839010_2016_延安医药_2016年年度报告_2017-04-19.txt

1、1 上海延安医药洋浦股份有限公司 Shanghai Yanan Pharmaceutical Yangpu Holding Co., Ltd 延安医药 NEEQ :839010 年度报告 20162 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 1 日，延安医药与天津君安生物制药有限公司签订关于格列齐特缓释片、盐酸伐昔洛韦片、藻酸双酯钠片三个品种的总经销协议，并于 2016 年 1月 26 日开始销售。 2016 年 4 月 18 日，延安湖北增加“搽剂”经营范围。2016 年 10 月，延安湖北收购武汉百信药业有限公司保济油等 3 个搽剂批件，已获湖北省食药监局受理。 2016 年 6

2、月 15 日，上海延安获得“粘稠性药物锆珠研磨方法”的发明专利授权。2016 年 1 月 6 日，延安湖北获得“包装盒整理机构”等 7 项实用新型授权，2016 年共获得四项外观专利授权。 2016 年 6 月 28 日，广州香草将麝香草酚原料药品批文转移至延安湖北或受理并已完成项目立项、环评、安评、土建、设备安装等工作。 2016 年 9 月 7 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：延安医药，证券代码：839010。 2016 年 10 月，上海延安收购青岛首和金海制药有限公司盐酸奥昔布宁片等 8 个口服制剂批件，已获上海市食药监局受理。 2016 年 11 月，公

3、司委托上海博悦生物科技有限公司开发的瑞伐拉赞及沃诺拉赞项目进入中试阶段。 2016 年 12 月，上海延安和延安湖北分别通过高新技术企业的公示，获批“高新技术企业 ” ， 证 书 编 号 分 别 为 证 书 编 号 为GR201631001671 和 GR201642001013。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示5 第二节 公司概况8 第三节 主要会计数据和关键指标.10 第四节 管理层讨论与分析12 第五节 重要事项.21 第六节 股本、股东情况24 第七节 融资情况.26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.27 第九节 公司治理及

4、内部控制30 第十节 财务报告.33 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司 指 上海延安医药洋浦股份有限公司 延安医药 指 上海延安医药有限公司，公司控股子公司 上海延安 指 上海延安药业有限公司，公司全资子公司 江苏三花 指 江苏三花医药科技有限公司，公司控股子公司 延安湖北 指 上海延安药业（湖北）有限公司，公司全资子公司 镇江前化 指 镇江前进化工有限公司，公司全资子公司 广州香草 指 广州香草药业有限公司，公司全资子公司 立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 推荐主办券商、主办券商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 律师事

5、务所 指 德恒上海律师事务所 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、总经理助理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 上海延安医药洋浦股份有限公司章程 “三会”议事规则 指 上海延安医药洋浦股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、万元 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及

6、其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险

7、事项名称 重要风险事项简要描述 其他应收款无法收回的风险 公司与上海新华联制药有限公司签订丙酸倍氯米松总经销协议和异维 A 酸总经销协议，因上海新华联制药有限公司违约，公司已于 2015 年 7 月分别向闵行区人民法院及徐汇区人民法院起诉。2016 年 8 月 18 日，根据（2015）闵民二（商）初字第 1602 号民事判决书，闵行法院一审判决上海新华联制药有限公司返还 500 万元货款，并支付违约金（以 500万为本金，自 2015 年至欠款还清日同期银行利率四倍计算的利息）。2016 年 10 月 28 日，根据（2015）徐民二（商）初字第 5872 号民事判决书，徐汇区法院一审判决双

8、方应继续履行合同，同时驳回双方其他请求。目前案件均处于二审阶段。由于案件判决仍存在不确定性，该笔其他应收款存在无法收回的风险。 政策风险 医药行业易受国家政策调整的影响，随着我国医药行业的不断发展、不断开放，各种监管政策不断完善，医药行业的相关政策也在不断发生变化，每一项新政的出台、实施都需要医药企业快速应对，甚至付出相应的成本，从而导致外部整体经营环境出现不利变化，将会影响公司的经营业绩。例如2016 年 CFDA 公布“关于落实国务院办公厅关于开展仿制药质量和疗效一致性评价意见的有关事项(征求意见稿)”以及首批 2018 年底前须完成一致性评价的品种名单。目前上海延安医药洋浦股份有限公司

9、2016 年度报告 6 公司有 3 个在销售的主要品种被列入首批一致性评价品种名单，未来可能产生研发费用并存在技术开发风险，从而对公司利润产生影响。 产品质量和安全性风险 医药产品关系到社会公众健康，国家对药品的生产工艺、原材料、储藏环境等均有严格的条件限制，在药品生产、运输、储藏过程中，外部环境变化可能对药品本身成分、含量等产生影响，从而使药品的功效、性质发生变化，不再符合国家相关标准。尽管公司建立了严格的质量管理机制，使从原材料进厂到产成品出厂的全生产过程均处于受控状态。但如果企业的技术水平和质量控制能力不能持续达到监管部门的标准，仍可能由于管理纰漏或流通环节，如运输、储藏不当而发生产品质

10、量问题，从而影响企业信誉，影响未来生产经营。 原材料价格增加导致毛利率下降的风险 公司生产所需原辅料供应的持续稳定性及价格波动幅度对公司盈利影响较大。公司主要原材料供应商的稳定生产直接受到包括产业政策调整、环保政策调整等的影响，公司未来可能发生因原辅料价格上涨导致毛利率下降而带来经营风险。 研发风险 公司始终将技术开发作为核心竞争力建设的重要组成部分，这也是公司进一步创新和发展的基础。新药的研发是一项系统工程，从选题，工艺研究、质量研究、药理毒理研究、临床研究，小试、中试等各阶段，其开发周期较长，需要进行大量的实验研究和资金投入。公司虽然建立了较为完善的新药研发体系，并对各环节进行严格的风险控

11、制，但如果公司因为不能准确预测产品的市场发展趋势、药物创新效果不明显等原因，使人力、物力投入未能成功转化为技术成果，将存在技术开发失败的可能性，形成技术开发风险，从而对公司日常经营产生不利影响。 人力资源风险 医药企业对于人力资源有较高的要求，包括高端管理人员和基层人员都存在较大的风险。从高端来说，医药行业在国内发展迅速，竞争异常的激烈，不管是在医药研发阶段还是医药销售领域，都需要大量的优秀人才。另一方面，对于基层岗位来说，医药行业涉及生产、销售，需要人才种类繁多、人员流动性强，从而导致培训有限、经验缺乏、客户满意度降低，从而影响企业的生产经营。 公司名称及住所合规性风险 公司于 2006 年

12、 9 月更名为“上海延安医药洋浦有限公司”。公司此次变更后的名称“上海延安医药洋浦有限公司”不符合当时适用的企业名称登记管理规定、企业名称登记管理实施办法等关于企业名称格式的规定。公司此次更名已完成工商变更登记，且已经用此名称实际经营多年，未受到行政处罚或引起任何争议；同时公司实际控制人出具承诺函，同意承担因此对公司造成的任何损失。但考虑到公司更名存在法律瑕疵，存在因此受到行政处罚的风险。 公司于 2007年 10 月 31 日将住所变更为“洋浦普瑞豪苑 6 幢 2 单元 502房”，并经洋浦工商局核准住所变更登记。公司此次变更的住所所在地为住宅，且未经有利害关系的业主同意，不符合上海延安医药

13、洋浦股份有限公司 2016 年度报告 7 物权法第 77 的规定。根据公司说明，此住所日常的办公人员仅有两名公司财务人员，不存在因此损害周围业主利益的情形。公司此次变更住所已完成工商变更登记，且自此次变更住所以来未受到行政处罚或引起任何纠纷。同时，实际控制人出具承诺函，同意承担因此对公司造成的任何损失。但考虑到公司住所存在法律瑕疵，存在因此受到行政处罚的风险。 子公司租赁房屋拆迁风险 公司子公司上海延安租赁的位于上海闵行区华宁路 65 号的厂房目前尚不存在被拆迁的情况，但由于该处房产未取得房产证，存在被拆除的潜在风险。根据上海延安与江华实业签订的协议书，该厂房为江华实业所有并承担相应责任，上海

14、延安通过向江华实业租赁取得该厂房的使用权。2016 年 3月，公司实际控制人王学亮出具承诺函，作出如下承诺： “鉴于延安洋浦子公司上海延安药业有限公司（以下简称“上海延安”）目前的生产经营厂房（以下简称“生产厂房”）位于上海闵行区华宁路 65 号，为公司向上海江华实业有限公司租赁取得。目前该生产厂房尚未取得房产证。 如今后发生该生产厂房因无房产证问题被有关部门责令拆除，致使上海延安需要搬迁生产经营场所的情形，则本人同意承担相关的搬迁费用以及因此对公司造成的经济损失，以保证公司的正常生产经营不受影响。” 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为王学亮、邱惠珍夫妇，王学亮先生直接持有公司 5,53

15、6.80 万股股份，持股比例为 46.14%，并担任公司董事长兼总经理，对公司的日常经营有重要影响；邱惠珍是公司股东西藏久盈的执行事务合伙人，通过西藏久盈控制公司 24.35%的股份，王学亮先生以及邱惠珍女士通过直接持有与间接持有的方式合计控制公司 70.49%的股份且王学亮先生和邱惠珍女士是夫妻关系。如果实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海延安医药洋浦股份有限公司 英文名称及缩写

16、Shanghai Yanan Pharmaceutical Yangpu Holding Co., Ltd 证券简称 延安医药 证券代码 839010 法定代表人 王学亮 注册地址 洋浦普瑞豪苑 6 幢 2 单元 502 房 办公地址 上海市闵行区莘建东路 58 弄 C 座 801-802、812-818 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 上海市银城中路 168 号上海银行大厦 29 层 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 何剑 林伟 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 苏宏鸣 电话 021-

17、54175679 传真 021-62093030 电子邮箱 dsh 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市闵行区莘建东路 58 弄 C 座 204 室 201199 公司指定信息披露平台的网址 http:/www.neeq.cc 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-07 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 医药产品的研发、生产和销售。目前在售主要产品有原料药、化药制剂、药用辅料、医疗器械等系列品种。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 120,

18、000,000 做市商数量 - 控股股东 王学亮 实际控制人 王学亮 邱惠珍 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 9 企业法人营业执照注册号 914603007300655198 否 税务登记证号码 914603007300655198 是 组织机构代码 914603007300655198 否 说明：我公司于 2015 年 12 月 25 日完成工商变更登记，按照“纳税人税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起 30 日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记”的规定，于 2016 年

19、1 月 21 日完成税务变更登记。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 337,389,762.52 375,591,040.03 -10.17% 毛利率% 42.84% 52.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 31,144,363.09 55,605,509.40 -43.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 25,085,395.54 46,641,227.80 -46.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 10.22%

20、26.11% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.23% 21.90% - 基本每股收益 0.26 0.47 -44.68% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 395,712,242.42 349,494,035.49 13.22% 负债总计 74,590,492.03 60,187,693.42 23.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 320,429,467.02 289,285,103.93 10.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.67 2.41 10.79% 资产负债率%（母公司） 8.97%

21、12.99% - 资产负债率%（合并） 18.85% 17.22% - 流动比率 3.92 4.31 - 利息保障倍数 586.22 54.10 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 22,491,131.51 46,295,222.52 - 应收账款周转率 5.39 10.18 - 存货周转率 2.68 1.94 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.22% 28.15% - 营业收入增长率% -10.17% 4.00% - 净利润增长率% -44.07% -14.92% - 五、 股本情况 上海延安医药洋浦股份有限

22、公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 120,000,000 120,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -179,349.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,590,586.77 委托他人投资或管理资产的损益 166,903.66 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 10,654,615.57 非经常性损益合计 8,051,582.75 所得税影响数 -1

23、,992,615.20 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 6,058,967.55 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司所属行业为医药制造业，主营业务为医药产品的综合生产与销售，以生产和销售化学药、原料药、药用辅料为主。公司分别通过医药商业、原料药生产、制剂生产和研发的子公司从事原料药、口服制剂和外用制剂的生产、销售和研发业务，拥有独立完整的医药产业链。 在生产方面，公司拥有药品批文的产品主要由公司负责生产的子公司进行生产，

24、生产完成后销售给公司的医药商业子公司，再由商业公司对外统一销售；在销售方面，公司及下属医药商业公司除销售自有医药产品外，还代理销售其他医药企业的产品；在研发方面，公司的部分研发项目交由负责研发的子公司进行，另一部分以与外部研发公司合作的方式进行，以达到降低成本和风险的目的。 公司目前以生产和销售普药为主（含处方药和 OTC 药品），产品主要流向基层终端，公司大力开拓第三终端销售渠道，自建的营销团队销售领域涵盖医院、零售药店等终端市场，建立了全国性的营销网络，成功塑造了“品牌普药”的营销理念。 报告期内，公司的商业模式没有发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否

25、 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司管理层积极应对医药行业新的政策调整以及经营环境变化， 努力保持主要品种的生产和销售的稳定，除复方倍氯米松樟脑乳膏（曾用名：无极膏）因遭遇部分企业违规生产消字号无极膏导致市场受到冲击出现销售收入下降外，其他主要品种基本实现了收入和利润的稳定。在稳定原有产品的基础上，公司对未来发展进行战略布局，报告期内通过子公司收购 12 个制剂品种，已分获当地食药

26、监局受理，在完成批件注册后将为公司带来稳定的销售额和利润。 1、经营业绩情况：2016 年度，公司实现营业收入 337,389,762.52 元，实现归属于挂牌公司股东的净利润 31,144,363.09 元，分别较上年同期下降 10.17% 和 43.99%，下降的主要原因是公司的主要产品之一复方倍氯米松樟脑乳膏销售额下降 34,716,113.60 元，降幅为 38.00%；医疗器械销售收入减少3,954,952.73 元。2016 年度，公司资产总额 395,712,242.42 元，较上年增长 13.22% ，增长的主要原因为：货币资金增加、应收票据增加、应收账款增加以及固定资产增加；

27、负债总额为 74,590,492.03 元，较上年增长 23.93%，增长的主要原因为：2016 年增加了 10,000,000.00 元的短期借款以及 1,000,140.47元的应付票据；净资产总额为 320,429,467.02 元，较上年增长 10.77%，增长的主要原因为：净利润的增加导致本年未分配利润的增加以及计提的盈余公积增加。 2、复方倍氯米松樟脑乳膏（无极膏）遭仿冒情况及处理进展：2016 年 4 月公司发现市场上出现无极膏的消毒产品仿冒品后，通过与相关生产企业的上级卫生监管部门沟通，对于消毒产品的仿冒品均已做下架销毁及吊销相关批准文号的处理。 3、麝香草酚迁至延安湖北生产的

28、进展情况：2016 年 6 月 28 日，广州香草取得广东省食药监局有关上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 13 麝香草酚的同意转出函，延安湖北麝香草酚原料药生产线 2016 年 8 月动工。2016 年 10 月原料药生产车间设备安装、调试生产。 4、药品批文收购情况：上海延安收购青岛首和金海制药有限公司法莫替丁片、复方亮氨酸颗粒(3AA)、复方卡托普利片、甘露六烟酯片、盐酸奥昔布宁片、羧甲司坦片、贝诺酯片 0.2g/0.5g 共 8 个制剂产品。延安湖北收购阿昔洛韦乳膏、复方丁香罗勒油、保济油、丁香风油精共 4 个制剂产品。以上项目正在开展批文注册前的相关工作，预计 2017

29、-2018 年可正式生产和销售。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 337,389,762.52 -10.17% - 375,591,040.03 4.00% - 营业成本 192,865,659.47 7.10% 57.16% 180,085,475.40 -2.14% 47.95% 毛利率 42.84% - - 52.05% - - 管理费用 47,092,008.24 -21.17% 13.96% 59,737,379.86 34.43% 15.90% 销售费用 62,199,2

30、03.24 -3.22% 18.44% 64,265,719.32 34.34% 17.11% 财务费用 -2,225,998.38 -181.59% -0.66% 2,728,265.24 -31.90% 0.73% 营业利润 31,488,503.75 -52.55% 9.33% 66,365,688.06 -15.35% 17.67% 营业外收入 10,668,876.86 -11.85% 3.16% 12,103,163.52 77.35% 3.22% 营业外支出 2,784,197.77 1,034.16% 0.83% 245,485.95 73.96% 0.07% 净利润 31,0

31、15,408.32 -44.07% 9.19% 55,453,262.76 -14.92% 14.76% 项目重大变动原因： 营业收入 报告期内公司营业收入 337,389,762.52 元，较上年同期减少 38,201,277.51 元，降幅为10.17%。主要原因为：复方倍氯米松樟脑乳膏销售收入减少 34,716,113.60 元；医疗器械销售收入减少3,954,952.73 元。 营业成本 报告期内公司营业成本 192,865,659.47 元，较上年同期增加 12,780,184.07 元，增幅为7.10%。主要原因为： 1、原材料采购成本和制造成本上涨使单位成本增加的产品有：复方倍氯

32、米松樟脑乳膏营业成本增加 1,872,157.91 元；复方甲氧那明胶囊营业成本增加 1,024,950.18 元；SMZ 营业成本增加 362,040.00 元； 2、销售收入增加使成本总额增加的产品有：复方甲氧那明胶囊营业成本增加4061904.12 元；盐酸二甲双胍片营业成本增加 2,305,709.37 元； 3、销量增加但单价下降的产品有：原料药丙酸倍氯米松营业成本增加 5,086,854.30 元；麝香草酚营业成本增加 2,716,601.22 元。 销售费用 报告期内公司销售费用 62,199,203.24 元，较上年同期减少 2,066,516.08 元，降幅为3.22%。主要

33、原因为：因产品销售收入减少，相应的运输及推广费减少 1,277,852.09 元；人员差旅费减少731,805.89 元。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 14 管理费用 报告期内公司管理费用 47,092,008.24 元，较上年同期减少了 12,645,371.62 元，降幅为21.17%。主要原因为：上年管理费用中包含股份支付的 14,931,127.22 元，本期未发生；研究开发费用支出较去年增加 3,499,926.20 元；其他项目综合比去年减少 1,214,170.60 元。 财务费用 报告期内公司财务费用-2,225,998.38 元，较上年同期减少了 4,9

34、54,263.62 元，降幅为181.59%。其中：汇兑收益 2,353,293.25 元，较上年增加 1,486,420.98 元；因 2016 年归还银行贷款，利息支出减少 1,405,736.18 元；贴现等其他财务费用减少 2,062,152.07 元。 营业外收入 报告期内公司营业外收入 10,668,876.86 元，较上年同期减少 1,434,286.66 元，降幅为11.85%。其中：政府补贴 10,654,615.57 元，较上年增加 2,209,751.04 元（含 2016 年新三板挂牌贴1,999,980.00 元）；2015 年获得诉讼赔偿 3,500,000.00

35、元，2016 年无诉讼赔偿。 营业外支出 报告期内公司营业外支出 2,784,197.77 元，较上年同期增加 2,538,711.82 元，增幅为1034.16%。主要原因为：2016 年发生捐赠支出 2,489,707.77 元。 净利润 报告期内净利润 31,015,408.32 元，较上年同期减少 24,437,854.44 元，降幅为 44.07%。主要原因为：复方倍氯米松樟脑乳膏销量减少影响税前利润额 2513.71 万元；产品糜蛋白酶 2016 年中止销售影响税前利润额 213.52 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额

36、主营业务收入 337,105,831.99 192,865,432.98 375,471,766.04 180,085,475.40 其他业务收入 283,930.53 226.49 119,273.99 - 合计 337,389,762.52 192,865,659.47 375,591,040.03 180,085,475.40 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 制剂 285,484,414.22 84.62% 322,004,250.68 85.73% 原料 44,351,068.31 13.15% 42,342

37、,213.17 11.27% 医疗器械 6,870,349.46 2.04% 10,825,302.19 2.88% 咨询服务 400,000.00 0.12% 300,000.00 0.08% 收入构成变动的原因： 报告期内公司主营业务收入 337,105,831.99 元，较上年减少 38,365,934.05 元，减幅达 10.22%； 主要表现为： 1、制剂营业收入 285,484,414.22 元，较上年减少 36,519,836.46 元，减幅达 11.34%，主要是因为产品复方倍氯米松樟脑乳膏销售收入减少 34,716,113.60 元； 2、医疗器械营业收入 6,870,349

38、.46元，较上年减少 3,954,952.73 元； 报告期内公司主营业务成本 192,865,432.98 元，较上年增加 12,779,957.58 元，增幅达 7.10%；主要表现为： 1、制剂营业成本较上年增加 9,531,044.10 元，增长 6.06%，主要原因有： （1）原材料采购成本和制造成本上涨使单位成本增加（价差）：复方倍氯米松樟脑乳膏营业成本增加 1,872,157.91 元；复方甲氧那明胶囊营业成本增加 1,024,950.18 元；SMZ 营业成本增加 362,040.00 元； （2）销量增加使成本总额增加（量差）：复方甲氧那明胶囊营业成本增加 4061904.1

39、2 元；盐酸二甲双胍片营业成本增加2,305,709.37 元； 2、原料营业成本较上年增加 7,409,588.55 元，增长 58.00%，主要原因为： 市场供需关系变化，销量增长、销售单价下降使营业成本总额增加：原料药丙酸倍氯米松营业成本增加5,086,854.30 元；麝香草酚营业成本增加 2,716,601.22 元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 22,491,131.51 46,295,222.52 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 15 投资活动产生的现金流量净额 -19,982,715.22 -38,680

40、,274.33 筹资活动产生的现金流量净额 10,747,824.17 41,233,544.09 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额 报告期内经营活动产生的现金流量净额 22,491,131.51 元，比上年同期减少 23,804,091.01 元，降幅为 51.42%。其中：因本期销售收入减少，相应采购与费用减少，另应收账款的增加，所以经营性现金流入减少 152,932,869.80 元，经营性现金流出减少 129,128,778.79 元。 投资活动产生的现金流量净额 报告期内投资活动产生的现金流量净额-19,982,715.22 元，比上年同期增加 18,697,559.11

41、元，增幅 48.34%。主要原因为：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年减少 12,261,434.31 元。 筹资活动产生的现金流量净额 报告期内筹资活动产生的现金流量净额 10,747,824.17 元，比上年同期减少 30,485,719.92 元，降幅73.93%。其中：吸收投资收到的现金较上期减少 99,200,000.00 元 ；分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上期减少 51,614,280.08 元；偿还债务支付的现金较上期减少 21,000,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海信

42、谊万象药业股份有限公司 31,148,620.34 9.24% 否 2 上海上药信谊药厂有限公司 29,379,192.86 8.72% 否 3 海南健安药业有限公司 26,709,401.71 7.92% 否 4 河南九州通医药有限公司 20,779,614.47 6.16% 否 5 长兴制药股份有限公司 20,386,651.84 6.05% 否 合计 128,403,481.22 38.09% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海上药信谊药厂有限公司 44,340,415.14 14.14% 否 2 上海信谊万象药业股份

43、有限公司 36,596,746.41 11.67% 否 3 长兴制药股份有限公司 28,345,210.26 9.04% 否 4 KING EAST INTERNATIONAL LIMITED 12,038,043.71 3.84% 否 5 青海制药厂有限公司 11,897,601.71 3.79% 否 合计 133,218,017.23 42.48% - 说明：公司目前针对几款重要产品，例如奥美拉唑肠溶胶囊、盐酸二甲双胍片、复方甲氧那明胶囊等采用双经销模式。双经销模式具体指：公司负责采购该类产品的原料、辅料，销售给上海上药信谊药厂有限公司、上海信谊万象药业股份有限公司、长兴制药股份有限公司等

44、加工生产企业，加工生产企业加工生产后的产成品再销售给公司，公司作为代理经销商进行渠道的销售。公司采用双经销模式的主要原因是由于公司针对奥美拉唑肠溶胶囊等药品的原料有较好的控制力，能够从原料供应商取得较好的原料成本价格，加工生产企业将原料、辅料采购权交给公司。因此加工生产企业会既成为公司的供应商又是公司的客户。目前采取双经销模式的产品主要有：奥美拉唑肠溶胶囊、盐酸二甲双胍片、复方甲氧那明胶囊等。公司与上述公司的业务合作均签署了相应合同，且履行了规定业务流程，合同所约定的交易价格公允，合同条款符合一般商业习惯。 （6）研发支出与专利 研发支出： 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 1

45、6 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,117,946.28 1,618,020.08 研发投入占营业收入的比例 1.52% 0.43% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 24 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况： 2016 年度，公司研发支出为 5,117,946.28 元，占营业收入 1.52%，较上年大幅增长，研发支出主要包括：延安湖北保济油、丁香风油精、复方丁香罗勒油、阿昔洛韦乳膏、麝香草酚产品批文转让，共计 1217278.06 元；延安药业油墨技术改进项目、复方氯呲格雷/阿司匹林项目研发、AHS-114 药效试验、化学药卡格列净原料药和制剂的技术合作开

46、发，共计 2,778,699.17 元；延安医药格列齐特缓释片技术研发项目，共计 1,037,735.82 元。 2016 年度研发项目的进展情况如下：铝镁加原料药和制剂分别开始小试和中试；沃诺拉赞和瑞伐拉赞进入中试阶段；卡格列净已获得临床批件；一致性评价方面，盐酸二甲双胍片开始实验室研究、奥美拉唑肠溶胶囊完成实验室研究。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 81,434,815.51 26.03% 20.58% 64,614,721.33 333.67% 18.49% 2.

47、09% 应收账款 89,824,543.20 158.33% 22.70% 34,771,535.08 -10.10% 9.95% 12.75% 存货 46,410,881.89 -51.87% 11.73% 96,434,512.82 8.36% 27.59% -15.86% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 44,913,997.30 116.94% 11.35% 20,703,411.05 30.06% 5.92% 5.43% 在建工程 8,751,815.54 -57.20% 2.21% 20,448,209.37 6,834.59% 5.85% -3.64% 短期借

48、款 10,000,000.00 - 2.53% - -100.00% - 2.53% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 395,712,242.42 13.22% - 349,494,035.49 28.15% - - 资产负债项目重大变动原因： 应收账款 报告期内应收账款净额 89,824,543.20 元，较上期增加 55,053,008.12 元，增幅 158.33%。 主要原因为： 1、销售开发新客户，增加应收账款：海南健安药业有限公司应收账款增加 29,520,000.00元，兰州普林医药科技有限公司应收账款增加 5,853,500.00 元；广东恒健制药有限公司应收账

49、款增加4,886,000.00 元；2、广州百花香料股份有限公司、青海制药厂有限公司年末向我公司采购原料金额分别为 4,670,640.00 元和 4,498,600.00 元，截止期末尚未到合同约定的结算期。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 17 存货 报告期内存货净额 46,410,881.89 元，较上期减少 50,023,630.93 元，减幅达 51.87%。主要原因为： 集中销售 2016 年 6 月之前批号产品，准备 2017 年生产和购入新批号库存。其中：麝香草酚库存减少 17,566,416.28 元；复方倍氯米松樟脑乳膏库存减少 9,723,112.75

50、元；薄荷脑库存减少7,576,173.32 元；丙酸倍氯米松库存减少 5,865,281.67 元；盐酸二甲双胍片库存减少 3,552,521.33 元；奥美拉唑肠溶胶囊库存减少 2,855,164.79 元；厄贝沙坦胶囊 75mg14S 库存减少 2,291,052.72 元； 固定资产 报告期内固定资产净值 44,913,997.30 元，较上期增加 24,210,586.25 元，增幅为116.94%。其中：在建工程转入增加 27,797,028.37 元（主要为延安湖北新建厂房）；新购置固定资产增加 2,439,417.59 元（主要为子公司购入生产用设备等）；处置或报废固定资产减少

51、3,540,560.43 元；本年计提累计折旧 3,956,644.87 元，处置或报废固定资产减少累计折旧 1,471,345.59 元； 在建工程 报告期内在建工程 8,751,815.54 元，较上期减少 11,696,393.83，减幅达 57.20%。主要原因为：期初延安湖北新建厂房以及相关的待安装设备等在建工程本期内达到预定可使用状态，转入固定资产；期初与车间改造相关的在建工程本期内达到预定可使用状态，转入长期待摊费用； 短期借款 报告期内短期借款 10,000,000.00 元，为延安湖北的保证借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，对公司影响

52、较大的控股子公司为： （1）上海延安医药有限公司，注册号：91310112551573745T，公司直接持有其 99%股权，通过子公司延安药业间接持有 1%股权。2016 年度，上海延安医药有限公司实现营业收入 217,381,267.55 元，净利润 11,477,516.31 元，截止 2016 年 12 月 31 日，该公司总资产 101,728,228.97 元，总负债77,837,762.42 元；净资产 23,890,466.55 元。 （2）上海延安药业有限公司，注册号：91310112133307700K，公司持有其 100%股权。2016 年度，上海延安药业有限公司实现营业收

53、入 31,231,429.04 元，净利润 674,910.78 元，截止 2016 年 12 月 31 日，该公司总资产 29,252,917.98 元，总负债 22,984,812.61 元；净资产 6,268,105.37 元。 （3）上海延安药业（湖北）有限公司，注册号：91429006060666779D，公司持有其 100%股权。2016年度，上海延安药业（湖北）有限公司实现营业收入 32,622,377.69 元，净利润 5,446,211.03 元，截止 2016 年 12 月 31 日，该公司总资产 102,416,116.32 元，总负债 52,931,138.63 元；净

54、资产49,484,977.69 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年度，公司利用部分闲置资金购买了金融机构理财产品。2016 年 01 月 01 日，公司理财产品余额人民币 1,000,000.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日，公司累计购买理财产品合计金额人民币51,050,000.00 元（期间理财产品最高日存量 15,000,000.00 元），累计赎回金额人民币 52,050,000.00元，共实际获取收益人民币 166,903.66 元。截至 2016 年 12 月 31 日，余额人民币 0 元。该理财产品属于金融机构承诺保本保息类的低风险、存款类理财产品

55、根据公司投资管理制度，已履行相关审议程序。 （三） 外部环境的分析 1、医药行业收入和利润情况 中国医药产业一直保持着较高的成长速度。医药工业总产值在“十一五”期间（2006-2010 年）复合增长率达到 23.3%，进入“十二五”（2011-2015 年）后，仍保持着 15.7%的高速发展，2016 年，医药行业收入达到 2.8 万亿元，同比增长 9.70%，利润达到 3002 亿元，同比增长 13.90%。预计“十三五”期间（2016-2020 年）医药行业仍将保持 10%左右的增长速度。 2、行业发展趋势分析 从产业集中度看，目前我国制药企业数量众多，达到 4700 多家，但集中度较低，

56、无论从政策层面还是企业自身发展需要，具备一定实力的企业获得了更多的收购机会，行业集中度在逐步提高。从产品结构看，2000 年以来世界范围内新上市专利药的增长率为 6%，同期普药市场增长率达 14%。受普药疗效确切、价格便宜、购买便利等因素影响,欧美发达国家的普药市场占有率已由七十年代的 10%上升到现在的 60%。目前我国医药生产企业的绝大多数产品也为普药，随着国民经济的不上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 18 断增长、人民生活消费水平的不断提高和国家医药卫生体制改革的进一步推进, 普药也步入了快速发展时期。同时，目前药品市场也面临着招标降价和药品成本增加等压力，因此医药企业在

57、发展过程中机遇与挑战并存。 （四） 竞争优势分析 1、产品市场份额 公司自有产品复方倍氯米松樟脑乳膏、诺氟沙星，代理产品盐酸二甲双胍片同产品国内销售额领先，代理产品复方甲氧那明胶囊销售增幅较快，奥美拉唑肠溶胶囊价格高于大多数同产品且销量保持长期稳定，因此公司主要产品在市场上具有较强的竞争力。 2、品牌普药。公司依据品牌普药的企业战略发展方向，一方面提高产品质量，已针对国家出台的仿制药一致性评价政策，选择消化、呼吸、心脑血管、内分泌等领域的产品如奥美拉唑肠溶胶囊、盐酸二甲双胍片等多个品种开展一致性评价工作，同时增加一批适合公司营销渠道的产品作为公司新的业绩增长点，另一方面通过基层终端的推广教育工

58、作提高客户粘性。 3、生产能力 公司拥有原料药和制剂的完整生产能力，建有原料药车间、口服固体制剂车间、口服液体制剂车间、外用制剂车间、药用辅料车间等，目前有符合国家 GMP 标准的生产线近 20 条，并配备有先进的生产检验设备，现已能生产原料药、药用辅料和片剂、胶囊剂、颗粒剂、软膏剂、口服液、糖浆剂等多种剂型。麝香草酚迁至延安湖北生产，进一步提升管理效率。 4、营销渠道 公司经过 10 余年精耕细作，建立了一支较为成熟的、稳定的营销队伍，近年来，公司积极推进营销网络建设工作，营销网络已遍布全国 30 个省及自治区的各市、县，为公司的品牌普药战略提供了有力保证。 （五） 持续经营评价 1、公司成

59、立于 2001 年 10 月 22 日，是一家集研发、生产、销售于一体的现代化制药企业，拥有完整产业链 2、公司目前主要收入来源于制剂的生产和销售，为保证制剂生产与原料药供应商建立长期战略合作关系，将因原料供应问题可能带来的风险降至最低。 3、公司现有主要产品所占营业收入的比例相对分散且分布在不同领域，避免单一品种可能带来的风险，同时还在不断增加新的品种，改善产品结构。 4、近年来，公司运营稳健，营业收入基本保持稳定增长，且医药行业发展前景良好，未来经营环境不会发生重大不利变化。 5、报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，实现独立自主经营；内控体系逐步健全；高级管理人员和核心技术

60、人员未有变动；公司未因违法违规受到行政处罚，因此公司具有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司秉承“民众一生吉祥，基业万年长青”的企业文化，在努力经营回报股东的同时，也积极回报社会，履行社会责任。 每年农历九月初九重阳节，延安湖北都会到当地福利院，为 109 位孤寡老人送去日常生活用品和点心、水果等。2016 年湖北、福建等地发生水灾之后，公司第一时间通过福建红十字会，将救灾物资运往福建灾区，延安湖北通过天门市慈善总会，将救灾物资运往湖北灾区。公司共捐赠无极膏八十万支，价值两百余万元。 公司通过提高股东、员工的满意度，积极参与公益事业，展现了良好的企业形象。 二、 风险因素 （一）

61、 持续到本年度的风险因素 1、其他应收款无法收回的风险 公司与上海新华联制药有限公司签订丙酸倍氯米松总经销协议和异维 A 酸总经销协议，因上海新华联制药有限公司违约，公司已于 2015 年 7 月分别向闵行区人民法院及徐汇区人民法院起诉。2016 年 8 月 18 日，根据（2015）闵民二（商）初字第 1602 号民事判决书，闵行法院一审判决上海新华联制药有限公司返还 500 万元货款，并支付违约金（以 500 万为本金，自 2015上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 19 年至欠款还清日同期银行利率四倍计算的利息）。2016 年 10 月 28 日，根据（2015）徐民二（商

62、）初字第 5872 号民事判决书，徐汇区法院一审判决双方应继续履行合同，同时驳回双方其他请求。由于公司不服一审判决公司于2016年11月向上海市第一中级人民法院提起上诉。由于相关案件判决仍存在不确定性，该笔其他应收款存在无法收回的风险。 应对措施：公司在二审期间，积极收集更多证据。经代理律师判断，倾向于认为法院支持公司对于预付货款返还的请求，同时上海新华联制药有限公司对货款有偿付能力，公司已计提 228,338.07 元准备金。 2、政策风险 医药行业易受国家政策调整的影响，随着我国医药行业的不断发展、不断开放，各种监管政策不断完善，医药行业的相关政策也在不断发生变化，每一项新政的出台、实施都

63、需要医药企业快速应对，甚至付出相应的成本，从而导致外部整体经营环境出现不利变化，将会影响公司的经营业绩。2016年 CFDA 公布“关于落实国务院办公厅关于开展仿制药质量和疗效一致性评价意见的有关事项(征求意见稿)”以及首批 2018 年底前须完成一致性评价的品种名单。目前公司在销售的部分品种被列入一致性评价品种名单，未来可能产生研发费用并存在技术开发风险，从而对公司利润产生影响。 应对措施：公司产品包括心血管、呼吸科、消化科、内分泌科等多个系列，可通过调整产品布局以保证盈利能力。同时加快与公司发展战略契合度高并有良好市场前景的产品收购步伐，强化公司竞争力，报告期内已通过子公司收购 12 只产

64、品。 针对一致性评价公司对比多家科研院所，选择可靠的科研机构派专员监督实验进程并签订含承诺条款的合作协议，如果一致性评价未获通过则不支付相关费用，从而降低研发风险。 3、产品质量和安全性风险 医药产品关系到社会公众健康，国家对药品的生产工艺、原材料、储藏环境等均有严格的条件限制，在药品生产、运输、储藏过程中，外部环境变化可能对药品本身成分、含量等产生影响，从而使药品的功效、性质发生变化，不再符合国家相关标准。尽管公司建立了严格的质量管理机制，使从原材料进厂到产成品出厂的全生产过程均处于受控状态。但如果企业的技术水平和质量控制能力不能持续达到监管部门的标准，仍可能由于管理纰漏或流通环节，如运输、

65、储藏不当而发生产品质量问题，从而影响企业信誉，影响未来生产经营。 应对措施：公司建立了严格的质量管理机制并严格执行，使从原材料进厂到成品出厂的全生产过程均处于受控状态。同时选择的商业配送公司均通过了国家 GSP 认证，使产品在运输和储藏过程中处于受控状态。 4、原材料价格增加导致毛利率下降的风险 公司生产所需原辅料供应的持续稳定性及价格波动幅度对公司盈利影响较大。公司主要原材料供应商的稳定生产直接受到包括产业政策调整、环保政策调整等的影响，公司未来可能发生因原辅料价格上涨导致毛利率下降而带来经营风险。 应对措施：公司一方面与主要原材料供应商签订长期合同，对按照相对固定的价格保证供应均有明确约定

66、，并规定对违约行为需支付较高的赔偿金，另一方面努力增加更多的备案供应商，从而减少断供及涨价风险。 5、研发风险 公司始终将技术开发作为核心竞争力建设的重要组成部分，这也是公司进一步创新和发展的基础。新药的研发是一项系统工程，从选题，工艺研究、质量研究、药理毒理研究、临床研究，小试、中试等各阶段，其开发周期较长，需要进行大量的实验研究和资金投入。公司虽然建立了较为完善的新药研发体系，并对各环节进行严格的风险控制，但如果公司因为不能准确预测产品的市场发展趋势、药物创新效果不明显等原因，使人力、物力投入未能成功转化为技术成果，将存在技术开发失败的可能性，形成技术开发风险，从而对公司日常经营产生不利影

67、响。 应对措施：公司建立了较为完善的新药研发体系，选题前做充分的市场调研，工艺研究、质量研究、药理毒理研究、临床研究等各阶段均受到严格控制，同时公司加大研发投入和研发人才引进力度。 6、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为王学亮、邱惠珍夫妇，王学亮先生直接持有公司5,536.80 万股股份，持股比例为 46.14%，并担任公司董事长兼总经理，对公司的日常经营有重要影响；邱惠珍是公司股东西藏久盈的执行事务合伙人，通过西藏久盈控制公司 24.35%的股份，王学亮先生以及邱惠珍女士通过直接持有与间接持有的方式合计控制公司 70.49%的股份且王学亮先生和邱惠珍女士是夫上海延安医药洋浦股份有限公司

68、 2016 年度报告 20 妻关系。如果实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对措施：公司已制订了三会议事规则、关联交易管理制度、投资管理制度、防范控股股东及关联方占用公司资金的专项制度、对外担保管理制度等保护中小股东利益的一系列制度，进而从制度安排上降低了控股股东不当控制的风险。 除上述五项风险外，公司公开转让说明书中还披露了人力资源风险、公司名称及住所合规性风险和子公司租赁房屋拆迁风险。 报告期内，公司存在发生上述风险的可能性，但研发、管理、技术人员基本稳定，未发生人才流失风险；公司经工商年报正常备案，未发生名称及住所

69、合规性风险；子公司日常生产正常，未发生房屋拆迁风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： - 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节 二、（一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第

70、五节 二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二、（四） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例% 是否结案 临时公告披露时间 延安洋浦诉上海新华联制药有限公司异维 A 酸买卖合同纠纷案 10,000,

71、000.00 2.53% 否 2016 年 8 月 18 日 延安洋浦诉上海新华联制药有限公司丙酸倍氯米松买卖合同纠纷案 10,498,302.00 2.65% 否 2016 年 11 月 28 日 总计 20,498,302.00 5.18% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 根据上海闵行区人民法院（2015）闵民二（商）初字第 1602 号、（2015）徐民二（商）初字第 5872号受理案件通知书，公司与上海新华联制药有限公司签订丙酸倍氯米松总经销协议和异维 A 酸总经销协议，因上海新华联制药有限公司违约，公司已根据协议起诉要求判令

72、上海新华联制药有限公司归还公司预付款 1,049.83 万元，并支付赔偿金 1,000 万元。 2016 年 8 月 18 日，根据（2015）闵民二（商）初字第 1602 号民事判决书，闵行法院一审判决上海新华联制药有限公司返还 500 万元货款，并支付违约金（以 500 万为本金，自 2015 年至欠款还清日同期银行利率四倍计算的利息）。截至 2016 年 12 月 31日，公司账面其他应收上海新华联制药有限公司 500 万元，根据判决结果不存在减值迹象，故未计提减值。 2016 年 10 月 28 日，根据（2015）徐民二（商）初字第 5872 号民事判决书，徐汇区法院一审判决双方应继

73、续履行合同，同时驳回双方其他请求。由于公司不服一审判决公司于 2016 年 11 月向上海市第一中级人民法院提起上诉。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司账面其他应收上海新华联制药有限公司 449.83 万元，公司预计 1 年内收回该笔款项，故按 1 年的贷款利率计提减值准备 22.83 万元。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 22 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理

74、财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 455,708.00 455,708.00 总计 455,708.00 455,708.00 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 王学亮 房屋租赁 911,416.00 否 王学亮 关联担保 10,000,000.00 否 总计 - 10,911,416.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司关联租赁主要是向实际控制人王学亮承租办公房。该房屋位于上

75、海闵行区莘建东路 58 弄 1 号绿地科技岛广场 C 座 8 楼，共租赁 9 个单间，作为延安洋浦及其分公司位于上海的办公地点使用，租赁期从2013 年 7 月 1 日起，至 2018 年 6 月 30 日止，租金为每天每平米 4.02 元，合计每月租金为 113,927.00元，全年租金为 1,367,124.00 元。公司同时向无关联第三方承租位于该楼 2 楼的 9 间房屋，租赁期为 5年，租金为每天每平米 4 元。公司关联租赁定价与向无关联第三方承租的价格保持基本一致，采用市场价定价，不存在损害公司利益或向公司输送利润情形，具备公允性。上述关联交易经公司第一届董事会第四次会议及 2016

76、 年第二次临时股东大会审议通过。 2016 年 11 月 28 日，本公司子公司延安湖北与中国银行股份有限公司天门支行于湖北省天门市签订协议，交易标的为 10,000,000.00 元银行贷款。本次关联交易为王学亮先生为延安湖北获得上述银行贷款提供关联担保。上述关联交易经公司第一届董事会第八次会议及公司第一届监事会第三次会议审议通过，并提请 2016 年年度股东会审议。 （四） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2016 年 8 月 12 日，经总经理办公会研究决定，延安洋浦出资 500 万元设立海南长寿医药有限公司。2016 年 11 月 8 日，公

77、司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了关于注销海南长寿医药有限公司的议案，目前已注销完毕。 （五） 承诺事项的履行情况 一、公司实际控制人、全体股东、董事、监事、高级管理人员均出具了关于避免或减少关联交易的承诺函。 报告期内，除控股股东王学亮将所持房产租赁给上海延安医药洋浦股份有限公司外，无其他关联交易。 二、公司控股股东、实际控制人出具了避免同业竞争承诺函 报告期内，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、高级管理人员、核心技术人员严格履行承诺，不存在与公司产生同业竞争情形 三、2016 年 3 月,公司实际控制人王学亮出具承诺函,作出如下承诺: “鉴于延安洋浦子公司上上

78、海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 23 海延安药业有限公司(以下简称“上海延安”)目前 的生产经营厂房(以下简称“生产厂房”)位于上海闵行区华宁路 65 号,为公司向上海江华实业有限公司租赁取得。目前该生产厂房尚未取得房产证。如今后发生该生产厂房因无房产证问题被有关部门责令拆除,致使上海延安需要搬迁生产经营场所的情形,则本人同意承担相关的搬迁费用以及因此对公司造成的经济损失,以保证公司的正常生产经营不受影响。” 报告期内，上海延安未出现生产厂房因无房产证问题被有关部门责令拆除,致使需要搬迁生产经营场所的情形。 四、2016 年 6 月 7 日,公司实际控制人王学亮出具承诺函,作出

79、如下承诺:“如因上海延安医药洋浦股份有限公司因其注册地和实际经营地不一致而受到相关部门的处罚,本人同意承担全部责任,以保证公司不因此遭受任何损失。”。 报告期内，公司未出现因注册地和实际经营地不一致而受到相关部门处罚的情形。 五、2016 年 6 月 7 日,公司出具承诺函,作出如下承诺:“如工商管理部门要求公司对注册地和实际经营地不一致情况进行整改的,公司将采取设立分支机构或其他符合工商办理要求的方式进行尽快予以整改。”。 报告期内，公司未出现因注册地和实际经营地不一致而被要求整改的情形 六、公司实际控制人承诺，同意承担因公司住所、名称存在法律瑕疵而给公司造成的任何损失。 报告期内，公司未因

80、公司住所、名称存在法律瑕疵被有权部门要求或决定而承担损失的情形。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 120,000,000 100.00% 0 120,000,000 0

81、.00% 其中：控股股东、实际控制人 55,368,000 46.14% 0 55,368,000 46.14% 董事、监事、高管 60,588,000 50.49% 0 60,588,000 50.49% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 120,000,000 - 0 120,000,000 - 普通股股东人数 6 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王学亮 55,368,000 0 55,368,000 46.14% 55,368,000 0 2

82、西藏久盈投资管理中心(有限合伙) 29,220,000 0 29,220,000 24.35% 29,220,000 0 3 Ascendent Mint (HK) Limited 15,624,000 0 15,624,000 13.02% 15,624,000 0 4 西藏天下合资产管理有限公司 12,000,000 0 12,000,000 10.00% 12,000,000 0 5 袁钊 5,220,000 0 5,220,000 4.35% 5,220,000 0 6 泰州蜗牛创富投资中心(有限合伙) 2,568,000 0 2,568,000 2.14% 2,568,000 0 合

83、计 120,000,000 0 120,000,000 100.00% 120,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 王学亮持有西藏天下合资产管理有限公司 40%股权，王学亮之子王首辰持有西藏天下合资产管理有限公上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 25 司 60%股权，王学亮之妻邱惠珍持有西藏久盈投资管理中心（有限合伙）82.14%份额。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 王学亮，男，中

84、国国籍，无境外居留权，1963 年 10 月出生，本科学历。1986 年 7 月毕业于上海医科大学药学院药学专业，获学士学位；1986 年 9 月至 1990 年 9 月，在普陀区卫生学校担任教师；1990 年10 月至 1995 年 4 月，在上海市医药公司沪西分公司市场部担任副经理；1995 年 5 月至 1998 年 1 月，在上海思富制药有限公司（中外合资）担任总经理，同期担任上海第十五制药厂副厂长；1998 年 1 月至 1999年 2 月，在上海华氏医用敷料有限公司担任总经理；1999 年 2 月至 2000 年 2 月，在上海医药股份有限公司战略发展部担任常务副部长；2000 年

85、 3 月至 2001 年 2 月，在香港中大药业有限公司担任常务副总经理；2001 年 3 月至 2005 年 4 月任公司董事、总经理；2005 年 5 月至今任公司董事长，2015 年 12 月起任公司总经理。 （二） 实际控制人情况 王学亮，基本情况披露详见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”中的基本情况介绍。 邱惠珍，女，中国国籍，无境外居留权，1961 年 9 月出生，硕士研究生学历。1984 年 7月毕业于上海中医药大学药学系；1984 年 7 月至 1985 年 7 月，于普陀区中医医院药剂科任职；1985 年 8月至 1988 年 7 月，于普陀区卫生学

86、校任教师；1988 年 7 月至 1991 年 7 月，于上海中医药大学攻读生物化学研究生学位；1991 年 7 月至 2000 年 10 月，于上海实业科华生物技术公司担任乙肝研究室主任；2000年 10 月至 2002 年 3 月，为自由职业者；2002 年 3 月至 2004 年 7 月，在上海复星医药（集团）股份有限公司担任市场部经理；2004 年 7 月至 2008 年 6 月，为自由职业者；2008 年 6 月至今任本公司董事。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票

87、挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 质押贷款 中国银行天门支行 10,000,000.00 5.66% 2016.11.28-2017.11.27 否 财政借款 天门市岳口镇财政分局 9,000,000.00 0.0

88、0% 2016.1.22-2016.11.30 否 合计 19,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王

89、学亮 董事长、总经理 男 53 本科 2015.12.11-2018.12.10 是 邱惠珍 董事 女 55 研究生 2015.12.11-2018.12.10 是 袁钊 董事、常务副总经理 男 39 大专 2015.12.11-2018.12.10 是 赵峻岭 董事、财务负责人 女 45 本科 2015.12.11-2018.12.10 是 苏宏鸣 董事、董事会秘书、总经理助理 男 46 本科 2015.12.11-2018.12.10 是 孟亮 董事 男 44 研究生 2015.12.11-2018.12.10 否 徐子平 独立董事 男 60 研究生 2015.12.11-2017.01.

90、23 是 左伟 监事会主席 女 55 大专 2015.12.11-2018.12.10 是 蔡丽颖 职工监事 女 35 本科 2015.12.11-2018.12.10 是 张奕 监事 男 46 研究生 2015.12.11-2018.12.10 否 王海燕 副总经理 女 54 大专 2015.12.11-2018.12.10 是 陶煦 副总经理 女 54 研究生 2015.12.11-2018.12.10 是 屈伸 总经理助理 男 38 本科 2015.12.11-2018.12.10 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股

91、股东、实际控制人间关系： 董事长王学亮为公司控股股东，与董事邱惠珍为夫妻关系，王学亮与邱惠珍为公司实际控制人。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王学亮 董事长、总经理 55,368,000 0 55,368,000 46.14% 0 袁钊 董事、常务副总经5,220,000 0 5,220,000 4.35% 0 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 28 理 合计 60,588,000 0 60,588,000 50.49% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要

92、职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 100 101 生产人员 101 102 销售人员 153 154 研发及技术人员 30 32 财务人员 24 24 其他人员 21 21 员工总计 429 434 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 5 本科 84 84 专科 136 139 专科以下 204 206 员工总计 429 434 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 员工变动 本年度新进员工人数 83 人，其中生产人员变动 2

93、2 人，销售人员变动 39 人，研发人员变动 2 人，行政管理人员变动 15 人。主要增加了销售、研发及生产人员。 2、 员工培训 公司历来十分重视员工培训和考核工作，2016 年根据公司业务发展需要和管理要求，主要从三个方面实施培训工作： （1） 配合公司质量管理和 GSP 的相关要求，开展全员质量教育及 GSP 上岗证、营销人员任职资格培训，确保公司质量体系的正常运行，并顺利通过国家及地方药监部门的检查、认证； （2） 继续做好新员工入职培训，根据公司的管理要求，及时更新员工培训内容，重点加强理论与实践的结合，注重培训效果的检验。特别是对销售新员工增加实战模拟的训练课程，结合实际工作进行培

94、训和考试，确保员工上岗符合岗位技能要求。 （3） 为培养部分员工成长为业务骨干，建立专业培训机制，每年定期、分批输送员工到专业机构进行学历和专业培训，逐步建立起了公司专业人才梯队。 3、 员工招聘 通过各种渠道为公司配置人才，招聘的渠道除了包括全国性招聘网站 2 家，不定期参加全国各地区各类院校校园招聘、人才中心交流会、人力资源市场招聘会，努力满足公司各部门岗位要求及正常运转的需要。 4、 员工薪酬： 公司建立了相对具有竞争力的薪酬体系，并规范了薪酬相关管理制度，严格按照制度要求确定薪酬，员工从进入公司到岗位变动，从日常考评到年度考核均按照制度规定办理。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初

95、员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 29 核心技术人员 6 6 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员共 6 人，为刘成名、王劼、周顺德、华丽、贡锦荣、滕云坤，且报告期内无变动。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理

96、、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度，确保了公司的规范运作。公司改制以来建立的公司治理制度有：公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作规则、信息披露管理制度、关联交易管理制度、投资管理制度、对外担保管理制度。 报告期内，公司“三会”运作良好，能够按照相关法

97、律、法规以及公司章程、“三会”议事规则等规范召集、召开三会并做出有效决议；公司股东、董事、监事及高级管理人员均能够按照相关规定切实行使权利、履行职责；公司重大生产经营决策、投资决策等能够按照公司章程及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵循法律、法规及有关规范性文件的规定，规范地召集、召开股东大会。报告期内，公司历次股东大会召集、召集程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合公司法、公司章程和股东大会议事规则等的规定。同时，公司通过电话、邮件与投资者保持联系，真实、准确、完整、及时地在全国中小企业股份转让

98、系统进行信息披露工作，确保投资者能充分行使知情权、参与权、质询权、表决权等权利。公司治理机制能够确保全体股东特别是中小股东享有平等的地位，充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策如对外投资、收购、关联交易等事项均按照公司章程及有关公司治理制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司“三会”依法运作，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能够按照相关规定切实行使权利、履行职责，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程未做修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项

99、（简要描述） 董事会 5 一、2016 年 1 月 12 日，公司召开一届二次董事会，审议通过了关于公司申请股票在全国中小企上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 31 业股份转让系统挂牌并公开转让等议案。二、2016 年 2 月 3 日，公司召开一届三次董事会，审议通过了 2014-2015 年度财务报告等议案。三、2016 年 9 月 5 日，公司召开一届四次董事会，审议通过了关于确认偶发性关联交易等议案。四、2016 年 10 月 17 日，公司召开一届五次董事会，审议通过了注销海南长寿医药有限公司、广州香草药业有限公司减资等议案。五、2016年 11 月 28 日，公司召开一

100、届六次董事会，审议通过了出售武汉百信药业有限公司 100%股权的议案。 监事会 1 一、2016 年 2 月 29 日，公司召开一届二次监事会，审议通过了 2015 年度监事会工作报告等议案。 股东大会 4 一、2016 年 1 月 28 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让等议案。二、2016 年 2 月 29 日，公司召开 2015年度股东大会，审议通过了 2014-2015 年度财务报告等议案。三、2016 年 9 月 26 日，公司召开2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于确认偶发性关联交易等议案。四、

101、2016 年 11 月8 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了注销海南长寿医药有限公司、广州香草药业有限公司减资等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规、公司章程、三会议事规则等的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制，并建立了相应的内部控制制度。公司现有的治理机制能够适应公司现行管理的要求，预防公司运营过程中的经营风险、提高公司经营

102、效率，实现经营目标，同时，能够有效保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。 未来，随着公司的进一步发展壮大，公司将不断调整和优化内部控制体系以满足公司发展需求。并加强董事、监事和高级管理人员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理意识，促使其严格按照公司法、公司章程及公司内部控制制度的规定，切实保障全体股东特别是中小股东的利益。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司在日常工作中开放了电话、电子邮件等方式与投资者进行互动交流，以确保与公司股东及潜在投资者之间畅通有效的沟通。同时，公司严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信息披露工作，确保公司股东和潜在投资者可以真实、准确、完整

103、、及时地获知与公司经营相关的重大信息。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会下暂未设专门委员会。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 32 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系及面向市场独立、自主经营的能力。 1、业务独立 公司主要从事医药产品的综合生产与销售。公司具有独立的

104、生产经营场所，独立的采购、销售系统，在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。公司业务具备独立性。 2、资产独立 公司系由上海延安医药洋浦有限公司股份制改造设立的股份公司，公司拥有的全部资产产权明晰，主要包括生产设备、办公设备及知识产权等与经营相关的资产。公司拥有所有权或使用权的资产均在公司控制和支配之下，全部资产均由公司独立所有和使用。 公司资产具备独立性。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照公司法等法律法规及公司章程的规定选举产生，不存在违规兼职的情况。公司总经理、副总经理、总经理助理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取

105、薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务的情况。 公司人员具备独立性。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司财务具备独立性。 5、机构独立 公司设置独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合作。公司根据相关法律法规，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照公司章程规范运作，公司生产经营与办公场所独立，不存在混合经

106、营、合署办公的情形。 公司机构具备独立性。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司一直高度重视规范化管理及风险控制相关工作，已建立了较为完善的内部控制体系，内控制度涵盖了会计核算体系、财务管理和风险控制等公司生产经营的各重大方面，有效的防范了公司运营过程中的经营风险，提高了公司经营效率。同时，公司还定期组织对内控体系和相关制度的可实施性进行检查，从而有效控制经营风险。 报告期内，未发现公司内部控制体系和相关内控制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未建立年度报告差错责任追究制度。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一

107、、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字2017第 ZA12590 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2017-04-19 注册会计师姓名 何剑 林伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字2017第 ZA12590 号 上海延安医药洋浦股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海延安医药洋浦股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12月 31 日的合并及公司资产负债表， 2016 年度的合并及公

108、司利润表，合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以

109、获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度

110、的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：何剑 中国注册会计师： 林伟 中国上海 二 O 一七年四月十九日 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 34 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 （一） 81,434,815.51 64,614,721.33 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 （二） 37,423,026.22 25,942,740.81 应收账款 （三）

111、 89,824,543.20 34,771,535.08 预付款项 （四） 13,958,578.03 9,712,495.48 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （五） 16,863,298.30 17,330,269.89 买入返售金融资产 - - - 存货 （六） 46,410,881.89 96,434,512.82 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 （七） 6,510,545.15 10,729,428.02 流动资产合计 - 292

112、,425,688.30 259,535,703.43 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 （八） 44,913,997.30 20,703,411.05 在建工程 （九） 8,751,815.54 20,448,209.37 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 （十） 20,553,854.32 22,557,714.81 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告

113、 35 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 （十一） 13,819,791.97 11,846,130.96 递延所得税资产 （十二） 2,811,407.59 1,262,364.62 其他非流动资产 （十三） 12,435,687.40 13,140,501.25 非流动资产合计 - 103,286,554.12 89,958,332.06 资产总计 - 395,712,242.42 349,494,035.49 流动负债： - 短期借款 （十四） 10,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值

114、计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 （十五） 1,000,140.47 - 应付账款 （十六） 46,157,645.22 41,359,160.92 预收款项 （十七） 4,422,556.73 1,049,952.23 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （十八） 1,461,378.01 1,018,310.67 应交税费 （十九） 6,664,713.43 12,824,695.34 应付利息 （二十） 15,103.90 - 应付股利 - - - 其他应付款 （二十一） 4,868,954.27

115、3,935,574.26 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 74,590,492.03 60,187,693.42 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 36 递延收益 - - - 递延所得

116、税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 74,590,492.03 60,187,693.42 所有者权益（或股东权益）： - 股本 （二十二） 120,000,000.00 120,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （二十三） 150,194,808.37 150,194,808.37 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 （二十四） 1,997,684.61 290,010.05 一般风险准备 - - - 未分配利润 （二十五）

117、 48,236,974.04 18,800,285.51 归属于母公司所有者权益合计 - 320,429,467.02 289,285,103.93 少数股东权益 - 692,283.37 21,238.14 所有者权益合计 - 321,121,750.39 289,306,342.07 负债和所有者权益总计 - 395,712,242.42 349,494,035.49 法定代表人： 王学亮 主管会计工作负责人： 赵峻岭 会计机构负责人： 李新宏 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 58,032,581.26 52,757,317

118、.10 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 14,426,778.03 10,634,552.01 应收账款 （一） 63,697,894.23 22,749,485.89 预付款项 - 4,919,300.00 3,763,689.45 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （二） 131,743,635.63 128,950,363.04 存货 - 581,196.61 48,438,018.67 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 1,000,000.0

119、0 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 37 流动资产合计 - 273,401,385.76 268,293,426.16 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 （三） 46,903,518.47 46,903,518.47 投资性房地产 - - - 固定资产 - 411,833.25 485,703.24 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 -

120、- - 递延所得税资产 - 859,715.20 1,112,822.17 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 48,175,066.92 48,502,043.88 资产总计 - 321,576,452.68 316,795,470.04 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 1,000,140.47 - 应付账款 - 11,981,437.90 23,952,379.48 预收款项 - 4,057,288.46 781,153.49 应付职工薪酬 - 1,200,000.00 82

121、0,000.00 应交税费 - 4,677,423.49 12,579,108.21 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 5,944,635.68 3,024,047.78 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 28,860,926.00 41,156,688.96 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 38 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 -

122、 - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 28,860,926.00 41,156,688.96 所有者权益： - 股本 - 120,000,000.00 120,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 152,738,680.56 152,738,680.56 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,997,684.61 290,010.05 未分配利润 - 17,9

123、79,161.51 2,610,090.47 所有者权益合计 - 292,715,526.68 275,638,781.08 负债和所有者权益合计 - 321,576,452.68 316,795,470.04 法定代表人： 王学亮 主管会计工作负责人： 赵峻岭 会计机构负责人： 李新宏 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 337,389,762.52 375,591,040.03 其中：营业收入 （二十六） 337,389,762.52 375,591,040.03 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营

124、业总成本 - 306,068,162.43 311,247,899.23 其中：营业成本 （二十六） 192,865,659.47 180,085,475.40 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 39 税金及附加 （二十七） 4,169,535.91 3,471,960.32 销售费用 （二十八） 62,199,203.24 64,265,719.32 管理费用 （二十九） 47,092,008.2

125、4 59,737,379.86 财务费用 （三十） -2,225,998.38 2,728,265.24 资产减值损失 （三十一） 1,967,753.95 959,099.09 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） （三十二） 166,903.66 2,022,547.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 31,488,503.75 66,365,688.06 加：营业外收入 （三十三） 10,668,876.86 12,103,163.52 其中

126、：非流动资产处置利得 - 8,472.04 20,752.12 减：营业外支出 （三十四） 2,784,197.77 245,485.95 其中：非流动资产处置损失 - 187,821.75 14,353.33 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 39,373,182.84 78,223,365.63 减：所得税费用 （三十五） 8,357,774.52 22,770,102.87 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 31,015,408.32 55,453,262.76 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 31,144,363.09 55,

127、605,509.40 少数股东损益 - -128,954.77 -152,246.64 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

128、产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 31,015,408.32 55,453,262.76 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 31,144,363.09 55,605,509.40 归属于少数股东的综合收益总额 - -128,954.77 -152,246.64 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.26 0.47 （二）稀释每股收益 - 0.26 0.47 法定代表人： 王学亮 主管会计工作负责人： 赵峻岭 会计机构负

129、责人： 李新宏 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 40 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 266,977,610.56 269,479,935.98 减：营业成本 （四） 173,989,846.56 119,841,494.64 税金及附加 - 2,872,024.95 2,455,936.12 销售费用 - 56,638,052.12 60,619,658.96 管理费用 - 19,837,636.58 38,055,257.59 财务费用 - -2,313,112.55 786,040.29 资产减值损失 - 1,272

130、,636.63 690,882.39 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） （五） 87,346.81 32,452.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 14,767,873.08 47,063,118.96 加：营业外收入 - 10,086,622.60 10,612,767.53 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 2,348,486.76 94.00 其中：非流动资产处置损失 - 576.18 94.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 22,506,0

131、08.92 57,675,792.49 减：所得税费用 - 5,429,263.32 18,163,892.54 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 17,076,745.60 39,511,899.95 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价

132、值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 17,076,745.60 39,511,899.95 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 王学亮 主管会计工作负责人： 赵峻岭 会计机构负责人： 李新宏 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 41 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳

133、务收到的现金 - 340,091,257.99 485,182,877.61 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 （三十六） 14,432,802.83 22,2

134、74,053.01 经营活动现金流入小计 - 354,524,060.82 507,456,930.62 购买商品、接受劳务支付的现金 - 155,530,335.95 261,378,320.23 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 32,147,242.62 28,039,686.97 支付的各项税费 - 50,820,120.47 64,176,193.55 支付其他与经营活动有关的现金 （三十

135、六） 93,535,230.27 107,567,507.35 经营活动现金流出小计 - 332,032,929.31 461,161,708.10 经营活动产生的现金流量净额 - 22,491,131.51 46,295,222.52 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 52,050,000.00 23,800,000.00 取得投资收益收到的现金 - 50,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 43,974.66 225,030.66 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 （三十六） 4,

136、166,903.66 92,675.74 投资活动现金流入小计 - 56,310,878.32 24,117,706.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 25,243,593.54 37,505,027.85 投资支付的现金 - 51,050,000.00 24,800,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 42 支付其他与投资活动有关的现金 （三十六） - 492,952.88 投资活动现金流出小计 - 76,293,593.54 62,797,980.73 投资

137、活动产生的现金流量净额 - -19,982,715.22 -38,680,274.33 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 800,000.00 100,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 23,000,000.00 27,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 23,800,000.00 127,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 13,000,000.00 34,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现

138、金 - 52,175.83 51,666,455.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十六） - 100,000.00 筹资活动现金流出小计 - 13,052,175.83 85,766,455.91 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,747,824.17 41,233,544.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 2,563,713.25 866,872.27 五、现金及现金等价物净增加额 - 15,819,953.71 49,715,364.55 加：期初现金及现金等价物余额 - 64,614,721.33 14,899

139、,356.78 六、期末现金及现金等价物余额 - 80,434,675.04 64,614,721.33 法定代表人： 王学亮 主管会计工作负责人： 赵峻岭 会计机构负责人： 李新宏 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 166,242,716.13 338,205,911.08 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 115,830,879.52 15,603,140.03 经营活动现金流入小计 - 282,073,595.65 353,809,051.11 购买商品、接受

140、劳务支付的现金 - 134,183,100.85 166,161,322.66 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,785,237.63 9,747,018.40 支付的各项税费 - 39,564,816.30 42,547,609.75 支付其他与经营活动有关的现金 - 93,892,576.37 141,871,758.84 经营活动现金流出小计 - 281,425,731.15 360,327,709.65 经营活动产生的现金流量净额 - 647,864.50 -6,518,658.54 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 43,650,000.00 13,6

141、00,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 87,346.81 32,452.97 投资活动现金流入小计 - 43,737,346.81 13,632,452.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 23,800.87 5,918.66 投资支付的现金 - 42,650,000.00 14,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

142、 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 42,673,800.87 14,605,918.66 投资活动产生的现金流量净额 - 1,063,545.94 -973,465.69 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 100,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 100,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 50,928,424.85 支付其他与筹资活动有关的现金

143、- - 100,000.00 筹资活动现金流出小计 - - 51,028,424.85 筹资活动产生的现金流量净额 - - 48,971,575.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 2,563,713.25 866,872.27 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,275,123.69 42,346,323.19 加：期初现金及现金等价物余额 - 52,757,317.10 10,410,993.91 六、期末现金及现金等价物余额 - 57,032,440.79 52,757,317.10 法定代表人： 王学亮 主管会计工作负责人： 赵峻岭 会计机构负责人： 李新宏 上海延安医药

144、洋浦股份有限公司 2016 年度报告 44 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 120,000,000.00 - - - 150,194,808.37 - - - 290,010.05 - 18,800,285.51 21,238.14 289,306,342.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - -

145、 - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 120,000,000.00 - - - 150,194,808.37 - - - 290,010.05 - 18,800,285.51 21,238.14 289,306,342.07 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,707,674.56 - 29,436,688.53 671,045.23 31,815,408.32 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 31,144

146、,363.09 -128,954.77 31,015,408.32 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 800,000.00 800,000.00 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 800,000.00 800,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,707,674.56 - -1

147、,707,674.56 - - 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 45 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,707,674.56 - -1,707,674.56 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本

148、） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 120,000,000.00 - - - 150,194,808.37 - - - 1,997,684.61 - 48,236,974

149、.04 692,283.37 321,121,750.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 2,013,339.96 - 160,799,581.63 159,030.50 167,971,952.09 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 上海延安医药洋浦股份有限公司 20

150、16 年度报告 46 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 2,013,339.96 - 160,799,581.63 159,030.50 167,971,952.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 115,000,000.00 - - - 150,194,808.37 - - - -1,723,329.91 - -141,999,296.12 -137,792.36 121,334,389.98 （一）综合收益总额

151、- - - - - - - - - - 55,605,509.40 -152,246.64 55,453,262.76 （二）所有者投入和减少资本 748,503.00 - - - 114,118,169.94 - - - - - - 14,454.28 114,881,127.22 1股东投入的普通股 748,503.00 - - - 99,151,497.00 - - - - - - - 99,900,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 14,931,127.22 - - - - -

152、 - - 14,931,127.22 4其他 - - - - 35,545.72 - - - - - - 14,454.28 50,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 290,010.05 - -49,290,010.05 - -49,000,000.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 290,010.05 - -290,010.05 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -49,000,000.00 - -49,000,000.00 4其他

153、 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 114,251,497.00 - - - 37,106,878.76 - - - -3,043,580.29 - -148,314,795.47 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 47 4其他 114,251,497.00 - - - 36,076,638.4

154、3 - - - -2,013,339.96 - -148,314,795.47 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 120,000,000.00 - - - 150,194,808.37 - - - 290,010.05 - 18,800,285.51 21,238.14 289,306,342.07 法定代表人： 王学亮 主管会计工作负责人： 赵

155、峻岭 会计机构负责人： 李新宏 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 120,000,000.00 - - - 152,738,680.56 - - - 290,010.05 2,610,090.47 275,638,781.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 120,000,

156、000.00 - - - 152,738,680.56 - - - 290,010.05 2,610,090.47 275,638,781.08 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,707,674.56 15,369,071.04 17,076,745.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 17,076,745.60 17,076,745.60 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - -

157、- - - - - - 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 48 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,707,674.56 -1,707,674.56 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,707,674.56 -1,707,674.56 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

158、 - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 120,000,000.00 - - - 152,738,680.56 -

159、- - 1,997,684.61 17,979,161.51 292,715,526.68 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 1,549,177.58 - - - 3,043,580.29 160,702,996.04 170,295,753.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余

160、额 5,000,000.00 - - - 1,549,177.58 - - - 3,043,580.29 160,702,996.04 170,295,753.91 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 115,000,- - - 151,189,502.- - - -2,753,57-158,092,90105,343,0上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 49 000.00 98 0.24 5.57 27.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 39,511,899.95 39,511,899.95 （二）所有者投入和减少资本 748,503.00

161、- - - 114,082,624.22 - - - - - 114,831,127.22 1股东投入的普通股 748,503.00 - - - 99,151,497.00 - - - - - 99,900,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 14,931,127.22 - - - - - 14,931,127.22 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 290,010.05 -49,290,010.05 -49,000,000.00

162、 1提取盈余公积 - - - - - - - - 290,010.05 -290,010.05 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -49,000,000.00 -49,000,000.00 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 114,251,497.00 - - - 37,106,878.76 - - - -3,043,580.29 -148,314,795.47 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈

163、余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 114,251,497.00 - - - 37,106,878.76 - - - -3,043,580.29 -148,314,795.47 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 120,000,000.00 - - - 152,738,680.56 - - - 290,010.05 2,610,090.47 275,

164、638,781.08 法定代表人： 王学亮 主管会计工作负责人： 赵峻岭 会计机构负责人： 李新宏 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 50 上海延安医药洋浦股份有限公司 二 O 一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海延安医药洋浦股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为海南信谊医药有限公司(简称海南信谊)，系由上海信谊药厂、上海金色医药科技发展有限公司、王学亮、陈军力、董明谦和林建平共同出资组建,于 2001 年 10 月 22 日经海南省洋浦工商行政管理局登记注册的企业法人单位。本次设立注册资本为 300 万元

165、，其中：上海信谊药厂出资 99 万元，出资比例为 33.00%；上海金色医药科技发展有限公司出资 99万，出资比例 33.00%；陈军力出资 25.50 万元，出资比例为 8.50%；董明谦出资 25.50万元，出资比例为 8.50%；王学亮出资 36.00 万元，出资比例为 12.00%；林建平出资 15.00 万元，出资比例为 5.00%。海昌会计师事务所对上述股东实际出资 75 万元出具了海昌验字（2001）第 012009 号验资报告。 2002 年 7 月 16 日海南信谊股东会决议将注册资本由 300 万减少到 200 万元，并经海南华合会计师事务所出具海华合会验字2002第 04

166、6 号验资报告验证。 2004 年 6 月 15 日海南信谊股东会决议将公司名称由海南信谊医药有限公司变更为上海信谊制药总厂洋浦有限公司（简称洋浦有限）。 2005 年 4 月 29 日公司 2004 年度洋浦有限股东会决议通过信谊药厂将其持有的 33%股权转让给上海金色医药科技发展有限公司。 2005 年 8 月 5 日公司 2005 年洋浦有限临时股东会决议通过：（1）上海金色医药科技发展有限公司将其 33%股份转让给新股东自然人居尔德；自然人股东陈军力将其持有的 3%股份转让给新股东自然人居尔德，5.5%股份转让给新股东徐冬根；自然人股东董明谦将其所持有的 8.5%股份转让给新股东徐冬根

167、；林建平将其持有 5%股份赠与王学亮。（2）洋浦有限的注册资本由人民币 200 万元增加到人民币 500 万元。新增加的 300 万元注册资金由各股东按等比例原则认缴出资额，其中上海金色医药科技发展有限公司增资 99 万元，王学亮增资 51 万元，居尔德增资 108 万元，徐冬根增资 42 万元。上述注册资本变更经海南中欧会计师事务所有限公司出具中欧验字200512003 号验资报告验证。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 51 2006 年 8 月 25 日公司洋浦有限股东会决议通过将公司名称由上海信谊制药总厂洋浦有限公司变更为上海延安医药洋浦有限公司（简称延安洋浦）。 20

168、08 年 3 月 28 日公司 2007 年度延安洋浦股东会决议通过同意自然人居尔德、徐冬根将其所持有公司股份 36%和 14%转让给股东王学亮。 2008 年 5 月 28 日，延安洋浦第二次股东会决议通过同意上海金色医药科技发展有限公司将其所持有公司股份 33%转让给自然人邱惠珍。 2009 年 10 月 31 日，延安洋浦第二次股东会决议通过同意股东邱惠珍将其所持有公司股份中的 2%转让给自然人王海燕和赵峻岭。 2009 年 12 月 31 日，延安洋浦第三次股东会决议通过同意股东邱惠珍将其所持有公司股份中的 5%转让给自然人袁钊。 2015 年 3 月 20 日，延安洋浦股东会决议通过

169、：同意股东邱惠珍将其所持有的 26%股权，原出资额 130 万元、王海燕将其所持有的 1%的股权，原出资额 5 万元、赵峻岭将其所持有的 1%的股权，原出资额 5 万元转让给西藏久盈投资管理中心（有限合伙）。 2015 年 5 月 16 日延安洋浦 2015 年临时股东会决议通过：新股东 Ascendent Mint(HK) Limited 向公司增资人民币 748503 元，延安洋浦注册资本由 500 万元增至 5,748,503元，公司性质由内资公司变更为中外合资企业。 2015 年 9 月 23 日延安洋浦股东会决议通过：王学亮将其持有 10%的股权，原出资额 574,850.3 元，转

170、让给西藏天下合资产管理有限公司；王学亮将其持有 2.14%的股权，原出资额 123,017.96 元，转让给泰州蜗牛创富有限公司。 2015 年 12 月按照发起人协议及章程（草案）的规定，延安洋浦以净资产折股，整体变更为上海延安医药洋浦股份有限公司，各股东以其所拥有的截止 2015 年 10 月31 日上海延安医药洋浦有限公司的净资产 272,738,680.56 元按原出资比例认购公司股份，按 1：0.4399815961330102 的比例折合股份总额，共计人民币 12，000 万股投入，净资产大于股本部分 152,738,680.56 元计入资本公积。股东会决议通过将公司名称由上海延安

171、医药洋浦有限公司变更为上海延安医药洋浦股份有限公司。 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司更后股权结构为：股东王学亮为 5,536.8 万元，计5,536.8 万股，占股本总额 46.14%； 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 52 股东袁钊为 522 万元，计 522 万股，占股本总额 4.35%； 股东西藏久盈投资管理中心（有限合伙）为 2,922 万元，计 2,922 万股，占股本总额24.35%； 股东Ascendent Mint (HK) Limited为1,562.4万元，计1,562.4万股，占股本总额13.02%； 股东西藏天下合资产管理有限公司为 1

172、,200 万元，计 1,200 万股，占股本总额 10%； 股东泰州蜗牛创富投资中心（有限合伙）为 256.8 万元，计 256.8 万股，占股本总额2.14%。 2016 年 9 月 7 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码 839010。 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 12,000 万元，统一社会信用代码为914603007300655198，注册地：洋浦普瑞豪苑 6 幢 2 单元 502 房。公司经营范围：中成药、化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品、包装材料、日用百货、五金交电、检测仪器的销售。(凡需行政许可的项目凭许可证经营)。目

173、前为经营期，主要经营范围是公司经营范围：中成药、化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品、包装材料、日用百货、五金交电、检测仪器、化妆品、化学原料（危险品除外）药用辅料的销售。(凡需行政许可的项目凭许可证经营)。公司注册地址：洋浦普瑞豪苑 6 幢 2 单元 502 房。 本公司的实际控制人为王学亮。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 19 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 上海延安医药有限公司 上海延安药业有限公司 上海延安药业（湖北）有限公司 镇江前进化工有限公司 上海

174、延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 53 江苏三花医药科技有限公司 广州香草药业有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 自报告期末起 12 个月的持续经营能

175、力，不存在重大怀疑。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“（二十一）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 54 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方

176、法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

177、公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 55 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报

178、要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中

179、所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

180、初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 56 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购

181、买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投

182、资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 57 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债

183、；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际

184、利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 58 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现

185、金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据

186、和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 59 （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

187、 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

188、负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

189、 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 60 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司

190、于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投

191、资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 61 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项余额金额在 1,000 万元（不含 1,000 万元）以上的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生减值，应当确认减值损失，计入当期损益。 如单独测试未发生减值，应当包括在有类似

192、信用风险特征的下述资产组合中进行减值测试。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 按照账龄分组 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 62 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.50 0.50 12 年（含 2 年） 10.00 10.00 23 年（含 3 年） 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独

193、计提坏账准备的理由：经测试，有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值，不适合按照按组合计提坏账准备应收款项。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 4、 其他说明： 期末对于本公司（上海延安医药洋浦股份有限公司）合并报表范围内公司的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存

194、货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、等。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 63 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基

195、础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法；

196、 （2）包装物采用一次转销法。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 64 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的

197、长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 65 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本

198、法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投

199、资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 66 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投

200、资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其

201、他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入

202、当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有

203、者权益按比例结转；处置后上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 67 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企

204、业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 12-40 5 2.38-7.92 机器设备 5-14 5 6.79-19.00 电子设备 3-12 5 7.92-31.67 运输设备 8-10 5 9.50-11.88 其他 3-5 5 19.00-31.67 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 68 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用

205、状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者

206、生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 上海延安医药洋浦股份有限公司

207、2016 年度报告 69 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费

208、用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及

209、直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 70 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40 年至 45 年 合理预计可使用年限 软件 5 年 合理预计可使用年限 药品注册证 10 年 合理预计可使用年限 药品经营许可证 10 年 合理预计可使用年限 药品 GMP 证书 10 年 合

210、理预计可使用年限 专有技术 10 年 合理预计可使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本期无使用寿命不确定无形资产 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取新型药物生产技术而进行的独创性的有计划调查、临床前实验的阶段。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 71 开发阶段：取得新型药物临床批件后，进行将研究成果应用于该新型药物的临床

211、实验等，以取得该新型药物生产批件的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 (十七) 长期资产减值

212、 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 72 本公司进行

213、商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较

214、，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产的改良支出、装修费、车间改良支出。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项 目 摊销年限 依 据 租入固定资产的改良支出 3-40 年 合理预计

215、可使用年限 装修费 3 年 合理预计可使用年限 车间改造支出 3-10 年 合理预计可使用年限 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 73 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按

216、当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 详见本附注“五、(十七) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认

217、辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 74 (二十) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。 (二十一) 收入 1、 销售商品 （1）销售商品收入的确认一般原则： 本公司已将商品所有权上的主要风

218、险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入本公司； a) 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）具体原则 业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理出库手续，并开具发票，客户收货后签收回单。 财务部收到客户签收回单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 75 2、 让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可

219、靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 （1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务工时占应提供劳务工时总量的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外

220、。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入时，提供劳务收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度的依据和方

221、法：本公司提供劳务交易的完工进度，依据合同约定的研发进度确认。 （3）关于本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入的业务特点分析和介绍 本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入的主要是技术开发服务、咨询服务。 (二十二) 政府补助 1、 类型 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 76 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政

222、府补助之外的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 77 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接

223、计入当期营业外收入。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

224、时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 1）会计政策变更的性质、内容和原因。 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622

225、号），根据该规定，本公司： 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 78 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，比较报表数据相应调整。 （2）将企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目。比较数据不予调整。 2）当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额。 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额（2016 年度） 影响金额（2015 年度） 将“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项

226、目。 根据财会201622 号文 税金及附加 4,169,535.91 3,471,960.32 将“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 根据财会201622 号文 营业税金及附加 -4,169,535.91 -3,471,960.32 （2）将企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目。 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额（2016 年度） 将企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目。 根 据 财 会201622 号文 税金及

227、附加 328,045.29 将企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目。 根 据 财 会201622 号文 管理费用 -328,045.29 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 79 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、6% 营业税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营改增交纳增值税） 5%

228、 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%25% (二) 税收优惠 根据科技部、财政部、国家税务总局高新技术企业认定管理办法（国科发火201632号）、高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2016195 号）的有关规定，经审查，本公司所属子公司上海延安药业有限公司和上海延安药业（湖北）有限公司 2016 年度被认定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法的规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 53,122.64

229、 111,423.34 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 80 银行存款 80,381,552.40 64,503,297.99 其他货币资金 1,000,140.47 合计 81,434,815.51 64,614,721.33 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 1,000,140.47 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 37,381,776.22 25,942,740.81 商业承兑汇票 41,250.00 合计 37,423

230、,026.22 25,942,740.81 2、 期末公司无已质押的应收票据 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 52,345,798.33 4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 81 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险

231、特征组合计提坏账准备的应收账款 90,287,207.26 100.00 462,664.06 0.51 89,824,543.20 34,947,962.96 100.00 176,427.88 0.50 34,771,535.08 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 90,287,207.26 100.00 462,664.06 89,824,543.20 34,947,962.96 100.00 176,427.88 34,771,535.08 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 82 （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （2）组合中，按账龄

232、分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 90,183,771.29 450,918.86 0.50 1 至 2 年 96,427.97 9,642.80 10.00 2 至 3 年 7,008.00 2,102.40 30.00 合计 90,287,207.26 462,664.06 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 286,236.18 元。 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 海南健安药

233、业有限公司 29,520,000.00 32.70 147,600.00 青海制药厂有限公司 9,298,600.00 10.30 46,493.00 上药控股有限公司 5,963,321.33 6.60 29,816.61 兰州普林医药科技有限公司 5,853,500.00 6.48 29,267.50 广东恒健制药有限公司 4,886,000.00 5.41 24,430.00 合计 55,521,421.33 61.49 277,607.11 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 83 5、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资

234、产、负债的情况 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 10,166,327.03 72.84 6,102,372.48 62.83 1 至 2 年 182,128.00 1.30 3,605,673.00 37.12 2 至 3 年 3,605,673.00 25.83 3 年以上 4,450.00 0.03 4,450.00 0.05 合计 13,958,578.03 100.00 9,712,495.48 100.00 账龄超过一年且金额重大的预付款项为 3,760,000.00 元，主要为预付安徽丰乐

235、香料有限责任公司采购薄荷脑款项,公司与其签订了长期的购货协议，期末预付货款的余额是尚未收货结算的部分。 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%） 安徽丰乐香料有限责任公司 3,760,000.00 26.94 天津君安生物制药有限公司 2,821,289.32 20.21 博能华医疗器械（上海）有限公司 2,757,501.77 19.75 青海制药厂有限公司 1,106,036.00 7.92 河北欣港药业有限公司 930,000.00 6.66 合计 11,374,827.09 81.48 上海延安医药洋浦股份有限公司 201

236、6 年度报告 84 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 10,498,302.00 55.79 228,338.07 2.18 10,269,963.93 10,498,302.00 57.50 225,713.49 2.15 10,272,588.51 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 8,317,889.62 44.21 1,724,555.25 20.73 6

237、,593,334.37 5,856,599.32 32.08 695,086.54 11.87 5,161,512.78 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 1,902,987.64 10.42 6,819.04 0.36 1,896,168.60 合计 18,816,191.62 100.00 1,952,893.32 16,863,298.30 18,257,888.96 100.00 927,619.07 17,330,269.89 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 85 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他

238、应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海新华联制药有限公司 10,498,302.00 228,338.07 2.18 按预计未来现金流量现值计提减值 合计 10,498,302.00 228,338.07 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,918,702.13 14,593.50 0.50 1 至 2 年 27,716.49 2,771.65 10.00 2 至 3 年 5,234,687.00 1,570,406.10 30.00 3 年以上 136,784.00 136,784.00 100

239、.00 合计 8,317,889.62 1,724,555.25 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,025,274.25 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 其他企业往来 10,555,077.04 2,195,749.91 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 86 备用金 226,372.72 230,739.31 保证金押金 8,000,504.10 5,307,144.00 其他 34,237.76 10,524,255.74 合计 18,816,191.62

240、 18,257,888.96 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 上海新华联制药有限公司 往来款 10,498,302.00 2-3 年 55.79 228,338.07 扬州市三药制药有限公司 保证金 4,699,563.00 1 年以内、2-3 年 24.98 672,497.82 长兴制药股份有限公司 保证金 2,000,000.00 2-3 年 10.63 600,000.00 石家庄市普力制药有限公司 保证金 1,000,000.00 2-3 年 5.31 300,000.00

241、 郝磊 备用金 121,594.00 1 年以内 0.65 607.97 合计 18,319,459.00 97.36 1,801,443.86 6、 期末无涉及政府补助的应收款项 7、 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,981,022.50 12,981,022.50 22,771,154.67 22,771,154.67 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 87 在途物资 2,4

242、86,222.82 2,486,222.82 周转材料 401,148.99 401,148.99 162,572.67 162,572.67 在产品 2,494,065.21 2,494,065.21 1,320,879.04 1,320,879.04 库存商品 31,190,888.71 656,243.52 30,534,645.19 69,969,886.42 276,202.80 69,693,683.62 合计 47,067,125.41 656,243.52 46,410,881.89 96,710,715.62 276,202.80 96,434,512.82 2、 存货跌价准

243、备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 276,202.80 656,243.52 276,202.80 656,243.52 合计 276,202.80 656,243.52 276,202.80 656,243.52 3、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 应交税费中增值税留抵税额 6,071,510.60 8,784,920.24 应交税费中预交企业所得税 439,034.55 944,507.78 理财产品 1,000,000.00 合计 6,510,545.15 10,729

244、,428.02 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 88 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 1账面原值 （1）年初余额 3,659,116.41 23,597,925.87 3,659,328.97 3,783,728.62 226,869.32 34,926,969.19 （2）本期增加金额 26,491,628.14 3,527,637.66 217,180.16 30,236,445.96 购置 401,528.87 1,820,708.56 217,180.16 2,439,417.59 在建工程转入 26

245、,090,099.27 1,706,929.10 27,797,028.37 （3）本期减少金额 3,418,453.93 7,000.00 96,864.50 18,242.00 3,540,560.43 处置或报废 3,418,453.93 7,000.00 96,864.50 18,242.00 3,540,560.43 （4）期末余额 30,150,744.55 23,707,109.60 3,652,328.97 3,904,044.28 208,627.32 61,622,854.72 2累计折旧 （1）年初余额 606,461.89 9,040,116.67 1,580,505.

246、87 2,893,670.54 102,803.17 14,223,558.14 （2）本期增加金额 434,687.61 1,988,136.64 547,240.02 943,082.37 43,498.23 3,956,644.87 计提 434,687.61 1,988,136.64 547,240.02 943,082.37 43,498.23 3,956,644.87 （3）本期减少金额 1,020,161.37 2,105.77 442,110.45 6,968.00 1,471,345.59 处置或报废 1,020,161.37 2,105.77 442,110.45 6,96

247、8.00 1,471,345.59 （4）期末余额 1,041,149.50 10,008,091.94 2,125,640.12 3,394,642.46 139,333.40 16,708,857.42 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 89 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 29,109,595.05 13,699,017.66 1,526,688.85 509,401.82 69,293.92 44,913,997.30 （2）年初账面价值 3,052,654.52 14,557,809.

248、20 2,078,823.10 890,058.08 124,066.15 20,703,411.05 2、 年末无暂时闲置的固定资产 3、 年末无通过融资租赁租入的固定资产 4、 年末无通过经营租赁租出的固定资产情况 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 90 5、 年末未办妥产权证书的固定资产情况 类别 账面原值 累计折旧 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 15,633,153.34 274,823.46 15,358,329.88 尚在办理中 (九) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

249、 新建厂房 14,696,374.46 14,696,374.46 麝香草酚车间 7,624,048.55 7,624,048.55 车间改造 1,127,766.99 1,127,766.99 4,275,400.00 4,275,400.00 待安装设备 1,476,434.91 1,476,434.91 合计 8,751,815.54 8,751,815.54 20,448,209.37 20,448,209.37 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 91 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额

250、 期末余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度（%） 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 新建厂房 21,996,251.33 14,696,374.46 11,393,724.80 26,090,099.26 118.61 100 自筹资金 麝香草酚车间 8,287,652.98 7,643,648.55 19,600.00 7,624,048.55 92.23 92.23 自筹资金 车间改造 5,674,136.92 4,275,400.00 7,766.99 3,155,400.00 1,127,766.99 75.49 75.49 自筹资

251、金 合计 35,958,041.23 18,971,774.46 19,045,140.34 26,109,699.26 3,155,400.00 8,751,815.54 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 电脑软件 药品 GMP 证书 专有技术 药品经营许可证 药品注册证 合计 1账面原值 （1）年初余额 3,891,063.46 200,352.56 150,635.10 14,000,000.00 4,600,000.00 5,942,630.34 28,784,681.46 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告

252、92 （4）年末余额 3,891,063.46 200,352.56 150,635.10 14,000,000.00 4,600,000.00 5,942,630.34 28,784,681.46 2累计摊销 （1）年初余额 261,608.92 90,950.80 150,635.10 3,966,666.78 766,666.66 990,438.39 6,226,966.65 （2）本期增加金额 92,332.56 32,820.48 824,444.46 459,999.96 594,263.03 2,003,860.49 计提 92,332.56 32,820.48 824,444

253、.46 459,999.96 594,263.03 2,003,860.49 （3）本期减少金额 （4）期末余额 353,941.48 123,771.28 150,635.10 4,791,111.24 1,226,666.62 1,584,701.42 8,230,827.14 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）年末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 3,537,121.98 76,581.28 0.00 9,208,888.76 3,373,333.38 4,357,928.92 20,553,854.32 （2）年初账面价值 3,629,454

254、.54 109,401.76 0.00 10,033,333.22 3,833,333.34 4,952,191.95 22,557,714.81 2、 年末无未办妥产权证书的土地使用权。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 93 (十一) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营租入固定资产改良支出 9,115,732.46 1,684,063.55 1,281,288.07 9,518,507.94 装修费 780,277.12 1,400,000.00 664,329.92 1,515,947.20 车间改造支出 1,950,1

255、21.38 1,954,524.49 1,119,309.04 2,785,336.83 合计 11,846,130.96 5,038,588.04 3,064,927.03 13,819,791.97 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,071,800.90 766,490.28 1,380,249.75 341,520.83 应付职工薪酬 1,461,378.01 344,657.20 1,018,310.68 254,577.67 收入确认

256、（递延收益等） 6,801,040.44 1,700,260.11 2,665,064.48 666,266.12 合计 11,334,219.35 2,811,407.59 5,063,624.91 1,262,364.62 2、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 年初余额 2017 234,685.63 234,685.63 2018 801,365.05 801,365.05 2019 2020 178,568.21 178,568.21 2021 947,353.46 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 94 合计 2,161,972.3

257、5 1,214,618.89 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付工程款 1,116,506.83 1,881,548.80 预付设备款 476,003.20 1,363,060.00 预付技术转让款 10,843,177.37 9,895,892.45 合计 12,435,687.40 13,140,501.25 (十四) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 10,000,000.00 2、 年末无已逾期未偿还的短期借款 (十五) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,000,140.47 本期末无已到期未支付的应付票据。 (

258、十六) 应付账款 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 95 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 一年以内 45,598,651.61 41,290,138.94 一年以上 558,993.61 69,021.98 合计 46,157,645.22 41,359,160.92 2、 年末无账龄超过一年的重要应付账款 (十七) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 一年以内 4,150,528.02 682,292.63 一年以上 272,028.71 367,659.60 合计 4,422,556.73 1,049,952.23 2、 账龄超过一年的重

259、要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东瑞中医药有限公司 45,307.72 尚未达到结转条件 河北东盛英华医药有限公司 44,602.00 尚未达到结转条件 江西思创药业有限公司 39,154.65 尚未达到结转条件 广西天下康药业有限责任公司 28,620.00 尚未达到结转条件 宁波广峰胶囊有限公司 24,150.00 尚未达到结转条件 合计 181,834.37 (十八) 应付职工薪酬 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 96 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,015,814.67 28,890,228.29

260、28,444,664.95 1,461,378.01 设定提存计划 2,496.00 3,731,531.08 3,734,027.08 辞退福利 7,550.00 7,550.00 合计 1,018,310.67 32,629,309.37 32,186,242.03 1,461,378.01 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,001,186.62 24,956,722.06 24,496,530.67 1,461,378.01 （2）职工福利费 993,712.47 993,712.47 （3）社会保险费 14,628.05

261、 1,712,259.85 1,726,887.90 其中：医疗保险费 12,948.00 1,456,602.05 1,469,550.05 工伤保险费 900.05 110,057.50 110,957.55 生育保险费 780.00 145,600.30 146,380.30 （4）住房公积金 788,972.00 788,972.00 （5）工会经费和职工教育经费 436,585.83 436,585.83 （6）其他短期薪酬 1,976.08 1,976.08 合计 1,015,814.67 28,890,228.29 28,444,664.95 1,461,378.01 3、 设定

262、提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 3,559,992.25 3,559,992.25 失业保险费 2,496.00 171,538.83 174,034.83 合计 2,496.00 3,731,531.08 3,734,027.08 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 97 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 2,945,320.89 975,250.99 城建税 222,045.51 70,889.70 企业所得税 3,252,566.82 11,700,277.36 个人所得税 62,706.08 23,706.

263、67 印花税 766.40 869.60 教育费附加 104,460.93 32,236.81 河道管理费 9,348.03 665.47 地方教育费附加 67,498.77 19,349.37 市区防洪保安资金 1,449.37 合计 6,664,713.43 12,824,695.34 (二十) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 15,103.90 (二十一) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 一年以内 3,392,360.07 1,432,247.77 一年以上 1,476,594.20 2,503,326.49 合计 4,868,

264、954.27 3,935,574.26 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 98 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上药控股有限公司 226,180.80 未达到结转条件 广州思沛医药科技有限公司 200,000.00 未达到结转条件 北京翰林航宇科技发展有限公司 65,200.00 未达到结转条件 广东合鑫医药有限公司 50,000.00 未达到结转条件 广州市咏裕药业有限公司 50,000.00 未达到结转条件 合计 591,380.80 3、 金额较大的其他应付款情况 债权单位名称 年末余额 账龄 款项性质或内容 运输及推广费 2,00

265、3,127.89 一年以内 运输及推广费 员工 551,846.36 一年以内 个税返还 佛山创美药业有限公司 271,800.00 一年以内 咨询服务费 上药控股有限公司 226,180.80 三年以上 往来款 合 计 3,052,955.05 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 99 (二十二) 股本 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 王学亮 55,368,000.00 46.14 55,368,000.00 46.14 袁钊 5,220,000.00 4.35 5,220,000.00 4.35 西藏久盈

266、投资管理中心（有限合伙） 29,220,000.00 24.35 29,220,000.00 24.35 Ascendent Mint (HK) Limited 15,624,000.00 13.02 15,624,000.00 13.02 西藏天下合资产管理有限公司 12,000,000.00 10.00 12,000,000.00 10.00 泰州蜗牛创富投资中心有限合伙 2,568,000.00 2.14 2,568,000.00 2.14 合计 120,000,000.00 100.00 120,000,000.00 100.00 股份性质： 股份性质 股份数量（股） 比例（%) （一

267、）限售流通股 120,000,000 100.00 高管锁定股 60,588,000 50.49 挂牌前机构类限售股 59,412,000 49.51 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 100 （二）无限售流通股 合计 120,000,000 100.00 (二十三) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 135,263,681.15 135,263,681.15 其他资本公积 14,931,127.22 14,931,127.22 合计 150,194,808.37 150,194,808.37 (二十四) 盈余公积 项目 年初余额 本

268、期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 290,010.05 1,707,674.56 1,997,684.61 盈余公积说明： 注 1：按母公司净利润 10%计提盈余公积。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 101 (二十五) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 18,800,285.51 160,799,581.63 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 18,800,285.51 160,799,581.63 加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,144,363.09 55,605,509.40 减：提取法定盈余公积 1,

269、707,674.56 290,010.05 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 对所有者（或股东）的分配 49,000,000.00 其他 148,314,795.47 期末未分配利润 48,236,974.04 18,800,285.51 (二十六) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 337,105,831.99 192,865,432.98 375,471,766.04 180,085,475.40 其他业务 283,930.53 226.49 119,273.99 合计 33

270、7,389,762.52 192,865,659.47 375,591,040.03 180,085,475.40 2、 主营业务（分产品）： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 制剂 285,484,414.22 166,769,928.35 322,004,250.68 157,238,884.25 原料 44,351,068.31 20,183,652.73 42,342,213.17 12,774,064.18 医疗器械 6,870,349.46 5,535,600.47 10,825,302.19 9,692,945.48 咨询服务 400,000.

271、00 376,251.43 300,000.00 379,581.49 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 102 合计 337,105,831.99 192,865,432.98 375,471,766.04 180,085,475.40 (二十七) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 2,152,964.68 1,966,317.64 教育费附加 998,405.48 954,335.57 土地使用税 194,868.29 地方教育费附加 649,775.46 551,307.11 其他 173,522.00 合计 4,169,535.91 3,471,960.

272、32 (二十八) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输及推广费 49,296,877.03 50,574,729.12 差旅费 3,859,075.57 4,590,881.46 职工薪酬 5,055,435.68 4,541,177.86 会务费 1,610,092.74 2,249,801.72 仓储费 1,230,442.01 668,212.50 经营租赁租金 44,216.00 659,271.83 咨询费 597,677.13 390,374.42 通讯费 25,985.29 258,483.09 其他 479,401.79 332,787.32 合计 62,199,203

273、.24 64,265,719.32 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 103 (二十九) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 21,002,135.40 18,348,157.74 研究开发费用 5,117,946.28 1,618,020.08 经营租赁租金 2,956,879.20 3,156,046.03 差旅费 2,444,626.49 3,544,960.30 固定资产折旧 2,367,259.31 1,645,534.65 咨询费 2,087,687.78 4,539,879.55 无形资产摊销 1,409,597.46 1,985,153.07 中介

274、机构费用 1,385,763.16 2,117,317.24 办公费 1,300,377.81 1,130,431.02 长期待摊费用摊销 1,034,841.37 665,796.22 股份支付 14,931,127.22 其他 5,984,893.98 6,054,956.74 合计 47,092,008.24 59,737,379.86 (三十) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 67,279.73 1,473,015.91 减：利息收入 107,802.95 107,848.56 汇兑损益 -2,353,293.25 -866,872.27 其他 167,818.09

275、2,229,970.16 合计 -2,225,998.38 2,728,265.24 (三十一) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,311,510.43 682,896.29 存货跌价损失 656,243.52 276,202.80 合计 1,967,753.95 959,099.09 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 104 (三十二) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 1,929,871.52 理财产品收益 166,903.66 92,675.74 合计 166,903.66 2,022,547.26 (三十三)

276、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 8,472.04 20,752.12 8,472.04 其中：固定资产处置利得 8,472.04 20,752.12 8,472.04 无形资产处置利得 政府补助 10,654,615.57 8,444,864.53 10,654,615.57 其他 5,789.25 3,637,546.87 5,789.25 合计 10,668,876.86 12,103,163.52 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 1、挂牌补贴 1,999,980.00 收

277、益相关 2、职工培训补贴 104,600.00 19,400.00 收益相关 3、专利补贴 3,275.00 1,297.00 收益相关 4、扶持收入 8,252,944.87 8,012,767.53 收益相关 5、残疾人就业补贴 3,815.70 收益相关 6、2015 年重点技术奖励项目 153,000.00 收益相关 7、2015 年天门工业企业 20 强 20,000.00 收益相关 8、政府奖励 25,000.00 收益相关 9、天门市科技局奖励 70,000.00 收益相关 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 105 10、稳岗补贴 22,000.00 收益相关 1

278、1、锅炉补贴 407,000.00 收益相关 12、实习生补贴 4,400.00 收益相关 合计 10,654,615.57 8,444,864.53 (三十四) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 187,821.75 14,353.33 -187,821.75 其中：固定资产处置损失 187,821.75 14,353.33 -187,821.75 无形资产处置损失 存货捐赠支出 2,489,707.77 -2,489,707.77 罚款支出 1.82 9,252.87 -1.82 其他 106,666.43 221,879.75

279、-106,666.43 合计 2,784,197.77 245,485.95 -2,784,197.77 (三十五) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 9,906,817.49 21,771,218.48 递延所得税费用 -1,549,042.97 998,884.39 合计 8,357,774.52 22,770,102.87 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 39,373,182.84 按法定或适用税率计算的所得税费用 9,843,295.71 子公司适用不同税率的影响 650,066.42 上海延安医药洋浦股份有限

280、公司 2016 年度报告 106 调整以前期间所得税的影响 -465,298.27 非应税收入的影响 -4,751.21 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,684,272.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 18,734.78 所得税费用 8,357,774.52 (三十六) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 1、存款利息收入 107,802.95 107,848.56 2、政府补助 10,654,615.57 8,444,864.53 3、营业外收入-其他 5,789.25 3,637,546.87 4、收到往来款 3

281、,664,595.06 10,083,793.05 合计 14,432,802.83 22,274,053.01 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 1、租赁支出 3,001,095.20 3,151,430.03 2、销售费用 59,710,343.48 59,689,157.46 3、管理费用 25,231,862.98 34,342,531.65 4、财务费用 167,818.09 2,229,970.16 5、营业外支出-其他 106,668.25 231,132.62 6、支付往来款 5,317,442.27 7,923,285.43 合计 93,53

282、5,230.27 107,567,507.35 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 107 项目 本期发生额 上期发生额 1、收回原购买药证的预付款 4,000,000.00 2、理财产品收益 166,903.66 92,675.74 合计 4,166,903.66 92,675.74 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司支付的现金 492,952.88 5、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 增发股份支付的直接费用 100,000.00 (三十七) 现金流量表补充资料 1

283、、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 31,015,408.32 55,453,262.76 加：资产减值准备 1,967,753.95 959,099.09 固定资产等折旧 3,956,644.87 3,202,145.79 无形资产摊销 2,003,860.49 2,579,416.10 长期待摊费用摊销 3,064,927.03 1,918,360.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 179,349.71 -6,398.79 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填

284、列） 财务费用（收益以“”号填列） -2,496,433.52 606,143.64 投资损失（收益以“”号填列） -166,903.66 -2,022,547.26 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 108 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -1,549,042.97 998,884.40 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 49,643,590.21 -7,713,666.32 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -65,741,239.72 -40,027,822.00 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 889,41

285、9.60 15,392,853.56 其他 -276,202.80 14,955,490.70 经营活动产生的现金流量净额 22,491,131.51 46,295,222.52 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 80,434,675.04 64,614,721.33 减：现金的期初余额 64,614,721.33 14,899,356.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,819,953.71 49,715,364.55 2、

286、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 80,434,675.04 64,614,721.33 其中：库存现金 53,122.64 111,423.34 可随时用于支付的银行存款 80,381,552.40 64,503,297.99 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 80,434,675.04 64,614,721.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 109 现金等价物 (三十八

287、) 期末不存在所有权或使用权受到限制的资产 (三十九) 外币货币性项目 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 5,294,179.60 6.9370 36,725,723.89 其中：美元 5,294,179.60 6.9370 36,725,723.89 六、 合并范围的变更 (一) 本期未发生非同一控制下企业合并 (二) 本期未发生同一控制下的企业合并 (三) 本期无处置子公司 (四) 本期无其他原因的合并范围变动 七、 在其他主体中的权益 本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告

288、110 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海延安医药有限公司 上海 上海 医药 100 设立 上海延安药业有限公司 上海 上海 医药 100 同一控制下的企业合并 广州香草药业有限公司 广州 广州 医药 100 设立 上海延安药业（湖北）有限公司 湖北 湖北 医药 100 非同一控制下的企业合并 镇江前进化工有限公司 镇江 镇江 医药 100 非同一控制下的企业合并 江苏三花医药科技有限公司 江苏 江苏 医药 80 设立 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司最终控制方是王学亮先生及邱惠珍

289、女士，合计对本公司的持股比例和表决权比例均为 70.141%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司无合营和联营企业 (四) 本公司无其他关联方 (五) 关联交易情况 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 111 1、 本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2、 本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 3、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 王学亮 房产 1,367,124.00 1,367,124.00 4、 本期关联担保情况 本公司作为被担保方

290、： 被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 上海延安药业（湖北）有限公司 王学亮、上海延安医药洋浦股份有限公司、广州香草药业有限公司 10,000,000.00 2016 年 3 月1 日 2020年12月31 日 否 5、 本期无关联方资金拆借 6、 本期无关联方资产转让、债务重组情况 7、 关键管理人员薪酬 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 112 单位人民币：万元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 302.00 177.00 8、 本期无其他关联交易 (六) 本期无关联方应收应付款项 (七) 本期无关联方承诺 九、 本报告期

291、承诺及或有事项 （一）或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项： 未决诉讼 根据上海闵行区人民法院（2015）闵民二（商）初字第 1602 号、（2015）徐民二（商）初字第 5872 号受理案件通知书，公司与上海新华联制药有限公司签订丙酸倍氯米松总经销协议和异维 A 酸总经销协议，因上海新华联制药有限公司违约，公司已根据协议起诉要求判令上海新华联制药有限公司归还公司预付款 1,049.83 万元，并支付赔偿金 1,000 万元。 2016 年 8 月 18 日，根据（2015）闵民二（商）初字第 1602 号民事判决书，闵行法院一审判决上海新华联制药有限公司返还 500 万元货款，并支付违约

292、金（以 500 万为本金，自 2015 年至欠款还清日同期银行利率四倍计算的利息）。由于被告不服一审判决，于 2016 年 9 月向上海市第一中级人民法院提起上诉。 2016 年 10 月 28 日，根据（2015）徐民二（商）初字第 5872 号民事判决书，徐汇上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 113 区法院一审判决双方应继续履行合同，同时驳回双方其他请求。由于不服一审判决，公司于 2016 年 11 月向上海市第一中级人民法院提起上诉。 截至 2016 年 12 月 31 日，以上案件均在审理过程中，公司账面其他应收上海新华联制药有限公司 1049.83 万元，公司预计 1

293、 年内收回该笔款项，故按预计未来现金流量现值计提减值准备 22.83 万元。 十、 资产负债表日后事项 (一) 本期无重要的非调整事项 (二) 利润分配情况 根据公司第一届董事会第八次会议决议，公司决定 2016 年度不进行利润分配，不进行资本公积转增股本。 十一、 无需披露的其他重要事项 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 114 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金

294、额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 64,029,268.59 100.00 331,374.36 0.52 63,697,894.23 22,744,898.44 99.48 115,412.55 0.51 22,629,485.89 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 120,000.00 0.52 120,000.00 合计 64,029,268.59 100.00 331,374.36 63,697,894.23 22,864,898.44 100.00 115,412.55 22,749,485.89 上海延安医药洋浦股份有限公司 2

295、016 年度报告 115 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 63,925,832.62 319,629.16 0.50 1 至 2 年 96,427.97 9,642.80 10.00 2 至 3 年 7,008.00 2,102.40 30.00 合计 64,029,268.59 331,374.36 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 215,961.81 元。 3、 本期无实际核销的应收账款 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的

296、比例(%) 坏账准备 海南健安药业有限公司 29,520,000.00 46.10 147,600.00 青海制药厂有限公司 9,298,600.00 14.52 46,493.00 兰州普林医药科技有限公司 5,853,500.00 9.14 29,267.50 广东恒健制药有限公司 4,886,000.00 7.63 24,430.00 广州百花香料股份有限公司 4,670,640.00 7.29 23,353.20 合计 54,228,740.00 84.68 271,143.70 5、 本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 11

297、6 6、 本期不存在转移应收账款且继续涉入的情况 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 117 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 117,244,880.90 87.72 228,338.07 0.19 117,016,542.83 123,641,512.63 95.25 225,713.49 0.18 123,415,799.14 按信用风险特征组合计提坏账

298、准备的其他应收款 8,028,710.80 6.01 1,679,148.38 20.91 6,349,562.42 5,409,662.04 4.17 625,098.14 11.56 4,784,563.90 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 8,377,530.38 6.27 8,377,530.38 750,000.00 0.58 750,000.00 合计 133,651,122.08 100.00 1,907,486.45 131,743,635.63 129,801,174.67 100.00 850,811.63 128,950,363.04 上海延安医药洋浦股份有

299、限公司 2016 年度报告 118 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海延安医药有限公司 57,265,117.07 按会计政策 上海延安药业（湖北）有限公司 32,331,451.83 按会计政策 上海延安药业有限公司 17,150,010.00 按会计政策 上海新华联制药有限公司 10,498,302.00 228,338.07 2.18 按预计未来现金流量现值计提减值 合计 117,244,880.90 228,338.07 （2）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他

300、应收款（按单位） 期末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 镇江前进化工有限公司 8,377,530.38 按会计政策 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,706,876.80 13,534.38 0.50 1 至 2 年 600.00 60.00 10.00 2 至 3 年 5,222,400.00 1,566,720.00 30.00 3 年以上 98,834.00 98,834.00 100.00 合计 8,028,710.80 1,679,148.38 20.91 上海延安医药洋浦

301、股份有限公司 2016 年度报告 119 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,056,674.82 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 关联企业往来 115,124,109.28 113,893,210.63 其他企业往来 10,498,302.00 10,522,838.38 备用金 193,258.00 82,691.66 保证金押金 7,830,397.00 5,302,434.00 其他 5,055.8 合计 133,651,122.08 129,801,174.67 5、

302、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 上海延安医药有限公司 往来款 57,265,117.07 1 年以内 42.85 上海延安药业（湖北）有限公司 往来款 32,331,451.83 1 年以内、1-2 年 24.19 上海延安药业有限公司 往来款 17,150,010.00 1 年以内、1-2 年 12.83 上海新华联制药有限公司 往来款 10,498,302.00 2-3 年 7.86 228,338.07 镇江前进化工有限公司 往来款 8,377,530.38 1 年以内、1-2 年 6.

303、27 合计 125,622,411.28 94.00 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 120 6、 年末不存在涉及政府补助的其他应收款 7、 年末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 年末不存在转移其他应收款且继续涉入的情况 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 46,903,518.47 46,903,518.47 46,903,518.47 46,903,518.47 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 上海延安

304、医药有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 上海延安药业有限公司 2,923,518.47 2,923,518.47 上海延安药业（湖北）有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00 合计 46,903,518.47 46,903,518.47 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 121 主营业务 266,977,610.56 173,989,846.56 269,479,935.98 119,841,494.64 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发

305、生额 理财收益 87,346.81 32,452.97 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 -179,349.71 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 10,654,615.57 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 166,903.66 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

306、备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 122 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、

307、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,590,586.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -1,992,615.20 少数股东权益影响额 合计 6,058,967.55 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.22 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.23 0.21 0.21 上海延安医药洋浦股份有限公司 二 一 七 年 四 月 二 十 日 上海延安医药洋浦股份有限公司 2016 年度报告 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室