：

224、除合并报表范围内各公司之间应收款项之外的应收款项。 按信用风险组合计提坏账准备的计提方法： 组合 1：除存在客观证据表明对本公司合并范围内各公司间的应收款项存在减值损失外，对应收合并报表范围内各公司之间的应收款项按余额百分比法计提坏账准备，计提比例为 0%。 组合 2：账龄分析法 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，除组合 1 外，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年及以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3

225、年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 83 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 12存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗

226、用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后

227、的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 84 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按

228、其差额计提存货跌价准备。 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13持有待售的非流动资产或处置组 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 出售极可能发生，即本公

229、司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划

230、分为持有待售类别。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 85 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

231、非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 14长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制

232、、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 86 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

233、如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认

234、为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照

235、被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 87 为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取

236、得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债

237、务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投

238、资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 88 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净

239、利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的

240、差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 15固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 芜湖佳宏新材料股份有

241、限公司 2017 年年度报告 89 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机械设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 5-10 5 9.5

242、0-19.00 办公设备及其他 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧

243、。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 16在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 90 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本

244、公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 17借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者

245、生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 芜湖佳宏新材料股

246、份有限公司 2017 年年度报告 91 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 软件及其他 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的

247、使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有

248、第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 92 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶

249、段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进

250、行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 93 确认，在以后会

251、计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （3）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值

252、准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （4）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： 该无形

253、资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 94 （5）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组

254、这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 20. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 21职工薪

255、酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 职工福利费 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 95 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货

256、币性福利的，按照公允价值计量。 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 短期利润

257、分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额

258、以折现后的金额计量应付职工薪酬。 设定受益计划 A确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 96 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定

259、受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利

260、得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 97 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

261、企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪

262、酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 22. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 98 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司收入具体确认原则如下：

263、 公司销售商品收入于商品交付客户，并履行完销售合同约定义务时确认。 国内销售：公司在产品销售发货时确认商品销售收入的实现。 出口销售：公司出口销售主要采用离岸价结算，在货物报关出口并取得报关单时确认收入。 根据公司历史经验及实际情况，公司产品在出库发货及报关出口后发生退换货的概率较小，公司据此确认收入符合行业特点及企业会计准则的规定。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C

264、、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不

265、能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 99 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 23. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 本公司能够满足政府补助所附条件； 本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的

266、金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定

267、进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 100 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到

268、的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得

269、税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认

270、为递延所得税资产： 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 101 A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期

271、间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债

272、或资产的确认 与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 102 直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权

273、益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确

274、认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项

275、及企业合并相关的递延所得税除外。 以权益结算的股份支付 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 103 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 25经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法

276、本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免

277、租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 104 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率

278、法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担

279、保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 26. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处

280、理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 105 由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对 2016 年的报表项目影响如下： 项 目 变更前 变更后 资产处

281、置收益 - -108,916.19 营业外收入 2,752,662.80 2,751,340.00 营业外支出 321,855.61 211,616.62 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17% 城市维护建设税 流转税额 7% 教育费附加 流转税额 3% 地方教育费附加 流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2. 税收优惠及批文 2013 年公司被认定为高新技术企业，按照企业所得税法及相关法规规定，公司自 2013 年 1 月 1 日起 3 年内享受国家高新技术企业 15%的企

282、业所得税优惠税率，截止至 2016 年高新技术企业有效期到期。2016 年公司获得高新技术企业复审通过，2016 年 10 月 21 日，公司取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号 GR201634000180），有效期三年，继续享受国家高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。 3. 其他 按国家或地方相关规定计算缴纳。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 106 库存现金 1,510.02 8,619.61 银行存款 15,941,604

283、.79 19,258,556.90 其他货币资金 1,263,197.56 - 合 计 17,206,312.37 19,267,176.51 (1) 本报告期末其他货币资金余额为公司电商平台存款。 (2) 本报告期末货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2. 应收票据 （1）应收票据分类 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 400,000.00 - 合 计 400,000.00 - （2）本报告期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,195,632.90 - 合 计

284、1,195,632.90 - 3. 应收账款 (1) 应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 36,953,610.84 100.00 1,970,082.83 5.33 34,983,528.01 组合 1 - - - - - 组合 2 36,953,610.84 100.00 1,970,082.83 5.33 34,983,528.01 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 36,953,610.8

285、4 100.00 1,970,082.83 5.33 34,983,528.01 （续表） 类 别 期初余额 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 107 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 30,163,202.82 100.00 1,776,177.56 5.89 28,387,025.26 组合 1 - - - - - 组合 2 30,163,202.82 100.00 1,776,177.56 5.89 28,387,025.26 单项金额不重大但单

286、独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 30,163,202.82 100.00 1,776,177.56 5.89 28,387,025.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 35,067,765.07 1,753,388.25 5.00 1 至 2 年 1,745,295.77 174,529.58 10.00 2 至 3 年 140,550.00 42,165.00 30.00 合 计 36,953,610.84 1,970,082.83 5.33 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期

287、计提坏账准备金额1,236,638.03元，本期转回坏账准备金额0.00元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 1,042,732.76 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 上海新冠伴热工程有限公司 货款 382,467.24 预计无法收回 报董事会审批 否 ELC-Tuote Oy 货款 204,797.84 预计无法收回 报董事会审批 否 Magnolia Investment LLC 货款 117,184.15 预计无法收回 报董事会审批 否 Mongolia Divin

288、g Co., Ltd 货款 109,679.81 预计无法收回 报董事会审批 否 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 108 合 计 814,129.04 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 Drexma Industries Inc. 5,094,439.50 13.79 273,460.13 FBT International Industries Limited 2,750,114.67 7.44 137,505.73 Calorique Heizungen 2,688,054.6

289、8 7.27 134,402.73 盘锦联成仓储有限公司 2,687,575.04 7.27 134,378.75 Shkurchnko HonstantIn Victrovioh 2,306,411.01 6.24 144,680.85 合 计 15,526,594.90 42.01 824,428.19 4. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,833,235.00 96.46 5,521,305.62 98.09 1 至 2 年 90,958.42 3.11 62,715.79 1.11 2 至 3 年 6

290、,602.79 0.22 15,295.80 0.27 3 年以上 6,521.00 0.21 29,523.20 0.53 合 计 2,937,317.21 100.00 5,628,840.41 100.00 (2) 预付款项期末余额较期初余额减少了47.82%，主要系尚未到货的预付材料款减少影响所致。 (3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） 广东加华美认证有限公司 536,900.00 18.28 黑龙江省同茂贸易有限公司 300,000.00 10.21 南京赛固控制设备有限公司 241,627.18 8.23

291、阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 214,199.60 7.29 北京恒立伟业国际展览有限公司 135,225.00 4.60 合 计 1,427,951.78 48.61 5. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 109 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 2,972,079.76 100.00 253,742.67 8.54 2,718,337.09 组合 1 - - - - - 组合 2 2,9

292、72,079.76 100.00 253,742.67 8.54 2,718,337.09 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 2,972,079.76 100.00 253,742.67 8.54 2,718,337.09 （续表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,213,930.56 100.00 174,405.74 7.88 2,039,524.82 组合 1 - - - - - 组合 2 2,213,930.56 10

293、0.00 174,405.74 7.88 2,039,524.82 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 2,213,930.56 100.00 174,405.74 7.88 2,039,524.82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,454,188.75 122,709.44 5.00 1 至 2 年 347,606.00 34,760.60 10.00 2 至 3 年 54,589.11 16,376.73 30.00 3 至 4 年 71,600.00 35,800.0

294、0 50.00 4 至 5 年 - 80.00 5 年以上 44,095.90 44,095.90 100.00 合 计 2,972,079.76 253,742.67 - （2）其他应收款期末余额较期初余额增长了34.24%，主要系应收保证金增加影响所致。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 110 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额79,336.93元；本期转回坏账准备金额0.00元。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 152,189.03 779,176.37 保证金 2,773,080.25 1,357,

295、100.00 其 他 46,810.48 77,654.19 合 计 2,972,079.76 2,213,930.56 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 芜湖市鸠江建设投资有限公司 保证金 2,070,000.00 1 年以内 69.65 103,500.00 芜湖市国土资源局 保证金 202,880.25 1 至 2 年 6.83 20,288.03 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 33,600.00 1 年以内 1.13 1,680.00 106,600.00 1 至

296、 2 年 3.59 10,660.00 薛敬平 保证金 100,000.00 1 年以内 3.36 5,000.00 孙永财 保证金 50,000.00 1 年以内 1.68 2,500.00 合 计 - 2,563,080.25 - 86.24 143,628.03 6. 存货 (1) 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,673,419.56 - 9,673,419.56 12,531,239.85 - 12,531,239.85 库存商品 7,343,163.78 - 7,343,163.78 2,824,287.8

297、9 - 2,824,287.89 在产品 9,451,639.46 - 9,451,639.46 4,467,073.54 - 4,467,073.54 合 计 26,468,222.80 - 26,468,222.80 19,822,601.28 - 19,822,601.28 (2) 存货期末余额较期初余额增长了33.53%，主要系本期销售收入增加，公司备货增加所致。 (3) 本报告期末存货无减值情形，故未计提存货跌价准备。 (4) 本报告期末存货余额中无用于抵押、担保或其他所有权受限的情况。 7. 其他流动资产 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 111 项 目 期末余额

298、期初余额 待抵扣进项税 120,431.75 459,150.16 预缴税费 179,362.12 - 租赁费 511,527.47 324,233.33 出口退税 678,211.65 - 合 计 1,489,532.99 783,383.49 其他流动资产期末余额较期初余额增长了 90.14%，主要系应收出口退税金额增加影响所致。 8. 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 Drexma Industries Inc. 430,943.96 - - -192,909.50 -238,034.46 - 合

299、 计 430,943.96 - - -192,909.50 -238,034.46 - （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 Drexma Industries Inc. - - - - - 合 计 - - - - - 公司对 Drexma Industries Inc.的长期股权投资本期按权益法确认的投资收益，按长期股权投资账面价值减记至 0 为限，对 Drexma Industries Inc.的顺流业务抵销，未抵销的销售毛利归属于本公司份额的金额为-594,359.39 元。 9. 固定资产情况 （1）固定资产情况

300、项 目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 一、账面原值 1. 期初余额 5,549,306.43 11,429,483.75 1,467,782.01 1,067,999.73 19,514,571.92 2.本期增加金额 246,139.21 6,727,831.00 1,183,788.71 785,924.91 8,943,683.83 （1）购置 - 6,727,831.00 1,183,788.71 785,924.91 8,697,544.62 （2）在建工程转入 246,139.21 - - - 246,139.21 3.本期减少金额 - - 195,30

301、0.00 195,300.00 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 112 （1）处置或报废 - - 195,300.00 - 195,300.00 4.期末余额 5,795,445.64 18,157,314.75 2,456,270.72 1,853,294.64 28,262,955.75 二、累计折旧 1. 期初余额 2,073,015.84 5,747,279.47 1,200,777.00 577,020.85 9,598,093.16 2.本期增加金额 271,386.46 849,232.31 174,686.91 189,382.11 1,484,687.79

302、（1）计提 271,386.46 849,232.31 174,686.91 189,382.11 1,484,687.79 3.本期减少金额 - - 185,535.00 185,535.00 （1）处置或报废 - - 185,535.00 185,535.00 4.期末余额 2,344,402.30 6,596,511.78 1,189,928.91 766,402.96 10,897,245.95 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - -

303、 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 3,451,043.34 11,560,802.97 1,266,341.81 1,087,521.68 17,365,709.80 2.期初账面价值 3,476,290.59 5,682,204.28 267,005.01 490,978.88 9,916,478.76 （2）固定资产抵押情况详见本附注五、42.所有权或使用权受到限制的资产。 （3）本报告期末固定资产中不存在未办妥产权证书的固定资产情况。 （4）本报告期末固定资产中不存在暂时闲置的固定资产情况。 （5）本报告期末固定资产中不存在通过融资租赁租入的固定资产或经

304、营租赁租出的固定资产情况。 10. 在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 卸货雨棚 - - - 95,031.15 - 95,031.15 佳宏智能工厂 185,881.51 - 185,881.51 - - - 食 堂 297,564.43 - 297,564.43 - - - 合 计 483,445.94 - 483,445.94 95,031.15 - 95,031.15 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 113 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数（万元） 期初余额 本期增加金额

305、本期转入固定资产金额 期末余额 卸货雨棚 25.00 95,031.15 151,108.06 246,139.21 - 食 堂 40.00 - 297,564.43 - 297,564.43 佳宏智能工厂 16,607.00 - 185,881.51 - 185,881.51 合 计 - 95,031.15 634,554.00 246,139.21 483,445.94 （续上表） 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 （%） 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 卸货雨棚 98.46 100.00 - - - 自有资金 食 堂 74.

306、39 80.00 - - - 自有资金 佳宏智能工厂 0.11 1.00 - - - 自有资金 合 计 - - - - - - （2）本报告期末在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。 （3）本报告期末在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。 11. 无形资产 (1) 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,831,200.00 21,367.52 7,852,567.52 2.本期增加金额 - 1,050,056.07 1,050,056.07 （1）购置 - 1,050,056.07 1,050,056.07 3.本期减少金

307、额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 7,831,200.00 1,071,423.59 8,902,623.59 二、累计摊销 1.期初余额 52,208.00 2,136.75 54,344.75 2.本期增加金额 156,624.00 214,284.72 370,908.72 （1）计提 156,624.00 214,284.72 370,908.72 3.本期减少金额 （1）处置 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 114 4.期末余额 208,832.00 216,421.47 425,253.47 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加

308、金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 7,622,368.00 855,002.12 8,477,370.12 2.期初账面价值 7,778,992.00 19,230.77 7,798,222.77 (2) 无形资产抵押情况详见本附注五、42.所有权或使用权受到限制的资产。 (3) 本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 12. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

309、 递延所得税资产 坏账准备 2,190,842.76 328,626.41 1,929,193.20 289,378.98 递延收益 4,007,171.36 601,075.70 - - 合 计 6,198,014.12 929,702.11 1,929,193.20 289,378.98 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 坏账准备 32,982.74 21,390.10 可抵扣亏损 3,134,031.15 1,380,510.42 合 计 3,167,013.89 1,401,900.52 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末

310、金额 期初金额 备注 2021 年 1,380,510.42 1,380,510.42 2022 年 1,753,520.73 - 合 计 3,134,031.15 1,380,510.42 13. 其他非流动资产 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 115 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 449,074.28 2,061,003.92 预付软件款 - 564,607.32 合 计 449,074.28 2,625,611.24 14. 短期借款 (1) 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 - 1,900,000.00 抵押+保证借款 10,000,000

311、.00 - 合 计 10,000,000.00 1,900,000.00 (2) 本报告期末抵押借款余额中，本公司以固定资产中房屋及建筑物以及无形资产中土地使用权作抵押，向徽商银行股份有限公司芜湖人民路支行取得借款1,000.00 万元，同时徐忠庭、汪建军、徐楚楠、罗丽婕共同为本公司向徽商银行股份有限公司芜湖人民路支行借款提供连带责任保证。 (3) 本报告期末无已逾期未偿还的短期借款。 15. 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付货款 5,665,406.26 6,285,987.66 应付工程设备款 2,137,186.56 1,726,950.18 其他 657,961.28 - 合

312、 计 8,460,554.10 8,012,937.84 本报告期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 16. 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 6,268,020.27 4,077,786.35 合 计 6,268,020.27 4,077,786.35 （1）本报告期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （2）预收款项期末余额较期初余额增长了 53.71%，主要系期末预收货款增加影响所致。 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 116 17. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,400,205.

313、60 28,825,507.21 26,358,508.70 4,867,204.11 二、离职后福利-设定提存计划 1,615.95 1,937,597.78 1,939,213.73 - 合 计 2,401,821.55 30,763,104.99 28,297,722.43 4,867,204.11 (2) 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,394,928.35 25,361,534.58 22,913,539.62 4,842,923.31 二、职工福利费 - 1,627,607.44 1,627,607.44 - 三、社会保

314、险费 877.25 989,134.74 990,011.99 - 其中：医疗保险费 769.50 864,162.32 864,931.82 - 工伤保险费 30.80 63,991.75 64,022.55 - 生育保险费 76.95 60,980.67 61,057.62 - 四、住房公积金 4,400.00 417,849.10 397,968.30 24,280.80 五、工会经费和职工教育经费 - 429,381.35 429,381.35 - 合 计 2,400,205.60 28,825,507.21 26,358,508.70 4,867,204.11 (3) 设定提存计划列

315、示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 1,539.00 1,879,968.12 1,881,507.12 - 2. 失业保险费 76.95 57,629.66 57,706.61 - 合 计 1,615.95 1,937,597.78 1,939,213.73 - 应付职工薪酬期末余额较期初余额增长了 102.65%，主要系本期末计提员工奖金增加影响所致。 18. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,713,407.17 3,261,873.66 增值税 64,982.11 32,364.46 城市维护建设税 116,698.66 7,59

316、1.26 教育费附加 50,570.70 3,530.81 地方教育费附加 33,713.80 2,353.87 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 117 土地使用税 30,886.08 30,886.08 房产税 26,844.45 26,260.17 印花税 8,592.00 6,299.37 个人所得税 456,767.74 1,201.40 水利基金 15,387.05 6,038.74 河道管理费 - 323.64 合 计 2,517,849.76 3,378,723.46 19. 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 2,638.89

317、 2,500.00 短期借款应付利息 14,500.00 2,640.21 合 计 17,138.89 5,140.21 20. 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 往来款 114,070.10 353,165.27 代建款 - 3,920,791.26 保证金 11,770.62 35,035.92 其他 164,101.72 151,891.30 合 计 289,942.44 4,460,883.75 （2）本报告期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （3）其他应付款期末余额较期初余额减少 4,170,941.31 元，主要系期初代建款余额本期转入递

318、延收益影响所致。 21. 长期借款 （1）长期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 （2）本报告期末保证借款系由自然人徐忠庭、汪建军、徐楚楠、罗丽婕共同提供连带责任保证，根据芜湖市科技“小巨人”企业创新能力培育办法（芜芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 118 政办【2013】22 号）文件规定，芜湖市中小企业金融服务中心有限公司通过兴业银行股份有限公司芜湖分行为本公司承担的“新型自限温加热电缆研发与产业化项目”发放的委托贷款。 （3）本报告期末无已逾期未偿还

319、的长期借款情况。 22. 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 - 4,356,434.73 349,263.37 4,007,171.36 财政拨款 合 计 - 4,356,434.73 349,263.37 4,007,171.36 - 涉及政府补助的项目： 补助项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入其他收益金额 期末余额 与资产相关/与收益相关 基础设施建设补贴 - 4,356,434.73 349,263.37 4,007,171.36 与资产相关 合 计 - 4,356,434.73 349,263.37 4,007,171.36 - 政府

320、补助披露详见附注九、政府补助。 23. 股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 徐楚楠 27,000,000.00 - - 27,000,000.00 汪建军 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 芜湖香森洋企业信息咨询中心（有限合伙） 580,000.00 - - 580,000.00 合 计 30,580,000.00 - - 30,580,000.00 24. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 28,855,966.49 - - 28,855,966.49 合 计 28,855,966.49 - - 28,855,9

321、66.49 25. 其他综合收益 项 目 期初余额 本期发生金额 本期发生金额 期末余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 119 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - - 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 16,193.11 -238,034.46 - - -238,034.46 - -221,841.35 其中：外币财务报表折算差额 16,193.11 -238,034.46 - - -238,034.46 - -221,841.35

322、 其他综合收益合计 16,193.11 -238,034.46 - - -238,034.46 - -221,841.35 26. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,530,673.44 950,463.28 - 2,481,136.72 合 计 1,530,673.44 950,463.28 - 2,481,136.72 本报告期盈余公积增加系本公司按公司法及本公司章程有关规定，按本期净利润 10%提取法定盈余公积。 27. 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 9,864,092.43 8,349,611.96 调整期初未

323、分配利润合计数（调增+，调减） - - 调整后期初未分配利润 9,864,092.43 8,349,611.96 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,871,780.78 16,011,604.71 减：提取法定盈余公积 950,463.28 1,595,688.63 应付普通股股利 - - 其他减少 - 12,901,435.61 期末未分配利润 13,785,409.93 9,864,092.43 28. 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 135,366,654.46 76,652,022.11 122,131,581.02 75,5

324、61,616.04 其他业务 530,392.96 - 387,007.22 - 合 计 135,897,047.42 76,652,022.11 122,518,588.24 75,561,616.04 29. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 120 城市维护建设税 718,944.11 500,539.96 教育费附加 311,450.88 215,826.06 地方教育费附加 207,633.91 143,884.01 房产税 107,377.80 43,422.28 土地使用税 370,632.96 247,088.64 水

325、利基金 74,747.58 55,253.87 印花税 59,281.93 35,861.95 河道管理费 6,164.45 1,527.08 其他税金 16,713.67 - 合 计 1,872,947.29 1,243,403.85 税金及附加本期发生额较上期发生额增长了 50.63%，主要系本期营业收入增长，相应流转税的附加税，以及城镇土地使用税等增加影响所致。 30. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,489,941.81 6,026,243.16 差旅费 2,159,646.77 1,700,180.90 办公性费用 1,836,995.79 1,258,015

326、.97 业务招待费 552,206.37 459,362.52 运输费 1,783,855.10 1,343,885.44 宣传展销费 5,040,581.96 1,521,135.91 出口业务费 2,370,348.45 1,889,127.90 租赁费 1,548,190.81 549,211.48 其 他 4,213,433.10 1,430,394.17 合 计 28,995,200.16 16,177,557.45 销售费用本期发生额较上期发生额增长了 79.23%，主要系本期销量增长，职工薪酬、运输费、宣传展销费等相应增加影响所致。 31. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生

327、额 职工薪酬 6,161,714.61 3,753,529.26 研究发展费 8,494,920.59 6,210,292.17 差旅费 334,350.25 524,104.88 办公性费用 535,336.91 774,745.04 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 121 业务招待费 182,975.24 389,726.55 折旧与摊销 473,009.42 285,286.99 中介机构费 1,589,219.47 1,748,475.50 其 他 3,583,822.04 1,216,474.80 合 计 21,355,348.53 14,902,635.19 管理

328、费用本期发生额较上期发生额增长了 43.30%，主要系本期研发投入、职工薪酬等增加影响所致。 32. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 411,041.36 155,493.94 减：利息收入 13,445.52 9,773.53 利息净支出 397,595.84 145,720.41 汇兑损失 3,740,183.16 1,672,824.25 减：汇兑收益 2,553,045.51 4,253,134.61 汇兑净损失 1,187,137.65 -2,580,310.36 银行手续费及其他 140,780.73 84,298.56 合 计 1,725,514.22 -2,

329、350,291.39 财务费用本期发生额较上期发生额增加了 4,075,805.61 元，主要系汇率变动影响所致。 33. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,315,974.96 701,218.85 合 计 1,315,974.96 701,218.85 资产减值损失本期发生额较上期发生额增长了 87.67%，主要系本期按应收账款坏账准备计提政策计提的坏账准备增加影响所致。 34. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 - -36,106.80 权益法核算的长期股权投资收益 -8,992.88 103,940.85 合 计 -8,

330、992.88 67,834.05 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 122 35. 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产的处置利得或损失： 32,391.86 -108,916.19 其中：固定资产处置利得 32,391.86 - 固定资产处置损失 - 108,916.19 合 计 32,391.86 -108,916.19 36. 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产/与收益相关 土地使用税奖励 370,600.00 - 与收益相关 高新技术补贴 410,000.00 - 与收益相关 基础建设补贴 349,263.37 - 与资产相关 合 计

331、 1,129,863.37 - - 37. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,760,398.00 2,751,340.00 1,760,398.00 其 他 37,263.86 - 37,263.86 合 计 1,797,661.86 2,751,340.00 1,797,661.86 (2) 与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产/与收益相关 新三板挂牌奖励 700,000.00 - 与收益相关 外贸促进奖励 689,800.00 - 与收益相关 中小企业奖励 300,000.00

332、- 与收益相关 其他奖励款 70,598.00 - 与收益相关 合 计 1,760,398.00 - - 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，故上期发生额不存在区分与企业日常活动无关的政府补助。 38. 营业外支出 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 123 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 税收滞纳金 283,269.54 - 283,269.54 捐赠支出 5,000.00 211,

333、616.62 5,000.00 其 他 73,442.95 - 73,442.95 合 计 361,712.49 211,616.62 361,712.49 39. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,337,794.22 2,868,047.98 递延所得税费用 -640,323.13 -98,563.20 合 计 1,697,471.09 2,769,484.78 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 6,569,251.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 985,387.78 子公司适用不同税率的影响

334、 -401,577.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,249,368.21 使用前期未确认递延所得税资产的递延收益的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 441,278.34 额外可扣除费用的影响 -576,985.86 所得税费用 1,697,471.09 40. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,976,641.47 2,751,340.00 其 他 49,126.33 353,665.27 合 计 3,025,767.80 3,105,005.27 (2) 支付的其他与经营

335、活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 办公性费用 2,572,756.37 1,636,145.31 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 124 差旅费 2,699,400.68 2,335,353.16 宣传展销费 5,040,581.96 1,521,135.91 中介机构服务费 1,576,750.47 2,015,982.05 出口业务费 2,370,348.45 1,889,127.90 租赁费 1,825,324.34 1,423,379.20 运输费 1,249,325.57 1,345,646.44 业务招待费 735,181.61 859,847.77

336、 银行手续费 140,780.73 84,298.56 其他费用 2,843,727.07 3,288,030.76 合 计 21,054,177.25 16,398,947.06 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 13,445.52 9,773.53 代建款及其他投资款 - 5,101,366.26 合 计 13,445.52 5,111,139.79 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 保证金 1,881,750.00 376,500.00 其 他 - 45,675.71 合 计 1,881,750.00

337、422,175.71 (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 - 25,907,610.33 合 计 - 25,907,610.33 41. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,871,780.78 16,011,604.71 加：资产减值准备 273,242.20 671,512.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,484,687.79 1,107,526.56 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 125 无形资产摊销 370,

338、908.72 69,914.51 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -32,391.86 108,916.19 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 1,584,733.49 -640,191.00 投资损失（收益以“”号填列） 8,992.88 -67,834.05 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -640,323.13 -98,563.20 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） -6,645,621.5

339、2 2,831,083.87 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -2,497,791.85 -10,471,520.60 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 2,099,533.35 -3,578,368.29 其他 183,916.62 - 经营活动产生的现金流量净额 1,061,667.47 5,944,081.31 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,206,312.37 19,267,176.51 减：现金的期初余额 19,267,

340、176.51 9,938,026.94 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -2,060,864.14 9,329,149.57 注：其他系抵消对联营企业投资收益的影响金额。 (2) 现金和现金等价物构成情况 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 17,206,312.37 19,267,176.51 其中：库存现金 1,510.02 8,619.61 可随时用于支付的银行存款 15,941,604.79 19,258,556.90 可随时用于支付的其他货币资金 1,263,197.56 可用于支付的存放中央银行款项 - - 二、现金等

341、价物 - - 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 126 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 17,206,312.37 19,267,176.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 42. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产注 1 3,212,698.53 抵押借款 无形资产注 1 7,622,368.00 抵押借款 合 计 10,835,066.53 - 注*1：根据公司于 2017 年 3 月 29 日与徽商银行股份有限公司芜湖人民路支行签订最高额抵押合同（编号：2017060

342、600000242 号），公司以房产、土地使用权为其自 2017 年 3 月 29 日至 2022 年 3 月 29 日期间在徽商银行股份有限公司芜湖人民路支行办理的贷款等授信业务提供最高额 1,817.00 万元抵押担保。 43. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 13,994,296.08 其中：美元 1,625,962.22 6.5342 10,624,362.34 其中：加拿大元 272,058.77 5.2009 1,414,950.46 其中：欧元 245,190.92 7.8023 1,913,053.12 其中：英镑 4,776.08

343、 8.7792 41,930.16 应收账款 27,323,713.43 其中：美元 3,184,476.92 6.5342 20,808,009.09 其中：加拿大元 1,202,356.03 5.2009 6,253,333.48 其中：欧元 33,604.87 7.8023 262,195.28 其中：英镑 20.00 8.7792 175.58 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 筑客适（上海）国际贸易有限公司 上海 上海 销售 100.00 - 同一控制下控股合并 西藏佳宏建筑工程有限公司 西藏

344、 西藏 工程 100.00 - 投资设立 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 127 2、在合营企业中的权益 合营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业投资的会计处理方法 直接 间接 合营企业： Drexma Industries Inc. 加拿大 加拿大 贸易 50.00 - 权益法 七、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理，由企业管理

345、部组织公司风险评估活动，同时对重要业务和事项的风险评估结果，组织相关人员进行复核和验证。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1. 信用风险信息 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。 本公司持有的货币资金，主要存放于信用良好的国有及其他银行。由于国有银行受到政府的支持，而且其他银行主要为大中型的上市银行，管理层认为这些国有及其他银行具备较高信誉和良好资产状况，不存在重大的信用风险，预期不会给公司带来损失；本公司持有的应收票据主要为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制

346、流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，不存在重大的信用风险，同时公司不存在商业承兑汇票；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额并及时催收，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值，整体信用风险评价较低。 2. 流动性风险信息 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司资金管理目标是确保有充足的现金以偿还到期债务，公司的财务部门通过监控现金余额，以及对未来每月现金流量的滚动预测，合理分析相关财务指标，芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 128 确保公

347、司在所有合理预测的情况下有充足的资金偿还债务。 3. 市场风险信息 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截止2017 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注五、43 外币货币性项目。 （2）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未

348、来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司执行固定利率，不存在利率风险。 八、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的母公司情况 本公司股东中自然人股东徐楚楠持有本公司 88.29%的股份，为本公司的实际控制人。本公司无母公司。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注六、在其他主体中的权益。 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 徐忠庭 本公司实际控制人徐楚楠父亲 汪建军 本公司实际控制人

349、徐楚楠母亲，持股 9.81% 罗丽婕 本公司实际控制人徐楚楠妻子 芜湖香森洋企业信息咨询中心（有限合伙） 本公司股东，持股 1.90% Drexma Industries Inc 本公司持股 50%的企业 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 129 芜湖市持明慈善基金会 汪建军持有的非公募基金会 4. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 Drexma Industries Inc 销售商品 4,638,628.24 3,759,314.50 （2）关联担保情况 报告期内关联方为本公司借款提

350、供担保情况 担保方 担保金额/最高担保额 担保债权期间/发生债权期间 担保是否已经履行完毕 徐忠庭、汪建军；徐楚楠、罗丽婕*1 2,000,000.00 2019/3/8-2021/3/8 否 徐忠庭、汪建军、徐楚楠*2 1,900,000.00 2016/7/13-2021/7/12 是 徐忠庭、汪建军；徐楚楠、罗丽婕*3 10,000,000.00 2017/6/6-2018/6/6 否 注*1：根据徐忠庭、汪建军、徐楚楠、罗丽婕与兴业银行芜湖分行签订的保证合同，徐忠庭、汪建军、徐楚楠、罗丽婕共同为本公司向兴业银行芜湖分行借款提供连带责任保证。截止本报告期末长期借款余额为 200.00 万

351、元。 注*2：根据徐忠庭、汪建军、徐楚楠与徽商银行芜湖人民路支行签订的最高额抵押合同，徐忠庭、汪建军、徐楚楠以自有房屋产权提供抵押，为本公司向徽商银行芜湖人民路支行借款提供担保。截止本报告期末，该项借款已还清。 注*3：根据徐忠庭、汪建军、徐楚楠、罗丽婕与徽商银行芜湖人民路支行签订的最高额保证合同，徐忠庭、汪建军、徐楚楠、罗丽婕共同为本公司向徽商银行芜湖人民路支行行借款提供连带责任保证。截止本报告期末短期借款余额为1,000.00 万元。 （3）关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 735,000.00 397,200.00 5. 关联方应收应付款项 应收项目 芜

352、湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 130 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 Drexma Industries Inc. 5,094,439.50 273,460.13 3,963,688.29 198,184.41 九、政府补助 （一）计入当期损益的政府补助明细表 补助项目 种类 本期计入损益的金额 本期计入损益的列报项目 土地使用税奖励 财政拨款 370,600.00 其他收益 基础设施建设补贴 财政拨款 349,263.37 其他收益 外贸促进奖励 财政拨款 689,800.00 营业外收入 高新技术补贴 财政拨款

353、410,000.00 其他收益 中小企业奖励 财政拨款 300,000.00 营业外收入 其他奖励 财政拨款 70,598.00 营业外收入 新三板挂牌奖励 财政拨款 700,000.00 营业外收入 （二）计入递延收益的政府补助明细 补助项目 种 类 期初余额 本期新增金额 本期结转计入损益的金额 期末余额 本期结转计入损益的列报项目 基础设施建设补贴 与资产相关 - 4,356,434.73 349,263.37 4,007,171.36 其他收益 十、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 20

354、17 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 根据公司第一届董事会第十五次会议决议，公司 2017 年度不进行利润分配。 除上述事项外，截至 2018 年 4 月 22 日止，本公司无需要披露的其他资产负芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 131 债表日后事项。 十二、其他重要事项 1. 前期会计差错更正 本报告期内，本公司无需要披露的前期会计差错更正。 2. 分部信息 报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的

355、组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司报告分部包括： 分部 1：发热电缆、伴热带等生产及销售业务 分部 2：建筑安装业务 本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 （二）报告分部的财务信息 项 目 分部 1 分部 2 分部间抵销 合计 营业收入 135,897,047.42 - - 135,897,047.42 营业成本 76,652,022.11 - - 76,652,022.11 资产总额

356、116,577,515.36 6,037.36 2,675,000.00 113,908,552.72 负债总额 38,427,880.93 1,175,000.00 1,175,000.00 38,427,880.93 十三、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 应收账款分类披露 类 别 期末余额 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 132 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 39,146,853.67 100.00 1,969,052.8

357、3 5.03 37,177,800.84 组合 1 2,203,642.83 5.63 - - 2,203,642.83 组合 2 36,943,210.84 94.37 1,969,052.83 5.33 34,974,158.01 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 39,146,853.67 100.00 1,969,052.83 5.03 37,177,800.84 （续表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账

358、款 31,849,560.05 100.00 1,775,634.76 5.58 30,073,925.29 组合 1 1,697,213.23 5.33 - - 1,697,213.23 组合 2 30,152,346.82 94.67 1,775,634.76 5.89 28,376,712.06 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 31,849,560.05 100.00 1,775,634.76 5.58 30,073,925.29 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 35,0

359、67,565.07 1,753,378.25 5.00 1 至 2 年 1,735,095.77 173,509.58 10.00 2 至 3 年 140,550.00 42,165.00 30.00 合 计 36,943,210.84 1,969,052.83 5.33 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,236,150.83元；本期转回坏账准备金额0.00元。 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 133 Drexma

360、 Industries Inc. 5,094,439.50 13.01 273,460.13 FBT International Industries Limited 2,750,114.67 7.03 137,505.73 Calorique Heizungen 2,688,054.68 6.87 134,402.73 盘锦联成仓储有限公司 2,687,575.04 6.87 134,378.75 Shkurchnko KonstantIn Victrovioh 2,306,411.01 5.89 144,680.85 合 计 15,526,594.90 39.67 824,428.19 (

361、4) 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 1,042,732.76 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 上海新冠伴热工程有限公司 货款 382,467.24 预计无法收回 报董事会审批 否 ELC-Tuote Oy. 货款 204,797.84 预计无法收回 报董事会审批 否 Magnolia Investment LLC 货款 117,184.15 预计无法收回 报董事会审批 否 Mongolia Diving Co., Ltd 货款 109,679.81 预计无法收回 报董事会审批

362、否 合 计 - 814,129.04 - - - 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,908,581.32 100.00 221,789.93 5.67 3,686,791.39 组合 1 1,175,000.00 30.06 - - 1,175,000.00 组合 2 2,733,581.32 69.94 221,789.93 8.11 2,511,791.39 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其

363、他应收款 - - - - - 合 计 3,908,581.32 100.00 221,789.93 5.67 3,686,791.39 （续表） 类 别 期初余额 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 134 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,923,069.65 100.00 153,558.44 7.99 1,769,511.21 组合 1 - - - - - 组合 2 1,923,069.65 100.00 153,558.44 7.99 1

364、,769,511.21 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,923,069.65 100.00 153,558.44 7.99 1,769,511.21 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,397,890.31 119,894.52 5.00 1 至 2 年 219,995.11 21,999.51 10.00 2 至 3 年 - - - 3 至 4 年 71,600.00 35,800.00 50.00 4 至 5 年 - - - 5 年以上 44,095.90 44,

365、095.90 100.00 合 计 2,733,581.32 221,789.93 8.11 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额68,231.49元；本期转回坏账准备金额0.00元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,175,000.00 - 备用金 152,189.03 743,477.36 保证金 2,547,080.25 1,136,500.00 其 他 34,312.04 43,092.29 合 计 3,908,581.32 1,923,069.65 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款

366、项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 135 芜湖市鸠江建设投资有限公司 保证金 2,070,000.00 1 年以内 52.96 103,500.00 西藏佳宏建筑工程有限公司 往来款 1,175,000.00 1 年以内 30.06 - 芜湖市国土资源局 保证金 202,880.25 1 至 2 年 5.19 20,288.03 薛敬平 保证金 100,000.00 1 年以内 2.56 5,000.00 孙永财 保证金 50,000.00 1 年以内 1.28 2,500.00 合 计 - 3

367、,597,880.25 - 92.05 131,288.03 3. 长期股权投资 (1) 长期股权投资账面价值 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,500,000.00 - 3,500,000.00 1,500,000.00 - 1,500,000.00 对联营、合营企业投资 - - - 430,943.96 - 430,943.96 合 计 3,500,000.00 - 3,500,000.00 1,930,943.96 - 1,930,943.96 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

368、 本期计提减值准备 减值准备期末余额 筑客适 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - 佳宏建筑 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 - - 合 计 1,500,000.00 2,000,000.00 - 3,500,000.00 - - (3) 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 Drexma Industries Inc. 430,943.96 - - -192,909.50 -238,034.46 - 合 计 430,943.96 - - -

369、192,909.50 -238,034.46 - （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 Drexma Industries Inc. - - - - - 合 计 - - - - - 公司对 Drexma Industries Inc.的长期股权投资本期按权益法确认的投资收益，按长期股权投资账面价值减记至 0 为限，对 Drexma Industries Inc 的顺流业务抵芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 136 销，未抵销的销售毛利归属于本公司份额的金额为-594,359.39 元。 4. 营业收入和营业

370、成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 133,773,655.22 77,231,895.64 115,919,842.13 72,129,107.58 其他业务 530,392.96 - 387,007.22 - 合 计 134,304,048.18 77,231,895.64 116,306,849.35 72,129,107.58 5. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 - -43,412.39 权益法核算的长期股权投资收益 -192,909.50 103,940.85 合 计 -192,909.50 60,528

371、.46 十四、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置净损益 32,391.86 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,890,261.37 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -324,448.63 小计 2,598,204.60 所得税影响额 -347,240.26 少数股东损益影响额 - 合 计 2,250,964.34 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东

372、的净利润 6.65 0.16 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.58 0.09 / 公司名称：芜湖佳宏新材料股份有限公司 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 137 法定代表人:徐楚楠 主管会计工作负责人：黄芳 会计机构负责人：黄芳 日期：2018 年 4 月 22 日 芜湖佳宏新材料股份有限公司 2017 年年度报告 138 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部办公室 芜湖佳宏新材料股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 23 日