1、福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 1 2018 年度报告 富润科技 NEEQ : 870558 福建富润建材科技股份有限公司 Fujian Furun Building technology co.,LTD 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 2 公司年度大事记 1、2018 年 1 月，公司被福建省经济和信息化委员会和福建省财政厅授予福建省“专精特新”中小企业称号。体现了公司在技术创新、市场开拓、品牌建设、管理提升等方面取得了较大进步。 2、公司2018年1月取得了一项发明专利一种聚醚复合水泥助磨剂及其
2、制备方法，标志着公司在水泥助磨剂产品及水泥助磨剂原料的研究取得了突破性的进展。公司现拥有2项发明专利和26项实用新型专利。 3、2018年上半年，我司电脑全自动配料车间技改完成投入使用，极大地加快配料速度，提高生产效益，节约人工成本。公司产能进一步扩大，预计每月可以增加生产5000吨水泥助磨剂产品。 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 17 第六节 股本变动及股东情况 . 19 第七节 融
3、资及利润分配情况 . 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 23 第九节 行业信息 . 26 第十节 公司治理及内部控制 . 27 第十一节 财务报告 . 30 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 4 释义 释义项目 释义 富润科技、本公司、公司、股份公司 指 福建富润建材科技股份有限公司 雨润投资、雨润公司 指 连城县雨润投资管理中心（有限合伙） 董事会 指 福建富润建材科技股份有限公司董事会 监事会 指 福建富润建材科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 中
4、华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 会计法 指 中华人民共和国会计法 公司章程章程 指 福建富润建材科技股份有限公司章程 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商 指 华福证券有限责任公司 北京中伦文德、律师事务所 指 北京中伦文德（厦门）律师事务所 大华、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上期、上年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 1
5、2 月 31 日 本年末、期末 指 2018 年 12 月 31 日 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人温仁付、主管会计工作负责人俞发华及会计机构负责人（会计主管人员）俞发华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者
6、的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款坏账损失的风险 公司应收账款净额在 2018 年、2017 年、2016 年三年分别为4769.94 万元、5,189.10 万元和 1,761.17 万元,占近三年营业收入的比例分别为 44.42%、42.40%和 23.53%，公司面临应收账款净
7、额较大的风险。虽然报告期内，公司应收账款账龄大部分为 1 年以内，且制定了较为完善的坏账准备计提政策，并按照相关会计政策充分计提了坏账准备，若催收不力或客户发生财务危机，公司应收账款仍存在不能按期回收的风险。 公司生产经营受上、下游行业影响较大的风险 公司主要原材料价格受上游原油行业的影响，销售的产品受下游水泥行业的影响。水泥行业目前处于产能过剩的状态，同时受国家政策调控影响较大。上游原油行业受国际宏观经济、政治局势等影响较大，如果上下游均向不利于公司发展的方向变化，将会对公司的生产经营造成一定的影响。 实际控制人不当控制的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司控股股东及实际控制人
8、谢雨仙女士直接持有富润科技 2,071.70 万股份，占总股份 39.84%，且作为雨润投资的普通合伙人与执行事务合伙人，通过雨润投资控制富润科技 586.8 万股份，占总股份 11.28%；因此在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数权益股东利益。 税收优惠政策变化风险 公司于 2016 年 12 月 1 日取得高新技术企业证书（证书编号GR201223000145），享受年度为 2016-2018 年度三年。公司正福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：20
9、19-004 6 筹备 2019 年高新技术企业申报，若公司高新技术企业认定不能延续或相应的税收优惠政策发生变化，将会对公司的经营业绩产生一定的影响。 专业人才流失风险 公司原有技术团队和经营管理团队更加成熟稳健，但随着公司发展战略要求的进一步提升，在经营规模、管理规模、技术储备规模方面的人才水准要求也更加精益化。公司如何引进并留住精英人才，对公司接下来的战略布局至关重要，所以公司在精英人才引进及流失方面存在风险。 客户集中风险 2016 年、2017 年和 2018 年，公司前五名客户的销售收入合计占当期营业收入的比例分别为 50.47%、43.73%和 47.51%。由于产品运输成本的原因
10、，水泥助磨剂市场存在一定的地域性，公司的客户主要为福建及周边省份的大中型水泥企业，因此主要客户集中度较高。虽然公司与报告期前五大客户均保持着良好的业务往来关系，若公司与主要客户的合作出现问题，或者公司主要客户的生产经营发生波动，有可能给公司的经营带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建富润建材科技股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Furun Building technology co.,LTD 证券简称 富润科技 证券代码 870558 法
11、定代表人 温仁付 办公地址 福建连城工业园区 F10-1（2） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 俞发华 职务 董事会秘书 电话 0597-8932765 传真 0597-8932765 电子邮箱 frkjdsh 公司网址 联系地址及邮政编码 福建连城工业园区 F10-1(2)（366200） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 3 月 31 日 挂牌时间 2017 年 2 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C26 化学原料和化学制
12、品制造业-C266 专用化学产品制造-C2661 化学试剂和助剂制造 主要产品与服务项目 水泥助磨剂、水泥助磨剂原料（改性异丙醇胺、异丙醇胺、三异丙醇胺、二乙醇单异丙醇胺等）、减水剂、钢渣改性剂 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 52,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 谢雨仙 实际控制人及其一致行动人 谢雨仙 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350800669260349J 否 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 8 注册地址 福建连城工业园区 F10-1（2）
13、否 注册资本（元） 52,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 华福证券 主办券商办公地址 福州市鼓楼区温泉街道五四路 157 号 7-8 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈益龙、余常演 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 107
14、,373,789.71 122,386,487.31 -12.27% 毛利率% 23.01% 27.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,167,964.39 15,971,595.96 -30.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,154,142.93 14,809,812.85 -31.44% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 13.08% 28.04% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.89% 26.34% - 基本每股收益 0.21 0.39 -46.15% 二、 偿债能力
15、 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 97,541,992.94 89,593,090.81 8.87% 负债总计 6,578,839.47 9,797,901.73 -32.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 90,963,153.47 79,795,189.08 14.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.75 1.53 14.00% 资产负债率%（母公司） 6.74% 10.94% - 资产负债率%（合并） 6.74% 10.94% - 流动比率 14.65 7.53 - 利息保障倍数 179.31 55.20 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例
16、经营活动产生的现金流量净额 3,125,698.76 -12,546,160.04 124.91% 应收账款周转率 2.16 3.61 - 存货周转率 23.99 32.54 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 10 总资产增长率% 8.87% 69.29% - 营业收入增长率% -12.27% 63.54% - 净利润增长率% -30.08% 197.58% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 52,000,000 52,000,000 0% 计入权益的优先股数量
17、- - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,189,345.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,385.99 非经常性损益合计 1,192,731.13 所得税影响数 178,909.67 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,013,821.46 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告
18、编号：2019-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为化学原料和化学制品制造业（C26）中的化学试剂和助剂制造子行业（C2661）。 主要从事水泥助磨剂、水泥助磨剂原料、水泥减水剂、混凝土外加剂、钢渣改性剂、矿渣改性剂研发、生产、销售与服务的高新技术企业。公司的产品主要是在拥有自主专利技术和知识产权的基础上，根据市场趋势和客户需求，通过参与竞标或走访各水泥企业的方式，获得客户样本并了解客户需求；销售人员与客户沟通后将样本及相关信息提交公司研发部；研发部根据客户提出的需求，组织研发人员制定研发计划，做实验、试生产，为企业提供样本试用；客户对试用结果满意或
19、中标后，与公司签订产品购销协议；根据客户订单，生产部在采购部的配合下完成生产流程，通过化验室的检验后装罐发货，并提供完善的售后服务与技术支持，从而获取相应的收益和利润。公司凭借良好的产品质量和优质服务，同全国各地三十多家大中型水泥企业建立了长期密切的合作关系。 公司采用直销的销售方式，公司主要收入来源是销售产品。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至本报告期披露日，公司的商业模式亦未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发
20、生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司水泥助磨剂产品业务受大环境影响，无较大增长。但通过业务整合、采取差异化价格政策、全面预算及严格控制成本费用、采取有效回款措施，稳定了现金流，且在控制资金风险的前提下，大力开发市场，确保销售收入稳中有增；公司新配料车间竣工投产，不断提升产品质量和产能，为销售收入持续增长提供有力保障；开发减水剂、钢渣改性剂、矿渣改性剂、复合矿粉等新产品，并全力开展新产品市场。实现这些经营计划的主要资金来源为公司自有资金以及银行贷款。 以上经营计划并不构成对投
21、资者的业绩承诺，公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (二) 行业情况 富润科技所处行业为化学原料和化学制品制造业。公司产品目前主要应用于水泥生产的熟料粉磨过程，公司根据水泥企业磨内物料的材质及磨机工况，综合考虑客户需求，针对性地研发水泥助磨剂配方，并提供现场指导和售后服务。 水泥助磨剂应用于水泥熟料粉磨过程，其主要作用是提高水泥粉磨系统的台时产量、降低粉磨电耗、福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 12 提高水泥产品的质量、降低熟料用量并增加混合材掺入量等。水泥助磨剂不仅降低了水泥生产的成本，为水泥企业
22、带来了经济效益，又因其综合利用工业废弃物、减少资源消耗、减少生产过程污染物排放的作用为社会带来了生态效益，帮助水泥工业向环保型行业转变。 2018 年我国水泥总产量为 21.77 亿吨，随着我国城镇化、公路建设、重点工程建设及房地产等重大工程建设，对全国水泥行业及水泥外加剂行业带来的较大发展空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 4,376,428.15 4.49% 4,696,838.06 5.24% -6.82% 应收票据与应收账款 65,720,641.14
23、 67.38% 56,130,890.66 62.65% 17.08% 存货 4,471,008.67 4.58% 2,420,276.11 2.70% 84.73% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 12,382,663.86 12.69% 13,117,571.12 14.64% -5.60% 在建工程 4,661,424.88 4.78% 4,915,037.07 5.49% -5.16% 短期借款 0.00 0.00% 3,000,000 3.35% -100.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 97,541,992.94 100
24、% 89,593,090.81 100% 8.87% 资产负债项目重大变动原因： 公司 2018 年比 2017 年总资产增加了 794.89 万元，增加幅度 8.87%。主要是公司应收票据及应收账款及存货增加等原因导致的。 1、应收票据及应收账款增加幅度为 17.08%,主要是因为应收票据大弧度增加，截止 2018 年 12 月31 日应收票据余额为 1,802.12 万元比 2017 年 423.99 万元增加了 1,378.13 万元，增长了 325.04%。应收账款减少了 419.16 万元，降低了 8.08% 2、存货增加幅度为 84.73%，主要是公司 2018 年末原材料异丙醇胺
25、、二乙醇胺、三乙醇胺价格回落较大，为减少原材料上涨风险造成损失，而增加原材料储备所致。 3、2018 年无短期借款，主要是应收账款回款及时，资金较充裕，因此归还全部银行贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 107,373,789.71 - 122,386,487.31 - -12.27% 营业成本 82,668,884.41 76.99% 89,145,645.82 72.84% -7.27% 毛利率% 23.01% - 27.16% - - 管理费用 1,459,79
26、6.63 1.36% 2,051,551.67 1.68% -28.84% 研发费用 5,005,644.13 4.66% 5,123,168.45 4.19% -2.29% 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 13 销售费用 6,104,651.24 5.69% 6,373,250.27 5.21% -4.21% 财务费用 66,911.24 0.06% 335,385.77 0.27% -80.05% 资产减值损失 -141,106.36 -0.13% 1,805,063.43 1.47% -107.82% 其他收益 1,189,345.14 1
27、.11% 1,363,604.35 1.11% -12.78% 投资收益 0 - 2,938.90 0.00% -100.00% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 12,792,690.93 11.91% 18,177,512.45 14.85% -29.62% 营业外收入 3,385.99 0.00% 330 0.00% 926.06% 营业外支出 0 - 69.59 0.00% -100.00% 净利润 11,167,964.39 10.40% 15,971,595.96 13.05% -30.08% 项目重大变
28、动原因： 1、 报告期公司 2018 年度营业收入同比减少 1,501.27 万元，下降了 12.27%，主要是因为受全球大环境影响，整个水泥行业产量下降，因此使用水泥助磨剂产品减少。 2、报告期管理费用同比减少 59.18 万元，下降了 28.84%，主要系公司减少费用，节约开支。其中报告期内招待费减少了 24.4 万元，同比减少 63.48%；办公费减少了 7 万元，同比减少 56.07%等。 3、财务费用减少 26.85 万元，下降了 80.05%，主要是 2018 年度归还了全部贷款，减少了利息支出。 4、营业利润减少 538.48 万元，下降了 29.62%，由于上述收入、成本及费用
29、等因素的综合影响，使营业利润下降。 5、其他收益减少 17.43 万元，下降了 12.78%，其他收益全部为政府补助收入。 6、净利润减少 480.36 万元，下降了 30.08%，主要是因为产品销售收入减少，原材料上涨成本增加，导致公司利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 107,373,789.71 122,386,487.31 -12.27% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 82,668,884.41 89,145,645.82 -7.27% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业
30、收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 水泥助磨剂 55,773,977.77 51.94% 64,332,829.70 52.57% 水泥助磨剂原料 49,998,208.49 46.56% 58,053,657.61 47.43% 钢渣改性剂 1,601,603.45 1.49% - - 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 14 华东地区 50,530,160.40 47.06% 62,424,296.55 51.01% 华南
31、地区 42,376,627.23 39.47% 34,390,605.48 28.10% 华中地区 7,505,332.3 6.99% 17,506,697.48 14.30% 西南地区 6,961,669.78 6.48% 8,064,887.8 6.59% 收入构成变动的原因： 公司2018年度营业收入10,737.38万元，比去年同期减少了1,501.27万元，同比下降幅度为12.27%。主要是水泥助磨剂原料销售同比减少 855.89 万元,下降 13.30%；水泥助磨剂产品销售同比减少 805.54万元,下降 13.88%。2018 年除华南地区增长了 798.6 万元，增长率为 23
32、.22%，其他地区均不同弧度的减少。华南地区增长主要是华润水泥技术研发（广西）有限公司采购公司水泥助磨剂原料较大增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 华润水泥技术研发（广西）有限公司 27,950,531.65 22.15% 否 2 广东华新达建材科技有限公司 13,305,649.30 10.55% 否 3 湖北亚东水泥有限公司 6,865,753.99 5.44% 否 4 福建春驰集团新丰水泥有限公司 6,571,398.72 5.21% 否 5 国产实业（福建）水泥有限公司 5,255,275.50 4.17% 否 合计 59,
33、948,609.16 47.52% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南京沃泰化工有限公司 29,533,252.80 33.89% 否 2 南京长江江宇能源科技有限公司 17,142,926.86 19.67% 否 3 江苏天际化工电子有限公司 15,399,204.00 17.67% 否 4 江门市溢峰化工原料有限公司 8,478,974.07 9.73% 否 5 湖北仙粼化工有限公司 5,154,047.70 5.91% 否 合计 75,708,405.43 86.87% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上
34、期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,125,698.76 -12,546,160.04 124.91% 投资活动产生的现金流量净额 -374,845.74 -931,611.30 59.76% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,071,762.93 17,988,293.05 -117.08% 现金流量分析： 2018 年公司经营活动产生的现金流量净额为 3,125,698.76 元，相比 2017 年增加了 1,567.19 万元，主要是公司加强应收账款管理，客户账期缩短。应收账款比上年减少 419.16 万元，下降了 8.07%。 2018 年公司投资活动产生的现金流量净额为
35、-374,845.74 元，主要公司配料车间技改项目支出。 2018 年公司筹资活动产生的现金流量净额为-3,071,762.93 元，主要是偿还银行 300 万元贷款及利息。 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 15 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) (八) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (九) 企业社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内，公司诚信经营、积极吸纳
36、就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立。因此，保持良好的独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司及全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司持续经营能力良好。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 应收账款坏账损失的风险 公司应收账款净额在 2018 年、2017 年、2016 年三年分别为 4769.
37、94 万元、5,189.10 万元和1,761.17 万元,占近三年营业收入的比例分别为 44.42%、42.40%和 23.53%，公司面临应收账款净额较大的风险。虽然报告期内，公司应收账款账龄大部分为 1 年以内，且制定了较为完善的坏账准备计提政策，并按照相关会计政策充分计提了坏账准备，若催收不力或客户发生财务危机，公司应收账款仍存在不能按期回收的风险。 应对措施：公司将提高风险防范意识，加强应收账款的内部控制，完善应收账款考核工作责任制度，制定合理的信用政策，从而降低公司应收账款的坏账损失风险。 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 16 2、公
38、司生产经营受上、下游行业影响较大的风险 公司主要原材料价格受上游原油行业的影响，销售的产品受下游水泥行业的影响。水泥行业目前处于产能过剩的状态，同时受国家政策调控影响较大。上游原油行业受国际宏观经济、政治局势等影响较大，如果上下游均向不利于公司发展的方向变化，将会对公司的生产经营造成一定的影响。 应对措施：（1）受上游行业影响的应对措施是：一方面开发新型水泥助磨剂产品，通过改变产品配方来达到原材料的多样性，寻找价格便宜的替代原材料，使企业生产原材料有列多选择。另一方面是随时关注原材料价格波动，与多家供应商保持良好的合作关系，在原材料价格较低时储备一定数量的原材料来降低原材料价格波动对成本的影响
39、。（2）受下游行业影响的应对措施是：一方面通过加大研发投入，始终保持产品的先进性，大力发展同行业客户。另一方面是建立一支优秀的销售团队通过优质的产品和优良服务开发更多的客户。 3、实际控制人不当控制的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司控股股东及实际控制人谢雨仙女士直接持有富润科技 2,071.70万股份，占总股份 39.84%，且作为雨润投资的普通合伙人与执行事务合伙人，通过雨润投资控制富润科技 586.8 万股份，占总股份 11.28%；因此在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可
40、能损害公司和少数权益股东利益。 应对措施：加强公司治理，严格遵守三会制度，对日常工作中决策事项均需先行履行表决通过。 4、税收优惠政策变化风险 公司于 2016 年 12 月 1 日取得高新技术企业证书（证书编号 GR201223000145），享受年度为2016-2018 年度三年。公司正筹备 2019 年高新技术企业申报，若公司高新技术企业认定不能延续或相应的税收优惠政策发生变化，将会对公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：公司正积极筹备 2019 年高新技术企业申报，确保高新技术企业申报成功。 5、公司原有技术团队和经营管理团队更加成熟稳健，但随着公司发展战略要求的进一步提升，在经营
41、规模、管理规模、技术储备规模方面的人才水准要求也更加精益化。公司如何引进并留住精英人才，对公司接下来的战略布局至关重要，所以公司在精英人才引进及流失方面存在风险。 应对措施：建立健全薪聘制度，继续引进高层次人才，优化薪酬、福利和绩效考核机制；同时公司还将建立多种形式的股权激励机制，以确保核心团队的稳定性。 6、客户集中风险 2016 年、2017 年和 2018 年，公司前五名客户的销售收入合计占当期营业收入的比例分别为50.47%、43.73%和 47.51%。由于产品运输成本的原因，水泥助磨剂市场存在一定的地域性，公司的客户主要为福建及周边省份的大中型水泥企业，因此主要客户集中度较高。虽然
42、公司与报告期前五大客户均保持着良好的业务往来关系，若公司与主要客户的合作出现问题，或者公司主要客户的生产经营发生波动，有可能给公司的经营带来风险。 应对措施：公司一方面加大研发投入，特别对水泥助磨剂原料的研究开发，为水泥助磨剂同行业企业提供优质价廉的水泥助磨剂原料，克服因运输成本及区域市场的地域性限制。另一方面积极引进优秀人才，拓展省外市场。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项
43、是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (
44、一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 200,000.00 0.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,000,000.00 791,776.00 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务
45、资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 18 (三) 承诺事项的履行情况 1、控股股东、实际控制人及直接或间接持股 5%以上的股东、公司董事、监事、高级管理人员，分别就为避免同业竞争出具了避免同业竞争的承诺函，截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 2、公司的控股股东和实际控制人谢雨仙出具承诺函：如公司应有权部门要求或决定，公司需要为员工补缴社保、住房公积金或因未缴纳社保、住房公积金而承担罚款或损失，本人不可撤销地承诺无条件代公
46、司承担上述所有补缴金额、承担任何相关罚款或损失的赔偿责任，保证公司不因此受到损失。截至报告期末，上述承诺事项正在办理中，未出现需承诺人履行承诺事项。 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 23,643,999 45.47% 4,823,250 28,467,249 54.74% 其中：控股股东、实际控制人 10,292,999 19.79% 6,830,000 17,122
47、,999 32.93% 董事、监事、高管 13,351,000 25.68% -7,904,750 5,446,250 10.47% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 28,356,001 54.53% -4,823,250 23,532,751 45.26% 其中：控股股东、实际控制人 8,988,001 17.28% -4,494,000 4,494,001 8.64% 董事、监事、高管 19,368,000 37.25% -329,250 19,038,750 36.61% 核心员工 - - - - - 总股本 52,000,000 - 0 52,000,00
48、0 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 谢雨仙 19,281,000 1,436,000 21,617,000 41.57% 4,494,001 17,122,999 2 谢炎星 8,427,000 400,000 7,927,000 15.24% 6,620,250 1,306,750 3 黄力涛 7,780,000 806,000 8,586,000 16.51% 6,439,500 2,146,500 4 温仁付 4,200,0
49、00 1,960,000 6,160,000 11.85% 4,620,000 1,540,000 5 连城县雨润投资 管 理 中 心（有限合伙） 10,800,000 -4,920,000 5,868,000 11.28% 0 5,868,000 合计 50,488,000 -318,000 50,158,000 96.45% 22,173,751 27,984,249 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 谢雨仙为雨润投资的普通合伙人及合伙事务执行人，谢炎星、温仁付为雨润投资的有限合伙人，除此之外公司其他股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用
50、三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 20 是 否 公司控股股东及实际控制人谢雨仙女士直接持有富润科技 41.57%的股份，且作为雨润投资的普通合伙人与执行事务合伙人，通过雨润投资控制富润科技 11.28%的股份。 谢雨仙，女，1966 年 2 月出生。大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1987 年至 1992 年，任连城县第三中学教师；1992 年至今任连城县冠豸中学教师；2015 年 8 月至 2016 年 3 月，曾任富润科技有限执行董事、总经理；2016 年 3 月至 2016 年 9 月，任
51、股份公司董事长。 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017年 7月 20日 2017年10月18日 1.5 16,000,000 24,000,000 3 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2017 年 8 月
52、 11 日，富润科技召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议通过关于的议案，公司拟非公开发行股票数量不超过 1,600.00万股，每股价格不超过人民币 1.50 元，预计募集资金总额不超过人民币 2,400.00 万元。大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 9 月 4 日出具了大华验字2017000624 号验资报告。 根据验资报告，截至 2017 年 8 月 22 日止，公司已收到认缴的出资款人民币 2,400.00 万元。 根据公司 2017 年第二次临时股东大会通过关于的议案，公司本次非公开发行股票募集资金 24,000,000.00 元，其中 10,000,000.00
53、 元用于偿还银行贷款，14,000,000.00 元用于补充公司流动资金。 2017 年 10 月 18 日至 2017 年 12 月 31 日公司总募集资金(含利息收入 14,435.07 元）24,014,435.07元，使用募集资金 24,007,159.65 元，其中：偿还银行贷款及利息 10,042,412.50 元，日常管理费用 363.53元，原材料采购 13,784,383.62 元，中介机构服务费 180,000 元，公司本次募集资金尚余 7275.42 元。 2018 年 1 月 1 日期初本次募集资金余额为 7275.42 元，2018 年 1 月 1 日至 2018 年
54、 12 月 31 日公司总募集资金(含利息收入 15.93 元）15.93 元，使用募集资金 7,159.65 元，日常管理费用 363.53 元，原材料采购 13,784,383.62 元，中介机构服务费 180,000 元，公司本次募集资金尚余 0 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 22 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违
55、约 银行贷款 泉州银行连城支行 3,000,000 5.87% 2017 年 12 月 26日至 2018 年 5月 10 日 否 银行贷款 中国银行连支行 1,000,000 5.0025% 2018 年 6 月 26日至 2018 年 8月 6 日 否 合计 - 4,000,000 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、
56、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 温仁付 董事长、总经理 男 1964 年 2 月 本科 2016 年 9 月 27 日-2019年 03 月 31 日 是 谢炎星 董事 男 1965 年 10 月 大专 2016 年 4 月 1 日-2019年 03 月 31 日 否 黄力涛 董事 男 1965 年 6 月 大专 2016 年 4 月 1 日-2019年 03 月 31 日 是 傅修宁 董事 男 1962 年 9 月 大专 2016 年 4 月 1 日-2019年 03 月 31 日 否 俞发华 董事、董事会秘书、财
57、务总监 男 1977 年 1 月 大专 2016 年 4 月 1 日-2019年 03 月 31 日 是 王能新 监事会主席 男 1972 年 10 月 中专 2016 年 4 月 1 日-2019年 03 月 31 日 是 杨东春 监事 男 1975 年 1 月 本科 2016 年 4 月 1 日-2019年 03 月 31 日 是 甘勇强 监事 男 1985 年 2 月 本科 2016 年 4 月 1 日-2019年 03 月 31 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 公司第一届董事会、监事会的任期已于 2019 年 3 月 31 日届满，公司正在积极筹备换
58、届工作，目前第二届董事会董事及监事会监事候选人的提名工作仍在进行中。为确保董事会、监事会工作顺利进行，公司第一届董事会、监事会将延期换届，公司高级管理人员的任期也将相应顺延。公司将根据相关工作进展情况，尽快完成换届选举工作，并及时履行信息披露义务。在换届选举完成之前，公司第一届董事会全体董事、第一届监事会全体监事及高级管理人员将依照法律、法规和公司章程的有关规定，继续履行董事、监事及高级管理人员的义务和职责。公司董事会、监事会延期换届不会影响公司正常运营。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股
59、姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 温仁付 董事长兼总经理 4,200,000 1,960,000 6,160,000 11.85% 0 谢炎星 董事 8,427,000 400,000 7,927,000 15.24% 0 黄力涛 董事、副总经理 7,780,000 806,000 8,586,000 16.51% 0 王能新 监事会主席 1,512,000 300,000 1,812,000 3.48% 0 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 24 合计 - 21,919,000
60、3,466,000 24,485,000 47.08% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 综合行政部 9 8 财务部 3 3 采购部 1 1 生产部 14 14 销售部 9 7 研发部 11 12 化验室 1 1 员工总计 48 46 按教育程度分类 期初人
61、数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 10 9 专科 3 5 专科以下 35 32 员工总计 48 46 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 在报告期内，公司严格遵照劳动法的规定，结合地域和公司的实际情况，制定了比较科学的薪酬政策，对营销人员、技术人员、管理人员、生产工人采取不同的薪酬激励模式，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，同时提供工作必要的食宿和各类福利。公司为保持竞争力和员工稳定性，薪酬水平高于本地职工平均收入水平，并且每年根据地区的经济发展水平和公司的经营状况，确定薪酬上涨幅度并进行相应的调整。 2
62、、公司通过制定培训纲要、培训计划及职称晋升激励政策，采取内训、外训和自学相结合的办法，不断提高员工的综合素质和专业技术水平。公司聘请培训机构对中高层管理人员进行培训，不断提高中高层管理人员的管理水平。 3、公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 25 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 2
63、7 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律法规要求，不
64、断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，建立了年报重大差错责任追究制度，确保公司信息披露权责分明、保证信批质量。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程和投资者关系管理制度包含投资者关系
65、管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立有重大事项审议制度，重大的决策均依据公司章程及有关的内部控制制度执行，经过公司“三会一层”的讨论、审议通过。在公司人事变动、对外融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议
66、类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、2018 年 4 月 12 日在公司会议室召开第一届董事会第九次会议审议通过公司 2017 年年度报告及摘要、公司 2017 年年度财务决算报告、公司 2018 年年度财务预算报告、公司2017 年年度利润分配方案等； 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 28 二、2018 年 8 月 29 日召开第一届董事会第十次会议，审议通过关于公司 2018 年半年度报告的议案、关于 2018 年上半年募集资金存放与实际使用情况的专项报告。 监事会 2 一、2018 年 4 月 12
67、日召开第一届监事会第四次会议审议通过公司 2017 年年度监事会工作报告、2017 年年度利润分配方案等； 二、2018 年 8 月 29 日召开第一届监事会第五次会议，审议通过关于公司 2018 年半年度报告的议案、关于 2018 年上半年募集资金存放与实际使用情况的专项报告。 股东大会 1 2018 年 5 月 4 日在公司会议室召开 2017 年年度股东大会，会议决议会议审议通过公司2017 年年度报告及摘要、公司 2017 年年度审计报告、公司 2017 年年度利润分配方案等； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会
68、议通知能够按章程规定提前发布公告，年度股东大会律师到现场进行了鉴证。各次董事会均由董事长召集，会议能提前通知董事和监事，会议文件能够提前发给董事和监事。各次监事会均由监事会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给监事。公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司加强与董事、监事、高级管理人员的沟通，提高股东大会、董事会、监事会的决策效率，不断改进公司治理层的决策机制，为公司的健康发展提供制度保障。报告期内公司未引进职业经理人。 (四) 投资者关系
69、管理情况 公司针对投资者关系制订了投资者关系管理制度，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司与股东、潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：20
70、19-004 29 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持完全独立，拥有独立完整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其
71、他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务
72、会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和发展的需要；公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。公司重视社会责任，建立了完善的环境管理制度
73、，不存在重大社会安全问题，公司内部控制是有效的，从而保证了公司生产经营的正常进行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息的误报情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守制度，执行情况良好。 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2019006255 审计机构名称 大华会计师事
74、务所（特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 陈益龙、余常演 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字2019006255 号 福建富润建材科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建富润建材科技股份有限公司(以下简称富润科技公司)财务报表，包括 2018 年 12 月31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了富润科技公司
75、2018 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2018 年度的公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于富润科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 富润科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对
76、其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 富润科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，富润科技公司管理层负责评估富润科技公司的持续经营能力，披露与持续经营福建富润建材科技
77、股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 31 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算富润科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督富润科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则
78、执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
79、就可能导致对富润科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致富润科技公司不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计
80、师： 中国北京 中国注册会计师： 二一九年四月十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 4,376,428.15 4,696,838.06 结算备付金 - - 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 32 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 注释 2 65,720,641.14 56,130,890.66 其中：应收票据 18,021,195.00 4,239,856.50 应收账款 47,699,44
81、6.14 51,891,034.16 预付款项 注释 3 564,736.24 2,588,741.09 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 注释 4 1,557,873.38 1,879,705.66 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 注释 5 4,471,008.67 2,420,276.11 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 注释 6 0.00 36,058.76 流动资产合计 76,690,687.58 67,752,510.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 - -
82、可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 注释 7 12,382,663.86 13,117,571.12 在建工程 注释 8 4,661,424.88 4,915,037.07 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 注释 9 3,217,043.19 3,267,190.78 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 注释 10 590,173.43 540,781.50 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 20,851,305.36 21,840,580.47 资产总计
83、97,541,992.94 89,593,090.81 流动负债： 短期借款 注释 11 0.00 3,000,000 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 33 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 注释 12 2,448,961.16 2,116,592.02 其中：应付票据 - - 应付账款 2,448,961.16 2,116,592.02 预收款项 注释 13 7,432.00 3,836.23 卖出回购金融资产 -
84、 - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 注释 14 226,213.21 202,196.58 应交税费 注释 15 2,505,896.21 3,434,245.09 其他应付款 注释 16 47,064.17 168,144.95 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 注释 17 - 67,145.14 其他流动负债 - - 流动负债合计 5,235,566.75 8,992,160.01 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其
85、中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 注释 17 1,343,272.72 805,741.72 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,343,272.72 805,741.72 负债合计 6,578,839.47 9,797,901.73 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 18 52,000,000 52,000,000 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 注释 19 8,056,488.45 8,056,488.45 减：库存股 - - 福建富润建材
86、科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 34 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 注释 20 3,250,666.51 2,133,870.07 一般风险准备 - - 未分配利润 注释 21 27,655,998.51 17,604,830.56 归属于母公司所有者权益合计 90,963,153.47 79,795,189.08 少数股东权益 - - 所有者权益合计 90,963,153.47 79,795,189.08 负债和所有者权益总计 97,541,992.94 89,593,090.81 法定代表人：温仁付 主管会计工作负责人：俞发华 会计机
87、构负责人：俞发华 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 其中：营业收入 注释 22 107,373,789.71 122,386,487.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 注释 22 82,668,884.41 89,145,645.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 23 605,662.63 741,452.70 销售费用 注释 24 6,104,651.24 6,373,250.27 管理费用 注释 25 1,459,796.
88、63 2,051,551.67 研发费用 注释 26 5,005,644.13 5,123,168.45 财务费用 注释 27 66,911.24 335,385.77 其中：利息费用 71,762.93 351,125.70 利息收入 10,095.80 22,235.19 资产减值损失 注释 28 -141,106.36 1,805,063.43 加：其他收益 注释 29 1,189,345.14 1,363,604.35 投资收益（损失以“”号填列） 注释 31 2,938.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列
89、） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 12,792,690.93 18,177,512.45 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 35 加：营业外收入 注释 32 3,385.99 330 减：营业外支出 注释 33 0 69.59 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 12,796,076.92 18,177,772.86 减：所得税费用 注释 34 1,628,112.53 2,206,176.90 五、净利润（净亏损以“”号填列） 11,167,964.39 15,971,595.96 其中：被合并方在合并前实现
90、的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,167,964.39 15,971,595.96 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 11,167,964.39 15,971,595.96 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.
91、可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 11,167,964.39 15,971,595.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.21 0.39 （二）稀释每股收益（元/股） 0.21 0.39 法定代表人：温仁付 主管会计工作负责人：俞发华 会计机构负责人：俞发华 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金
92、流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 82,938,239.47 77,055,025.43 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 36 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 35 2,627,596.80 1,614,584.40 经营活动现金流
93、入小计 85,565,836.27 78,669,609.83 购买商品、接受劳务支付的现金 64,892,085.67 74,613,861.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,673,061.40 2,263,814.98 支付的各项税费 6,049,246.96 5,441,862.93 支付其他与经营活动有关的现金 注释 35 8,825,743.48 8,896,230.91 经营活动现金流出小计 82,440,137.51 91,215,76
94、9.87 经营活动产生的现金流量净额 3,125,698.76 -12,546,160.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000.00 取得投资收益收到的现金 2,938.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 102,938.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 374,845.74 1,034,550.2 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 374
95、,845.74 1,034,550.20 投资活动产生的现金流量净额 -374,845.74 -931,611.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23,206,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 13,900,000.00 发行债券收到的现金 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 37 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 37,106,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 18,770,000.00 分配
96、股利、利润或偿付利息支付的现金 71,762.93 347,706.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,071,762.93 19,117,706.95 筹资活动产生的现金流量净额 -3,071,762.93 17,988,293.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 注释 36 -320,909.91 4,510,521.71 加：期初现金及现金等价物余额 4,696,838.06 186,316.35 六、期末现金及现金等价物余额 4,375,928.15 4,696,838.06 法定代
97、表人：温仁付 主管会计工作负责人：俞发华 会计机构负责人：俞发华 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 38 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 52,000,000 8,056,488.45 2,133,870.07 17,604,830.56 79,795,189.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额
98、 52,000,000 8,056,488.45 2,133,870.07 17,604,830.56 79,795,189.08 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,116,796.44 10,051,167.95 11,167,964.39 （一）综合收益总额 11,167,964.39 11,167,964.39 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 39 （三）利润分配 1,116,796.44 -1,116,796.
99、44 1提取盈余公积 1,116,796.44 -1,116,796.44 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,000,000 8,056,488.45 3,250,666.51 27,655,998.51 90,963,153.47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他
100、综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000 15,239,727.14 536,710.47 4,830,394.20 40,606,831.81 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000 15,239,727.14 536,710.47 4,830,394.20 40,606,831.81 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 32,000,000 -7,183,238.
101、69 1,597,159.60 12,774,436.36 39,188,357.27 （一）综合收益总额 15,971,595.96 15,971,595.96 （二）所有者投入和减少资本 16,000,000 7,816,761.31 23,816,761.31 1股东投入的普通股 16,000,000 7,816,761.31 23,816,761.31 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,597,159.60 -2,197,159.60 -600,000.00 1提取盈余公积 1,597,159.60 -1,597,159.60 2
102、提取一般风险准备 -600,000.00 -600,000.00 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 16,000,000 -15,000,000 -1,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 15,000,000 -15,000,000 2.盈余公积转增资本（或股 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 41 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 1,000,000 -1,000,000.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,000,
103、000 8,056,488.45 2,133,870.07 17,604,830.56 79,795,189.08 法定代表人：温仁付 主管会计工作负责人：俞发华 会计机构负责人：俞发华 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 42 错误!未找到引用源。 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 错误!未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”）于 2007 年 11 月 29 日在龙岩连城县工商行政管理局登记注册，2016 年 2 月 19 日福建富润建材科技有限公司整体变更为福建富润建材科技股份有限公司
104、，公司于 2017 年 2 月 6 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：富润科技，证券代码：870558。现持有统一社会信用代码为91350800669260349J 的营业执照。 经过历年的转增股本、增发新股及股权转让，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司股本总数 5,200.00 万股，注册资本 5,200.00 万元，注册地址：福建连城工业园区 F10-1（2），公司最终实际控制人为谢雨仙。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属化学原料与化学制品制造业，主要产品和服务为研发、生产、销售水泥助磨剂。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于
105、 2019 年 4 月 18 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、
106、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 43 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在
107、考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额
108、与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用
109、权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 44 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有
110、能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持
111、被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
112、并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司
113、不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 45 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当
114、期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
115、相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流
116、量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用
117、、福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 46 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被
118、投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
119、制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
120、资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 47 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分
121、为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方法 本公司确认共同
122、经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等
123、规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购
124、买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 48 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1）
125、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
126、工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包
127、含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 49 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可
128、确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利
129、率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的
130、公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他
131、综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 50 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎
132、所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相
133、对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全
134、部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
135、报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 51 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
136、无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）
137、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于
138、资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019
139、-004 52 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的
140、会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
141、产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100.00 万元以上（含） 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益
142、。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 53 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 与控股股东、合并范围内的关联方 不计提 押金及备用金组合 无风险的保证金、押金和备用金的应
143、收款项 不计提 账龄组合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 按账龄分析法计提坏账准备 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 12 年 10 10 23 年 30 30 34 年 50 50 45 年 80 80 5 年以上 100 100 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根
144、据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、半成品、发出商品等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
145、存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 54 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销
146、售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权
147、投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
148、入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 55 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
149、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
150、和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上
151、述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认
152、和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 56 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同
153、控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核
154、算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
155、整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以
156、及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 57 （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
157、入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
158、失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
159、转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资
160、产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 58 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提
161、供关键技术资料。 (十二) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投
162、资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专
163、项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 59 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 9.50 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19 运输工具 年限平均法 5-10 5 9.5-19 电子设
164、备 年限平均法 5-10 5 9.5-19 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的
165、购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
166、入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十三) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004
167、60 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十四) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本
168、；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当
169、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
170、或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 61 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额
171、，调整每期利息金额。 (十五) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、财务软件等。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值
172、能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其
173、他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 62 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 571.00 月 受益期 软件 60 月 受益期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与
174、以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶
175、段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 职工薪酬 职工
176、薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 63 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短
177、期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补
178、偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后
179、福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由财务部使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生
180、的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 64 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果
181、能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后
182、的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售
183、商品处理。 具体收入确认方法： 本公司销售的产品主要为水泥助磨剂，具体确认原则为以货物发出并经购货方验收合格时确认销售收入 (十八) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 65 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注五之递延收益/营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本
184、公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方
185、法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
186、额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交
187、易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 66 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时
188、性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租
189、赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
190、化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 67 （十二）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期
191、间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十二) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表
192、格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31日之前列报金额 影响
193、金额 2018 年1 月1 日经重列后金额 备注 应收票据 4,239,856.50 -4,239,856.50 应收账款 51,891,034.16 -51,891,034.16 应收票据及应收账款 56,130,890.66 56,130,890.66 应付账款 2,116,592.02 -2,116,592.02 应付票据及应付账款 2,116,592.02 2,116,592.02 管理费用 7,174,720.12 -5,123,168.45 2,051,551.67 研发费用 5,123,168.45 5,123,168.45 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 福建富润建材科
194、技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 68 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物或应税劳务 17%/16% 注 1 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 房产税 按照房产原值的 75%为纳税基准 1.2% 个人所得税 由本公司代扣代缴 注 1：根据财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832 号）的规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
195、 (二) 税收优惠政策及依据 本公司 2016 年 12 月 1 日取得福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局和福建省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201635000145，有效期三年。本公司自 2016 年 12 月 1 日起至 2019 年 11 月 30 日止减按 15%的税率征收企业所得税。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 4,376,428.15 4,696,838.06 合计 4,376,428.15 4,696,838.06 其中：存放在境外的款项总额 其
196、中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行存款 500.00 合计 500.00 注释2 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 18,021,195.00 4,239,856.50 应收账款 47,699,446.14 51,891,034.16 合计 65,720,641.14 56,130,890.66 （一）应收票据 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 69 1 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 18,021,195.00 4,239,856.50 合计 18,021,195.00 4,
197、239,856.50 2 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 11,770,241.51 合计 11,770,241.51 （二）应收账款 1 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 50,289,643.28 100.00 2,590,197.14 5.15 47,699,446.14 账龄组合 50,289,643.28 100.00 2,590,197.14 5.15
198、 47,699,446.14 关联方、押金及备用金组合 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 50,289,643.28 100.00 2,590,197.14 5.15 47,699,446.14 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 54,622,141.22 100.00 2,731,107.06 5.00 51,891,034.16 账龄组合 54,622,141.22 100.00 2,731,107.06 5.00 51,891,0
199、34.16 关联方、押金及备用金组合 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 54,622,141.22 100.00 2,731,107.06 5.00 51,891,034.16 2 应收账款账龄披露 账龄 期末余额 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 70 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 48,775,343.79 2,438,767.19 5.00 12 年 1,514,299.49 151,429.95 10.00 合计 50,289,643.28 2,590,197.14 3 应收账款分类说明 （1） 组合中，
200、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 48,775,343.79 2,438,767.19 5.00 12 年 1,514,299.49 151,429.95 10.00 合计 50,289,643.28 2,590,197.14 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 140,909.92 元。 5 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 华润水泥技术研发（广西）有限公司 10,101,638.47 20.09 505,081.92 华润水泥（
201、永定）有限公司 4,370,070.30 8.69 218,503.52 华润水泥（龙岩曹溪）有限公司 3,539,572.73 7.04 176,978.64 华润水泥（龙岩雁石）有限公司 3,534,487.81 7.03 176,724.39 华润水泥（龙岩）有限公司 2,730,353.19 5.43 136,517.66 合计 24,276,122.50 48.28 1,213,806.13 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 415,890.24 73.65 2,450,466.39 94.66 1 至
202、 2 年 88,000.00 15.58 77,888.70 3.01 2 至 3 年 460.00 0.08 44,678.00 1.73 3 年以上 60,386.00 10.69 15,708.00 0.60 合计 564,736.24 100.00 2,588,741.09 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 500,146.18 88.56 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 71 注释4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应
203、收股利 其他应收款 1,557,873.38 1,879,705.66 合计 1,557,873.38 1,879,705.66 （一）其他应收款 1 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,558,893.03 100.00 1,019.65 0.07 1,557,873.38 账龄组合 18,893.03 1.21 1,019.65 5.40 17,873.38 关联方、押金及备用金组合 1,540,000.00 98.79 1,54
204、0,000.00 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,558,893.03 100.00 1,019.65 0.07 1,557,873.38 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,880,921.75 100.00 1,216.09 0.06 1,879,705.66 账龄组合 20,921.75 1.11 1,216.09 5.81 19,705.66 关联方、押金及备用金组合 1,860,000.00 98.89 1,86
205、0,000.00 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,880,921.75 100.00 1,216.09 0.06 1,879,705.66 2 其他应收款账龄披露 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 97,393.03 869.65 0.89 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 72 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 12 年 251,500.00 150.00 0.06 23 年 1,000,000.00 34 年 200,000.00 45 年 10,000.00 合计
206、1,558,893.03 1,019.65 3 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,393.03 869.65 5.00 12 年 1,500.00 150.00 10.00 合计 18,893.03 1,019.65 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 196.44 元。 5 本期无实际核销的其他应收款。 6 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,540,000.00 1,860,000.00 其他 18,893.03 20
207、,921.75 合计 1,558,893.03 1,880,921.75 7 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 华润水泥（福建）股份有限公司 中标保证金 700,000.00 2-3 年600,000.00 3-4 年100,000.00 44.90 云南红塔滇西水泥股份有限公司 中标保证金 200,000.00 2-3 年 12.83 福建永安建福水泥有限公司 中标保证金 100,000.00 3-4 年 6.41 华润水泥技术研发（广西）有限公司 中标保证金 100,000.00 2-3
208、年 6.41 华润水泥（弥渡）有限公司 中标保证金 100,000.00 2-3 年 6.41 合计 1,200,000.00 76.96 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 73 注释5 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,343,899.01 3,343,899.01 1,858,335.38 1,858,335.38 库存商品 547,418.16 547,418.16 337,086.84 337,086.84 发出商品 579,691.50 579,691.5
209、0 224,853.89 224,853.89 合计 4,471,008.67 4,471,008.67 2,420,276.11 2,420,276.11 注释6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 36,058.76 合计 36,058.76 注释7 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 固定资产清理 12,382,663.86 13,117,571.12 合计 12,382,663.86 13,117,571.12 （一）固定资产 1 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 15,113,205.91 6
210、,323,559.03 1,631,069.00 176,168.71 23,244,002.65 2 本期增加金额 97,262.42 408,639.56 53,448.19 559350.17 购置 2,399.00 2,399.00 在建工程转入 97,262.42 408,639.56 51,049.19 556,951.17 其他增加 3 本期减少金额 处置或报废 融资租出 划 分 为 持 有 待售的资产 转 入 投 资 性 房地产 处置子公司 其他减少 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 74 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子
211、设备 合计 4 期末余额 15,210,468.33 6,732,198.59 1,631,069.00 229,616.90 23,803,352.82 二. 累计折旧 1 期初余额 4,562,823.41 4,578,974.48 868,456.13 116,177.51 10,126,431.53 2 本期增加金额 733,276.98 409,895.81 128,094.18 22,990.46 1,294,257.43 重分类 本期计提 733,276.98 409,895.81 128,094.18 22,990.46 1,294,257.43 非 同 一 控 制 下企业合并
212、 外 币 报 表 折 算差额 其他增加 3 本期减少金额 处置或报废 融资租出 划 分 为 持 有 待售的资产 转 入 投 资 性 房地产 处置子公司 其他减少 4 期末余额 5,296,100.39 4,988,870.29 996,550.31 139,167.97 11,420,688.96 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 重分类 本期计提 非 同 一 控 制 下企业合并 其他增加 3 本期减少金额 处置或报废 融资租出 划 分 为 持 有 待售的资产 转 入 投 资 性 房地产 处置子公司 其他减少 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 9,914,367.9
213、4 1,743,328.30 634,518.69 90,448.93 12,382,663.86 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 75 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 2 期初账面价值 10,550,382.50 1,744,584.55 762,612.87 59,991.20 13,117,571.12 注释8 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 4,661,424.88 4,915,037.07 工程物资 合计 4,661,424.88 4,915,037.07 （一）在建工程 1 在建工程情况 项目 期末
214、余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 食堂及生活服务中心 4,647,835.14 4,647,835.14 4,627,175.02 4,627,175.02 变压器工程 121,826.35 121,826.35 配料车间 166,035.70 166,035.70 机器设备 13,589.74 13,589.74 合计 4,661,424.88 4,661,424.88 4,915,037.07 4,915,037.07 2 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 食堂及生活服务中心
215、 4,627,175.02 135,922.54 115,262.42 4,647,835.14 变压器工程 121,826.35 10,324.06 132,150.41 配料车间 166,035.70 124,966.69 291,002.39 机器设备 32,125.69 18,535.95 13,589.74 合计 4,915,037.07 303,338.98 556,951.17 4,661,424.88 注释9 无形资产 1 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1 期初余额 3,695,578.20 18,500.00 3,714,078.20 2 本期增
216、加金额 39,622.64 39,622.64 购置 39,622.64 39,622.64 内部研发 非同一控制下企业合并 股东投入 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 76 项目 土地使用权 软件 合计 外币报表折算差额 其他原因增加 3 本期减少金额 处置 处置子公司 划分为持有待售的资产 其他原因减少 4 期末余额 3,695,578.20 58,122.64 3,753,700.84 二. 累计摊销 1 期初余额 440,104.16 6,783.26 446,887.42 2 本期增加金额 77,665.44 12,104.79 89,7
217、70.23 本期计提 77,665.44 12,104.79 89,770.23 非同一控制下企业合并 外币报表折算差额 股东投入 其他原因增加 3 本期减少金额 处置 处置子公司 划分为持有待售的资产 其他原因减少 4 期末余额 517,769.60 18,888.05 536,657.65 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 本期计提 非同一控制下企业合并 外币报表折算差额 股东投入 其他原因增加 3 本期减少金额 处置子公司 划分为持有待售的资产 转让 其他原因减少 其他转出 4 期末余额 四. 账面价值 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019
218、-004 77 项目 土地使用权 软件 合计 1 期末账面价值 3,177,808.60 39,234.59 3,217,043.19 2 期初账面价值 3,255,474.04 11,716.74 3,267,190.78 注释10 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,591,216.79 388,682.52 2,732,323.15 409,848.47 政府补助 1,343,272.72 201,490.91 872,886.86 130,933.0
219、3 合计 3,934,489.51 590,173.43 3,605,210.01 540,781.50 注释11 短期借款 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押及保证借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 注释12 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 2,448,961.16 2,116,592.02 合计 2,448,961.16 2,116,592.02 （一）应付账款 项目 期末余额 期初余额 采购款 2,448,961.16 2,026,166.92 工程款 90,425.10 合计 2,448,961.16 2,11
220、6,592.02 注释13 预收款项 1 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 7,432.00 3,836.23 合计 7,432.00 3,836.23 注释14 应付职工薪酬 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 78 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 202,196.58 2,546,423.61 2,522,406.98 226,213.21 离职后福利-设定提存计划 95,447.90 95,447.90 辞退福利 55,206.52 55,206.52 合计 202,196.58 2
221、,697,078.03 2,673,061.40 226,213.21 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 202,196.58 2,378,165.38 2,354,148.75 226,213.21 职工福利费 85,233.50 85,233.50 社会保险费 66,504.73 66,504.73 其中：基本医疗保险费 56,515.06 56,515.06 工伤保险费 5,031.53 5,031.53 生育保险费 4,958.14 4,958.14 住房公积金 16,520.00 16,520.00 合计 202,196.58 2
222、,546,423.61 2,522,406.98 226,213.21 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 93,089.55 93,089.55 失业保险费 2,358.35 2,358.35 合计 95,447.90 95,447.90 注释15 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,034,081.28 1,627,513.45 企业所得税 1,216,571.36 1,512,791.83 城市维护建设税 51,738.18 81,375.66 教育费附加 31,042.91 48,825.40 地方教育费附加 20,695.
223、27 32,550.27 个人所得税 1,771.58 481.23 房产税 96,163.35 96,163.35 土地使用税 39,866.00 29,899.50 印花税 13,966.28 4,644.40 合计 2,505,896.21 3,434,245.09 注释16 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 79 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 47,064.17 168,144.95 合计 47,064.17 168,144.95 （一）其他应付款 1 按款项性质列示的其他应
224、付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 47,064.17 123,323.55 非金融机构借款 44,174.98 其他 646.42 合计 47,064.17 168,144.95 注释17 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 872,886.86 537,531.00 67,145.14 1,343,272.72 详见表 1 合计 872,886.86 537,531.00 67,145.14 1,343,272.72 1 与政府补助相关的递延收益 本期计入当期损益金额中，计入其他收益 67,145.14 元。 注释18 股本 项目
225、期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 52,000,000.00 52,000,000.00 注释19 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 8,056,488.45 8,056,488.45 合计 8,056,488.45 8,056,488.45 注释20 盈余公积 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 厂房建设补助 872,886.86 67,145.14 805,741.72 与资产相关 厂房装修补助 537,531.00 5
226、37,531.00 与资产相关 合计 872,886.86 537,531.00 67,145.14 1,343,272.72 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 80 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,133,870.07 1,116,796.44 3,250,666.51 合计 2,133,870.07 1,116,796.44 3,250,666.51 注释21 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 17,604,830.56 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未
227、分配利润 17,604,830.56 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,167,964.39 减：提取法定盈余公积 1,116,796.44 10.00 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 期末未分配利润 27,655,998.51 注释22 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 107,373,789.71 82,668,884.41 122,386,487.31 89,145,645.82 注释23 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 141,856.16 223,494.58 教育附加费
228、85,113.71 134,096.75 地方教育费附加 56,742.46 89,397.84 房产税 120,981.32 120,981.33 土地使用税 159,464.00 119,598.00 印花税 41,504.98 53,884.20 合计 605,662.63 741,452.70 注释24 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 5,252,132.05 5,467,438.42 职工薪酬 511,091.10 366,264.72 折旧费 516.48 4,516.09 加油及过路费 238,161.28 282,984.08 差旅费 87,310.24 164
229、,180.64 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 81 项目 本期发生额 上期发生额 其他 15,440.09 87,866.32 合计 6,104,651.24 6,373,250.27 注释25 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 525,757.69 731,495.26 折旧费 279,690.54 281,818.30 招待费 140,337.47 384,302.20 差旅费 1,577.16 14,561.62 无形资产摊销 89,770.23 81,365.40 办公费 54,894.16 124,953.79 交通费
230、 5,036.92 防洪堤费 10,000.00 邮电费 7,672.81 10,932.63 其他 35,504.02 21,168.68 中介服务费 324,592.55 385,916.87 合计 1,459,796.63 2,051,551.67 注释26 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 996,565.33 628,697.45 材料 3,689,199.38 4,299,709.84 折旧 135,473.04 135,408.48 中介服务费 94,680.24 35,000.00 其他 89,726.14 24,352.68 合计 5,005,644.13 5
231、,123,168.45 注释27 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 71,762.93 351,125.70 减：利息收入 10,095.80 22,235.19 银行手续费 5,244.11 6,495.26 合计 66,911.24 335,385.77 注释28 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -141,106.36 1,805,063.43 合计 -141,106.36 1,805,063.43 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 82 注释29 其他收益 1 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发
232、生额 上期发生额 政府补助 1,189,345.14 1,363,604.35 合计 1,189,345.14 1,363,604.35 2 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 连城县科学技术局工业纳税奖励金 50,000.00 30,000.00 与收益相关 地税代扣代缴手续费 9,459.21 与收益相关 县经济信息科学技术局 2017 市级第四批工业创新转型稳增长资金 177,000.00 与收益相关 厂房建设补助资金 67,145.14 67,145.14 与资产相关 县经济信息科学技术局新三板奖励金 500,000.00 与收益相关 财政局
233、新三板挂牌奖励金 400,000.00 与收益相关 县经济信息科学经济局小微企业挂牌交易补助 120,000.00 180,000.00 与收益相关 2016 年高新技术企业奖励 50,000.00 与收益相关 连城县一企一策纳税奖励金 892,200.00 与收益相关 专利奖励 10,000.00 合计 1,189,345.14 1,363,604.35 注释30 政府补助 1 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 537,531.00 详见附注五注释 17 计入其他收益的政府补助 1,189,345.14 1,189,345.14 详
234、见附注五注释 30 合计 1,726,876.14 1,189,345.14 注释31 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 2,938.90 合计 2,938.90 注释32 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 3,385.99 330.00 3,385.99 合计 3,385.99 330.00 3,385.99 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 83 注释33 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 其他 69.59 合计 69.59 注释34 所得税费
235、用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,677,504.46 2,466,864.64 递延所得税费用 -49,391.93 - 260,687.74 合计 1,628,112.53 2,206,176.90 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 12,796,076.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,919,411.53 调整以前期间所得税的影响 248,863.92 研发加计扣除的影响 -548,583.17 不可抵扣的成本、费用和损失影响 8,420.25 所得税费用 1,628,112.53 注释35 现金流量表附注 1
236、 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,659,731.00 1,296,459.21 资金往来、保证金、员工借款等 957,770.00 295,890.00 存款利息收入 10,095.80 22,235.19 合计 2,627,596.80 1,614,584.40 2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 644,000.00 1,022,361.40 日常经营费用 8,181,243.48 7,873,869.51 受限资金 500.00 合计 8,825,743.48 8,896,230.91 注释36 现金流量表补
237、充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 84 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,167,964.39 15,971,595.96 加：资产减值准备 -141,106.36 1,805,063.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,294,257.43 1,563,340.09 无形资产摊销 89,770.23 81,365.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“
238、”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 71,762.93 351,125.70 投资损失（收益以“”号填列） - 2,938.90 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -49,391.93 -260,687.74 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -2,050,732.56 638,295.25 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -7,202,806.99 -35,446,348.61 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -53,518.38 2,753,029.38 其他 经营活动产生的现金流量
239、净额 3,126,198.76 -12,546,160.04 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,375,928.15 4,696,838.06 减：现金的期初余额 4,696,838.06 186,316.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -320,909.91 4,510,521.71 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,375,928.15 4,696,838.06 其中：库存现金 可随时用于支付
240、的银行存款 4,375,928.15 4,696,838.06 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,375,928.15 4,696,838.06 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 85 注释37 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 固定资产 9,914,367.94 为借款提供担保，还未办理解押手续 无形资产 3,177,808.60 为借款提供担保，还未办理解押手续 合计 13,092,176.54 六、 与金融工具相关的风险披露
241、 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应
242、收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付
243、义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 86 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 4,376,428.15 4,376,428.15 4,376,428.15 应收账款 47,699,446.14 50,
244、289,643.28 50,289,643.28 其他应收款 1,557,873.38 1,558,893.03 1,558,893.03 应收票据 18,021,195.00 18,021,195.00 18,021,195.00 金融资产小计 71,654,942.67 74,246,159.46 74,246,159.46 应付账款 2,448,961.16 2,448,961.16 2,448,961.16 其他应付款 47,064.17 47,064.17 47,064.17 金融负债小计 2,496,025.33 2,496,025.33 2,496,025.33 续： 项目 期初
245、余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 4,696,838.06 4,696,838.06 4,696,838.06 应收账款 51,891,034.16 54,622,141.22 54,622,141.22 其他应收款 1,879,705.66 1,880,921.75 1,880,921.75 应收票据 4,239,856.50 4,239,856.50 4,239,856.50 金融资产小计 62,707,434.38 65,439,757.53 65,439,757.53 短期借款 3,000,000.00 3,000,000.00 3,0
246、00,000.00 应付账款 2,116,592.02 2,116,592.02 2,116,592.02 其他应付款 168,144.95 168,144.95 168,144.95 金融负债小计 5,284,736.97 5,284,736.97 5,284,736.97 （三） 市场风险 1 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 2 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
247、利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 七、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 87 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 八、 关联方及关联交易 1 本公司最终控制方是谢雨仙。 (一) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 温仁付 公司董事长兼总经理 龙岩市新罗
248、区仙能贸易有限公司 受同一控制人控制的企业 连城县雨润投资管理中心（有限合伙） 持本公司 5%以上表决权股份的股东 谢炎星 持本公司 5%以上表决权股份的股东、董事 福建省启恒建材有限公司 谢炎星持有 50%股权 黄力涛 持本公司 5%以上表决权股份的股东、董事、副总经理 王能新 股东、监事会主席 温晨光 本公司实际控制人子女 (二) 关联方交易 1 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建省启恒建材有限公司 销售水泥助磨剂 791,776.00 639,952.00 合 计 791,776.00 639,952.00 2 关键管理人员薪酬 项目 本期发
249、生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 516,000.00 549,963.94 3 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 福建省启恒建材有限公司 57,092.00 2,854.60 461,200.00 23,060.00 预付账款 龙岩市新罗区仙能贸易有限公司 77,428.70 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 谢雨仙 29,906.67 82,259.00 其他应付款 黄力涛 2,990.50 7,820.00 其他应付款 王能新 3,432.0
250、0 26,375.05 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 88 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项说明 本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
251、 1,189,345.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,385.99 减：所得税影响额 178,909.67 合计 1,013,821.46 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.08 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.89 0.20 0.20 错误!未找到引用源。 （公章） 二一九年四月十八日 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 89 福建富润建材科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 90 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室
