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838885_2017_瑞鹏股份_2017年年度报告_2018-04-25.txt

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资源描述

1、1 2017 瑞鹏股份 NEEQ:838885 瑞鹏宠物集团股份有限公司 Ruipeng Pet Healthcare Group Co.,Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 1、2017 年 3 月 25 日,2017 首届新三板品牌峰会在北京开幕,公司获评“新三板社会责任品牌”殊荣。 2、为促进兽医主管部门、院校、行业协会、企业四者之间的交流沟通,探讨宠物医疗行业人才的培养发展,作为宠物医疗行业的领军企业,公司携手深圳市瑞鹏公益基金会于 2017 年 8 月 2 日至 6 日在青海省西宁市举办了中国宠物医疗行业人才发展高峰论坛。来自中国兽医协会、中国农业大学、西北农林科技大学、华中农业

2、大学、南京农业大学、四川农业大学、华南农业大学、东北农业大学等 60 余所高等农业院校及企业界的 80 余名领导、专家、老师和企业高管参会。 3、2017 年 9 月 24 日,“2017 中国金融与投资高层论坛”在京隆重举办,公司被评为“2017 中国最具投资价值新三板公司 100 强”。 3 4、2017 年 12 月,公司获得来自阳光融汇资本 2.46 亿元人民币的战略投资。本轮投资后,公司将协同外部资源,持续加速在全国的网络布局,加快行业整合,加强人才培训和储备,为全国养宠人士提供更加专业优质的服务。 5、2017 年 11 月 20 日至 21 日,由公司承办的第三届“雄鹰杯”小动物

3、医师技能大赛在武汉华中农业大学圆满落幕,本届大赛总决赛邀请到了国家相关部门领导、参赛高等农林院校领导、行业专家学者出席,比赛大咖云集,盛况空前,大赛激发了广大高校学子和兽医从业人员的学习热情和钻研精神,提高了小动物医疗行业从业人员的技能水平与职业素养,推动了国内小动物医疗行业的健康发展。 4 目录 第一节 声明与提示 . 6 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况 . 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 32 第九节 行

4、业信息 . 36 第十节 公司治理及内部控制 . 37 第十一节 财务报告 . 44 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、瑞鹏股份 指 瑞鹏宠物医疗集团股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期、上年 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 本期末、期末 指 2017 年 12 月 31 日 上期末 指 2016 年 12 月 31 日 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 瑞鹏股

5、份章程 上海瑞忱 指 上海瑞忱企业管理中心(有限合伙) 上海祐瑞 指 上海祐瑞企业咨询有限公司 鹏胜投资 指 深圳市鹏胜投资机构(有限合伙) 鹏诚投资 指 深圳市鹏诚投资机构(有限合伙) 达晨创联 指 深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业(有限合伙) 达晨创丰 指 深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙) 深圳利都 指 深圳市利都发展有限公司 深圳瑞海联 指 深圳市瑞海联科技有限公司 上海北业 指 上海北业企业管理中心(有限合伙) 阳光融汇 指 北京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心(有限合伙) 深圳前沿 指 深圳市前沿新技术有限公司 深圳巨星 指 深圳市巨星网络技术有限公司 北京美联 指 北京

6、美联众合资产管理有限公司 杭州美联 指 杭州美联众合动物医院有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中金公司 指 中国国际金融股份有限公司 会计师 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 律师 指 北京国枫律师事务所 注:若无特殊说明,本报告书数据小数点后两位若存在误差是由于四舍五入计算所致。 6 第一节 声明与提示 声明:公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人彭永鹤、主管会计工作负责人张延忠及会计机构负责人(会计主管人员)

7、田锐保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、消费者市场培育风险 公司定位于中高端宠物医疗市场,其提供的宠物医疗与保健、宠物美容以及宠物食品用品销售等服务均以中高端人群为主要目标客户。尽管民众在宠物消费方面的

8、水平随着总体消费能力的提高有所提升,但公司的定价策略和服务内容能否持续精准对接目标消费人群的需求仍存在一定不确定性。同时,由于各地方政府及相关部门对饲养宠物的规范措施不尽相同,使得各地区宠物行业的市场状况存在较大差异,导致了相应的不确定性。 2、市场竞争风险 目前,宠物医疗行业竞争愈演愈烈,已进入白热化阶段,且并不存在占有绝对领先地位的企业。各市场占有率较高的企业均在进行地域和规模上的业务扩张,并吸引大量资本进入企业,以期迅速占领市场,获得先发优势。尽管公司目前是国内规模处于前列的宠物连锁医院,且在深度布局北、上、广、深等地区的基础上,有较为明确的全国市场扩张战略。但随着市场竞争的加剧,公司是

9、否能够抓住资本涌入的契机,进一步完善地域布局,提升行业地位,提高综合竞争力,仍存在一定不确定性。 3、人才流动风险 宠物医疗行业属于专业技术服务业,准入壁垒较高,该壁垒不仅体现为一定的硬件设施要求,更体现为对技术人才储备的较高需求。优秀宠物医疗企业较高的接诊率以及治愈率需要以诊疗经验丰富且动物医学背景雄厚的医生及护理团队作为支7 撑。尽管公司当前的人才储备在行业内处于优势地位,但由于各种外界因素的影响,企业正面临留用优秀人才的艰巨挑战。若公司不能在规模扩张的同时保持一定的人才储备,将会直接导致公司综合竞争力减弱,从而对公司未来业绩产生一定影响。 4、运营成本增加风险 由于大量资本涌入国内宠物医

10、疗行业,使得整个宠物行业,尤其是宠物医疗行业内收购兼并的交易成本不断上涨。同时,由于行业竞争的加剧使得运营成本相应增加,从而使得宠物医疗企业在运营成本支出上负担加重。 5、相关政策、政令调整对经营造成影响的风险 随着我国经济快速发展,国家对环境保护的重视程度逐渐提高。宠物医疗行业作为社会发展逐渐成熟且多元化背景下的新兴产业,政府有关部门相继出台相关政策、法规及规范性文件对宠物医疗行业的环境保护、经营规范等方面提出规范要求。但由于各地方规范要求存在差异,导致环评办理政策不同、部分个体医院证照不全、医疗设备不全、诊疗环境卫生较差、未建立完整或未完善诊疗档案、超范围经营以及从业人员医学技术水平参差不

11、齐等情况,对中国宠物产业的长远发展存在不利影响。随着宠物市场的逐渐扩张和居民消费观念的逐渐成熟,有关部门将更加重视对宠物医疗行业的法律规范的制定,并出台更多相关法律法规。随着宠物医疗行业政策法规日趋完善,未来预计会出台更加严的格政策法规,可能对公司业务发展产生一定影响。 6、实际控制人控制风险 公司控股股东为上海瑞忱,共同控制人为彭永鹤先生与张延忠先生。共同控制人彭永鹤先生与张延忠先生直接和通过持股平台间接合计控制公司 67.61%的股份,足以对公司的董事会和股东大会决议产生重大影响,对公司的经营决策有决定性作用。彭永鹤先生现任公司董事长兼总经理,张延忠先生现任公司董事兼副总经理,二人在公司决

12、策、监督以及日常经营管理上可施予重大影响。虽然公司建立并完善了法人治理结构,制定了一系列的规章制度,但是若实际控制人利用其大股东的地位采取控制行为,对公司的重大经营决策、人事安排以及财务等方面进行不当控制,仍可能对公司经营活动和长远发展产生一定不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 瑞鹏宠物集团股份有限公司 英文名称及缩写 Ruipeng Pet Healthcare Group Co.,Ltd 证券简称 瑞鹏股份 证券代码 838885 法定代表人 彭永鹤 办公地址 深圳市福田区香蜜湖街道紫竹七道博园商务大厦 1102 二、 联系方

13、式 董事会秘书 朱立锋 是否通过董秘资格考试 是 电话 0755-82525688 传真 - 电子邮箱 zhulfrp- 公司网址 www.rp- 联系地址及邮政编码 联系地址:深圳市福田区竹子林紫竹七道 1 号博园商务大厦 1102室邮政编码:518040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-11-26 挂牌时间 2016-08-10 分层情况 创新层 行业(挂牌公司管理型行业分类) “科学研究和技术服务业”行业中的“专业技术服务业”(M74) 主要产品与服务项目 宠物医疗与保健、宠

14、物美容和宠物食品用品销售服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本(股) 58,572,800 优先股总股本(股) 0 做市商数量 0 控股股东 上海瑞忱 实际控制人 彭永鹤、张延忠 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9144030008463566XL 否 注册地址 深圳市福田区竹子林紫竹七道 1号博园商务大厦 1102 室 是 注册资本 5,857.28 万人民币 是 五、 中介机构 主办券商 中金公司 主办券商办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师

15、事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 廖家河、徐士宝 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 3 层 六、 报告期后更新情况 适用不适用 根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则规定,公司普通股股票的转让方式从协议转让表更为集合竞价转让方式。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 项目 本期 上年同期 增减比例 营业收入 297,328,868.57 190,716,796.25 55.90% 毛利率% 28.67% 32.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,960,591.24 21,054,086.20 9.05% 归属

16、于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 21,445,950.92 24,140,982.71 -11.16% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 13.57% 21.82% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 12.67% 25.02% - 基本每股收益 0.44 0.42 4.76% 二、 偿债能力 单位:元 项目 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 491,463,864.19 143,075,274.96 243.50% 负债总计 56,527,223.39 32,859,057.54 72.07% 归属于

17、挂牌公司股东的净资产 432,021,516.05 107,013,824.81 303.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.38 2.14 244.62% 资产负债率%(母公司) 18.95% 53.04% - 资产负债率%(合并) 11.50% 22.97% - 流动比率 6.03 1.71 - 利息保障倍数 2,694.05 1,975.90 - 三、 营运情况 单位:元 项目 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 24,877,205.48 20,869,610.05 19.20% 应收账款周转率 53.40 47.40 - 存货周转率 11.93 12.99

18、- 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 243.50% 30.95% - 11 营业收入增长率% 55.90% 34.25% - 净利润增长率% 6.48% 17.52% - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 58,572,800.00 50,000,000.00 17.15% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 非流动资产处置损益 2,099.00 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 4,147,597.0

19、0 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,470,792.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -204,467.19 非经常性损益合计 2,474,436.13 所得税影响数 894,701.71 少数股东权益影响额(税后) 65,094.10 非经常性损益净额 1,514,640.32 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 62,419.82 13,856.26 - - 资产处置收益 0.00 -33,063

20、.56 - - 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 业绩快报差异说明:以会计师审定的财务数据为依据,差异的主要原因,如下: 1、公司 2017 年新收购以及开设的分院较多,各项核算工作量相比 2016 年骤增,部分收购分院存货管理交接在 2017 年末未完全交接完成,发布业绩快报时点成本、费用等事项未完全核算到位,综合12 上述原因,调整存货成本减少利润 3,408,295.38 元。 2、据 2017 年 5 月 10 日,财政部下发关于印发修订的通知(财会201715 号),基于新准则要求,在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目,政府补助 4,147,597.

21、00 元计入其他收益的,导致营业利润增加。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式: 按照证监会规定的行业大类,公司属于“科学研究和技术服务业”行业中的“专业技术服务业”企业。报告期内,公司形成了以宠物医疗与保健为主、宠物美容为辅、兼售零售宠物食品用品的业务模式。基于饲养各类宠物的客户的不同消费需求,公司建立了以连锁宠物医院为主,以宠物相关产业为辅的商业模式。从业务类型上来看,宠物医疗与保健业务的收入占比最大。 1、 采购模式 为增强公司对上游供应商的议价能力,降低全公司的整体采购成本,公司采用“集中采购”的采购模式。公司下设深圳利都、深圳瑞海联两个子公司作为主要对外采购平台

22、,完成全公司约 90%的医疗设备、医疗器械及耗材、美容设备、美容用品、宠物食品用品等的采购任务。各直营连锁宠物医院有采购需求时,除总部允许其独立采购的物品外,均向深圳利都或深圳瑞海联发出订单,经深圳利都或深圳瑞海联确认后发货完成采购。深圳利都和深圳瑞海联均有专职采购人员,由采购负责人负责供应商的选择,主要供应商均具备相关资质,采购人员负责资质证书的保管,并对现有供应商资资质行不定期审核。 2、 销售模式 公司主要通过控股、参股及直营的连锁宠物医院,面向终端消费者提供宠物医疗与保健、宠物美容、宠物食品用品销售等服务。公司以零售为主的销售模式决定了网点周边的客户密度及客户粘性是影响其收入实现的关键

23、因素。为此,公司主要采取了如下措施:1)制定详尽、科学的选址指引,在每家子公司开设之前做好市场调研工作,确保网点周边的客户密度,保证选址一定的覆盖及辐射客户群体的范围;2)在分院布局上,采取“1+P+C”即“中心医院专科医院社区医院”的布局模式,在确保自身成本最优化的前提下,为客户提供更加高效、专业的服务,以提升客户粘性。 3、 盈利模式 公司通过为客户提供宠物医疗与保健、宠物美容、宠物食品用品销售等服务实现盈利。公司提供的系列服务属于顾客主动型消费,定价标准主要根据当地市场经济、地居民平均消费水平、宠物市场发展和竞争情况、所提供服务的复杂程度及服务所需设备耗材的成本等因素而定。虽然当地政府及

24、相关机构对于价格制定有一定的指引和规定作用,但企业在市场经济环境中也拥有一定的自主权。因此,公司通过合理控制服务成本,提高服务水平,同时结合顾客需求推出新的服务内容,以提高顾客的上门率和服务的附加值来获得更多利润。 核心竞争力分析: 宠物医疗行业作为专业技术服务业,对人力资源储备及医疗技术人才专业素质要求比较高,中华人民共和国动物防疫法等法律法规要求动物诊疗业务从业人员取得执业兽医师资格,而且对宠物医院的从业人员执业资质数量也有相关要求。在宠物医疗人才储备总量与宠物医疗行业市场需求比例保持不变的情况下,企业之间的竞争更多表现为对人力资源的竞争,因此从长远来看,各企业之间的竞争更多的是对于专业人

25、才的竞争。 在大量资本进入宠物医疗行业后,行业内各企业之间的人才争夺愈演愈烈,致使公司在人才的引进、留用等方面面临一定挑战。虽然公司的核心竞争力受到资本涌入的短暂影响,但公司通过与全国多所农林类高校持续合作,建立了人才无缝对接机制,保证公司每年均有一批高素质的动物医学人才加入。同时,公司设立的瑞鹏学院和维特临床兽医培训中心也不断汇聚公司在动物诊疗技能培训方面的优质资源,完善了公司的兽医人才培育体系,确保了公司的兽医人才储备量。另外,公司通过设立持股平台,使核心技术人员间接持有公司股份,分享公司的业绩成长,适时通过股权激励来进一步激励核心人员。此外,公司已经建立了完备的人才管理体系和深入人心的“

26、家文化”,并通过不断完善企业文化以吸引更多的青年人才加入。公司通过以上措施最大限度地保持了公司兽医人才及其他人才的储备量,同时保障了公司在市场扩张等方面的人才需求,从而保持公司的核心竞争力。 14 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内,公司实现营业收入 297,328,868.57 元,较去年同期增长 55.90%;实现

27、净利润为 22,031,823.38 元,较去年同期增长 6.56%,实现归属于母公司股东的净利润 22,960,591.24 元,较去年同期增长 9.14%。截至 2017 年 12 月 31 日,公司总资产为 491,463,864.19 元,较上年末上升 243.50%,净资产为 434,936,640.80 元,较上年末上升 294.62%,归属于母公司股东的净资产 432,021,516.05 元,较上年末上升 303.71%。报告期内,经营活动产生的现金流量净额为 24,877,205.48 元,较上年同期增加 4,007,595.43 元。报告期内现金流量净额为 257,397,

28、941.50 元,较上年同期增加 297,040,599.60元。总体而言,公司资产状况良好,资产结构合理,取得了良性健康的经营成果。 2、报告期内,公司的服务模式、核心团队、供应商资源、成本结构、收入模式均保持相对稳定,没有重大变化。公司依照“以一线城市为根基、逐步向二线城市辐射”的战略规划,制定了较为明确、合理的扩张计划。 (二) 行业情况 近年来,随着亚洲经济的快速发展,人民生活水平的不断提高,人口结构的持续改善,使得宠物的数量相应增加且宠物经济增长迅猛。如今,亚洲宠物经济产值占全球总产值的比例已与欧洲基本相当。预计未来几年内,亚洲将超越欧洲成为全球宠物经济第二大市场。 与宠物相关的经济

29、活动及产业十分多样,大体可以分为上游的活体饲养与交易、宠物食品及用品生产与销售,下游的宠物医疗、宠物美容、宠物培训、宠物保险和宠物善终等部分。日常生活中,宠物的角色已逐渐从“看家护院”向“家庭伴侣”转变,加上人均收入和生活质量的提高,使得宠物数量快速增加,宠物经济也逐渐兴起。 放眼全球,宠物行业产业链上游的宠物食品和下游的宠物医疗成为宠物行业内占比最大且最重要的两个细分行业。宠物医疗行业提供集宠物疾病诊疗、防御、保健和美容为一体的服务,并进行统一化、专业化的经营和管理,是宠物行业产业链的重要组成部分,也是宠物经济的支柱产业。宠物医疗行业发展迅速,体系不断健全,各企业通过专业的宠物医师及助理提供

30、防疫、体检、注射、手术及住院等拟人化服务并逐渐完善医疗设备,在宠物医疗、宠物疾病防控及保障人和动物的安全等方面发挥重要的作用。宠物医疗行业通过满足众多宠物主对宠物医疗、美容等方面的刚性需求,成为宠物行业中占比最大的细分行业。 2017 年度国内宠物行业发展迅速,尤其是宠物医疗行业,资本的大量进入及扩张使得国内宠物医院规模、种类、数量、密度及覆盖范围等方面均有了巨大变化。产业结构的不断升级迭代以及新兴商业模式的不断涌现推动国内宠物医疗行业涌现出蓬勃的生命力。 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重

31、金额 占总资产的比重 货币资金 272,628,646.38 55.47% 15,230,704.88 10.65% 1,689.99% 应收账款 5,567,488.05 1.13% 4,023,680.28 2.81% 38.37% 存货 24,913,303.56 5.07% 14,679,866.85 10.26% 69.71% 长期股权投资 41,097,207.15 8.36% 35,520,762.69 24.83% 15.70% 固定资产 46,800,512.29 9.52% 23,841,592.21 16.66% 96.30% 在建工程 - - - - - 短期借款 1,

32、000,000.00 0.20% 1,000,000.00 0.70% 0.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 491,463,864.19 - 143,075,274.96 - 243.50% 资产负债项目重大变动原因: 1、货币资金 公司于于 2017 年 3 月完成 280 万股发行的备案工作,募集资金总额为人民币 5,600 万元;公司于2017 年 12 月完成 577.28 万股发行的备案工作,募集资金总额为人民币 24,600.00 万元。 2、应收账款 和本期营业收入的增长同步。 3、存货 2017 年,公司收购、新设了较多分院,整体存货数量增加,同时因部分新设分院

33、营业收入的增长出于爬坡期,存货去化速度相对其他分院较慢。 4、固定资产 2017 年公司收购、新设了较多分院,配备相应设备,同时对部分成熟分院进行设备升级。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 297,328,868.57 - 190,716,796.25 - 55.90% 营业成本 212,075,473.88 71.33% 128,185,586.47 67.21% 65.44% 毛利率% 28.67% - 32.79% - - 管理费用 63,829,355.10 21

34、.47% 38,566,413.70 20.22% 65.51% 销售费用 1,868,637.27 0.63% 1,547,187.87 0.81% 20.78% 财务费用 1,141,426.43 0.38% 547,043.18 0.29% 108.65% 营业利润 23,220,525.84 7.81% 18,844,342.42 9.88% 23.22% 营业外收入 130,398.24 0.04% 2,181,191.86 1.14% -94.02% 16 营业外支出 334,865.43 0.11% 13,856.26 0.01% 2,316.71% 净利润 22,031,823

35、.38 7.41% 20,691,808.08 10.85% 6.48% 项目重大变动原因: 1、营业收入 2017年,受益于整个宠物医疗行业的良好发展态势,公司原有成熟分院营业收入进一步增加;新收购、新设分院在报告期间逐步贡献收入。 2、营业成本 营业成本的增加总体和营业收入的增长同步,2017年新收购、新设分院增加成本,同时门店租金以及人力相关成本受国内经济环境影响也有明显提升。 3、管理费用 门店的快速拓展带来了较多费用;员工人数增加,导致人力资源如培训费等相关费用增加;此外,由于商务活动的增多,差旅费等管理费用也有所增加。 4、财务费用 采取刷卡、微信、支付宝等方式的客户增多,相应手续

36、费增加。 5、营业外收入 会计政策变更影响,2017年1月1日起,与本公司日常活动相关的政府补助计入其他收益,不再计入营业外收入。 6、营业外支出 报告期内对部分门店进行设备更新,对部分旧设备进行处置。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 297,177,541.61 188,924,552.63 57.30% 其他业务收入 151,326.96 1,792,243.62 -91.56% 主营业务成本 212,075,473.88 128,185,586.47 65.44% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析: 单位:元 类别/项目 本期收入金额

37、 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 宠物医疗与保健 192,600,726.59 64.78% 121,832,468.50 63.88% 宠物美容 51,172,119.49 17.21% 37,505,461.88 19.67% 宠物食品用品销售 47,865,321.73 16.10% 29,148,587.79 15.28% 设备销售 5,313,808.76 1.79% 438,034.46 0.23% 咨询服务 225,565.04 0.08% - - 其他业务收入 151,326.96 0.05% 1,792,243.62 0.94% 合计 297,328,868

38、.57 100.00% 190,716,796.25 100.00% 按区域分类分析: 适用不适用 收入构成变动的原因: 注:公司于 2017 年 12 月 29 日通过同一控制下企业合并取得深圳前沿 57%股权(该公司主营宠物医疗相关设备的销售业务),取得深圳巨星 100%股权,(该公司主营宠物相关 APP 的研发及技术咨询等业务),17 除此以外,本期其他项目收入结构无重大变化。 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京美联 7,883,356.74 2.65% 是 2 福建省长泰天柱山飞龙旅游开发有限公司 1,456,856.45 0

39、.49% 否 3 杭州美联 1,026,166.23 0.35% 是 4 刘光明 934,832.74 0.31% 否 5 深圳市顶尖宠物用品有限公司 813,655.00 0.27% 否 合计 12,114,867.16 4.07% - 报告期末,前五大客户涉及的应收账款回收情况良好,账龄多在 1 年以内。 (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京欧林美帝医疗设备有限公司 6,280,360.00 7.99% 否 2 皇誉宠物食品(上海)有限公司 5,048,638.03 6.43% 否 3 中国牧工商(集团)总公司 4,910,80

40、5.83 6.25% 否 4 拜耳(四川)动物保健有限公司 4,212,954.72 5.36% 否 5 维克贸易(上海)有限公司 4,199,036.07 5.34% 否 合计 24,651,794.65 31.37% - 报告期末,前五大供应商涉及的应付账款均在账期内,合作关系较为稳定。 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 24,877,205.48 20,869,610.05 19.20% 投资活动产生的现金流量净额 -71,661,237.50 -56,358,515.78 27.15% 筹资活动产生的现金流量净额 304,18

41、1,973.52 -4,153,752.37 -7,423.06% 现金流量分析: 经营获得产生的现金流量净额及投资活动产生的现金流量整体保持相对稳定。 筹资活动产生的现金流量净额大幅增加,主要由于:(1)公司于 2017 年 3 月完成 280 万股新股发行的备案工作,募集资金总额为人民币 5,280 万元;(2)公司于 2017 年 12 月完成 577.28 万股新股发行的备案工作,募集资金总额为人民币 24,600.00 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 (1)对公司净利润影响较大的子公司经营情况 单位:万元 公司 营业收入 净利润 深圳市瑞鹏宠物医院有限

42、公司(合并) 2,633.19 494.48 18 深圳市福田瑞鹏宠物医院有限公司(合并) 2,945.81 689.02 深圳市南山瑞鹏动物医院有限公司 2,392.71 655.63 深圳市宝安瑞鹏宠物医院有限公司 1,747.67 501.05 深圳市龙岗瑞鹏宠物医院有限公司 1,146.37 340.88 广州市瑞鹏动物医院有限公司(合并) 9,033.90 2,443.75 (2)新收购子公司 公司于 2017 年 12 月 29 日通过同一控制下企业合并取得深圳前沿 57%的股权份额,取得深圳巨星100%控制权。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 研发情况 研发支出情况

43、: 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 - - 研发支出占营业收入的比例 - - 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况: 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 - - 研发人员总计 - - 研发人员占员工总量的比例 - - 专利情况: 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况: 不适用 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用不适用 2. 关键审计事项说明: (1)关键审计事项的具体内容 2017 年度销售收入为人民币 29,732.89 万元,销售收入较上年增长率为 55.

44、90%。公司的收入主要分为:动物诊疗业务;具体详见财务报告附注三、(二十三)所述收入确认政策。由于收入是重要的财务指标之一,存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认时点的固有风险,因此会计师将收入确认识别为关键19 审计事项。 (2)对公司影响 无特别影响。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,自 2017 年 5 月 28 日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补

45、助,修订后的准则自 2017 年 6 月12 日起施行,对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 (1)在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 董事会审批 列示持续经营净利润本年

46、金额 22,031,823.38 元;列示终止经营净利润本年金额 0元。 (2)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入。比较数据不调整。 董事会审批 其他收益:4,147,597.00 元 (3)在利润表中新增“资产处置收益”项目,将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 董事会审批 营 业 外 收 入 减 少 2,099.00元,重分类至资产处置收益。 (八) 合并报表范围的变化情况 适用不适用 公司于 2017 年设立子公司、孙公司影响合并范围变更,变更情况如下图所示: 子公司名称 设立时间 四川西南瑞鹏宠物医院有

47、限公司 2017 年 5 月 15 日 成都市瑞鹏宠物医院有限公司 2017 年 5 月 23 日 上海凯特喵宠物医院有限公司 2017 年 10 月 18 日 孙公司名称 设立时间 母公司 东莞市瑞鹏宠物医院有限公司 2017 年 3 月 8 日 深圳市瑞鹏宠物医院有限公司 佛山市瑞鹏宠物医院有限公司 2017 年 4 月 10 日 广州市瑞鹏动物医院有限公司 武汉瑞鹏宠物医院有限公司 2017 年 7 月 6 日 长沙市瑞鹏宠物医院有限公司 郑州市瑞鹏宠物医院有限公司 2017 年 9 月 11 日 深圳市福田瑞鹏宠物医院有限公司 珠海市瑞鹏宠物医院有限公司 2017 年 9 月 28 日

48、 深圳市福田瑞鹏宠物医院有限公司 合肥市瑞鹏宠物医院有限公司 2017 年 10 月 23 日 上海瑞鹏宠物医院有限公司 南京瑞鹏宠物医院有限公司 2017 年 12 月 22 日 上海瑞鹏宠物医院有限公司 20 (九) 企业社会责任 作为宠物医疗行业第一家公众公司和领军品牌,公司在高速发展的同时积极承担社会责任,一直秉承“爱心、真情、精锐、忠诚、奉献”的企业发展核心价值和“领跑中国宠物医疗行业”的使命愿景担当,立足比肩全球宠物医疗行业产业事业格局,积极参与中国宠物医疗行业相关标准的制订和实施。公司积极推动“瑞鹏公益基金会”项目计划实施,帮助和引导更多动物医学学子投身宠物医疗行业。公司每年筹办

49、全国性的“雄鹰杯”小动物医师技能大赛、组织中国宠物医疗行业人才发展高峰论坛、开展宠物医疗行业特色夏令营“瑞鹏之夏”、在企业内部成立“女性员工事业促进委员会”等,为兽医人才综合素质发展贡献着力量。同时公司还积极推广“文明养宠”理念,并与各地动保组织合作 TNR 计划,协助控制城市流浪动物的增长,让全国几千万养宠家庭生活更和谐、更美好。 三、 持续经营评价 报告期内,公司依托在兽医人才储备及人力资源上的优势,稳步有序地在全国范围内布局宠物医院,同时根据不同客户群体向客户提供有针对性的个性化服务,满足不同客户的需求,不断提高综合服务水平。同时通过规范公司内部运营管理及外部服务管理,合法、合规的开展宠

50、物用品零售业务,宠物医疗服务等业务,以扩大市场占有率。报告期内,公司的经营资质齐全、核心管理团队未发生重大变动,亦不存在拖欠员工工资或无法支付供应商货款情形,且公司各项指标较去年均有所增长,生产经营活动保持正常、有序运转,持续经营能力良好。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 2017 年,宠物行业的整合速度日益加快,收并购交易频发,大型连锁机构的扩张速度相对过往两年呈现成倍的增长。对比发现,当下国内宠物行业在高速整合,正趋于美国宠物诊疗行业的快速扩张发展时期的情形,因此预计行业连锁化程度将持续提高,产业结构亦会逐渐升级。一方面,在资本助力下行业整合加速,使得连锁品牌新设医院的运营更加成熟,

51、另一方面,各宠物医疗品牌竞相加大消费市场整体的投入,二线三线城市新建宠物医院大量涌现,大型连锁宠物医院的发展逐渐并轨国际宠物医院的发展趋势,宠物医疗行业蓝海市场将逐渐打开,宠物行业即将迎来蓬勃发展的黄金期。 (二) 公司发展战略 公司推行“1+P+C”(即“中心医院专科医院社区医院”)的布局模式,以采取新设直营宠物医院,参股或控股其他宠物医院的形式,立足国内宠物医疗服务市场,放眼国际宠物医疗服务市场,加强优势资源的整合,以人性化的服务及高端的服务质量为立业之本,以创新为发展之源,使公司朝着科技化、专业化的方向迈进,力争成为国内宠物医疗行业的龙头企业。公司依托在人力资源上的优势,抓住行业发展的契

52、机,不断推出新的服务,扩大国内宠物医疗服务的市场占有率,力争达到国际宠物医疗服务水平,并开拓国际宠物医疗服务市场,在国际医疗服务市场占有一定地位。同时,公司以互联网为技术载体,扩大公司宠物医疗服务范围,为客户提供多样化、全面化、人性化及可视化的宠物医疗服务。 (三) 经营计划或目标 公司从以下几方面制定未来发展计划: 21 1、推动行业产业升级,创新企业发展理念 公司坚持以客户服务需求为中心的原则,密切关注养宠客户实际需求,推动行业产业升级,创新企业发展理念。公司制定了具有前瞻性的项目开发战略,并引进媲美国际水平的医疗设施及设备,与宠物医疗器械厂家“零对接”,以创新永葆宠物医疗技术服务的先进性

53、。 2、市场开拓与营销网络建设计划 公司将通过深度发掘现有宠物医疗服务市场,大力拓展国内市场,力争开拓宠物医疗服务国际市场,以提升市场占有率,增强公司盈利能力。 3、人力资源计划 随着未来生产规模的不断扩大和新项目的陆续启动,公司将着重加强人才储备及人才梯队建设,进一步完善人才引进、培育和激励机制,持续加强校企合作和人才培养投入,引进高素质兽医人才及其他方面人才,以提升公司整体的服务水平及国际竞争力。 4、加强采购及供应管理 加强供采购及供应公司的管理,不断引入先进的管理方式,与重点供应商建立稳固的合作伙伴关系,提升双方合作水平,构建长期、高效、互动、良性的合作关系。 (四) 不确定性因素 公

54、司完成 2018 年度经营计划的不确定因素主要在于国家是否出台严格的法律及政策对宠物医疗服务行业的进行管理与规范,同时大量的资本进入宠物医疗服务行业,给公司的销售经营及战略布局带来不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 风险描述:目前,中国宠物行业,尤其是宠物医疗行业尚未形成明朗的竞争格局,行业地位尚不稳固。各家市场份额较大的宠物医疗企业均在进行地域和规模上的业务扩张,以期迅速占领市场,获得先行者优势。同时,政府监管的进一步加强,使得未来公司将面临更为激烈的竞争,对公司的竞争优势和盈利能力带来不利影响。 应对措施:公司的规模在国内甚至全亚洲已处于优势地位

55、,并在战略上深度布局,着眼于全国市场,采用其特有的“1+P+C”模式,依照“以一线城市为根基、逐步向二线城市辐射”的战略规划,制定了较为明确、合理的扩张计划,已完成在全部一线城市、逐步完成主要二线发达城市和有发展潜力的三线城市的布局。公司通过逾 19 年的实践积累,其商业模式已获验证,可最大化降低跨区域扩张过程中的试错成本,且具备向其它地区扩张的可复制性。公司直营连锁经营模式保证了其服务的规范化与标准化,有利于保障服务质量,提升客户体验和品牌忠诚度,从而具备较强的竞争优势和盈利能力。 2、人才流动风险 风险描述:宠物医疗行业技术壁垒较高,该技术壁垒不仅体现在较高的硬件投资,同时体现在人才的储备

56、上。较高的接诊率、治愈率需要以诊疗经验丰富、动物医学背景雄厚的医生及护理团队作为支持。尽管公司当前的人才储备在行业内首屈一指,但如何能留住这些人才,对企业而言存在一定的挑战。如果公司不能在规模扩张的同时同步培养人才队伍,将导致公司竞争力减弱,对公司未来业绩存在不利影响。 应对措施:公司不断加强与各高校合作,建立人才无缝对接机制,保证公司每年均有一批高素质的动物医学人才加入。同时,公司设立瑞鹏学院和维特临床兽医培训中心,进一步汇聚公司在动物诊疗技能培训方面的优质资源,进一步完善了公司的兽医人才培育体系。另外,公司通过设立持股平台,使核心技术员工间接持有公司股份,分享公司的业绩成长,公司也将适时通

57、过股权激励来进一步激励核心人员。此外,公司已经建立了完备的管理体系和深入人心的“家文化”,最大限度地避免了人员的流动对公司的影响。 3、消费者市场培育风险 22 风险描述:公司定位于中高端的宠物医疗集团,其提供的服务无论是宠物医疗与保健,还是宠物美容、宠物食品用品销售,均以中高端客户为主。尽管伴随中国人均 GDP 的增长,民众在消费,尤其是宠物消费方面的水平有了明显的提升,但公司的定价和服务能否持续精准地对接目标消费人群,仍存在一定的不确定性。 应对措施:公司拥有宠物医疗与保健、宠物美容及宠物食品用品销售三大业务线条,三大线条主次分明,相互促进作用十分明显。医疗保健是公司核心业务条线,在巩固竞

58、争优势,打造品牌影响力及提升客户忠诚度方面发挥主力作用。宠物美容对医疗保健形成良好补充,宠物食品用品销售则完善了公司的服务链条,充分满足了客户“一站式”的服务需求。此外,公司针对需求不同的客户制定差异化定价策略,对于普通客户群体实行平价策略,对于存在特殊需求的客户群体提供 VIP 服务(通过定制服务项目,加强店务管理,增强客服体验,提高客户的满意度,进一步增加宠物主消费的意愿及频率),从而实现合理溢价。 (二) 报告期内新增的风险因素 运营成本增加风险。报告期内,由于大量资本进入国内宠物医疗行业,使得整个宠物行业,尤其是宠物医疗行业的收购兼并的交易价格不断上涨。行业竞争的加剧使得运营成本相应增

59、加,主要体现在人力资源成本及收购兼并成本增加,租金价格上涨等方面,从而使得公司总体运营成本支出增加。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是否 是否存在对外担保事项 是否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是否 是否对外提供借款 是否 是否存在日常性关联交易事项 是否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是否 是否存在已披露的承诺事项 是否 五.二.(四) 是否存在资

60、产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是否 是否存在被调查处罚的事项 是否 是否存在失信情况 是否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是否 二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 35,000,000.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售 10,000,000.00 4,282,166.67 3投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) - - 4财务资助(挂牌公司接受的) - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他

61、 - - 总计 45,000,000.00 4,282,166.67 注 1:由于 2017 年 12 月,完成对深圳前沿的收购,构成同一控制下企业合并,消除了报告期内与深圳前沿的关联交易。 注 2:预计金额为含税金额,发生金额为不含税金额。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位:元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时公告披露时间 临时公告编号 深圳巨星(合并前) 公司委托深圳巨星开发采购管理、医疗技400 万元 是 2017-4-10 2017-012 24 术管理、收银管理和会员管理于一体的ERP 系统 深圳前沿(合并前) 深圳前沿以投放兽用生化分析仪机器

62、的形式与公司进行耗材采购合作 500 万元 是 2017-8-25 2017-026 总计 - 900 万元 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响: 因 2017 年 12 月,完成对深圳前沿和深圳巨星的收购,构成同一控制下企业合并,上述关联交易已经消除。深圳巨星从事计算机软、硬件的设计、技术开发及销售服务,深圳前沿主要从事高新科技产品的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术推广、技术应用等服务,对深圳巨星、深圳前沿的合并有利于整合公司业务,符合公司长远规划及发展战略,不存在损害公司及全体股东利益的情形。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事

63、项或者本年度发生的企业合并事项 1、深圳巨星收购事项 交易对方:赵煜、上海北业 交易标的:赵煜持有深圳巨星 74.07%股权,上海北业持有的深圳巨星 7.41%股权; 交易事项:公司收购赵煜持有深圳巨星 74.07%的股权,收购上海北业持有深圳巨星 7.41%的股权; 交易价格:公司收购赵煜持有的深圳巨星 74.07%股权的交易价格为人民币 61.48 万元,收购上海北业持有的深圳巨星 7.41%股权的交易价格为人民币 6.15 万元;此次交易总价格为人民币 67.63 万元。 2、深圳前沿收购事项 交易对方:彭永鹤; 交易标的:彭永鹤持有深圳前沿 57.00%股权; 交易事项:公司收购彭永鹤

64、持有深圳前沿 57.00%的股权; 交易价格:交易价格为人民币 61.56 万元。 (四) 承诺事项的履行情况 公司及董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人作出的承诺函有(均为公司申请挂牌时作出): 1、全体股东签署了关于股份锁定的承诺函; 2、公司全体股东、董事、监事和高级管理人员均出具了关于避免和消除同业竞争的承诺函; 3、公司董事、监事和高级管理人员均出具了关于规范及减少关联交易的承诺函; 4、自然人股东关于个人所得税之承诺函; 5、控股股东和实际控制人关于补偿租赁未取得房屋产权证书的物业所致损失的承诺函; 6、实际控制人关于补偿公司未来办理排污许可证损失的承诺函

65、; 7、实际控制人关于补偿公司未来补办环评手续损失的承诺函; 8、实际控制人承诺承担门店因消防合规性问题被有关主管部门要求停止经营或者处以罚款所受到的全部损失。 截至报告期期末,上述承诺事项均正常履行,承诺人未有违反上述承诺事项的行为发生。 25 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 27,589,672 27,589,672 47.10% 其中:控股股东、实际控制人 - - 4,931,166 4,931,166 8.42% 董事、监事、高管

66、 - - 666,674 666,674 1.14% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% -19,016,872 30,983,128 52.90% 其中:控股股东、实际控制人 25,368,500 50.74% -7,756,166 17,612,334 30.07% 董事、监事、高管 2,666,700 5.33% -666,674 2,000,026 3.41% 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 - 8,572,800 58,572,800.00 - 普通股股东人数 19 (二) 普通股前十名股东情

67、况 单位:股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 上海瑞忱 16,968,500 -1,322,000 15,646,500 26.71% 11,312,334 4,334,166 2 上海祐瑞 13,112,800 - 13,112,800 22.39% 8,741,867 4,370,933 3 阳光融汇 - 5,772,800 5,772,800 9.86% - 5,772,800 4 彭永鹤 5,600,000 -803,000 4,797,000 8.19% 4,200,000 597,000 5 达晨

68、创联 - 3,325,000 3,325,000 5.68% - 3,325,000 6 鹏胜投资 2,366,000 - 2,366,000 4.04% 1,577,334 788,666 7 刘志峰 2,333,350 - 2,333,350 3.98% 1,750,013 583,337 8 张延忠 2,800,000 -700,000 2,100,000 3.59% 2,100,000 0 9 达晨创丰 2,000,000 - 2,000,000 3.41% - 2,000,000 10 生立军 1,908,650 - 1,908,650 3.26% - 1,908,650 合计 47

69、,089,300 6,272,800 53,362,100 91.11% 29,681,548 23,680,552 前十名股东间相互关系说明:公司股东彭永鹤持有上海瑞忱 30.93%的权益份额、张延忠持有上海瑞忱 16.24%的权益份额。彭永鹤、张延忠均为上海瑞忱的普通合伙人、执行事务合伙人。 公司股东彭永鹤持有上海祐瑞 45.56%的股权、任上海祐瑞执行董事,张延忠持有上海祐瑞 26.62%股权。 公司股东彭永鹤持有鹏胜投资 0.13%的权益份额、张延忠持有鹏胜投资 0.11%的权益份额。张延忠27 为鹏胜投资的普通合伙人、执行合伙人。 公司股东张延忠持有鹏诚投资 0.19%的权益份额,彭

70、永鹤持有鹏诚投资 0.13%的权益份额。彭永鹤为鹏诚投资的普通合伙人、执行合伙人。 公司股东、董事肖冰担任深圳市达晨财智创业投资管理有限公司的董事且直接持有深圳市达晨财智创业投资管理有限公司 10.00%的股权;深圳市达晨财智创业投资管理有限公司持有达晨创丰 0.98%的权益份额且为达晨创丰的执行合伙人、基金管理人;深圳市达晨财智创业投资管理有限公司持有达晨创联11.17%的权益份额且为达晨创联的执行合伙人、基金管理人,此外,肖冰直接持有达晨创联 0.34%的权益份额。 除上述情况外,公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一)

71、 控股股东情况 公司的控股股东是上海瑞忱 上海瑞忱持有公司 26.71%的股份,其基本情况如下: 企业名称:上海瑞忱 企业类型:有限合伙 注册号:91310115MA1H98Q94B 执行合伙人:彭永鹤、张延忠 认缴出资额:500 万元 实缴出资额:381.8 万元 住所:上海市奉贤区金汇镇金碧路 665、685 号 1 幢 3468 室 经营范围:企业管理,文化艺术交流活动策划,体育活动策划,市场营销策划,企业形象策划,会务服务,设计、制作各类广告,商务信息咨询,电子商务(不得从事金融业务)。 成立时间:2013 年 11 月 07 日 (二) 实际控制人情况 本公司实际控制人为彭永鹤先生和

72、张延忠先生。 彭永鹤,男,中国国籍,拥有加拿大永久居留权,1969 年出生,本科学历,美国哈佛大学访问学者。1991 年 9 月至 1994 年 11 月,就职于中国青海省西宁市奶牛场,任兽医;1994 年 12 月至 1997 年 8 月,就职于中国青海畜牧兽医学院兽医系,任讲师;1997 年 9 月至 1998 年 11 月,就职于广东深圳动植物检验检疫局,任兽医;1998 年 12 月创立了全国连锁品牌机构“瑞鹏宠物医院”;2005 年 5 月至 2011 年 10月,就职于深圳市圣西马生物技术有限公司,任总经理;2012 年 1 月至 2013 年 8 月,为加拿大荷兰学院访问学者;2

73、014 年 4 月至 2015 年 4 月为美国哈佛大学医学粘膜免疫实验室访问学者;2013 年 11 月至 2016 年 2 月任公司董事长,2016 年 2 月至今任公司董事长兼总经理。 张延忠,男,中国国籍,无境外永久居留权,1978 年出生,硕士研究生学历。2001 年 7 月至 2002年 2 月就职于福建长富集团,任兽医;2002 年 7 月至 2013 年 11 月就职于“瑞鹏宠物医院”,历任宠物医生、副总经理、总经理。2013 年 11 月至 2016 年 2 月任公司董事、总经理,2016 年 2 月至今任公司董事、副总经理。 截至报告期末,彭永鹤直接持有公司 8.19%的股

74、份,张延忠直接持有公司 3.59%的股份,二人合计直接持有公司 11.78%的股份。此外,彭永鹤、张延忠合计直接持有上海瑞忱 47.17%的权益份额,并且均为上海瑞忱的执行合伙人,上海瑞忱直接持有公司 26.71%的股份;彭永鹤、张延忠合计直接持有上海祐瑞 72.18%的股权,上海祐瑞直接持有公司 22.39%的股份;彭永鹤直接持有鹏诚投资 0.13%的权益份额,并且为鹏诚投资的执行合伙人,鹏诚投资直接持有公司 2.69%的股份;张延忠直接持有鹏胜投资 0.11%28 的权益份额,并且为鹏胜投资的执行合伙人,鹏胜投资直接持有公司 4.04%的股份。因此,彭永鹤和张延忠直接和间接合计控制公司 2

75、/3 以上的股份。 彭永鹤、张延忠均系公司的创始人,自公司成立以来,在公司所有重大决策事项上均事先充分沟通、达成一致意见,在历次董事会、股东(大)会上均持相同的表决意见。且彭永鹤、张延忠现时分别担任公司的董事长兼总经理和董事兼副总经理,负责公司的战略规划、经营决策及管理层任免等重大事宜,并对公司股东大会、董事会的议案的提出和通过有重大影响。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 单位:元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发

76、行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016-12-20 2017-3-31 20.00 2,800,000 56,000,000 0 0 0 7 0 是 2017-11-17 2018-1-3 42.6136 5,772,800 246,000,000 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况: (一)首次募集资金使用情况: 1、公司于 2016 年 12 月 20 日在全国中小企业股份转让系统披露平台披露了瑞鹏宠物医疗集团股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案,本次发行股票 280 万股,发行价格为每股人民币 20.00 元,募集资金 5,6

77、00 万元。 2、2017 年 4 月 8 日,公司第一届董事会第十一次会议和第一次监事会第三次会议审议通过了变更部分募集资金用途的议案,并经 2016 年年度股东大会审议通过,同意将部分募集资金用途变更,即将原计划用于收购宠物医院股权的 4,400.00 万元募集资金投入到自营开设宠物医院所需要的装修、设备和存货采购以及租赁押金及租金支付等用途。其他募集资金用途不变。 3、2017 年 9 月 28 日,公司第一届董事会第十三次会议和第一届监事会第五次会议审议通过了变更部分募集资金用途的议案,并经 2017 年第三次临时股东大会审议通过,同意将用于自营开设宠物医院所需要的装修、设备和存货采购

78、以及租赁押金及租金支付等用途按照多种门店拓展及后续经营所需资金用途进行变更,原用于运营瑞鹏大学和补充流动资金的用途继续保持不变。 截至 2017 年 12 月 31 日,此次募集资金具体使用情况如下: 单位:元 项目 金额 一、募集资金总额 56,000,000.00 减:冲减权益的发行费用 620,000.00 二、募集资金净额 55,380,000.00 2.1、已使用的募集资金金额:变更用途的募集资金 43,276,108.29 其中:门店拓展及后续经营所需资金 43,276,108.29 2.2、已使用的募集资金金额:未变更用途的募集资金使用 6,371,345.00 其中:运营瑞鹏大

79、学 1,371,345.00 30 补充流动资金 5,000,000.00 四、尚未使用的募集资金余额 5,732,546.71 (二)第二次募集资金使用情况: 公司于 2017 年 11 月 17 日在全国中小企业股份转让系统披露平台披露的瑞鹏宠物医疗集团股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案,本次发行股票 577.28 万股,发行价格为每股人民币 42.6136元,募集资金 24,600 万元。 截至 2017 年 12 月 31 日,此次募集资金具体使用情况如下: 单位:元 项目 金额 一、募集资金总额 246,000,000.00 减:冲减权益的发行费用 491,000.00 二

80、、募集资金净额 245,509,000.00 加:利息收入 28,700.00 募集资金报告期末应有余额 245,537,700.00 募集资金报告期末实际余额 246,028,700.00 注:募集资金报告期实际余额多出应有余额 491,000.00 元,该金额系公司为支付权益发行费用垫付的自有资金,截至本报告期末,该笔发行费用尚未从募集资金账户支出。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用不适用 三、 债券融资情况 适用不适用 债券违约情况 适用不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用不适用 四、 可转换债券情况 适用不适用 五、 间接融资情况 适用不适用 违约情况: 适用不适用 六、

81、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用不适用 31 (二) 利润分配预案 适用不适用 单位:元/股 项目 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2 0 40 未提出利润分配预案的说明: 适用不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 彭永鹤 董事长兼总经理 男 49 本科 2016.2 至 2019.2 451,545.05 张延忠 董事兼副总经理 男 40 硕士 2016.2 至 2019.2 292,915.07 刘朗

82、副董事长 男 55 博士 2016.2 至 2019.2 - 肖冰 董事 男 50 硕士 2016.2 至 2019.2 - 刘志峰 董事 男 42 硕士 2016.2 至 2019.2 - 王烈胜 董事兼副总经理 男 39 本科 2016.2 至 2019.2 311,072.43 袁小兵 董事 男 38 本科 2016.2 至 2019.2 206,536.88 李万邦 董事 男 32 本科 2016.2 至 2019.2 127,984.12 刘小红 监事会主席 男 35 本科 2016.2 至 2019.2 231,788.63 叶振邦 职工代表监事 男 36 本科 2016.2 至

83、2019.2 104,142.55 熊德超 监事 男 35 本科 2016.2 至 2019.2 207,529.16 张微 副总经理 男 43 本科 2016.2 至 2019.2 - 李丽 副总经理 女 40 本科 2017.11 至 2019.2 238,078.67 余建霞 董事、财务负责人兼董事会秘书 女 44 本科 2016.2 至 2018.2 100,498.89 董事会人数: 9 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 6 注:刘朗、张微在北京美联任职并在北京美联领取薪酬;肖冰、刘志峰为投资者,未直接参与公司实际经营管理,因此未在公司领取薪酬。 董事、监事、高级管理人员相互间关

84、系及与控股股东、实际控制人间关系: 2015 年 9 月 1 日,彭永鹤,张延忠签署一致行动人协议。根据该协议,双方同意在董事会、股东(大)会投票表决、提名权及提案权行使以及其他与公司经营相关决策事项中采取一致行动。前述“一致行动人”的期限为自协议各方签字之日至公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后届满 24 个月止。除上述关联关系外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 彭永鹤 董事长兼总经17,437,155 -1,821,521 15,615,6

85、34 26.66% - 33 理 张延忠 董事兼副总经理 9,434,336 -1,297,152 8,137,184 13.89% - 刘朗 副董事长 193,092 -36,893 156,199 0.27% - 肖冰 董事 334,718 49,200 383,918 0.66% - 刘志峰 董事 2,333,350 - 2,333,350 3.98% - 王烈胜 董事兼副总经理 1,400,719 -48,650 1,352,069 2.31% - 袁小兵 董事 2,548,108 -125,987 2,422,121 4.14% - 李万邦 董事 833,401 -40,717 79

86、2,684 1.35% - 刘小红 监事会主席 914,162 -40,982 873,180 1.49% - 叶振邦 职工代表监事 8,375 - 8,375 0.01% - 熊德超 监事 729,894 -32,654 697,240 1.19% - 张微 副总经理 175,299 45,715 221,014 0.37% - 李丽 副总经理 42,020 - 42,020 0.07% - 余建霞 董事、财务负责人兼董事会秘书 42,020 -10,000 32,020 0.05% - 合计 - 36,426,649 -3,359,641 33,067,008 56.44% 0 注:以上各

87、董监高人员持股数包含直接持股和在持股平台里的间接持股。彭永鹤、张延忠在报告期内持股数的减少,是在持股平台里的减持,直接持股数没有变化。截至报告期末,间接持股情况如下: 1、彭永鹤:通过上海瑞忱、上海祐瑞、鹏胜投资、鹏诚投资 4 个持股平台间接持股合 10,818,634股; 2、刘朗:通过上海北业持有鹏胜投资、鹏诚投资 2 个持股平台的股份,从而间接持股合计 156,199股; 3、张延忠:通过上海瑞忱、上海祐瑞、鹏胜投资、鹏诚投资 4 个持股平台间接持股合计 6,037,184股; 4、袁小兵:通过上海瑞忱、上海祐瑞 2 个持股平台间接持股合计 2,422,121 股; 5、王烈胜:通过上海

88、瑞忱、上海祐瑞 2 个持股平台间接持股合计 1,352,069 股; 6、张微:通过上海北业持有鹏胜投资、鹏诚投资 2 个持股平台的股份,从而间接持股合计 221,014股; 7、刘小红:通过上海瑞忱、上海祐瑞 2 个持股平台间接持股合计 8,73,180 股; 8、李万邦:通过上海瑞忱、上海祐瑞 2 个持股平台间接持股合计 792,684 股; 9、熊德超:通过上海瑞忱、上海祐瑞 2 个持股平台间接持股合计 697,240 股; 10、叶振邦:通过鹏胜投资持股平台间接持股 8,375 股; 11、余建霞:通过鹏胜投资持股平台间接持股 32,020 股; 12、肖冰:通过达晨创丰、达晨创联间接

89、持股 50,568 股; 13、李丽:通过鹏胜投资持股平台间接持股 42,020 股。 34 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是否 总经理是否发生变动 是否 董事会秘书是否发生变动 是否 财务总监是否发生变动 是否 姓名 期初职务 变动类型(新任、换届、离任) 期末职务 变动原因 李丽 总裁助理兼人力资源部总监 新任 副总经理 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 新任高级管理人员: 李丽,女,1978 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历毕业。2014 年起担任瑞鹏股份总裁助理兼行政及人力资源部总监。经公司第一届董事会第十四次会议于 2017 年 11

90、 月 17 日审议并通过,任命李丽女士担任公司副总经理,任期与第一届其他高管任期相同,至 2019 年 2 月止。 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 173 生产人员 125 1,054 销售人员 608 83 技术人员 333 635 财务人员 80 44 员工总计 1,166 1,989 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 36 68 本科 448 728 专科 368 759 专科以下 314 434 员工总计 1,166 1,989 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职

91、工人数等情况: 1、人员变动 报告期内,公司人员从 1,166 人增加到 1,989 人,净增加 823 人,主要为适应公司连锁医院快速发展的需要配备的在岗人员和储备人才,核心技术人员未发生变动。 2、培训 考虑到宠物医院运营管理高度依赖宠物医生和美容洗浴师技术水平的特点,公司高度重视对员工的专业培训工作,系统制订了年度、月度及每周人才培训计划和培训实施工作,形成了以瑞鹏学院为主导,35 总裁办、技术部、美容发展部和人力资源部等部门协同支撑的全岗位覆盖多层次培训体系,全面提升员工岗位技能、人文素养以及员工对公司的归属感和认同感,培训主要包括:(1)新员工入职培训:让新员工了解公司的发展史、经营

92、理念、规章管理制度、企业文化、安全教育、员工新入职指引等,让新员工尽快融入公司集体。(2)在岗培训:针对不同岗位人员,公司安排有资深经验的老员工做培训导师,一对一的传帮带指导,熟悉了解本分院(部门)工作职责、本岗位工作职责、岗位专业知识和技能、安全操作规程,以及工作中常见的问题及解决办法等。(3)育才班训练营和美容培训班:针对行业人才发展的特性,公司分层次开办了育才班训练营和美容培训班,有针对性地提升公司医疗和美容洗浴岗位人才的专业技能水平。(4)其他培训:包括突击队训练营、院长培训班、成熟医生培训、经管培训、专题培训、内部专家培训、外请专家培训以及外派国外培训等。 3、招聘 公司通过各种招聘

93、渠道如校园招聘、社会招聘、网络招聘、现场招聘、内外部推荐,以及委托专业猎头公司招聘等方式招聘公司所需人才。公司校企合作经验丰富,招聘团队强大,同多所行业专业高等院校达成紧密合作,为公司发展提供源源不断的人才补给。 4、薪酬政策 根据中华人民共和国劳动合同法等相关法律法规,公司与所有员工签订书面劳动合同,支付员工的薪酬包含基本工资、绩效工资、岗位工资、奖金和其他补贴等,薪酬随专业匹配的岗位晋升、公司与个人绩效情况以及行业整体薪酬水平提高而调整提高。公司除了按相关规定为员工购买“五险一金”之外,还为员工提供多样的特色福利,并适时组织员工活动、团队建设,丰富员工业余文化生活,形成和谐愉快的工作氛围。

94、公司在全员范围内推行绩效考核制度,综合评估员工表现和工作绩效,调动员工工作积极性,增强企业的核心竞争力。同时,公司自新员工入职之初,就针对每一位员工制定职业生涯规划体系,让员工找准自己的定位,迸发潜力快速成长,达到公司和员工共同发展的目的。 5、离退休职工 报告期内,公司无离退休职工,因此无需支付离退休职工相关费用。 (二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工 适用不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员): 适用不适用 核心人员的变动情况: 无。 36 第九节 行业信息 适用不适用 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制

95、度 是否 董事会是否设置专门委员会 是否 董事会是否设置独立董事 是否 投资机构是否派驻董事 是否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是否 管理层是否引入职业经理人 是否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)和有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度,建立行之有效的内控管理体系,实现公司规范运作。 报告期内,公司进一步完善公

96、司章程,同时根据全国中小企业股份转让系统的相关规定,制定公司的年报信息披露重大差错责任追究制度,对外投资管理制度,关联交易管理制度以及募集资金管理制度等规章制度。 截至报告期末,公司一共召开 5 次股东大会(含 2016 年度股东大会)、4 次董事会、3 次监事会,均符合公司法以及公司章程的要求,决议内容不存在有违反公司法、公司章程及三会议事规则等规定的情形,也未有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况,会议程序规范、会议记录完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 2017 年,公司严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则的规定和要求,召集、召开股东大会。

97、公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利,享有平等地位,保证所有股东能够充分行使自己的股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司重大事项如选举董事、监事,聘任高级管理人员、定向增发融资、对外投资等重大事项,均严格按照公司法、公司章程及有关内控制度规定履行相应的审议程序,不存在违法、违规的现象。 4、 公司章程的修改情况 报告期内,公司章程修改情况,具体如下: (1)2017 年第一次临时股东大会(2017 年 1 月 5 日) 第三十九条为“(十三)审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项”变更为“审议公司在一

98、年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 50%的事项”;第四十三条为“股东大会将设置会场,以现场会议形式召开”变更为“股东大会将设置会场,以现场会38 议或网络会议(或其他)形式召开”;第七十六条为“(四)公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产 30%的”变更为“(四)公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产 50%的”;第一百零四条为“董事会由 7 名董事组成”变更为“董事会由 9 名董事组成”;第一百零九条为“董事会设董事长 1 人,由董事会以全体董事的过半数选举产生”变更为“董事会设董事长 1 人,副董事长数名,副

99、董事长的具体人数由董事会讨论决定,董事长和副董事长均由董事会以全体董事的过半数选举产生”;第一百六十一条为“(二)以邮件方式送出”变更为“(二)以邮件(包括电子邮件)方式送出”;第一百六十二条为“公司召开股东大会、董事会、监事会的会议通知,以专人送出、邮件或传真方式进行”变更为“公司召开股东大会、董事会、监事会的会议通知,以专人送出、邮件(包括电子邮件)、传真或其他方式进行”;第一百六十三条为“公司通知以专人送出的,由被送达人在送达回执上签名(或盖章),被送达人签收日期为送达日期;公司通知以邮件送出的,自交付邮局之日起第 5 个工作日为送达日期;公司通知以传真方式送出的,传真当日为送达日期”变

100、更为“公司通知以专人送出的,由被送达人在送达回执上签名(或盖章),被送达人签收日期为送达日期;公司通知以邮件送出的,自交付邮局之日起第 5 个工作日为送达日期;公司通知以电子邮件方式发送的,发送当日为送达日期;公司通知以传真方式送出的,传真当日为送达日期”; (2)、2016 年年度股东大会(2017 年 5 月 8 日) 第四条由原“公司住所:深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室(入驻深圳市前海商务秘书有限公司);邮政编码:518000”,变更为“深圳市福田区香蜜湖街道紫竹七道博园商务大厦 1102”;第五条“公司注册资本为人民币 5,000 万元”变更为“公司注册资本为

101、人民币 5,280 万元”;第十七条“公司股份总数为 5,000 万股,公司的股本结构为:普通股 5,000 万股,其他种类股 0 股”变更为“公司股份总数为 5,280 万股,公司的股本结构为:限售流通股 3,098.3128 万股,无限售流通股 2,181.6872万股”。 (3)、2017 年第四次临时股东大会(2017 年 12 月 2 日) 第四条由原“公司住所:深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室(入驻深圳市前海商务秘书有限公司);邮政编码:518000”,变更为“深圳市福田区香蜜湖街道紫竹七道博园商务大厦 1102”;第五条由原“公司注册资本为人民币 5,28

102、0 万元”,拟变更为“公司注册资本为人民币 5,857.28 万元”;第十七条将变更为:公司股份总数为 5857.28 万股,公司股东的股权结构为: 股东名称 证件号码 持股数量 持股比例(%) 出资方式 上海祐瑞 91310115MA1H98QY9G 13,112,800.00 22.3872 货币 上海瑞忱 91310115MA1H98Q94B 15,646,500.00 26.7129 货币 鹏胜投资 91440300359247093U 2,366,000.00 4.0394 货币 鹏诚投资 9144030035924559XA 1,577,350.00 2.6930 货币 彭永鹤 6

103、30105196912030619 4,797,000.00 8.1898 货币 张延忠 352101197806031814 2,100,000.00 3.5853 货币 刘志峰 370704197604020213 2,333,350.00 3.9837 货币 生立军 310107197701240838 1,908,650.00 3.2586 货币 胡晓麒 310107197605222015 1,000,000.00 1.7073 货币 肖冰 430102196812231513 333,350.00 0.5691 货币 达晨创联 91440300MA5DP8YB2R 3,325,00

104、0.00 5.6767 货币 达晨创丰 9144030006546042X5 2,000,000.00 3.4146 货币 中金公司 91110000625909986U 980,000.00 1.6731 货币 东方证券股份有限公司 913100001322947763 500,000.00 0.8536 货币 天风证券股份有限公司 91420100711894442U 270,000.00 0.4610 货币 东北证券股份有限公司 91220000664275090B 250,000.00 0.4268 货币 光大证券股份有限公司 91310000100019382F 150,000.00

105、 0.2561 货币 兴业证券股份有限公司 91350000158159898D 150,000.00 0.2561 货币 阳光融汇 91110106330325991D 5,772,800.00 9.8558 货币 共计: 58,572,800.00 100 39 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 4 1.2016 年度董事会工作报告的议案 2.2016 年度报告及其摘要的议案 3.续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的议案 4.2016 年度财务决算报告和 2017 年度财务预算方

106、案的议案 5.2017 年度日常关联交易预计的议案 6.偶发性关联交易的议案 7.变更部分募集资金用途的议案 8.的议案 9.变更公司注册资本及修改章程的议案 10.会计政策变更的议案 11.召开公司 2016 年度股东大会的议案 12.公司 2017 年半年度报告的议案 13.公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案 14.撤销变更公司股票转让方式为做市转让的议案 15.公司会计政策变更的议案 16.偶发性关联交易的议案 17.关于变更部分募集资金用途的议案 18.关于提请公司召开 2017 年第三次临时股东大会的议案 19.关于公司 2017 年第一次股票发行方案的议案 20.关于提

107、请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案 21.关于公司设立 2017 年第一次股票发行募集资金专用账户的议案 22.关于签订募集资金三方监管协议的议案23.关于修改公司章程的议案 24.关于签署股份认购协议的议案 25.关于公司申请银行授信暨关联交易的议案 26.关于增聘公司副总经理的议案 27.关于提请公司召开 2017 年第一次临时股东大会的议案 监事会 3 1.2016 年度监事会工作报告的议案 2.2016 年度报告及其摘要的议案 3.续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)40 为公司 2017 年度审计机构的议案 4.2016 年度财务决算报告和 2017 年度财务

108、预算方案的议案 5.变更部分募集资金用途的议案 6.会计政策变更的议案 7.公司 2017 年半年度报告的议案 8.公司会计政策变更的议案 9.关于变更部分募集资金用途的议案 股东大会 5 1.关于公司 2016 年第一次股票发行方案的议案 2.关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案 3.关于制定公司的议案4.关于变更公司股票转让方式为做市转让方式的议案 5.关于提请股东大会授权董事会全权办理公司变更股票转让方式为做市转让方式相关事宜的议案 6.关于公司设立 2016 年第一次股票发行募集资金专用账户的议案 7.关于签订募集资金三方监管协议的议案8.关于修改公司的议案

109、9.关于修改公司章程的议案 10.关于签署股份认购协议的议案 11.关于修改公司的议案 12.关于公司聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)的议案 13.公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案 14.撤销变更公司股票转让方式为做市转让的议案 15.偶发性关联交易的议案 16.公司会计政策变更的议案 17.关于变更部分募集资金用途的议案 18.关于公司 2017 年第一次股票发行方案的议案 19.关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案 20.关于公司设立 2017 年第一次股票发行募集资金专用账户的议案 21.关于签订募集资金三方监管协议的议案22.关于修改公司章

110、程的议案 23.关于签署股份认购协议的议案 41 24.关于公司申请银行授信暨关联交易的议案 25.2016 年度董事会工作报告的议案 26.2016 年度监事会工作报告的议案 27.2016 年度报告及其摘要的议案 28.续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的议案 29.2016 年度财务决算报告和 2017 年度财务预算方案的议案 30.2017 年度日常关联交易预计的议案 31.偶发性关联交易的议案 32.变更部分募集资金用途的议案 33.年报信息批露重大差错责任追究制度的议案 34.变更公司注册资本及修改章程的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合

111、法律法规要求的评估意见 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会,会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合公司法、公司章程、三会规则等要求,决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形,会议程序规范。公司“三会”成员符合公司法等法律法规的任职要求,能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 本年度内,公司股东大会、董事会、监事会、董事、监事及高级管理人员均严格按照公司法等法律、法规和中国证监相关规定的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规

112、则进行,截至报告期末,公司上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 1、公司根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统的规定,及时将应披露的信息在指定信息披露平台( 2、公司设立并公告了联系电话和电子邮箱,便于保持与投资者及潜在投资者之间的沟通。在沟通过程中,对投资者给予耐心解答。 3、公司积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 4、公司安排专人负责投资者关系的管理及对接工作。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事

113、项的意见 报告期内,公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项42 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司报告期内严格遵守公司法和公司章程等法律法规和规章制度规范运作,逐步健全和完善公司法人治理结构,在业务、资产、人员、财务以及机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,具体情况如下: 1、业务独立 公司主营业务为宠物疾病的诊断与治疗、宠物美容、宠物食品用品的销售,拥有独立完整的经营、采购、结算系统,具有直接面向市场独立经营的能力。截至报告期末,公司各项经营业务均不构成对股东的依赖关系,与股东之间不存在同业竞争关系或业务上依赖其

114、关联方的情况。 2、资产独立 公司资产与股东的资产严格分开,并完全独立运营。公司从事业务所必需的办公设备、宠物医疗设备、域名、软件著作权及其他资产的权属完全由公司独立享有,不存在与股东单位共用的情况,资产产权明晰。除已披露事项外,公司未以资产、权益或信誉为股东或股东控制的关联方的债务提供担保,公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立 公司拥有独立的人力资源管理部门,独立负责员工劳动、人事和薪筹管理,并根据中华人民共和国劳动法和公司相关制度与公司员工签订书面合同;公司高级管理人员与核心技术人员均在本公司专职,不存在控股股东、实际控制人及

115、其控制的其他企业任职或领薪的情形。公司的主要财务人员亦未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司董事、监事和高级管理人员均严格按照公司法等法律法规及公司章程等公司规章制度,依据法定程序产生,不存在人事任命受股东或其他单位干扰的情形。 4、机构独立 公司法人人格独立,公司已建立了适应自身发展和市场竞争需要的职能机构,各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方面均独立,独立行使经营管理权。不存在股东和其他单位、个人干预公司机构设置的情况,不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立 公司设立后,已按照企业会计准则的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度

116、,并进行严格的财务监督管理。公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员;独立开设银行账户,依法独立纳税;独立做出财务决策,独立对外签订合同,不受股东或其他单位干预或控制。除已披露事项外,公司不存在为股东或关联企业、个人提供担保的情形,不存在资产、资金被股东占用的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会充分认识到良好、完善的公司治理机制及内控制度对保护投资者权益以及实现经营管理目标的重要性。已根据自身的实际情况,建立了相应的规章制度以及覆盖经营各环节的内部控制制度,以保证全体股东充分行使知情、参与、表决等股东权利以及公司业务活动的正常进行。公司董事会对公司治理机制及内部控制制度完整

117、性、合理性及有效性的自我评价如下:为保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利,公司根据公司法、证券法等法律、行政法规、部门规章,结合公司实际情况,在公司章程中规定了相关的内容。公司设置了独立的会计机构,在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限,并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确,实行岗位责任制,各岗位能够起到相互牵制的作用,批准、执行和记录职能分开。公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则,并建立了公司具体的财务管理制度,并明确制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序,公司目前已制定并执行的财务会计制

118、度包括:财务部门职责、成本管理制度、固定资产管理办法以及资金审批制度等。这些财务会43 计制度为规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确,防止错误、舞弊和堵塞漏洞提供了有力保证。报告期内,公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度均未发现重大缺陷,亦不存在因重大缺陷对财务报告构成潜在或现实影响的情形。现行的公司重大内部管理制度均依照公司法、公司章程和有关法律法规的规定并结合自身实际情况制定。报告期内未对其进行过修订。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司进一步健全信息披露管理制度,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高定期报

119、告、临时报告信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。公司已于 2017 年 5 月 8 日召开 2016 年年度股东大会审议并通过了年度报告重大差错责任追究制度,并于 2017 年 5 月 9 日在全国中小企业股份转让系统进行公告。报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司董事、监事及高级管理人员严格遵守公司信息披露规则,执行情况良好。 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字2018第 ZB11029 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

120、审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 3 层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 廖家河、徐士宝 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 50 万 审计报告 信会师报字2018第 ZB11029 号 瑞鹏股份全体股东: 一、审计意见 我们审计了瑞鹏股份财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映

121、了瑞鹏股份2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于瑞鹏股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项

122、单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 (一)收入的确认 2017年 度 销 售 收 入 为 人 民 币29,732.89 万元,销售收入较上年增长率为55.90%。公司的收入主要分为:动物诊疗业务;具体详见财务报告附注三、(二十三)我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于: 1、了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制设计和运行有效性;我们通过与管理层的45 所述收入确认政策。 由于收入是重要的财务指标之一,存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认时点的固有风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 访谈,

123、了解和评估了瑞鹏股份的收入确认政策; 2、对收入和成本执行分析程序,本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序; 3、动物诊疗业务我们检查了与动物诊疗业务相关的业绩报表、核对销售小票与处方单等相关单据,并将业绩报表与收款流水进行核对,评价收入确认的真实性和准确性; 4、针对可能出现的完整性风险,我们实施了具有针对性的审计程序,包括但不限于在增加收入完整性测试样本的基础上,针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试,核对存货的发出到收入确认单证相关时间节点,以评估销售收入是否在恰当的期间确认,是否存在截止问题。 四、其他信息 瑞鹏股份管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息

124、包括瑞鹏股份 2017 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞

125、弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估瑞鹏股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督瑞鹏股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照

126、审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同

127、时,根据获取的审计证据,就可能导致对瑞鹏股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来46 的事项或情况可能导致瑞鹏股份不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就瑞鹏股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承

128、担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中

129、国注册会计师:廖家河(项目合伙人) (特殊普通合伙) 中国注册会计师:徐士宝 中国上海 2018 年 4 月 25 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 (一) 272,628,646.38 15,230,704.88 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (二) 5,567,488.05 4,023,680.28 预付款项 (三) 10,625,307.88 4,915,859.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 47 其他应

130、收款 (四) 16,127,180.49 7,707,954.24 买入返售金融资产 存货 (五) 24,913,303.56 14,679,866.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 (六) 5,990,133.25 其他流动资产 (七) 9,944,609.29 3,054,440.30 流动资产合计 339,806,535.65 55,602,638.97 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八) 41,097,207.15 35,520,762.69 投资性房地产 固定资产 (九) 46,800,512.29 23,841

131、,592.21 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十) 377,988.37 507,660.50 开发支出 商誉 (十一) 2,171,743.90 2,171,743.90 长期待摊费用 (十二) 57,061,132.60 25,372,254.67 递延所得税资产 (十三) 92,074.80 58,622.02 其他非流动资产 (十四) 4,056,669.43 非流动资产合计 151,657,328.54 87,472,635.99 资产总计 491,463,864.19 143,075,274.96 流动负债: 短期借款 (十五) 1,000

132、,000.00 1,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (十六) 9,724,228.56 3,085,160.82 预收款项 (十七) 12,505,665.63 4,730,489.48 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (十八) 6,568,109.73 5,472,199.90 应交税费 (十九) 2,383,236.94 1,341,016.32 48 应付利息 应付股利 其他应付款 (二十) 24,188,741.18 16,941,205.25 应付分

133、保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 56,369,982.04 32,570,071.77 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 (二十一) 157,241.35 288,985.77 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 157,241.35 288,985.77 负债合计 56,527,223.39 32,859,057.54 所有者权益(或股东权益): 股本 (二十二) 58,572,800.00 50,000,0

134、00.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 (二十三) 316,067,134.79 22,592,834.79 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 (二十四) 2,708,355.33 一般风险准备 未分配利润 (二十五) 54,673,225.93 34,420,990.02 归属于母公司所有者权益合计 432,021,516.05 107,013,824.81 少数股东权益 2,915,124.75 3,202,392.61 所有者权益合计 434,936,640.80 110,216,217.42 负债和所有者权益总计 491,463,864.19 143,07

135、5,274.96 法定代表人:彭永鹤 主管会计工作负责人:张延忠 会计机构负责人:田锐 49 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 259,879,602.84 2,018,797.14 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (一) 1,386,257.95 880,270.56 预付款项 50,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 (二) 110,361,625.32 27,001,544.70 存货 19,800.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 38,500.00

136、 218,537.06 流动资产合计 371,715,986.11 30,138,949.46 非流动资产: 可供出售金融资产 5,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (三) 100,781,239.41 94,720,762.69 投资性房地产 固定资产 546,580.70 487,033.18 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,997,333.37 246,000.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,994.73 2,885.00 其他非流动资产 非流动资产合计 103,331,148.21 100,

137、456,680.91 资产总计 475,047,134.32 130,595,630.37 流动负债: 短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 50 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 61,482,991.09 41,490,115.86 预收款项 3,747,173.63 2,853,817.35 应付职工薪酬 224,900.00 250,500.00 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 23,588,203.34 23,676,047.63 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 90,

138、043,268.06 69,270,480.84 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 90,043,268.06 69,270,480.84 所有者权益: 股本 58,572,800.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 308,375,208.23 20,352,844.79 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,708,355.33 一般风险准备 未分配利润 15,347,502.70 -9,027

139、,695.26 所有者权益合计 385,003,866.26 61,325,149.53 负债和所有者权益合计 475,047,134.32 130,595,630.37 51 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 (二十六) 297,328,868.57 190,716,796.25 其中:营业收入 (二十六) 297,328,868.57 190,716,796.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 (二十六) 279,834,483.19 171,660,152.96 其中:营业成本 (二十六) 212,075,473.88

140、128,185,586.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (二十七) 785,779.26 3,026,269.09 销售费用 (二十八) 1,868,637.27 1,547,187.87 管理费用 (二十九) 63,829,355.10 38,566,413.70 财务费用 (三十) 1,141,426.43 547,043.18 资产减值损失 (三十一) 133,811.25 -212,347.35 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列) (三十二) 1,576,444.46

141、 -179,237.31 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) (三十三) 2,099.00 -33,063.56 其他收益 (三十四) 4,147,597.00 三、营业利润(亏损以“”号填列) 23,220,525.84 18,844,342.42 加:营业外收入 (三十五) 130,398.24 2,181,191.86 减:营业外支出 (三十六) 334,865.43 13,856.26 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 23,016,058.65 21,011,678.02 减:所得税费用 (三十七) 984,2

142、35.27 319,869.94 五、净利润(净亏损以“”号填列) 22,031,823.38 20,691,808.08 其中:被合并方在合并前实现的净利润 -1,470,792.68 -3,628,854.31 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润 22,031,823.38 20,691,808.08 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益 -928,767.86 -362,278.12 2.归属于母公司所有者的净利润 22,960,591.24 21,054,086.20 六、其他综合收益的税后净额 52 归属于母公司所有者的其他

143、综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 22,031,823.38 20,691,808.08 归属于母公司所有者的综合收益总额 22,960

144、,591.24 21,054,086.20 归属于少数股东的综合收益总额 -928,767.86 -362,278.12 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.44 0.42 (二)稀释每股收益 0.44 0.42 法定代表人:彭永鹤 主管会计工作负责人:张延忠 会计机构负责人:田锐 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (四) 1,708,737.87 减:营业成本 (四) 税金及附加 1,409.80 6,151.45 销售费用 管理费用 13,897,932.68 11,664,170.02 财务费用 -420,645.96 -387,668.3

145、5 资产减值损失 12,438.93 -114,350.76 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列) (五) 37,062,413.28 -179,237.31 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 2,062,413.28 -179,237.31 资产处置收益(损失以“-”号填列) 其他收益 3,504,242.73 二、营业利润(亏损以“”号填列) 27,075,520.56 -9,638,801.80 加:营业外收入 5,098.00 639,694.23 53 减:营业外支出 175.00 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 27,080,443.56

146、 -8,999,107.57 减:所得税费用 -3,109.73 28,587.69 四、净利润(净亏损以“”号填列) 27,083,553.29 -9,027,695.26 (一)持续经营净利润 27,083,553.29 -9,027,695.26 (二)终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变

147、动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 27,083,553.29 -9,027,695.26 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 317,943,641.04 209,385,400.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净

148、增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 54 收到的税费返还 1,362.51 收到其他与经营活动有关的现金 (三十八) 18,659,763.11 6,918,489.65 经营活动现金流入小计 336,604,766.66 216,303,889.94 购买商品、接受劳务支付的现金 104,402,566.74 58,119,658.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支

149、付的现金 111,801,685.47 56,881,161.76 支付的各项税费 7,469,219.01 6,399,277.02 支付其他与经营活动有关的现金 (三十八) 88,054,089.96 74,034,182.48 经营活动现金流出小计 311,727,561.18 195,434,279.89 经营活动产生的现金流量净额 24,877,205.48 20,869,610.05 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 100.00 4,460.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收

150、到其他与投资活动有关的现金 (三十八) 2,097,649.11 投资活动现金流入小计 100.00 2,102,109.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 64,241,337.50 22,760,624.89 投资支付的现金 7,420,000.00 35,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 71,661,337.50 58,460,624.89 投资活动产生的现金流量净额 -71,661,237.50 -56,358,515.78 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的

151、现金 305,091,500.00 2,252,500.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 641,500.00 取得借款收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 306,091,500.00 3,252,500.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 2,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,526.48 4,556,252.37 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 (三十八) 901,000.00 筹资活动现金流出小计

152、 1,909,526.48 7,406,252.37 筹资活动产生的现金流量净额 304,181,973.52 -4,153,752.37 55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 257,397,941.50 -39,642,658.10 加:期初现金及现金等价物余额 15,230,704.88 54,873,362.98 六、期末现金及现金等价物余额 272,628,646.38 15,230,704.88 法定代表人:彭永鹤 主管会计工作负责人:张延忠 会计机构负责人:田锐 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产

153、生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,760,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 197,051,301.36 138,393,622.54 经营活动现金流入小计 197,051,301.36 140,153,622.54 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,129,289.33 3,754,686.43 支付的各项税费 1,409.80 57,413.58 支付其他与经营活动有关的现金 264,891,860.05 115,093,975.55 经营活动现金流出小计 271,022,559.18 118,906,075.56

154、经营活动产生的现金流量净额 -73,971,257.82 21,247,546.98 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 35,000,000.00 26,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35,000,000.00 26,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,258,410.00 201,434.70 投资支付的现金 2,000,000.00 89,829,701.00 取得子公司及其他营

155、业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,258,410.00 90,031,135.70 投资活动产生的现金流量净额 30,741,590.00 -64,031,135.70 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 302,000,000.00 取得借款收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 56 筹资活动现金流入小计 303,000,000.00 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 2,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付

156、的现金 8,526.48 4,556,252.37 支付其他与筹资活动有关的现金 901,000.00 筹资活动现金流出小计 1,909,526.48 7,406,252.37 筹资活动产生的现金流量净额 301,090,473.52 -6,406,252.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 257,860,805.70 -49,189,841.09 加:期初现金及现金等价物余额 2,018,797.14 51,208,638.23 六、期末现金及现金等价物余额 259,879,602.84 2,018,797.14 57 (七) 合并股东权益变动表 单位

157、:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 22,592,834.79 34,420,990.02 3,202,392.61 110,216,217.42 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 22,592,834.79 34,420,990.02 3,202,392.61 110,216,217.42 三、本期增减变动金额(减少以

158、“”号填列) 8,572,800.00 293,474,300.00 2,708,355.33 20,252,235.91 -287,267.86 324,720,423.38 (一)综合收益总额 22,960,591.24 -928,767.86 22,031,823.38 (二)所有者投入和减少资本 8,572,800.00 293,474,300.00 641,500.00 302,688,600.00 58 1股东投入的普通股 8,572,800.00 292,316,200.00 641,500.00 301,530,500.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权

159、益的金额 4其他 1,158,100.00 1,158,100.00 (三)利润分配 2,708,355.33 -2,708,355.33 1提取盈余公积 2,708,355.33 -2,708,355.33 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 59 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 58,572,800.00 316,067,134.79 2,708,355.33 54,673,225.93 2,915,124.75 434

160、,936,640.80 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 20,000,000.00 33,715.13 16,372,821.93 86,406,537.06 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 2,239,990.00 -2,686,788.45 -446,798.45 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 22,239,990.00 33,715.13 13

161、,686,033.48 85,959,738.61 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 352,844.79 -33,715.13 20,734,956.54 3,202,392.61 24,256,478.81 (一)综合收益总额 21,054,086.20 -362,278.12 20,691,808.08 (二)所有者投入和减少资本 3,564,670.73 3,564,670.73 60 1股东投入的普通股 1,212,500.00 1,212,500.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 2,352,170.73 2,352,170.73

162、(三)利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 352,844.79 -33,715.13 -319,129.66 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 352,844.79 -33,715.13 -319,129.66 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 22,592,834.79 34,420,990.02 3,202,392.61 110,216,217.42 61 法定代表人:彭永鹤 主管会计工作负责人:张延忠

163、 会计机构负责人:田锐 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 20,352,844.79 -9,027,695.26 61,325,149.53 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 20,352,844.79 -9,027,695.26 61,325,149.53 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 8,572,800.00 288,022,3

164、63.44 2,708,355.33 24,375,197.96 323,678,716.73 (一)综合收益总额 27,083,553.29 27,083,553.29 (二)所有者投入和减少资本 8,572,800.00 288,022,363.44 296,595,163.44 1股东投入的普通股 8,572,800.00 292,316,200.00 300,889,000.00 2其他权益工具持有者投 62 入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -4,293,836.56 -4,293,836.56 (三)利润分配 2,708,355.33 -2,708,355.33 1提

165、取盈余公积 2,708,355.33 -2,708,355.33 2. 提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 58,572,800.00 308,375,208.23 2,708,355.33 15,347,502.70 385,003,866.26 项目 上期 63 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续

166、债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 20,000,000.00 319,129.66 70,319,129.66 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 20,000,000.00 319,129.66 70,319,129.66 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 352,844.79 -9,346,824.92 -8,993,980.13 (一)综合收益总额 -9,027,695.26 -9,027,695.26 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额

167、 4其他 (三)利润分配 1提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 64 (四)所有者权益内部结转 352,844.79 -319,129.66 33,715.13 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 352,844.79 -319,129.66 33,715.13 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 20,352,844.79 -9,027,695.26 61,325,149.53 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 6

168、5 瑞鹏宠物医疗集团股份有限公司 二一七年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 瑞鹏股份系于 2016 年 2 月 5 日由深圳市瑞鹏宠物医疗有限公司(以下简称“瑞鹏有限”)整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号:9144030008463566XL。2016 年 2 月经股转系统“股转系统函(2016)6100 号文关于同意瑞鹏宠物医疗集团股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函核准,公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。所属行业为动物诊疗类。 截至 2017 年 12 月 31日止,本公司累计发行股本总数

169、 58,572,800.00股,注册资本为 58,572,800.00元,注册地:深圳市福田区竹子林紫竹七道 1 号博园商务大厦 1102 室本公司主要经营活动为:宠物医疗机构投资管理(不含限制项目),宠物医疗机构投资咨询,投资兴办实业(具体项目另行申报),宠物用品销售,宠物饲料产品的销售,宠物美容服务,网上贸易、国内贸易(不含专营、专控、专卖商品);经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。本公司的母公司为上海瑞忱企业管理中心(有限合伙)。本公司的实际控制人为彭永鹤及张延忠。 本财务报表业经公司全体董事(董事会)于 2018 年 4 月 25

170、 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 深圳市瑞鹏宠物医院有限公司 深圳市福田瑞鹏宠物医院有限公司 深圳市南山瑞鹏动物医院有限公司 深圳市宝安瑞鹏宠物医院有限公司 深圳市龙岗瑞鹏宠物医院有限公司 广州市瑞鹏动物医院有限公司 长沙市瑞鹏宠物医院有限公司 长沙市芙蓉瑞鹏宠物医院有限公司 上海瑞鹏宠物医院有限公司 深圳利都 深圳瑞海联 苏州市瑞鹏宠物医院有限公司 无锡市瑞鹏宠物医院有限公司 南宁市瑞鹏宠物医院有限公司 深圳市维特临床兽医培训中心有限公司 上海楷胜文化传媒有限公司 错误!未提供文档变量。 错误

171、!未提供文档变量。 财务报表附注 66 子公司名称 北京瑞鹏动物医院管理有限公司 深圳巨星 佛山市瑞鹏宠物医院有限公司 南京瑞鹏宠物医院有限公司 合肥市瑞鹏宠物医院有限公司 郑州市瑞鹏宠物医院有限公司 珠海市瑞鹏宠物医院有限公司 东莞市瑞鹏宠物医院有限公司 武汉瑞鹏宠物医院有限公司 成都市瑞鹏宠物医院有限公司 四川西南瑞鹏宠物医院有限公司 上海凯特喵宠物医院有限公司 深圳前沿 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则基本

172、准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本报告期为 2017

173、 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 67 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留

174、存收益。 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资

175、方可分割的部分)均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下

176、企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务

177、合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量

178、。 财务报表附注 68 数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

179、综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益

180、变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑

181、时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例

182、计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 69 产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业

183、。 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物

184、的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的

185、即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和

186、计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 70 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,

187、计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

188、持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

189、转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分

190、摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 71 债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认

191、现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融

192、工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。 (1)可供出售金融资

193、产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 (2)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收

194、款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将 300 万元以上(含 300 万元)的应收款项,确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。

195、 财务报表附注 72 确定组合的依据 组合 1 在途结算款、押金及保证金 组合 2 合并范围内关联方往来款 组合 3 除在途结算款、押金及保证金之外的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 不计提坏账准备 组合 2 不计提坏账准备 组合 3 账龄分析法 注:在途结算款主要为客户以银行卡、支付宝以及微信已付账,但款项尚未划转至本公司银行账户的消费款,不计提坏账准备;押金和保证金,根据其性质,不能收回的可能性很小,故不计提坏账准备;关联方往来款,不计提坏账准备。 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5

196、5 12年 10 10 23年 20 20 34年 50 50 45年 70 70 5年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 本公司本报告期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为:库存商品。 2、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相

197、关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 错误!未

198、提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 73 3、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标

199、准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有

200、者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新

201、增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股

202、权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 74 3、 后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

203、产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净

204、利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注三(五)、(六)披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确

205、认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投

206、资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影

207、响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 75 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转

208、。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确

209、认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: 类别 折

210、旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子及专用设备 年限平均法 5 5 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产: (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值; (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价

211、值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 76 用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法

212、计价。 2、 借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2

213、)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3、 借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 4、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的

214、非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 5、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超

215、过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 77 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并

216、将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 2、

217、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 预计使用年限 每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或

218、其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财

219、务报表附注 78 (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以

220、该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资

221、产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、客户资料等。

222、 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 5-10 年。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本

223、公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 79 关资产成本。 除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。 (2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字

224、或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分

225、配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十八) 应付职工薪酬。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 (二十三) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则: (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量

226、; (4)相关的经济利益很可能流入本公司; (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 提供劳务收入的确认和计量原则 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 80 企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,应当采用完工百分比法确认提供劳务收入. 完工百分比法,是指按照提供

227、劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。 提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: 收入的金额能够可靠地计量 相关的经济利益很可能流入企业 交易的完工进度能够可靠地确认 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 4、 收入确认的具体方法 销售收入:公司销售宠物粮、宠物药品以收到价款或者取得收取价款的权利时,依据收银系统小票确认收入;贸易公司根据客户提供的到货签收单确认收入。 医疗收入:公司为患者提供医疗相关服务,在收到价款或者取得收取价款的权利,并且在医疗服务已经提供完毕,根据医师开具的处方单确认收入。 美容收入:公司为宠物提供美容相关服务,在收到价款或者取得收取价款的权利,并且

228、在美容服务已经提供完毕,并在美容服务卡上签字确认后确认收入。 (二十四) 政府补助 1、 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 与资产相关

229、的政府补助:应当确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益(营业外收入)。 与收益相关的政府补助:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益(营业外收入);用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益(营业外收入) 3、 会计处理 与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入); 与收益相关的政府补助,用

230、于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 81 司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对

231、于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳

232、税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六) 租赁 1、 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,

233、在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊

234、销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十七) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别: (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区; (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

235、的一部分; (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 82 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,自 2017 年 5 月 28 日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助,修订后的准则自 2017 年 6月 12 日起施行,对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对

236、于 2017 年 1月 1 日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 (1)在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 董事会审批 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额22,031,823.38 元;列示终止经营净利润本年金额 0 元。 (2)与本公司日常活动相关的政府补助

237、,计入其他收益,不再计入营业外收入。比较数据不调整。 董事会审批 其他收益:4,147,597.00 元 (3)在利润表中新增“资产处置收益”项目,将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 董事会审批 营业外收入减少 2,099.00 元,重分类至资产处置收益。 2、 重要会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 3%、6%、11%、13%、17% 城市维护建设税

238、按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% (二) 税收优惠 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 83 根据中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条第(一)条项规定的企业从事兽医服务业项目的所得,可以免征企业所得税。 本报告期内广州市瑞鹏动物医院有限公司、南宁市瑞鹏宠物医院有限公司、深圳市宝安瑞鹏宠物医院有限公司、深圳市龙岗瑞鹏宠物医院有限公司、深圳市瑞鹏宠物医院有限公司、深圳市福田瑞鹏宠物医院有限公司、深圳市南山瑞鹏动物医院有限公司享受免征增值税的优

239、惠政策:根据(财税201636 号)附件 3 营业税改征增值税试点过渡政策的规定,“农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务,家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治”项目可以免征增值税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 1,045.35 40,079.31 银行存款 272,627,601.03 15,190,625.57 其他货币资金 合计 272,628,646.38 15,230,704.88 其中:存放在境外的款项总额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 84 (二) 应收账款 1、 应

240、收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 3,519,506.82 62.01 3,519,506.82 1,644,324.92 39.44 1,644,324.92 组合 2 - 组合 3 2,155,769.72 37.99 107,788.49 5.00 2,047,981.23 2,525,073.93 60.56 145,718.57 5.77 2,3

241、79,355.36 组合小计 5,675,276.54 100.00 107,788.49 1.90 5,567,488.05 4,169,398.85 100.00 145,718.57 3.49 4,023,680.28 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 5,675,276.54 100.00 107,788.49 / 5,567,488.05 4,169,398.85 100.00 145,718.57 / 4,023,680.28 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 85 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 本报告期无期末单项金额重大

242、并单独计提坏账准备的应收账款。 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,155,769.72 107,788.49 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,155,769.72 107,788.49 / 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 37,930.08 元。 (三) 预付款项 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 10,577,318.31 99.55 4,647

243、,544.95 94.54 1 至 2 年 47,989.57 0.45 268,314.22 5.46 2 至 3 年 3 年以上 合计 10,625,307.88 100.00 4,915,859.17 100.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 86 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露: 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1

244、 11,679,491.52 71.27 11,679,491.52 6,272,458.68 80.45 6,272,458.68 组合 2 - 组合 3 4,708,199.70 28.73 260,510.73 5.53 4,447,688.97 1,524,264.96 19.55 88,769.40 5.82 1,435,495.56 组合小计 16,387,691.22 100.00 260,510.73 1.59 16,127,180.49 7,796,723.64 100.00 88,769.40 1.14 7,707,954.24 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

245、 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 87 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合计 16,387,691.22 100.00 260,510.73 / 16,127,180.49 7,796,723.64 100.00 88,769.40 / 7,707,954.24 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 88 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 本报告期无期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

246、。 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,485,210.41 224,260.53 5.00 1 至 2 年 168,259.59 16,825.96 10.00 2 至 3 年 26,468.70 5,293.74 20.00 3 至 4 年 28,261.00 14,130.50 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,708,199.70 260,510.73 / 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 171,741.33 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性

247、质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 11,679,491.52 6,272,458.68 往来款 2,670,732.29 271,030.25 备用金 1,754,846.23 762,595.95 其他 282,621.18 490,638.76 合计 16,387,691.22 7,796,723.64 (五) 存货 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 24,913,303.56 24,913,303.56 14,679,866.85 14,679,866.85 合计 24,913,303.56 24,913

248、,303.56 14,679,866.85 14,679,866.85 (六) 一年内到期的非流动资产 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 89 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期待摊费用 5,990,133.25 合计 5,990,133.25 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付房租款 4,186,627.98 1,799,289.09 宽带费 932,005.42 169,383.57 其他 1,584,475.47 156,023.92 未抵扣进项税 3,241,500.42 929,743.72 合计 9,944,609.29 3,0

249、54,440.30 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 90 (八) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 其他 1合营企业 北京美联 35,520,762.69 2,062,413.28 37,583,175.97 杭州美联 4,000,000.00 -485,968.82 3,514,031.18 小计 合计 35,520,762.69 4,000,000.00 1,576,444.46 41,097,207

250、.15 注:杭州美联为子公司上海瑞鹏宠物医院有限公司投资的参股企业。 (九) 固定资产 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子及专用设备 合计 1账面原值 (1)年初余额 2,186,732.82 30,589,149.62 32,775,882.44 (2)本期增加金额 267,718.23 31,216,950.68 31,484,668.91 购置 267,718.23 31,216,950.68 31,484,668.91 在建工程转入 企业合并增加 (3)本期减少金额 1,006,344.70 1,006,344.70 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 91

251、项目 房屋及建筑物 运输设备 电子及专用设备 合计 处置或报废 1,006,344.70 1,006,344.70 企业合并减少 (4)期末余额 2,454,451.05 60,799,755.60 63,254,206.65 2累计折旧 (1)年初余额 354,379.77 8,579,910.46 8,934,290.23 (2)本期增加金额 366,503.11 7,784,335.90 8,150,839.01 计提 366,503.11 7,784,335.90 8,150,839.01 企业合并增加 (3)本期减少金额 631,434.88 631,434.88 处置或报废 631

252、,434.88 631,434.88 企业合并减少 (4)期末余额 720,882.88 15,732,811.48 16,453,694.36 3减值准备 (1)年初余额 (2)本期增加金额 计提 (3)本期减少金额 处置或报废 (4)期末余额 4账面价值 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 92 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子及专用设备 合计 (1)期末账面价值 1,733,568.17 45,066,944.12 46,800,512.29 (2)年初账面价值 1,832,353.05 22,009,239.16 23,841,592.21 错误!未提供文档

253、变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 93 (十) 无形资产 项目 土地使用权 专利权 合计 1账面原值 (1)年初余额 733,187.28 733,187.28 (2)本期增加金额 购置 内部研发 企业合并增加 (3)本期减少金额 5,463.24 5,463.24 处置 5,463.24 5,463.24 (4)期末余额 727,724.04 727,724.04 2累计摊销 (1)年初余额 225,526.78 225,526.78 (2)本期增加金额 124,208.89 124,208.89 计提 124,208.89 124,208.89 (3)本期减少金额 处置 (4)

254、期末余额 349,735.67 349,735.67 3减值准备 (1)年初余额 (2)本期增加金额 计提 (3)本期减少金额 处置 (4)期末余额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 94 项目 土地使用权 专利权 合计 4账面价值 (1)期末账面价值 377,988.37 377,988.37 (2)年初账面价值 507,660.50 507,660.50 (十一) 商誉 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 南宁市瑞鹏宠物医院有限公司 2,171,743.90 2,171,743.90 合计

255、2,171,743.90 2,171,743.90 (十二) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 25,484,432.90 19,744,599.91 7,561,974.50 37,667,058.31 客户资料 5,877,955.02 15,151,826.42 1,635,707.15 19,394,074.29 小计 31,362,387.92 34,896,426.33 9,197,681.65 57,061,132.60 减:一年内到期的长期待摊费用 5,990,133.25 合计 25,372,254.67 57,061,

256、132.60 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 368,299.22 92,074.80 234,487.97 58,622.02 合计 368,299.22 92,074.80 234,487.97 58,622.02 (十四) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 投资款 3,420,000.00 预付装修款 636,669.43 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 95 项目 期末余额 年初余额 合计 4,056,66

257、9.43 (十五) 短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 (十六) 应付账款 1、 应付账款列示: 项目 期末余额 年初余额 货款 7,533,257.09 2,975,518.82 工程款 2,132,366.05 109,642.00 其他 58,605.42 合计 9,724,228.56 3,085,160.82 2、 账龄超过一年的重要应付账款: 无 (十七) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 会员卡余额 6,066,530.28

258、4,500,489.48 预收货款 6,439,135.35 230,000.00 合计 12,505,665.63 4,730,489.48 2、 账龄超过一年的重要预收款项 无 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,331,163.24 105,897,316.62 104,902,587.50 6,325,892.36 离职后福利-设定提存计划 141,036.66 7,000,278.68 6,899,097.97 242,217.37 辞退福利 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 96 项

259、目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一年内到期的其他福利 合计 5,472,199.90 112,897,595.30 111,801,685.47 6,568,109.73 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)工资、奖金、津贴和补贴 5,199,620.76 92,750,529.54 91,797,092.13 6,153,058.17 (2)职工福利费 7,885,318.66 7,885,318.66 - (3)社会保险费 63,014.48 3,356,091.76 3,313,699.05 105,407.19 其中:医疗保险费 56,7

260、33.51 2,935,797.79 2,898,031.75 94,499.55 工伤保险费 1,675.86 108,461.07 107,019.20 3,117.73 生育保险费 4,605.11 311,832.90 308,648.10 7,789.91 (4)住房公积金 68,528.00 1,905,376.66 1,906,477.66 67,427.00 (5)工会经费和职工教育经费 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计划 (8)其他 合计 5,331,163.24 105,897,316.62 104,902,587.50 6,325,892.36 3、 设定提存计划

261、列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 134,398.83 6,713,835.99 6,614,912.84 233,321.98 失业保险费 6,637.83 286,442.69 284,185.13 8,895.39 企业年金缴费 - - - 其他 - - - 合计 141,036.66 7,000,278.68 6,899,097.97 242,217.37 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,316,861.51 881,707.24 企业所得税 857,114.18 319,370.20 城建税 115,181.69 67,4

262、75.54 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 97 税费项目 期末余额 年初余额 教育费附加 75,665.20 51,016.76 个人所得税 16,183.89 17,157.77 堤围费 1,096.02 4,288.81 其他地方性税费 1,134.45 合计 2,383,236.94 1,341,016.32 (二十) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 押金、保证金 130,950.00 应付租金 8,440,857.50 3,845,519.23 往来款及其他 15,616,933.68 13,095,686.02 合计 2

263、4,188,741.18 16,941,205.25 (二十一) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 288,985.77 131,744.42 157,241.35 与收益相关 合计 288,985.77 131,744.42 157,241.35 / 涉及政府补助的项目: 负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 创业前期费用补贴 288,985.77 131,744.42 157,241.35 与收益相关 合计 288,985.77 131,744.42 157,241.35 / (二十

264、二) 股本 项目 年初余额 本期变动增(+)减() 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 50,000,000.00 8,572,800.00 58,572,800.00 注:根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议,公司定向发行人民币普通股 2,800,000.00 股,每股面值为人民币 1.00 元,发行价格为人民币 20 元/股,募集资金总额为人民币 56,000,000.00 元,扣除各项发行费用人民币 620,000.00 元,实际募集资金净额为人民币 55,380,000.00 元,增加股本2,800,000.00元,增加资本公积52,580,000.00

265、元。会计师对上述出资出具信会师报字2017第ZB10024号验资报告。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 98 注:根据公司 2017 年第四次临时股东大会决议,公司定向发行人民币普通股 5,772,800.00 股,每股面值为人民币 1.00 元,发行价格为人民币 42.6136 元/股,募集资金总额为人民币 246,000,000.00 元,扣除各项发行费用人民币 491,000.00 元,实际募集资金净额为人民币 245,509,000.00 元,增加股本5,772,800.00 元,增加资本公积 239,736,200.00 元。会计师对上述出资出具信会师报

266、字2017第ZB12084 号验资报告。 (二十三) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 22,592,834.79 293,474,300.00 316,067,134.79 合计 22,592,834.79 293,474,300.00 316,067,134.79 注 1:详见本附注五(二十二)股本。 注 2:本期同一控制下企业合并形成资本公积增加 1,158,100.00 元。 (二十四) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,708,355.33 2,708,355.33 任意盈余公积 合计 2,708,3

267、55.33 2,708,355.33 (二十五) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 34,420,990.02 16,372,821.93 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减) -2,686,788.45 调整后年初未分配利润 34,420,990.02 13,686,033.48 加:本期归属于母公司所有者的净利润 22,960,591.24 21,054,086.20 减:提取法定盈余公积 2,708,355.33 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 319,129.66 期末未分配利润 54,673,225.93 34,

268、420,990.02 (二十六) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 99 收入 成本 收入 成本 主营业务 297,177,541.61 212,075,473.88 188,924,552.63 128,185,586.47 其他业务 151,326.96 1,792,243.62 - 合计 297,328,868.57 212,075,473.88 190,716,796.25 128,185,586.47 (二十七) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 2,251,995.30 城市维护建设税 4

269、37,315.36 444,848.02 教育费附加 330,285.93 325,310.84 印花税 9,837.21 1,625.79 其他 8,340.76 2,489.14 合计 785,779.26 3,026,269.09 (二十八) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告促销费 619,049.87 777,764.25 运杂费 710,485.83 391,874.61 业务招待费 16,175.00 44,879.42 其他 522,926.57 332,669.59 合计 1,868,637.27 1,547,187.87 (二十九) 管理费用 项目 本期发生额 上

270、期发生额 职工薪酬 27,175,269.99 14,013,072.07 办公费 5,300,937.74 7,207,651.57 装修费 6,678,493.96 3,717,085.76 业务招待费 1,209,021.41 940,086.48 广告费 1,849,206.72 1,460,820.38 培训费 651,931.10 527,967.06 差旅费 2,425,243.64 946,284.78 交通费 803,313.70 528,403.46 车辆使用费 992,518.03 702,912.16 租赁费 3,570,821.76 2,212,879.06 错误!未

271、提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 100 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 698,235.24 558,723.19 中介机构服务费 1,658,681.96 1,307,110.68 医疗垃圾费 149,826.30 2,160.00 存货损失 9,708.74 其他 10,656,144.81 4,441,257.05 合计 63,829,355.10 38,566,413.70 (三十) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 8,546.48 10,631.31 减:利息收入 491,917.08 435,490.77 汇兑损益 手续费及其他 1,6

272、24,797.03 971,902.64 合计 1,141,426.43 547,043.18 (三十一) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 133,811.25 -212,347.35 合计 133,811.25 -212,347.35 (三十二) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,576,444.46 -179,237.31 合计 1,576,444.46 -179,237.31 (三十三) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置利得 2,099.00 -33,063.56 2,099

273、.00 合计 2,099.00 -33,063.56 2,099.00 (三十四) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 动物防疫监督所犬类免疫等补助费 317,183.13 与收益相关 稳岗补贴 43,753.07 与收益相关 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 101 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 免税收入 7,925.73 与收益相关 税款手续费补助 4,785.54 与收益相关 南山区人力资源留学人员创业补贴 100,000.00 与收益相关 创业前期费用补贴 131,744.42 与收益相关 新三板挂

274、牌补贴项目 500,000.00 与收益相关 招商引资-落户支持 3,000,000.00 与收益相关 个税补贴 2,205.11 与收益相关 财政扶持 40,000.00 与收益相关 合计 4,147,597.00 / (三十五) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,017,939.75 其他 130,398.24 163,252.11 130,398.24 合计 130,398.24 2,181,191.86 130,398.24 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 174,397

275、.11 与收益相关 动物防疫监督所犬类免疫等补助费 269,784.88 与收益相关 免税收入 962,743.53 与收益相关 南山区企业上市融资奖励 600,000.00 与收益相关 深圳市南山区人力资源留学人员创业补贴 11,014.23 与收益相关 合计 2,017,939.75 / (三十六) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 291,062.76 291,062.76 其他 43,802.67 13,856.26 43,802.67 合计 334,865.43 13,856.26 334,865.43 错误!未提供文档变量

276、。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 102 (三十七) 所得税费用 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,017,688.05 266,783.12 递延所得税费用 -33,452.78 53,086.82 合计 984,235.27 319,869.94 (三十八) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金往来及其他项目 14,020,249.03 4,859,640.66 利息收入中的现金收入 491,917.08 435,490.77 政府补助 4,147,597.00 1,623,358.22 合计 18,

277、659,763.11 6,918,489.65 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用、销售费用中的现金支出 31,533,321.43 25,343,711.58 资金往来及其他项目 12,038,026.71 20,840,713.61 租赁物业费 44,482,741.82 27,849,757.29 合计 88,054,089.96 74,034,182.48 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 增资南宁市瑞鹏宠物医院有限公司时期初现金净值 2,094,029.51 合计 2,094,029.51 4、 支付的其他与

278、筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付与增资相关费用 901,000.00 合计 901,000.00 (三十九) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 103 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 22,031,823.38 20,691,808.08 加:资产减值准备 133,811.25 -212,347.35 固定资产折旧 8,150,839.01 4,149,196.52 无形资产摊销 124,208.89 140,621.08 长期待摊费用摊销 9,197,68

279、1.65 4,227,445.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -2,099.00 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 291,062.76 33,063.56 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 8,546.48 10,631.31 投资损失(收益以“”号填列) -1,576,444.46 179,237.31 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -33,452.78 53,086.82 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -10,233,436.71 -3,165,558.66 经

280、营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -15,672,482.73 -4,054,664.24 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 12,457,147.74 -1,182,909.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 24,877,205.48 20,869,610.05 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 272,628,646.38 15,230,704.88 减:现金的期初余额 15,230,704.88 54,873,362.98 加:现金等价物的期末余额 减:现

281、金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 257,397,941.50 -39,642,658.10 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 104 项目 期末余额 年初余额 一、现金 272,628,646.38 15,230,704.88 其中:库存现金 1,045.35 40,079.31 可随时用于支付的银行存款 272,627,601.03 15,190,625.57 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三

282、、期末现金及现金等价物余额 272,628,646.38 15,230,704.88 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 105 六、 合并范围的变更 (一) 同一控制下企业合并 1、 本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得的权益比例 构成同一控制下企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 合并当期期初至合并日被合并方的收入 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 比较期间被合并方的收入 比较期间被合并方的净利润 深圳巨星 100.00 最终实际控制人相同 12.29 工商变更 2,000,00

283、0.00 -1,941,719.08 - -2,938,139.83 深圳前沿 57.00 最终实际控制人相同 12.29 工商变更 14,179,749.79 470,926.40 2,254,231.04 -690,714.48 注 1:深圳巨星其主要业务为宠物医疗行业相关的软件开发、运营,瑞鹏股份出于战略性考虑和资源配置优化原则,于 2017 年 12 月收购深圳巨星 100%股份。因软件开发企业需要较长周期和较大数额的资金投入,原深圳巨星控股股东赵煜因个人资金实力不足,深圳巨星后期运营资金多数为赵煜向彭永鹤借款,根据资金来源,按照同一控制下企业合并进行处理。 注 2:深圳前沿与瑞鹏股份

284、实际控制人均为彭永鹤,按照同一控制下企业合并进行处理。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 106 2、 合并成本 深圳巨星 深圳前沿 合并成本 676,300.00 615,600.00 现金 676,300.00 615,600.00 非现金资产的账面价值 发行或承担的债务的账面价值 发行的权益性证券的面值 或有对价 3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 深圳巨星 深圳前沿 合并日 上期期末 合并日 上期期末 资产: 货币资金 49,141.66 118,196.57 1,571,470.29 915,029.68 应收款项 1,211,449.65 2

285、8,556.98 7,264,703.26 1,145,890.80 存货 214,991.45 固定资产 230,722.77 33,407.16 23,690.12 24,274.09 无形资产 负债: 借款 应付款项 1,084,094.27 99,919.26 6,736,979.63 853,080.10 净资产 418,746.34 -89,534.58 1,697,308.22 1,226,381.82 减:少数股东权益 取得的净资产 418,746.34 -89,534.58 1,697,308.22 1,226,381.82 (二) 其他原因的合并范围变动 公司于 2017

286、年设立子公司、孙公司影响合并范围变更,变更情况如下图所示: 子公司名称 设立时间 成都市瑞鹏宠物医院有限公司 2017 年 3 月 24 日 四川西南瑞鹏宠物医院有限公司 2017 年 5 月 12 日 上海凯特喵宠物医院有限公司 2017 年 10 月 18 日 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 107 孙公司名称 设立时间 孙公司的母公司 佛山市瑞鹏宠物医院有限公司 2017 年 4 月 10 日 广州市瑞鹏动物医院有限公司 南京瑞鹏宠物医院有限公司 2017 年 5 月 18 日 上海瑞鹏宠物医院有限公司 合肥市瑞鹏宠物医院有限公司 2017 年 10 月 2

287、3 日 上海瑞鹏宠物医院有限公司 郑州市瑞鹏宠物医院有限公司 2017 年 9 月 11 日 深圳市福田瑞鹏宠物医院有限公司 珠海市瑞鹏宠物医院有限公司 2017 年 9 月 28 日 深圳市福田瑞鹏宠物医院有限公司 东莞市瑞鹏宠物医院有限公司 2017 年 3 月 8 日 深圳市瑞鹏宠物医院有限公司 武汉瑞鹏宠物医院有限公司 2017 年 7 月 6 日 长沙市瑞鹏宠物医院有限公司 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市瑞鹏宠物医院有限公司 深圳 深圳 诊疗服务、美容、宠

288、物粮销售 100.00 设立 深圳市福田瑞鹏宠物医院有限公司 深圳 深圳 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100.00 设立 深圳市南山瑞鹏动物医院有限公司 深圳 深圳 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100.00 设立 深圳市宝安瑞鹏宠物医院有限公司 深圳 深圳 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100.00 设立 深圳市龙岗瑞鹏宠物医院有限公司 深圳 深圳 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100.00 设立 广州市瑞鹏动物医院有限公司 广州 广州 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100.00 设立 长沙市瑞鹏宠物医院有限公司 长沙 长沙 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100.00 设立 长沙市芙蓉瑞鹏宠物医院有限

289、公司 长沙 长沙 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100.00 设立 上海瑞鹏宠物医院有限公司 上海 上海 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100.00 设立 深圳利都 深圳 深圳 贸易 100.00 设立 深圳瑞海联 深圳 深圳 贸易 100.00 设立 苏州市瑞鹏宠物医院有限公司 苏州 苏州 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100 设立 无锡市瑞鹏宠物医院有限公司 无锡 无锡 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100 设立 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 108 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 南宁市瑞鹏宠物医院有限公司 南宁 南

290、宁 诊疗服务、美容、宠物粮销售 60.00 非同一控制下合并取得 深圳市维特临床兽医培训中心有限公司 深圳 深圳 会议、展览策划、技能培训、人才中介服务 100.00 设立 上海楷胜文化传媒有限公司 上海 上海 文化艺术交流、赛事活动策划、企业形象策划等 100.00 设立 北京瑞鹏动物医院管理有限公司 北京 北京 动物诊疗、宠物粮销售、贸易咨询、文化艺术交流、互联网信息服务等 100.00 设立 深圳巨星 深圳 深圳 计算机软、硬件的设计开发及销售 100.00 同一控制下合并取得 佛山市瑞鹏宠物医院有限公司 佛山 佛山 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100.00 设立 南京瑞鹏宠物医院有限公

291、司 南京 南京 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100.00 设立 合肥市瑞鹏宠物医院有限公司 合肥 合肥 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100.00 设立 郑州市瑞鹏宠物医院有限公司 郑州 郑州 诊疗服务、美容、宠物粮销售 61.51 设立 珠海市瑞鹏宠物医院有限公司 珠海 珠海 诊疗服务、美容、宠物粮销售 55.00 设立 东莞市瑞鹏宠物医院有限公司 东莞 东莞 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100.00 设立 武汉瑞鹏宠物医院有限公司 武汉 武汉 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100.00 设立 成都市瑞鹏宠物医院有限公司 成都 成都 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100.00 设立 四川西南瑞鹏宠

292、物医院有限公司 成都 成都 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100.00 设立 上海凯特喵宠物医院有限公司 上海 上海 诊疗服务、美容、宠物粮销售 100.00 设立 深圳前沿 深圳 深圳 高新科技产品的研发、销售、技术培训,投资咨询、管理 57.00 同一控制下合并取得 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 南宁市瑞鹏宠物医院有限公司 40.00 -36,222.62 3,344,480.61 郑州市瑞鹏宠物医院有限公司 38.49 -217,410.36 -25,910.36 错误!未提供文档

293、变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 109 子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 珠海市瑞鹏宠物医院有限公司 45.00 -116,590.54 333,409.46 深圳前沿 43.00 -558,544.34 -736,854.96 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 110 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 南宁市瑞

294、鹏宠物医院有限公司 4,728,028.22 6,033,247.81 10,761,276.03 2,400,074.51 - 2,400,074.51 4,540,574.38 4,998,276.60 9,538,850.98 1,087,092.90 - 1,087,092.90 郑州市瑞鹏宠物医院有限公司 9,861,323.66 8,956,123.29 18,817,446.95 9,382,295.89 9,382,295.89 珠海市瑞鹏宠物医院有限公司 755,661.85 743,035.33 1,498,697.18 757,787.27 757,787.27 深圳前沿

295、 9,051,165.00 72,051.06 9,123,216.06 7,268,666.49 157,241.35 7,425,907.84 2,136,222.72 66,650.89 2,202,873.61 687,506.02 288,985.77 976,491.79 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 南宁市瑞鹏宠物医院有限公司 8,738,904.25 -90,556.56 -90,556.56 -184,370.27 1,230,483.47 71,331.25 71,33

296、1.25 -1,079,189.71 郑州市瑞鹏宠物医院有限公司 1,426,564.06 -564,848.94 -564,848.94 -1,954,991.92 珠海市瑞鹏宠物医院 -259,090.09 -259,090.09 -28,456.19 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 111 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 有限公司 深圳前沿 14,179,749.79 470,926.40 470,926.40 661,587.61 2,254,231.0

297、4 -690,714.48 -690,714.48 -813,790.92 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 北京美联 北京 北京 投资管理、资产管理、企业管理咨询、技术开发、技术服务、计算机技术培训 33.60 权益法核算 杭州美联 杭州 杭州 诊疗服务、美容、宠物粮销售 36.00 权益法核算 注:杭州美联为子公司上海瑞鹏宠物医院有限公司投资的参股企业。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 112 2、 重要合营企业的

298、主要财务信息 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 北京美联众 杭州美联 北京美联众 杭州美联 流动资产 142,748,135.24 1,081,797.87 27,381,985.92 非流动资产 63,225,214.23 2,993,201.47 32,147,983.41 资产合计 205,973,349.47 4,074,999.34 59,529,969.33 流动负债 49,141,637.51 224,912.74 8,214,454.63 非流动负债 负债合计 49,141,637.51 224,912.74 8,214,454.63 少数股东权益 348,724.9

299、5 1,466.79 归属于母公司股东权益 156,482,987.01 3,850,086.60 51,314,047.92 按持股比例计算的净资产份额 52,578,283.64 1,386,031.18 17,241,520.10 调整事项 商誉 内部交易未实现利润 其他 对联营企业权益投资的账面价值 37,583,175.97 3,514,031.18 35,520,762.69 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 193,505,585.22 968,237.11 11,480,111.46 净利润 5,485,275.76 -1,349,913.40 -534,82

300、1.20 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 5,485,275.76 -1,349,913.40 -534,821.20 本年度收到的来自联营企业的股利 八、 关联方及关联交易 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 113 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 上海瑞忱企业管理中心(有限合伙) 上海 企业管理,商务信息咨询,电子商务等 500 万元 26.71 26.71 本公司最终控制方是:彭永鹤及张延忠。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附

301、注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘志峰 股东 鹏胜投资 股东 鹏诚投资 股东 彭永鹤 股东 张延忠 股东 四川华德生物工程有限公司 股东控制的其他企业 广东聚泉农业有限公司 股东参股的其他企业 广东天浩生物工程股份有限公司 股东控制的其他企业 北京世纪天融投资顾问有限公司 股东控制的其他企业 上海北业 合营企业股东 李长容 合营企业股东 上海祐瑞 股东 上海瑞忱 股东 注:本公司控股股东深圳市前海正瑞投资机构(有限合伙)经上海市奉贤区市场监督管理局批准,于 2017 年 8 月 21 日将公司名称、经营场所、经营期限和经营范围进

302、行了变更,变更后名称为“上海瑞忱企业管理中心(有限合伙)”。 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 本报告期无采购商品/接受劳务情况。 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 114 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳市万贝贝宠物贸易有限公司 货物销售 820,574.50 北京美联众合爱康动物医院有限公司 货物销售 5,641.03 北京美联众合动物医院股份有限公司 货物销售 3,705,072.65 北京美联众合京西动物医院有限公

303、司 货物销售 229,572.65 北京美联 货物销售 109,914.53 杭州美联 货物销售 1,157,810.98 济南美联众合动物医院有限公司 货物销售 9,743.59 天津美联众合动物医院有限公司 货物销售 222,222.22 北京美联众合爱康动物医院有限公司 货物销售 5,641.03 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方: 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 彭永鹤,刘海宏,张延忠,袁小兵 1,500.00(万元) 2016 年 9 月 19日 2017 年 9 月 18日 是 彭永鹤,张延忠,袁小兵 2,500.00(万元) 2017 年 1

304、2 月 5日 2018 年 12 月 4日 否 刘海宏 2,500.00(万元) 2017 年 12 月 8日 2018 年 12 月 7日 否 3、 关联方资金拆借 本报告期无关联方资金拆借 4、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,007,767.63 1,365,707.96 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 115 北京美联众合京西动物医院有限公司 8,600.00 430.00 杭州美联 71

305、,488.34 3,574.42 济南美联众合动物医院有限公司 11,400.00 570.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 预收账款 北京美联众合动物医院股份有限公司 5,017,014.00 其他应付款 彭永鹤 798,600.00 183,000.00 九、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 稳岗补贴 174,397.11 174,397.11 营业外收入 动物防疫监督所犬类免疫等补助费 269,784.88 269,784.88 营业外

306、收入 免税收入 962,743.53 962,743.53 营业外收入 南山区企业上市融资奖励 600,000.00 600,000.00 营业外收入 深圳市南山区人力资源留学人员创业补贴 300,000.00 11,014.23 营业外收入 动物防疫监督所犬类免疫等补助费 317,183.13 317,183.13 其他收益 稳岗补贴 43,753.07 43,753.07 其他收益 免税收入 7,925.73 7,925.73 其他收益 税款手续费补助 4,785.54 4,785.54 其他收益 南山区人力资源留学人员创业补贴 100,000.00 100,000.00 其他收益 创业前

307、期费用补贴 300,000.00 131,744.42 其他收益 新三板挂牌补贴项目 500,000.00 500,000.00 其他收益 招商引资-落户支持 3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 116 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 个税补贴 2,205.11 2,205.11 其他收益 财政扶持 40,000.00 40,000.00 其他收益 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本报告期无资产负债表日存在的

308、重要承诺 (二) 或有事项 本报告期无资产负债表日存在的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至本报告出具日无需要披露的资产负债表日后事项 十二、 其他重要事项 本报告期无需要披露的其他重要事项。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 117 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账

309、款 组合 1 1,386,257.95 100.00 1,386,257.95 880,270.56 100.00 880,270.56 组合 2 组合 3 组合小计 1,386,257.95 100.00 1,386,257.95 880,270.56 100.00 880,270.56 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 1,386,257.95 100.00 1,386,257.95 880,270.56 100.00 880,270.56 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 本报告期无期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 错误!未提供文档变量。 错误!

310、未提供文档变量。 财务报表附注 118 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露: 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 631,242.18 0.57 631,242.18 628,225.50 2.33 628,225.50 组合 2 109,346,933

311、.70 99.06 109,346,933.70 26,175,209.43 96.90 26,175,209.43 组合 3 407,428.36 0.37 23,978.92 5.89 383,449.44 209,649.76 0.78 11,539.99 5.50 198,109.77 组合小计 110,385,604.24 100.00 23,978.92 0.02 110,361,625.32 27,013,084.69 100.00 11,539.99 0.04 27,001,544.70 单项金额不重大但 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 119 类

312、别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单独计提坏账准备的其他应收款 合计 110,385,604.24 100.00 23,978.92 / 110,361,625.32 27,013,084.69 100.00 11,539.99 / 27,001,544.70 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 本报告期无期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

313、 1 年以内 379,278.36 18,963.92 5.00 1 至 2 年 9,150.00 915.00 10.00 2 至 3 年 18,000.00 3,600.00 20.00 3 至 4 年 1,000.00 500.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 407,428.36 23,978.92 / 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 120 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 12,438.93 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 631,242.18

314、621,025.50 往来款 109,364,933.70 26,063,515.60 备用金 288,954.02 169,652.00 其他 100,474.34 158,891.59 合计 110,385,604.24 27,013,084.69 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 63,198,063.44 63,198,063.44 59,200,000.00 59,200,000.00 对联营、合营企业投资 37,583,175.97 37,583,175.97 35,520,762.69 35,

315、520,762.69 合计 100,781,239.41 100,781,239.41 94,720,762.69 94,720,762.69 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 深圳市瑞鹏宠物医院有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 121 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 深圳市福田瑞鹏宠物医院有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 深圳市南山瑞鹏动物医院有限

316、公司 6,000,000.00 6,000,000.00 深圳市宝安瑞鹏宠物医院有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 深圳市龙岗瑞鹏宠物医院有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 广州市瑞鹏动物医院有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 长沙市瑞鹏宠物医院有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 长沙市芙蓉瑞鹏宠物医院有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海瑞鹏宠物医院有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 深圳利都 5,000,000.00 5,000,

317、000.00 深圳瑞海联 5,000,000.00 5,000,000.00 南宁市瑞鹏宠物医院有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 深圳市维特临床兽医培训中心有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海楷胜文化传媒有限公司 成都市瑞鹏宠物医院有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 四川西南瑞鹏宠物医院有限公司 深圳巨星 418,746.34 418,746.34 深圳前沿 1,579,317.10 1,579,317.10 合计 59,200,000.00 3,998,063.44 63,198,063.44 错误!未提供文

318、档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 122 2、 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 其他 1合营企业 北京美联 35,520,762.69 2,062,413.28 37,583,175.97 小计 35,520,762.69 2,062,413.28 37,583,175.97 合计 35,520,762.69 2,062,413.28 37,583,175.97 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。

319、财务报表附注 123 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,708,737.87 其他业务 合计 1,708,737.87 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 35,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 2,062,413.28 -179,237.31 合计 37,062,413.28 -179,237.31 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 2,099.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与

320、企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 4,147,597.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 124 项目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

321、益 -1,470,792.68 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -204,467.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 894

322、,701.71 少数股东权益影响额 65,094.10 合计 1,514,640.32 (二) 净资产收益率及每股收益: 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.57 0.44 0.44 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.67 0.41 0.41 瑞鹏宠物医疗集团股份有限公司 (加盖公章) 二 一 八 年 四 月 二 十 六 日 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 125 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司董事会办公室

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