870584_2018_得意生活_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1、 1 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 11 月 30 日，公司顺利通过国家高新技术企业资格复审，取得了高新技术企业证书。 2018 年 12 月，公司获得武汉市科学技术局颁发的武汉市科技“小巨人”企业证书。 2018 年 11 月 2 日，武汉交警、共青团武汉市委员会、得意生活联合发出网络文明出行签名倡议。 公告编号：2019-003 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 . 29 第七节 融资及利润分配情况 . 31 第八

2、节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 32 第九节 行业信息 . 35 第十节 公司治理及内部控制 . 36 第十一节 财务报告 . 41 公告编号：2019-003 4 释义 释义项目 释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司、本公司、得意生活 指 武汉得意生活科技股份有限公司 得意生活有限 指 武汉得意生活科技股份有限公司前身,武汉得意生活网络技术有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 武汉得意生活科技股份有限公司章程

3、股东大会 指 武汉得意生活科技股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉得意生活科技股份有限公司董事会 监事会 指 武汉得意生活科技股份有限公司监事会 三会 指 武汉得意生活科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 董、监、高 指 武汉得意生活科技股份有限公司董事、监事、高级管理人员 得意房 指 湖北得意房科技有限公司 得意家 指 武汉得意家科技有限公司 玩翻天 指 武汉玩翻天科技有限公司 良食铺 指 武汉良食铺科技有限公司 坚果投资 指 厦门坚果兄弟创业投资合伙企业(有限合伙) 隆领投资 指 厦门隆领投资合伙企业(有限合伙) 得意之家 指 武汉得意之家企业管理中心(有限合伙) 小得小意 指 武汉

4、小得小意企业管理中心(有限合伙) 兴业证券、主办券商 指 兴业证券股份有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元/万元 电子商务 指 以信息网络技术为手段,以商品交换为中心的商务活动 垂直网站 指 注意力集中在某些特定的领域或某种特定的需求,提供有关这个领域或需求的全部深度信息和相关服务的网站 艾瑞咨询 指 上海艾瑞市场咨询有限公司 公告编号：2019-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

5、确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人汪芳、主管会计工作负责人李丽萍及会计机构负责人（会计主管人员）李彦保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提

6、示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 财务风险 公司整体规模较小，抗风险能力较弱。 应收账款余额较大的风险。 经营风险 核心用户流失风险，快速扩展业务风险，公司内部整合风险,区域业务集中的风险，互联网信息安全风险。 市场风险 行业竞争风险：相比于全国性门户网站，公司在市场知名度和公信力上或有不足，如果不能积极创新、保持服务的高满意度，将会失去现有的市场优势,造成业绩下滑地区市场饱和风险。 地区市场饱和风险：作为立足于武汉的区域性城市生活服务平台，公司各项业务和服务目前主要集中于武汉，市场规模公告编号：2019-003 6 有限,将限制公司未来保持高速增长。 受宏观波动影响风险 公司目

7、前深耕于下游行业，围绕人们衣、食、住、行以及婚嫁领域，发展出了相应的业务以及运营模式，但于此同时公司也将受到这些行业景气度的直接影响。比如房地产和家居行业等周期性传统行业受国家宏观调控影响，造成相关行业如地产销售以及家装行业市场低迷，将会直接影响公司得意房和得意家的相关业务。 公司治理风险 公司控股股东、实际控制人汪芳和张声夫妇通过直接和间接持有的股份公司的股份合计 550.00 万股，占股份公司股本总额的 55.00%。因此，实际控制人有可能利用其对本公司的控股地位，通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制从而损害本公司及其他股东利益。 技术风险 系统安全风险：公司掌握

8、了本地大量个人和商家的信息资料，虽然公司已采取一系列措施确保公司系统和数据安全,但是由于自然灾害、电力供应等不可抗力、主观操作失误、病毒和黑客攻击等,公司仍存在计算机系统、数据安全性方面的风险,会影响公司正常运营。 产品开发风险：互联网行业的特点是产品和技术发展速度快,更新换代迅速，若公司的产品开发如果未能及时完成，适应互联网用户的现有需求和潜在需求,将对公司的未来发展造成负面影响。 法律政策风险 由于目前我国互联网相关立法还不完善，网络侵权事件、知识产权侵权等事件时有发生。作为开放式经营的互联网公司，得意生活社区可能会出现个别网络用户在发表或转载内容时侵犯他人权利等情况，从而影响公司正常运营

9、,给公司带来潜在诉讼风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-003 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 武汉得意生活科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Deyi Life Technology Co.,Ltd. 证券简称 得意生活 证券代码 870584 法定代表人 汪芳 办公地址 武汉市汉阳区龟北路 1 号文化创意产业园 9 幢 2 楼 3 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李彦 职务 董事会秘书、财务总监 电话 027-85866499 传真 027-85866499 电子邮箱 deyilife 公司网址 联系地址及邮政编码

10、武汉市汉阳区龟北路 1 号文化创意产业园 9 幢 2 楼 3 号 430050 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 6 月 8 日 挂牌时间 2017 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务-64 互联网和相关服务-642 互联网信息服务-6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目 互联网营销服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股

11、东 汪芳、张声 实际控制人及其一致行动人 汪芳、张声 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914201050705130124 否 注册地址 武汉市汉阳区龟北路 1 号文化创意产业园 9 幢 2 楼 3 号 否 注册资本 10,000,000.00 否 公告编号：2019-003 8 - 五、中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 汤孟强 张立 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、自愿披露

12、 适用 不适用 七、报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 34,090,721.59 37,286,226.51 -8.57% 毛利率% 69.80% 75.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,812,008.56 2,545,515.14 49.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,602,692.97 1,237,706.62 110.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 23.66% 19.69% - 加权平

13、均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.16% 9.57% - 基本每股收益 0.38 0.26 46.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 25,346,781.77 24,103,869.25 5.16% 负债总计 6,790,303.75 9,900,710.23 -31.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,015,167.58 14,203,159.02 26.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 1.42 26.84% 资产负债率%（母公司） 21.22% 21.62% - 资产负债率%（合并

14、） 26.79% 41.08% - 流动比率 3.65 2.42 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,688,802.47 5,219,389.44 -67.64% 应收账款周转率 1,191.35% 1,157.93% - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.16% -3.99% - 营业收入增长率% -8.57% -1.03% - 净利润增长率% 49.75% 16.12% - 五、 股本情况 公告编号：2019-003 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比

15、例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,380,925.35 其它 26,080.37 非经常性损益合计 1,407,005.72 所得税影响数 197,690.13 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,209,315.59 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

16、会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编号：2019-003 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司作为湖北最具影响力的生活消费社区门户，通过“得意生活”()致力建设具有区域特色的、基于个人与企业的消费性行为、线上线下互动联通的生活消费社区。公司以“得意生活”为依托，致力于为企业提供精准目标用户的互动营销、策划，影响并改变着区域市民的生活消费方式。随着行业商业模式逐渐由传统广告转向效果营销、数据营销的发展趋势，公司定位也从单一网络媒体向综合服务平台转变。 公司通过“得意生活”及移动端互动平台对接企业客户与消费者，一方面为企业客户提供本地综合性互联网营销解决方案，另一方

17、面为消费者提供优质的生活消费信息服务，逐步建立起以品牌宣传服务为核心业务的互联网生活消费网络平台，目前合作的品牌包括家装业、房产业、餐饮服务业等本地知名商户。 公司依托“得意生活”网站和移动端互动平台为客户企业提供的服务形式包括：网络广告发布、垂直行业合作品牌展示平台、活动策划执行等。 公司依靠得意生活积累的大量高粘度本地用户群体，已发展为湖北地区最具有影响力的网络综合媒体平台之一，主要通过广告、互动式营销及商户运营三个渠道获得收入。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否

18、关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明: - 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 得意生活历经多年探索，扎根本地，提供品质生活消费指南，借助互联网、信息技术和线下服务，第一时间，以最直观的方式为消费者提供值得信赖的本地优质商家、优惠信息和生活方式，覆盖了美食、公告编号：2019-003 12 购物、美容、美体、结婚、买房、家装等几乎所有本地生活服务行业。 得意生活是湖北最早开发本地生活移动应用的企业，目前已成长为一家移动互联网科技公司，得意生活移动客户端已成为本地生活消费必备工具，是华中区域极受欢

19、迎的生活类 APP 之一。 报告期内，公司实现营业收入 34,090,721.59 元，较上年同期下降 8.57%；实现净利润 3,812,008.56 元。 一、研发方面 报告期内，公司研发投入 3,192,093.68 元，较上年同期减少 34.83%。 报告期内，公司得意生活 app 版本升级至 6.5.3，根据公司运营及市场需求，对 app 使用体验和流程进行了升级优化，对内容细分增加了话题和标签功能，在内容查看上增加了用户自定义部分。针对公司发展方向的拓展，开发意淘体系，包含了内容运营，店铺管理，商品售卖，商家后台管理和产品核销功能。 二、营业收入分析 报告期内，公司实现营业收入 3

20、4,090,721.59 元，同比下降 8.57%。 主要贡献分别为：得意美购，实现营业收入 13,436,285.17 元，占整体营业收入的 39.41%，较上年同期增长 2.84%；得意家居实现营业收入 11,218,832.41 元，占整体营业收入的 32.91%，较上年同期下降 23.07%；玩翻天实现营业收入 4,836,310.75 元，占整体营业收入的 14.19%，较上年同期下降 4.05%；得意房实现营业收入 4,296,683.90 元，占整体营业收入的 12.60%，较上年同期下降 2.92%。 三、营业成本分析 报告期内，公司营业成本 10,295,028.75 元，较

21、上年同期增长 12.70%。主要原因为公司提高服务品质，加大服务成本投入所致。 四、期间费用分析 报告期内，公司管理费用为 7,036,756.06 元，较上年同期下降 26.50%，主要原因为公司控制运营成本所致。 报告期内，公司研发费用为 3,192,093.68 元，较上年同期下降 34.83%，主要原因为公司控制成本，项目人员精减所致。 报告期内，公司销售费用为 10,107,669.01 元，较上年同期下降 15.54%，主要原因是公司控制运营成本所致。 报告期内，公司财务费用为 98,965.57 元，较上年同期下降 8.01%。主要原因为得意家、玩翻天平台手续费减少所致。 公告编

22、号：2019-003 13 五、营业外收入分析 报告期内，公司营业外收入 1,007,110.71 元，较上年同期下降 53.08%。主要原因为，上年同期获得政府新三板挂牌补助 2,000,000.00 元，属偶尔一次性收入。 六、营业利润分析 报告期内，公司营业利润为 3,028,216.33 元，较上年同期增长 98.49%，主要原因为报告期公司控制运营成本开支，其中期间费用下降 23.02%；其它收益较上年同期增长 237.69%，综合影响导致营业利润有较大波动。 七、净利润分析 报告期内，公司的净利润为 3,812,008.56 元，较上年同期增长 49.75%。 公司管理层认为，公司

23、具备较好的持续经营能力，经营业绩将会继续提升。公司在深挖各行业的同时，也在不断探索新的商业模式，不断鼓励和推动新业务、新市场的拓展。相信公司通过不断调整、不断优化、不断创新、加强系统化管理、整体提升全员专业技术水平及扩展视野,必将不断提升公司业绩。 （二） 行业情况 在全球新一轮科技革命和产业变革中，互联网与各领域的融合发展具有广阔前景和无限潜力，已成为不可阻挡的时代潮流，正对国家经济社会发展产生着战略性和全局性的影响。 近年来，国家逐渐坚定进一步加快经济转型和政策改革的决心，随着互联网行业对我国国内生产总值的贡献越来越大，对经济新增增长、劳动力就业和国际竞争力的作用越来越凸显，国家也不断出台

24、各项法规和政策，积极推动互联网行业有序健康发展。2015 年 3 月 5 日第十二届全国人民代表大会第三次会议上李克强总理在政府工作报告中提出制定“互联网+”行动计划，互联网行业发展已提上国家经济战略的高度。随后总理在国务院常务会议上提出的加快高速宽带网络建设、促进提速降费意见，更是明确加快推进信息基础设施建设的方向，降低创业创新成本，为“互联网+”战略提供有力支撑，构建互联网产业全面、坚实发展局面。 根据中国互联网络信息中心（CNNIC)2019 年 2 月发布的中国互联网络发展状况统计报告，截至2018 年 12 月，我国网民规模达 8.29 亿，普及率场达 59.6%；手机网民规模达 8

25、.17 亿，全年新增手机网民 6433 万。2018 年，移动互联网接入流量消费达 711.1 亿 GB，较 2017 年底增长 189.1%。中国网民的人均周上网时长为 27.6 小时，较 2017 年底提高 0.6 个小时。居民日常生活中，通过移动互联网开展的信息获取、娱乐、购物、沟通交流等生活和经济行为日益丰富，成为人们生活习惯的重要组成。 总体来说，互联网已全面渗透到经济社会的各个领域，成为经济贸易、科技创新、公共服务、文化传播、生活娱乐的新型平台和变革力量，推动着我国向信息社会发展，互联网行业正处于一个持续高速公告编号：2019-003 14 发展的黄金时期。 （三） 财务分析 1、

26、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 10,621,581.05 41.91% 12,219,430.30 50.69% -13.08% 应收票据与应收账款 3,290,358.57 12.98% 2,187,989.05 9.08% 50.38% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 239,596.99 0.95% 406,875.72 1.69% -41.11% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - -

27、 长期借款 - - - - - 其他流动资产 10,203,417.79 40.26% 7,212,527.22 29.92% 41.47% 应付职工薪酬 3,079,924.56 12.15% 3,526,109.95 14.63% -12.65% 其他应付款 2,894,069.45 11.42% 3,622,808.11 15.03% -20.12% 其他流动负债 6,790,303.75 26.79% 9,330,710.23 38.71% -27.23% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据与应收账款本期期末金额3,290,358.57元与上年期末相较上涨50.38%。 （1）报

28、告期内，应收票据为140,000.00元，较上年同期增长100.00%。 主要原因为：得意房收到湖北怡清雅筑房地产开发有限公司一年期电子商业承兑汇票，金额为140,000.00元，较上年同期增长100.00%，2019年3月已承兑到账。 （2）报告期内，应收账款净额为3,150,358.57元，较上年同期增长43.98%。 主要原因为：得意房应收账款净额为1,078,634.00元，较上年同期增长141.44%。1年期应收账款占整体的93.57%，1-2年应收账款占整体的6.43%。得意房主要服务房地产企业，全年收入主要集中在下半年，且回款周期较长，由此导致波动，属非正常波动。 2、固定资产本

29、期期末金额239,596.99元与上年期末相较减少41.11%。 原因为：报告期内，依据准则正常计提折旧，属正常波动。 3、其他流动资产本期期末金额10,203,417.79元与上年期末相较上涨41.47%。 原因为：报告期内公司利用闲置资金购买理财所致，属正常波动。 公告编号：2019-003 15 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 34,090,721.59 - 37,286,226.51 - -8.57% 营业成本 10,295,028.75 30.20% 9,134,

30、698.36 24.50% 12.70% 毛利率 69.80% - 75.50% - - 管理费用 7,036,756.06 20.64% 9,574,191.77 25.68% -26.50% 研发费用 3,192,093.68 9.36% 4,897,835.31 13.14% -34.83% 销售费用 10,107,669.01 29.65% 11,967,569.31 32.10% -15.54% 财务费用 98,965.57 0.29% 107,579.14 0.29% -8.01% 资产减值损失 141,364.96 0.41% -128,334.10 -0.34% 210.15%

31、 其他收益 490,985.35 1.44% 145,396.07 0.39% 237.69% 投资收益 -478,600.51 -1.40% -111,300.18 -0.30% -330.01% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - -31,202.63 -0.08% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 3,028,216.33 8.88% 1,525,640.95 4.09% 98.49% 营业外收入 1,007,110.71 2.95% 2,146,566.97 5.76% -53.08% 营业外支出 91,090.34 0.27% 576,609.30

32、1.55% -84.20% 净利润 3,812,008.56 11.18% 2,545,515.14 6.83% 49.75% 项目重大变动原因： 1、研发费用本期期末金额3,192,093.68元与上年期末相较减少34.83%。 主要原因为：公司精减人员、整合研发项目，控制研发投入所致。 2、资产减值损失本期期末金额141,364.96元与上年期末相较上涨210.15%。 主要原因为：报告期内应收账款较上年同期增长43.97%，应收票据较上年同期增长100.00%，补提减值损失所致。 3、其他收益本期期末金额490,985.35元与上年期末相较上涨237.69%。 主要原因如下： 报告期内，

33、良食铺取得补助收入45,000.00元，较上年同期增长100.00%。 报告期内，得意生活其他收益期末金额为226,985.35元,较上年同期增长7860.63%。 2018年6月，收到省科技研发资金140,000.00元； 2018年8月，收到武汉市科学技术局研发投入补贴70,000.00元。 4、投资收益本期期末金额-478,600.51元与上年期末相较减少330.01%。 公告编号：2019-003 16 主要原因为：报告期内，公司处置子公司玩翻天61.00%股权所致。 2018年7月，玩翻天作出股东会变更决议，同意（1）股东得意生活公司将其在玩翻天的51.00%股权255万元出资转让给

34、彭文；（2）股东得意生活公司将其在本公司的10.00%股权50万元出资转让给冯婷婷。各方就股权转让事宜于2018年7月签署了股权转让协议，并在汉阳区工商局办理了工商变更手续。本次股权转让完成后，得意生活公司持有玩翻天39.00%股权。 5、营业利润本期期末金额3,028,216.33元与上年期末相较上涨98.49%。 主要原因为：报告期公司控制运营成本开支，其中期间费用下降23.02%；其它收益较上年同期增长237.69%，综合影响导致营业利润有较大波动。 6、营业外收入本期期末金额1,007,110.71元与上年期末相较减少53.08%。 主要原因为：上年同期获得政府新三板挂牌补助2,000

35、,000.00元，属偶尔一次性收入。 7、营业外支出本期期末金额91,090.34元与上年期末相较减少84.20%。 主要原因为：上年同期计提预计负债570,000.00元，属偶发性支出。 8、净利润本期期末金额3,812,008.56元与上年期末相较上涨49.75%。 主要原因为：报告期内期间费用较上年同期下降23.02%、其它收益较上年同期增长237.69%、营业外支出较上年同期减少84.20%等，综合影所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 34,071,853.67 37,167,842.73 -8.33% 其他业务收入 18,867.92

36、118,383.78 -84.06% 主营业务成本 10,295,028.75 9,068,055.72 13.53% 其他业务成本 - 66,642.64 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 互联网营销服务 34,071,853.67 99.94% 37,167,842.73 99.68% 其它 18,867.92 0.06% 118,383.78 0.32% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： - （3）主要客户情况 公告编号：2019-003 17 单位：元 序号 客户 销售金额 年度

37、销售占比 是否存在关联关系 1 武汉上德至诚广告传媒有限公司 1,232,988.29 3.62% 否 2 武汉凯德古田商用置业有限公司 722,276.90 2.12% 否 3 利大房地产开发建设(武汉)有限公司 516,037.73 1.51% 否 4 武汉宜家购物中心有限公司 454,137.64 1.33% 否 5 武汉刘思彤设计工程有限公司 445,283.02 1.31% 否 合计 3,370,723.58 9.89% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 武汉致盛文化创意产业股份有限公司 1,432,231.39 18.4

38、8% 否 2 中文在线数字出版集团股份有限公司 480,000.00 6.20% 否 3 武汉弘耀文化传媒有限公司 370,707.50 4.78% 否 4 武汉智盛恒远文化传播有限公司 315,773.00 4.08% 否 5 武汉武商集团股份有限公司亚贸广场购物中心 292,000.00 3.77% 否 合计 2,890,711.89 37.31% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,688,802.47 5,219,389.44 -67.64% 投资活动产生的现金流量净额 -3,286,651.72 -7,100,008.

39、20 53.71% 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,050,000.00 -100.00% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 1,688,802.47 元与上年期末相较减少 67.64%。 主要原因为：报告期内销售商品、提供劳务收到的现金同比下降 15.46%；收到其它与经营活动相关的现金同比下降 36.52%。 经营活动产生的现金流量净与净利润存在差异的主要原因如下： （1） 本期资产减值准备 141,364.96 元； （2） 本期固定资产折旧 239,728.57 元； （3） 本期无形资产摊销 126,054.13 元； （4） 本期长期待摊费用摊销 298

40、,201.92 元； （5） 本期投资损失 478,600.51 元； 公告编号：2019-003 18 （6） 本期递延所得税资产减少 76,814.65 元； （7） 本期经营性应收项目合计影响-3,450,623.39 元； （8） 本期经营性应付合计影响-33,347.44 元。 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-3,286,651.72 元与上年期末相较上涨 53.71%。 主要原因为： 报告期内公司利用闲置资金购买理财产品所致。 筹资活动产生的现金流量净额本期无发生额，上年同期期末金额-1,050,000.00 元，为归还借款所致，本期无。 （四） 投资状况分析 1、 主要控

41、股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 2 家全资子公司、1 家控股子公司、1 家参股子公司，基本情况如下： 1、全资子公司：武汉得意家科技有限公司 得意家成立于 2016 年 2 月 3 日，法定代表人曾慧，注册资本 500 万元，注册地址：武汉市汉阳区龟北路 1 号 913A，经营范围：计算机软硬件技术研发、技术转让；网络工程设计、施工、维护； 计算机系统集成；广告设计、制作、发布、代理；会议会展服务；商务信息咨询服务；票务代理；装饰工程施工；建筑材料、家用电器、日用百货、家具、饰品、五金配件批发、零售；门窗安装；园林景观设计；图文设计制作；水电安装；保洁服务（依法需经批准的项目，

42、经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2018 年，得意家的营业收入为 210,212.74 元，净利润为-293,722.06 元。 2、全资子公司：武汉良食铺科技有限公司 良食铺成立于 2016 年 7 月 17 日，法定代表人汪芳，注册资本 50 万元，注册地址：武汉市东湖新技术开发区武大园四路 3 号国家地球空间信息产业基地二区七期 B3 楼 13 楼 88 号，经营范围：计算机软硬件研发、批发兼零售；计算机系统集成；数据处理和储存服务；信息技术咨询服务；网站建设；企业管理咨询；会议会展服务；文化艺术交流活动策划；仓储服务（不含危险品）；场地租赁；票务代理；连锁店经营管理；办理代缴费业

43、务；代理电信业务；日用百货、办公用品、工艺礼品（不含文物）、纺织品、纸制品、花卉、化妆品、初级农产品、预包装食品兼散装食品、乳制品、干鲜果品的批发兼零售。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。 2018 年，良食铺的营业收入为 173,250.24 元，净利润为 110,526.24 元。 注：2018 年 11 月 30 日，公司召开第一届董事会第十次会议审议通过了关于转让武汉良食铺科技有限公司股权的议案。详见公司于 2018 年 12 月 4 日在全国中小企业股份转让系统（）公告编号：2019-003 19 平台披露的武汉得意生活科技股份有限公司关于出售资产的公告（公告

44、编号：2018-028）。该股权转让事项并未实际执行，公司仍持有良食铺 100%的股权。 3、控股子公司：湖北得意房科技有限公司 得意房成立于 2014 年 3 月 4 日，法定代表人杨剑，注册资本 101 万元，注册地址：武汉市汉阳区龟北路 1 号 923B，经营范围：计算机软件研发及技术转让；计算机集成系统；网页设计、制作；计算机网络工程设计、施工、技术咨询；网络技术开发、咨询；广告设计、制作、代理、发布；会议会展服务；企业形象策划；房地产信息咨询；房地产经纪服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2018 年，得意房的营业收入为 3,426,886.73 元，净利

45、润为 399,241.03 元。 2018 年 11 月 30 日，公司召开第一届董事会第十次会议审议通过了关于转让湖北得意房科技有限公司股权的议案。详见公司于 2018 年 12 月 4 日在全国中小企业股份转让系统（）平台披露的武汉得意生活科技股份有限公司关于出售资产的公告（公告编号：2018-028）。 交易对手方：杨剑 交易标的：公司持有的得意房 30%的股权 交易事项：公司将其持有的得意房 30%的股权以 45.00 万元的对价转让给杨剑。 4、参股子公司：武汉玩翻天科技有限公司 玩翻天成立于 2015 年 11 月 27 日，法定代表人彭文，注册资本为 500 万元，注册地址：武汉

46、市汉阳区龟北路 1 号 9-2-3A，经营范围：网络工程设计、施工、维护；计算机软硬件技术研发、技术转让；计算机系统集成；广告设计、制作、发布、代理；会议会展服务；商务信息咨询服务；票务代理；户外活动策划；企业营销策划；旅游信息咨询；教育咨询（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2018 年，玩翻天的营业收入为 7,270,640.45 元，其中 2018 年 1-7 月，营业收入为 4,892,395.66元。 2018 年 7 月，玩翻天作出股东会变更决议，同意（1）股东得意生活公司将其在玩翻天的 51.00%股权 255 万元出资转让给彭文；（2）股东得意生活公司将

47、其在本公司的 10.00%股权 50 万元出资转让给冯婷婷。各方就股权转让事宜于 2018 年 7 月签署了股权转让协议，并在汉阳区工商局办理了工商变更手续。本次股权转让完成后，得意生活公司持有玩翻天 39.00%股权。 2、 委托理财及衍生品投资情况 截至报告期末,投资理财余额 9,600,000.00 元,其中得意生活 9,000,000.00 元,得意家 600,000.00公告编号：2019-003 20 元。 截至报告期末,理财实现投资收益 432,933.17 元，其中得意生活 383,990.70 元，得意家 48,942.47元。 （五） 非标准审计意见说明 适用 不适用 （六

48、） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 2018 年 7 月 17 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了关于转让武汉玩翻天科技有限公司股权的议案。 交易对手方：彭文，冯婷婷 交易标的：公司持有的玩翻天 61%的股权 交易事项：公司将其持有的玩翻天 51%的股权以 0.00 元的对价转让给彭文，将其持有的玩翻天 10%的股权 0.00 元的对价转让给冯婷婷。 本次交易后公司持有玩翻天 39%的股权，玩翻天不再纳入公司合并报表范围。 本次资产出售情况详见公司于 2018 年 7 月 2 日在全国中小企业股份转让系

49、统（）平台披露的武汉得意生活科技股份有限公司关于出售资产暨关联交易的公告（公告编号：2018-019）。 （八） 企业社会责任 公司自成立以来秉承诚信经营理念，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东及员工负责，公司依法纳税、为员工缴纳社会保费及住房公积金，积极承担社会责任、维护和保障员工的合法权益。 三、持续经营评价 1、在行业状况方面，随着国民经济水平的快速发展，互联网在人们生活中的渗透范围不断扩大、渗透程度逐渐加深，企业开展互联网营销的方式也随之不断创新，组合式营销、口碑营销、病毒营销等新术语层出不穷，企业对单一、传统营销方式的依赖度逐渐降低，同时对移动营销出现巨大需求。 2、在市场前景方面

50、，中国网民的互联网应用经历了从量变到质变的过程，这种质变表现在信息的精准性以及与经济发展的贴近性：一方面，互联网信息服务向精准性发展，通过技术手段提升信息提供的针对性，达到开发、维系用户的目的；另一方面，互联网应用与社会经济的融合更为深入，网络购物、公告编号：2019-003 21 旅行预订等网络消费拉动经济增长。 根据中国互联网络信息中心（CNNIC）2019 年 2 月公布的统计数据，截至 2018 年 12 月，我国网民规模达 8.29 亿，互联网普及率为 59.6%，较 2017 年底提升 3.8 个百分点。截至 2018 年 12 月，我国手机网民规模达 8.17 亿，全年新增手机网

51、民 6433 万人，网民中使用手机上网的比例由 2017 年底的 97.5%提升至 2018 年底的 98.6%，使用率再创新高。随着手机终端的大屏化和手机应用体验的不断提升，手机作为网民主要上网终端的趋势进一步明显。这和公司现在持续推出并不断进行优化升级手机终端 APP 的发展思路吻合。 3、在核心资源要素及竞争优势方面，公司自设立以来，不断进行自主技术研发，目前拥有 16 项计算机软件著作权和 1 项其他知识产权、拥有增值电信业务经营许可证、网络文化经营许可证及食品经营许可证。公司还具有高新技术企业证书，公司具有较强的创新研发能力。 4、在业务发展规划、市场开发能力及新业务拓展情况方面，公

52、司在下游细分行业上继续进行精耕细作，立志于将“得意生活”网站以及旗下子网站和手机客户端打造成武汉本地最为便捷和最具有影响力的服务平台。公司围绕本地用户衣食住行以及婚嫁与亲子的服务需求，提供信息、消费等服务，布局到家、到店线上到线下生活消费 020 形成高粘着度的区域生活消费社区。同时，利用得意生活的品牌影响力，深挖武汉乃至整个武汉地区传统业务的价值，整合资源，营造与得意生活融合发展的生态圈。 截至报告期末，公司营业收入 34,090,721.59 元，净利润 3,812,008.56 元，实现持续盈利， 充分证明公司具有良好的持续营利能力。 四、未来展望 是否自愿披露 是 否 五、风险因素 （

53、一） 持续到本年度的风险因素 1、财务风险 公司总体规模较小，抗风险能力较弱。公司 2018 年营业收入为 34,090,721.59 元，净利润为3,812,008.56 元。报告期内，公司业务快速发展，实现持续盈利，但公司总体规模较小，导致公司抵御市场风险能力较弱。如果市场需求发生较大变化或未来市场竞争加剧，可能对公司的经营业绩造成不利影响。 应收票据及应收账款余额有较大的风险。随着公司主营业务收入的增长及纳入合并范围子公司影响， 2018 年末公司应收票据及应收账款余额 3,290,358.57 元与上年期末相较上涨 50.38%。其中,得意房应收账款净额为 1,078,634.00 元

54、，较上年同期增长 141.44%。主要原因为得意房主要服务房地产企业，公告编号：2019-003 22 全年收入主要集中在下半年，且回款周期较长。 应对措施：报告期内公司业务快速发展，实现持续盈利。公司将充分利用竞争优势，积极开拓市场资源，实现公司业绩稳步增长。 针对应收账款风险，公司加强对业务人员管理培训，对客户信用调查分析编制客户信用档案，落实内部催收款项责任，建立完善激励的约束机制，业务人员、业务部门绩效考核与回款率挂钩。 2、经营风险 核心用户流失风险：公司旗下的得意生活网站最初以本地社区论坛形式出现，积累了大量本地用户。这些用户是网站在武汉地区拥有和保持广泛影响力的关键因素。若得意生

55、活网站在发展中由于转型等原因逐步弱化其社区论坛功能，可能造成一部分早期核心用户的流失，对公司及其旗下网站继续保持本地区影响力造成影响。 快速扩展业务风险：公司目前处于快速发展和转型升级双重阶段，公司成立以来新设立子公司，深耕一些具有潜力的业务板块如亲子、房地产和家装。但互联网行业的特点是变化迅速，新的发展模式和方向能否形成成熟的商业模式目前仍有一定风险。此外，快速扩展业务带来的人才和资源需求能否快速得到满足也存在不确定性。 公司内部整合风险：为了全面布局和拓展城市生活服务平台，公司目前设有 4 家全资子公司和 1 家参股子公司。新的内部架构必然带来公司对内管理、对外经营以及市场整合的新要求。如

56、果在资源整合、经营协同和人员调配能力没有达到新要求，公司会存在一定管理协同、经营协同和财务协同等风险。 区域业务集中的风险：由于公司的战略定位，目前得意生活的用户及客户主要集中于武汉，截至 2016年末，武汉市的注册用户占比达 88%。如果未来武汉市由于自然灾害、互联网政策调整等不可抗力因素而导致该区域互联网经济发展波动，则公司业务将面临一定的经营风险，并对其持续经营能力产生不利影响。 互联网信息安全风险：据中国互联网络信息中心（CNNIC）统计数据显示，2018 年我国网民在上网过程中遇到安全问题的比例进一步下降。数据显示，49.2%的网民表示在过去半年中未遇到过任何网络安全问题，较 201

57、7 年底提升 1.8 个百分点。用户遭遇的网络安全问题中上网设备中病毒或木马的用户比例明显减少，但其他网络安全问题的发生情况相比 2017 年底差异不大。我国互联网安全环境状况不容乐观。如果公司不能处理好网站安全问题，出现诸如网站被黑、用户信息泄露等问题，将会给公司的形象、信誉、信用造成不利影响，甚至导致用户流失，影响公司的持续经营能力。 应对措施：公司在研究转型方案时，对网站各版块浏览量、发帖回帖量等数据进行统计分析，加强对用户喜爱的版块的发展，增强用户粘性，并以此为基础开展新的发展模式，制定科学可行的商业方案。公告编号：2019-003 23 与此同时，公司引进人才建立起科学的内部组织架构

58、，进一步解决公司在管理、经营、财务协同问题。公司通过专业技术人员对网站进行 24 小时监控与维护，全力保障网站及用户信息安全。 3、市场风险 行业竞争风险：公司目前是武汉地区最有影响力的互联网生活服务平台，但互联网行业发展变快，加上新浪、网易、搜狐等全国性门户网站在当地的发展布局加快，本行业竞争程度将加大。相比于全国性门户网站，公司在市场知名度和公信力上或有不足，如果不能积极创新、保持服务的高满意度，将会失去现有的市场优势，造成业绩下滑。 地区市场饱和风险： 公司成立以来发展迅速。作为立足于武汉的区域性城市生活服务平台，公司各项业务和服务目前主要集中于武汉。但武汉作为二线城市，其市场规模有限，

59、将限制公司未来保持高速增长。公司有意以武汉为依托向全湖北省发展业务，全力布局周边地市业务，但该战略目前效果未知，公司仍存在因本地市场饱和发展受限的风险。 应对措施：公司充分利用“得意生活网”的品牌优势，通过提供高品质、全方位的地方消费信息服务，维系并扩大用户群体,进一步增加用户粘度。在细分行业深耕细作，挖掘家居、家装、生活购物消费领域市场资源，增强公司竞争力与影响力。 公司有意利用在武汉地区的影响力，以武汉为依托将业务延伸至湖北全省，全力布局周边地市业务，积极开拓省内市场。 4、受宏观波动影响风险 公司目前深耕于下游行业，围绕人们衣、食、住、行以及婚嫁领域，发展出了相应的业务以及运营模式，但于

60、此同时公司也将受到这些行业景气度的直接影响。比如房地产和家居行业等周期性传统行业受国家宏观调控影响，造成相关行业如地产销售以及家装行业市场低迷，将会直接影响公司得意房和得意家的相关业务。 应对措施：公司在对宏观经济分析的基础上，充分利用品牌优势和影响力，科学布局发展领域，增强竞争力及抗风险能力。 5、公司治理风险 公司控股股东、实际控制人汪芳和张声夫妇通过直接和间接持有的股份公司的股份合计 550.00 万股，占股份公司股本总额的 55.00%。因此，实际控制人有可能利用其对本公司的控股地位，通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制从而损害本公司及其他股东利益。 应对措施

61、：公司建立科学的治理体系及内控制度，股东大会、董事会和监事会规范运作，公司高管和经营层勤勉尽责，确保公司健康经营发展。公司控制股东、实际控制人汪芳和张声夫妇主动加强公司公告编号：2019-003 24 法、证券法等法律法规的学习，积极听取管理层建议，依法合规行使表决权。公司正计划实施员工持股激励方案，稀释实际控制人股权。 6、技术风险 系统安全风险：互联网公司都存在维护系统安全的问题，得意生活作为本地最大的生活服务互联网平台，每天使用该平台的用户和商家上万，故保持系统运行平稳是基本要求。除此之外，公司掌握了本地大量个人和商家的信息资料，保护这些数据的安全不外泄也是公司运营中重要的一方面。虽然公

62、司已采取一系列措施确保公司系统和数据安全，但是由于自然灾害、电力供应等不可抗力、主观操作失误、病毒和黑客攻击等，公司仍存在计算机系统、数据安全性方面的风险，会影响公司正常运营。 产品开发风险：互联网行业的特点是产品和技术发展速度快，更新换代迅速，这要求公司互联网产品开发必须不间断且技术上保持不被淘汰，这让公司面临较大压力。公司的产品开发如果未能及时完成，适应互联网用户的现有需求和潜在需求，将对公司的未来发展造成负面影响。 应对措施：公司积极引进、培养互联网专业技术人才，设置专岗对网站进行持续性监控与维护，建立网络安全预警及防护机制，保障计算机系统与用户信息安全。 公司时刻保持对市场信息高度关注

63、，及时了解并主动攫取市场新信息、新动向，组织市场、技术人员进行专业学习研讨，在充分论证可行性基础上制定科学研发方案。加强研发团队建设与人才培养，建立一支优秀的研发团队，提升产品研发的效率与成功率。 7、法律政策风险 由于目前我国互联网相关立法还不完善，网络侵权事件，知识产权侵权等事件时有发生。作为开放式经营的互联网公司，得意生活社区可能会出现个别网络用户在发表或转载内容时侵犯他人权利等情况，从而影响公司正常运营，给公司带来潜在诉讼风险。 应对措施：公司设置了专门的内容审核岗以及内容审核规章制度，加强对内容审核人员互联网相关法律法规的学习。针对网络用户发表或转载内容涉嫌侵犯他人权利情况，在网站设

64、立 24 小时在线 QQ 客服进行沟通，依据网站管理制度进行处理。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2019-003 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 第五节二（一） 是否存在对外担保事项 是 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 - 是否对外提供借款 是 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 否 第五节二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 第五节二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 第五节二（四） 是否存在股

65、权激励事项 是 否 - 是否存在股份回购事项 是 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 否 第五节二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 否 - 是否存在失信情况 是 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重

66、大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披露时间 中文在线数字出版集团股份有限公司 得意生活 侵害作品信息网络传播权 120,000.00 双方达成和解 2018 年 6 月6 日 中文在线数字出版集团股份有限公司 得意生活 侵害作品信息网络传播权 90,000.00 双方达成和解 2018 年 6 月25 日 中文在线数字出版集团股份有限公司 得意生活 侵害作品信息网络传播权 260,000.00 双方达成和解 2018 年 6 月25 日 公告编号：2019-003 26 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对

67、公司的影响： 2018 年 6 月 4 日，公司收到北京知识产权法院就（2017）京民初 5272 号案件作出的（2018）京 73民终 150 号民事判决书。公司于收到法院生效判决后，与中文在线就（2017）京民初 5272 号案件及尚未开庭审理的 3 项二审诉讼案件（2017）京民初 5273 号、（2017）京民初 5274 号、（2017）京民初 5275号民事案件），一并进行和解谈判。2018 年 6 月 22 日，公司与中文在线数字出版集团股份有限公司（以下简称“中文在线”）签署和解协议，中文在线于收到和解款后，就协议签订前公司对中文在线享有版权作品的使用及侵权行为，不再追究公司的

68、法律责任。公司已支付和解款项并向法院申请撤回上诉，已收到法院作出的准予撤诉裁定书。 有关案件的详细情况及前期进展情况，详见公司于 2017 年 3 月 21 日、2017 年 12 月 21 日、2018年 6 月 6 日、2018 年 6 月 25 日在全国中小企业股份转让系统（）平台披露的武汉得意生活科技股份有限公司关于公司涉及重大诉讼的公告（公告编号：2017-004）、武汉得意生活科技股份有限公司涉诉进展公告（公告编号：2017-029）、武汉得意生活科技股份有限公司诉讼结果公告（公告编号：2018-016）、武汉得意生活科技股份有限公司涉诉和解公告（公告编号：2018-017）。 公

69、司依协议约定支付和解款项，会造成公司营运资金减少。和解金额较之判决金额有所减少且金额较小，不会对公司财务状况产生重大不利影响。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 300,000.00 161,935.85 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履

70、行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 中文在线数字出版集团股份有限公司 得意生活 侵害作品信息网络传播权 100,000.00 双方达成和解 2018 年 6 月25 日 总计 - - 570,000.00 - - 公告编号：2019-003 27 彭文 转让玩翻天51%的股权 0.00 已事前及时履行 2018 年 7 月 2 日 2018-019 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2018 年 6 月 29 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过关于转让武汉玩翻天科技有限公司股权的议案，2018 年 7 月 17 日公司召开 2018 年第一次临时股

71、东大会审议通过了该交易事项。 交易对手方：彭文，冯婷婷 交易标的：公司持有的玩翻天 61%的股权 交易事项：公司将其持有的玩翻天 51%的股权以 0.00 元的对价转让给彭文，将其持有的玩翻天 10%的股权 0.00 元的对价转让给冯婷婷。 本次交易的受让方彭文女士原为公司高级管理人员，于 2018 年 6 月 4 日辞去公司运营总监职务。根据相关规定高级管理人员离职后 12 个月内仍为公司的关联方，因此本次交易构成关联交易。 由于玩翻天经营业绩不良、财务状况欠佳，本次交易符合公司发展战略，有利于优化公司资源配置，降低运营成本，将进一步提升公司盈利能力和抗风险能力，加快公司业务发展。 本次偶发

72、性关联交易情况详见公司于 2018 年 7 月 2 日在全国中小企业股份转让系统（）平台披露的武汉得意生活科技股份有限公司关于出售资产暨关联交易的公告（公告编号：2018-019）。 （四） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、出售玩翻天股权 2018 年 7 月 17 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了关于转让武汉玩翻天科技有限公司股权的议案。 交易对手方：彭文，冯婷婷 交易标的：公司持有的玩翻天 61%的股权 交易事项：公司将其持有的玩翻天 51%的股权以 0.00 元的对价转让给彭文，将其持有的玩翻天 10%的股权 0.0

73、0 元的对价转让给冯婷婷。 本次交易的受让方彭文女士原为公司高级管理人员，于 2018 年 6 月 4 日辞去公司运营总监职务。根据相关规定高级管理人员离职后 12 个月内仍为公司的关联方，因此本次交易构成关联交易。 本次交易符合公司发展战略，有利于优化公司资源配置，降低运营成本，将进一步提升公司盈利能力和抗风险能力，加快公司业务发展。 本次资产出售情况详见公司于 2018 年 7 月 2 日在全国中小企业股份转让系统（）公告编号：2019-003 28 平台披露的武汉得意生活科技股份有限公司关于出售资产暨关联交易的公告（公告编号：2018-019）。 2.出售得意房股权 2018 年 11

74、月 30 日，公司召开第一届董事会第十次会议审议通过了关于转让湖北得意房科技有限公司股权的议案 交易对手方：杨剑 交易标的：公司持有的得意房 30%的股权 交易事项：公司将其持有的得意房 30%的股权以 45.00 万元的对价转让给杨剑。 本次交易符合公司发展战略，有利于优化公司资源配置，降低运营成本，将进一步提升公司盈利能力和抗风险能力，加快公司业务发展。 本次资产出售情况详见公司于 2018 年 12 月 4 日在全国中小企业股份转让系统（）平台披露的武汉得意生活科技股份有限公司关于出售资产的公告（公告编号：2018-028）。 （五） 承诺事项的履行情况 在公司向全国股转系统申报挂牌申请

75、文件前，公司实际控制人出具了避免同业竞争承诺函与关于不占用公司资金的承诺函；公司股东、董事、监事和高级管理人员均签订了规范与公司关联交易的承诺函及关于保密、竞业禁止确认函。 公司董事、监事、高级管理人员根据证监会和全国股转系统公司关于在全国股转系统公开转让的相关要求，在挂牌申报文件中出具了相应的承诺、声明。 截至目前，该等承诺履行良好。 公告编号：2019-003 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 2,666,664 26.67% 666,664

76、3,333,328 33.33% 其中：控股股东、实际控制人 1,141,666 11.42% 66,666 1,208,332 12.08% 董事、监事、高管 925,000 9.25% 0 925,000 9.25% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 7,333,336 73.33% -666,664 6,666,672 66.67% 其中：控股股东、实际控制人 3,358,334 33.58% -66,666 3,291,668 32.92% 董事、监事、高管 2,775,000 27.75% 0 2,775,000 27.75% 核心员工 - - - - -

77、 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 9 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 汪芳 4,300,000 0 4,300,000 43.00% 3,225,000 1,075,000 2 张声 200,000 0 200,000 2.00% 66,668 133,332 3 张立 3,000,000 0 3,000,000 30.00% 2,250,000 750,000 4 陈国庆 500,000 0 500,0

78、00 5.00% 375,000 125,000 5 祝军 200,000 0 200,000 2.00% 150,000 50,000 6 小得小意 500,000 0 500,000 5.00% 166,668 333,332 7 得意之家 500,000 0 500,000 5.00% 166,668 333,332 8 隆领资本 500,000 0 500,000 5.00% 166,668 333,332 9 坚果资本 300,000 0 300,000 3.00% 100,000 200,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 6,666,67

79、2 3,333,328 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东汪芳系股东张声的配偶；股东张立系股东张声的兄弟。股东汪芳系股东小得小意、得意之家有限合伙人；股东张声系股东小得小意、得意之家普通合伙人及执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 公告编号：2019-003 30 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司控股股东、实际控制人为汪芳、张声。 汪芳，女，39 岁，中国国籍，无永久境外居留权，湖北省中国地质大学现代公司管理专业，大专学历。现任得意生活董事长、总经理。1997 年 10 月至 2002 年 4 月供职于武汉创通商业发展有有

80、限公司，职位为文员；2002 年 8 月至 2008 年 2 月供职于昆山明辉堂皮件有限公司，职位为课长；2008 年 5 月至 2013 年 5 月任武汉得意楚天科技有限公司执行董事、总经理。2013 年 6 月至 2016年 7 月任得意生活有限执行董事、总经理。2016 年 7 月 6 日至今任公司董事长、总经理。截至报告期末，直接持有公司股份 430.00 万股，间接持有公司股份 90.00 万股，总计占公司总股本比例为52.00%。 张声，男，39 岁，中国国籍，无永久境外居留权，湖北省中国地质大学（武汉）计算机科学与技术专业，本科学历。现任公司技术顾问（兼职）。2005 年 3 月

81、至 2008 年 6 月任武汉四通信息服务有限公司网络维护工程师；2008 年 9 月至今任湖北省烟草公司武汉市公司卷烟物流配送中心系统管理员。2013 年 6 月至今兼职公司技术顾问。截至报告期末，直接持有公司股份 20.00 万股，间接持有公司股份 10.00 万股，总计占公司总股本比例为 3.00%。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 公告编号：2019-003 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况： 适用 不适用 公开发

82、行债券的特殊披露要求： 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况： 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2019-003 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 汪芳 董事长、总经理 女 1980 年 4 月 9 日 大专 2016 年 7 月 6 日至2019 年 7 月 5 日 是 张立 董事 男 1975 年 8 月 31

83、 日 本科 2016 年 7 月 6 日至2019 年 7 月 5 日 否 陈国庆 董事 男 1981 年 3 月 4 日 本科 2016 年 7 月 6 日至2019 年 7 月 5 日 否 祝军 董事 男 1974 年 4 月 9 日 大专 2016 年 7 月 6 日至2019 年 7 月 5 日 否 曾慧 董事、副总经理 女 1971 年 9 月 13 日 大专 2016 年 7 月 6 日至2019 年 7 月 5 日 是 李彦 董事、董事会秘书、财务总监 女 1980 年 8 月 20 日 本科 2016 年 7 月 6 日至2019 年 7 月 5 日 是 周阿敏 监事会主席 女

84、 1977 年 7 月 12 日 本科 2018 年 5 月 11 日至2019 年 7 月 5 日 是 万晓琳 监事 女 1985 年 2 月 17 日 研究生 2016 年 7 月 6 日至2019 年 7 月 5 日 是 李芳 监事 女 1983 年 4 月 23 日 本科 2016 年 7 月 6 日至2019 年 7 月 5 日 是 金旭 技术总监 女 1981 年 3 月 16 日 本科 2016 年 7 月 6 日至2019 年 7 月 5 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股

85、股东、实际控制人、董事长、总经理汪芳与控股股东、实际控制人张声为夫妻关系；董事张立与控股股东、实际控制人张声为兄弟关系；董事祝军与技术总监金旭为夫妻关系。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 汪芳 董事长、总经理 4,300,000 0 4,300,000 43.00% 0 公告编号：2019-003 33 张立 董事 3,000,000 0 3,000,000 30.00% 0 陈国庆 董事 500,000 0

86、 500,000 5.00% 0 祝军 董事 200,000 0 200,000 2.00% 0 曾慧 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 李彦 董事、董事会秘书、财务总监 0 0 0 0.00% 0 周阿敏 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 万晓琳 监事 0 0 0 0.00% 0 李芳 监事 0 0 0 0.00% 0 金旭 技术总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 8,000,000 0 8,000,000 80.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否

87、 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 徐恋 监事会主席 离任 无 因个人原因辞去监事会主席及监事职务 周阿敏 出纳 新任 监事会主席 监事会、股东大会选举 彭文 运营总监(高级管理人员) 离任 无 因个人原因辞去运营总监职务 李晨 副总经理 离任 无 因个人原因辞去副总经理职务 注：公司高级管理人员金旭于 2019 年 3 月 15 日辞去技术总监职务。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 周阿敏，女，41 岁，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于中南财经政法大学，本科学历。1999年 9 月至

88、 2008 年 11 月，就职于武汉第一市政工程有限公司，任人事干事；2008 年 12 月至 2013 年 5 月，就职于武汉得意楚天科技有限公司，任出纳职务；2013 年 6 月至今，任公司出纳；2018 年 5 月 10 日至今任公司第一届监事会主席。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 公告编号：2019-003 34 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 38 38 编辑人员 43 47 管理人员 38 37 后勤人员 35 41 技术人员 21 14 员工总计 175 177 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 4 本科 1

89、06 113 专科 55 48 专科以下 8 12 员工总计 175 177 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进、招聘、培训 在报告期内，公司人才引进、招聘主要以网络渠道为主，内部推荐、校园招聘与外部猎头为辅。公司制定猎头预算，开辟猎头渠道，供给技术人员及高级人才需求。通过招聘网站、新媒体、外部推荐等方式，建立多渠道的招聘体系，实时发布职位信息。 公司注重人才培养，落地执行新的内部培训项目得意 TED。每周邀请公司员工进行职场分享，覆盖率 100%。同时配合执行岗位圆桌会议，例如策划、编辑、营销岗，每周全行业进行业务分享与讨论。公司通过入职培训、各部

90、门内部培训及参加外部机构专业技能培训课程等方式，为员工提供多样化能力提升途径。 2、薪酬政策 在报告期内，公司依据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法等规定，实施全员劳动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。每年 4 月为公司调薪日，普调率为 5%-7%，先定岗后定级的方式制定基本工资，业务部门绩效与业绩挂钩，支持及职能部门绩效与年度业绩达成挂钩。 报告期内，公司暂时无退休人员。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 公告编号：2019-003 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：20

91、19-003 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，逐步建立和完善了各项内部管理和控制制度，目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会及高级管理人员在内的公司治理结构，建立了权

92、力机构、决策机构、监督机构、经营层之间权责明确、运作规范、互相协调制衡的机制，为公司的高效运营提供了制度保证。 报告期内，公司按照规范治理的要求，依据公司法、非上市公众公司监督管理办法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款等有关法律、法规对公司章程进行了修订，并据此制订了“三会议事规则”、总经理工作细则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、内部控制管理制度、财务管理制度等公司治理制度和管理办法，以规范公司的管理和运作，逐步建立和完善符合股份公司要求的法人治理结构。 公司现有治理机制能够保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询

93、权和表决权等权利。公司日后将根据需要，及时修改、补充治理机制，更好地维护全体股东的利益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过制订公司章程及投资者关系管理制度，建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度。公司董事长为公司投资者关系管理工作第一责任人。董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人。董事会秘书或董事会授权的其他人是公司的对外发言人。在未得到公司明确授权情况下，公司高级管理人员和其他员工不得在投资者关系活动中代表公司发言，也不可向外发布尚未披露的公司重大信息。公司任何人员不得在网站、博客、微博等网

94、络平台泄露尚未披露的公司重大信息。公司具有完善的投资者信息沟通渠道，能够及时解决投资公告编号：2019-003 37 者投诉问题。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照公司章程及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨审议通过，决策程序、决策内容合法有效，没有发生损害股东、债权人或第三人合法权益的情况。董事、监事和高级管理人员等有关人员均出席了会议并认真履行其职责和义务，有效执行三会决议。 4、公司章程的修改情况 2018 年 5 月 10 日公司召开 2017 年度股东大会，审议通过了关于修改公司章程

95、的议案，对公司章程作出如下修改： 原“第五章第二节第九十四条 董事会由 7 名董事组成，设董事长 1 人。” 修改为： “第五章第二节第九十四条 董事会由 6 名董事组成，设董事长 1 人。” 详见公司于 2018 年 4 月 19 日在全国中小企业股份转让系统（）平台披露的关于修改公司章程的公告（2018-007）。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第七次会议：主要审议通过了2017 年年度报告及其摘要、2017 年度董事会工作报告、关于公司及子公司利用闲置资金购买理财产品的议案等事项。 第一届董

96、事会第八次会议:主要审议通过了关于转让武汉玩翻天科技有限公司股权的议案、关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案。 第一届董事会第九次会议:审议通过了2018 年半年度报告。 第一届董事会第十次会议：主要审议通过了关于转让湖北得意房科技有限公司股权的议案。 监事会 3 第一届监事会第四次会议：主要审议通公告编号：2019-003 38 过了2017 年年度报告及其摘要、2017 年度监事会工作报告、关于选举周阿敏女士为第一届监事会股东代表监事的议案。 第一届监事会第五次会议： 审议通过关于选举周阿敏女士为公司第一届监事会主席的议案。 第一届监事会第六次会议：审议通过了2018 年半年度

97、报告。 股东大会 2 2017 年年度股东大会：主要审议通过了2017 年年度报告及其摘要、2017 年度董事会工作报告、2017 年度监事会工作报告、关于公司及子公司利用闲置资金购买理财产品的议案等事项。 2018 年第一次临时股东大会：审议通过了关于转让武汉玩翻天科技有限公司股权的议案、关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序 、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司按照公司法、非

98、上市公众公司监管管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，结合公司实际情况，建立了规范的公司治理结构，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其现、相互制约的科学有效的工作机制，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作规范运作，切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 同时，公司着重加强董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的职业素养与知识培训，促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程及三会议事规则等规定勤勉尽责，使公司治理更加规范。 公告编号：2019-00

99、3 39 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，切实有效的保护投资者合法权益。公司投资者关系管理工作严格遵守公司法、证券法等有关法律、法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关业务规则的规定。公司设置专业人员负责投资者关系管理工作的有序进行，在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件与投资者进行互动交流关系管理的有效途径，保障公司与股权投资人及潜在投资人之间有效沟通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 （六） 独立董事履行职责情况 适用 不适用 独立董事的意见： - 二、 内部

100、控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备自主经营能力。 业务独立：公司目前主营业务为网络营销服务。不存在与其实际控制人及其控制的其他企业业务相同或类似的情形。公司在业务上与主要股东及其他关联方之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。公司具有独立的业务体系和相应的工作机构，不依赖于股东及其他关联方，完全独立开展所有业务并

101、独立承担责任。公司具有完整的组织机构，具有与其经营活动相适应的生产经营场所，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 人员独立：公司的现任董事、监事以及总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的任命程序均符合公司章程及其他内部制度的规定，不存在其他任何部门、单位或人员超越公司股东大会和董事会作出人事任免的情形。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司具有独立的劳动、人事、工资制度，完全独立于股东或其他关联方；拥有独立于股

102、东或其他关联方的员工，并与之签订了劳动合同，在社会公告编号：2019-003 40 保险、薪资报酬等方面分账独立管理。 资产完整独立：公司系由得意生活有限整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司的注册资本 1,000.00 万元足额到位。公司依法办理相关资产和产权的变更登记。公司合法拥有完整的独立于股东及其他关联方进行生产经营所需要的经营场所、设备、商标、软件著作权等资产。公司没有以资产、权益或信誉为股东及股东下属企业或个人提供担保的行为， 也不存在股东及其他关联方占用公司经营场所、设备、商标、软件著作权等资产的情况。公司资产具有完整性和独立性。 财务独立：公司拥有

103、独立的会计核算体系和财务管理制度，设有独立的财务会计机构从事会计记录和核算工作；公司财务核算独立于控股股东，不存在与股东单位或其他关联企业共用银行账户的情况；公司依法独立纳税，与股东单位及其他关联企业无混合纳税现象；公司目前不存在以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保的情况。 机构独立：公司根据公司法、公司章程的规定，设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，并制定了相关的议事规则，已逐步规范运作；已建立了健全的内部经营和管理机构，建立了行政、财务、业务等相关的职能部门，各部门独立运作、互相配合，不存在控股股东的机构代行公司职权的情形；公司的办公场所独立运作，不存在与股东及其控制的其他关联企

104、业机构混同、合署办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司自身实际情况，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指导下，做到有序工作、严格管理，进一步完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况

105、，信息披露负责人及公司管理层严格遵守上述制度，执行情况良好。 公告编号：2019-003 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2019002106 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 汤孟强 张立 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大华审字201

106、9002106 号 武汉得意生活科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了武汉得意生活科技股份有限公司(以下简称得意生活公司)财务报表，包括 2018 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了得意生活公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报

107、告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于得意生活公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 得意生活公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财公告编号：2019-003 42 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中

108、了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 得意生活公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，得意生活公司管理层负责评估得意生活公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算得意生活公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督得意生活公司的财务报告过程。 五、注册

109、会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于

110、舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对得意生活公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结公告编号：2019-003 43 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露

111、；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致得意生活公司不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6就得意生活公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：汤孟强 中国北京 中国注册会计师：张

112、立 二一九年四月二十五日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附释 1 10,621,581.05 12,219,430.30 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 附释 2 3,290,358.57 2,187,989.05 其中：应收票据 - 140,000.00 - 应收账款 - 3,150,358.57 2,187,989.05 预付款项 附释 3 262,730.46 436,624.76 应收保费 - -

113、 - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 附释 4 403,823.54 496,813.18 公告编号：2019-003 44 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 附释 5 10,203,417.79 7,212,527.22 流动资产合计 - 24,781,911.41 22,553,384.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - -

114、长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 附释 6 239,596.99 406,875.72 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 附释 7 30,436.07 504,316.18 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 附释 8 260,487.35 528,128.24 递延所得税资产 附释 9 34,349.95 111,164.60 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 564,870.36 1,550,484.74 资产总计 - 25,346,781.77 24,103,869.25 流动负债

115、： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 附释 10 9,800.00 1,401,854.30 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 9,800.00 1,401,854.30 预收款项 附释 11 562,502.90 520,400.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 附释 12 3,079,924.56 3,526,109.95 公告编号：2019-003 45 应交税

116、费 附释 13 244,006.84 259,537.87 其他应付款 附释 14 2,894,069.45 3,622,808.11 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,790,303.75 9,330,710.23 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬

117、- - - 预计负债 附释 15 - 570,000.00 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 0.00 570,000.00 负债合计 - 6,790,303.75 9,900,710.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 附释 16 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 附释 17 3,521,321.66 3,521,321.66 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 附释 18 9

118、68,102.03 959,098.72 一般风险准备 - - - 未分配利润 附释 19 3,525,743.89 -277,261.36 归属于母公司所有者权益合计 - 18,015,167.58 14,203,159.02 少数股东权益 - 541,310.44 - 所有者权益合计 - 18,556,478.02 14,203,159.02 负债和所有者权益总计 - 25,346,781.77 24,103,869.25 法定代表人：汪芳 主管会计工作负责人：李丽萍 会计机构负责人：李彦 公告编号：2019-003 46 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额

119、 流动资产： 货币资金 - 9,490,763.11 9,962,108.65 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 注释 1 2,071,724.57 1,666,251.90 其中：应收票据 - - - 应收账款 - 2,071,724.57 1,666,251.90 预付款项 - 177,812.31 230,753.04 其他应收款 注释 2 335,307.53 638,768.36 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流

120、动资产 - 9,492,922.93 6,054,777.97 流动资产合计 - 21,568,530.45 18,552,659.92 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 注释 3 790,875.73 5,872,679.62 投资性房地产 - - - 固定资产 - 222,597.69 348,855.94 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 30,436.07 34,751.03 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 211,660.73 42

121、6,036.33 递延所得税资产 - 27,703.95 108,503.30 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,283,274.17 6,790,826.22 资产总计 - 22,851,804.62 25,343,486.14 流动负债： 短期借款 - - - 公告编号：2019-003 47 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - - - 其中：应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - 562,502.90 520,400.00 应付职工薪酬 - 2,845,601.68 2,992,5

122、23.23 应交税费 - 222,950.16 214,476.52 其他应付款 - 1,217,049.97 1,182,419.62 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,848,104.71 4,909,819.37 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - 570,000.00 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非

123、流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 570,000.00 负债合计 - 4,848,104.71 5,479,819.37 所有者权益： 股本 - 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,784,001.28 2,784,001.28 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 773,102.03 959,098.72 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 4,446,596.60 6,120,566.77 所有者权益合计 - 18

124、,003,699.91 19,863,666.77 负债和所有者权益合计 - 22,851,804.62 25,343,486.14 公告编号：2019-003 48 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 34,090,721.59 37,286,226.51 其中：营业收入 附释 20 34,090,721.59 37,286,226.51 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 31,074,890.10 35,763,478.82 其中：营业成本 附释 20 10,295,028.75 9,

125、134,698.36 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 附释 21 203,012.07 209,939.03 销售费用 附释 22 10,107,669.01 11,967,569.31 管理费用 附释 23 7,036,756.06 9,574,191.77 研发费用 附释 24 3,192,093.68 4,897,835.31 财务费用 附释 25 98,965.57 107,579.14 其中：利息费用 - - - 利息收入

126、- 25,770.86 37,726.73 资产减值损失 附释 26 141,364.96 -128,334.10 加：其他收益 附释 27 490,985.35 145,396.07 投资收益（损失以“”号填列） 附释 29 -478,600.51 -111,300.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附释 30 - -31,202.63 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 3,028,216.33 1,525,640.95 加：营业外收入

127、附释 31 1,007,110.71 2,146,566.97 减：营业外支出 附释 32 91,090.34 576,609.30 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 3,944,236.70 3,095,598.62 减：所得税费用 附释 33 132,228.14 550,083.48 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 3,812,008.56 2,545,515.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 公告编号：2019-003 49 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 3,812,008.56 2,545,515.14 2

128、.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 3,812,008.56 2,545,515.14 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3. 持

129、有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,812,008.56 2,545,515.14 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 3,812,008.56 2,545,515.14 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.38 0.26 （二）稀释每股收益 - 0.38 0.26 法定代表人：汪芳 主管会计工作负责人：李丽萍 会计机构负责人：李彦 （四）

130、 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注附 4 25,598,982.87 27,497,149.97 减：营业成本 注附 4 7,246,862.01 3,390,307.09 税金及附加 - 154,389.01 159,136.42 销售费用 - 7,950,422.69 9,653,441.92 管理费用 - 5,708,694.65 6,589,588.72 研发费用 - 3,192,093.68 4,266,808.63 财务费用 - -18,644.00 -25,201.45 其中：利息费用 - - - 利息收入 - -22,099.89 -28

131、,237.55 公告编号：2019-003 50 资产减值损失 - 31,337.71 -18,797.19 加： 其他收益 - 226,985.35 2,851.35 投资收益（损失以“”号填列） 注附 5 -2,297,813.19 -125,819.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - -28,712.05 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - -737,000.72 3,330,185.31 加：营业外收入 - 1,002,530.

132、71 2,140,132.32 减：营业外支出 - 89,725.00 570,000.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 175,804.99 4,900,317.63 减：所得税费用 - 85,771.85 528,060.53 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 90,033.14 4,372,257.10 （一）持续经营净利润 - 90,033.14 4,372,257.10 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其

133、他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 六、综合收益总额 - 90,033.14 4,372,257.10 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、

134、提供劳务收到的现金 - 34,593,841.02 40,922,494.62 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 公告编号：2019-003 51 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 附释 34

135、6,756,521.00 10,643,247.27 经营活动现金流入小计 - 41,350,362.02 51,565,741.89 购买商品、接受劳务支付的现金 - 3,423,911.52 3,259,551.33 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 21,464,244.49 23,813,146.67 支付的各项税费 - 2,016,516.25 2,714,961.82 支付其他与经营活动

136、有关的现金 附释 34 12,756,887.29 16,558,692.63 经营活动现金流出小计 - 39,661,559.55 46,346,352.45 经营活动产生的现金流量净额 - 1,688,802.47 5,219,389.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 450,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 238,639.72 收到其他与投资活动有关的现金 - 10,432,933.17 11,047,557.28 投资活动现金流

137、入小计 - 10,882,933.17 11,286,197.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 116,779.53 386,205.20 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 14,052,805.36 18,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 14,169,584.89 18,386,205.20 投资活动产生的现金流量净额 - -3,286,651.72 -7,100,008.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中

138、：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 公告编号：2019-003 52 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 1,050,000.00 筹资活动现金流出小计 - - 1,050,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - -1,050,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现

139、金及现金等价物净增加额 - -1,597,849.25 -2,930,618.76 加：期初现金及现金等价物余额 - 12,219,430.30 15,150,049.06 六、期末现金及现金等价物余额 - 10,621,581.05 12,219,430.30 法定代表人：汪芳 主管会计工作负责人：李丽萍 会计机构负责人：李彦 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 26,747,962.82 29,025,801.12 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 6,483,650

140、.36 9,430,742.77 经营活动现金流入小计 - 33,231,613.18 38,456,543.89 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,847,847.32 1,424,389.90 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,748,642.76 16,901,456.46 支付的各项税费 - 1,519,295.15 2,186,986.58 支付其他与经营活动有关的现金 - 10,307,744.66 11,669,267.27 经营活动现金流出小计 - 31,423,529.89 32,182,100.21 经营活动产生的现金流量净额 - 1,808,083.29 6,

141、274,443.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 450,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 57,750.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 9,383,990.70 9,033,037.64 投资活动现金流入小计 - 9,833,990.70 9,090,787.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 113,419.53 289,342.21 投资支付的现金 - - 1,500,000.00 取得子公司及其他营业

142、单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 12,000,000.00 15,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 12,113,419.53 16,789,342.21 投资活动产生的现金流量净额 - -2,279,428.83 -7,698,554.57 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2019-003 53 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 -

143、- - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -471,345.54 -1,424,110.89 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,962,108.65 11,386,219.54 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,490,763.11 9,962,108.65 公告编号：2019-003 54 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余

144、公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,521,321.66 - - - 959,098.72 - -277,261.36 - 14,203,159.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 3,521,321.66 - - - 959

145、,098.72 - -277,261.36 - 14,203,159.02 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 9,003.31 - 3,803,005.25 541,310.44 4,353,319.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,812,008.56 - 3,812,008.56 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 541,310.44 541,310.44 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - -

146、- - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - 541,310.44 541,310.44 （三）利润分配 - - - - - - - - 9,003.31 - -9,003.31 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 9,003.31 - -9,003.31 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - -

147、- - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-003 55 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提

148、取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,521,321.66 - - - 968,102.03 - 3,525,743.89 541,310.44 18,556,478.02 项目 上期 少数股东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,521,

149、321.66 - - - 521,873.01 - -2,385,550.79 - 11,657,643.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 3,521,321.66 - - - 521,873.01 - -2,385,550.79 - 11,657,643.88 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）

150、 - - - - - - - - 437,225.71 - 2,108,289.43 - 2,545,515.14 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,545,515.1- 2,545,515.14 公告编号：2019-003 56 4 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - -

151、- - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 437,225.71 - -437,225.71 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 437,225.71 - -437,225.71 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - -

152、 - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四

153、、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 3,521,321.66 - - - 959,098.72 - -277,261.36 - 14,203,159.02 法定代表人：汪芳 主管会计工作负责人：李丽萍 会计机构负责人：李彦 公告编号：2019-003 57 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,784,001.28 - - - 959,098.72 - 6,120,566.7

154、7 19,863,666.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,784,001.28 - - - 959,098.72 - 6,120,566.77 19,863,666.77 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - -185,996.69 - -1,673,970.17 -1,859,966.86 （一）综合收益总额 - - - - - - - -

155、- - 90,033.14 90,033.14 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -1,950,000.00 -1,950,000.00 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - -1,950,000.00 -1,950,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - -185,996.69 - 185,996.69

156、- 1提取盈余公积 - - - - - - - - -185,996.69 - 185,996.69 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

157、 - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-003 58 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,784,001.28 - - - 773,102.03 - 4,446,586.60 18,003,699.

158、91 项目 上期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,784,001.28 - - - 521,873.01 - 2,185,535.38 15,491,409.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,784,001.28 - - - 5

159、21,873.01 - 2,185,535.38 15,491,409.67 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 437,225.71 - 3,935,031.39 4,372,257.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,372,257.10 4,372,257.10 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 -

160、- - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 437,225.71 - -437,225.71 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 437,225.71 - -437,225.71 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-003 59 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

161、- - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -

162、- - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,784,001.28 - - - 959,098.72 - 6,120,566.77 19,863,666.77 60 武汉得意生活科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 武汉得意生活科技股份有限公司（以下简称“得意生活公司”） 前身为武汉得意生活网络技术有限公司,于 2013 年 5 月 16 日取得由武汉市工商行政管理局汉阳分局核准的（鄂武）名预核私字2013第 11120 号企业名称预先核准通知书，由自然人股东汪芳、张立和张声共同发起设立

163、的有限公司。现持有统一社会信用代码为 914201050705130124 的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 1,000.00 万股，注册资本为 1,000.00 万元，注册地址：武汉市汉阳区龟北路 1 号文化创意产业园 9 幢 2 楼 3 号，实际控制人为汪芳、张声。 (二)公司业务性质和主要经营活动 本公司属互联网和相关服务业行业，主要产品和服务为网络工程设计、施工、维护;计算机软、硬件技术研发、技术转让;计算机系统集成;广告设计、制作、发布、代理;会议会展服务;商务信息咨询服务;票务代理;企业营

164、销策划;计算机软件、硬件、电子设备、办公设备批发、零售;日用百货网上销售;第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务)(互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、文化、广播电影电视节目,含电子公告服务)。 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 湖北得意房科技有限公司 控股子公司 2 70 70 武汉得意家科技有限公司 全资子公司 2 100 100 武汉良食铺科技有限

165、公司 全资子公司 2 100 100 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 1 户，其中： 1本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营 61 实体 名称 变更原因 武汉玩翻天科技有限公司 处置子公司股权 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计

166、准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 (一)具体会计政策和会计估计提示 (二)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果

167、、现金流量等有关信息。 (三)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得

168、的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 62 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投

169、资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产

170、经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合

171、并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，

172、作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 63 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (六)合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并

173、财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以

174、调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的

175、，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内

176、，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 64 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被

177、投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综

178、合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

179、处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

180、司自购买日（或 65 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等

181、因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2共同经营会计处理方法 本公

182、司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等

183、规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (八)现金及现金等价物的确定标准 66 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从

184、购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九)外币业务和外币报表折算 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价

185、值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (十)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

186、债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时

187、指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损 67 失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价

188、值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合

189、同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置

190、或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4）可供出售金

191、融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类 68 别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益

192、。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整

193、体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件

194、的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 69 本公司

195、若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资

196、产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了

197、合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变

198、化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 70 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本

199、金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，

200、等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值

201、之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一)应收款项 1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：公司将单项金

202、额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 71 组合 1：单项金额不重大的应收款项，连同单项金额重大并单独进行减值测试未发生减值的应收款项，一起作为类似信用风险特征组合，按账龄分析法计提坏账准备。 组合 2：本公司对合并范围内的关联公司的款项、应收本公司员工公积金和社保款等一起作为

203、类似信用风险特征组合，除特殊情况外，一般不计提坏账准备。 （2）采用账龄分析法计提坏账准备的 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 30 30 45 年 50 50 5 年以上 100 100 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十二)存货 1存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出

204、售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加

205、工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 72 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以

206、恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十三)持有待售 1 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订

207、的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续

208、计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十四)长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 73 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允

209、价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始

210、投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的

211、差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于

212、本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确

213、认投资收益。 74 3 长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持

214、股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关

215、资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权

216、益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 75 当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间

217、的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，

218、区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

219、产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务

220、报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 76 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关

221、约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4

222、）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十五)固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出

223、构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质

224、和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 77 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 机器设备 平均年限法 10 5 9.50 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固

225、定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始

226、日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用

227、寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十六)在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 78 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价

228、或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七)借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或

229、者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工

230、时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计

231、资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 79 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十八)无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、软件等。 1无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的

232、现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方

233、式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 专利权 10 年 合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使

234、用寿命 商标权 10 年 软件 10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 80 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的

235、科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够

236、证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九)长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收

237、回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 81 在对商誉进行减

238、值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十)长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊

239、期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十一)职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福

240、利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，

241、确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日 82 期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4其他长期职工福利

242、其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十二)预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2

243、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目

244、的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三)收入 1销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售

245、商品收入金额。 83 2确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （

246、3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳

247、务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4建造合同收入的确认依据和方法 （1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照

248、累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）合同总收入能够可靠地计量； 2）与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 84 4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计

249、期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交

250、易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 (二十四)政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在

251、实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损 85 益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政

252、府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十五)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收

253、回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2确认递延所得税负债的依

254、据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主

255、体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十六)租赁 86 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总

256、额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付

257、款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四（十五）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十七)终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一

258、项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 (二十八)套期会计 本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。 1对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理 87 （1）在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； （2）该套期预期高度

259、有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险； （4）套期有效性能够可靠地计量； （5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 2公允价值套期会计处理 （1）基本要求 1）套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益

260、；套期工具为非衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。 2）被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。 （2）被套期项目利得或损失的处理 1）对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形成的利得或损失可按下列方法处理: 被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确认时转销； 被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，

261、待终止确认时转销。 2）被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。 对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；对于利率风险组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。 3）被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项资产或负债，相关的利得或损

262、失计人当期损益。 4）在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金 88 额。 （3）终止运用公允价值套期会计方法的条件 套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计: 1）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 2）套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。 3）该套期不再满足运用套期会计方法的条件。 4）本公司撤销了对套期关系的指定。 3现金流量套期会计处理 （1）基本要求 1

263、）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定: 套期工具自套期开始的累计利得或损失； 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 2）套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失)，计入当期损益。 3）在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量。 （2）套期工具利得或损失的后续处理 1）被套期项目为预期交易，且

264、该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。 2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损

265、益。 3）不属于以上 1）或 2）所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。 （3）终止运用现金流量套期会计方法的条件 1）当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。 2）当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期间直接计入 89 所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。 3）当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得

266、或损失转出，计入当期损益。 4）当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。 4境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理: （1）套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。 （2）套期工具形成的利

267、得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 (二十九)安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (三十)重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (三十一)财务报表列报项目变更说明

268、 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相

269、关规定，对可比期间的比较数据进行调 90 整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经重列后金额 备注 应收票据 应收账款 2,187,989.05 -2,187,989.05 应收票据及应收账款 2,187,989.05 2,187,989.05 应收利息 应收股利 其他应收款 496,813.18 496,813.18 固定资产 406,875.72 406,875.72 固定资产清理 在建工程 工程物资 应付票据 应付账款 1,401,854.30 -1,401,854.30 应付票据及应

270、付账款 1,401,854.30 1,401,854.30 应付利息 应付股利 其他应付款 3,622,808.11 3,622,808.11 长期应付款 专项应付款 管理费用 14,472,027.08 -4,897,835.31 9,574,191.77 研发支出 4,897,835.31 4,897,835.31 其他收益 145,396.07 145,396.07 营业外收入 2,146,566.97 2,146,566.97 收到其他与经营活动有关的现金 10,643,247.27 10,643,247.27 收到其他与投资活动有关的现金 11,047,557.28 11,047,5

271、57.28 五、税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售畜禽产品 免税 提供现代服务 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 1.5% 企业所得税 应纳税所得额 15%,10% 91 注 1：根据财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832 号）的规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 武汉得意生活科技股份有限公司 1

272、5% 武汉得意家科技有限公司 10% 湖北得意房科技有限公司 10% 武汉良食铺科技有限公司 10% (二)税收优惠政策及依据 本公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合认证为高新技术企业， 2015 年 10 月 28 日取得高新技术企业证书，有效期至 2018 年 10 月 28 日，2018 年 11月 30 日公司通过国家高新技术企业资格复审，并取得新的高新技术企业证书，有效期至 2021 年 11 月30 日。按照中华人民共和国企业所得税法实施条例第二十八条第（二）款、中华人民共和国企业所得税法实施条例第九十三条和国家税务总局关于实施高新技术企业所

273、得税优惠有关问题的通知（国税函2009203 号）的规定，公司执行减按 15%的税率征收企业所得税税收优惠。母公司在 2015 年以前所得税按照 25%执行。 根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、国家税务总局国税发（2008）116 号企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）的有关规定，“企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 150%摊销”。 财税201877 号文规定：对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所

274、得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过 100 万元，从业人数不超过 100 人，资产总额不超过 3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过 100 万元，从业人数不超过 80 人，资产总额不超过 1000万元。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 92 项目 期末余额 期初余额 银行存款 10,621,581.05 12,219,430.30 其他货币资金 合计

275、 10,621,581.05 12,219,430.30 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 140,000.00 应收账款 3,150,358.57 2,187,989.05 合计 3,290,358.57 2,187,989.05 （一）应收票据 1 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 140,000.00 合计 140,000.00 （二）应收账款 1应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计

276、提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,373,779.03 100.00 223,420.46 6.62 3,150,358.57 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 3,373,779.03 100.00 223,420.46 3,150,358.57 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,349,244.33 100.00 161,255.28 6.86 2,187,98

277、9.05 93 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 2,349,244.33 100.00 161,255.28 2,187,989.05 2应收账款分类说明 （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,745,871.70 137,293.59 5 12 年 522,046.00 52,204.60 10 23 年 63,361.33 12,672.27 20 34

278、 年 - - 45 年 42,500.00 21,250.00 50 合计 3,373,779.03 223,420.46 3本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 62,165.18 元；本期无收回或转回坏账准备。 4本期无实际核销的应收账款 5按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 武汉中央商务区股份有限公司 409,500.00 12.14 20,475.00 亚航航空（长途）有限公司杭州代表处 301,236.00 8.93 30,123.60 武汉元慧置业有限公司 200,000.00 5.93 10

279、,000.00 武汉上德至诚广告传媒有限公司 194,477.40 5.76 9,723.87 武汉碧曜房地产开发有限公司 150,000.00 4.45 7,500.00 合计 1,255,213.40 37.21 77,822.47 注释3预付款项 1预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 94 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 262,730.46 100.00 436,624.76 100.00 合计 262,730.46 100.00 436,624.76 100.00 2本期无账龄超过一年且金额重要的

280、预付款项 3按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 武汉致盛物业管理有限责任公司 171,092.86 65.12 2018 年 待摊销物业费 武汉致盛文化创意产业股份有限公司 85,040.89 32.37 2018 年 待摊销房租 常州航加网络科技有限公司 6061.59 2.31 2018 年 待摊销服务费 厦门上古软件有限公司 275.13 0.10 2018 年 待摊销技术服务费 武汉泰和电器有限公司 259.99 0.10 2018 年 待摊销技术服务费 合计 262,730.46 100.00 注释4其他

281、应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 403,823.54 496,813.18 合计 403,823.54 496,813.18 （一）其他应收款 1其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 324,184.80 75.08 27,977.43 8.63 296,207.37 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 107,616.17 24.92 107,616.17 合计 431,800.97 100.

282、00 27,977.43 403,823.54 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 95 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 417,504.64 79.58 27,790.44 6.66 389,714.20 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 107,098.98 20.42 107,098.98 合计 524,603.62 100.00 27,790.44 496,813.18 2其他应收款分类说明 （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2）组合中，

283、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 213,585.30 10,679.27 5.00 12 年 48,217.40 4,821.74 10.00 23 年 62,382.10 12,476.42 20.00 合计 324,184.80 27,977.43 3本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 186.99 元；本期无收回或转回坏账准备。 4本期无实际核销的其他应收款 5其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 124,222.10 199,416.73 备用金 17,20

284、3.00 其他往来款 307,578.87 307,983.89 合计 431,800.97 524,603.62 6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 兴业证券股份有限公司 往来款 150,000.00 1 年以内 34.74 7,500.00 武汉致盛文化创意产业股份有限公司 房租押金 108,599.00 1 年以内：4,000.00； 1-2 年：47,840.00； 2 至 3 年：56,759.00 25.15 16,335.80 武汉市社会保险基金结算中心 代垫社保 58,216.

285、17 1 年以内 13.48 96 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 武汉公积金中心 代垫公积金 49,400.00 1 年以内 11.44 阿里云计算有限公司 往来款 18,267.54 1 年以内 4.23 913.38 合计 384,482.71 89.04 24,749.18 注释5其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 9,600,000.00 7,000,000.00 增值税留抵扣额 3,587.80 4,439.88 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 599,829.99 208,087.34 合计 10,203,

286、417.79 7,212,527.22 注释6固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 239,596.99 406,875.72 固定资产清理 合计 239,596.99 406,875.72 （一）固定资产 1固定资产情况 项目 房屋及建筑物 办公家具 运输工具 电子设备及其他 合计 一. 账面原值 1期初余额 80,807.53 81,193.00 1,342,736.60 1,504,737.13 2本期增加金额 - 27,768.39 - 58,450.11 86,218.50 购置 27,768.39 58,450.11 86,218.50 其他增加 - 3本期减少金额 - -

287、 - 41,106.05 41,106.05 处置或报废 - 处置子公司 41,106.05 41,106.05 其他减少 - 4期末余额 - 108,575.92 81,193.00 1,360,080.66 1,549,849.58 二. 累计折旧 1期初余额 71,051.28 57,850.21 968,959.92 1,097,861.41 2本期增加金额 - 4,432.96 19,283.51 216,012.10 239,728.57 本期计提 4,432.96 19,283.51 216,012.10 239,728.57 其他增加 - 3本期减少金额 - - - 27,33

288、7.39 27,337.39 97 项目 房屋及建筑物 办公家具 运输工具 电子设备及其他 合计 处置或报废 - 处置子公司 27,337.39 27,337.39 其他减少 - 4期末余额 - 75,484.24 77,133.72 1,157,634.63 1,310,252.59 三. 减值准备 1期初余额 2本期增加金额 本期计提 其他增加 3本期减少金额 处置或报废 处置子公司 其他减少 4期末余额 四. 账面价值 1期末账面价值 - 33,091.68 4,059.28 202,446.03 239,596.99 2期初账面价值 9,756.25 23,342.79 373,776

289、.68 406,875.72 2期末无暂时闲置的固定资产 3期末无通过融资租赁租入的固定资产 4期末无通过经营租赁租出的固定资产 5期末无未办妥产权证书的固定资产 （二）固定资产清理 固定资产清理的说明：本期无固定资产清理。 注释7无形资产 1无形资产情况 项目 土地使用权 软件 著作权 合计 一. 账面原值 1期初余额 35,116.00 808,034.00 843,150.00 2本期增加金额 - - - - 购置 - 98 项目 土地使用权 软件 著作权 合计 其他原因增加 - 3本期减少金额 - - 800,000.00 800,000.00 处置 - 处置子公司 800,000.0

290、0 800,000.00 其他原因减少 - 4期末余额 - 35,116.00 8,034.00 43,150.00 二. 累计摊销 1期初余额 7,059.97 331,773.85 338,833.82 2本期增加金额 - 3,511.56 122,542.57 126,054.13 本期计提 3,511.56 122,542.57 126,054.13 其他原因增加 - 3本期减少金额 - - 452,174.02 452,174.02 处置 - 处置子公司 452,174.02 452,174.02 其他原因减少 - 4期末余额 - 10,571.53 2,142.40 12,713.

291、93 三. 减值准备 1期初余额 2本期增加金额 本期计提 其他原因增加 3本期减少金额 处置子公司 其他原因减少 其他转出 4期末余额 四. 账面价值 1期末账面价值 24,544.47 5,891.60 30,436.07 2期初账面价值 28,056.03 476,260.15 504,316.18 注释8长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 房租、装修费、物 528,128.24 30,561.03 298,201.92 260,487.35 合计 528,128.24 30,561.03 298,201.92 260,487.35 注释9递延所得

292、税资产和递延所得税负债 1未经抵销的递延所得税资产 99 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 251,153.02 34,349.95 179,968.31 25,664.60 预计负债 570,000.00 85,500.00 合计 251,153.02 34,349.95 749,968.31 111,164.60 注释10应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 9,800.00 1,401,854.30 合计 9,800.00 1,401,854.30 （一）应付账款 项目 期末余额 期初余额

293、应付费用款 9,800.00 1,401,854.30 合计 9,800.00 1,401,854.30 1本期末无账龄超过一年的重要应付账款 注释11预收款项 1预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收服务款 562,502.90 520,400.00 合计 562,502.90 520,400.00 2本期末无账龄超过一年的重要预收款项 注释12应付职工薪酬 1应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,526,109.95 19,510,911.54 19,957,096.93 3,079,924.56 离职后福利-设定提存计划 1,261,310.

294、95 1,261,310.95 - 辞退福利 431,119.86 431,119.86 - 合计 3,526,109.95 21,203,342.35 21,649,527.74 3,079,924.56 2短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,526,109.95 17,637,486.97 18,083,672.36 3,079,924.56 100 职工福利费 640,163.35 640,163.35 - 社会保险费 591,861.22 591,861.22 - 其中：基本医疗保险费 516,276.47 516,276.47 -

295、补充医疗保险 - - - 工伤保险费 30,772.32 30,772.32 - 生育保险费 44,812.43 44,812.43 - 住房公积金 641,400.00 641,400.00 - 工会经费和职工教育经费 - 短期累积带薪缺勤 - 短期利润（奖金）分享计划 - 以现金结算的股份支付 - 其他短期薪酬 - 合计 3,526,109.95 19,510,911.54 19,957,096.93 3,079,924.56 3设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,216,720.07 1,216,720.07 失业保险费 44,590.88

296、44,590.88 合计 1,261,310.95 1,261,310.95 4应付职工薪酬其他说明 截止 2018 年 12 月 31 日止应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 注释13应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 192,379.62 214,676.51 个人所得税 29,542.54 19,377.37 城市维护建设税 13,466.57 15,027.36 教育费附加 5,692.07 6,404.42 地方教育费附加 2,846.04 3,202.21 印花税 80.00 850.00 合计 244,006.84 259,537.87 注释14其他应付款 项目 期

297、末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,894,069.45 3,622,808.11 合计 2,894,069.45 3,622,808.11 101 （一）其他应付款 1按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 799,540.90 935,887.00 外部往来款 2,094,528.55 2,686,921.11 合计 2,894,069.45 3,622,808.11 2本期末无账龄超过一年的重要其他应付款 注释15预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 570,000.00 合计 570,000.00 注释16股本 项目

298、期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 注释17资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,784,001.28 2,784,001.28 其他资本公积 737,320.38 737,320.38 合计 3,521,321.66 3,521,321.66 注释18盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 959,098.72 9,003.31 968,102.03 合计 959,098.72 9,003.31 968,1

299、02.03 注释19未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -277,261.36 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -277,261.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,812,008.56 减：提取法定盈余公积 9,003.31 10.00 提取任意盈余公积 102 项目 金额 提取或分配比例(%) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计

300、划净负债或净资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 3,525,743.89 注释20营业收入和营业成本 1营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 34,071,853.67 10,295,028.75 37,167,842.73 9,068,055.72 其他业务 18,867.92 118,383.78 66,642.64 2主营业务收入前五名 客户名称 本期发生额 金额 比例（%） 武汉上德至诚广告传媒有限公司 1,232,988.29 3.62 武汉凯德古田商用置业有限公司 722,276.90 2.12 利大房地产开发建设

301、(武汉)有限公司 516,037.73 1.51 武汉宜家购物中心有限公司 454,137.64 1.33 武汉刘思彤设计工程有限公司 445,283.02 1.31 合 计 3,370,723.58 9.89 注释21税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 123,709.58 127,366.57 103 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 52,814.99 54,250.02 地方教育费附加 26,407.50 27,125.02 印花税 80.00 1,197.42 合计 203,012.07 209,939.03 注释22销售费用 项目 本期发生额 上期发生

302、额 办公费用 51,548.40 128,188.08 差旅费 84,996.78 38,326.78 工资薪酬 8,208,937.18 10,689,851.74 其他 395,036.36 194,771.50 汽车费用 270,260.04 21,888.00 业务招待费 577,525.98 298,312.20 广告宣传费用 505,105.78 575,326.81 物料消耗 14,258.49 20,904.20 合计 10,107,669.01 11,967,569.31 注释23管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 545,246.63 499,660.81 差

303、旅费用 66,556.92 107,648.03 房租及物业管理费 1,235,144.17 1,226,636.38 工资薪酬 3,130,200.32 4,068,077.04 交通费用 57,430.43 1,515.00 其他费用 1,546,325.47 3,001,379.82 汽车费用 13,153.39 72,895.82 业务招待费 195,104.25 146,355.78 邮电费 11,991.66 16,435.94 折旧 109,548.69 220,576.47 无形资产摊销 126,054.13 213,010.68 合计 7,036,756.06 9,574,1

304、91.77 注释24研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 商家分销平台 570,150.27 自定义建站系统 V1.0.0 236,440.67 美字文字图形化云平台 V1.1.0 213,395.07 实时视频推流平台 V1.0.0 14,324.48 788,088.65 104 项目 本期发生额 上期发生额 自媒体内容分发系统 1,711,193.62 多商家全平台销售推广平台 1,110,697.86 全渠道集客派单跟踪平台 V1.0.0 66,444.64 1,328,401.48 多平台智能问答系统 V1.0.0 289,433.08 1,761,359.17 合计 3,192,

305、093.68 4,897,835.31 注释25财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - 减：利息收入 25,770.86 37,726.73 汇兑损益 - - 银行手续费 124,736.43 145,305.87 其他 - 合计 98,965.57 107,579.14 注释26资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 141,364.96 -128,334.10 合计 141,364.96 -128,334.10 注释27其他收益 1其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 490,985.35 145,396.07 合计 490,9

306、85.35 145,396.07 2计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 汉阳区众创空间创业企业房租补贴 219,000.00 141,000.00 收益相关 个税返还 16,985.35 4,396.07 收益相关 省科技研发资金 140,000.00 收益相关 武汉市科学技术局（武汉市知识产权局）研发补贴 70,000.00 收益相关 武汉东湖新技术开发区管理委员会房租补贴 45,000.00 收益相关 合计 490,985.35 145,396.07 注释28政府补助 1政府补助基本情况 105 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注

307、 计入其他收益的政府补助 490,985.35 1,376,625.35 计入营业外收入的政府补助 889,940.00 4,300.00 合计 1,380,925.35 1,380,925.35 注释29投资收益 1投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -319,887.06 处置长期股权投资产生的投资收益 -591,646.62 -158,857.46 银行理财收益 432,933.17 47,557.28 合计 -478,600.51 -111,300.18 注释30资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -31,202

308、.63 合计 -31,202.63 注释31营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 889,940.00 2,141,300.00 889,940.00 其他 117,170.71 5,266.97 合计 1,007,110.71 2,146,566.97 889,940.00 1 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 新三板奖励 200,000.00 2,000,000.00 收益相关 高新企业认定奖励 100,000.00 收益相关 汉阳稳岗补贴 85,300.00 41,300.00 收

309、益相关 黄鹤英才计划 600,000.00 收益相关 武汉市汉阳区人民政府四新地区管委会党费返还及活动经费 4,080.00 收益相关 金税盘维护费减免 560.00 收益相关 合计 889,940.00 2,141,300.00 注释32营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 106 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 预计负债 570,000.00 对外捐赠 1,365.34 5,000.00 1,365.34 其他 89,725.00 1,609.30 -480,275.00 合计 91,090.34 576,609.30 -478,9

310、09.66 注释33所得税费用 1所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 55,413.49 617,442.50 递延所得税费用 76,814.65 -67,359.02 合计 132,228.14 550,083.48 注释34现金流量表附注 1收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 25,770.86 37,726.73 政府补助 1,380,925.35 2,286,696.07 营业外收入（其他） 0.90 5,266.97 其他往来款 5,349,823.89 8,313,557.50 合计 6,756,521.00 10,643,

311、247.27 2支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理付现费用 3,825,459.49 5,353,941.86 销售付现费用 1,881,915.02 1,260,766.66 其他往来款 6,471,946.16 9,798,678.24 其他（银行手续费） 577,566.62 145,305.87 合计 12,756,887.29 16,558,692.63 注释35现金流量表补充资料 1现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,812,008.56 2,545,515.14 加：资产减值准备 141,364

312、.96 -128,334.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 239,728.57 452,847.91 无形资产摊销 126,054.13 213,010.68 107 项目 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 298,201.92 452,355.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） - 31,202.63 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） - - 投资损失（收益以“”号填列） 478,600.51 111,300.18 递延所得税资产减少（增加以“

313、”号填列） 76,814.65 -67,359.02 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） - 95,201.80 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -3,450,623.39 4,900,573.62 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -33,347.44 -3,386,925.16 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 1,688,802.47 5,219,389.44 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况 -

314、现金的期末余额 10,621,581.05 12,219,430.30 减：现金的期初余额 12,219,430.30 15,150,049.06 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,597,849.25 -2,930,618.76 2本期无支付的取得子公司的现金净额 3现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,621,581.05 12,219,430.30 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 10,621,581.05 12,219,430.30 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央

315、银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,621,581.05 12,219,430.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 108 七、合并范围的变更 (一)处置子公司 1单次处置对子公司投资并丧失控制权 子公司名称 股权处置 价款 股权处置比例（%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 武汉玩翻天科技有限公司 0.00 61.00 转让 2018 年 7 月 股权转让协议 -500,336.18 续：

316、 子公司名称 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 武汉玩翻天科技有限公司 39.00 319,887.06 319,887.06 0.00 账面净资产 0.00 八、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 湖北得意房科技有限公司 武汉市汉阳区龟北路 1 号923B 武汉市汉

317、阳区龟北路 1 号 923B 计算机软件研发及技术转让；计算机集成系统；网页设计、制作；计算机网络工程设计、施工、技术咨询；网络技术开发、咨询；广告设计、制作、代理、发布；会议会展服务；企业形象策划；房地产信息咨询；房地产经纪服务 70 收购 武汉得意家科技有限公司 武汉市汉阳区龟北路 1 号9-1-3A 武汉市汉阳区龟北路 1 号9-1-3A 计算机软硬件技术研发、技术转让；网络工程设计、施工、维护；计算机系统集成；广告设计、制作、发布、代理；会议会展服务；商务信息咨询服务；票务代理；装饰工程施工；建筑材料、家用电器、日用百货、家具、饰品、五金配件批发、零售；门窗安装；园林景观设计；图文设计

318、制作；水电安装；保洁服务 100 设立 武汉良食铺科技有限公司 武汉市东湖新技术开发区武大园四路 3 号国家地球空间信息产业基地二区七期 B3 楼13 楼 88 号 武汉市东湖新技术开发区武大园四路3 号国家地球空间信息产业基地二区计算机软硬件研发、批发兼零售；计算机系统集成；数据处理和储存服务；信息技术咨询服务；网站建设；企业管理咨询；会议会展服务；文化艺术交流活动策划；仓储服务（不含危险品）；场地租赁；票务代理；连锁店经营管理；办理代缴费业务；代理电信业务；日用百货、办公用品、工艺礼品（不含文物）、100 设立 109 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式

319、七期 B3楼 13 楼88 号 纺织品、纸制品、花卉、化妆品、初级农产品、预包装食品兼散装食品、乳制品、干鲜果品的批发兼零售。 (二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 1在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2018 年 11 月武汉得意生活科技股份有限公司与杨剑签署股权转让协议，2018 年 12 月武汉得意生活科技股份有限公司收到股权转让款 450,000,00 元，2018 年 12 月湖北得意房科技有限公司进行了工商变更。 2交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 湖北得意房科技有限公司 现金 非现金资产的公允价值 发行或承担的债务的公允价值

320、发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 541,310.44 购买成本/处置对价合计 450,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 541,310.44 差额 -91,310.44 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 -91,310.44 (三)在合营安排或联营企业中的权益 1重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处理方法 直接 间接 武汉玩翻天科技有限公司 武汉市汉阳区龟北路 1号 9-2-3A 武汉市汉阳区龟北路 1 号9-2-3A 网络工

321、程设计、施工、维护；计算机软硬件技术研发、技术转让；计算机系统集成；广告设计、制作、发布、代理；会议会展服务；商务信息咨询服务；票务代理；户外活动策划；企业营销策划；旅游信息咨询；教育咨询 39.00 权益法 2重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联营企业投资账面价值合计 110 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -328,559.44 其他综合收益 综合收益总额 3合营企业或联营企业发生的超额亏损 合营企业或联营企业名称 前期累积未确认的损失 本期未确认的损失 （或本期分享的净利润）

322、 本期末累积未确认的损失 武汉玩翻天科技有限公司 -8,672.38 -8,672.38 合计 -8,672.38 -8,672.38 九、关联方及关联交易 (一)本企业的实际控制人 自然人姓名 关联关系 对本公司的直接持股比例(%) 对本公司的间接持股比例(%) 对公司总的持股比例(%) 对本公司的表决权(%) 汪芳、张声 实际控制人 45.00 10.00 55.00 55.00 注：公司的控股股东和实际控制人为汪芳和张声。汪芳和张声系夫妻关系，汪芳直接持有股份公司430.00 万股，占股份公司股本总额的 43.00%；张声直接持有股份公司 20.00 万股，占股份公司股本总额的 2.00

323、%。两人还合计持有非自然人股东小得小意 100.00%的股份，得意之家 100.00%的股份。汪芳和张声通过直接和间接持有的股份公司的股份合计 550.00 万股，占股份公司股本总额的 55.00%。同时，汪芳为公司核心经营管理人员。综上汪芳和张声能够实际控制和影响公司的业务发展和经营决策的制定。 (二)本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 武汉玩翻天科技有限公司 持股 39.00%联营企业 (三)其他

324、关联方情况 其他关联方名称 统一社会信用代码 其他关联方与本公司的关系 张立 持股 30.00%股东 陈国庆 持股 5.00%股东 祝军 持股 2.00%股东 武汉得意之家企业管理中心（有限合伙） 91420105MA4KMFDH5T 持股 5.00%股东 武汉小得小意企业管理中心（有限合伙） 91420105MA4KMFDM62 持股 5.00%股东 厦门隆领投资合伙企业（有限合伙） 9135020056842325X7 持股 5.00%股东 厦门坚果兄弟创业投资合伙企业（有限合伙） 91350200M00008R8X8 持股 3.00%股东 111 其他关联方名称 统一社会信用代码 其他关

325、联方与本公司的关系 武汉玩翻天科技有限公司 91420105MA4KLGA8XA 本年度处置的子公司 曾慧 董事、副总经理 李彦 董事、董事会秘书 徐恋 离任一年内监事 万晓琳 监事 李芳 职工监事 李晨 离任一年内高管 彭文 离任一年内高管 金旭 其他高级管理人员 周阿敏 监事会主席 厦门欣欣信息有限公司 913502005628062255 股东及董事张立投资及担任董事的企业 北京星空互娱文化股份有限公司 911101157560267023 股东及董事张立担任监事的企业 武汉气吞云梦科技有限公司 91420100MA4KPR2R67 股东及董事陈国庆投资和担任法人的企业 (四)关联方交易

326、 1存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 武汉玩翻天科技有限公司 互联网服务 161,935.85 合计 161,935.85 3销售商品、提供劳务的关联交易 （1）转让玩翻天股权 2018 年 7 月，玩翻天作出股东会变更决议，同意（1）股东得意生活公司将其在玩翻天的 51.00%股权 255 万元出资转让给彭文；（2）股东得意生活公司将其在本公司的 10.00%股权 50 万元出资转让给冯婷婷。各方就股权转让事宜于 2018 年 7 月签署了股权转让协议，并在汉

327、阳区工商局办理了工商变更手续。本次股权转让完成后，得意生活公司持有玩翻天 39.00%股权。 4关联担保情况 本公司没有发生向关联方担保的情况。 5关联方应收应付款项 （1）本公司无关联方应收关联方款项 （2）本公司无关联方应付关联方款项 112 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 注释1应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应

328、收账款 2,071,724.57 1,666,251.90 合计 2,071,724.57 1,666,251.90 （一） 应收账款 1 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,234,519.03 100 162,794.46 7.29 2,071,724.57 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 2,234,519.03 100 162,794.46 7.29 2,071,724.57 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账

329、准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,800,047.33 100 133,795.43 7.43 1,666,251.90 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 1,800,047.33 100 133,795.43 7.43 1,666,251.90 113 2 应收账款分类说明 （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,679,871.70

330、83,993.59 5.00 12 年 448,786.00 44,878.60 10.00 23 年 63,361.33 12,672.27 20.00 34 年 - - 45 年 42,500.00 21,250.00 50.00 合计 2,234,519.03 162,794.46 3本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 28,999.03 元，本期无收回或转回坏账准备。 4本期无实际核销的应收账款 5 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 武汉中央商务区股份有限公司 409,500.00 18.33

331、 20,475.00 亚航航空（长途）有限公司杭州代表处 301,236.00 13.48 30,123.60 武汉上德至诚广告传媒有限公司 194,477.40 8.7 9,723.87 武汉福星惠誉置业有限公司 140,000.00 6.27 7,000.00 武汉嘉禾装饰集团有限公司 132,000.00 5.91 13,200.00 合计 1,177,213.40 52.69 80,522.47 注释2其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 335,307.53 638,768.36 合计 335,307.53 638,768.36 （一） 其他应收款 1

332、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 114 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 262,447.44 73.47 21,898.56 8.34 240,548.88 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 94,758.65 26.53 94,758.65 合计 357,206.09 100.00 21,898.56 335,307.53 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备

333、账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 250,943.90 38.12 19,559.88 7.79 231,384.02 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 407,384.34 61.88 407,384.34 合计 658,328.24 100.00 19,559.88 638,768.36 2其他应收款分类说明 （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1

334、年以内 203,687.94 10,184.40 5.00 12 年 377.40 37.74 10.00 23 年 58,382.10 11,676.42 20.00 合计 262,447.44 21,898.56 3本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,338.68 元，本期无收回或转回坏账准备。 4本期无实际核销的其他应收款其他应收款按款项性质分类情况 5其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 62,882.10 137,765.21 备用金 11,043.00 其他往来款 294,323.99 509,520.03 115 款项性质 期

335、末余额 期初余额 合计 357,206.09 658,328.24 6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 兴业证券股份有限公司 往来款 150,000.00 1 年以内 41.99 7,500.00 武汉致盛文化创意产业股份有限公司 房租押金 52,759.00 2-3 年 14.77 10,551.80 武汉市社会保险基金结算中心 代垫社保 50,358.65 1 年以内 14.10 武汉公积金中心 代垫公积金 44,400.00 1 年以内 12.43 阿里云计算有限公司 往来款 18,267.

336、54 1 年以内 5.11 913.38 合计 315,785.19 88.40 18,965.18 注释3长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 790,875.73 790,875.73 5,872,679.62 5,872,679.62 对联营、合营企业投资 合计 790,875.73 790,875.73 5,872,679.62 5,872,679.62 1对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 武 汉 玩 翻 天 科技有限公司 5

337、00,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 - 武 汉 得 意 家 科技有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 湖 北 得 意 房 科技有限公司 272,679.62 272,679.62 81,803.89 190,875.73 湖 北 良 食 铺 科技有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 1,372,679.62 5,872,679.62 - 5,081,803.89 790,875.73 2对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投

338、资损益 其他综合收益调整 一合营企业 小计 二联营企业 武汉玩翻天科技有限公司 -319,887.06 小计 -319,887.06 116 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整 合计 -319,887.06 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一合营企业 小计 二联营企业 武汉玩翻天科技有限公司 319,887.06 小计 319,887.06 合计 319,887.06 注释4营业收入及营业成本 1营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入

339、 成本 收入 成本 主营业务 25,598,982.87 7,246,862.01 27,497,149.97 3,390,307.09 其他业务 注释5投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -319,887.06 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,361,916.83 -158,857.46 银行理财收益 383,990.70 33,037.64 合计 -2,297,813.19 -125,819.82 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企

340、业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,380,925.35 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 117 项目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营

341、业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,080.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 197,690.13 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,209,315.60 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.66 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.16 0.22 0.22 武汉得意生活科技股份有限公司 二一九年四月二十五日 118 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室。