870609_2017_中冶横天_2017年年度报告_2018-04-17.txt

1、1 2017 年度报告 中冶横天 NEEQ : 870609 上海中冶横天智能科技股份有限公司 2 目 录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 7 第四节 管理层讨论与分析 . 9 第五节 重要事项 . 15 第六节 股本变动及股东情况 . 16 第七节 融资及利润分配情况 . 18 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 19 第九节 行业信息 . 22 第十节 公司治理及内部控制 . 22 第十一节 财务报告 . 27 3 释义 释义项目 释义 公司、中冶横天、股份公司 指 上海中冶横天智能科技股份有限公司 三和集团 指 上海三

2、和投资集团有限公司 横天投资 指 上海横天投资中心（有限合伙） 思美机电 指 上海思美机电自动化工程有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 2016 年 4 月 5 日股份公司创立大会暨第一次股东大会通过的上海中冶横天智能科技股份有限公司章程 股东大会 指 上海中冶横天智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海中冶横天智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海中冶横天智能科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会

3、议事规则、监事会议事规则 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 大同证券 会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、公司律师 指 上海申浩律师事务所 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人钟华、主管会计工作负责人杨定明及会计机构负责人（会计主管人员）李

4、巍慧保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所对公司出具了无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款比例较高的风险 公司

5、应收账款金额较大，占总资产比例较高,2017 年末为36,888,794.03 元，占资产总额的比例分别为 51.05%。公司应收账款主要客户是大型工业企业，如下游出现行业性衰退而支付延期，将对应收帐款收回产生负面影响。如果应收账款不能收回，对公司资产质量以及财务状况将产生较大不利影响。 宏观政策风险 公司所处的下游行业是冶金、钢铁、电力、石化、环保等国民经济的基础和支柱行业，这些行业受国家宏观经济形势影响较大，因此公司的发展与国家宏观经济形势相关。若全球经济进入下行周期或我国经济增长增速显著放缓，而公司未能对此有合理预期并相应调整经营策略，则可能对公司发展带来一定负面影响。 本期重大风险是否

6、发生重大变化： 否 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海中冶横天智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Z&H Smartech Co.,Ltd. 证券简称 中冶横天 证券代码 870609 法定代表人 钟华 办公地址 上海市宝山区飞云路 59 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨定明 职务 董事会秘书 电话 021-56128693 传真 021-56126599 电子邮箱 18917990088 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市宝山区飞云路 59 号 200949 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室

7、 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 8 月 14 日 挂牌时间 2017 年 1 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 仪器仪表制造业(代码为 C40) 主要产品与服务项目 工业过程自动化整体解决方案的系统集成类产品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 22,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 三和集团 实际控制人 钟华、钟山 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310113765970156H 否 注册地址 上海市宝山区沪太路 8885

8、号 B257室 否 注册资本 22,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区中海广场中楼 1209 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇 签字注册会计师姓名 周密、李康伟 会计师事务所办公地址 浙江杭州市钱江新城新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 64,980,672.08 67,294,349.44 -3.44% 毛利率% 32.01% 27.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润

9、 2,600,301.71 125,485.13 1,972.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,798,004.20 125,485.13 1,332.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 9.82% 0.52% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.79% 0.52% - 基本每股收益 0.12 0.01 1,100.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 72,261,706.27 72,995,963.17 -1.01% 负债总计 44,494,32

10、4.19 47,828,882.80 -6.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,767,382.08 25,167,080.37 10.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 1.14 10.53% 资产负债率%（母公司） 57.62% 63.38% - 资产负债率%（合并） 61.57% 65.52% - 流动比率 152.09% 142.00% - 利息保障倍数 8.15 1.44 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,289,285.93 -13,656,343.76 83.24% 应收账款周转率 1.64 1.59 -

11、 存货周转率 3.49 4.85 - 8 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.01% -0.45% - 营业收入增长率% -3.44% -23.75% - 净利润增长率% 1,972.20% -97.06% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,000,000 22,000,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,080,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出

12、 -162,727.49 非经常性损益合计 917,272.51 所得税影响数 114,975.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 802,297.51 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 -103,678.21 营业外支出 103,688.3 10.09 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于自动化领域，是一家是专业为冶金、钢铁、电力、化工、机械、能源、环保等多个行业提供先进高效的

13、检测、分析、控制装置及成套设备，为检测、分析和控制的过程自动化提供全套的解决方案的高新技术企业。 公司目前的客户以冶金、钢铁、电力和化工企业为主，结合企业的实际需求，向企业提供标准式和定制式的解决方案。公司的销售模式以直销为主，这一销售模式有利于公司与客户双方对产品的独特要求进行技术沟通、生产协调、供需衔接。此外，还有利于公司对客户资源的管理、后续回款管理和售后服务的顺利进行。鉴于公司的客户主要集中在一些大型的高能耗企业，多数为国有企业，其大型设备的采购一般需要招标，所以公司的主要产品销售都是按照项目进行投标；对于不需要招投标的客户，就直接签定合同销售。 报告期内公司商业模式未发生变化。 报告

14、期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司仍将以政策驱动和市场需求为导向，继续通过自主研发与合作开发完善公司的产品系列；在保持传统业务市场地位的基础上，深入拓展超低浓度排放市场，大力推广挥发性有机化合物监测、烟气排放连续监测等新产品。加大机器人应用在冶金、汽车、环保领域内的研发与推广，充分协调各方优势资源，积极将业务深入上

15、述行业。 (二) 行业情况 公司属于仪器仪表制造业，行业涉及电力、电子、计算机、人工智能、通讯、机电等诸多领域，具有技术密集、高投入和高效益等显著特征，是典型的高技术产业。本行业产品种类繁多，应用领域较广，市场巨大，但从全球范围看，厂商众多，竞争十分激烈。国内自主产品直接面临美、日、欧等各国公司的竞争，国产系统产品总体水平与国际著名品牌系统相比还有较大差距。 从目前中国的工控及自动化控制市场发展来看，中国拥有世界最大的市场，传统工业技术改造、工厂自动化、企业信息化需要大量的工业自动化系统。从全球范围看，工业自动化控制系统行业是受益于10 未来发展的新兴方向。工业自动化控制系统替代人工、提高效率

16、、节能减排的效果明显，未来发展空间大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 3,747,119.39 5.19% 406,728.38 0.56% 821.28% 应收账款 36,888,794.03 51.05% 42,381,532.57 58.06% -12.96% 存货 16,682,257.05 23.09% 8,645,205.99 11.84% 92.97% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 3,363,35

17、3.20 4.65% 3,857,461.86 5.28% 12.81% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 9,610,044.84 13.30% 11,750,000.00 16.10% 18.21% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产总计 72,261,706.27 - 72,995,963.17 - -1.01% 资产负债项目重大变动原因： 本年期末存货账面价值较上年期末增加 92.97%的原因主要是增加新项目备货和在产品生产工期长导致库存增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年

18、同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 64,980,672.08 - 67,294,349.44 - -3.44% 营业成本 44,179,389.22 67.99% 48,607,190.88 72.23% 9.11% 毛利率% 32.01% - 27.77% - - 管理费用 11,041,918.49 16.99% 10,899,310.11 16.20% 1.31% 销售费用 5,984,838.49 9.21% 5,619,071.33 8.35% 6.51% 财务费用 480,982.12 0.74% 662,790.04 0.

19、98% -27.43% 营业利润 2,488,030.77 3.83% -135,338.08 0.20% 1,938.38% 营业外收入 1,020,772.51 1.57% 420,591.71 0.63% 142.70% 营业外支出 163,500.00 0.25% 10.09 0.00% 1,620,316.25% 11 净利润 2,600,301.71 4.00% 125,485.13 0.19% 1,972.20% 项目重大变动原因： 2017 年度营业外支出较 2016 年度上涨 1,620,316.25%原因是会计政策变更，财政部于 2017 年 12月 25 日发布了财政部关

20、于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2016 年度

21、比较财务报表已重新表述。对 2016 年度合并财务报表相关损益项目的影响为减少“资产处置收益”103,678.21 元，减少“营业外支出”103,678.21 元；对 2016 年度母公司财务报表相关损益项目无影响。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 64,980,672.08 67,294,349.44 -3.44% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 44,179,389.22 48,607,190.88 9.11% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业

22、收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统集成业务 61,443,796.86 94.56% 65,366,818.68 97.14% 分销业务 1,912,887.82 2.94% 1,927,530.76 2.86% 服务 1,623,987.40 2.50% 0.00 0.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 企业收入构成没有发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宝山钢铁股份有限公司 6,209,112.00 9.56% 否 2 重庆赛迪热工环保工程技术有限公司 4,549,572.68 7

23、.00% 否 12 3 宝钢工程技术集团有限公司 4,423,161.00 6.81% 否 4 上海宝菱电气控制设备有限公司 3,734,997.38 5.75% 否 5 东华工程科技股份有限公司 3,569,230.84 5.49% 否 合计 22,486,073.90 34.61% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 横河电机（中国）有限公司 12,331,096.58 19.93% 否 2 铎博流体测控技术（上海）有限公司 3,444,444.44 5.57% 否 3 成都益创展成套设备有限公司 2,200,854.70 3.

24、56% 否 4 上海 ABB 工程有限公司 2,051,282.05 3.32% 否 5 上海图特机电制造有限公司 1,606,837.61 2.60% 否 合计 21,634,515.38 34.98% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,289,285.93 -13,656,343.76 83.24% 投资活动产生的现金流量净额 89,399.05 103,749.60 -13.83% 筹资活动产生的现金流量净额 5,540,277.89 11,383,576.04 -51.33% 现金流量分析： 1.本年经营活动产生多大

25、现金流量净额比去年上升 83.24%的主要原因是本销售商品、提供劳务收到现金比去年增加。 2本年筹资活动产生的现金流量净额比去年下降 51.33%的主要原因是今年未吸收投资和向银行贷款减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2015 年 4 月 22 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意收购思美机电 100%的股权。 2015 年 4 月 22 日，思美机电召开股东会并通过决议，全体股东一致同意上述股权转让。 2015 年 4 月 22 日，思美机电就上述事项在上海市工商行政管理局宝山分局办理了变更登记手续。同时，思美机电的管理层由有限公司任命，有限公司取得对思美机

26、电的实际控制权。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财及衍生品投资。 13 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行新制订的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营(财会201713 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用

27、法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分类、计量和列报。 2)执行最新修订的企业会计准则第 16 号政府补助 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了关于印发修订的通知(财会201715 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日

28、起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”60,000.00 元，减少“营业外收入”60,000.00 元；对 2017 年度母公司财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”60,000.00 元，减少“营业外收入”60,000.00 元。 3)执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了财政部关于修订印发一

29、般企业财务报表格式的通知(财会201730 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2016 年度比较财务报表

30、已重新表述。对 2016 年度合并财务报表相关损益项目的影响为减少“资产处置收益”103,678.21 元，减少“营业外支出”103,678.21 元；对 2016 年度母公司财务报表相关损益项目无影响。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。 2会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3. 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 14 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 1、 科学、规范、系统、高效的公司治理是促进企业平稳快速发展、稳定回报投资者，切实履行企业社会责任的基本前提和重要保障。公司严格按照有关法律法规的要求，进

31、一步强化公司治理，建立建全内部管理和控制制度体系，提高公司质量，切实保障全体股东和债权人的合法权益。 2、 公司自成立以来依法建账，依法核算，依法纳税，严格遵守国家财务管理制度和相关税收征管法，从未有偷、逃、抗、骗税行为。经过长期共同努力，资产规模不断扩大，综合实力不断提高，抗风险能力也大大加强，公司为地方政府和社会经济发展作出了较大的贡献。 3、 公司严格遵守新劳动法并按照有关法律法规的规定，与所有员工签订劳动合同，办理医疗、养老、失业、工伤、生育等社会保险，为员工提供健康、安全的生产和生活环境，切实维护员工的切身和合法利益。同时，公司还建立了合理的薪酬福利体系和科学完善的绩效考核体系，遵循

32、同工同酬、按劳分配、多劳多得的原则，做到公开、公平、公正。公司重视职工权利的保护，依据公司法和公司章程等规定，建立职工监事选任制度，确保职工在公司治理中享有充分的权利 4、 公司相继通过了 ISO9001、ISO14001 质量管理体系认证，通过执行严格的质量标准，提升产品品质和服务质量，为全球消费者提供了安全的产品和优质的服务。公司通过与客户互访沟通、技术交流、满意度调查等多种渠道征集客户意见，了解客户的需求和感受，及时反馈，用精湛的技术和真诚的服务解决客户遇到的问题，满足客户的期望。 5、 公司致力于环境保护类产品的研发，污染源挥发性有机物在线监测系统与氨气在线监测系统先后获得环境保护产品

33、认证证书。公司将大力推广此类产品，为国家环境监测做出贡献。 三、 持续经营评价 报告期内，未发生可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 应收账款比例较高的风险：公司应收账款金额较大，占总资产比例较高， 2017 年末为 36,888,794.03元，占资产总额的比例分别为 51.05%。公司应收账款主要客户是大型工业企业，如下游出现行业性衰退而支付延期，将对应收帐款收回产生负面影响。如果应收账款不能收回，对公司资产质量以及财务状况将产生较大不利影响。 宏观政策风险：公司所处的下游行业是冶金、钢铁、电力、石

34、化、环保等国民经济的基础和支柱行业，这些行业受国家宏观经济形势影响较大，因此公司的发展与国家宏观经济形势相关。若全球经济进入下行周期或我国经济增长增速显著放缓，而公司未能对此有合理预期并相应调整经营策略，则可能对公司发展带来一定负面影响。 15 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是

35、否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1

36、购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 2,220,000.00 2,141,857.24 总计 2,220,000.00 2,141,857.24 16 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 - 7,333,332 7,333,332 33.33% 其中：控股股东、实际控制人 0 -

37、7,333,332 7,333,332 33.33% 董事、监事、高管 0 - - - - 核心员工 0 - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 22,000,000 100% 7,333,332 14,666,668 66.67% 其中：控股股东、实际控制人 22,000,000 100% 7,333,332 14,666,668 66.67% 董事、监事、高管 - - - 核心员工 - - - 总股本 22,000,000 - 14,666,664 22,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数

38、持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 三和集团 17,600,000 - 17,600,000 80% 11,733,334 5,866,666 2 横天投资 4,400,000 - 4,400,000 20% 2,933,334 1,466,666 合计 22,000,000 0 22,000,000 100% 14,666,668 7,333,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：同受实际控制人控制的企业。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 三和集团：上海三

39、和投资集团有限公司法定代表人为钟山，成立于 2010 年 10 月 21 日，注册资本 3000万元整个，目前直接持有公司 1,760 万股股份，持股比例为 80.00，是公司的控股股东。 17 (二) 实际控制人情况 钟华，男，董事长、总经理，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 9 月至 1992 年 9 月任建湖县近湖科技站办事员；1992 年 9 月至 1996 年 6 月任建湖化学工业公司科长；1996年 6 月至 2000 年 10 月任建湖县齿轮厂厂长；2000 年 10 月至 2014 年 12 月，任盐城市建湖县发改委副主任；2004 年 10

40、 月至 2007 年 7 月任盐城华隆达机械有限公司总经理；2007 年 7 月至 2009 年 9 月任上海唐津机械制造有限公司总经理；2009 年 9 月至 2016 年 4 月，任上海中冶横天自动化工程有限公司执行董事；2016 年 4 月至今，任上海中冶横天智能科技股份有限公司董事长、总经理。钟山，男，董事，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 7 月至 2003 年 8 月任冶金部自动化研究总院区域经理；2003 年 9 月至今任上海优科环境工程技术有限公司执行董事、总经理；2005 年 6 月至今任盐城阿萨诺称重技术有限公司董事长；2010 年 10

41、 月至今任上海三和投资集团有限公司执行董事、总经理；2012 年 5 月至今任江苏玖鼎环保科技有限公司执行董事、总经理；2012 年 6 月至今任上海三合文化发展有限公司执行董事、总经理；2012 年 7 月至今任上海欧洲风情酒业有限公司监事；2014 年 5月至今任洛萨诺（上海）酒业有限公司监事；2015 年 5 月至今任上海横天投资中心（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 3 月至今任上海玖鼎环保科技有限公司执行董事；2016 年 4 月至今任上海中冶横天智能科技股份有限公司董事。 18 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至

42、本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 19 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 钟华 董事长、总经理、法定代表人 男 49 本科 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 钟山 董事 男 44 本科 2016

43、年 4 月至2019 年 4 月 否 钟军 董事 男 47 本科 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 查文炜 董事 男 44 硕士 2016 年 4 月至2019 年 4 月 否 廖扬华 董事、副总经理 男 41 本科 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 杨定明 财务总监、董事会秘书 男 45 本科 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 吴迪 监事会主席 男 43 本科 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 刘启凯 职工代表监事 男 40 大专 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 董萍 职工代表监事 女 40 大专 2016 年 4 月至

44、2019 年 4 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理钟华与董事钟军、董事钟山系亲兄弟关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 合计 - 0 0 0 0% 0 20 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况

45、(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 21 15 采购人员 2 2 生产人员 6 6 销售人员 21 19 技术人员 20 22 财务人员 5 4 员工总计 75 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 6 本科 34 32 专科 30 22 专科以下 8 8 员工总计 75 68 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.报告期内，公司的薪酬政策的制定是根据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法、中华人民共和国社会保险法等法律法规，公司与员工依法签订劳动合同，按时支付员工薪

46、酬并依法及时缴纳各项社会保险费。员工个人所得税依法从工资中代扣代缴。公司的薪酬结构包括基本工资和奖金，通过建立适当的激励机制，鼓励员工在岗位上进行更多的创新，为公司创造价值。 2.公司员工培训内容全面，涉及技术、质量、生产流程、生产安全各方面，培训力度不断加大，并穿插在每日每周的晨会里。同时全年内部多次进行安全培训，配合辖区消防、人防等组织员工完成多次消防安全培训及演练、演习，包括：逃生演习、消防设备演练，消防安全法规、知识培训等。 3.报告期内，公司没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 21 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 董

47、成林 智能化部部长 0 郑庆炜 自动化部部长 0 徐春生 服务部部长 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无 22 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是

48、否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）（以下简称“业务规则”）等法律法规的要求，结合本公司的具体情况健全和完善了公司章程和各内部控制制度，发挥了董事会的职能和作用，完善了董事会的职能和专业化程度，保障了董事会决策的科学性和程序性，不断完善本公司法人治理结构和内控制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 截至报告期末，公司机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。公司严格按照法律法规、公司章程及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务

49、。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制定了公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则及关联交易管理制度等一系列内部管理制度，建立健全了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。监事会

50、对投资者管理工作制度的实施情况进行监督。公司努力为中小股东参加股东大会创造条件，充分考虑召开的时间和地点以便于股东参加。公司治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照公司法、业务规则、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监23 事会议事规则的规定和要求，召集、召开股东大会、董事会及监事会，分别通过了总经理工作细则、董事会秘书工作制度、财务管理制度、对外担保管理制度、关于防范控股股东及其关联方资金占用管理制度、投资管理制度等一系列制度，保证了公司在人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项中合规合法。 4、 公司章程的修

51、改情况 股份公司设立后，章程未发生修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1.审议并通过 上海中冶横天智能科技股份有限公司 2016 年度报告及年度报告摘要的议案 、关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案 、公司 2016 年度董事会工作报告、公司 2016年度总经理工作报告、公司 2016 年度财务决算报告及 2017 年财务预算报告、关于续聘公司 2017 年度会计师事务所的议案、关于提议召开上海中冶横天智能科技股份有限公司2016 年年度股东大会会议的议案 2.审议并通过 上海中冶横天智能科技股份

52、有限公司 2017 年半年度报告 监事会 2 1.审议并通过上海中冶横天智能科技股份有限公司 2016 年度报告及年度报告摘要的议案 、关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案 、公司 2016 年度监事会工作报告、公司 2016年度财务决算报告及 2017 年财务预算报告 2.审议并通过上海中冶横天智能科技股份有限公司 2017 年半年度报告 股东大会 1 1.审议并通过上海中冶横天智能科技股份有限公司 2016 年度报告及年度报告摘要的议案 、关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案 、公司 2016 年度董事会工作报告、公司 2016年度监事会工作报告、公司 2016 年度财务决

53、算报告及 2017 年财务预算报告、关于续聘公司 2017 年度会计师事务所的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、议案审议程序等方面符合公司法、上海中冶横天智能科技股份有限公司章程、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）的有关规定，会议内容合法、有效。 24 (三) 公司治理改进情况 公司控股股东严格按照公司法、证券法等有关规定规范自己的行为，依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东大会授权范围行使职权、直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动。公司管理层结构稳定，目前未引入新的职业经理人参与公司治理及经营。公司具有独立的业务及自主经营能

54、力，在人员、资产、财务、机构和业务等方面均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合公司法的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事长为投资者关系管理事务的第一责任人，董事会秘书负责投资者关系工作。在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略

55、等情况下，董事会秘书负责公司投资者关系管理的全面统筹、协调与安排，负责策划、组织和实施各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。监事会对投资者管理工作制度的实施情况进行监督。公司努力为中小股东参加股东大会创造条件，充分考虑召开的时间和地点以便于股东参加。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。监事会对定期报告的编制和审核

56、程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，建立健全了公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，完全独立经营和运作。 （一）资产的独立性 公司系中冶横天有限整体变更设立，各股东出资全部到位，出资情况业经中汇会计师事务所出具的中汇会验20162885 号验资报告验证。公司所拥有的资产产权清晰，资产界定明确，并独立于控股股东及其关联方。公

57、司合法拥有与主营业务有关的资产，拥有独立完整的采购、生产、经营体系及相关设施，公司投入资产的权属正在变更至股份公司名下。 公司资产产权不存在法律纠纷，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 因此，公司资产独立。 （二）人员的独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生，不存在股东指派或干预高管人员任免的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董秘等高级管理人员均专职在公25 司工作并领取薪酬，均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事之外的任何职务且未领取薪酬；公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

58、 公司建立了员工聘用、考评等劳动用工制度和工资管理制度，与所有员工签订了劳动合同，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。公司劳动、人事、工资管理均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分离。 因此，公司人员独立。 （三）财务的独立性 公司设立了独立的财务部门，设一名财务总监并配备了专业的财务人员，按照企业会计准则的要求建立了独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的风险控制机制，独立作出财务决策。 公司已在中国建设银行股份有限公司上海宝钢宝山支行开立了独立的基本存款账户，账号为31001517700050009932，公司不存在与任何其他单位共用银行账户的情况。 公司

59、在上海市宝山区国家税务局、上海市地方税务局宝山区分局进行了税务登记，持有国地税沪字310113765970156 号税务登记证。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。 因此，公司财务独立。 （四）机构的独立性 公司的办公机构和生产经营场所独立于控股股东，拥有适应生产经营的组织机构，并独立于股东及其关联方，不存在混合经营、合署办公的情形。 公司已按照公司法、证券法的要求建立了股东大会、董事会、监事会等决策机构和监督机构。公司设总经理一名，总经理由董事会聘任并对董事会负责，总经理之下设副总经理和财务总监。为适应自身发展需要和市场竞争要

60、求，公司建立了相应的职能机构和较为完备的内部管理制度。该等部门依据公司章程和规章制度行使职权，独立运作，与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相分离，不存在控股股东和其他关联方直接干预公司机构设置的情形。 因此，公司机构独立。 （五）业务的独立性 公司拥有独立完整的采购、生产等业务体系，公司具有生产经营所需技术合法、独立的使用权，没有产权争议，公司具有直接面向市场独立经营的能力，不存在主要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。截至本公开转让说明书签署之日，不存在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业与公司存在同业竞争的情况，为避免以后同业竞争情况的发生，公司控股股东、实际控制人

61、及持有公司5%以上股份的股东已出具了避免同业竞争的承诺，承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 因此，公司业务独立。 综上，公司在资产、人员、财务、机构、业务方面独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，能够自主运作以及独立承担责任和风险。公司对外不存在严重依赖性，不影响公司的持续经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据公司法、证券法等相关法律、法规规定，并结合公司实际情况和管理需要，建立或修订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作制度、上海中冶横天智能科技股份

62、有限公司对外担保管理制度、上海中冶横天智能科技股份有限公司财务管理制度、上海中冶横天智能科技股份有限公司关联交易决策制度等重要的内部控制制度，并严格遵照相关制度执行。公司内部机构明确，部门职责清晰。公司进一步完善了管26 理各项业务的内部控制制度，并且已经有效实施。公司制度设计根据实际情况制订，涵盖日常决策管理各个环节，基本规范了公司各方面的经营管理。在今后的公司经营管理过程中，公司将进一步严格按照法律、行政法规及全国股份转让系统公司的要求，结合公司的发展，规范运作，提高公司的规范和科学治理水平，维护全体股东的合法权益。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披

63、露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，严格遵守了公司制定的年度报告重大差错责任追究制度等各项信息披露管理制度，执行情况良好。 27 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审20181878 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 浙江杭州市钱江新城新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 周密、李康伟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审2018187

64、8号 上海中冶横天智能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海中冶横天智能科技股份有限公司(以下简称中冶横天公司)财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中冶横天公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任

65、”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中冶横天公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 28 三、其他信息 中冶横天公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

66、基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中冶横天公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中冶横天公司、终止运营或别无其他现实的选择。 中冶横天公司治理层(以下简称治理层)负责监督中冶横天公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对

67、财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，29 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗

68、漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中冶横天公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我

69、们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中冶横天公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就中冶横天公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周密 (项目合伙人) 中国杭州 中国注册会计师：李康伟 报告日期：2

70、018 年 4 月 18 日 30 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 3,747,119.39 406,728.38 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五(二) 1,527,444.84 4,026,104.20 应收账款 五(三) 36,888,794.03 42,381,532.57 预付款项 五(四) 8,139,300.99 9,975,907.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五(五) 424,502

71、.25 2,457,530.02 买入返售金融资产 存货 五(六) 16,682,257.05 8,645,205.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 67,409,418.55 67,893,008.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 固定资产 五(七) 3,363,353.20 3,857,461.86 在建工程 0.00 0.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 五(八) 616,704.16 616,704.16

72、31 长期待摊费用 递延所得税资产 五(九) 872,230.36 628,788.32 其他非流动资产 非流动资产合计 4,852,287.72 5,102,954.34 资产总计 72,261,706.27 72,995,963.17 流动负债： 短期借款 五(十) 9,610,044.84 11,750,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十一) 5,589,743.39 10,717,491.65 预收款项 五(十二) 9,573,191.16 4,952,838.46 卖出回购

73、金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五(十三) 849,025.82 28,770.22 应交税费 五(十四) 1,701,671.44 1,022,217.80 应付利息 五(十五) 14,623.89 18,632.50 应付股利 五(十六) 2,305,695.25 2,305,695.25 其他应付款 五(十七) 14,678,572.58 17,011,054.90 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 44,322,568.37 47,806,700.78 非流动负债： 长期借款 0.

74、00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五(十八) 150,000.00 递延所得税负债 五(九) 21,755.82 22,182.02 其他非流动负债 32 非流动负债合计 171,755.82 22,182.02 负债合计 44,494,324.19 47,828,882.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十九) 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十) 175,149.88 175,149.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余

75、公积 五(二十一) 335,899.74 0.00 一般风险准备 未分配利润 五(二十二) 5,256,332.46 2,991,930.49 归属于母公司所有者权益合计 27,767,382.08 25,167,080.37 少数股东权益 所有者权益合计 27,767,382.08 25,167,080.37 负债和所有者权益总计 72,261,706.27 72,995,963.17 法定代表人：钟华 主管会计工作负责人：杨定明 会计机构负责人：李巍慧 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,331,728.25 55,488.15 以

76、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 761,400.00 3,208,999.00 应收账款 十一(一) 26,983,487.08 30,856,790.42 预付款项 3,551,077.07 4,886,037.95 应收利息 应收股利 其他应收款 十一(二) 424,502.25 2,457,530.02 存货 13,660,610.44 6,212,812.09 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 46,712,805.09 47,677,657.63 非流动资产： 33 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期

77、股权投资 十一(三) 11,800,000.00 11,800,000.00 投资性房地产 固定资产 2,399,810.98 2,794,385.98 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 523,515.38 355,188.11 其他非流动资产 非流动资产合计 14,723,326.36 14,949,574.09 资产总计 61,436,131.45 62,627,231.72 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 6,750,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债

78、 应付票据 应付账款 3,157,979.30 6,859,284.45 预收款项 7,729,181.66 4,333,338.16 应付职工薪酬 849,025.82 28,770.22 应交税费 1,567,377.85 922,563.94 应付利息 7,975.00 9,570.00 应付股利 其他应付款 16,940,850.33 21,048,960.86 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 35,252,389.96 39,952,487.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 34 专项应付款

79、预计负债 递延收益 150,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 150,000.00 负债合计 35,402,389.96 39,952,487.63 所有者权益： 股本 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 175,149.88 175,149.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 335,899.74 一般风险准备 未分配利润 3,522,691.87 499,594.21 所有者权益合计 26,033,741.49 22,674,744.09 负债和所有者权益合计 61,436,131

80、.45 62,627,231.72 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 64,980,672.08 67,294,349.44 其中：营业收入 五(二十三) 64,980,672.08 67,294,349.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 62,552,641.31 67,325,856.31 其中：营业成本 五(二十三) 44,179,389.22 48,607,190.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 35 税金及附加 五(二十四) 291,897.8

81、7 312,677.42 销售费用 五(二十五) 5,984,838.49 5,619,071.33 管理费用 五(二十六) 11,041,918.49 10,899,310.11 财务费用 五(二十七) 480,982.12 662,790.04 资产减值损失 五(二十八) 573,615.12 1,224,816.53 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五(二十九) -153.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(三十) -103,678.21 其他收益 五(三十一) 60,

82、000.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） 2,488,030.77 -135,338.08 加：营业外收入 五(三十二) 1,020,772.51 420,591.71 减：营业外支出 五(三十三) 163,500.00 10.09 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,345,303.28 285,243.54 减：所得税费用 五(三十四) 745,001.57 159,758.41 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,600,301.71 125,485.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,600,301.71

83、 125,485.13 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,600,301.71 125,485.13 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

84、益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,600,301.71 125,485.13 36 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,600,301.71 125,485.13 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.01 （二）稀释每股收益 0.12 0.01 法定代表人：钟华 主管会计工作负责人：杨定明 会计机构负责人：李巍慧 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一(四) 46,476,927.74 46,551,987

85、.16 减：营业成本 十一(四) 30,158,592.15 33,030,768.63 税金及附加 226,277.31 239,078.89 销售费用 4,561,303.43 3,761,967.16 管理费用 7,603,873.57 8,615,170.47 财务费用 301,899.46 355,421.58 资产减值损失 273,156.04 824,651.21 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 60,000.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） 3,41

86、1,825.78 -275,070.78 加：营业外收入 870,000.00 300,000.00 减：营业外支出 163,500.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 4,118,325.78 24,929.22 减：所得税费用 759,328.38 232,845.17 四、净利润（净亏损以“”号填列） 3,358,997.40 -207,915.95 （一）持续经营净利润 3,358,997.40 -207,915.95 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单

87、位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 37 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,358,997.40 -207,915.95 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,468,340.81 50,

88、971,151.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十五) 4,944,419.23 1,932,255.64 经营活动现金流入小计 64,412,760.04 52,903,406.77 购买商品、接受劳务支付的现金 42,718,499.12 46,429,949.86 客户贷

89、款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,059,552.82 6,868,209.49 支付的各项税费 3,496,441.19 2,914,078.43 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十五) 12,427,552.84 10,347,512.75 经营活动现金流出小计 66,702,045.97 66,559,750.53 38 经营活动产生的现金流量净额 -2,289,285.93 -13,656,343.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金

90、 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,934.36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(三十五) 851,015.61 128,152.00 投资活动现金流入小计 851,015.61 157,086.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,400.95 15,031.76 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五(三十五) 710,215.61 38,305.00 投资活动现金流出小计 761,616.56 53,336.7

91、6 投资活动产生的现金流量净额 89,399.05 103,749.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,610,044.84 11,750,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三十五) 12,496,200.00 16,313,175.64 筹资活动现金流入小计 22,106,244.84 30,263,175.64 偿还债务支付的现金 11,750,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 472,182.56 61

92、4,607.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十五) 4,343,784.39 7,264,992.16 筹资活动现金流出小计 16,565,966.95 18,879,599.60 筹资活动产生的现金流量净额 5,540,277.89 11,383,576.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,340,391.01 -2,169,018.12 加：期初现金及现金等价物余额 406,728.38 2,575,746.50 六、期末现金及现金等价物余额 3,747,119.39 406,728.38 法定代表

93、人：钟华 主管会计工作负责人：杨定明 会计机构负责人：李巍慧 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 39 销售商品、提供劳务收到的现金 40,343,300.81 27,914,564.87 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,299,578.33 1,701,363.13 经营活动现金流入小计 42,642,879.14 29,615,928.00 购买商品、接受劳务支付的现金 27,871,451.43 26,612,758.51 支付给职工以及为职工支付的现金 5,495,976.19 4,688,493.18 支

94、付的各项税费 2,757,167.84 1,838,894.46 支付其他与经营活动有关的现金 9,084,616.13 9,097,223.17 经营活动现金流出小计 45,209,211.59 42,237,369.32 经营活动产生的现金流量净额 -2,566,332.45 -12,621,441.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 851,015.61 100,000.00 投资活动现金流入小计 851,015.61 10

95、0,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 49,201.95 4,999.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 710,215.61 10,000.00 投资活动现金流出小计 759,417.56 14,999.00 投资活动产生的现金流量净额 91,598.05 85,001.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,200,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000.00 6,750,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 13,217,200.00 11,31

96、3,175.64 筹资活动现金流入小计 18,217,200.00 20,263,175.64 偿还债务支付的现金 6,750,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 296,241.11 328,062.30 支付其他与筹资活动有关的现金 7,419,984.39 2,158,992.16 筹资活动现金流出小计 14,466,225.50 8,487,054.46 筹资活动产生的现金流量净额 3,750,974.50 11,776,121.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,276,240.10 -760,319.

97、14 加：期初现金及现金等价物余额 55,488.15 815,807.29 六、期末现金及现金等价物余额 1,331,728.25 55,488.15 40 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 175,149.88 2,991,930.49 25,167,080.37 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,000

98、,000.00 175,149.88 2,991,930.49 25,167,080.37 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 335,899.74 2,264,401.97 2,600,301.71 （一）综合收益总额 2,600,301.71 2,600,301.71 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 41 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 335,899.74 -335,899.74 1提取盈余公积 335,899.74 -335,899.74 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益

99、内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 175,149.88 335,899.74 5,256,332.46 27,767,382.08 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少所有者权益 42 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 数股东权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 420,721.83 14,420,873.41 22,841,

100、595.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 420,721.83 14,420,873.41 22,841,595.24 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 14,000,000.00 175,149.88 -420,721.83 -11,428,942.92 2,325,485.13 （一）综合收益总额 125,485.13 125,485.13 （二）所有者投入和减少资本 2,200,000.00 2,200,000.00 1股东投入的普通股 2,200,000.00 2,200,000.00 2其他权益工具持有

101、者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 43 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 11,800,000.00 175,149.88 -420,721.83 -11,554,428.05 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 11,800,000.00 175,149.88 -420,721.83 -11,554,428.05 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 175,149.88 2,991,

102、930.49 25,167,080.37 法定代表人：钟华 主管会计工作负责人：杨定明 会计机构负责人：李巍慧 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库其他专项盈余公积 一般风未分配利润 所有者权益合计 44 优先股 永续债 其他 存股 综合收益 储备 险准备 一、上年期末余额 22,000,000.00 175,149.88 499,594.21 22,674,744.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 175,149.88 499,594.21 22,674,744.09 三、本期增减变动

103、金额（减少以“”号填列） 335,899.74 3,023,097.66 3,358,997.40 （一）综合收益总额 3,358,997.40 3,358,997.40 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 335,899.74 -335,899.74 1提取盈余公积 335,899.74 -335,899.74 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 45 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项

104、储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 175,149.88 335,899.74 3,522,691.87 26,033,741.49 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 420,721.83 12,261,938.21 20,682,660.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 420,721.83 12,261,938.21 20,6

105、82,660.04 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 14,000,000.00 175,149.88 -420,721.83 -11,762,344.00 1,992,084.05 46 （一）综合收益总额 -207,915.95 -207,915.95 （二）所有者投入和减少资本 2,200,000.00 2,200,000.00 1股东投入的普通股 2,200,000.00 2,200,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转

106、 11,800,000.00 175,149.88 -420,721.83 -11,554,428.05 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 11,800,000.00 175,149.88 -420,721.83 -11,554,428.05 （五）专项储备 1本期提取 47 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 175,149.88 499,594.21 22,674,744.09 48 上海中冶横天智能科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 上海中冶横天智能科技

107、股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系上海天专数码科技有限公司，成立于2004年8月13日，取得上海市工商行政管理局宝山分局颁发的注册号为310113000576489 的企业法人营业执照，公司法定代表人为钟华，公司注册地址为上海市宝山区沪太路8885号B257室。 2004年8月13日，自然人于淼、邵丹殊共同出资设立了上海天专数码科技有限公司，取得上海市工商行政管理局宝山分局颁发的注册号为310113000576489 的企业法人营业执照。公司注册资本为人民币50.00万元，各股东以货币出资，出资额及比例分别为：于淼以货币出资人民币40.00万元，出资比例80.00%；邵丹殊以货币出资人

108、民币10.00万元，出资比例20.00%，该次出资业经上海宏华会计师事务所有限公司审验，并出具宏验资内(2004)第 1077 号验资报告。并完成工商设立登记手续。 2006 年 6 月 20 日，根据公司股东会决议及公司章程修正案的规定，公司申请增加注册资本人民币 50.00 万元，由黄海红以人民币出资 50.00 万，增资后注册资本变更为人民币 100.00 万元。其中，于淼出资人民币 40.00 万元，出资比例 40.00%；邵丹殊出资人民币 10.00万元，出资比例 10.00%；黄海红出资人民币 50.00 万元，出资比例 50.00%。该次增资业经上海沪博会计师事务所有限公司审验，

109、并出具沪博会验字（2006）200 号验资报告，同时完成工商变更登记手续。 2006 年 8 月 10 日，根据公司股东会决议、公司章程修正案的规定，公司变更名称，换领企业法人营业执照，公司名称由上海天专数码科技有限公司变更为上海鑫淼机电设备有限公司，同时完成工商变更登记手续。 2008 年 5 月 9 日，根据公司股东会决议、公司章程修正案的规定，公司变更名称，换领注册号为 310113000576489 的企业法人营业执照，公司名称由上海鑫淼机电设备有限公司变更为上海优科多相流测控技术有限公司，同时完成工商变更登记手续。 2009 年 8 月 25 日，根据公司股东会决议、公司章程修正案的

110、规定，公司变更名称，换领企业法人营业执照，公司名称由上海优科多相流测控技术有限公司变更为上海中冶横河自动化工程有限公司，同时完成工商变更登记手续。 2009 年 11 月 25 日，根据公司股东会决议、公司章程修正案和股权转让协议的规定，公司原股东邵丹殊将其持有的 10.00%公司股权以人民币 10.00 万元的价格转让给新增股东钟华。此次股权变更后，股东钟华持股 10.00%，同时，公司申请增加注册资本人民币 200.00 万元，增资后注册资本变更为人民币 300.00 万元，其中钟华出资人民币 105.00万元，出资比例 35.00%；黄海红出资人民币 100.00 万元，出资比例 33.

111、33%；于淼出资人民49 币 40.00 万元，出资比例 13.33%；张然出资人民币 20.00 万元，出资比例 6.67%；张永汪出资人民币 20.00 万元，出资比例 6.67%；吴桐出资人民币 15.00 万元，出资比例 5.00%。该次增资业经上海永得信会计师事务所有限公司审验，并出具永得信验（2009）21180 号验资报告，同时完成工商变更登记手续。 2009 年 12 月 23 日，根据公司股东会决议、公司章程修正案的规定，公司变更名称及法定代表人，换领企业法人营业执照，公司名称由上海中冶横河自动化工程有限公司变更为上海中冶横天自动化工程有限公司，法定代表人变更为张然，同时完成

112、工商变更登记手续。 2010 年 4 月 20 日，根据公司股东会决议和公司章程修正案的规定，公司申请增加注册资本人民币 500.00 万元，由黄海红缴纳，增资后注册资本变更为人民币 800.00 万元。其中张然出资人民币 20.00 万元，出资比例 2.50%；张永汪出资人民币 20.00 万元，出资比例2.50%；吴桐出资人民币 15.00 万元，出资比例 1.88%；钟华出资人民币 105.00 万元，出资比例 13.12%；于淼出资人民币 40.00 万元，出资比例 5.00%；黄海红出资人民币 600.00 万元，出资比例 75.00%。该次增资业经上海信捷会计师事务所有限公司审验，

113、并出具信捷会师字（2010）第 9359 号验资报告，同时完成工商变更登记手续。 2011 年 5 月 17 日，根据公司股东会决议和公司章程修正案的规定，公司变更法定代表人，免去张然法定代表人、执行董事职务，由钟华担任法定代表人、执行董事，同时完成工商变更登记手续。 2016年1月27日，根据公司股东会决议和公司章程修正案的规定，自然人股东将其所持股权全部转让给上海三和投资集团有限公司，变更后上海三和投资集团有限公司出资人民币800.00万元，出资比例100.00%。同日，公司申请增加注册资本人民币220.00万元，由上海三和投资集团有限公司缴纳，增资后注册资本变更为人民币1,020.00万

114、元。该次增资业经上海正则会计师事务所有限公司审验，并出具沪正会验字（2016）第7号验资报告，同时完成工商变更登记手续。 同时，上海三和投资集团有限公司将其所持本公司20.00%的股权转让给上海横天投资中心（有限合伙），变更后上海三和投资集团有限公司出资人民币816.00万元，出资比例80.00%；上海横天投资中心（有限合伙）出资人民币204.00万元，出资比例20.00%，同时完成工商变更登记手续。 根据上海中冶横天自动化工程有限公司有关股东会决议，本公司发起签署的上海中冶横天智能科技股份有限公司(筹)发起人协议书以及拟设立的股份公司章程的规定，本公司(筹)申请登记的注册资本为人民币22,0

115、00,000.00元，每股面值1元,折合股份总数22,000,000.00股，由上海中冶横天自动化工程有限公司的全体股东以其拥有的上海中冶横天自动化工程有限公司截至2016年1月31日止经审计的净资产人民币22,175,149.88元，按1: 0.9921的折股比例折合股份总数22,000,000.00股,每股面值1元,超过折股部分的净资产人50 民币175,149.88元计入本公司(筹)资本公积。上述事项已于2016年3月22日经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)以中汇会验20162885号验资报告验证。本公司于2016年5月3日办理了工商变更登记手续，变更后的股权结构如下： 序号 股东名称

116、认缴注册资本（万元） 股本（万元） 持股比例（%） 1 上海三和投资集团有限公司 1,760.00 1,760.00 80.00 2 上海横天投资中心（有限合伙） 440.00 440.00 20.00 合计 2,200.00 2,200.00 100.00 2017 年公司股权不存在变更。 本公司属于仪器仪表制造行业，经营范围：工业自动化控制系统装置、仪表，电子产品制造、销售；流量检测装置及控制系统的开发、设计、生产、销售；机电产品及设备、计算机及软件销售；仪器仪表、空调、水电（除承装、装修、承试电力设施）安装。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。主要业务是工业自动化控制系

117、统装置、仪表、电子产品制造、销售；机电产品及设备、软件销售。 本公司的母公司为上海三和投资集团有限公司；集团最终控制方为自然人钟山、钟华。 本财务报告已于2018年4月18日经公司董事会批准。 (二) 合并范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共一家，详见附注六“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围无变化。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会公开发

118、行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款坏账计提、固定资产折旧、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十)、附注三(十三)、和附注三(十七)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

119、 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 51 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并

120、前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积

121、不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

122、，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或

123、合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和会计差错更正的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽

124、子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方

125、的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 52 3企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及

126、全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日

127、起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合

128、收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4丧失控制权的处置子公司股权 本

129、期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变

130、动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(八)“金融工具的确认和计量”。 5分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为53 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

131、处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及

132、可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认

133、。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具

134、投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后

135、续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期

136、间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方54 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用

137、实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付

138、息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出

139、，计入当期损益。 2金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

140、融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

141、差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利

142、得或损失以及与该等金融负债相关的股利和55 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4金融负债的终止确

143、认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值

144、，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

145、 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债

146、后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关

147、系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金56 融资产或金融负债。 7金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 8金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、

148、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债

149、务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金

150、融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综

151、合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的

152、可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (九) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移57 一项负债所需

153、支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价

154、值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方

155、法 1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额 100.00 万元以上(含)或占应收账款账面余额 5%以上的款项；其他应收款金额 100.00 万元以上(含)或占其他应收款账面余额 5%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分

156、析法 关联方组合 应收关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 20.00 20.00 34 年 50.00 50.00 45 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏

157、账准备 4对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 58 5如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十一) 存货的确认和计量 1存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一

158、步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3企业发出原材料的成本计量

159、采用移动加权平均法，发出存货中的产成品成本计价采用个别计价法。 4资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加

160、工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存

161、货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 5存货的盘存制度为永续盘存制。 (十二) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(八)“金融工具的确认和计量”。 1共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

162、经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资59 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发

163、行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取

164、得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

165、发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

166、长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照企业会计准则第 37 号金融工具列报的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资

167、产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原

168、持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 60 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整

169、长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣

170、告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应

171、收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出

172、售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权

173、益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位

174、的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的61 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行

175、调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于

176、一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十三) 固定资产的确认和计量 1固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符

177、合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。 3固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 5

178、 5.00 19.00 电子及其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态

179、，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产62 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十四) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化

180、，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当

181、所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符

182、合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额

183、，调整每期利息金额。 (十五) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5资产已经

184、或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税63 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的

185、直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面

186、价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 1短期薪酬的会计处理方法 本公

187、司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

188、 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 4其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会

189、计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入确认原则 1收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 64 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量

190、、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收

191、入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2本公司收入的具体确认原则 企业将货物发出后，业务人员将发出货物相关的发货单送至对方客户，对方客户收货后一并发货单上签字确认收货，我们根据客户在签收单上的签字时间确认收入。 (十八) 政府补助的确认和计量 1政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产

192、专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府

193、补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按

194、照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按

195、公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府65 补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

196、本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区

197、分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差

198、异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并

199、且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会

200、计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及66 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

201、税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十) 租赁业务的确认和计量 1租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 2经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期

202、计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十一) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法

203、准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行

204、判断、估计和假设的重要领域如下： 1租赁的分类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 2坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 3存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与

205、可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动67 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，

206、其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 5持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的

207、金融工具风险管理策略。 6持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如，偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 7可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况

208、、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 8非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时

209、，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 9折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类

210、资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 10递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 11所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得

211、税产生影响。 12公允价值计量 68 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(九)“公允价值”披露。 (二十二) 主要会计政策和会计估计变更说明 1会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行新制订的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终

212、止经营 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营(财会201713 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分类、计量和列报。 2)执行最新修订的企业会计准则第 16 号政府补助 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了关于印发修订的通知(财会201715 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政府补助应

213、当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”60,000.00 元，减少“营业外收入”60,000.00 元

214、；对 2017年度母公司财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”60,000.00 元，减少“营业外收入”60,000.00 元。 3)执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在

215、建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度合并财务报表相关损益项目的影响为减少“资产处置收益”103,678.21 元，减少“营业外支出”103,678.21元；对 2016 年度母公司财务报表相关损益项目无影响。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。 2会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十三) 前期差错更正说明 本期

216、公司无重要前期差错更正事项。 69 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 河道管理费 应缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% (二) 税收优惠及批文 本公司于 2011 年 11 月首次被认定为高新技术企业，又于 2017 年 11 月 23 日通过高新技术企业资质年审（证书编号：GF201731001627，有效期三年）。经税务局备案，享受 15%的企业所得税优惠税率。 五、合

217、并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 28,372.82 63,131.39 银行存款 3,718,746.57 343,596.99 合 计 3,747,119.39 406,728.38 (二) 应收票据 1明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 917,400.00 2,102,535.20 商业承兑汇票 610,044.84 1,923,569.00 合

218、计 1,527,444.84 4,026,104.20 2期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 已背书未到期票据： - - 银行承兑汇票 13,147,924.63 - 70 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 已背书未到期票据： - - 已贴现未到期票据： - - 银行承兑汇票 1,870,721.91 - 商业承兑汇票 - 610,044.84 小 计 15,018,646.54 610,044.84 (三) 应收账款 1明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(

219、%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 40,611,915.17 100.00 3,723,121.14 9.17 36,888,794.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 40,611,915.17 100.00 3,723,121.14 9.17 36,888,794.03 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 45,693,435.04 100.00 3,311,902.47 7

220、.25 42,381,532.57 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 45,693,435.04 100.00 3,311,902.47 7.25 42,381,532.57 2坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 26,941,514.73 1,347,075.74 5.00 1-2 年 9,552,915.08 955,291.51 10.00 2-3 年 2,562,593.22 512,518.64 20.00 3-4 年 891,510.89 445,755.45 50.

221、00 71 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 4-5 年 241,715.00 193,372.00 80.00 5 年以上 269,107.80 269,107.80 100.00 小 计 40,459,356.72 3,723,121.14 - 2)其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 152,558.45 - - 小 计 152,558.45 - - 3期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 重庆赛迪热工环保工程技术有限公司 6,181,700.00 0-2 年注 1 15.2

222、2 352,020.00 中冶赛迪电气技术有限公司重庆分公司 4,864,265.10 0-2 年注 2 11.98 476,738.91 宝钢工程技术集团有限公司 3,663,759.14 1 年以内 9.02 183,187.96 上海博悦智能科技有限公司 2,890,538.00 1-2 年 7.12 289,053.80 宝山钢铁股份有限公司 2,793,677.82 1 年以内 6.88 139,683.89 小 计 20,393,940.06 - 50.22 1,440,684.56 注 1：重庆赛迪热工环保工程技术有限公司应收账款账龄 1 年以内的金额为 5,323,000.00

223、 元，1-2 年的金额为 858,700.00 元。 注 2：中冶赛迪电气技术有限公司重庆分公司应收账款账龄 1 年以内的金额为 193,752.00 元，1-2 年的金额为 4,670,513.10 元。 (四) 预付款项 1账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 5,529,477.70 67.94 - 5,529,477.70 1-2年 1,627,717.47 20.00 - 1,627,717.47 2-3年 976,082.82 11.99 - 976,082.82 3年以上 6,023.00 0.07 - 6,023.00 合 计 8,

224、139,300.99 100.00 - 8,139,300.99 续上表： 账 龄 期初数 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面价值 72 账 龄 期初数 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 8,273,106.47 82.93 - 8,273,106.47 1-2年 1,668,618.20 16.73 - 1,668,618.20 2-3年 34,183.00 0.34 - 34,183.00 合 计 9,975,907.67 100.00 - 9,975,907.67 2预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例(%)

225、未结算原因 福标测量仪表上海有限公司 625,456.00 0-3 年注 1 7.68 尚未收到货物 上海德矣机电工程有限公司 603,000.00 1 年以内 7.41 尚未收到货物 上海 ABB 工程有限公司 575,858.72 1 年以内 7.08 尚未收到货物 上海途特机电制造有限公司 564,000.00 1 年以内 6.93 尚未收到货物 上海昂鼎机电有限公司 480,000.00 1-2 年 5.90 尚未收到货物 小 计 2,848,314.72 35.00 注 1：福标测量仪表上海有限公司预付款项账龄 1 年以内的金额为 27,600.00 元，1-2 年的金额为399,0

226、00.00 元，2-3 年的金额为 198,856.00 元。 3账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 金 额 未及时结算的原因 上海昂鼎机电有限公司 480,000.00 尚未收到货物 福标测量仪表上海有限公司 597,856.00 尚未收到货物 (五) 其他应收款 1明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 458,817.00 100.00 34,314.75 7.48 424,502.25 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

227、 - - - - - 合 计 458,817.00 100.00 34,314.75 7.48 424,502.25 续上表： 种 类 期初数 73 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,607,949.07 100.00 150,419.05 5.77 2,457,530.02 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 2,607,949.07 100.00 150,419.05 5.77 2,457,530.02 2坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准

228、备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 256,591.00 12,829.55 5.00 1-2 年 180,200.00 18,020.00 10.00 2-3 年 16,826.00 3,365.20 20.00 3-4 年 200.00 100.00 50.00 小 计 453,817.00 34,314.75 - 2)其他组合 组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 5,000.00 - - 小 计 5,000.00 - - 3其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、备用金 453,817.00

229、 592,949.07 关联方往来款 5,000.00 - 其他往来款 - 2,015,000.00 合 计 458,817.00 2,607,949.07 4期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 上海宝华国际招标有限公司 保证金 160,000.00 1 年以内 34.87 8,000.00 江苏沙钢集团有限公司 保证金 120,000.00 0-2 年注 1 26.15 11,000.00 山东省冶金设计院 保证金 55,400.00 0-2 年注 2 12.07 4,270.00 嘉兴石化有

230、限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 10.90 5,000.00 74 单位名称 款项的性质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 湖南长天自控工程有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 4.36 1,000.00 小 计 405,400.00 88.35 29,270.00 注 1：江苏沙钢集团有限公司其他应收款 1 年以内金额 20,000.00 元，1-2 年金额 100,000.00 元。 注 2：山东省冶金设计院其他应收款 1 年以内金额 25,400.00 元，1-2 年金额 30,000.00 元。 (六) 存货 1

231、明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,426,802.44 - 3,426,802.44 4,660,429.06 - 4,660,429.06 在产品 10,540,066.93 278,500.75 10,261,566.18 134,040.38 - 134,040.38 库存商品 2,993,888.43 - 2,993,888.43 2,201,176.05 - 2,201,176.05 发出商品 - - - 1,649,560.50 - 1,649,560.50 合 计 16,960,757.80 278,500.

232、75 16,682,257.05 8,645,205.99 - 8,645,205.99 2存货跌价准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 在产品 - 278,500.75 - - 278,500.75 小 计 - 278,500.75 - - 278,500.75 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%) 在产品 期后最终成本价与合同售价之差 - - (七) 固定资产 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 其

233、他 (1)账面原值 机器设备 5,327,572.60 - - - - 5,327,572.60 运输工具 1,033,404.23 - - - - 1,033,404.23 电子及其他设备 57,784.35 51,400.95 - - - 109,185.30 75 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 其他 合 计 6,418,761.18 51,400.95 - - - 6,470,162.13 (2)累计折旧 计提 机器设备 1,775,577.57 482,844.37 - - - 2,258,421.94 运输工具 744,940.09 52

234、,891.36 - - - 797,831.45 电子及其他设备 40,781.66 9,773.88 - - - 50,555.54 合 计 2,561,299.32 545,509.61 - - - 3,106,808.93 (3)账面价值 机器设备 3,551,995.03 - - - - 3,069,150.66 运输工具 288,464.14 - - - - 235,572.78 电子及其他设备 17,002.69 - - - - 58,629.76 合 计 3,857,461.86 - - - - 3,363,353.20 注 本期折旧额 545,509.61 元，期末已提足折旧仍

235、继续使用的固定资产原值790,871.69 元。 2期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3期末无融资租赁租入的固定资产。 4期末无经营租赁租出的固定资产。 (八) 商誉 1明细情况 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业合并形成 其他 处置 其他 上海思美机电自动化工程有限公司 616,704.16 - - - - 616,704.16 合 计 616,704.16 - - - - 616,704.16 2根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。 (九) 递延所得税资产/递延所得税负债 1递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列

236、示 (1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 703,101.38 3,757,435.89 628,788.32 3,462,321.52 存货跌价准备的所得税影响 41,775.11 278,500.75 76 已计提未支付的工资的所得税影响 127,353.87 849,025.82 合 计 872,230.36 4,884,962.46 628,788.32 3,462,321.52 递延所得税负债项目 期末数 期初数 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递

237、延所得税负债 应纳税暂时性差异 评估增值额的所得税影响 21,755.82 145,038.77 22,182.02 147,880.10 合 计 21,755.82 145,038.77 22,182.02 147,880.10 (十) 短期借款 1明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 9,000,000.00 11,000,000.00 贴现票据 610,044.84 750,000.00 合 计 9,610,044.84 11,750,000.00 2.短期借款关联担保情况详见本财务报表附注七（二）3、“关联担保情况”之所述。 (十一) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数

238、期初数 1 年以内 4,351,413.27 8,915,236.09 1-2 年 539,425.28 1,504,852.84 2-3 年 568,000.12 224,498.00 3 年以上 130,904.72 72,904.72 合 计 5,589,743.39 10,717,491.65 2账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 江苏万佳工程机械有限公司 201,165.83 尚未结算 铎普乐宝上海仪表有限公司 165,973.40 尚未结算 江阴市节流装置厂有限公司 150,359.98 尚未结算 上海唐津机械制造有限公司 147,996

239、.00 尚未结算 江苏博悦物联网技术有限公司 138,244.30 尚未结算 小 计 803,739.51 77 (十二) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 9,007,404.46 4,624,810.36 1-2 年 277,555.00 308,728.10 2-3 年 268,931.70 19,300.00 3 年以上 19,300.00 - 合 计 9,573,191.16 4,952,838.46 2期末无账龄超过 1 年的大额预收账款未结转的情形。 (十三) 应付职工薪酬 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 28,7

240、70.22 8,031,131.00 7,210,875.40 849,025.82 (2)离职后福利设定提存计划 - 848,677.42 848,677.42 - 合 计 28,770.22 8,879,808.42 8,059,552.82 849,025.82 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 28,770.22 6,583,056.24 5,762,800.64 849,025.82 (2)职工福利费 - 754,052.75 754,052.75 - (3)社会保险费 - 445,873.73 445,873.73 - 其中：

241、医疗保险费 - 386,180.17 386,180.17 - 工伤保险费 - 21,514.58 21,514.58 - 生育保险费 - 38,178.98 38,178.98 - (4)住房公积金 - 199,240.00 199,240.00 - (5)工会经费和职工教育经费 - 48,908.28 48,908.28 - 小 计 28,770.22 8,031,131.00 7,210,875.40 849,025.82 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 822,800.09 822,800.09 - (2)失业保险费 - 25,8

242、77.33 25,877.33 - 小 计 - 848,677.42 848,677.42 - 78 (十四) 应交税费 明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 670,225.91 393,802.95 城市维护建设税 19,314.73 23,278.83 教育费附加 11,588.86 13,967.31 地方教育附加 7,725.89 9,311.53 企业所得税 955,820.78 567,530.92 代扣代缴个人所得税 36,995.27 9,670.49 河道管理费 - 4,655.77 合 计 1,701,671.44 1,022,217.80 (十五) 应付利息 明细情

243、况 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 14,623.89 18,632.50 合 计 14,623.89 18,632.50 (十六) 应付股利 项 目 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因 钟军等自然人 2,305,695.25 2,305,695.25 现金短缺 合 计 2,305,695.25 2,305,695.25 (十七) 其他应付款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 关联方往来 14,385,851.88 16,589,177.84 保证金 10,000.00 110,000.00 员工垫款 106,157.32 104,043.01 中介机构费用 141,509.4

244、4 141,509.43 其他 35,053.94 66,324.62 79 项 目 期末数 期初数 合 计 14,678,572.58 17,011,054.90 2账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 上海三和投资集团有限公司 3,584,056.30 关联方借款尚未偿还 上海唐津机械制造有限公司 640,000.04 房租费用尚未支付 小 计 4,224,056.34 3金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 上海三和投资集团有限公司 11,180,711.21 关联方往来 上海唐津机械制造有限公司 2,918

245、,938.67 关联方往来 钟军 286,202.00 关联方往来 小 计 14,385,851.88 (十八) 递延收益 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 - 150,000.00 - 150,000.00 收到政府补助 合 计 - 150,000.00 - 150,000.00 2涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新增补助金额 本期分摊 其他变动 期末数 与 资 产 相关/与收益相关 转入项目 金额 高炉料面检测装置专利产业化项目 - 150,000.00 - - - 150,000.00 与 收 益 相关 小 计 - 150,000.00

246、- - - 150,000.00 (十九) 股本 明细情况 期初数 本次变动增减(+、) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 22,000,000.00 - - - - - 22,000,000.00 80 (二十) 资本公积 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 175,149.88 - - 175,149.88 合 计 175,149.88 - - 175,149.88 (二十一) 盈余公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 - 335,899.74 - 335,899.74 合 计 - 335,899.7

247、4 - 335,899.74 2盈余公积本期增加系根据公司法的规定，公司按 2017 年度实现税后利润的 10%提取法定盈余公积金。 (二十二) 未分配利润 明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 2,991,930.49 14,420,873.41 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 2,991,930.49 14,420,873.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,600,301.71 125,485.13 减：提取法定盈余公积 335,899.74 - 转作股本的普通股利润 - 11,554,428.05 期末未分配利润 5,256,332.46 2,9

248、91,930.49 (二十三) 营业收入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 64,980,672.08 44,179,389.22 67,294,349.44 48,607,190.88 合 计 64,980,672.08 44,179,389.22 67,294,349.44 48,607,190.88 2主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 81 收 入 成 本 收 入 成 本 仪器仪表业 64,980,672.08 44,179,389.22 67,294,349.44 48,607,190.88 小 计

249、 64,980,672.08 44,179,389.22 67,294,349.44 48,607,190.88 3主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 系统集成业务 61,443,796.86 42,589,716.22 65,366,818.68 47,023,984.48 分销业务 1,912,887.82 1,159,202.54 1,927,530.76 1,583,206.40 服务 1,623,987.40 430,470.46 - - 小 计 64,980,672.08 44,179,389.22 67,294,

250、349.44 48,607,190.88 4公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 宝山钢铁股份有限公司 6,209,112.00 9.56 重庆赛迪热工环保工程技术有限公司 4,549,572.68 7.00 宝钢工程技术集团有限公司 4,423,161.00 6.81 上海宝菱电气控制设备有限公司 3,734,997.38 5.75 东华工程科技股份有限公司 3,569,230.84 5.49 小 计 22,486,073.90 34.61 (二十四) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 125,604.87 130,220.50

251、教育费附加 75,362.91 78,132.30 地方教育附加 50,241.96 52,088.20 河道管理费 4,781.33 26,044.12 残保金 35,906.80 26,192.30 合 计 291,897.87 312,677.42 注计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十五) 销售费用 项 目 本期数 上年数 82 项 目 本期数 上年数 人工费 2,846,865.94 2,442,230.05 差旅费 1,246,459.01 1,681,685.10 运输费 286,520.35 258,816.10 车辆维修费 65,517.74 20,842.74 售后

252、服务费 616,943.05 1,034,514.61 广告费 193,509.44 26,500.00 检测费 262,140.50 - 业务招待费 109,310.30 - 其他费用 357,572.16 154,482.73 合 计 5,984,838.49 5,619,071.33 (二十六) 管理费用 项 目 本期数 上年数 人工费 2,919,069.71 2,505,746.22 折旧费 154,182.19 502,069.89 租赁费 904,714.32 994,714.32 研发费 2,429,790.44 2,339,640.25 业务招待费 1,174,990.89

253、2,086,268.43 会务费 519,520.09 584,388.80 车辆费 251,310.18 529,765.24 办公费 244,106.51 539,866.79 服务费 1,954,911.30 297,056.23 差旅费 128,985.83 193,554.48 其他费用 360,337.03 326,239.46 合 计 11,041,918.49 10,899,310.11 (二十七) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 468,173.95 648,046.00 83 项 目 本期数 上年数 减：利息收入 6,106.88 6,047.33 手续费支出

254、18,915.05 20,791.37 合 计 480,982.12 662,790.04 (二十八) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 295,114.37 1,224,816.53 存货跌价损失 278,500.75 - 合 计 573,615.12 1,224,816.53 (二十九) 投资收益 明细情况 项 目 本期数 上年数 其他投资收益 - -153.00 合 计 - -153.00 (三十) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 - -103,678.21 其中：固定资产 - -103,678.21 (三十一) 其他收益

255、 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 科技创新专项资金 60,000.00 - 与收益相关 合 计 60,000.00 - - 注计入本期其他收益的政府补助情况详见附注五(三十七)“政府补助”之说明 。 (三十二) 营业外收入 1明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,020,000.00 420,000.00 1,020,000.00 其他 772.51 591.71 772.51 84 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 合 计 1,020,772.51 420,591.71 1,020,772.51 2计入当期营业外收

256、入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 政府返还 370,000.00 70,000.00 与收益相关 金融服务专项资金 500,000.00 - 与收益相关 产业发展专项资金 150,000.00 40,000.00 与收益相关 科委补助 - 220,000.00 与收益相关 企业扶持资金 - 90,000.00 与收益相关 小 计 1,020,000.00 420,000.00 - 注计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注五(三十七)“政府补助”之说明。 (三十三) 营业外支出 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 税收滞

257、纳金 - 10.09 - 无法收回货款 93,000.00 - 93,000.00 其他 70,500.00 - 70,500.00 合 计 163,500.00 10.09 163,500.00 (三十四) 所得税费用 明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 988,869.81 564,196.72 递延所得税费用 -243,868.24 -404,438.31 合 计 745,001.57 159,758.41 (三十五) 合并现金流量表主要项目注释 1收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 资金往来款 3,191,097.84 714,433.60 退回的保证

258、金 516,442.00 791,183.00 85 项 目 本期数 上年数 收到的政府补助 1,230,000.00 420,000.00 收到的利息 6,106.88 6,047.33 其他 772.51 591.71 合 计 4,944,419.23 1,932,255.64 2支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付的投标保证金 507,592.00 920,066.00 资金往来款 1,757,656.47 771,838.60 付现费用 10,162,304.37 8,655,608.15 合 计 12,427,552.84 10,347,512.75 3收到的

259、其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收回对关联方的拆出资金 851,015.61 100,000.00 赎回纸黄金投资款 - 28,152.00 合 计 851,015.61 128,152.00 4支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方资金拆出 710,215.61 10,000.00 纸黄金投资款 - 28,305.00 合 计 710,215.61 38,305.00 5收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方资金拆入 12,496,200.00 16,313,175.64 合 计 12,496,200.00 16,313,17

260、5.64 6支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 归还关联方拆入资金 4,343,784.39 7,264,992.16 合 计 4,343,784.39 7,264,992.16 (三十六) 现金流量表补充资料 1现金流量表补充资料 86 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 2,600,301.71 125,485.13 加：资产减值准备 573,615.12 1,224,816.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 545,509.61 915,089.29 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固

261、定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) - 103,678.21 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“”号填列) - - 财务费用(收益以“”号填列) 468,173.95 648,046.00 投资损失(收益以“”号填列) - 153.00 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -243,442.04 -362,043.46 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) -426.20 -42,394.85 存货的减少(增加以“”号填列) -8,315,551.81 2,766,052.00 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 11,

262、843,878.91 -6,353,623.23 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -9,761,345.18 -12,681,602.38 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的损失(收益以“”号填列) 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -2,289,285.93 -13,656,343.76 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 3,747,119.39 406,72

263、8.38 减：现金的期初余额 406,728.38 2,575,746.50 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 87 项 目 本期数 上年数 现金及现金等价物净增加额 3,340,391.01 -2,169,018.12 2现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 3,747,119.39 406,728.38 其中：库存现金 28,372.82 63,131.39 可随时用于支付的银行存款 3,718,746.57 343,596.99 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期

264、末现金及现金等价物余额 3,747,119.39 406,728.38 (三十七) 政府补助 明细情况 补助项目 初 始 确 认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 政府返还 2017 年 370,000.00 营业外收入 营业外收入 370,000.00 金融服务专项资金 2017 年 500,000.00 营业外收入 营业外收入 500,000.00 产业发展专项资金 2017 年 150,000.00 营业外收入 营业外收入 150,000.00 科技创新专项资金 2017 年 60,000.00 其他收益 其他收益 60,000.00 合 计 - 1,080,0

265、00.00 六、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海思美机电自动化工程有限公司 一级 上海市 上海市 制造业 100.00 - 控股合并 七、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1本公司的母公司情况 88 母公司 企业类型 注册地 注册资本(万元) 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比(%) 上海三和投资集团有限公司 有限公司 上海市 3,000.00 80.

266、00 80.00 本公司的最终控制方为钟山、钟华二兄弟，钟山通过上海三和投资集团有限公司持有本公司 24.00%股份，通过上海横天投资中心（有限合伙）持有本公司 10.00%股份，合计持有本公司 34.00%股份；钟华通过上海三和投资集团有限公司持有本公司 16.00%股份，两兄弟合计持有本公司 50.00%股份。 2本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注六(一)“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 上海唐津机械制造有限公司 受同一母公司控制 上海优科环境工程技术有限公司 受同一母公司控制 上海阿萨诺称重技术有限公司 受同一母公司控制 上海三

267、合教育科技发展有限公司 受同一母公司控制 上海横天投资中心(有限合伙) 股东 钟山 实际控制人之一 钟华 实际控制人之一 钟军 钟华之弟 孙宗美 钟山、钟华、钟军之母 钟德琪 钟山、钟华、钟军之父 蒋海英 钟军之配偶 黄海红 钟山之配偶 周萍 钟华之配偶 于淼 母公司董事 汪隽瑛 母公司董事于淼之妻 (二) 关联交易情况 1购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 上海唐津机械制造有限公司 购入原材料 协议定价 73,972.65 663,846.16 上海优科环境工程技术有限公司 购入原材料 协议定价 - 235,042

268、.73 盐城阿萨诺称重技术有限公司 购入原材料 协议定价 - 462,905.98 上海阿萨诺称重技术有限公司 购入原材料 协议定价 73,128.21 - 89 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 上海三合教育科技发展有限公司 会务费 协议定价 100,000.00 283,018.80 合 计 247,100.86 1,644,813.67 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 上海阿萨诺称重技术有限公司 销售产品 协议定价 17,094.02 - 合 计 17,094.02 - 2关联租赁情况 公司承租情况表 出租方名称 租赁

269、资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费 上海唐津机械制造有限公司 办公楼 625,714.32 625,714.32 上海唐津机械制造有限公司 厂房 1,001,142.88 1,051,200.00 上海唐津机械制造有限公司 办公楼 219,000.00 219,000.00 上海唐津机械制造有限公司 厂房 146,000.04 146,000.04 钟军 办公楼 150,000.00 150,000.00 3. 关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 钟山、黄海红 本公司 250.00 万元 2017/4/13 2018

270、/4/13 否 钟华、周萍 本公司 250.00 万元 2017/4/11 2018/4/10 否 汪隽瑛 上海思美机电自动化工程有限公司 310.00 万元 2017/8/28 2018/8/27 否 钟军、孙宗美、钟德琪 上海思美机电自动化工程有限公司 90.00 万元 2017/9/20 2018/9/19 否 (2)关联担保情况说明 1)本公司实际控制人之一钟山及其配偶黄海红以其夫妻共有房屋占地范围内的土地使用权为本公司流动资金贷款提供抵押担保，权利证书号为沪房地宝字（2012）第 039809 号，不动产座落地为江杨北路 1568 弄 48 号 1002 室； 2)本公司实际控制人之

271、一钟华及其配偶周萍以其夫妻共有房屋占地范围内的土地使用权为本公司流动资金贷款提供抵押担保，权利证书号为沪房地宝字（2012）第 039811 号，不动产座落地为江杨北路 1568 弄 48 号 1202 室。 3)本公司董事于淼之妻汪隽瑛以其与于淼共有房屋、房屋占用范围内的土地使用权为上海思美机电自动化工程有限公司流动资金贷款提供抵押担保，权利证书号为沪房地杨字（2013）第 024749 号，不动产座落地为杨浦区控江路 1505 弄 49 号 1002 室及杨浦区控江路1505 弄 50 号地下一层车位（人防）18。 4)本公司钟华之弟钟军、父母以其共有房屋、房屋占用范围内的土地使用权为上海

272、思美机电自动化工程有限公司流动资金贷款提供抵押担保，权利证书编号为沪房地宝字（2007）第 032586 号，不动产座落地为宝山区盘古路 388 弄 2 号 503 室。 4关联方资金拆借 90 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 说明 拆入 钟军 193,502.00 3,016,500.00 2,923,800.00 286,202.00 不计息 上海三和投资集团有限公司 14,308,637.21 7,596,654.91 10,724,580.91 11,180,711.21 不计息 上海优科环境工程技术有限公司 180,500.00 7,017,200.00 7,197,

273、700.00 - 不计息 上海阿萨诺称重技术有限公司 - 350,000.00 350,000.00 - 不计息 拆出 上海横天投资中心(有限合伙) - 5,000.00 - 5,000.00 不计息 5关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 6.00 6.00 在本公司领取报酬人数 6.00 6.00 报酬总额(万元) 67.20 57.13 (三) 关联方应收应付款项 1应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 上海优科环境工程技术有限公司 132,558.45 - 132,558.45 - 上海阿萨

274、诺称重技术有限公司 20,000.00 - - - (2)预付款项 上海三合教育科技发展有限公司 - - 350,000.00 - (3) 其 他 应 收款 上海横天投资中心(有限合伙) 5,000.00 - - - 2应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)应付账款 上海阿萨诺称重技术有限公司 - 200.00 上海唐津机械制造有限公司 147,996.00 424,696.00 91 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 上海优科环境工程技术有限公司 1,500.00 490,000.00 (2)其他应付款 钟军 286,202.00 193,502.00 上海唐津机械

275、制造有限公司 2,918,938.67 1,906,538.63 上海三和投资集团有限公司 11,180,711.21 14,308,637.21 上海优科环境工程技术有限公司 - 180,500.00 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十、其他重要事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，

276、期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 29,311,748.31 100.00 2,328,261.23 7.94 26,983,487.08 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 29,311,748.31 100.00 2,328,261.23 7.94

277、26,983,487.08 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 92 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 33,074,292.06 100.00 2,217,501.64 6.70 30,856,790.42 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 33,074,292.06 100.00 2,217,501.64 6.70 30,856,790.42 2坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1

278、 年以内 19,777,300.35 988,865.02 5.00 1-2 年 6,245,306.69 624,530.67 10.00 2-3 年 1,876,465.82 375,293.16 20.00 3-4 年 679,144.75 339,572.38 50.00 小 计 28,578,217.61 2,328,261.23 - 2)其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 733,530.70 - - 小 计 733,530.70 - - 3期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

279、 重庆赛迪热工环保工程技术有限公司 6,160,700.00 0-2 年注 1 21.02 349,920.00 中冶赛迪电气技术有限公司重庆分公司 4,855,265.10 0-2 年注 2 16.56 476,288.91 山东省冶金设计院股份有限公司 2,035,600.00 1 年以内 6.94 101,780.00 东华工程科技股份有限公司 1,442,644.00 1 年以内 4.92 72,132.20 湖南长天自控工程有限公司 1,369,551.76 1 年以内 4.67 68,477.59 小 计 15,863,760.86 54.11 1,068,598.70 4应收关联

280、方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 上海思美机电自动化工程有限公司 子公司 733,530.70 2.50 小 计 733,530.70 2.50 注 1：重庆赛迪热工环保工程技术有限公司应收账款账龄 1 年以内的金额为 5,323,000.00 元，1-2 年的金额为 837,700.00 元。 注 2：中冶赛迪电气技术有限公司重庆分公司应收账款账龄 1 年以内的金额为 184,752.00 元，1-2 年的金额为 4,670,513.10 元。 93 (二) 其他应收款 1明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏

281、账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 458,817.00 100.00 34,314.75 7.48 424,502.25 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 458,817.00 100.00 34,314.75 7.48 424,502.25 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,607,949.07 100.00 150,419.05 5.77 2,457,53

282、0.02 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 2,607,949.07 100.00 150,419.05 5.77 2,457,530.02 2坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 256,591.00 12,829.55 5.00 1-2 年 180,200.00 18,020.00 10.00 2-3 年 16,826.00 3,365.20 20.00 3-4 年 200.00 100.00 50.00 小 计 453,817.00 34,314.75 - 2)其他组合 组

283、 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 5,000.00 - - 小 计 5,000.00 - - 3其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 94 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、备用金 453,817.00 592,949.07 关联方往来款 5,000.00 - 其他往来款 - 2,015,000.00 合 计 458,817.00 2,607,949.07 4期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 上海宝华国际招标有限公司 保证金 160,000.00

284、1 年以内 34.87 8,000.00 江苏沙钢集团有限公司 保证金 120,000.00 0-2 年注 1 26.15 11,000.00 山东省冶金设计院 保证金 55,400.00 0-2 年注 2 12.07 4,270.00 嘉兴石化有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 10.90 5,000.00 湖南长天自控工程有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 4.36 1,000.00 小 计 405,400.00 88.35 29,270.00 注 1：江苏沙钢集团有限公司其他应收款 1 年以内金额 20,000.00 元，1-2 年金额 100,000.00

285、元。 注 2：山东省冶金设计院其他应收款 1 年以内金额 25,400.00 元，1-2 年金额 30,000.00 元。 5对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 上海横天投资中心(有限合伙) 关联方 5,000.00 1.09 小 计 5,000.00 1.09 (三) 长期股权投资 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,800,000.00 - 11,800,000.00 11,800,000.00 - 11,800,000.00 合 计 11,800,000.

286、00 - 11,800,000.00 11,800,000.00 - 11,800,000.00 2子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 上海思美机电自动化工程有限公司 11,800,000.00 - - 11,800,000.00 - - 小 计 11,800,000.00 - - 11,800,000.00 - - (四) 营业收入/营业成本 1明细情况 95 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 46,476,927.74 30,158,592.15 46,551,987.16 33,030,7

287、68.63 合 计 46,476,927.74 30,158,592.15 46,551,987.16 33,030,768.63 2主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 仪器仪表业 46,476,927.74 30,158,592.15 46,551,987.16 33,030,768.63 小 计 46,476,927.74 30,158,592.15 46,551,987.16 33,030,768.63 3主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 系统集成业务 4

288、2,940,052.52 28,568,919.15 44,624,456.40 31,447,562.23 分销业务 1,912,887.82 1,159,202.54 1,927,530.76 1,583,206.40 服务 1,623,987.40 430,470.46 - - 小 计 46,476,927.74 30,158,592.15 46,551,987.16 33,030,768.63 4公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 重庆赛迪热工环保工程技术有限公司 4,549,572.68 9.79 东华工程科技股份有限公司 3,569,2

289、30.84 7.68 宝山钢铁股份有限公司 2,758,826.00 5.94 山东省冶金设计院股份有限公司 2,733,333.33 5.88 广东韶钢松山股份有限公司 2,668,765.42 5.74 小 计 16,279,728.27 35.03 十二、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益(2008)的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,08

290、0,000.00 - 96 项 目 金 额 说 明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -162,727.49 - 小 计 917,272.51 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 114,975.00 - 非经常性损益净额 802,297.51 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 802,297.51 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二) 净资产收益率和每股收益 1明细情况 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

291、报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.10 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.07 0.08 0.08 2计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 2,600,301.71 非经常性损益 2 802,297.51 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,798,004.20 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 25,167,080.37 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股

292、股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12注 26,467,231.23 加权平均净资产收益率 13=1/12 0.10 97 项 目 序号 本期数 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 0.07 注12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/119*10/11 (2)基本每股收

293、益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 2,600,301.71 非经常性损益 2 802,297.51 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,798,004.20 期初股份总数 4 22,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 22,00

294、0,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.12 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.08 注12=4+5+67/11-89/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 上海中冶横天智能科技股份有限公司 2018 年 4 月 18 日 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海中冶横天智能科技股份有限公司董事会秘书办公室