838582_2016_德华生态_2016年年度报告_2017-04-18.txt

1、 德 华 生 态 NEEQ:838582 苏州德华生态环境科技股份有限公司 Suzhou DeHua Ecological Technology Corp. 图片（如有） 年度报告 2016 公 司年 度 大 事 记 一 公司项目与市场前景： 1. 2016 年 2 月 18 日，住房和城乡建设部科技发展促进中心发表了第一批海绵城市建设先进适用技术与产品目录，我司凭借“人工湿地垂直流生态滤床”成为该批目录中苏州地区唯一推荐公司。 2. 2016 年上半年，我司再度与苏州吴中水务集团合作，分别在苏州西山梧巷、东山宋家湾两地建设生态人工湿地。并于 2016 年相继完工并验收通过。再次得取得了苏州政

2、府及群众的认可。 3. 2016 年 10 月，我司首度与太仓市水处理公司合作，签订了太仓万丰村农村生活污水治理工程合同、随即 11 月，又签订了太仓农村生活污水治理工程合同。两大生态湿地工程建设合同总金额约为捌佰贰拾万元。两个项目相继开工，得到了当地领导及群众的认可，后期我司会进一步加深与太仓政府合作。 4. 2016 年 12 月 7 日，江苏省科技厅发布了江苏省水污染防治技术指导目录，我司“用于尾水提标的生态湿地技术”被收录于该指导目录内水污染防治技术成果推广清单的“生活、农业、畜禽养殖水污染防治技术”类别中。 二 社会责任与社会关注 1. 2016.3.18，江苏省人大常委会常务副主任

3、、党组副书记蒋宏坤一行在苏州市委书记周乃翔、苏州市人大常委会主任陈振一及苏州市和吴中区等领导的陪同下，来到我公司在金庭镇的生态湿地调研农村生活污水治理工作。 2. 2016.6.29 在我公司常熟新材料产业园水处理生态湿地管理中心的“常熟市环保科普宣传教育基地展厅”揭牌仪式顺利举行。湿地和展厅将作为集科普教育、环保宣传为一体的生态文明宣传教育基地，面向社会开放。 3. 2016.9.22，参加第十届国际湿地大会的近 70 位中外专家来到我公司设计建设并运营的常熟新材料产业园水处理生态湿地参观，并给予了高度评价。 4. 2016.11.15 晚 CCTV-4走遍中国栏目播出了“阳澄渔民的环保路”

4、节目，其中详细介绍了我公司设计施工的阳澄湖莲花岛下营田生态湿地，突显人工湿地治理农村生活污水对阳澄湖水质提升作出的贡献。 5. 2016.12.14，江苏省委常委、苏州市委书记周乃翔率四套班子领导及各县市区主要领导一行来到常熟新材料产业园水处理生态湿地进行调研，周乃翔书记认为生态湿地技术比较科学，水资源也得到循环利用，同时水处理运行成本非常低，很适合苏州这样的水网地区。 公告编号： 2017-012 1 目录 第一节声明与提示. 3 第二节公司概况 . 6 第三节会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节管理层讨论与分析 . 10 第五节重要事项 . 20 第六节股本变动及股东情况 . 23 第七

5、节融资及分配情况 . 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节公司治理及内部控制 . 30 第十节财务报告 . 35 公告编号： 2017-012 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、德华生态 指 苏州德华生态环境科技股份有限公司 飞船投资 指 苏州工业园区飞船投资管理企业(有限合伙) 德华设计院 指 苏州德华园林生态设计院有限公司 股东大会 指 苏州德华生态环境科技股份公司股东大会 董事会 指 苏州德华生态环境科技股份公司董事会 监事会 指 苏州德华生态环境科技股份公司监事会 “三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管

6、理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 大华、会计师 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 大成、律师 指 北京大成(苏州)律师事务所 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 CODcr 指 用重铬酸钾为氧化剂测出的需氧量 BOD5 指 微生物代谢作用所消耗的溶解氧量来间接表示水体被有机物污染程度的一个重要指标 公告编号： 2017-012 3 第一节声明与提示

7、【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号： 201

8、7-012 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 目前,公司实际控制人为杜建强先生,杜建强直接持有股份公司的股份比例为 72.73%,间接通过飞船投资持有公司 5.91%股份,是飞船投资的普通合伙人,以直接和间接方式可以控制公司78.64 %的股份及 81.82%表决权,对公司拥有控制权,在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。 治理风险 公司于 2016 年 3 月份整体变更为股份公司后,制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等治理制度,建立了相对完善、健全的公司治理机制。但由于股份公司

9、成立时间较短,公司治理机制的有效运行仍需磨合,故公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 工程劳务分包风险 根据建筑企业资质管理规定、住房城乡建设部关于印发的通知等相关法律法规规定,取得专业承包资质的企业应对所承接的专业工程全部自行组织施工,劳务作业可以分包,但应分包给具有施工劳务资质的企业。若劳务分包商提供的劳务未能达到本公司的或者合同约定的业务标准和数量,则项目的质量和进度可能会受到影响,从而损害本公司的声誉,并可能使本公司承担诉讼及损害赔偿风险。此外,公司亦存在因不规范劳务分包而受到相关主管部门行政处罚的风险。 应收账款发生坏账的风险 报告期内, 公司应收账款

10、的余额为 1,3483,559.15元,占期末总资产的比例为 55.24%。尽管公司一向注重应收账款的回收工作,但不能完全避免应收账款不能按期或无法收回的风险,进而对公司经营业绩产生影响。 管理风险 随着公司业务合同的大幅增长,公司人员规模已不能适应迅速增长的业务需求,公司人员必然逐步增加,总体规模也将逐步扩大,公司在战略规划、制度建设、组织设置、营运管理、财务管理、内部控制等方面将面临更大的挑战,需要继续完善管理体系和制度、健全激励与约束机制以及加强执行力度,但仍不能完全规避上述管理风险。 税收政策风险 公司于 2013 年 12 月 3 日取得江苏省科学技术厅核准的编号为GR2013320

11、01288 的高新技术企业证书。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条,国家对需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税,企业资格有效期为自颁发证书之日起的 3 年。2016 年公司因客观原因未申请高新技术认定复审。若未来不再申请高新技术企业,则无法享受高新技术企业税收优惠政策,公司利润水平将会受到影响。 规模偏小、客户集中风险 2014 年度、2015 年、2016 年度,公司主营业务相对集中于少数主要合同,本年度公司前三大合同确认的营业收入分别占当期营业收入的 50.95%、13.17%和 11.797%。营业收入区域主要集中江苏苏州地区,在其他区域的业务开展存在不足,如

12、不能及时 公告编号： 2017-012 5 对该等区域市场业务予以有效拓展,将影响到该等区域用户对公司品牌的认知,并最终影响到公司未来业绩的增长,公司存在主要合同依赖及业务地域相对集中的风险。 对政府补助依赖的风险 公司非经常性损益主要为收到的政府补助款。2016 年度、2015年度、2014 年度公司非经常性损益净额为 2,034,663.48 元、495,768.90 元、2,340,343.84 元,占当期净利润的比例为-91.15%、47.98%、223.64%,如果公司在未来享受的财政补贴政策发生变动,可能会对公司的经营业绩造成一定的影响。目前政府补助所占比例较大,若公司未来不能继续

13、保持高效持续的研发创新能力,或未来国家调整相关奖励补助政策,可能将对公司未来经营业绩、现金流产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号： 2017-012 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 苏州德华生态环境科技股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou DeHua Ecological Technology Corp. 证券简称 德华生态 证券代码 838582 法定代表人 杜建强 注册地址 苏州工业园区九华路 110 号幢 402 室 办公地址 苏州工业园区九华路 110 号幢 402 室 主办券商 兴业证券股份有限公司 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路

14、268 号 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 秦霞 程迎春 会计师事务所办公地址 苏州工业园区星海街 198 号星海大厦 10 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 朱雯 电话 0512-62897353 传真 0512-65187678 电子邮箱 epfdehua- 公司网址 www.dehua- 联系地址及邮政编码 苏州工业园区九华路 110 号海尚壹品 B-1 单元 402 室 215000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9

15、月 26 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） N77 生态保护和环境治理业 主要产品与服务项目 水体生态治理项目和低影响力开发项目的技术服务、施工和运营 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 11,880,000 做市商数量 0 控股股东 杜建强 实际控制人 杜建强 四、注册情况 公告编号： 2017-012 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320594672045922C 否 税务登记证号码 91320594672045922C 否 组织机构代码 91320594672045922C 否 公告编号： 2017-012 8 第三节会计数据和财

16、务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 11,882,451.54 19,864,161.19 -40.18% 毛利率 37.81% 43.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,234,336.72 1,180,359.08 -289.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -4,269,000.20 684,590.18 -723.58% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -21.80% 18.82% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -41.65% 11.59%

17、- 基本每股收益 -0.19 0.11 -272.73% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,375,766.31 22,976,631.74 6.09% 负债总计 15,248,979.37 11,617,711.32 31.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,133,400.57 11,367,737.29 -19.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.77 0.96 -19.79% 资产负债率（母公司） 60.10% 48.04% - 资产负债率（合并） 62.56% 50.56% - 流动比率 1.15 1.40 - 利息保障倍数 -10.4

18、5 4.98 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,654,378.83 -698,452.75 423.21% 应收账款周转率 0.87 2.24 - 存货周转率 5.91 5.51 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 6.09% 19.56% - 营业收入增长率 -40.18% 2.65% - 净利润增长率 -283.61% -12.88% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号： 2017-012 9 普通股总股本 11,880,000 11,880,000 0.00% 计入权益的优先股数

19、量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -12,017.78 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,667,713.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,127.85 非经常性损益合计 2,715,823.07 减：所得税影响数 678,956.55 少数股东权益影响额（税后） 2,203.04 非经常性损益净额 2,034,663.48 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号： 2017-012 10 第四节管理

20、层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家以人工湿地技术为核心，主营乡镇生活污水治理、工业尾水提标、黑臭河道治理等水体生态治理业务，为中国乡镇单元提供集规划、设计、施工、运营和数据管理等服务于一体综合服务商。2015年随着国务院颁布的水污染防治行动计划，各地及各部门大力加强推进城镇污水处理及再生资源利用设施建设，我司从德国引进的人工湿地在苏州被得到推广。长期稳定的处理能力也得到了当地政府的支持及群众的认可。目前我们的业务逐步在太湖流域、长三角辐射，并计划在未来 3 年，发展到全国。 （一）研发模式 在研发方面公司以自主研发为主，利用德国生态工程协会、GWT 全球湿地协会的资源并结合

21、科研院所等把全球的湿地技术本地化，提升我司在国内治水技术的创新能力。 （二）项目开展模式 公司主要为客户提供水体生态治理项目技术、施工和运营服务，公司项目的开展也可以分为项目开发和技术服务、施工和运营等三个主要阶段，各阶段开展情况如下： 1、项目开发和技术服务阶段 在项目开发过程中，公司生态事业部负责向客户群体提供生态治理的咨询建议，以传输公司的的技术理念。在具体项目承接过程中，公司派专业技术人员进行现场调研、数据搜集和技术分析等基础工作，根据分析结果为客户提供项目生态治理的思路、概念及方案建议，并在项目前期进程中配合客户、设计院等进行整体设计工作。 2、项目实施阶段 项目实施阶段是项目的关键

22、环节。公司以工程技术人员和研发人员为主，其中公司的工程技术人员主要负责项目方案咨询、项目现的行综合管理和统一指挥，负责现场施工质量、进度以及安全。并将辅助性的、临时性、技术含量较低的工作分配给相应的分包公司完成。 3、项目运营及数据管理 项目通过验收之后，公司向客户提供专业的运营服务，包括数据的记录和监控、设备的维护等，保证项目长期稳定运行。同时公司在项目运营过程中，不断的积累数据，对项目的进出水水量、各工艺段的水质指标、各设施及设备仪表日常运行参数进行持续监测、记录。 （三）采购模式 公司对材料采购实行统一管理，有专门的采购部门、专职采购人员负责采购、专职材料人员进行现场保管。对于常规材料（

23、砖、水泥、石子、混凝土、钢筋、管材管件、土工布、防渗膜等），公司从质量、价格以及相关的服务等方面进行货比，材料进场时检查厂家提供的材料产品合格证、质量保征书、检测报告等资料，并进行现场表观质量检查，不符合要求的材料不准进场。对于滤料等特殊材料，公司则在自有实验室进行相关指标检测。在材料保存方面，按照各类材料的性质进行分门别类保存，一般存放在工地现场的仓库或专门场地，并配有专职材料管理人员 24 小时看管。 （四）销售模式 公司所在行业专业性很强，对项目整体施工及后续运营技术性要求很高，市场上具有成熟、成功项目经验的公司较少，部分项目金额较小，发包方采取直接商务谈判的方式确定承包方，金额较大的，

24、发包方采用招投标流程，择优选择承包方。 报告期内，公司的商业模式未发生明显变化。 年度内变化统计： 公告编号： 2017-012 11 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司业务在农村生活污水治理项目稳步上升，2016 年分别完成了“2015 年浒墅关镇水环境整治项目-四标段工程”、“金庭镇美丽乡村农村污水治理全覆盖工程二期项目五标段工程”、“陆巷村、莫

25、厘村、太湖村新建污水处理设施和雨、污水管网工程（1 标段）”，并通过了验收。2016 年末，“太仓市城厢镇万丰村农村生活污水治理工程”、“太仓市双凤镇庆丰村农村生活污水治理工程”两个项目形象进度分别达到了 85%和 78%。 本年度，公司与江苏高科技氟化学工业园投资发展有限公司续签了“常熟新材料产业园生态湿地处理中心项目托管运营”合同，至该项目完工已于第三年为该项目提供服务。目前我公司正力争取得公司近两年来在苏州完成的 8 个农村生活污水治理项目的运营权。 本年度内，公司加强了农村生活污水建设以及对前期项目巩固，既维持了本年的经营又增强公司与政府合作的信任。 本年度年中，我公司与北京正和恒基滨

26、水生态环境治理股份有限公司签订了“太湖流域丹阳市上练湖湿地及周边生态修复项目-湿地核心净化区（B 区中的 B1、B2、B3 分区）”项目，合同金额 5,000 万元，我公司积极投入了该项目的前期准备工作，并由德国专家带领我公司相关技术人员参与完成了该项目的设计工作，由于截止报告期末，该项目因甲方等客观原因，施工任未实施，导致我公司相关收入未能确认。 本年度内，公司也积极拓展黑臭河道治理、工业尾水提标、海绵城市建设等项目，参与了吴中区郭巷河道治理、光福水厂提标、上海化工园提标等项目，随着国内经济的发展及城镇化建设进程的推进和生态文明建设力度的加大，政府逐年加大对水生态行业的政策支持，行业的发展空

27、间将进一步释放。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 11,882,451.54 -40.18% - 19,864,161.19 2.65% - 营业成本 7,390,134.85 -33.91% 62.19% 11,181,612.93 -11.20% 56.29% 毛利率 37.81% - - 43.71% - - 管理费用 9,163,285.84 63.90% 77.12% 5,590,881.90 -13.15% 28.15% 销售费用 546,012.23 -44.93% 4

28、.60% 991,474.23 3.72% 4.99% 财务费用 260,332.88 -27.80% 2.19% 360,563.27 -53.90% 1.82% 营业利润 -5,606,207.29 -793.96% -47.18% 807,859.93 -155.97% 4.07% 营业外收入 2,729,136.54 367.76% 22.97% 583,453.63 -81.31% 2.94% 公告编号： 2017-012 12 营业外支出 13,313.47 7,708.49% 0.11% 170.50 -69.00% 0.00% 净利润 -2,232,133.48 -283.16

29、% -18.79% 1,215,665.38 -12.88% 6.12% 项目重大变动原因： 1、2016 年公司营业收入较上年度下降 40.18%，主要是（1）本年度项目建造合同总金额较上年有所增加，但确认收入对应的建造合同金额与上期相比相对较小。（2） “太湖流域丹阳市上练湖湿地及周边生态修复项目-湿地核心净化区（B 区中的 B1、B2、B3 分区）”项目，我公司已为该项目提供了设计服务，并投入了相应的施工准备，由于截止报告期末，该项目仍未启动开工，根据收入确认政策，未能确认相应的收入。 2、2016 年公司营业成本较上年下降 33.91%，主要原因为今年的营业收入下降，相应的营业成本也下

30、降。 3、2016 年公司管理费用较上年增加 63.90%， 主要原因一是本年度工资薪金上涨及年终奖金发放等使得职工薪酬费增加，较上年增加 1,505,314.48 元；二是公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，相应的中间服务费及挂牌后续服务费增加。本年度产生与挂牌相关咨询服务费金额较上年增加 1,232,450.90元。 4、2016 年公司营业利润较上年大幅下降，主要原因是公司营业收入下降，以及管理费用大幅上升导致的。 5、2016 年公司营业外收入较上年增加 367.76%，主要原因为公司在本年度取得了新三板挂牌奖励2,000,000 元。 6、2016 年公司营业外支出较上年大幅增加，主

31、要原因公司在本年度出售小金杯车一辆，固定资产处置损失金额为 12,017.78 元。 7、2016 年公司净利润较上年下降 280.94%，主要原因公司营业利润较上年下降 793.96%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 11,882,451.54 7,390,134.85 19,855,614.18 11,177,063.93 其他业务收入 0.00 0.00 8,547.01 4,549.00 合计 11,882,451.54 7,390,134.85 19,864,161.19 11,181,612.93 按产品或区域

32、分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 水体生态治理项目 11,639,733.09 98.00% 18,491,422.94 90.52% 低影响力开发项目 242,718.45 2.00% 1,364,191.24 9.48% 收入构成变动的原因： 本年度水体生态治理项目较上年度同期下降 37.05%，主要原因是 2016 年公司在农村生活污水治理项目保持了上年的业务量，但在工业尾水提标项目上未新增市场，只维持了对原有工业尾水项目的运营维护。所以收入下降。 本年度低影响力开发项目较上年度同期下降 82.21%，主要原因是公司在低影响开发

33、项目也一直开拓市场，但该类业务创新性强，取得周期较长，且该类项目收入确认也有一定的特殊性，今年对该类项目以前期开发及储备投入为主，所以较上年下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,654,378.83 -698,452.75 投资活动产生的现金流量净额 18,452.00 -253,083.07 筹资活动产生的现金流量净额 5,292,442.60 -2,818,978.00 公告编号： 2017-012 13 现金流量分析： 本年度内，公司经营活动现金流量净额大幅流出，主要因为：1、公司的客户主要类型为政府，信用良好但收款周期较长，公

34、司的供应商体量基本较小，应付账款周期较短；2、本年度工资支出以及其他经营活动有关支出较大。 本年度内，公司投资活动产生的现金流量净额差异较大，主要原因：1、公司出售小金杯车一辆收到现金 30,000.00 元；2、公司本年在购建固定资产、无形资产支出上较上年减少。 本年度内，公司筹资活动现金流量出现大幅流入，主要系 2016 年流入银行短期借款 8,580,000 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 太仓市碧源污水处理有限公司 6,054,513.87 50.95% 否 2 苏州凌云市政园林建设有限公司 1,564,904.14 1

35、3.17% 否 3 苏州市顺浩建设园林工程有限公司 1,400,633.72 11.79% 否 4 江苏高科技氟化学工业园投资发展有限公司 1,188,679.23 10.00% 否 5 中亿丰建设集团股份有限公司 918,737.98 7.73% 否 合计 11,127,468.94 93.64% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 舒城县世福劳务有限公司 852,970.93 18.35% 否 2 张家港市金港镇晟阳材料经销部 662,598.00 14.25% 否 3 上海洪武

36、展览展示设计工程有限公司 570,000.00 12.26% 否 4 泰州普达建材有限公司 313,781.52 6.75% 否 5 泰州晟恒建材有限公司 279,547.40 6.01% 否 合计 2,678,897.85 57.62% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,629,668.07 1,610,398.62 研发投入占营业收入的比例 13.71% 8.11% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 26 公司拥有的发明专利数量 8 研发情况： 本年度新增两个实用新型专利，

37、分别是（1）用于饱和流生态滤床的辅助支架、支架组合，专利号 ZL 201620719038.9，取得时间 2016.07.08，取得方式为原始取得；（2）用于污水预处理的沉淀塘，专利号ZL 201620862313.2，取得时间 2016.08.10，取得方式为原始取得。 本年度，公司研发支出项目共有 3 项，分别为“用于处理工业尾水的强化型垂直流湿地硝化效率研 公告编号： 2017-012 14 究”项目、“基于绿色基础设施的太湖流域水环境优化的研究”项目、“垂直流生态湿地处理高盐尾水的植物耐受性研究”项目，三项支出合计分别为：336,198.51 元、472,200.08 元、821,26

38、9.48 元。 报告期末，公司直接与研发有关人员人数为 12 人，研究生及其以上人员占研发人数的 75%，且都为水环境相关专业，公司注重研发的创新性与实用性，围绕公司现有业务以及对市场战略，并在德国生态协会以及 GWT 的平台的支持下，不断的创新科研成果。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 3,534,773.05 88.19% 14.50% 1,878,257.28 -66.75% 8.17% 6.33% 应收账款 12,635,587.75 -3.32% 51.84%

39、13,068,856.79 295.80% 56.88% -5.04% 存货 1,205,739.68 -7.04% 4.95% 1,297,032.87 -53.04% 5.65% -0.70% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 5,836,779.03 -8.82% 23.95% 6,401,457.60 483.21% 27.86% -3.92% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 8,580,000.00 186.00% 35.20% 3,000,000

40、.00 -62.50% 13.06% 22.14% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 24,375,766.31 6.09% - 22,976,631.74 19.56% - 18.81% 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年末，公司货币资金账面净额较上年增长 88.19%，主要原因为：1、银行短期借款增加，且期末未到期偿还；2、新增两个太仓农村生活污水项目的预付款及进度款按合同约定到账。 2、2016 年末，公司短期借款较上年增长 1.86 倍，主要原因为公司在上年期末归还银行借款 8,000,000元,本年度因经营需

41、求，新增银行贷款 5,580,000 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 苏州德华园林生态设计院有限公司为我公司控股子公司，直接持股 86%。德华设计院主营园林绿化景观设计、滨水景观设计，除承接传统的景观业务外，主要为德华科技提供相关设计配套服务。 本年度，德华设计院营业收入为 417,475.73 元，营业利润为 28,512.53 元，净利润为 15,737.41。对母公司影响较小。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、 “十三五规划”中首次纳入生态文明建设，以提高环境质量为核心，实行最严格的环境保护制度，深入实施大气、水、土壤污染防治行动

42、计划，实行省以下环保机构监测监察执法垂直管理制度。“十三五规划”是党的十八大把生态文明纳入五位一体总布局后的首个五年规划，将生态环境质量总体改善列入全面建成小康社会的新目标。在 2016 年颁发的“十三五”生态环境保护规划中，提出将生态文明建设上升为国家战略，并对地表水质量好于 III 类水比例、江河湖泊水功能区水质达标率和主要污染物排放量等生态环境指标设立了明确目标。同时，将苏州所在的太湖流域和长江下游区域列为水环境治理重点流域，并对太湖流域提出控制总氮总量的要求，强调在太湖流域要“坚持综合治理，增强流域生态系统功能”。此外，该规划中还提出要大力整治城市黑臭水体，力争要在 2020 年实现地

43、级及以上城市建成 公告编号： 2017-012 15 区黑臭水体比例均在 10%以内，并在治理方法上提出要因地制宜、一河一策，控源截污、内源污染治理多管齐下，科学整治城市黑臭水体。在推荐海绵城市建设方面，规划对长三角地区提出更高要求，倡导转变城市规划建设理念，保护和恢复城市生态。 2、 国务院发布的水污染防治行动计划（简称“水十条”）是我国当前环保工作新思路的体现，环保工作的目标导向从以管控污染物总量为主，向以改善环境质量为主转变。这意味着环境治理不再停留在减排量、排放标准等旧手段上，而是将河流湖泊等水体的改善程度作为考核标准，标志着以环境质量和环境效果为核心的环保时代已经到来。水十条中对公司

44、业务范围内的污水污泥生态处理，黑臭河道改造和水生态修复等方面都提出了具体要求和支持措施，提出要强化科技支撑，推广示范包括水生态修复在内的各种适用技术，发挥企业的技术创新主体作用。通过国家专项基金等方式，扶持新技术的开发和推广，规范并发展环保产业市场。 3、根据国家十三五在生态环境保护方面的规划以及中央环境保护督察组在江苏督查后提出的具体问题，2016 年 12 月江苏省委省政府提出在全省开展“263”专项行动，针对中央环保督察组指出的突出问题，抓住主要矛盾，精准发力，力求标本兼治，更有效的解决突出的环境问题。“263”是“两减六治三提升”的简称，“两减”，即以减少煤炭消费总量和减少落后化工产能

45、为重点，调整江苏省长期以来形成的煤炭型能源结构、重化型产业结构；“六治”，即针对当前生态文明建设问题最突出六方面问题，重点治理太湖水环境、生活垃圾、黑臭水体、畜禽养殖污染、挥发性有机物污染和环境隐患；“三提升”，则是提升生态保护水平、提升环境经济政策调控水平、提升环境监管执法水平。其中，对太湖流域生态修复、污水处理厂出水水质提升和黑臭河道治理方面都给予了极大的关注和支持。此外，苏州市委市政府在十三五规划和“263”专项行动的指导下，提出 2017-2020 年苏州生态文明建设行动计划，并制定重点项目表，对阳澄湖、太湖生态优化工程和黑臭河道治理等方面提出了具体建设年限和投资计划，为苏州地区生态文

46、明建设提供了具体而完善的支持和指导。 从国家层面到省市层面，各种政策都在太湖流域水环境治理及修复、污水处理厂尾水提标、黑臭河道治理和海绵城市建设方面提出了具体要求并加大了支持力度，这将会进一步提升水生态修复领域的市场化和规范化，并带来更广阔的行业发展空间。 （四）竞争优势分析 1、技术优势。公司的核心技术为德华生态单元湿地处理技术，是在从德国引进的人工湿地技术基础上根据国内生态环境的具体因地制宜进行的创新。该技术在生态领域提出“单元”湿地的概念，每个核心单元均依据多年的数据积累，设计生态滤料配比，建立生态单元数据模型，形成不同类型的生态工程滤床单元；根据不同的进出水水质要求，建立水动力模型，对

47、生态工程滤床优化组合，设计最佳生态单元组合模型。在专利方面，公司已取得 8 项发明专利和 19 项实用新型专利，主要在生态单元处理、黑臭河道治理和海绵城市建设等方面。 在不同应用领域上，公司也能够保持应用的先进性。如在农村生活污水方面，公司在处理效果、运行成本、使用寿命、维护管理、景观等方面优势明显，河道生态治理能够从根本上治理，使河道达到水质的稳定，丰富改善河道的生态，不加任何的药剂，无二次污染的后遗症，有很强竞争力。 2、 治理理念优势。公司以治污和生态并重为经营理念，最大化地利用大自然的自然循环规律进行生态治理，能有效解决传统工艺对大水量、低浓度废水处理过程中的高能耗问题；处理过程无需加

48、药、无需污泥焚烧、不产生二噁英等二次污染；湿地植物还可经济利用；可改造废弃田地、鱼塘等荒废地，在治污的同时呈现生态花园的优美景致，是一种将生态系统应用于污水处理的方法。 3、 在人才建设和经营管理方面，使用德国外专带来的 4D 模式（Discover-Dream-Design-Destiny），这是一种不断进步、螺旋上升的模式，公司团队在 4D 模式的指导下充分发挥自己的优势并积极投入于团队建设，为公司发展做出贡献。 （五）持续经营评价 公告编号： 2017-012 16 报告期内，公司权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，具有独

49、立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好；公司员工没有发生违法、违规行为。公司持续经营能力良好。 报告期内，公司未发生对持续经营能力产生或潜在有重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 报告期内,公司没有扶贫事项。社会责任方面如下： 1、2016.4.22 德华生态科技董事长杜建强带队公司员工参加了由苏州工业园区国土环保局、苏州工业园区邮政局主办的“绿色长征环保志愿者捍卫之行”徒步活动，积极宣传绿色环保理念。 2、2016.6.29 在我公司常熟新材料产业园水处理生态湿地管理中心的“常熟市环保科普宣传教育

50、基地展厅”揭牌仪式顺利举行。湿地和展厅将作为集科普教育、环保宣传为一体的生态文明宣传教育基地，面向社会开放。 3、2016.10.15，太仓市万丰村 30 多位村民来到我公司建设完成不久的金庭镇马家门前、柯家村和梧巷生态湿地以及投入运营已近 7 年的莲花岛下营田生态湿地参观，通过将湿地未来的使用者请到我公司已建成的湿地现场，现身说法，使村民们能真正了解湿地、保护生态。 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，尽到了一个企业对社会的企业责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 1、 市场容量不断扩大：随着城市化和工业化的加速，污水排

51、放量逐年增加，自然界水体水质不断恶化，水处理行业规模也在逐渐扩大，同时，随着环保力度的加大，原有的污水处理厂需进行出水水质提标改造，为德华污水处理、尾水提标等提供更大市场。 2、行业市场化程度提高：水环境污染处理和排放水质提优等项目的建设和运营中将有更多的社会资本参与进来，从而缓解地方财政压力，减少日益增长的城市建设资金需求。同时，更完善的市场化运作使得工程项目的建设和运营有了质量的保证。 3、 行业标准逐步提升：随着“水十条”等政策性文件的颁布，国家对水环境的水质提出了更高的要求，因此，在提升行业技术水平上将会有更大的支持力度，通过对新技术的推广，提高水污染处理的效率和效果。此外，在新技术的

52、市场占有率较低的情况下，政府会出台相应的经济技术支持政策，鼓励新技术的研发和使用，逐步提高该领域的技术水平，满足新的行业标准。 4、 地区政策支持力度提升：江苏省在“十三五规划”中生态环境保护的目标和任务的指导下，有针对性的制定了“两减六治三提升”行动计划（263 行动），力求标本兼治，更有效的解决突出的环境问题，其中在太湖流域的水环境治理、出水水质提升和黑臭河道治理方面都对地区水处理行业的发展有了实质性的支持。苏州市政府在“十三五规划”和 263 行动的指导下，发布了包括“清水专项行动”等在内的生态文明建设具体方案，为在 2020 年之前实现阶段性目标提出了具体的投资和建设计划。 根据以上市

53、场和政策方面的发展趋势，公司将进一步提高新技术的研发和推广，并积极响应政府在尾水提优和黑臭河道治理等方面的政策支持，不断提升公司的行业和市场地位。公司将充分发挥对德国技术引进并因地制宜进行创新的优势，既能够高效彻底的水污染治理服务，同时实现对生态环境的修复，为社会创造新的价值。面对日益增长的市场需求和行业标准的不断提高，公司将持续提供整体解决方案，从设 公告编号： 2017-012 17 计施工到运营管理，成为水环境治理的综合服务商。 （二）公司发展战略 公司以“为天做，为地做，为人类做”为经营理念，致力于中国水生态处理事业，努力成为“美丽城镇水环境治理综合服务商”。公司以引进的人工湿地处理技

54、术为核心，并根据中国环境的具体状况进行创新并实现成功落地，自公司成立以来在生活污水和工业尾水提标方面有了多项成功案例，在苏州乃至江苏产生了积极的影响。在“十三五规划”和“263 行动”等指引下，公司接下来将重点对黑臭河道治理、污泥生态处理和海绵城市建设等方面加大研发和推广力度，在原有的基础上进一步提升污水生态治理和生态系统规划等方面的竞争力。 公司将继续农村生活污水湿地处理的项目建设，同时加大污泥芦苇床生态处理的研发力度，并进一步扩大黑臭河道生态修复清水工程的市场，研发相应的系列产品并申请专利保护。同时，深入研究人工湿地在提升水质特别是减磷减氮方面的作用及原理，提升其相应的处理效果和能力，为今

55、后行业标准的进一步提升做准备。 （三）经营计划或目标 在接下来的一年里，公司将继续加大研发和市场推广力度，提高企业创新能力和市场竞争力。公司将立足苏州，向全江苏发展并辐射整个华东地区，扩大市场格局，提高市场份额，实现公司业务量的稳步提升。同时进一步扩大各种渠道，特别是政府和专家方面，加强渠道管理。人才方面，继续实施人才引进计划，依托公司外专的指导和支持，对各部门员工进行全面系统的培训，以提升创新能力和业务管理能力。投资方面，在保证公司业务量的前提下，提升直接融资的比例，优化投资结构，从而实现公司收入和利润的稳步增长。此外，根据市场的变化，调整公司经营结构，对新政策所支持和鼓励的领域进行倾斜，以

56、获得更多的发展和成长。 特别提示，该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当的风险 目前,公司实际控制人为杜建强先生,杜建强直接持有股份公司的股份比例为 72.73%,间接通过飞船投资持有公司 5.91%股份,是飞船投资的普通合伙人,以直接和间接方式可以控制公司 78.64 %的股份及81.82%表决权,对公司拥有控制权,在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。 应对措施： 公司将严格依据公司法、公司章程等法律法

57、规和规范性文件的要求规范运作，认真执行“三会”议事规则、关联交易管理制度、防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 2、治理风险 公司于 2016 年 3 月份整体变更为股份公司后,制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等治理制度,建立了相对完善、健全的公司治理机制。但 公告编号： 2017-012 18 由于股

58、份公司成立时间较短,公司治理机制的有效运行仍需磨合,故公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施： 公司已制定了规范公司治理及强化其制衡运作的管理制度，强化全体股东、董事、监事、高级管理人员规范公司治理理念，依法审慎履行管理、监督职责，确保严格按照公司章程及其他管理制度的规定组织及实施“三会”程序，规范公司治理行为。 3、工程劳务分包风险 根据建筑企业资质管理规定、住房城乡建设部关于印发的通知等相关法律法规规定,取得专业承包资质的企业应对所承接的专业工程全部自行组织施工,劳务作业可以分包,但应分包给具有施工劳务资质的企业。若劳务分包商提供的劳务未能达到本公司

59、的或者合同约定的业务标准和数量,则项目的质量和进度可能会受到影响,从而损害本公司的声誉,并可能使本公司承担诉讼及损害赔偿风险。此外,公司亦存在因不规范劳务分包而受到相关主管部门行政处罚的风险。 应对措施： 为纠正和有效防范劳务分包的不规范情形和潜在法律风险，公司作出了如下具体措施：1）公司已就劳务分包与具有劳务分包资质的企业签订劳务分包合同，不再与不具备劳务分包资质的主体进行劳务合作；2)加强法务管理，增加对新供应商的资质审查及老供应商复查的环节，增强合同条款审查。 4、应收账款发生坏账的风险 报告期内, 公司应收账款的余额为 1,3483,559.15 元,占期末总资产的比例为 55.24%

60、。尽管公司一向注重应收账款的回收工作,但不能完全避免应收账款不能按期或无法收回的风险,进而对公司经营业绩产生影响。 应对措施： 严格审查每笔销售合同，建立客户信息备查库，通过对客户进行综合评定，确立客户的信用额度，随时了解客户的信用状况。定期进行应收账龄分析，紧密跟踪超期账款的催收进度；建立应收账款的奖罚机制，调动业务团队的积极性与责任感。 5、管理风险 任何一个随着公司业务规模不断扩大，资产规模逐年增加，的企业，公司将都面临管理水平同步升级的考验，公司目前正大力拓展综合通信技术服务等领域，如果管理工作不能随公司规模的扩大和在新领域的扩张进行及时调整和完善，管理水平不能适应在市场开拓、产品研发

61、、系统运作项目实施和运维、人员控制、企业文化等方面的更高要求，将必然会影响公司的综合竞争力，因而管理滞后的风险不容忽视。 应对措施： 公司将大力培养和吸纳优秀专业人才，保持骨干队伍稳定；同时加强企业管理，学习先进企业管理经验和手段，不断完善研发、生产、销售等各环节流程和制度，保证公司经营持续稳定发展。 6、税收政策风险 公司于 2013 年 12 月 3 日取得江苏省科学技术厅核准的编号为 GR201332001288 的高新技术企业证书。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条,国家对需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税,企业资格有效期为自颁发证书之日起的 3 年。20

62、16 年公司因客观原因未申请高新技术认定复审。若未来不再申请高新技术企业,则无法享受高新技术企业税收优惠政策,公司利润水平将会受到影响。 应对措施： 公司将严格参照新的高新技术企业认定管理办法的规定，坚持自主研发路线，加大研发投入，争取在研发、生产、管理、经营等各方面持续保持高新技术企业认定条件，保证公司经营业绩等各项指标能够满足该项资格的认定标准，能够重新获得高新技术企业资质。 7、规模偏小、客户集中风险 2014 年度、2015 年、2016 年度,公司主营业务相对集中于少数主要合同,本年度公司前三大合同确认 公告编号： 2017-012 19 的营业收入分别占当期营业收入的 50.95%

63、、13.17%和 11.797%。营业收入区域主要集中江苏苏州地区,在其他区域的业务开展存在不足,如不能及时对该等区域市场业务予以有效拓展,将影响到该等区域用户对公司品牌的认知,并最终影响到公司未来业绩的增长,公司存在主要合同依赖及业务地域相对集中的风险。 应对措施： 公司正在不断增强业务能力、扩张渠道、增加业务类型以迅速扩大公司业务体量，从而增加公司的业务规模和低于风险的能力，同时也进一步降低对大客户的依赖性。 8、对政府补助依赖的风险 公司非经常性损益主要为收到的政府补助款。2016 年度、2015 年度、2014 年度公司非经常性损益净额为2,034,663.48元、495,768.90

64、元、2,340,343.84元,占当期净利润的比例为-91.15%、47.98%、223.64%,如果公司在未来享受的财政补贴政策发生变动,可能会对公司的经营业绩造成一定的影响。目前政府补助所占比例较大,若公司未来不能继续保持高效持续的研发创新能力,或未来国家调整相关奖励补助政策,可能将对公司未来经营业绩、现金流产生不利影响。 应对措施： 公司将将进一步加大产品研发投入，强化产品与技术的创新优势，提高核心竞争力，不断加快自身的发展速度，提高公司业绩水平和收入规模，从而降低对政府补助的依赖。同时，公司将继续关注国家和当地政府的补助政策最新动态，根据企业情况及时、准确进行申报以持续获得政府补助，降

65、低公司业绩波动风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： _ （二）关键事项审计说明： 无 公告编号： 2017-012 20 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、(四) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(五) 是否存在经

66、股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二、(九) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 第五节二、(十一) 二、重要事项详情 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 _ _ 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 _ _ 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） _ _ 4

67、财务资助（挂牌公司接受的） _ _ 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 _ _ 6其他 0.00 213,417.00 总计 0.00 213,417.00 其他类的日常关联交易为公司租赁徐瑞银拥有的位于苏州工业园区九华路 110 号幢 402 室的房屋作为办公场地。报告期内，租金公共计 213,417.00 元。公司于第一届董事会第八次会议对上述日常性关联交易进行了追认审议，并需要提交年度股东大会通过。 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 杜建强、戴伟华夫妇 抵押担保 7,580,000.00

68、 是 杜建强、戴伟华夫妇 保证担保 2,000,000.00 是 杜建强 保证担保 3,000,000.00 是 总计 - 12,580,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2015 年 7 月，公司与江苏银行股份有限公司苏州新区支行签订借款合同，合同金额为 3,000,000.00 公告编号： 2017-012 21 元，借款期限为 2015 年 7 月 31 日-2016 年 7 月 30 日，由杜建强、戴伟华夫妇以位于苏州工业园区葑谊街 266 号 8 商幢 079 室的房产进行抵押担保，同时由江苏省生产力促进中心、苏州工业园区中小企业服务中心进行

69、保证担保。该关联交易已在公转书中披露。 2016 年 5 月，公司与农业银行股份有限公司苏州园区支行签订借款合同，合同金额为 3,000,000.00元，借款期限为 2016 年 5 月 11 日-2017 年 2 月 10 日，由公司以位于苏州工业园区九华路 110 号幢 401室的房产进行抵押担保，同时杜建强提供保证担保。该关联交易已于第一届董事会第三次会议、2016 年第二次临时股东大会审议通过。 2016 年 8 月，公司与中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行签订借款合同，合同金额为1,580,000.00 元，借款期限为 2016 年 8 月 16 日-2017 年 8 月 15

70、 日，由杜建强、戴伟华夫妇以位于苏州工业园区葑谊街 266 号 8 商幢 080 室的房产进行抵押担保。该关联交易已于第一届董事会第四次会议、2016年第三次临时股东大会审议通过。 2016 年 9 月，公司与江苏银行股份有限公司苏州新区支行签订借款合同，合同金额为 3,000,000.00元，借款期限为 2016 年 11 月 08 日-2017 年 9 月 22 日，由杜建强、戴伟华夫妇以位于苏州工业园区葑谊街 266 号 8 商幢 079 室的房产进行抵押担保。担保物作价 70.02 万元。该关联交易已经第一届董事会第五次会议、2016 年第四次临时股东大会审议通过。 2016 年 12

71、 月，杜建强夫妇与苏州银行股份有限公司工业园区支行签订最高额保证合同，保证金额2,000,000.00 元，截止报告期末，公司与向苏州银行股份有限公司工业园区支行借款 1,000,000.00 元，借款期限为 2016 年 12 月 9 日-2017 年 12 月 9 日。该关联交易已经第一届董事会第六次会议、2016 年第五次临时股东大会审议通过。 以上关联方为公司提供借款进行相关担保，主要是为公司补充经营流动资金，是经营发展的实际需求。能更好的保证公司持续性经营发展。 （八）承诺事项的履行情况 1、在公司公开转让说明书“第三节、公司治理”之 “五、同业竞争情况”中披露，为避免今后出现同业竞

72、争情形，公司控股股东、实际控制人承诺如下： “一、本人及本人控股企业不以任何形式从事或参与对德华生态的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务，即不在任何时间、任何地点以任何方式（包括但不限于投资、收购、合营、联营、承包、租赁经营或其他拥有股份、权益方式）从事对德华生态主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务。 二、本人及本人控股企业知悉其拟开展的某项业务中存在对德华生态主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的情形，本人及本人控股企业将立即并毫无保留地将该项业务情况书面通知德华生态，同时尽力促使德华生态对该项业务拥有优先权，除非德华生态明确表示放弃该项业务。 三、如出现本人及本人控股

73、企业从事、参与或投资与德华生态主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或项目的情形，德华生态有权要求本人及本人控股企业停止上述竞争业务，或停止投资相关企业或项目，并有权优先收购相关业务或项目资产、投资权益。 四、如违反上述承诺与德华生态进行同业竞争，而给德华生态及其股东造成损失，由本人承担赔偿责任。” 此外，公司其他董事、监事和高级管理人员已出具书面承诺：“本人目前未从事或参与与德华生态存在同业竞争的行为，并承诺为避免与德华生态产生新的或潜在的同业竞争，本人及与本人关系密切的家庭成员（配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母

74、），将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以 公告编号： 2017-012 22 其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心业务人员。” 在报告期内，未发现公司控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级关联人员有违背该承诺的事项。 2、在公司公开转让说明书“第四节、公司财务

75、”之“六、关联方、关联方关系及重大关联交易”中披露，为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，公司股东出具了关于防止公司资金占用等事项的承诺函，具体内容如下：“本人承诺将严格遵照公司章程、关联交易决策制度、对外投资管理制度、对外担保决策制度等有关规定进行决策和执行，履行相应程序。不利用股东地位为本人或本人控制的公司、企业或其他组织、机构进行违规担保、以借款、代偿债务、代垫款项、对外投资或其他方式占用或者转移公司资金、资产及其他资源。并同时承诺如果违反本承诺，愿意向公司承担赔偿及相关法律责任。” 在报告期内，未发现公司股东、控股股东、实际控制人有违背该承诺的事项。 （九

76、）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋 抵押 5,594,790.60 22.95% 2016 年 5 月 9 日,公司与中国农业银行股份有限公司签订了编号为32010120160006552 的流动资金借款合同,借款期限为 2016 年 5 月 11 日至2017 年 2 月 10 日,以公司所有的苏(2016)苏州工业园区不动产权第0032997 号房地产作为抵押。 总计 - 5,594,790.60 22.95% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 （十一）自愿披露重要事项 根据公司 201

77、6 年 12 月 23 日召开的 2016 年第五次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司拟定向发行不超过 1,300,000.00 股（含），发行价格为人民币 2.00 元/股，募集总金额不超过人民币2,600,000.00 元。截至 2017 年 1 月 9 日止，公司已收到在册股东杜建强以及新增投资者朱雯、张瑛、金璠、朱文祺、陆志民、钱婧、吴苏虹、黄海珍、高永晨、张晓红、歌熙新三板私募基金一期缴纳的新增投资款合计人民币 2,600,000.00 元，均为货币出资，其中计入“股本”人民币 1,300,000.00 元，计入“资本公积-股本溢价”人民币 1,300,000.00 元。上述事

78、项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017年 2 月 17 日出具的大华验字2017000087 号验资报告审验。 公告编号： 2017-012 23 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 11,880,000 100.00% -11,880,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 8,640,000 72.73% -8,640,000 - - 董事、监事、高管 2,160,000 18.18% -2,160,000 - - 核心员工 - - - - -

79、有限售条件股份 有限售股份总数 - - 11,880,000 11,880,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 8,640,000 8,640,000 72.73% 董事、监事、高管 - - 2,160,000 2,160,000 18.18% 核心员工 - - - - - 总股本 11,880,000 - 0 11,880,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 杜建强 8,640,000 0 8,640,000 72.73

80、% 8,640,000 0 2 靳红 1,080,000 0 1,080,000 9.09% 1,080,000 0 3 GUNTHER GELLER 1,080,000 0 1,080,000 9.09% 1,080,000 0 4 苏州工业园区飞船投资管理企业(有限合伙) 1,080,000 0 1,080,000 9.09% 1,080,000 0 合计 11,880,000 0 11,880,000 100.00% 11,880,000 0 前十名股东间相互关系说明： 上述杜建强为苏州工业园区飞船投资管理企业（有限合伙）的实际控制人。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际

81、控制人情况 （一）控股股东情况 杜建强直接持有股份公司 72.73%的股权，间接通过飞船投资持有股份公司 5.91%的股权，共计直接、间接持有公司 78.64%的股份，是公司控股股东。 杜建强，男，1967 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于扬州大学，被授予学士学位，具备工程师职称资格。1990 年 7 月至 1999 年 7 月，在苏州市食品有限公司，担任经理；1999 年 8 公告编号： 2017-012 24 月至 2000 年 12 月，在苏州润德商业有限公司，担任经理；2001 年 1 月至 2003 年 3 月，为自由职业者；2003 年 4 月至 2008 年

82、1 月，在上海金大方城市景观设计有限公司，担任总经理；2008 年 2 月至 2016 年2 月，在苏州德华生态环境科技有限公司，担任董事长、总经理。2016 年 2 月至今，在苏州德华生态环境科技股份有限公司，担任董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司的控股股东和实际控制人均为杜建强，未发生变动。 公告编号： 2017-012 25 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数

83、发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016 年 12月 6 日 选择日期 2 1300000 2600000 8 0 3 1 0 否 募集资金使用情况： 已向股转递交备案文件，暂未收到股转出具的股份登记函，尚未开始使用募集资金。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 信用借款 农业银行苏州园区支行 3,000,000.00 5.22% 2016.5.11-201

84、7.2.10 否 信用借款 建设银行苏州园区支行 1,580,000.00 4.42% 2016.8.17-2017.8.15 否 信用借款 江苏银行苏州新区支行 3,000,000.00 4.35% 2016.11.8-2017.9.22 否 信用借款 苏州银行苏州园区支行 1,000,000.00 5.87% 2016.12.9-2017.12.9 否 合计 - 8,580,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 公告编号： 2017-012 26 不适用 公告编号： 2017-012 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况

85、 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杜建强 董事长兼总经理 男 49 本科 2016.02-2019.02 是 GUNTHER GELLER 董事 男 66 硕士 2016.02-2019.02 否 靳红 董事 女 53 本科 2016.02-2019.02 否 张瑛 董事兼副总经理 女 37 硕士 2016.02-2019.02 是 朱雯 董事会秘书兼财务负责人兼董事 女 30 本科 2016.02-2019.02 是 程鹏宇 监事会主席 男 38 硕士 2016.02-2019.02 是 费菊花 职工监事 女 29 硕士 2016.02-2019.02

86、 是 金璠 监事 女 51 硕士 2016.02-2019.02 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 以上人员均无关联关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 杜建强 董事长兼总经理 8,640,000 0 8,640,000 72.73% 0 GUNTHER GELLER 董事 1,080,000 0 1,080,000 9.09% 0 靳红 董事 1,080,000 0 1,080,000 9.09% 0

87、合计 - 10,800,000 0 10,800,000 90.91% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 _ _ _ _ _ 公告编号： 2017-012 28 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 5 研发人员 13 12 工程技术人员 12 18 市场人员 6 6 行政人员 11 13 员工总计 46

88、54 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 15 13 本科 19 28 专科 8 8 专科以下 4 5 员工总计 46 54 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况：2016 年，公司人员流动波动在一个正常范围，报告期内预计项目增多，因此增加了工程技术人员，为项目实施、项目运营做储备。 2、人才引进情况：2016 年我公司主要引进了国内外高等院校毕业的研究生人员，负责完善我公司的科研团队。2017 年计划引进人员包含：基层人员、各类成熟或复合

89、型专业人才及高级管理人才。 3、培训情况：我公司拥有自己的培训体系，主要分为三块，：一是对新员工进行系统的入职培训；二是对现有员工分专业类别进行有针对性的业务技能和执行力提升专项培训；三是对干部进行管理能力和战略领导力提升培训。2017 年公司会继续优化培训体系，目的让员工有着共同的文化理念与公司同发展。 4、招聘情况：我公司主要为自主招聘，每年有相应的招聘计划及岗位的职责要求。每月公司会对招聘执行成果进行分析，同时调整相应的岗位需求。另外劳务派遣为招聘起辅助作用，为项目运营管理提供当地的配合性人才。 5、薪酬政策情况：参照行业水平制定具有吸引力和竞争力的薪资制度，本公司雇员的薪酬包括基本薪资

90、、绩效考核等，同时依据相关法规参与相关政府机构推行的社会保险计划，并按照雇员的月薪一定比例缴纳雇员的社会保险。 6、需公司承担费用的离退休职工人数情况：截止报告期末公司在册员工 54 人，50 名员工与公司签订劳动合同，其余 1 名员工系退休返聘，3 名员工系劳务派遣。公司为 50 名员工缴纳了社会保险费，参保险种为：养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险和失业保险；公司为 44 名员工缴纳了住房公积金。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 9 0 公告编号： 2017-012 29 核心技术人员 3 3 8,640,000 核心技术团

91、队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 吴苏虹、朱文祺、陆志民、钱婧、张福林、黄国动、董赛、赵志高、钟军共计九名员工已由公司第一届董事会第五次会议提名，并向全体员工公示和征求意见，公示期满，全体员工均未提出异议，且经公司第二次职工大会同意、公司第一届监事会第二次会议确认及公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过，已被认定为公司核心员工。报告期内核心员工增加，增强了公司人才聚集的凝集力、团结力。核心人员基本情况如下： 1) 吴苏虹，女，1987 年 9 月 18 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南洋理工，被授予硕士学位。2015 年 9 月至今，在苏州德华生态环境科技股份有限公司，

92、担任人事经理。 2) 朱文祺，女，1991 年 2 月 10 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于加州大学洛杉矶分校，被授予学士学位。2013 年 7 月至今，在苏州德华生态环境科技股份有限公司，担任会计。 3) 陆志民，男，1973 年 12 月 16 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于苏州职业技术学校，中专学历。2008 年 2 月至今，在苏州德华生态环境科技股份有限公司，担任采购经理。 4) 钱婧，女，1984 年 1 月 10 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于苏州科技学院，被授予学士学位。2008 年 2 月至今，在苏州德华生态环境科技股份有限公司，担任业务经理

93、。 5) 张福林，男，1987 年 8 月 26 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于杨凌职业技术学院，大专学历。2011 年 2 月至今，在苏州德华生态环境科技股份有限公司，担任预算经理。 6) 黄国动，男，1981 年 10 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于沈阳航空工业学院，被授予学士学位，具备工程师职称资格、市政公用工程二级建造师资格。2009 年 11 月至今，在苏州德华生态环境科技股份有限公司担任项目经理。 7) 董赛，男，1989 年 8 月 24 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于徐州建筑职业技术学院，大专学历。2013 年 5 月至今，在苏州德华

94、生态环境科技股份有限公司，担任项目经理。 8) 赵志高，男,1985 年 10 月 10 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于云南师范大学，被授予学士学位。2012 年 1 月至今，在苏州德华生态环境科技股份有限公司，担任景观设计师。 9) 钟军，男，1988 年 1 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南京信息工程大学，被授予硕士学位。2013 年 8 月至今，在苏州德华生态环境科技股份有限公司，担任项目经理。 核心技术人员本期无变动。人员基本情况如下： 1) 杜建强，男，1967 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于扬州大学，被授予学士学位，具备工程师

95、职称资格。1990 年 7 月至 1999 年 7 月，在苏州市食品有限公司，担任经理；1999 年 8 月至 2000 年 12 月，在苏州润德商业有限公司，担任经理；2001 年 1 月至 2003 年 3 月，为自由职业者；2003 年 4 月至 2008 年 1 月，在上海金大方城市景观设计有限公司，担任总经理；2008 年 2 月至今，在苏州德华生态环境科技股份有限公司，担任董事长、总经理。 2) 张瑛，女，1979 年 11 月 15 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河海大学，被授予硕士学位。2009 年 1 月至今，在苏州德华生态环境科技股份有限公司，担任董事、副总经理

96、。 3) 黄国动，男，1981 年 10 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于沈阳航空工业学院，被授予学士学位，具备工程师职称资格、市政公用工程二级建造师资格。2009 年 11 月至今，在苏州德华生态环境科技股份有限公司担任项目经理。 公告编号： 2017-012 30 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否

97、建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据公司法、公司章程的相关规定及股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 公司股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容符合法律法规和公司章程以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照公司章程和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 报告期内，公司审议通过了内部审计制度、

98、风险评估管理办法、投资者管理关系制度、信息披露管理制度、防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度等制度，完善和优化了公司的内部运行流程，有助于公司的长远发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 本年度内，公司的重要的人事变动、融资、关联交易、担保行为均

99、按照公司章程和关联交易管理制度的规定履行了决策程序。公司重大经营决策、财务决策等均按照相关法律法规及公司有关内控管理制度的规定程序和规则进行。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 公司系 2016 年 3 月由有限公司整体变更而来。股份公司成立时，创立大会通过了股份公司章程。2016 年 2月 18 日，公司召开了第一次股东大会，大会审议通过了苏州德华生态环境科技股份有限公司章程，本次章程增加了挂牌后适用的相关管理规定。 （二）三会运作情况 公告编号： 2017-012 31 1、

100、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第一次会议议案:关于选举公司董事长的议案;关于聘任公司总经理的议案;关于聘任公司高级管理人员的议案;关于聘任公司董事会秘书的议案;关于公司内部管理及职能机构的设置方案;关于苏州德华生态环境科技股份有限公司总经理工作细则的议案;关于苏州德华生态环境科技股份有限公司内部控制管理制度的议案;关于苏州德华生态环境科技股份有限公司财务管理制度的议案;关于苏州德华生态环境科技股份有限公司投资者关系管理制度的议案;关于授权朱雯女士办理股份公司设立工商登记等手续的议案。 2、第一届董事会第二次会议议案:

101、关于苏州德华生态环境科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案;关于授权董事会全权办理苏州德华生态环境科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案;关于苏州德华生态环境科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采用协议方式转让股票的议案;关于对公司 2014 年度、2015 年度关联交易予以确认的议案。审议公司治理机制执行情况评估意见的议案;审议关于召开股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会的议案。 3、第一届董事会第三次会议议案: 关于向中国农业银行苏州工业园区科技支行申请借款的议案;关于控股股东、实际控制人杜建强

102、为公司向中国农业银行苏州工业园区科技支行申请授信提供连带责任保证的议案,并提请股东大会审议;购买东农聚财 45 号定向资产管理计划项下理财产品的议案;关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案。 4、第一届董事会第四次会议议案:关于控股股东、实际控制人杜建强为公司向中国建设银行苏州工业园区科技支行申请授信提供连带责任担保的议案,并提请股东大会审议;关于向中国建设银行苏州工业园区科技支行申请授信的议案;关于召开2016 年第三次临时股东大会的议案。 5、第一届董事会第五次会议议案:审议关于认定公司核心员工的议案;审议关于向江苏银行苏州新区支行申请银行借款的议案;审议关于控股股东、实际控制人、

103、董事长、总经理杜建强及配 公告编号： 2017-012 32 偶为公司向苏州银行新区支行申请银行借款提供连带责任抵押担保的议案;审议关于召开 2016年度第四次临时股东大会的议案; 6、第一届董事会第六次会议议案:审议苏州德华生态环境科技股份有限公司股票发行方案;审议关于签署附生效条件的的议案;审议关于修改的议案;审议关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案;审议关于设立募集资金专项账户并签署三方监管协议;审议关于制定的议案;审议关于向苏州银行园区支行申请银行授信的议案;审议关于控股股东、实际控制人杜建强夫妇为公司向苏州银行园区支行申请银行授信提供无限连带责任保证担保的议案

104、;审议关于召开 2016 年第五次临时股东大会的议案。 监事会 2 1、第一届监事会第一次会议议案:选举程鹏宇为苏州德华生态环境科技股份有限公司第一届监事会主席。 2、第一届监事会第二次会议议案:关于认定公司核心员工的议案。 股东大会 5 1、2016 年第一次临时股东大会审议:关于苏州德华生态环境科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案;关于授权董事会全权办理苏州德华生态环境科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案;关于苏州德华生态环境科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采用协议方式转让股票的议案;关于对公司

105、 2014 年度、2015 年度关联交易予以确认的议案。 2、2016 年第二次临时股东大会审议: 关于控股股东、实际控制人杜建强为公司向中国农业银行苏州工业园区科技支行申请授信提供连带责任保证的议案。 3、2016 年第三次临时股东大会审议: 关于控股股东、实际控制人杜建强为公司向中国建设银行苏州工业园区科技支行申请授信提供连带责任担保的议案。 4、2016 年第四次临时股东大会议案议案:关于认定公司核心员工的议案;审议关于公司 2016年关联担保的议案; 公告编号： 2017-012 33 5、2016年第五次临时股东大会议案议案: 审议苏州德华生态环境科技股份有限公司股票发行方案;审议关

106、于附生效条件的的议案;审议关于修改的议案;审议关于股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案;审议关于制定的议案;审议关于控股股东、实际控制人杜建强夫妇为公司向苏州银行园区支行申请银行授信提供无限连带责任保证担保的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生

107、产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 （四）投资者关系管理情况 公司按照公司法、证券法和公司章程的规定，制定了投资者关系管理制度，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的原则、内容、公司与投资者沟通的具体方式作出了详细规定。公司通过全国股转系

108、统信息披露平台 （）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，公司与控股股东在业务、

109、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。具体情况如下： 公告编号： 2017-012 34 1、业务独立 公司具有独立的业务经营体系、完整完善的业务流程、独立的供应和市场销售渠道、独立的技术研发支持体系，公司独立开展业务经营活动，有自主的盈利能力，公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，亦不存在过分依赖任何股东、实际控制人及其控制的企业之间的影响公司独立性的重大的关联方交易。 2、资产独立 公司具备开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有关的品牌、专利。公司的固定资产和无形资产独立完整、产权明晰，均为公司所有,不存在被控股股东、实际控制人及其控

110、制的企业占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均按照公司法及公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职财务人员；并分工明确，职责分离。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立 公司的机构设置完整，独

111、立运作，拥有机构设置自主权。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会。实行董事会领导、总经理负责、监事会监督把控制度。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政

112、策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 4、报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司制定的信息披露管理制度，执行情况良好。公司第一届董事会第八次会议已审议通过了关于的议案。 公告编号： 2017-012 35 第十节财务报告

113、一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字2017 005899 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 秦霞 程迎春 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 大华审字2017005899 号 错误!未找到引用源。全体股东： 我们审计了后附的错误!未找到引用源。(以下简称错误!未找到引用源。)财务报表，包括 2016 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2016 年

114、度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是错误!未找到引用源。管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉

115、及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 公告编号： 2017-012 36 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，错误!未找到引用源。的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了错误!未

116、找到引用源。2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师： 二一七年四月十七日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 3,534,773.05 1,878,257.28 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 12,635,587.75 13,068,856.79 预付款项 注释 3 115,862.80 应收

117、保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 4 90,151.31 25,989.50 买入返售金融资产 存货 注释 5 1,205,739.68 1,297,032.87 公告编号： 2017-012 37 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 1,964.33 流动资产合计 17,584,078.92 16,270,136.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 7 5,836,779.03 6,401,457.60 在建工程 工程物资 固

118、定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 8 27,582.77 35,962.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 9 927,325.59 269,074.85 其他非流动资产 非流动资产合计 6,791,687.39 6,706,495.30 资产总计 24,375,766.31 22,976,631.74 流动负债： 短期借款 注释 10 8,580,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 11 4,025,312.12 7

119、,458,017.10 预收款项 注释 12 75,547.17 66,371.34 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 13 380,017.06 312,335.97 应交税费 注释 14 1,012,572.11 525,462.65 应付利息 注释 15 13,128.97 应付股利 公告编号： 2017-012 38 其他应付款 注释 16 1,162,401.94 255,524.26 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,248,979.37 11,617

120、,711.32 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,248,979.37 11,617,711.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 17 11,880,000.00 11,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 18 455,627.45 3,254,999.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 注释 19 -3,202,226.88 -3,767,262.56 归属

121、于母公司所有者权益合计 9,133,400.57 11,367,737.29 少数股东权益 -6,613.63 -8,816.87 所有者权益总计 9,126,786.94 11,358,920.42 负债和所有者权益总计 24,375,766.31 22,976,631.74 法定代表人：杜建强主管会计工作负责人：朱雯会计机构负责人：朱雯 （二）母公司资产负债表 单位：元 公告编号： 2017-012 39 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,500,545.28 1,826,014.76 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款

122、注释 1 12,527,287.75 13,046,056.79 预付款项 115,862.80 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 2 240,151.31 25,989.50 存货 1,205,739.68 1,368,672.11 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 17,589,586.82 16,266,733.16 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 860,000.00 860,000.00 投资性房地产 固定资产 5,802,222.23 6,351,668.72 在建工程 工程物资 固定资

123、产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 27,582.77 35,962.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 949,541.86 226,077.98 其他非流动资产 非流动资产合计 7,639,346.86 7,473,709.55 资产总计 25,228,933.68 23,740,442.71 流动负债： 短期借款 8,580,000.00 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 公告编号： 2017-012 40 应付账款 3,940,312.12 7,458,017.10 预收款项 75,547.17 54

124、,371.34 应付职工薪酬 380,017.06 290,352.97 应交税费 1,010,999.29 496,549.59 应付利息 13,128.97 应付股利 其他应付款 1,162,401.94 105,524.26 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,162,406.55 11,404,815.26 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,162,406.55 11,404,815.26 所有者

125、权益： 股本 11,880,000.00 11,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 455,627.45 3,254,999.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 -2,269,100.32 -2,799,372.40 所有者权益合计 10,066,527.13 12,335,627.45 负债和所有者权益总计 25,228,933.68 23,740,442.71 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 注释 20 11,882,451.54 19,864,161.19 公告编号： 2017-0

126、12 41 其中：营业收入 11,882,451.54 19,864,161.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,488,658.83 19,056,301.26 其中：营业成本 注释 20 7,390,134.85 11,181,612.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 注释 21 181,688.73 474,247.60 销售费用 注释 22 546,012.23 991,474.23 管理费用 注释 23 9,163,285.84 5,590,881.90 财务费用 注释

127、 24 260,332.88 360,563.27 资产减值损失 注释 25 -52,795.70 457,521.33 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -5,606,207.29 807,859.93 加：营业外收入 注释 26 2,729,136.54 583,453.63 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 注释 27 13,313.47 170.50 其中：非流动资产处置损失 12,017.78 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -2

128、,890,384.22 1,391,143.06 减：所得税费用 注释 28 -658,250.74 175,477.68 五、净利润（净亏损以“”号填列） -2,232,133.48 1,215,665.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -2,234,336.72 1,180,359.08 少数股东损益 2,203.24 35,306.30 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划净负债或 公告编号： 2017-012 42 净资产的变动 2权益法下在被投资单位不

129、能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,232,133.48 1,215,665.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,234,336.72 1,180,359.08 归属于少数股东的综合收益总额 2,203.24 35,306.30 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0

130、.19 0.11 （二）稀释每股收益 -0.19 0.11 法定代表人：杜建强主管会计工作负责人：朱雯会计机构负责人：朱雯 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 注释 4 11,639,733.09 19,589,403.90 减：营业成本 注释 4 7,273,058.37 11,487,786.49 营业税金及附加 180,682.01 470,217.76 销售费用 546,012.23 991,474.23 管理费用 9,016,494.61 5,282,665.81 财务费用 257,140.63 357,895.10 资产减值损失 72,7

131、04.30 457,221.35 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -5,706,359.06 542,143.16 加：营业外收入 2,725,816.15 582,288.58 公告编号： 2017-012 43 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 12,021.29 170.50 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -2,992,564.20 1,124,261.24 减：所得税费用 -723,463.88 105,179.32 四、净利润（净亏

132、损以“”号填列） -2,269,100.32 1,019,081.92 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 六、综合收益总额 -2,269,100.32 1,019,081.92 七、每股收益： （一）基

133、本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,691,760.48 9,572,901.38 客户存款和同业存放款项净增加额 _ _ 向中央银行借款净增加额 _ _ 向其他金融机构拆入资金净增加额 _ _ 收到原保险合同保费取得的现金 _ _ 收到再保险业务现金净额 _ _ 保户储金及投资款净增加额 _ _ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 _ _ 公告编号： 2017-012 44 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 _ _ 拆入资金净增加额 _ _ 回购

134、业务资金净增加额 _ _ 收到的税费返还 _ 172,852.32 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 4,419,055.74 596,632.67 经营活动现金流入小计 14,110,816.22 10,342,386.37 购买商品、接受劳务支付的现金 5,306,603.37 3,742,355.21 客户贷款及垫款净增加额 _ _ 存放中央银行和同业款项净增加额 _ _ 支付原保险合同赔付款项的现金 _ _ 支付利息、手续费及佣金的现金 _ _ 支付保单红利的现金 _ _ 支付给职工以及为职工支付的现金 7,207,114.24 4,787,041.45 支付的各项税费 1,14

135、9,748.39 565,666.74 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 4,101,729.05 1,945,775.72 经营活动现金流出小计 17,765,195.05 11,040,839.12 经营活动产生的现金流量净额 -3,654,378.83 -698,452.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 _ _ 取得投资收益收到的现金 _ _ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00 _ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 _ _ 收到其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流入小计 30,000.00 _ 购建固定资产

136、、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,548.00 253,083.07 投资支付的现金 _ _ 质押贷款净增加额 _ _ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 _ _ 支付其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流出小计 11,548.00 253,083.07 投资活动产生的现金流量净额 18,452.00 -253,083.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 _ 2,530,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 _ _ 取得借款收到的现金 8,580,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 _ _ 收到其他与筹资活动有关

137、的现金 _ _ 筹资活动现金流入小计 8,580,000.00 5,530,800.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 239,337.40 349,778.00 公告编号： 2017-012 45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 _ _ 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34 48,220.00 _ 筹资活动现金流出小计 3,287,557.40 8,349,778.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,292,442.60 -2,818,978.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 _ _ 五、现金

138、及现金等价物净增加额 1,656,515.77 -3,770,513.82 加：期初现金及现金等价物余额 1,878,257.28 5,648,771.10 六、期末现金及现金等价物余额 3,534,773.05 1,878,257.28 法定代表人：杜建强主管会计工作负责人：朱雯会计机构负责人：朱雯 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,543,760.45 8,331,211.38 收到的税费返还 0.00 172,852.32 收到其他与经营活动有关的现金 4,418,746.29 1,054

139、,891.84 经营活动现金流入小计 13,962,506.74 9,558,955.54 购买商品、接受劳务支付的现金 5,418,713.37 3,608,209.89 支付给职工以及为职工支付的现金 7,104,258.24 4,255,169.01 支付的各项税费 1,109,821.69 552,808.21 支付其他与经营活动有关的现金 3,966,077.52 1,878,550.72 经营活动现金流出小计 17,598,870.82 10,294,737.83 经营活动产生的现金流量净额 -3,636,364.08 -735,782.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资

140、收到的现金 _ _ 取得投资收益收到的现金 _ _ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00 _ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 _ _ 收到其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流入小计 30,000.00 _ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,548.00 253,083.07 投资支付的现金 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 11,548.00 253,083.07 投资活动产生的现金流量净额 18,452

141、.00 -253,083.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 2,530,800.00 取得借款收到的现金 8,580,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 公告编号： 2017-012 46 收到其他与筹资活动有关的现金 _ _ 筹资活动现金流入小计 8,580,000.00 5,530,800.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 239,337.40 349,778.00 支付其他与筹资活动有关的现金 48,220.00 0.00 筹资活动现

142、金流出小计 3,287,557.40 8,349,778.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,292,442.60 -2,818,978.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 1,674,530.52 -3,807,843.36 加：期初现金及现金等价物余额 1,826,014.76 5,633,858.12 六、期末现金及现金等价物余额 3,500,545.28 1,826,014.76 公告编号： 2017-012 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益

143、工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,880,000.00 _ _ _ 3,254,999.85 _ _ _ _ _ -3,767,262.56 -8,816.87 11,358,920.42 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 11,880,000.00

144、 _ _ _ 3,254,999.85 _ _ _ _ _ -3,767,262.56 -8,816.87 11,358,920.42 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） _ _ _ _ -2,799,372.40 _ _ _ _ _ 565,035.68 2,203.24 -2,232,133.48 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ -2,234,336.72 2,203.24 -2,232,133.48 （二）所有者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2其

145、他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号： 2017-012 48 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

146、 _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ -2,799,372.40 _ _ _ _ _ 2,799,372.40 _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ -2,799,372.40 _ _ _ _ _ 2,799,372.40 _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

147、_ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 11,880,000.00 _ _ _ 455,627.45 _ _ _ _ _ -3,202,226.88 -6,613.63 9,126,786.94 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,800,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ -4,947,621.64

148、 -44,123.17 5,808,255.19 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 10,800,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ -4,947,621.64 -44,123.17 5,808,255.19 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,080,000.00 _ _ _ 3,254,999.85 _ _ _ _ _

149、1,180,359.08 35,306.30 5,550,665.23 公告编号： 2017-012 49 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1,180,359.08 35,306.30 1,215,665.38 （二）所有者投入和减少资本 1,080,000.00 _ _ _ 3,254,999.85 _ _ _ _ _ _ _ 4,334,999.85 1股东投入的普通股 1,080,000.00 _ _ _ 1,080,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 2,160,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

150、 _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ 2,174,999.85 _ _ _ _ _ _ _ 2,174,999.85 （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _

151、_ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 11,

152、880,000.00 _ _ _ 3,254,999.85 _ _ _ _ _ -3,767,262.56 -8,816.87 11,358,920.42 公告编号： 2017-012 50 法定代表人：杜建强主管会计工作负责人：朱雯会计机构负责人：朱雯 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,880,000.00 _ _ _ 3,254,999.85 _ _ _ _ -2,799,372.40 12,335,627.45 加：会计政策变更

153、 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 0.00 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 0.00 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 0.00 二、本年期初余额 11,880,000.00 _ _ _ 3,254,999.85 _ _ _ _ -2,799,372.40 12,335,627.45 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） _ _ _ _ -2,799,372.40 _ _ _ _ 530,272.08 -2,269,100.32 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ -2,269,100.32 -2,269,10

154、0.32 （二）所有者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所

155、有者权益内部结转 _ _ _ _ -2,799,372.40 _ _ _ _ 2,799,372.40 _ 公告编号： 2017-012 51 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ -2,799,372.40 _ _ _ _ 2,799,372.40 _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _

156、 _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 11,880,000.00 _ _ _ 455,627.45 _ _ _ _ -2,269,100.32 10,066,527.13 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,800,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ -3,818,454.32 6,981,545.68 加：会计政策变更 0.00 _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 0.00 前期差错更正 0.0

157、0 _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 0.00 其他 0.00 _ _ _ _ _ _ _ _ 0.00 0.00 二、本年期初余额 10,800,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ -3,818,454.32 6,981,545.68 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,080,000.00 _ _ _ 3,254,999.85 _ _ _ _ 1,019,081.92 5,354,081.77 （一）综合收益总额 0.00 _ _ _ 0.00 _ _ _ _ 1,019,081.92 1,019,081.92 （二）所有者投入和减少资本 1,080,000.0

158、0 _ _ _ 3,254,999.85 _ _ _ _ _ 4,334,999.85 1股东投入的普通股 1,080,000.00 _ _ _ 1,080,000.00 _ _ _ _ _ 2,160,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号： 2017-012 52 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ 2,174,999.85 _ _ _ _ _ 2,174,999.85 （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _

159、_ _ _ _ _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期

160、使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 11,880,000.00 _ _ _ 3,254,999.85 _ _ _ _ -2,799,372.40 12,335,627.45 公告编号： 2017-012 53 错误!未找到引用源。 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 错误!未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为苏州德华生态环境科技有限公司（以下简称“德华有限”）,系由杜建强、潘涛、靳红于 2008 年 2 月 20 日共同出资组建。组建时注

161、册资本为人民币 200.00 万元，实收资本为 200.00 万元。各股东持股比例如下： 股东 认缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 杜建强 140.00 70.00 140.00 70.00 潘涛 40.00 20.00 40.00 20.00 靳红 20.00 10.00 20.00 10.00 合计 200.00 100.00 200.00 100.00 经过历次增资及股权转让，截至 2015 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 1,188.00 万元，实收资本为 1,188.00 万元，股权结构如下： 股东 注册资本 实收资本 认缴出资额

162、 （万元） 出资比例 （%） 实缴出资 （万元） 其中：货币出资（万元） 出资比例 （%） 其中：实物出资（万元） 出资比例 （%） 杜建强 864.00 72.73 864.00 321.08 27.03 542.92 45.70 靳红 108.00 9.09 108.00 108.00 9.09 GUNTHER GELLER 108.00 9.09 108.00 108.00 9.09 苏州工业园区飞船投资管理企业（有限合伙） 108.00 9.09 108.00 108.00 9.09 合计 1,188.00 100.00 1,188.00 645.08 54.30 542.92 45.

163、70 2016 年 2 月 3 日，德华有限召开临时股东会议，同意德华有限以 2015 年 12 月 31 日为基准日整体变更设立为股份有限公司。根据发起人协议，德华有限整体变更为苏州德华生态环境科技股份有限公司，注册资本为人民币 1,188.00 万元，各发起人以其拥有的截至 2015年 12 月 31 日止经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华审字2016002654 号审计报告确认的净资产人民币 12,335,627.45 元折股投入，共折合 1,188.00 万股，每股面值 1 元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于 2016 年 2 月 18 日经大华会计师事务所（特殊普

164、通合伙）出具的大华验字2016000180 号验资报告验证。公司于 2016 年 3 月 15 日办理了工商登记手续，并领取了统一社会信用代码为 91320594672045922C 的企业法人营业执照。变更 公告编号： 2017-012 54 后的股本结构如下： 2016 年 7 月 25 日公司收到全国中小企业股份转让系统文件股转系统函【2016】5643 号“关于同意苏州德华生态环境科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”，并于 2016 年 9 月 26 日在全国中小企业股份转让系统挂牌；公司实际控制人为杜建强，证券简称：德华生态，证券代码 838582。 截至 201

165、6 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,188.00 万股，注册资本为 1,188.00万元，注册地址：苏州工业园区九华路 110 号幢 402 室。公司经营范围：研发、设计污水处理技术及设备，转让本公司所研发的技术；承包、监理、维护污水处理工程，并提供相关信息咨询；环保工程、园林绿化工程施工（涉及资质、许可证经营的，凭资质、许可证经营）；从事环保设备的批发、进出口业务（上述不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司所属行业为建筑业，细分行业

166、为环保行业中的水处理，主要业务为农村生活污水生态治理、工业尾水提标、污泥生态治理等环保工程施工，主要服务为提供污水处理技术服务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 17 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 苏州德华园林生态设计院有限公司 控股子公司 一级 86.00 86.00 1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无 2 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营

167、或出租等方式丧失控制权的经营实体：无 股东 股本（万股） 持股比例（%） 杜建强 864.00 72.73 靳红 108.00 9.09 GUNTHER GELLER 108.00 9.09 苏州工业园区飞船投资管理企业（有限合伙） 108.00 9.09 合计 1,188.00 100.00 公告编号： 2017-012 55 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管

168、理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四)

169、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净

170、资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 公告编号： 2017-012 56 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本

171、公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

172、的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并

173、日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 公告编号： 2017-012 57 本公司以自身和各子公司的

174、财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子

175、公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增

176、加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

177、资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 公告编号： 2017-012 58 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的

178、其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持

179、续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发

180、生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

181、 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 公告编号： 2017-012 59 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六)

182、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债

183、分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外）

184、，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 公告编号： 2017-012 60 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处

185、理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本

186、计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可

187、供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 公告编号： 2017-012 61 3）属于衍生金融工具，但是被

188、指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具

189、，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没

190、有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金

191、额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 公告编号： 2017-012 62 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项

192、投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利

193、得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

194、转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分

195、摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 公告编号： 2017-012 63 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债

196、。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其

197、公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资

198、产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 公告编号： 2017-012 64 （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资

199、产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成

200、本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期

201、。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售

202、权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 公告编号： 2017-012 65 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产

203、负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100.00 万元以上（含） 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按信用风险

204、特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分

205、析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 30.00 30.00 34 年 50.00 50.00 45 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 采用其他方法计提坏账准备 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 公告编号： 2017-012 66 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客

206、观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十一) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、工程施工、产成品（库存商品）、低值易耗品等。 2 存货的计价方法 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；为满足

207、上述条件的，则计入当期损益。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵消后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示，在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利）亏损）之和的部分作为预收款项列示。 工程施工成本按实际成本计价，包括直接材料成本、直接人工成本和其他间接费用及工程施工间接费用等。工程施工成本按照单个项目为核算对象，按单位工程项目归集所发生的实际成本，期末按完工百分比确认合同收入的同时，确认工程施工毛利。 其他存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、施工成本和其

208、他相关成本。领用和发出时按个别计价法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 （1）工程设计与施工建造合同类公司根据工程项目的实际情况按单项建造合同估计单项建造合同的总成本，若单项建造合同预计总成本将超过其预计合同总收入，形成合同预计损失，则提取合同预计损失准备，计入当期损益。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致合同预计总收入超过其预计总成本的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 公告编号： 2017-012 67 （2）期末对其他存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现

209、净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货

210、跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品于领用时按一次转销法摊销； （2） 钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料等，采用一次转销法进行摊销。 (十二) 划分为持有待售资产 1 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成

211、部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后

212、的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但 公告编号： 2017-012 68 不包括递延所得税资产、企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 (十三) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用

213、、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认

214、（1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

215、投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 公告编号： 2017-012 69 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为

216、基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反

217、的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原

218、计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初

219、始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 公告编号： 2017-012 70 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

220、期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计

221、量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少

222、一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值

223、间的差额计入当期损益。 公告编号： 2017-012 71 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益

224、。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项

225、安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并

226、综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 公告编号： 2017-012 72 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成

227、本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账

228、价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00 电子设备 年限平均法 3.00

229、5.00 31.67 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输工具 年限平均法 4.00-5.00 5.00 19.00-23.75 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固

230、定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 公告编号： 2017-012 73 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应

231、付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十五) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的

232、必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本

233、化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 公告编号： 2017-012 74 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款

234、费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达

235、到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一

236、会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件和专利权。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 公告编号： 2017-012 75 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在

237、非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化

238、条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5.00-10.00 预计受益期限 专利权 10.00 预计受益期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不

239、同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 公告编号：

240、 2017-012 76 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满

241、足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面

242、价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减

243、值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 公告编号： 2017-012 77 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报

244、告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国

245、家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对

246、于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 公告

247、编号： 2017-012 78 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然

248、存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 股份支付 1 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用

249、期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日

250、，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 公告编号： 2017-012 79 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的

251、公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期

252、内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (二十二) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或

253、可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都

254、应当作为发行企业的利润分 公告编号： 2017-012 80 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 (二十三) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确

255、认商品销售收入实现。 公司销售的产品收入确认具体方法： 按照销售合同或订单约定发货，于客户收到公司发出的产品并验收后确认收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可

256、靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

257、认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 公告编号： 2017-012 81 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独

258、计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。 公司对工期在 6 个月以内（含 6 个月）的建造合同，在完工时确认收入；对工期超过 6个月的建造合同，建造合同的开始和完成分属不同会计年度的，在资产负债表日实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的收入。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实

259、际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计

260、期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 公告编号： 2017-012 82 根据协议条款判断销

261、售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 (二十四) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规

262、定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收

263、入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产

264、或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 公告编号： 2017-012 83 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所

265、得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 五、 财务

266、报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号）。 增值税会计处理规定规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 增值税会计处理规定还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资

267、产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据增值税会计处理规定，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”33,947.81 元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”1,964.33 元；对于 2016 年 1 月1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年

268、财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 公告编号： 2017-012 84 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 商品销售收入、工程施工收入、服务收入 17.00、3.00、11.00、6.00、 营业税 营改增之前的应纳税营业额 3.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 5.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.20 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率（%） 本公司 25.00 苏州德华园林生态设计院有限公司 25.00 (二) 税收优惠政

269、策及依据 无 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,535.12 7,608.28 银行存款 3,527,237.93 1,870,649.00 其他货币资金 合计 3,534,773.05 1,878,257.28 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2 应收账款 1 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准

270、备的应收账款 13,483,559.15 100.00 847,971.40 6.29 12,635,587.75 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 公告编号： 2017-012 85 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 13,483,559.15 100.00 847,971.40 6.29 12,635,587.75 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 13,969,849.25 10

271、0.00 900,992.46 6.45 13,068,856.79 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 13,969,849.25 100.00 900,992.46 6.45 13,068,856.79 应收账款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,007,690.21 500,384.51 5.00 12 年 3,475,868.94 347,586.89 10.00 23 年 34 年 45 年 5 年以上 合计 1

272、3,483,559.15 847,971.40 （3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 53,021.06 元。 3 本期无实际核销的应收账款 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 太仓市碧源污水处理有限公司 5,292,568.65 39.25 264,628.43 江苏高科技氟化学工业园投资发展有限公司 2,262,084.64 16.78 163,208.46 公告编号： 2017-012 86 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额

273、的比例(%) 已计提坏账准备 苏州凌云市政园林建设有限公司 1,966,919.34 14.59 116,099.37 江苏永联精筑建设集团有限公司 1,155,000.00 8.57 115,500.00 中亿丰建设集团股份有限公司 689,799.15 5.12 34,489.96 合计 11,366,371.78 84.31 693,926.22 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 115,862.80 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 115,862.80 100.00 2 账

274、龄超过一年且金额重要的预付款项：无 3 按预付对象归集的期末余额主要预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额比例(%) 预付款时间 未结算原因 兴业证券股份有限公司 90,000.00 77.68 1 年以内 未到结算时间 Multimoney Corretora De Cambio LTDA 20,362.80 17.57 1 年以内 未到结算时间 苏州工业园区时代广告装饰设计有限公司 5,500.00 4.75 1 年以内 未到结算时间 合计 115,862.80 100.00 注释4 其他应收款 1 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%）

275、 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 94,896.12 100.00 4,744.81 5.00 90,151.31 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 94,896.12 100.00 4,744.81 5.00 90,151.31 续： 种类 期初余额 公告编号： 2017-012 87 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 30,508.95 100.00 4,519.45 1

276、4.81 25,989.50 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 30,508.95 100.00 4,519.45 14.81 25,989.50 其他应收款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 94,896.12 4,744.81 5.00 12 年 23 年 34 年 45 年 5 年以上 合计 94,896.12 4,744.81 （3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：无 2 本期计提、收回或转回的

277、坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 225.36 元。 3 本期无实际核销的其他应收款 4 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 69,400.00 21,976.00 备用金 25,496.12 8,532.95 合计 94,896.12 30,508.95 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 昆山巨族集装箱有限公司 保证金 69,400.00 1 年以内 73.13 3,470.00 张巍 备用金 9,000.00 1 年以内 9.48 450.00 查晓

278、芳 备用金 6,000.00 1 年以内 6.32 300.00 公告编号： 2017-012 88 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 钟军 备用金 4,000.00 1 年以内 4.22 200.00 董赛 备用金 3,000.00 1 年以内 3.16 150.00 合计 91,400.00 96.31 4,570.00 6 其他应收款其他说明 期末余额比上年年末余额增加 211.04%，主要原因为本期保证金、备用金增加。 注释5 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

279、 建造合同形成的已完工未结算资产 1,205,739.68 1,205,739.68 1,297,032.87 1,297,032.87 合计 1,205,739.68 1,205,739.68 1,297,032.87 1,297,032.87 2 存货跌价准备：无 3 建造合同形成的已完工未结算资产 项目 累计已发生成本 累计已确认毛利 预计损失 已办理结算的金额 期末余额 许家湾生活污水生态处理工程 1,146,418.68 254,214.25 1,400,632.93 梧巷农村生活污水治理 996,273.85 568,630.29 1,564,904.14 宋家湾农村污水处理工程

280、857,623.95 61,114.03 918,737.98 万丰村农村污水治理工程 1,965,381.72 1,777,240.26 3,742,621.98 庆丰村农村污水治理工程 961,621.83 1,350,270.06 2,311,891.89 丹阳上练湖治理项目 1,109,204.92 1,109,204.92 其他 96,534.76 96,534.76 期末余额 7,133,059.71 4,011,468.89 9,938,788.92 1,205,739.68 注释6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 所得税预缴税额 1,964.33 合计 1,964.33

281、 注释7 固定资产原值及累计折旧 1 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 5,594,790.60 38,420.00 1,214,110.13 563,655.91 115,413.81 7,526,390.45 公告编号： 2017-012 89 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 合计 2 本期增加金额 6,000.00 2,178.00 3,370.00 11,548.00 购置 6,000.00 2,178.00 3,370.00 11,548.00 3 本期减少金额 40,205.13 4

282、0,205.13 处置或报废 40,205.13 40,205.13 4 期末余额 5,594,790.60 38,420.00 1,179,905.00 565,833.91 118,783.81 7,497,733.32 二. 累计折旧 1 期初余额 16,447.81 672,700.66 331,523.56 104,260.82 1,124,932.85 2 本期增加金额 265,752.58 7,071.00 156,811.52 103,675.54 5,257.12 538,567.76 计提 265,752.58 7,071.00 156,811.52 103,675.54

283、5,257.12 538,567.76 3 本期减少金额 2,546.32 2,546.32 处置或报废 2,546.32 2,546.32 4 期末余额 265,752.58 23,518.81 826,965.86 435,199.10 109,517.94 1,660,954.29 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 5,329,038.02 14,901.19 352,939.14 130,634.81 9,265.87 5,836,779.03 2 期初账面价值 5,594,790.60 21,972.19

284、 541,409.47 232,132.35 11,152.99 6,401,457.60 2 期末暂时闲置的固定资产：无 3 期末未办妥产权证书的固定资产：无 注释8 无形资产 项目 软件 合计 一. 账面原值 1 期初余额 48,800.43 48,800.43 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 48,800.43 48,800.43 二. 累计摊销 1 期初余额 12,837.58 12,837.58 2 本期增加金额 8,380.08 8,380.08 计提 8,380.08 8,380.08 公告编号： 2017-012 90 项目 软件 合计 3 本期减少金额 4

285、期末余额 21,217.66 21,217.66 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 27,582.77 27,582.77 2 期初账面价值 35,962.85 35,962.85 注释9 递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 852,716.21 213,179.05 905,511.91 226,377.97 内部交易未实现利润 71,639.24 17,909.81 可抵扣亏损 2,856,586.13 71

286、4,146.54 99,148.27 24,787.07 合计 3,709,302.34 927,325.59 1,076,299.42 269,074.85 注释10 短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 7,580,000.00 3,000,000.00 保证借款 1,000,000.00 信用借款 合计 8,580,000.00 3,000,000.00 注释11 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付工程款 4,025,312.12 7,452,717.10 其他 5,300.00 合计 4,025,312.12 7,458,017.10 1 账龄超过一年的重要应付

287、账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 苏州伟基建设有限公司 177,050.57 未达到结算条件 合计 177,050.57 2 应付账款的其他说明 公告编号： 2017-012 91 期末余额比上年年末余额减少 46.03%，主要原因为上期未结算的工程本期已竣工结算。 注释12 预收款项 1 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 设计咨询费 75,547.17 12,000.00 预收工程款 54,371.34 合计 75,547.17 66,371.34 2 账龄超过一年的重要预收款项：无 注释13 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

288、短期薪酬 312,335.97 6,898,513.76 6,830,832.67 380,017.06 离职后福利-设定提存计划 376,281.57 376,281.57 合计 312,335.97 7,274,795.33 7,207,114.24 380,017.06 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 312,335.97 6,033,212.99 5,965,531.90 380,017.06 职工福利费 562,021.88 562,021.88 社会保险费 102,847.17 102,847.17 其中：基本医疗保险费 72

289、,828.69 72,828.69 工伤保险费 17,880.36 17,880.37 生育保险费 12,138.12 12,138.12 住房公积金 169,590.04 169,590.04 工会经费和职工教育经费 30,841.68 30,841.68 合计 312,335.97 6,898,513.76 6,830,832.67 380,017.06 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 364,143.45 364,143.45 失业保险费 12,138.12 12,138.12 合计 376,281.57 376,281.57 注释14

290、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 780,947.87 267,017.65 公告编号： 2017-012 92 税费项目 期末余额 期初余额 营业税 164,078.19 企业所得税 56,323.91 个人所得税 150,237.90 18,724.84 城市维护建设税 40,789.40 9,887.91 教育费附加 29,135.29 9,430.15 房产税 11,401.32 土地使用税 60.33 合计 1,012,572.11 525,462.65 注释15 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 13,128.97 合计 13,128.97 注释1

291、6 其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 关联方资金 150,000.00 代收代付款 86,000.00 挂牌服务费 660,377.36 往来款 486,000.00 其他 16,024.58 19,524.26 合计 1,162,401.94 255,524.26 2 账龄超过一年的重要其他应付款：无 3 其他应付款说明 期末余额比上年年末余额增加 354.91%，主要原因为本期末增加预提费用和往来款金额较大。 注释17 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 11,880,000.00

292、 11,880,000.00 股本变动情况说明： 报告期股本的变动情况详见本附注一、公司基本情况（一）公司注册地、组织形式和总部地址。 公告编号： 2017-012 93 注释18 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,080,000.00 455,627.45 1,080,000.00 455,627.45 其他资本公积 2,174,999.85 2,174,999.85 合计 3,254,999.85 455,627.45 3,254,999.85 455,627.45 资本公积的说明： 本期资本公积增加系根据 2016 年 2 月 3 日签订的

293、发起人协议及章程（草案）的规定，公司发起人申请以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，由德华有限截至 2015 年 12 月 31 日止经审计的净资产人民币 12,335,627.45 元投入，按 1：0.9631 的比例折合股份总额 1,188.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 1,188.00 万元整，由原股东按原持股比例分别持有，净资产大于股本部分人民币 455,627.45 元计入资本公积。上述事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 2 月 18 日出具的大华验字2016000180 号验资报告审验。 本期资本公积减少系公司改

294、制基准日 2015 年 12 月 31 日净资产折股所致。 注释19 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -3,767,262.56 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -3,767,262.56 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,234,336.72 加：股东权益其他内部结转（净资产折股） 2,799,372.40 期末未分配利润 -3,202,226.88 注释20 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,882,451.54 7,390,134

295、.85 19,855,614.18 11,177,063.93 其他业务 8,547.01 4,549.00 合计 11,882,451.54 7,390,134.85 19,864,161.19 11,181,612.93 2 建造合同收入 本期建造合同收入确认金额前五大的汇总金额 9,938,789.71 元，占本期全部营业收入总额的比例 83.64%。 3 公司前五名客户营业收入情况 公告编号： 2017-012 94 4 营业收入的说明 公司 2016 年度营业收入较上期下降 40.18%，主要原因为：（1）本期项目建造合同总金额与上期相当，但确认收入对应的建造合同金额与上期相比相对较

296、小；（2）“丹阳上练湖湿地及周边生态修复项目”已提供了设计服务并投入了前期施工准备，截止 2016 年 12 月 31日，因该项目尚未正式开工，根据收入确认政策，未能确认相应的收入。 注释21 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 23,976.09 424,134.07 城市维护建设税 72,568.94 25,698.40 教育费附加 51,195.89 24,415.13 房产税 30,403.52 土地使用税 160.89 印花税 3,383.40 合计 181,688.73 474,247.60 注释22 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 68.00 36,

297、919.22 交通差旅费 28,442.50 69,718.80 宣传费 6,398.60 53,301.05 招待费 192,327.06 66,864.40 职工薪酬 318,776.07 764,670.76 合计 546,012.23 991,474.23 注释23 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 617,244.37 681,598.30 房租物业费 259,054.34 174,374.00 交通差旅费 534,186.96 668,876.62 客户名称 本期发生额 金额 占营业收入比例(%) 太仓市碧源污水处理有限公司 6,054,513.87 50.95 苏州

298、凌云市政园林建设有限公司 1,564,904.14 13.17 苏州市顺浩建设园林工程有限公司 1,400,633.72 11.79 江苏高科技氟化学工业园投资发展有限公司 1,188,679.23 10.00 中亿丰建设集团股份有限公司 918,737.98 7.73 合计 11,127,468.94 93.64 公告编号： 2017-012 95 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 1,629,668.07 1,610,398.62 折旧摊销 514,512.36 325,000.81 职工薪酬 3,625,946.68 2,120,632.20 咨询服务费 1,963,266.43

299、其他 19,406.63 10,001.35 合计 9,163,285.84 5,590,881.90 管理费用说明： 本期管理费用较上期增加 63.90%，主要原因为本期公司管理人员增加造成职工薪酬增加及新三板挂牌中介费用增加所致。 注释24 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 252,466.37 349,778.00 减：利息收入 8,852.23 6,887.67 汇兑损益 其他 16,718.74 17,672.94 合计 260,332.88 360,563.27 注释25 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -52,795.70 457,521.3

300、3 合计 -52,795.70 457,521.33 注释26 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,667,713.00 539,745.00 2,667,713.00 其他 61,423.54 43,708.63 61,423.54 合计 2,729,136.54 583,453.63 2,729,136.54 1 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 与资产相关 /与收益相关 备注 海鸥计划市拨经费及园区配套 250,000.00 与收益相关 注 1 发明专利奖励款 5,000.00 与收益相关 注 2 2016 年苏州市科技贷款贴息

301、 62,300.00 与收益相关 注 3 2016 年苏州工业园区贷款贴息 130,213.00 与收益相关 注 4 2016 年苏州工业园区科技保险费补贴 65,700.00 与收益相关 注 5 公告编号： 2017-012 96 新三板挂牌奖励 2,000,000.00 与收益相关 注 6 阳澄湖保护区船餐餐饮污水的生态单元湿地处理技术研究经费 60,000.00 与收益相关 注 7 2015 年度苏州市科技保险费补贴 36,000.00 与收益相关 注 8 2015 年苏州市科技贷款贴息 48,500.00 与收益相关 注 9 2016 年度苏州市科技进步奖 10,000.00 与收益相

302、关 注 10 合计 2,667,713.00 2 营业外收入的其他说明 注 1：根据市委办公室市政府办公室关于转发（苏办发201197 号，以下简称“海鸥计划”）和市委办公室市政府办公室关于转发的通知(苏委办发201568号)精神，苏州市人力资源和社会保障局苏人保外20168 号关于组织展开 2016 年度苏州市柔性引进海外智力“海鸥计划”项目申报工作的通知，公司申请并取得了海鸥计划人才资助补贴款 250,000.00 元。 注 2：根据苏园科20169 号关于印发关于支持苏州工业园区知识产权工作发展的实施意见，公司本期发明专利收到奖励款 5,000.00 元。 注 3：根据苏州市科学技术局、

303、苏州市财政局苏科资2016225 号、苏财教字2016137 号关于下达苏州市 2016 年度第十七批科技发展计划（科技金融专项科技贷款贴息）项目经费的通知，公司本期收到 2016 年度苏州市科技贷款贴息 62,300.00 元。 注 4：根据苏州工业园区管理委员会文件苏园管201523 号关于推进苏州工业园区科技型中小企业债权融资的实施办法、苏园管20096 号苏州工业园区科技型中小企业贷款贴息实施细则、苏园管201528 号园区工委会关于苏州工业园推进科技领军人才创新船业工程的实施意见，公司本期收到 2016 年苏州工业园区科技发展资金（科技金融专项-2014年下半年-2015 年上半年园

304、区贷款贴息）130,213.00 元。 注 5：根据苏州工业园区管理委员会文件苏园管201223 号关于推进苏州工业园区科技保险试点工作的实施意见，公司本期收到 2016 年苏州工业园区科技发展资金（科技金融专项-科技保险费补贴）65,700.00 元。 注 6：根据苏州工业园区管理委员会文件苏园管201491 号园区管委会关于印发苏州工业园区关于推动产业转型升级的若干意见及苏州工业园区关于推动产业转型升级专项资金管理办法的通知、苏园管201692 号关于补充修订苏园管2014 91 号文的通知，公司取得了新三板挂牌奖励 2,000,000.00 元。 注 7：根据苏环计字201527 号关于

305、下达 2015 年市级环保科研经费资金计划的通知，本期公司收到“阳澄湖保护区船餐餐饮污水的生态单元湿地处理技术研究”项目科研经费60,000.00 元。 注 8：根据苏州市科学技术局、苏州市财政局苏科高2015198 号、苏财教字2015103 号 公告编号： 2017-012 97 关于下达苏州市 2015 年度第二十批科技发展计划（科技金融专项科技保险费补贴）项目经费的通知，公司本期收到苏州市 2015 年度第二十批科技发展计划（科技金融专项科技保险费补贴）36,000.00 元。 注 9：根据苏州市科学技术局、苏州市财政局苏科高2015233 号、苏财教字2015120 号关于下达苏州市

306、 2015 年度第二十二批科技发展计划科技金融专项科技贷款利息（含担保费）补贴项目经费的通知，公司本期收到 2015 年度苏州市科技贷款利息补贴 48,500.00 元。 注 10：根据苏州市人民政府苏府20165 号市政府关于颁发 2015 年度苏州市科学技术奖的决定、苏州市科学技术局苏科资201639 号关于发放 2015 年度苏州市科学技术奖奖金的通知，公司本期科技进步奖 10,000.00 元。 注释27 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 12,017.78 12,017.78 其中：固定资产处置损失 12,017.78 12

307、,017.78 滞纳金 3.14 145.08 3.14 其他 1,292.55 25.42 1,292.55 合计 13,313.47 170.50 13,313.47 注释28 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 80,159.21 递延所得税费用 -658,250.74 95,318.47 合计 -658,250.74 175,477.68 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -2,890,384.22 按法定/适用税率计算的所得税费用 -722,596.06 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入

308、的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 264,644.33 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税法规定的额外可扣除费用 -200,299.01 所得税费用 -658,250.74 公告编号： 2017-012 98 注释29 现金流量表附注 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,667,713.00 539,745.00 资金往来 1,742,490.51 50,000.00 利息收入 8,852.23 6,887.67 合计 4,419,055.74 596,632.67

309、2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用、销售费用 2,943,714.62 1,750,649.17 手续费 16,718.74 17,672.94 资金往来 150,000.00 177,283.11 保证金 900,000.00 其他 91,295.69 170.50 合计 4,101,729.05 1,945,775.72 3 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资费用 48,220.00 合计 48,220.00 注释30 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现

310、金流量 净利润 -2,232,133.48 1,215,665.38 加：资产减值准备 -52,795.70 457,521.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 538,567.76 351,091.29 无形资产摊销 8,380.08 443,380.05 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 12,017.78 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 252,466.37 349,778.00 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列）

311、 -658,250.74 95,318.47 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 91,293.19 1,464,967.13 公告编号： 2017-012 99 项目 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 154,075.80 -7,890,430.76 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,816,219.89 2,814,256.36 其他 48,220.00 经营活动产生的现金流量净额 -3,654,378.83 -698,452.75 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券

312、融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,534,773.05 1,878,257.28 减：现金的期初余额 1,878,257.28 5,648,771.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,656,515.77 -3,770,513.82 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,534,773.05 1,878,257.28 其中：库存现金 7,535.12 7,608.28 可随时用于支付的银行存款 3,527,237.93 1,870,649.00 可随时用于支付的其他货币资金 二、

313、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,534,773.05 1,878,257.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 苏州德华园林生态设计院有限公司 苏州市 苏州工业园区九华路 110号幢 401 室 园林绿化景观设计、滨水景观设计 86.00 投资取得 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易：无 (三) 在合营安排或联营企业中的权益：无 (四) 重要的共同经营：无 公告编号：

314、2017-012 100 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他

315、应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 79.91% (2015 年：89.92%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十三所载本公司作出的财务担

316、保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 3,534,773.05 3,53

317、4,773.05 3,534,773.05 应收账款 12,635,587.75 13,483,559.15 13,483,559.15 其他应收款 90,151.31 94,896.12 94,896.12 金融资产小计 16,260,512.11 17,113,228.32 17,113,228.32 公告编号： 2017-012 101 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 短期借款 8,580,000.00 8,580,000.00 8,580,000.00 应付账款 4,025,312.12 4,025,312.12 4,025,312.

318、12 预收账款 75,547.17 75,547.17 75,547.17 其他应付款 1,162,401.94 1,162,401.94 1,162,401.94 金融负债小计 13,843,261.23 13,843,261.23 13,843,261.23 （三） 市场风险 1 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。 2 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行

319、借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司短期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为 858.00 万元 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的投资方情况 投资方名称 注册地/国籍 业务性质 对

320、本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 杜建强 中国 自然人 72.73 72.73 靳红 中国 自然人 9.09 9.09 GUNTHER GELLER 德国 自然人 9.09 9.09 苏州工业园区飞船投资管理企业（有限合伙） 苏州市 合伙企业 9.09 9.09 本公司实际控制人是杜建强 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况：无 公告编号： 2017-012 102 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 靳红 参股股东 GUNTHER GELLER 参股股东 苏州工业园区飞船投资管理企业（有

321、限合伙） 参股股东 戴伟华 实际控制人之配偶 徐瑞银 参股股东靳红配偶 (五) 关联方交易 1 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2 购买商品、接受劳务的关联交易：无 3 销售商品、提供劳务的关联交易：无 4 关联租赁情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 戴伟华 房产 121,480.00 徐瑞银 房产 213,417.00 142,278.00 合计 213,417.00 263,758.00 5 关联担保情况 （1） 本公司作为担保方：无 （2） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保余额 担保起始日

322、担保到期日 担保是否已经履行完毕 备注 杜建强、戴伟华夫妇 3,000,000.00 0.00 2015.07.31 2016.07.30 是 抵押担保 杜建强 3,000,000.00 3,000,000.00 2016.05.11 2017.02.10 否 保证担保 杜建强、戴伟华夫妇 1,580,000.00 1,580,000.00 2016.08.17 2017.08.15 否 抵押担保 杜建强、戴伟华夫妇 3,000,000.00 3,000,000.00 2016.11.08 2017.09.22 否 抵押担保 杜建强、戴伟华夫妇 2,000,000.00 1,000,000.0

323、0 2016.12.09 2017.12.09 否 保证担保 6 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 期初余额 本期拆入金额 本期归还金额 期末余额 杜建强 150,000.00 150,000.00 合计 150,000.00 150,000.00 关联方拆入资金说明：报告期无关联方资金拆入情况 （2） 向关联方拆出资金：无 公告编号： 2017-012 103 7 其他关联交易：无 8 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项：无 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 杜建强 150,000.00 十一、 承诺及或有事项 （一）

324、重要承诺事项 2016 年 5 月 9 日，公司与中国农业银行股份有限公司签订了编号为 32010120160006552的流动资金借款合同，借款期限为 2016 年 5 月 11 日至 2017 年 2 月 10 日，以公司所有的苏（2016）苏州工业园区不动产权第 0032997 号房地产作为抵押。 除存在上述承诺事项外，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 根据公司 2016 年 12 月 23 日召开的 2016 年第五次临时股东大会决议

325、和修改后章程的规定，公司拟定向发行不超过 1,300,000.00 股（含），发行价格为人民币 2.00 元/股，募集总金额不超过人民币 2,600,000.00 元。截至 2017 年 1 月 9 日止，公司已收到在册股东杜建强以及新增投资者朱雯、张瑛、金璠、朱文祺、陆志民、钱婧、吴苏虹、黄海珍、高永晨、张晓红、歌熙新三板私募基金一期缴纳的新增投资款合计人民币 2,600,000.00 元，均为货币出资，其中计入“股本”人民币 1,300,000.00 元，计入“资本公积-股本溢价”人民币 1,300,000.00元。上述事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 2 月 17

326、 日出具的大华验字2017000087 号验资报告审验。 截至财务报告报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项说明 本公司不存在需要披露的其他重要事项 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收账款 1 应收账款分类披露 公告编号： 2017-012 104 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 13,369,559.15 100.00 842,271.40 6.30 12,527,287.75 单项金额虽不重大但单

327、独计提坏账准备的应收账款 合计 13,369,559.15 100.00 842,271.40 6.30 12,527,287.75 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 13,945,849.25 100.00 899,792.46 6.45 13,046,056.79 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 13,945,849.25 100.00 899,792.46 6.45 13,046,056.79 应收账款分类的说明： （1） 期末

328、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,893,690.21 494,684.51 5.00 12 年 3,475,868.94 347,586.89 10.00 23 年 34 年 45 年 5 年以上 合计 13,369,559.15 842,271.40 （3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 57,521.06 元。 3 本报告期实际核销的应收账款：无 4 按欠款方归集的期末余额

329、前五名应收账款 公告编号： 2017-012 105 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 太仓市碧源污水处理有限公司 5,292,568.65 39.59 264,628.43 江苏高科技氟化学工业园投资发展有限公司 2,262,084.64 16.92 163,208.46 苏州凌云市政园林建设有限公司 1,966,919.34 14.71 116,099.37 江苏永联精筑建设集团有限公司 1,155,000.00 8.64 115,500.00 中亿丰建设集团股份有限公司 689,799.15 5.16 34,489.96 合计 11,366,371.78

330、 85.02 693,926.22 注释2 其他应收款 1 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 244,896.12 100.00 4,744.81 1.94 240,151.31 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 244,896.12 100.00 4,744.81 1.94 240,151.31 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准

331、备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 30,508.95 100.00 4,519.45 14.81 25,989.50 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 30,508.95 100.00 4,519.45 14.81 25,989.50 其他应收款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 94,896.12 4,744.81 5.00 12 年 23 年 公告编号： 2017-012 106 账龄 期

332、末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 34 年 45 年 5 年以上 合计 94,896.12 4,744.81 （3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 150,000.00 不计提 合计 150,000.00 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 225.36 元。 3 本报告期实际核销的其他应收款：无 4 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 往来款 150,000.00 押金及保证金 69,400.00 23,976.00 备用金 25,496.12 6,

333、532.95 合计 244,896.12 30,508.95 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州德华园林生态设计院有限公司 往来款 150,000.00 1 年以内 61.25 昆山巨族集装箱有限公司 保证金 69,400.00 1 年以内 28.34 3,470.00 张巍 备用金 9,000.00 1 年以内 3.68 450.00 查晓芳 备用金 6,000.00 1 年以内 2.45 300.00 钟军 备用金 4,000.00 1 年以内 1.63 200.00 合计 238,4

334、00.00 97.35 4,420.00 注释3 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 860,000.00 860,000.00 860,000.00 860,000.00 对联营、合营企业投资 合计 860,000.00 860,000.00 860,000.00 860,000.00 公告编号： 2017-012 107 1 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 苏州德华园林生态设计院有限公司 860,000.00 860,000.

335、00 860,000.00 合计 860,000.00 860,000.00 860,000.00 2 对联营、合营企业投资：无 注释4 营业收入及营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,639,733.09 7,273,058.37 19,580,856.89 11,483,237.49 其他业务 8,547.01 4,549.00 合计 11,639,733.09 7,273,058.37 19,589,403.90 11,487,786.49 2 建造合同收入 本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额 9,938,789

336、.71 元，占本期全部营业收入总额的比例 85.39%。 3 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期发生额 金额 占营业收入比例(%) 太仓市碧源污水处理有限公司 6,054,513.87 52.02 苏州凌云市政园林建设有限公司 1,564,904.14 13.44 苏州市顺浩建设园林工程有限公司 1,400,633.72 12.03 江苏高科技氟化学工业园投资发展有限公司 1,188,679.23 10.21 中亿丰建设集团股份有限公司 918,737.98 7.89 合计 11,127,468.94 95.59 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流

337、动资产处置损益 -12,017.78 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,667,713.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,127.85 减：所得税影响额 678,956.55 少数股东权益影响额（税后） 2,203.04 公告编号： 2017-012 108 项目 金额 说明 合计 2,034,663.48 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -21.80 -0.19 -0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -41.65 -0.36 -0.36 错误!未找到引用源。 二一七年四月十七日 公告编号： 2017-012 109 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室