1、华盛电气NEEQ : 870696江苏华盛电气股份有限公司Jiangsu Hasen Electric Co.,Ltd.年度报告2016公司年度大事记公司是德国 SGB 公司在中国唯一的海上风电生产基地。2016 年华盛公司与 SGB 公司开展产品项目合作，并向江苏省科学技术厅成功申报新型海上风电变压器的技术引进项目。2016 年公司海上移动式变电站产品取得江苏省经济和信息化委员会颁发的江苏省首台（套）重大装备产品证书。公司 2016 年 11 月 30 日通过高新技术企业复审，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为 GR
2、201632003408，有效期：三年。2016 年公司新增专利 12 项，其中实用型3 项，发明型 8 项，外观专利 1 项。截止2016 年 12 月 31 日，公司共拥有专利 24项，其中发明专利 8 项。目录第一节 声明与提示第二节 公司概况第三节 主要会计数据和关键指标第四节 管理层讨论与分析第五节 重要事项第六节 股本、股东情况第七节 融资情况第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况第九节 公司治理及内部控制第十节 财务报告释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、华盛电气指江苏华盛电气股份有限公司华盛有限、有限公司指盐城华盛变压器制造有限公司德国 SGB 公司德 国 SGB 强
3、电 设 备 制 造 有 限 公 司 ， 即Starkstrom-Gertebau GmbH股东大会江苏华盛电气股份有限公司股东大会董事会江苏华盛电气股份有限公司董事会监事会江苏华盛电气股份有限公司监事会高级管理人员总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书公司章程江苏华盛电气股份有限公司章程三会股东（大）会、董事会、监事会三会议事规则股东大会议事规则、董事会议事规则及监事会议事规则主办券商、华安证券华安证券股份有限公司会计师、瑞华会计师瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）公司法中华人民共和国公司法证券法中华人民共和国证券法元、万元人民币元、人民币万元报告期、本期2016 年 1 月 1 日-2016
4、 年 12 月 31 日上年度、上年同期2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告1第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在
5、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、原材料价格波动风险公司主要原材料为硅钢片、钢板、高低压开关、电缆线、铜铝材、铜排和绝缘材料等。铜铝材、钢材的价格，随着市场和整体宏观经济的变化每日价格变化不一。因此，原材料价格变动对公司经营业绩有重大影响。如果公司不能合理安排采购以控制原材料价格波动的影响，并及时调整产品价格减少成本压力，将对公司盈利能力产生不利影响。2、主要客户相对集中的风险报告期内，公司对前五大客户的销售额为 5,325.31 万
6、元，占同期主营业务收入比例分别为 59.01%，前五大客户销售占比较高，公司存在客户相对集中的风险。若公司目前的主要客户因经营状况发生变化，或其他因素减少对公司产品的采购，可能会给公司经营带来一定影响。3、税收优惠政策变化风险2016 年 11 月 30 日公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的证书编号为“GR201632003408”的高新技术企业证书，有效期为三年，公司 2016 年享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税减按 15%征收。税收优惠政策对公司的经营业绩有着较大影响，如果公司不再享受上述的优惠政策，将会对公司经营业
7、绩造成一定影响。江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告24、行业竞争加剧风险目前国内电力变压器制造企业较多，市场竞争较为激烈，除了高端的大型和超大型变压器领域外，其他中小型企业面临着较大的竞争压力，尤其是在行业壁垒较低的中低端变压器生产领域。目前，我国并未对变压器行业有准入限制，仅对产品技术参数标准有所规定。并且伴随着国外大型电力设备企业进入国内市场，加剧了行业竞争的程度，如果本公司的产品技术含量、产品质量以及市场开拓能力不能适应激烈的竞争形势，则可能面临在市场竞争中处于不利地位的风险。5、实际控制人不当控制的风险公司的实际控制人为葛玉华女士和许唯先生，葛玉华直接持有公司 44.55%的
8、股份，许唯直接持有公司 15.12%的股份，葛玉华、许唯母子直接共同控制公司股份的比例达到 59.67%，且葛玉华担任公司董事长、总经理职务，许唯担任公司董事、副总经理职务。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易、对外担保、对外投资等管理制度，进一步完善了公司法人治理结构，对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束，但控股股东、实际控制人仍能够通过行使表决权对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等重大事宜产生不利影响，有可能损害公司及中小股东的利益。本期重大风险是否发生重大变化：否江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告3第二节 公司概况一、基本信息公司中文全称江苏华盛电气股份有
9、限公司英文名称及缩写Jiangsu Hasen Electric Co.,Ltd.证券简称华盛电气证券代码870696法定代表人葛玉华注册地址盐城市盐都区盐龙街道龙乘路（D）办公地址江苏省盐城市高新技术产业区龙乘南路 66 号主办券商华安证券股份有限公司主办券商办公地址安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号会计师事务所瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名肖宝强、马龙会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人张守国电话0515-88488788传真0515-88489083电子邮箱15005109988公司网
10、址www.hasen-联系地址及邮政编码江苏省盐城高新技术产业区龙乘南路 66 号华盛电气224056公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2017-01-23分层情况基础层行业（证监会规定的行业大类）C38 电气机械和器材制造业主要产品与服务项目各类变压器、逆变器和成套箱式变电站等输配电产品及配套设备的研发、生产、销售和维护普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）74,880,000做市商数量0控股股东葛玉华实际控制人葛玉华、许唯四、注册情况项目号码报告期内是否变更江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报
11、告4统一社会信用代码913209007923183660否江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告5第三节 会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例营业收入90,242,576.46101,666,835.02-11.24%毛利率%25.8122.62-归属于挂牌公司股东的净利润2,490,898.444,886,531.91-49.03%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,437,254.342,227,143.77-35.47%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.187.86-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣
12、除非经常性损益后的净利润计算）1.833.58-基本每股收益0.030.07-57.14%二、偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例资产总计206,656,683.08197,475,933.374.65%负债总计127,029,314.77120,339,463.505.56%归属于挂牌公司股东的净资产79,627,368.3177,136,469.873.23%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.061.032.91%资产负债率%61.4760.94-流动比率0.870.83-利息保障倍数0.650.44-三、营运情况单位：元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-21,762,6
13、50.21-11,601,842.94-应收账款周转率1.582.32-存货周转率1.772.65-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%4.654.72-营业收入增长率%-11.24129.25-净利润增长率%-49.03-五、股本情况单位：股本期期末上年期末增减比例普通股总股本74,880,000.0074,880,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告6六、非经常性损益单位：元项目金额计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,294,500
14、.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-54,918.71非经常性损益合计1,239,581.29所得税影响数185,937.19少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额1,053,644.10七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有）单位：元科目本期期末（本期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后-江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告7第四节 管理层讨论与分析一、经营分析（一）商业模式根据中国证监会上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所处行业属于“C38 电气机械和器材制造业”；根
15、据国民经济行业分类（GB/T 4754-2011），公司所处行业属于“C382 输配电及控制设备制造业”之“C3821 变压器、整流器和电感器制造”；根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于“C3821 变压器、整流器和电感器制造”。公司主要从事各类变压器、逆变器和成套箱式变电站等输配电产品及配套设备的研发、生产、销售和维护。公司主要产品可以分为新能源产品类、海洋平台产品类、干式变压器类、矿用隔爆型产品类、高低压开关柜等。公司主要客户为输配电及控制设备制造业行业。公司持续进行市场开拓，提高品牌知名度，在光伏、风电及海洋平台领域的市场份额逐渐扩大。公司主要实行以招投标为主的直销销售模式。
16、销售人员搜集市场、行业、地域等信息，与意向单位进行技术沟通并提供相关资质材料进入客户的合格供应商体系，通过对客户的投标取得相关订单。公司目前业务收入主要来源于新能源输配电产品、干式变压器类、矿用隔爆变电站类产品。报告期内，公司的商业模式较上年未发生变化。年度内变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否（二）报告期内经营情况回顾总体回顾：近年来，新能源发电行业的快速发展，更为变压器带来了较好的发展空间。在此背景下，公司借势而起，提升自主研
17、发能力，展开了一系列技术的研发；积极开拓新能源市场，拓宽产品涉及领域；健全优化内部管理体系，制定全年销售目标并落实到个人。报告期内公司实现营业收入为 9,024.26 万元，利润总额为 276.20 万元，净利润为 249.09 万元。1、主营业务分析（1）利润构成单位：元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入金额变动比例占营业收江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告8的比重入的比重营业收入90,242,576.46-11.24%-101,666,835.02129.25%-营业成本66,948,052.44-14.90%74.19%78,670,722.55128.69%77.38%毛
18、利率25.81%-22.62%-管理费用10,652,288.3612.69%11.80%9,452,845.4212.77%9.30%销售费用3,554,102.93-1.16%3.94%3,595,713.19-30.67%3.54%财务费用5,652,027.9815.29%6.26%4,902,343.66-32.14%4.82%营业利润1,522,369.76-66.77%1.69%4,581,082.53-145.21%4.51%营业外收入1,294,500.00-37.57%1.43%2,073,667.27121.93%2.04%营业外支出54,918.71-55.94%0.0
19、6%124,657.55-19.28%0.12%净利润2,490,898.44-49.03%2.76%4,886,531.91-4.81%项目重大变动原因：营业利润较上年减少 305.87 万元，减幅 66.77%，主要原因为公司本期营业收入减少，管理费用、财务费用、营业税金及附加比上年同期增加所致。营业外收入较上年减少 77.92 万元，减幅 37.57%，主要原因为政府补贴收入的减少。营业外支出较上年减少 6.97 万元，减幅 55.94%，主要原因为公司上年同期有债务重组损失 11 万元，公司加强管理，报告期内未发生债务重组损失。净利润较上年减少 239.56 万元，降幅 49.03%，
20、主要原因为公司营业收入减少、管理费用和财务费用的增加以及营业外收入的减少所致。（2）收入构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入89,502,845.9166,829,465.8799,629,294.8977,803,283.05其他业务收入739,730.55118,586.572,037,540.13867,439.50合计90,242,576.4666,948,052.44101,666,835.0278,670,722.55按产品或区域分类分析：单位：元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%矿用隔爆型移动变电站9,593
21、,453.6310.6320,455,312.8220.12树脂绝缘干式变压器12,857,796.3614.2514,049,735.0313.82海洋平台干式变压器1,433,846.151.599,600,854.699.44风力发电用组合式变压器20,410,038.4622.6219,690,195.8019.37光伏发电用组合式变电站41,212,886.2745.6732,908,546.9832.37其它4,734,555.595.244,962,189.704.88合计90,242,576.46100.00101,666,835.02100.00收入构成变动的原因：矿用隔爆型
22、移动变电站：本期收入金额为 959.35 万元，较去年同期减少 1,086.18 万元，减幅 53.10%，主要原因为：国内煤炭市场低迷，公司对煤炭市场采取相对保守销售态度，挑选付款方式良好、企业信誉高的企业合作。海洋平台干式变压器：本期收入为 143.38 万元，较去年同期减少 816.70 万元，减幅 85.06%，主要原因为：公司报告期海洋风电变压器需求减少，市场新客户开拓需要一定周期。江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告9光伏发电用组合式变电站：本期收入为 4121.29 万元，较去年增加 830.44 万元，增幅 25.23%，主要原因为：新能源发电行业的快速发展，为新能源输
23、配电产品带来了较好的发展空间，公司注重产品结构的优化与调整，着力围绕高端技术产品的研发，加大力度拓宽国内市场，2016 年与新老客户建立了友好的合作关系，提高了新能源输配电产品的销售。（3）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额-21,762,650.21-11,601,842.94投资活动产生的现金流量净额-2,013,245.5311,755,215.00筹资活动产生的现金流量净额23,352,703.141,860,021.65现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-2,176.27 万元，比上年同期减少 1,016.09 万元，主要原因为公
24、司本期收到与经营活动有关的现金比上期减少 3,500 万，支付与经营活动有关的现金比上期多1,600 万，两者合计影响数比上期少 5,100 万，购买商品支付的现金比上期少 3,600 多万。投资活动产生的现金流量净额为-201.32 万元，比上年同期减少 1,376.85 万元，减幅 117.13%，主要原因为本期没有处置子公司及其他营业单位的收入，而上期存在处置子公司收入的现金为 1,193.40 万元；本期购建固定资产等长期资产支付的现金为 201.32 万元，较去年增加 171.34 万元。以上投资现金流入、流出两方面的综合影响，导致“投资活动产生的现金流量净额”减少。（4）主要客户情
25、况单位：元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1上海电气富士电机电气技术有限公司23,278,632.4825.80%否2中机华信诚电力工程有限公司8,853,675.219.81%否3中机国能电力工程有限公司8,431,623.939.34%否4羲和太阳能电力有限公司5,692,307.696.31%否5海南电力设备厂4,257,564.104.72%否合计50,513,803.4155.98%-（5）主要供应商情况单位：元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1华为数字技术（苏州）有限公司5,459,401.717.81%否2同江浩然电气有限公司4,668,301.
26、476.68%否3天津市聚鑫福林冷弯型钢制品有限公司3,406,655.644.88%否4青岛汉缆股份有限公司3,219,119.664.61%否5上海盐鑫贸易有限公司2,351,508.213.37%否合计19,104,986.6927.35%-（6）研发支出与专利研发支出：单位：元项目本期金额上期金额研发投入金额3,817,170.962,559,145.17研发投入占营业收入的比例4.23%2.52%江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告10专利情况：项目数量公司拥有的专利数量24公司拥有的发明专利数量8研发情况：公司 2016 年投入研发 381.72 万元，公司有研发人员 24
27、 人，公司报告期内研发项目 5 项（其中 3 项是2016 年新增研发项目）分别为：光伏发电组合式电站的研发与产业化、矿用隔爆型变频移动变电站的研发、变压器线圈分接头焊接支架研究、用于移动变电站的隔离式漏电采样电路的研发、一种光伏发电组合式变电站。其中 4 项已于 2016 年完成研发任务。研发投入对提升公司的技术水平起到了积极促进作用，提高了产品市场竞争力。2、资产负债结构分析单位：元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金3,214,446.29-22.86%1.56%4,166,838.89-72.8%2.11%-0.55%应收账
28、款60,834,084.0413.62%29.44%53,542,844.5956.24%27.11%2.33%存货40,511,647.8115.25%19.60%35,152,496.8144.72%17.80%1.80%长期股权投资-100.00%-固定资产81,949,893.24-1.89%39.66%83,531,144.0739.79%42.30%-2.64%在建工程24,853.33-0.01%-100.00%-0.01%短期借款90,000,000.0046.34%43.55%61,500,000.00-15.72%31.14%12.41%长期借款-资产总计206,656,6
29、83.084.65%-197,475,933.374.72%-0.07%资产负债项目重大变动原因：报告期内公司短期借款较上年增加 2,850.00 万元，增幅 46.34%，主要原因为公司扩大光伏新能源产品生产规模，营运资金需求加大。3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况无（2）委托理财及衍生品投资情况江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告11无（三）外部环境的分析宏观环境:2015 年 3 月，国家发改委颁布产业结构调整指导目录（2015 年本），将“输变电设备制造”、“新能源发电成套设备或关键设备制造：光伏发电、地热发电、潮汐发电、波浪发电、垃圾发电、沼气发电、2.5 兆
30、瓦及以上风力发电设备”等产业列为国家鼓励发展的产业；2016 年 4 月，国家能源局颁布新一轮农村电网改造升级技术原则，农网改造升级应坚持城乡统筹、统一规划、统一标准，贯彻供电可靠性和资产全寿命周期理念，推进智能化升级，推行标准化建设，满足农村经济中长期发展要求；应实行因地制宜，根据不同区域的经济社会发展水平、用户性质和环境要求等情况，合理选择相应的建设标准，满足区域发展和各类用户用电需求，提高分布式新能源接纳能力。2016 年 6 月国家能源局关于下达 2016 年光伏发电建设实施方案的通知，2016 年下达全国新增光伏电站建设规模 1,810 万千瓦；2016 年 10 月国家能源局 国务
31、院扶贫办关于下达第一批光伏扶贫项目的通知，本批光伏扶贫项目总规模 516 万千瓦。行业发展及趋势：输配电及控制设备指的是电能在传输、配售阶段所需要使用的设备，我国输配电及控制设备制造业市场规模庞大，增长势头强劲，市场空间广阔。在我国长久以来坚持智能电网建设规划的驱动下，加之城镇化建设以及农村电网改造进程的增速，国内对输配电及控制设备的需求将再次出现一轮高峰，并且随着国家对环保的要求和加大新能源政策支持，输配电设备向大容量、高电压、组合化、节能降耗、绿色环保、智能化、信息化等方向发展。周期波动:国家可能根据国情对电力工业的发展规模和结构进行适度调整，而产业政策的变化将影响本公司的业务发展。一旦国
32、家采取紧缩的宏观经济调控政策，压缩电力行业固定资产投资规模，则会对公司生产经营及市场营销产生不利影响。市场竞争现状：目前国内电力变压器制造企业较多，市场竞争较为激烈。（四）竞争优势分析1、公司在变压器、光伏变电站、海上风电变压器等业务领域内，都拥有较为稳定的下游客户。并与多家输配电应用领域的大型企业如神华集团、中国电建集团、上海电力建设集团和中海石油等展开业务开发与合作，2016 年公司与协鑫集团签订了框架协议，为在新能源行业迈向新高点奠定了夯实的基础。2、公司输配电产品种类品种丰富，包括各类风力发电变压器、光伏电站和逆变器、矿用隔爆型移动变电站、电力变压器、成套箱式变电站及特种变压器等，能够
33、覆盖煤矿、油田、新能源、电力局、工厂等多个领域、不同客户的产品需求。公司产品在质量、工艺和品牌方面具有一定优势。公司是我国煤炭行业防爆产品定点生产企业，“华盛电气”牌矿用隔爆型移动变电站及干式变压器产品获江苏名牌、“华盛电气”商标被认定为省著名商标，公司建立品牌管理机制，在行业内拥有较高忠诚度，受到用户的一致认可。同时，公司具有充足的研发人才的储备，拥有多名在输配电产品领域的技术骨干和研发人员，研发和创新能力强并具有快速反应能力，能够迅速响应不断变化的市场需求。同时公司与上海大学、中国矿业大学、沈阳变压器研究院等高等院校形成长期合作关系，在技术上为公司提供支持，产品更新换代能够与时俱进，适用行
34、业和客户不断提出的新要求。3、公司与德国 SGB 公司签订了长期战略合作协议，是 SGB 公司在中国唯一的海上风电变压器的生产基地，2016 年公司与 SGB 公司加强技术交流，华盛公司派出技术骨干前往德国 SGB 公司学习相关技术，SGB公司派出工程师到华盛公司提供技术生产支持，双方本着平等、自愿、共赢的原则，拓展国内外风电变压器市场。（五）持续经营评价公司专注各类变压器、逆变器和成套箱式变电站等输配电产品及配套设备的研发、生产、销售和维护，拥有完整的原材料采购、产品制造、产品研发、质量检测、产品销售和售后服务的体系，公司以现江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告12有产品为基础，注重
35、研发，不断技术革新顺应市场需求。报告期内，公司营业收入 90,242,576.46 元，实现净利润 2,490,898.44 元。随着公司市场拓展力度的加强，公司光伏新能源产品市场占有率不断扩大。公司管理团队、核心技术团队稳定，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。（六）扶贫与社会责任公司尽所能承担和履行社会责任，主要包括加强产品研发和完善，力争为客户提供更优质服务以及增加社会就业；诚信经营，自觉履行纳税义务。2016 年江苏省盐城市阜宁县遭遇龙卷风袭击，公司向盐都区慈善会捐款 5 万元以支持家乡重建家园。二、未来展望（自愿披露）（一）行业发展趋势无（二）公司发展战略无（三）经营计划或目标无（
36、四）不确定性因素无三、风险因素（一）持续到本年度的风险因素1、原材料价格波动风险公司主要原材料为硅钢片、钢板、高低压开关、电缆线、铜铝材、铜排和绝缘材料等。铜铝材、钢材的价格，随着市场和整体宏观经济的变化每日价格变化不一。因此，原材料价格变动对公司经营业绩有重大影响。如果公司不能合理安排采购以控制原材料价格波动的影响，并及时调整产品价格减少成本压力，将对公司盈利能力产生不利影响。公司主要应对策略：公司原材料采购家数多样化，比较各供应商价格，公司前五大供应商占当期采购仅 27.35%。此外，公司坚持以销定产，合理控制原材料采购，使得原材料价格波动的影响尽可能降到最低。2、主要客户相对集中的风险2
37、014 年度、2015 年度和 2016 年度 1-6 月份，公司对前五大客户的销售额分别为 3,270.94 万元、7,259.37万元和 4,081.70 万元，占同期主营业务收入比例分别为 76.68%、72.79%和 81.71%，前五大客户销售占比较高，公司存在客户相对集中的风险。若公司目前的主要客户因经营状况发生变化，或其他因素减少对公司产品的采购，可能会给公司经营带来一定影响。公司应对策略：公司加大市场开拓，在维系主要客户之间合作的同时，积极开发其他客户，本报告期前五大客户占年度销售比重下降到 55.98%。3、行业竞争加剧风险公司应对策略：公司与多家输配电应用领域的大型企业如神
38、华集团、中国电建集团、上海电力建设集江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告13团和中海石油等展开业务开发与合作。公司输配电产品种类品种丰富，包括各类风力发电变压器、光伏电站和逆变器、矿用隔爆型移动变电站、电力变压器、成套箱式变电站及特种变压器等，能够覆盖煤矿、油田、新能源、电力局、工厂等多个领域、不同客户的产品需求。（二）报告期内新增的风险因素无四、董事会对审计报告的说明（一）非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留（二）关键事项审计说明：无江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告14第五节 重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重
39、大诉讼、仲裁事项否是否存在对外担保事项否是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否是否存在日常性关联交易事项是五、二（一）是否存在偶发性关联交易事项是五、二（二）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否是否存在股权激励事项否是否存在已披露的承诺事项是五、二（三）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是五、二（四）是否存在被调查处罚的事项否是否存在自愿披露的重要事项否二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）（一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购
40、买原材料、燃料、动力0-2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售089,160.003投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）0-4财务资助（挂牌公司接受的）0-5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型0-6其他0-总计089,160.00（二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位：元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序葛玉华为公司担保2,000,000.00是葛玉华为公司担保10,000,000.00是张守国为公司担保10,000,000.00是葛玉华、张守国、许唯为公司担保20,000,000.00是葛玉华为公司担保9,500,000.00是
41、葛玉华、许吉友、许唯为公司担保9,000,000.00是葛玉华资金拆入500,000.00是江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告15葛玉华资金拆入30,000.00是张守国资金拆入2,000,000.00是许唯资金拆入200,000.00是许唯资金拆入600,000.00是江航龙资金拆入5,000.00是许吉风资金拆入90,000.00是许吉风资金拆入500,000.00是许吉风资金拆入1,500,000.00是许吉风资金拆入500,000.00是许吉风资金拆入145,000.00是许吉风资金拆入40,000.00是许吉风资金拆入20,000.00是总计-66,630,000.00-偶
42、发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司基于生产经营的资金需求向银行申请贷款而由关联方葛玉华等人自愿出具担保或公司因资金周转需要而由葛玉华等关联方拆借资金给公司，不会对公司的持续经营构成不利影响，葛玉华等人不对公司收取任何费用或约定利息，不存在损害公司和其他股东利益的情形。（三）承诺事项的履行情况公司全体股东、董事、监事和高级管理人员作出的已公开披露的承诺包括关于减少和规范关联交易的承诺、避免同业竞争的承诺函。上述承诺履行情况良好，报告期内未有违反承诺的情形。（四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因土地使用权、房
43、屋所有权抵押55,595,770.6026.90%银行短期借款抵押无形资产抵押8,532,322.384.13%银行短期借款抵押总计-64,128,092.9831.03%-江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告16第六节 股本变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数-27,495,00027,495,00036.72其中：控股股东、实际控制人-11,169,00011,169,00014.92董事、监事、高管-15,795,00015,795,00021.09核心员工-有限售条件股份有限售股份总
44、数74,880,000100.00-27,495,00047,385,00063.28其中：控股股东、实际控制人44,676,00059.66-11,169,00033,507,00044.75董事、监事、高管63,180,00084.38-15,795,00047,385,00063.28核心员工-总股本74,880,000-074,880,000-普通股股东人数9注：公司实际控制人葛玉华、许唯均同时担任公司董事。（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1葛玉华33,357,000033,357,000
45、44.5525,017,7508,339,2502张守国18,504,000018,504,00024.7113,878,0004,626,0003许唯11,319,000011,319,00015.128,489,2502,829,7504李芹8,000,00008,000,00010.6808,000,0005黄大卫1,000,00001,000,0001.3401,000,0006郑红霞1,000,00001,000,0001.3401,000,0007徐晋1,000,00001,000,0001.3401,000,0008刘冬冬500,0000500,0000.660500,0009陈
46、林200,0000200,0000.260200,000合计74,880,000074,880,000100.0047,385,00027,495,000前十名股东间相互关系说明：葛玉华与许唯系母子关系，张守国与李芹系夫妻关系，陈林与郑红霞系夫妻关系。除此以外，公司股东之间不存在关联关系。二、优先股股本基本情况单位：股项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股-江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告17计入负债的优先股-优先股总股本-三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况截至 2016 年 12 月 31 日，葛玉华直接持有公司 33,357,000 股股份，占公司股份
47、总额的 44.55%，且长期担任华盛有限执行董事和公司董事长，其持有的股份所享有的表决权已足以对公司股东大会决议产生重大影响，为公司控股股东。葛玉华，女，1963 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于中共中央党校经济管理专业，大学专科学历，工程师。1980 年 12 月至 1992 年 1 月历任盐城市变压器厂技术员、标准化员、计量室主任、设计员、工会副主席；1992 年 2 月至 2002 年 2 月任盐城市郊区经济技术协作委员会办公室主任；2002 年 3 月至 2007 年 3 月任盐都区经济贸易委员会工委副主任兼市场科科长；2007 年 4 月至今历任华盛有限董事长兼总经理
48、、华盛电气董事长兼总经理。本公告期内，公司控股股东无变化。（二）实际控制人情况公司的实际控制人为葛玉华女士和许唯先生，葛玉华直接持有公司 44.55%的股份，许唯直接持有公司 15.12%的股份，葛玉华与许唯为母子关系，葛玉华、许唯母子直接共同控制公司股份的比例达到 59.67%，且已签署一致行动协议。本报告期内，公司实际控制人无变化。葛玉华，简历见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。许唯，男，1987 年 2 月出生，中国国籍，无境外居留权，2009 年 6 月毕业于韩国大邱大学电子专业，本科学历。2009 年 9 月至今历任华盛有限营销员、营销部主任、副总经理，华
49、盛电气董事、副总经理。江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告18第七节 融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况无二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有）无三、债券融资情况无四、间接融资情况单位：元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约抵押借款中国建设银行盐城城南支行5,000,000.00-2016.1.26-2017.1.26否保证借款中国农业银行盐城新都支行10,000,000.00-2016.2.17-2017.2.16否保证借款江苏大丰农村商业银行20,000,000.00-2016.5.17-2017.5.10否保证借款上海浦东发展银行盐城分行6,500,000
50、.00-2016.6.14-2017.6.14否保证借款上海浦东发展银行盐城分行2,500,000.00-2016.8.11-2017.8.10否保证借款兴业银行盐城分行9,500,000.00-2016.9.02-2017.9.01否抵押借款中国建设银行盐城城南支行9,500,000.00-2016.9.07-2017.9.06否抵押借款中国建设银行盐城城南支行18,000,000.00-2016.9.12-2017.9.11否保证借款中国银行盐城永宁支行9,000,000.00-2016.10.12-2017.10.11否合计-90,000,000.00-五、利润分配情况无江苏华盛电气股份
51、有限公司2016 年年度报告19第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬葛玉华董事长、总经理女54专科2015.12.27-2018.12.26是张守国董事会秘书男45专科2015.12.27-2018.12.26是许唯董事、副总经理男30本科2015.12.27-2018.12.26是蔡传兵董事男52博士后2015.12.27-2018.12.26否江航龙董事、副总经理男40专科2015.12.27-2018.12.26是丁士荣监事会主席男53专科2015.12.27-2018.12.26是李飞监事男3
52、4本科2015.12.27-2018.12.26是李均监事男48初中2015.12.27-2018.12.26是周金平副总经理男49本科2015.12.27-2018.12.26是王标副总经理男52本科2015.12.27-2018.12.26是许吉风财务负责人女59专科2015.12.27-2018.12.26是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：7董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：葛玉华与许唯系母子关系；葛玉华与许吉风系姑嫂关系，许吉风与许唯系姑侄关系。（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持
53、有股票期权数量葛玉华董事长、总经理33,357,000033,357,00044.55-张守国董事会秘书18,504,000018,504,00024.71-许唯董事、副总经理11,319,000011,319,00015.12-蔡传兵董事-0-江航龙董事、副总经理-0-丁士荣监事会主席-0-李飞监事-0-李均监事-0-周金平副总经理-0-王标副总经理-0-许吉风财务负责人-0-合计-63,180,000063,180,00084.38-（三）变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告20董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓
54、名期初职务变动类型（新任、换届、离任）期末职务简要变动原因-本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：无二、员工情况（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员1615销售人员1513技术人员2024财务人员55生产人员6294员工总计118151按教育程度分类期初人数期末人数博士33硕士00本科87专科1626专科以下91115员工总计118151人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：1、人员变动：报告期内，公司因生产经营需要，扩充了相应的管理、生产及技术队伍，确保了生产经营活动的运行稳定。2、人才引进、培训
55、及招聘：报告期内，公司通过常规的社会招聘等方式吸引符合岗位要求及打造创新企业文化的人才，保障了企业发展需求的人力资源，增强了企业的团队活力，有效地推动了企业持续发展。公司按照入职培训、岗位培训等要求，对新进员工进行三级安全教育培训、专业技能培训等多方面系统培训。并定期组织开展丰富多彩的文化活动，从而提高员工的整体素质，提高公司员工的创造力、向心力和凝聚力，以实现企业与员工的共同发展愿景。3、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬制度和绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。（二）核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工-核心
56、技术人员44-核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告21周金平，男，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于湖南大学电气工程专业，本科学历。1990 年 7 月至 1996 年 11 月任湖南制药厂电气车间技术员、助理工程师；1996 年 12 月至 2004 年 8 月历任长沙变压器厂副总工程师、工程师；2004 年 9 月至 2007 年 6 月任盐城市变压器厂副总经理；2007 年7 月至 2014 年 7 月任常州市联力变压器有限公司总经理；2014 年 8 月至今历任华盛有限副总经理、华盛电气副总经理。江航龙，男
57、，1977 年 7 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于南京农业机械化大学机电工程专业，大学专科学历，助理工程师。1997 年 8 月至 2011 年 2 月历任江苏伯乐达变压器有限公司技术开发部技术员、副主任、主任；2011 年 3 月至今历任华盛有限技术室主任、副总经理，华盛电气董事、副总经理。李飞，男，1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于太原理工大学自动化专业，本科学历。2006 年 8 月至 2007 年 7 月任苏州华硕电脑公司 PE 工程师；2007 年 8 月至 2009 年 11 月任宁波奇美电子有限公司设备工程师；2009 年 12 月至今历任华盛有限技
58、术部副主任、华盛电气监事。翟建军，男，1969 年 12 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于泰兴镇职业技校电气机械工程自动化专业，中专学历。1988 年 9 月至 2012 年 1 月历任泰兴市开关厂高压开关试验员、电器总装车间主任、质管部经理；2012 年 2 月至今历任华盛有限电器部主任，华盛电气电器技术研发部主任。报告期内，核心技术人员无变动。江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告22第九节 公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度否董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理
59、人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理（一）制度与评估1、公司治理基本状况公司在 2015 年改制时按照相关法律法规及规范性文件的有关规定，建立了股东大会、董事会、监事会法人治理机构，并且依法制定了公司章程、三会议事规则及相关一系列管理制度。公司现有的治理机制能够有效提高公司治理水平和决策质量、有效识别和控制经营管理中的重大风险。同时，公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员仍然需要不断深化公司治理理念，进一步加强对相关法律法规的学习，提高规范运作的意识，更有效地执行各项内部管理制度，以确保公司治理机制
60、的有效运行。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司章程对公司、股东、董事、监事和高级管理人员有约束力，是公司最高行动准则。公司章程明确规定股东享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司章程也约定了纠纷解决机制，明确股东为了公司的合法利益，可以以自身名义进行诉讼，为股东提供了合适的保护。公司已逐步建立健全了符合公司法等法律法规和规范性文件的要求的治理机制，保证股东特别是中小股东充分行使股东权利。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见经董事会评估认为，公司重大决策均履行规定程序。在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。4、公司章程的修改情况报告期内公司
61、章程无修改。（二）三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）董事会2第一届董事会第二次会议审议偶发性关联交易、年度审计报告、利润分配方案、董事会报告等事江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告23项；第一届董事会第三次会议审议申请股票在全国股转公司挂牌及采取协议转让的议案、聘请中介机构议案、近两年关联交易确认的议案、关于治理机制的评价说明等事项。监事会2第一届监事会第二次会议审议年度审计报告、利润分配、监事会报告等事项；第一届监事会第三次会议审议半年度财务报告等事项。股东大会22015 年年度股东大会审议董事会报告、监事会报告、年度审计报告、利润
62、分配、偶发性关联交易等事项；第一次临时股东大会审议申请股票在全国股转公司挂牌及采取协议转让的议案、聘请中介机构议案、近两年关联交易确认的议案、授权董事会办理挂牌相关事宜的议案。2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见自股份公司成立以来，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规开展相关工作，履行各自工作职责。截至报告期末，公司三会依法运作，未出现违法、违规情形。（三）公司治理改进情况股份公司成立前，公司治理结构较为简单，相关管理制度也未建立健全。自股份公司成立，公司不断健全和规范治理结构，各位董事、监事和股东、公司高管均
63、严格按照公司法、公司章程和公司依法制定的各类公司治理的规章制度，对公司重大生产经营、重大人事变动、投融资决策、关联交易等依据有关内控制度规定的决策程序进行决议，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规情形。报告期内，公司管理层未引入职业经理人。（四）投资者关系管理情况公司以公司章程、投资者关系管理制度、信息披露管理制度等相关文件为指导，构建多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息；同时做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确完整。（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的
64、重要意见和建议（如有）无二、内部控制（一）监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险事项，对报告期内的监督事项无异议。（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告24（三）对重大内部管理制度的评价报告期内，公司已根据相关法律法规及公司章程的要求制定适合自身情况的重大内部管理制度，并力促各项管理制度得到有效执行。公司各项重大内部管理制度能够满足公司目前发展需要，公司将
65、根据实际运行情况不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。（四）年度报告差错责任追究制度相关情况公司已在 2015 年 12 月创立大会通过年度报告重大差错责任追究制度，报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告25第十节 财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号瑞华审字【2017】16010117 号审计机构名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层审计报告日期2017 年 4 月 27 日注册会计师姓名马龙、肖宝强会计师事务所是否变更否会计师
66、事务所连续服务年限2审计报告瑞华审字【2017】16010117 号江苏华盛电气股份有限公司全体股东：我们审计了后附的江苏华盛电气股份有限公司（以下简称“华盛电气公司”）的财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是华盛电气公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
67、表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审
68、计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告26三、审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏华盛电气股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：马龙中国北京中国注册会计师：肖宝强二一七年四月二十七日二、财务报表（一）资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金六、13,214,446.294,166,838.89以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据六、269
69、5,200.00700,000.00应收账款六、360,834,084.0453,542,844.59预付款项六、42,780,995.041,429,278.41应收利息应收股利其他应收款六、51,679,288.492,196,839.18存货六、640,511,647.8135,152,496.81划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告27其他流动资产六、7827,938.892,388,509.74流动资产合计110,543,600.5699,576,807.62非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产
70、固定资产六、881,949,893.2483,531,144.07在建工程六、924,853.33工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、108,705,690.388,938,612.17开发支出商誉长期待摊费用六、114,422,647.674,762,851.33递延所得税资产六、121,009,997.90666,518.18其他非流动资产非流动资产合计96,113,082.5297,899,125.75资产总计206,656,683.08197,475,933.37流动负债：短期借款六、1390,000,000.0061,500,000.00以公允价值计量且其变动计入当
71、期损益的金融负债衍生金融负债应付票据六、142,000,000.003,468,500.00应付账款六、1521,723,205.7025,490,942.97预收款项六、16950,644.00900,650.00应付职工薪酬应交税费六、18195,417.08765,227.57应付利息六、19161,646.00应付股利其他应付款六、2011,998,401.9928,214,142.96划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计127,029,314.77120,339,463.50非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度
72、报告28永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计127,029,314.77120,339,463.50所有者权益：股本六、2174,880,000.0074,880,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积六、224,461,519.794,461,519.79减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、2328,584.85未分配利润六、24257,263.67-2,205,049.92所有者权益合计79,627,368.3177,136,469.87负债和所有者权益合计206,656,683.08197,475,
73、933.37江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告29（二）利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业收入六、2590,242,576.46101,666,835.02减：营业成本六、2566,948,052.4478,670,722.55营业税金及附加六、261,052,704.89205,946.31销售费用六、273,554,102.933,595,713.19管理费用六、2810,652,288.369,452,845.42财务费用六、295,652,027.984,902,343.66资产减值损失六、30861,030.10258,181.36加：公允价值变动收益（损失以“
74、”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）1,522,369.764,581,082.53加：营业外收入六、311,294,500.002,073,667.27其中：非流动资产处置利得减：营业外支出六、3254,918.71124,657.55其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）2,761,951.056,530,092.25减：所得税费用六、33271,052.611,643,560.34四、净利润（净亏损以“”号填列）2,490,898.444,886,531.91五、其他综合收益的税后净额（一）以后不
75、能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额2,490,898.444,886,531.91七、每股收益：（一）基本每股收益0.030.07（二）稀释每股收益0.030.07江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告30（三）现金流量表单
76、位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金70,898,495.4561,231,359.11收到的税费返还260,892.35收到其他与经营活动有关的现金六、341,317,092.8336,853,101.39经营活动现金流入小计72,215,588.2898,345,352.85购买商品、接受劳务支付的现金59,478,684.1096,268,574.85支付给职工以及为职工支付的现金8,333,079.886,436,907.36支付的各项税费4,414,111.872,225,534.47支付其他与经营活动有关的现金六、3421,752,
77、362.645,016,179.11经营活动现金流出小计93,978,238.49109,947,195.79经营活动产生的现金流量净额-21,762,650.21-11,601,842.94二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金六、3512,000,000.00取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计12,000,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,013,245.53244,785.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支
78、付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,013,245.53244,785.00投资活动产生的现金流量净额-2,013,245.5311,755,215.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金18,200,000.00取得借款收到的现金90,000,000.0078,500,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计90,000,000.0096,700,000.00偿还债务支付的现金61,500,000.0089,970,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,690,636.484,766,478.35支付其他与筹资活动有
79、关的现金六、34456,660.38103,500.00筹资活动现金流出小计66,647,296.8694,839,978.35筹资活动产生的现金流量净额23,352,703.141,860,021.65四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额六、35-423,192.602,013,393.71加：期初现金及现金等价物余额六、352,628,338.89614,945.18六、期末现金及现金等价物余额六、352,205,146.292,628,338.89江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告31（四）股东权益变动表单位：元项目本期股本其他权益工具资本公积减：库
80、存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额74,880,000.004,461,519.79-2,205,049.9277,136,469.87加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额74,880,000.004,461,519.79-2,205,049.9277,136,469.87三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）28,584.852,462,313.592,490,898.44（一）综合收益总额2,490,898.442,490,898.44（二）所有者投入和减少资本1股东投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所
81、有者权益的金额4其他（三）利润分配28,584.85-28,584.851提取盈余公积28,584.85-28,584.852对所有者（或股东）的分配3其他（四）所有者权益内部结转江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告32项目上期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额60,680,000.00148,088.10-6,778,150.1454,049,937.96加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额60,680,000.00148,088.10-6,778,150.1454,049,937.96三
82、、本期增减变动金额（减少以“”号填列）14,200,000.004,461,519.79-148,088.104,573,100.2223,086,531.91（一）综合收益总额4,886,531.914,886,531.91（二）所有者投入和减少资本14,200,000.004,000,000.0018,200,000.001股东投入的普通股14,200,000.004,000,000.0018,200,000.001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本年期末余额74,880,000.004,461,
83、519.7928,584.85257,263.6779,627,368.31江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告332其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配1提取盈余公积2对所有者（或股东）的分配3其他（四）所有者权益内部结转461,519.79-148,088.10-313,431.691资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他461,519.79-148,088.10-313,431.69（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本年期末余额74,880,000.004,461,519.79-2,20
84、5,049.9277,136,469.87江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告34江苏华盛电气股份有限公司2016 年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况江苏华盛电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为盐城华盛变压器制造有限公司，于 2006 年 9 月 15 日在江苏省盐城市注册成立，于 2015 年 12 月 29 日通过发起设立整体变更为股份有限公司，公司住所为盐城市盐都区盐龙街道龙乘路（D）。本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 27 日决议批准报出。本公司 2016 年无纳入合并范围的子公司。本公司本年度合并范围比上年
85、度增加 0 户，减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。本公司从事防爆电气及电力变压器制造，不间断电源、应急电源、通信电源、高压直流电源系统、稳压电源、电力一体化电源系统、工业节能及电能质量控制系统、新能源汽车充电桩及配套设备、数据中心产品与系统、光伏组件、光伏逆变器、汇流箱、交直流柜、控制器装置、嵌入式软件、动力环境监控、阀控式密封铅酸蓄电池制造设备、锂电池制造设备、复合储能系统的制造、研发、销售；太阳能发电系统的设计、施工；光伏光热电站的开发、建设、运营和维护；新能源汽车充电站点建设及运营；智能微电网、可再生能源分布式发电站的建设、运营和维护；数据中心的建设与运营；矿用救生舱、防爆高
86、低压开关、变频器、补偿器、电抗器、高低压成套开关设备制造、销售，变压器产品出口业务，变压器维修，变压器备件及原辅材料、矿井监控设备、风机、运输机、液压设备、采掘设备销售，智能电气技术研发、咨询、技术转让，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（国家限定或者禁止企业进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司所处行业：根据中国证监会上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所处行业属于“C38 电气机械和器材制造业”；根据国民经济行业分类（GB/T 4754-2011），公司所处行业属于“C382 输配电及控制设备制造业”之“C3821 变压器、
87、整流器和电感器制造”；根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于“C3821 变压器、整流器和电感器制造”。公司营业执照注册号/统一社会信用代码：913209007923183660；公司法定代表人为葛玉华女士。二、财务报表编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告35的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释并参照其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
88、并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础，资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
89、号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。四、重要会计政策和会计估计本公司从事电力变压器、防爆器材等制造和销售经营，根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等
90、价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。3、记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。4、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。5、外币业务和外币报表折算江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告36（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
91、的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合
92、收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
93、项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量
94、表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告37在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入
95、处置当期损益。6、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际
96、发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资
97、产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
98、载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告38值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
99、率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，
100、按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融
101、资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告39对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减
102、值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
103、产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
104、客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制
105、。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告40的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
106、的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
107、债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能
108、可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金
109、融负债方式替换现存金融负债，且新金江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告41融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与
110、嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所
111、有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。7、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值
112、的客观依据。（2）坏账准备的计提方法单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收账款、人民币 50.00 万元以上的其他应江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告42收款确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项金额重大的应收款项经减值测试后不存在减值的或减值额低于余额 5%的，将其作为单独组合按照
113、5%比例采用余额百分比法计提坏账准备。按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值或减值额低于余额5%的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：项 目确定组合的依据组合 1：按应收款项账龄划分账组合单项金额不重大，不属于控股股东合并报表范围内单位之间应收款项组合 2：单项金额重大经测试不单独计提坏账组合单项金额重大经测试没有发生坏账或坏账金额低
114、于余额5%的应收款项组合 3：控股股东合并报表范围内单位之间应收款项组合控股股东合并报表范围内单位之间关联方应收款项B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：项 目确定组合的依据组合 1：按应收款项账龄划分账组合账龄分析法组合 2：单项金额重大经测试不单独计提坏账组合采用余额的 5%百分比计提坏账组合 3：控股股东合并报表范围内单位之间应收款项组合除存在客观证据表明将无法按应收
115、款项的原有条款收回款项外，不对合并范围内各公司之间的应收款项计提坏账准备a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：账 龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年，以下同）5512 年101023 年202034 年505045 年8080江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告43账 龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)5 年以上100100b. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法组合名称应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）单项金额重大经测试不单独计提坏账组合5%5%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：单项计提
116、坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失（3）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。8、存货（1）存货的分类本公司将存货分为原材料、在产品、产成品、库存商品、发出商品等。（2）存货
117、取得和发出的计价方法存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
118、计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货盘存制度为定期盘存制，公司按照产品设计定额计算产品原材料消耗量并办理出库结转，按季度进行盘存，对定额计量进行调整，差额计入当期成本。江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告44（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。9、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或
119、重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
120、及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最
121、终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
122、子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告45资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权
123、投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投
124、资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长
125、期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
126、进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告46公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对
127、价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
128、日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按
129、相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制
130、个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告47实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
131、净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方
132、除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。10、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，
133、且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类 别折旧方法折旧年限（年）残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均20-3552.7-4.8机器设备年限平均7-1059.5-14运输设备年限平均8512电子设备年限平均3532办公设备年限平均5519预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告48公司目前从该项资产处置
134、中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（5）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产
135、有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。11、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法
136、详见附注四、17“长期资产减值”。12、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
137、权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告49符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。13、无形资产（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产
138、。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，
139、如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
140、自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告50无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。14、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括绿化及环境整治费用。长期待摊费用在预计受
141、益期间按直线法摊销。15、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
142、不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将
143、商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。16、划分为持有待售资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非
144、流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个企业会计准则第 8 号资产减值所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告51或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。某项资产或处置
145、组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。17、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
146、入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要为设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自
147、职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。18、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分
148、预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告52（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。19、收入（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买
149、方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。公司销售电力变压器产品、防爆器材等，根据具体销售合同约定将产品交付给客户，并取得客户方质量和运行方面的验收证明文件，在主要风险和报酬转移给购货方时，确认销售商品收入的实现。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能
150、够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制
151、确认收入。（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。20、政府补助江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告53政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
152、计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额
153、已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
154、益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。21、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产
155、及递延所得税负债江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告54某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
156、很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产
157、。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
158、他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告55税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
159、时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。22、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
160、其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务于
161、租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。23、重要会计政策、会计估计的变更财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号）。增值税会计处理规定规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该
162、科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告56本公司已根据增值税会计处理规定，对由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”824,564.75 元；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。24、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
163、量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、
164、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。（2）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先
165、估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（3）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。（4）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新
166、而确定的。如果以江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告57前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（5）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（6）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税
167、和递延所得税产生影响。（7）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况
168、。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。五、主要税项1、主要税种及税率税 种具体税率情况增值税应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。城市维护建设税按实际缴纳的流转税的 7%计缴。企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。2、税收优惠及批文根据国家高新技术企业认定办法，本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏 省 国 家 税 务 局 、 江 苏 省 地 方 税 务 局 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 2016 年 11 月 取 得GR201632003408 号高新技术企业证书。本公司 2016 年享受企业所得税按 15%征
169、收的优惠政策。江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告58六、财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。1、货币资金项 目年末余额年初余额库存现金904.6932,076.54银行存款2,204,241.602,596,262.35其他货币资金1,009,300.001,538,500.00合 计3,214,446.294,166,838.89其中：存放在境外的款项总额-注：公司货币资金不存在抵押、冻结、存放在境外等情况，其他受限情况详见本附注六、36。2、应收票
170、据（1）应收票据分类种 类年末余额年初余额银行承兑汇票695,200.00700,000.00（2）年末无已质押应收票据情况。（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项 目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票7,567,985.29-商业承兑汇票6,421,625.00-合 计13,989,610.29-（4）年末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据的情况。3、应收账款（1）应收账款按种类披露类 别年末余额账面余额坏账准备账面价值江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告59金额比例（%）金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项-按信用风险特征
171、组合计提坏账准备的应收款项65,686,065.80100.004,851,981.767.3960,834,084.04单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项-合 计65,686,065.80100.004,851,981.767.3960,834,084.04（续）类 别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项-按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项57,556,123.08100.004,013,278.496.9753,542,844.59单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项-合 计57,556,123.081
172、00.004,013,278.496.9753,542,844.59组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例（%）1 年以内5,449,438.60272,471.935.001 至 2 年3,677,857.30367,785.7310.002 至 3 年3,638,858.91727,771.7820.003 至 4 年560,419.40280,209.7050.004 至 5 年580,130.72464,104.5880.005 年以上158,600.00158,600.00100.00合计14,065,304.932,270,943.7216
173、.15组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款期 间年末余额金额坏账准备计提比例年末余额51,620,760.872,581,038.045%注：单项金额重大，经测试后不计提坏账准备或计提的减值准备小于余额 5%的应收账款，归类为单独组合采用余额百分比法计提坏账准备。（2）本年度计提、收回、转回坏账准备情况2016 年度计提应收账款坏账准备 838,703.27 元，未发生收回、转回的情况。江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告60（3）本年度无实际核销的应收账款情况（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 31,18
174、9,540.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 47.48%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,559,477.00 元。（5）本年度公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。（6）本年度公司无转移应收账款且继续涉入的情况。4、预付账款（1）预付款项按账龄列示账 龄年末余额年初余额金额比例（%）金额比例（%）1 年以内2,678,153.0496.30946,036.4166.191 至 2 年53,000.001.91483,242.0033.812 至 3 年49,842.001.79-合 计2,780,995.04100.001,429,278.41100.00（2）按
175、预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,843,437.65 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 66.29%。5、其他应收款（1）其他应收款按种类披露类 别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,806,744.96100.00127,456.477.051,679,288.49单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款-合计1,806,744.96100.00127,456.477.051,679,288.49（续
176、）类别年初余额江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告61账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,330,392.27100133,553.095.732,196,839.18单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款-合计2,330,392.27100133,553.095.732,196,839.18组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：账 龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）1 年以内1,343,299.4667,164.975.001 至 2 年380,976
177、.0038,097.6010.002 至 3 年63,469.5012,693.9020.003 至 4 年19,000.009,500.0050.00合 计1,806,744.96127,456.477.05（2）本年度计提、收回、转回坏账准备情况2016 年度其他应收款坏账准备转回 6,096.62 元。（3）本年度无实际核销的其他应收款情况（4）其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额业务往来款593,328.70927,315.90备用金362,709.76292,029.87押金保证金850,706.501,111,046.50合计1,806,744.962,33
178、0,392.27（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额坏账准备年末余额江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告62合计数的比例（%）国网江苏招标有限公司押金保证金413,000.001 至 2 年22.8541,300.00王秀梅（食堂）备用金178,364.451 年以内9.878,918.22江苏苏东机械科技有限公司业务往来款162,000.001 年以内8.978,100.00大唐永州新能源有限公司押金保证金130,000.001 至 2 年7.2013,000.00中国神华国际工程有限公司押金保证金109,676.001
179、至 2 年6.0710,967.60合计993,040.4554.9682,285.82（6）其他应收款年末余额中无涉及政府补助的应收款项。（7）年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。6、存货（1）存货分类项 目年末余额账面余额跌价准备账面价值原材料24,053,316.2869,238.4623,984,077.82库存商品15,426,499.8028,423.4515,398,076.35发出商品1,129,493.64-1,129,493.64合 计40,609,309.7297,661.9140,511,647.81（续）项 目年初余额账面余额跌价准备账面价值原材料15,9
180、68,175.2469,238.4615,898,936.78库存商品17,637,650.52-17,637,650.52发出商品1,615,909.51-1,615,909.51合 计35,221,735.2769,238.4635,152,496.81（2）存货跌价准备项目年初余额本期增加金额本期减少金额年末余额计提其他转回或转销其他原材料69,238.46-69,238.46库存商品-28,423.45-28,423.45合计69,238.4628,423.45-97,661.91（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因。项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回存货跌价准备的原因本
181、年转销存货跌价准备的原因江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告63项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因原材料账务及实物库存商品报价单及合同注：原材料因以前年度损毁导致其可变现净值低于其成本，因此计提减值；库存商品中移动变压器因市场原因导致其可变现净值低于其成本，因此计提减值。（4）存货年末余额中无含有借款费用的情况。7、其他流动资产项目年末余额年初余额预缴企业所得税164,806.34-待抵扣增值税进项税额663,132.552,388,509.74合计827,938.892,388,509.748、固定资产（1）固定资产情况项 目房屋及建筑
182、物机器设备运输工具家具、器具及办公设备 电子设备合计一、账面原值1、年初余额87,321,963.81 10,720,036.69 3,909,203.281,716,684.95802,622.05 104,470,510.782、本期增加金额2,720,891.51905,077.81-27,790.00185,007.873,838,767.19（1）购置2,720,891.51905,077.81-27,790.00185,007.873,838,767.193、本期减少金额-（1）处置或报废-4、年末余额90,042,855.32 11,625,114.50 3,909,203.28
183、1,744,474.95987,629.92 108,309,277.97二、累计折旧1、年初余额12,030,984.406,080,261.52 1,556,085.95574,410.17470,240.1820,711,982.222、本期增加金额3,583,286.221,026,608.39381,018.32308,888.57120,216.525,420,018.02（1）计提3,583,286.221,026,608.39381,018.32308,888.57120,216.525,420,018.023、本期减少金额-（1）处置或报废-4、年末余额15,614,270.
184、627,106,869.91 1,937,104.27883,298.74590,456.7026,132,000.24三、减值准备1、年初余额138,601.49-88,783.00-227,384.492、本期增加金额-（1）计提-3、本期减少金额-（1）处置或报废-4、年末余额-138,601.49-88,783.00-227,384.49江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告64四、账面价值1、年末账面价值74,428,584.704,379,643.10 1,972,099.01772,393.21397,173.2281,949,893.242、年初账面价值75,290,97
185、9.414,501,173.68 2,353,117.331,053,491.78332,381.8783,531,144.07（2）本年度公司无暂时闲置的固定资产。（3）本年度公司无通过融资租赁租入的固定资产。（4）本年度公司无通过经营租赁租出的固定资产。（5）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因餐厅1,582,009.00正在办理房产证书过程中9、在建工程（1）在建工程情况项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值车间办公室24,853.33-24,853.33-（2）重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数年初余额本期增加金额本期转入固
186、定资产金额本期其他减少金额年末余额车间办公室50,000.00-24,853.33-24,853.33(续)工程名称工程累计投入占预算比例（%）工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源车间办公室49.71%70%-10、无形资产（1）无形资产情况项 目土地使用权商标权专利权合计一、账面原值1、年初余额10,500,349.0097,000.00120,000.0010,717,349.002、本期增加金额-（1）购置-江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告65（2）内部研发-（3）企业合并增加-3、本期减少金额-（1）处置-4、年末余额10,500
187、,349.0097,000.00120,000.0010,717,349.00二、累计摊销1、年初余额1,720,800.8333,936.0024,000.001,778,736.832、本期增加金额211,221.799,700.0012,000.00232,921.79（1）计提211,221.799,700.0012,000.00232,921.793、本期减少金额-（1）处置-4、年末余额1,932,022.6243,636.0036,000.002,011,658.62三、减值准备四、账面价值1、年末账面价值8,568,326.3853,364.0084,000.008,705,6
188、90.382、年初账面价值8,779,548.1763,064.0096,000.008,938,612.17注：本年度公司无通过内部研究开发形成的无形资产。（2）本年度公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。（3）本年度公司无使用寿命不确定的的无形资产情况。11、长期待摊费用项 目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额年末余额绿化工程和厂区环境整治费用4,762,851.33-340,203.66-4,422,647.6712、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产明细项 目年末余额年初余额可抵扣暂时性递延所得税资产可抵扣暂时性递延所得税资产资产减值准备5,304,
189、484.63795,672.694,443,454.53666,518.18资产价值差异1,267,188.75190,078.31-未支付利息费用161,646.0024,246.90-合 计6,733,319.381,009,997.904,443,454.53666,518.18（2）公司本年度无递延所得税负债情况。（3）公司本年度无未确认递延所得税资产情况。13、短期借款江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告66（1）短期借款分类项 目年末余额年初余额抵押借款32,500,000.0032,500,000.00保证借款57,500,000.0029,000,000.00合 计90
190、,000,000.0061,500,000.00注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见本附注六、36。（2）年末无逾期未偿还的短期借款情况。14、应付票据种 类年末余额年初余额银行承兑汇票2,000,000.003,468,500.00注：年末无已到期未支付的应付票据。15、应付账款（1）应付账款列示项 目年末余额年初余额应付货款18,706,674.0824,934,291.68预估货款3,016,531.62556,651.29合 计21,723,205.7025,490,942.97（2）账龄超过 1 年的重要应付账款项 目年末余额未偿还或结转的原因易事特集团股份有限公司2,864,0
191、00.00延后付款泰安众诚自动化设备股份有限公司497,260.71延后付款北京朗威达科技发展有限公司706,528.50延后付款湖北江特绝缘材料有限公司162,985.00延后付款北京市四博连华能机电设备厂286,472.90延后付款合 计4,517,247.1116、预收款项（1）预收款项列示项 目年末余额年初余额预收变压器产品款950,644.00900,650.00（2）账龄超过 1 年的重要预收款项项目年末余额未偿还或结转的原因江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告67神华新疆能源有限责任公司541,600.00延后结算平顶山天安煤业股份有限公司63,100.00延后结算江苏中
192、联电气股份有限公司82,200.00延后结算昆山通变电源设备有限公司10,200.00延后结算山西煤炭运销集团装备租赁有限责任公司7,000.00延后结算潞安慈林山煤业有限公司夏店煤矿4,644.00延后结算合计708,744.0017、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项 目年初余额本期增加本期减少年末余额一、短期薪酬-7,867,429.277,867,429.27-二、离职后福利-设定提存计划-465,650.61465,650.61-合 计-8,333,079.888,333,079.88-（2）短期薪酬列示项 目年初余额本期增加本期减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴-6,979,
193、442.866,979,442.86-2、职工福利费-333,640.40333,640.40-3、工会经费-45,000.0045,000.004、职工教育经费-184,422.23184,422.235、社会保险费-218,855.78218,855.78-其中：医疗保险费-186,260.23186,260.23-工伤保险费-20,954.2820,954.28-生育保险费-11,641.2711,641.27-6、住房公积金-106,068.00106,068.00-合 计-7,867,429.277,867,429.27-（3）设定提存计划列示项 目年初余额本期增加本期减少年末余额1
194、、基本养老保险-442,368.08442,368.08-2、失业保险费-23,282.5323,282.53-合计-465,650.61465,650.61-注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别在本年 1-4 月按员工基本工资的 28%、2%，5-12 月按员工基本工资的 27%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存基本养老保险费用和其他社会保险费外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告6818、应交税金项目年末余额年初余额企业所得税-562,672
195、.88应交房产税132,500.29132,500.28应交土地使用税61,490.0061,490.01印花税1,426.798,564.40合计195,417.08765,227.5719、应付利息项目年末余额年初余额短期借款应付利息161,646.00-20、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款项 目年末余额年初余额暂收暂付款50,829.9891,530.28业务往来款11,947,572.0128,122,612.68合 计11,998,401.9928,214,142.96（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因成俊48,815.00未到期结算河北国
196、控工程项目管理有限公司30,200.00未到期结算江阴市伟澄特种电缆有限公司14,000.00未到期结算童加军12,645.00未到期结算盐城市盐都区解困和再就业工作领导小组办公4,360.80未到期结算合 计110,020.8021、股本项目年初余额本年增减变动（+ 、-）年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数74,880,000-74,880,00022、资本公积江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告69项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价4,461,519.79-4,461,519.7923、盈余公积项 目年初余额本期增加本期减少年末余额法定盈余公积-28,584.
197、85-28,584.8524、未分配利润项目本年上年调整前上年末未分配利润-2,205,049.92-7,424,844.57调整年初未分配利润合计数-调整后年初未分配利润-2,205,049.92-7,424,844.57加：本年归属于母公司股东的净利润2,490,898.445,533,226.34减：提取法定盈余公积28,584.85-整体折股减少数-313,431.69年末未分配利润257,263.67-2,205,049.9225、营业收入及营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务89,502,845.9166,829,465.8799,629,294.8977,80
198、3,283.05其他业务739,730.55118,586.572,037,540.13867,439.50合计90,242,576.4666,948,052.44101,666,835.0278,670,722.5526、税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税133,060.75102,087.39教育费附加95,043.3982,372.52房产税530,001.14-土地使用税245,960.02-印花税48,639.5921,486.40合计1,052,704.89205,946.3127、销售费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬532,050.64464,539.60江苏华
199、盛电气股份有限公司2016 年年度报告70办公费506,580.77267,303.01业务招待费433,906.89362,092.00差旅费664,573.91961,292.60投标费用248,637.88228,622.60运输仓储费1,164,693.721,309,294.32其他销售费用3,659.122,569.06合 计3,554,102.933,595,713.1928、管理费用项 目本年发生额上年发生额职工薪酬1,742,670.481,797,669.46行政办公费1,350,214.87842,091.12差旅费314,739.3891,547.30业务招待费153,
200、788.3962,072.70折旧及摊销2,928,144.062,146,691.49税费-778,684.12会议费用52,375.9637,953.60广告宣传费-38,888.00咨询顾问费289,109.511,094,771.50研发费用3,817,170.962,559,145.17其他费用4,074.753,330.96合 计10,652,288.369,452,845.4229、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出5,199,459.115,019,823.27减：利息收入22,592.83240,137.16利息净支出5,176,866.284,779,686.11银行
201、手续费18,501.3219,157.55担保费456,660.38103,500.00合 计5,652,027.984,902,343.6630、资产减值损失项 目本年发生额上年发生额坏账损失832,606.65248,918.87固定资产减值损失-9,262.49江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告71存货减值28,423.45-合 计861,030.10258,181.3631、营业外收入项 目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组利得-35,667.27政府补助1,294,500.002,038,000.001,294,500.00合 计1,294,500.00
202、2,073,667.271,294,500.00其中，计入当期损益的政府补助：补助项目本年发生额上年发生额与资产相关/与收益相关盐城市盐都区财政局省级高新补贴30,000.00-与收益相关盐城市财政局发明专利申请资助16,000.00-与收益相关盐城市科技局、财政局 2013年中小企业科技奖励款-320,000.00与收益相关盐城市盐都区 2014 年第一批科技计划项目和科技经费补助-60,000.00与收益相关盐城市盐都区 2014 年工业转型升级奖励-520,000.00与收益相关盐城市第五批创新创业领军人才资助-216,000.00与收益相关盐城市 2014 年“千百十”工程中小企业发展
203、专项资金补助-100,000.00与收益相关江苏省 2014 年双创计划资助-350,000.00与收益相关盐城市 2014 年度市科学奖三等奖奖励-2,000.00与收益相关盐城市 2015 年转型升级和农村工业集聚区发展专项资金补助-50,000.00与收益相关盐城市第四批创新创业领军人才培养资助资金-120,000.00与收益相关盐城市 2015 年省级转型升级专项资金补贴-300,000.00与收益相关盐城市盐都区 2013 年专利资助资金33,500.00-与收益相关盐城市第四批创新创业领军人才培养资助资金120,000.00-与收益相关盐城市第五批创新创业领军人才培养资助资金192
204、,000.00-与收益相关盐城市盐都区财政局 2016 年市工业信息化转型升级专项资金100,000.00-与收益相关盐城市盐都区财政局科技局省级专利资助3,000.00-与收益相关江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告72补助项目本年发生额上年发生额与资产相关/与收益相关盐城市盐都区财政局省级高新补贴30,000.00-与收益相关盐城市财政局发明专利申请资助16,000.00-与收益相关盐城市盐都区西区管理委员会省政策引导类专项资金800,000.00-与收益相关合 计1,294,500.002,038,000.0032、营业外支出项 目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额捐
205、赠支出50,000.00-50,000.00债务重组损失-114,395.00-行政罚款与滞纳金4,918.7110,262.554,918.71合 计54,918.71124,657.5554,918.7133、所得税费用（1）所得税费用表项 目本年发生额上年发生额当期所得税费用614,532.33301,780.53递延所得税费用-343,479.721,341,779.81合 计271,052.611,643,560.34（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额2,761,951.05按法定/适用税率计算的所得税费用414,292.66调整以前期间所得税的影响-197,1
206、00.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响53,859.95所得税费用271,052.6134、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项 目本年发生额上年发生额存款利息收入22,592.83269,771.15政府补助收入1,294,500.002,038,000.00往来款-34,545,330.24合 计1,317,092.8336,853,101.39江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告73（2）支付的其他与经营活动有关的现金项 目本年发生额上年发生额往来款15,692,093.66-罚款滞纳金支出4,918.7110,262.55支付其他费用6,055,350.
207、275,005,916.56合 计21,752,362.645,016,179.11（3）支付的其他与筹资活动有关的现金项 目本年发生额上年发生额担保费等金融服务费456,660.38103,500.0035、现金流量表附表（1）现金流量表补充资料项 目本年发生额上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润2,490,898.444,886,531.91加：资产减值准备861,030.10258,181.36固定资产折旧5,420,018.024,478,393.89无形资产摊销232,921.79225,446.00长期待摊费用摊销340,203.66340,203.67处置固定资产
208、等长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用5,656,119.495,123,323.27投资损失递延所得税资产减少-343,479.721,341,779.81递延所得税负债增加存货的减少-5,387,574.45-10,861,720.90经营性应收项目的减少-7,739,817.82-14,684,907.46经营性应付项目的增加-23,292,969.72-2,709,074.49其他经营活动产生的现金流量净额-21,762,650.21-11,601,842.942、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本-一年内到期的可转换公司债券-融资租入固定资产-3、现金及现
209、金等价物净增加情况：现金的年末余额2,205,146.292,628,338.89江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告74减：现金的期初余额2,628,338.89614,945.18加：现金等价物的年末余额-减：现金等价物的期初余额-现金及现金等价物净增加额-423,192.602,013,393.71（2）本年收到的处置子公司的现金净额项 目本年发生额上年发生额年度（期间）内处置子公司于本年（期）收到的现金或现金等价物-12,000,000.00其中：江苏倍尔科技发展有限公司-12,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物-66,035.36其中：江苏倍尔科
210、技发展有限公司-66,035.36处置子公司收到的现金净额-11,933,964.64（3）现金和现金等价物的构成项 目本年发生额上年发生额一、现金2,205,146.292,628,338.89其中：库存现金904.6932,076.54可随时用于支付的银行存款2,204,241.602,596,262.35可随时用于支付的其他货币资金-可用于支付的存放中央银行款项-存放同业款项-拆放同业款项-二、现金等价物-其中：三个月内到期的债券投资-三、年末现金及现金等价物余额2,205,146.292,628,338.89注：公司货币资金中银行承兑汇票保证金存款和保函存款因其不可随时用于支付，不作为
211、现金流量表意义的现金核算。36、所有权或使用权受限制的资产项目年末账面价值受限原因货币资金1,000,000.00承兑汇票保证金货币资金9,300.00保函存款固定资产55,595,770.60借款抵押无形资产8,532,322.38借款抵押合计65,137,392.98七、合并范围的变更江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告751、本年度未发生非同一控制下企业合并。2、本年度未发生同一控制下企业合并。3、处置子公司情况（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形子公司名称股权处置价款股权处置比例（%）股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并报表层
212、面享有该子公司净资产份额的差额江苏倍尔科技发展有限公司12,000,000.00 60.00 现金交易2015 年 8月 31 日合同约定1,179,682.21（续）子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例（%）丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额江苏倍尔科技发展有限公司-注：公司于 2015 年 8 月处置子公司后，公司无子公司，不再编制合并资产负债表。（2）公司本年度无通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制
213、权的情形。八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）合并财务报表范围的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接江苏倍尔科技发展有限公司江苏盐城江苏盐城电力开关制造销售60.00-投资设立注：公司 2015 年编制合并利润表、合并现金流量表等，不编制合并资产负债表。（2）重要的非全资子公司子公司名称报告期间少数股东的持股比例年度内归属于少数股东的损益年度内向少数股东分派的股利年/年末少数股东权益余额江苏倍尔科技发展有限公司2015 年-355,325.20-2016 年-江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告76（3）重要的非全资子公司的主要财务信息子公司
214、名称2016.12.31流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏倍尔科技发展有限公司-（续）子公司名称2015.12.31流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏倍尔科技发展有限公司-注：2015 年末和 2016 年末，因江苏倍尔科技发展有限公司不再属于合并报表范围内子公司，其资产和负债等均不再包括在合并财务报表中，所以全部为 0。（续）子公司名称2016 年度营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江苏倍尔科技发展有限公司-（续）子公司名称2015 年度营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江苏倍尔科技发展有限公司113,623.94-888,312.
215、99-70,785.54注：因本 2015 年 8 月公司对江苏倍尔科技发展有限公司投资已全部转让，报告年末，本公司对江苏倍尔科技发展有限公司无投资，不再纳入合并报表范围，所以对子公司利润表和现金流量表财务信息披露仅至 2015 年 8 月止。2、本年度公司无在子公司的所有者权益份额发生了变化且仍控制子公司的交易和事项。本公司 2012 年投资设立子公司江苏倍尔科技发展有限公司，在子公司的所有者权益份额比例为 60.00%，至本公司于 2015 年 8 月将对江苏倍尔科技发展有限公司投资全部转让前，在该子公司所有者权益中的份额没有变化。3、本年度公司无合营企业、联营企业和共同经营投资。4、本年
216、度公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况。九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告77险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
217、变化是在独立的情况下进行的。（一）风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。1、市场风险利率风险现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与公司银行存款、金融机构贷款(详见本附注六、1；13)有关。本公司的政策是保持这些金融工具的浮动利率。利率风险敏感性分析：利率风险敏感性分析
218、基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：项目利率变动本年度上年度对利润总额的影响对股东权益的影响对利润总额的影响对股东权益的影响短期借款增加 2%-1,596,465.75-1,356,995.89-1,340,503.85-1,139,428.27短期借款减少 2%1,596,465.751,356,9
219、95.891,340,503.851,139,428.272、信用风险截至 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告78合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于
220、每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。（1）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无已逾期未减值的金融资产。（2）已发生单项减值的金融资产，主要是按照公司制定的会计政策和公司历年经营情况判断做出的会计估计。3、流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司持有的金融负
221、债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：项目1 个月以内1-3 个月3-12 个月1-5 年5 年以上应收账款2,803,600.0016,376,124.7727,106,526.6019,241,214.43158,600.00短期借款-9,000,000.0081,000,000.00-应付账款2,824,967.503,821,670.498,509,175.346,567,392.37-（二）金融资产转移1、公司无已转移但未整体终止确认的金融资产。2、公司无已整体终止确认但本公司继续涉入已转移金融资产的情况。（三）金融资产与金融负债的抵销年末，公司无在可执行的总互抵协议或类似协议下
222、的已确认金融资产、金融负债的情况。十、公允价值的披露年末公司无以公允价值计量的资产和负债。十一、关联方关系及其交易1、本公司的股东情况本公司实际控制人为葛玉华女士和许唯先生，报告年末，葛玉华女士在本公司持股33,357,000 股，持股数占本公司股本 44.54%；许唯先生于报告年末在本公司持股江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告7911,319,000 股，持股数占本公司股本的 15.12%。本公司股东张守国于报告年末在本公司持股 18,504,000 股，持股数占本公司股本的24.70%。2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益。3、公司本年度无对合营企业和联营企业的
223、投资。4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系许吉风关键管理人员的亲属许吉友关键管理人员的近亲属葛玉松关键管理人员的亲属葛翔关键管理人员的亲属江航龙公司关键管理人员江苏倍尔科技发展有限公司与关键管理人员关系密切的家庭成员施加重大影响的其他企业注：2015 年 8 月后江苏倍尔科技发展有限公司不再归属为子公司，成为“与关键管理人员关系密切的家庭成员施加重大影响的其他企业”类关联方。5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额江苏倍尔科技发展有限公司采购电力开关-348,860.38出售商品/提供劳务情况关联方关
224、联交易内容本年发生额上年发生额江苏倍尔科技发展有限公司销售零配件89,160.00387,531.62（2）关联担保情况担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日或债务清偿日担保是否已经履行完毕葛玉华、许吉友本公司15,000,000.002013年11月6 日2016 年11月6 日是葛玉华本公司9,000,000.002014 年4 月18 日2015 年4 月17 日履行完毕葛玉华、许吉友、张守国本公司10,000,000.002014 年5 月27 日2015 年5 月27 日履行完毕葛玉华、张守国本公司6,500,000.002014 年6 月13 日2015 年6 月13 日履行完
225、毕葛玉华、许吉友本公司8,000,000.002014 年7 月28 日2015 年7 月27 日履行完毕葛玉华、许本公司10,000,000.002014 年8 月15 日2015 年8 月15 日履行完毕江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告80吉友葛玉华、许吉友本公司14,000,000.002014 年11月24 日2017 年11月23 日否葛玉华本公司6,250,000.002015 年5 月27 日2016 年5 月26 日履行完毕葛玉华本公司6,500,000.002015 年6 月12 日2016 年6 月12 日履行完毕葛玉华、许吉友本公司6,000,000.0020
226、15年8 月7 日2016年8 月6 日否葛玉华本公司2,500,000.002015 年8 月12 日2016 年8 月12 日否葛玉华本公司2,000,000.002016 年4 月14 日2016 年10 月14 日否葛玉华本公司10,000,000.002016 年6 月13 日2019 年6 月13 日否张守国本公司10,000,000.002016 年6 月13 日2019 年6 月13 日否葛玉华、张守国、许唯本公司20,000,000.002016 年5 月17 日2017 年5 月10 日否葛玉华本公司9,500,000.002016 年8 月30 日2017 年8 月24
227、日否葛玉华、许吉友、许唯本公司9,000,000.002016 年10 月12 日2021 年10 月12 日否（3）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入葛玉华500,000.002016年3月18日2016年6月21日无利息约定，没有支付利息葛玉华30,000.002016年7月29日2016年8月3日无利息约定，没有支付利息张守国2,000,000.002016年5月5日2016年5月23日无利息约定，没有支付利息许唯200,000.002016年8月19日2016年11月11日无利息约定，没有支付利息许唯600,000.002016年8月22日2016年11月14日无利息约定
228、，没有支付利息许唯11.002015年12月15日2016年1月28日无利息约定，没有支付利息江航龙5,000.002016年3月18日2016年4月1日无利息约定，没有支付利息许吉风90,000.002016年8月19日2016年10月25日无利息约定，没有支付利息许吉风500,000.002016年10月14日2016年10月25日无利息约定，没有支付利息许吉风1,500,000.002016年10月20日2016年10月25日无利息约定，没有支付利息许吉风500,000.002016年10月20日2016年11月2日无利息约定，没有支付利息许吉风145,000.002016年10月31日
229、2016年11月11日无利息约定，没有支付利息许吉风40,000.002016年12月6日2016年12月28日无利息约定，没有支付利息许吉风20,000.002016年12月20日2016年12月28日无利息约定，没有支付利息注：本年度无关联方资金拆出情况。（4）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告81葛翔转让股权-12,000,000.00（5）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额关键管理人员报酬1,196,558.45961,215.40（6）其他关联交易2015 年 8 月公司与葛翔先生签署协议，将所持有的子
230、公司江苏倍尔科技发展有限公司60%股权转让给葛翔先生。6、关联方应收应付款项应付项目项目名称年末余额年初余额其他应付款：许唯-11.00合计-11.00十二、承诺及或有事项本公司本年度无需要披露的重大承诺事项及重大或有事项。十三、资产负债表日后事项公司于 2017 年 1 月 6 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函20169776 号”文件，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司挂牌后股票代码为 870696，股票简称“华盛电气”。十四、其他重要事项1、本公司本年度无债务重组事项。2、本公司本年度无需要披露的非货币交换事项。3、三方债权债务抵偿江苏华盛电气股份有限
231、公司（简称“乙方”）因向浙江盾安供应链管理有限公司（简称“甲方”）购买变压器油（合同编号：DAG200620151111204）拖欠甲方债务（甲方向乙方的债权）:截止本协议签订之日，乙方拖欠甲方的货款债务计人民币 325,000.00 元，该江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告82债务的履行期限已届满。新疆金盛镁业有限公司（简称“丙方”因向乙方购买 0.4kv 低压配电盘、GGD 设备（合同编号：JS-04-2013-04-011）拖欠乙方债务（乙方对丙方的债权）:截止本协议签订之日，丙方拖欠乙方的货款债务计人民币 325,000.00 元，该债务履行期限现已届满。为简化债务清偿流程，
232、甲、乙、丙三方于 2016 年 6 月一致同意：本协议第一条项下乙方对丙方的债权全额用于抵偿本协议乙方拖欠甲方的债务，本协议生效之时上述抵偿即完成。完成抵偿后，丙方应当直接支付甲方款项 325,000.00 元。截止 2016 年 12 月 31 日，已完成上述三方债权债务抵偿。十五、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目金额说明计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,294,500.00政府补助收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-54,918.71主要为对外捐赠支出小计1,239,581.29所得税影响额1
233、85,937.19少数股东权益影响额（税后）-合计1,053,644.10本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号非经常性损益（证监会公告200843 号）的规定执行。2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.18%0.030.03扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润1.83%0.020.02江苏华盛电气股份有限公司2017 年 4 月 28 日江苏华盛电气股份有限公司2016 年年度报告83附：备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：江苏华盛电气股份有限公司董事会秘书办公室
