1、 2022 年度报告 味福记 NEEQ: 839054 广东味福记科技股份有限公司 Guangdong WeifuJi Tech Co.,Ltd. 公司年度大事记 1、控股股东与实际控制人变更 股东广州华源网络科技有限公司通过签订股份转让协议,采用特定事项协议转让方式,分别受让郑力持有的公司 296.57 万股股份,赵桂郴持有的公司 0.02 万股股份,合计收购公司 296.59 万股股份,占公司股份总数28.25%,收购总价款为 213.54 万元。收购完成后,广州华源将成为欣网科技第一大股东、控股股东,赵桂郴成为实际控制人。 2、定向发行 2022 年 11 月 8 日,欣网科技召开了第三
2、届监事会第四次会议,审议通过了江苏欣网科技股份有限公司股票定向发行说明书等相关议案,并于同日在全国股转系统信息披露平台披露了相关公告。 2022 年 11 月 23 日,欣网科技召开了 2022 年第二次临时股东大会,审议通过了江苏欣网科技股份有限公司股票定向发行说明书及相关议案,并于同日披露了2022 年第二次临时股东大会决议公告。 本次定向发行由发行对象以现金方式认购,募集资金拟用于补充公司流动资金和购买车辆,保障公司经营目标和未来发展战略的实现,加快主营业务发展,扩大经营规模。同时,优化财务结构,提升公司抗风险能力,为公司未来业务扩大提供充足资金支持。 经全国股转公司审查,公司定向发行股
3、票符合全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则的要求,并向公司出具了关于对江苏欣网科技股份有限公司股票定向发行无异议的函(股转函20223521 号)(以下简称“无异议函”)。 目录 公司年度大事记 .2 第一节 重要提示、目录和释义 .4 第二节 公司概况 .7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .9 第四节 重大事件 . 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 31 第八节 备查文件目录 . 90 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事
4、、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵桂郴、主管会计工作负责人施虹及会计机构负责人(会计主管人员)施虹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是
5、 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、产品研发及技术风险 目前定制软件行业正处于快速发展阶段,技术更新和产品换代迅速,用户对技术和产品的要求也不断提高,公司逐年增加对研发的投入,促进技术更新。若对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断并适时调整自身研发策略,在新技术的研发方向、重要产品的方案制定等方面不能正确把握,在研发设施、研发人员和
6、研发资金投入方面不能继续保持或增加,将导致公司的经营业绩及市场竞争力的下降。 2、核心技术人员流失的风险 公司自主产品的研发和技术创新依赖于在项目实施过程中积累起来的核心技术,而这些技术由相关的核心技术人员掌握。且互联网行业技术更新快,需要强大的人才队伍去支撑技术更新,当掌握新技术的核心技术人员如果流失可能会对本公司的持续发展造成不利影响。 3、实际控制人不当控制的风险 在公司重大事项决策、日常经营管理方面,实际控制人及管理层形成互相监督、互相制约的科学化管理机制。虽然股份公司成立后公司己建立健全公司治理机制及内部控制体系,股份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的
7、情形,但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。针对此风险,公司明确各项制度,对公司董事、监事及高级管理人员进行培训,形成互相监督、互相制约的科学化管理机制。此外,公司制定了关联方交易制度等文件,对关联交易行为进行了规范,严格执行章程规定的关联方表决回避制度,同时依法履行信总披露义务,保证信息披露真实完整,为控股股东或控制人通过关联交易等行为输出利益设立必要的制度约束。 4、经营管理风险 公司目前规模相对较小,面对市场多样化的需求和市场行情的不断变化,公司为之想开发新的业务类型来提高
8、公司的经营能力,开发新的业务类型需要从头开始,对公司是极大的挑战。 本期重大风险是否发生重大变化: 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、味福记 指 广东味福记科技股份有限公司 欣网科技 指 江苏欣网科技股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 报告期初 指 2022 年 1 月 1 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 广东味福记科技股
9、份有限公司股东大会 董事会 指 广东味福记科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东味福记科技股份有限公司监事会 首创证券、主办券商 指 首创证券股份有限公司 公司章程 指 广东味福记科技股份有限公司章程 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东味福记科技股份有限公司 英文名称及缩写 GuangdongWeifujiTechCo.,Ltd. Weifuji 证券简称 味福记 证券代码 839054 法定代表人 赵桂郴 二、 联系方式 董事会秘书 施虹 联系地址 广州市黄埔区科丰路 31 号 G1 栋 408 室 电话 020-31605073 传
10、真 020-31605073 电子邮箱 wfuji2023 办公地址 广州市黄埔区科丰路 31 号 G1 栋 408 室 邮政编码 510336 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 10 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) 信息传输、软件和信息技术服务业(I)-软件和信息技术服务业(I65)-软件开发(I651)-软件开发(I6510) 主要业务 针对客户提出的要求研发出其想要的系统等 主要产品与服务项目 商务管理
11、系统、系统运营维护、业务平台信息汇聚及评估系等 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本(股) 10,500,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为(广州华源网络科技有限公司) 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为(赵桂郴),无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9132000056533805XU 否 注册地址 广东省广州市黄埔区科丰路 31 号 G1 栋 408 室 是 注册资本 10,500,000 否 五、 中介机构 主办券商(报告期内) 首创证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安定路 5 号院 1
12、3 号楼 A 座 11-21 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商(报告披露日) 首创证券 会计师事务所 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈建滨 陈秋缘 3 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2023 年 1 月 16 日召开第三届董事会第五次会议,审议通过了关于公司名称、证券简称、经营范围变更的议案及关于拟修改公司章程的议案;于 2023 年 2 月 1 日召开 2023 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。 根据
13、公司战略发展规划,为满足公司业务发展需要,江苏欣网科技股份有限公司变更公司名称、证券简称及经营范围。变更前公司全称为“江苏欣网科技股份有限公司”,变更后公司全称为“广东味福记科技股份有限公司”,因此公司证券简称做同步变更,由“欣网科技”变更为“味福记”。 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,990,566.03 1,441,509.44 38.09% 毛利率% 60.31% 91.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,222,765.08 478,414.17 -564.61% 归属
14、于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -2,235,713.96 28,152.16 -8,041.54% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) -28.68% 5.55% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) -28.85% 0.33% - 基本每股收益 -0.21 0.05 -520.00% (二) 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 7,311,030.48 8,967,450.95 -18.47% 负债总计 673,220.87 106,876.26 529.91% 归属于挂牌公司股
15、东的净资产 6,637,809.61 8,860,574.69 -25.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.63 0.84 -25.00% 资产负债率%(母公司) 9.21% 1.19% - 资产负债率%(合并) - - - 流动比率 16.59 83.14 - 利息保障倍数 -156.56 - - (三) 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,669,379.14 -58,630.42 - 应收账款周转率 2.84 1.80 - 存货周转率 - - - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -18.47% 5.69%
16、 - 营业收入增长率% 38.09% -44.50% - 净利润增长率% -564.61% - - (五) 股本情况 单位:股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,500,000 10,500,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位:元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 11,185.50 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,981.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出
17、 -218.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0 非经常性损益合计 12,948.88 所得税影响数 0 少数股东权益影响额(税后) 0 非经常性损益净额 12,948.88 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 广东味福记科技股份公司属于软件和信息技术服务业,以应用软件开发为核心,是
18、集软件开发、计算机信息系统集成、通信信息网络系统集成为一体的科技企业:主要产品和服务有商务管理系统、系统运营维护、业务平台信息汇聚及评估系等。公司的主要客户是广州赛太特生物医学科技有限公司等创新企业,项目主要是做定制软件开发及运维服务项目。公司开发部根据客户需求和对新技术的需求,进行新产品的研发及相应的维护,开发部严格按照 C3 标准建立了完整的规范体系,制定了从立项、需求分析评审、技术分析评审等一系列标准和规范,从而高效、快捷的完成研发生产任务。公司经常组织技术人员去培训学习新的研发知识,再运用到实际项目的研发中去。公司的商业模式基本遵循技术服务企业的一般模式,即了解客户一一需求建立项目组一
19、一研究产品方案一一设计产品原型一一进行产品开发一一产品测试一一产品上线。公司主要通过项目团队的现场维护,以服务带动营销,针对客户,公司深入挖掘用户的个性化需求,并结合行业应用经验,提出针对性的解决方案,签订协议,并按合同要求为客户提供技术服务后,按合同约定进度获得服务收入。在此基础上,公司近年来一直想开发新的业务模式,预计今年下半年会有新的业务模式进驻。通过开拓新的客户,服务新的业务平台,加大与合作伙伴的合作力度,不仅可以增强企业市场竞争的能力,同时也能降低企业运营过程中运营风险。 报告期内,公司的商业模式未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日,公司的商业模式也未发生较大的变化。 与创新属性
20、相关的认定情况 适用 不适用 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 3,916,640.09 53.57% 4,119,245.94 45.94% -4.92% 应收票据 应收账
21、款 568,550.00 6.34% -100.00% 存货 投资性房地产 长期股权投资 771,899.02 10.56% 固定资产 249,549.68 3.41% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 其他应收款 89,077.89 1.22% 5,027.61 0.06% 1,671.77% 应交税费 12,524.53 0.17% 101,002.66 1.13% -87.60% 交易性金融资产 3,992,976.00 44.53% -100.00% 长期待摊费用 744,850.51 10.19% 其他非流动资产 900,000.00 12.31% 资产负债项目重大变动原
22、因: 1、应收账款期末账面价值较期初大幅减少,主要原因系因公司及时收回了上期无形资产转让款项,按照账龄,公司期末应收账款账龄均在 3 年以上收回可能性较低,全额计提坏账准备。 2、长期股权期末账面价值较期初大幅增加,主要原因系本期公司为提高整体盈利能力,参股成立广州徽味美食品科技有限公司,投资款大幅增加所致。 3、交易性金融资产期末账面较期初大幅减少,主要原因系公司为盘活资金,提高资金使用效率,处置了交易性金融资产所致。 4、固定资产期末账面价值较期初大幅增加,主要原因系公司迁入广州办公室,购置了新的办公家具及办公设备所致。 5、长期待摊费用期末账面价值较期初大幅增加,主要原因系本期公司迁入广
23、州,新租赁了办公场地,装修费用大幅增加所致。 6、其他流动资产期末账面价值较期初大幅增加,主要原因系公司为盘活资金,提高整体盈利能力,与其他投资方合伙投资项目,投资项目款大幅增加所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 1,990,566.03 - 1,441,509.44 - 38.09% 营业成本 790,000.00 39.69% 124,415.51 8.63% 534.97% 毛利率 60.31% - 91.37% - - 销售费用 812,495.99 40.82% 1,4
24、40.00 0.10% 56,323.33% 管理费用 2,023,595.14 101.66% 1,254,170.74 87.00% 61.35% 研发费用 323,821.37 16.27% 69,341.22 4.81% 367.00% 财务费用 7,841.94 0.39% -1,651.71 -0.11% -574.78% 信用减值损失 -186,323.70 -9.36% 41,984.94 2.91% -543.79% 资产减值损失 0.00 0% 0.00 0% 其他收益 11,185.50 0.56% 770.48 0.05% 1,351.76% 投资收益 -126,119
25、.22 -6.34% 17,940.94 1.24% -802.97% 公允价值变动收益 0.00 0% 0.00 0% 资产处置收益 0.00 0% 452,830.19 31.41% -100.00% 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 -2,269,127.62 -113.99% 492,249.06 34.15% -560.97% 营业外收入 0.00 0.00 营业外支出 218.38 0.01% 3,338.66 0.23% -93.46% 净利润 -2,222,765.08 -111.66% 478,414.17 33.19% -564.61% 项目重大变动原因: 1、本期营
26、业收入较上期大幅增加,主要原因系本期公司实控人变更,办公地址搬迁至广州,公司积极开拓华南市场,业务开拓较好,业务规模大幅增加所致。 2、营业成本本期较上年同期大幅增加,主要原因系本期招聘了新开发人员,租赁了新的办公场地,运营成本投入大幅增加所致。 3、本期毛利率较上期大幅减少,主要原因系公司为持续拓展华南市场,提高自身竞争力,本期业务以新项目开拓为主投入较大,上期业务以前期开发完成项目为主,项目投入差异较大所致。 4、管理费用、研发费用、销售费用本期较上年同期均大幅增加,主要原因系公司本期实控人变更,注册地址变更,为了拓展业务,开始补充管理人员、研发人员及销售人员,且日常业务拓展及管理运营成本
27、均大幅增加,为保持竞争力持续研发投入所致。 5、投资收益在报告期内较上年同期大幅减少,主要系本期新设参股公司,前期投入较大,出现亏损,公司确认投资收益为负所致。 6、信用减值损失本期交上期大幅增加,主要原因系公司本期按照预计信用损失,计提应收账款坏账准备大幅增加所致。 7、营业利润、净利润本期交上期大幅减少,主要原因系公司本期收入成本均有增长,本期以新业务拓展为主毛利率下滑,但本期运营成本增长幅度更高,其占收入的比重均大幅上升,公司本期出现亏损所致。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,990,566.03 1,441,509.44 38.09%
28、 其他业务收入 0.00 0.00 0% 主营业务成本 790,000.00 124,415.51 534.97% 其他业务成本 0.00 0.00 0% 按产品分类分析: 适用 不适用 单位:元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 定制软件 1,990,566.03 790,000.00 60.31% 38.09% 534.97% -31.06% 按区域分类分析: 适用 不适用 收入构成变动的原因: 公司本期收入仍以定制软件为主,与上期未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金
29、额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 高维空间(广州)科技有限公司 613,207.55 30.81% 否 2 广州蔚捷生物医药科技有限公司 537,735.85 27.01% 否 3 广州赛太特生物医学科技有限公司 471,698.11 23.70% 是 4 广州优源教育科技有限公司 367,924.52 18.48% 否 合计 1,990,566.03 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 粤港在线(深圳)科技股份有限公司 660,377.36 23.32% 否 2 惠州市恒骏丰投资管理有限公司 500,00
30、0.00 17.66% 否 3 广东索特来酒店管理股份有限公司 471,698.10 16.66% 否 4 首创证券股份有限公司 283,018.87 10.00% 否 5 广州华南新材料创新园有限公司 276,247.96 9.76% 否 合计 2,191,342.29 77.40% - 3、 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,669,379.14 -58,630.42 - 投资活动产生的现金流量净额 1,520,670.45 4,144,964.94 -63.61% 筹资活动产生的现金流量净额 -53,897.16 0.00 -
31、 现金流量分析: 1、经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期大幅减少,主要是本期公司实控人变更,注册地址变更,运营成本、运营费用大幅增加,支付给职工以及为职工支付的现金和支付其他与经营活动有关的现金均大幅增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额,本期交上期大幅减少,主要原因系公司为提高盈利能力,投资参股公司、新搬迁装修办公场所资本性投入较大,上期处置子公司收到现金流较多所致。 3、筹资活动产生的现金流本期交上期大幅增加,主要原因系公司新租赁办公场所周期长,支付租金计入筹资活动,上期以短期租赁为主。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 主要参股公司业务分析
32、 适用 不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 广州徽味美食品科技有限公司 与公司从事业务无关联性 本次对外投资是公司业务拓展需求,有利于完善公司战略布局,提高盈利能力。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2. 理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、 持续经营评价 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持特继续独立自主经营得能力。公司治理规范有序,会计核算、财务管理、风险控制等各项内部制度完善,内部控制
33、体系运行良好,管理层稳定,不存在实际控制人或高级管理人员无法履职的情况。公司资金流相对比较充分,不存在债务无法按期偿还的情况,也不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况。 报告期内,公司未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项,不存在影响公司特续经营能力的重大不利风险。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他
34、重大关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联
35、方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力,接受劳务 销售产品、商品,提供劳务 1,018,867.92 471,698.11 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 企业集团财务公司关联交易情况 适用 不适用 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位:元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 交易性金融资产转让 3,9
36、94,957.76 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响: 公司为缓解资金压力,本期以市场价格通过大宗交易减持其持有交易性金融资产,该交易性金融资产购买方系控股股东,该关联交易价格公允;按照治理规则第一百零五条相关规定豁免审议。 上述偶发性关联交易不影响公司的正常经营和管理,不存在损害公司及公司任何其他股东利益的行为。公司独立性没有因关联交易收到影响,公司的主要生产经营业务不会因此而对关联方形成依赖。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 是 否 发生原因、整改情况及对公司的影响: 无 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
37、 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 8月 10 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 8月 10 日 - 挂牌 规范关联交易 其他(见承诺事项详细) 正在履行中 董监高 2016 年 8月 10 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8月 10 日 - 挂牌 规范关联交易 其他(见承诺事项详细) 正在履行中 收购人 2022 年 5月 11 日 - 收购 关于提供信总的真实性、准确性、完整性的承其他(见承诺事项详细) 正在履行中 诺 收购人 2022 年 5月 11 日 - 收
38、购 关于符合收购人资格的承诺 其他(见承诺事项详细) 正在履行中 收购人 2022 年 5月 11 日 - 收购 关于避免同业竞争的承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 收购人 2022 年 5月 11 日 - 收购 关于保持公众公司独立性的承诺 其他(见承诺事项详细) 正在履行中 收购人 2022 年 5月 11 日 - 收购 关于规范关联交易承诺 其他(见承诺事项详细) 正在履行中 收购人 2022 年 5月 11 日 - 收购 关于公司治理的承诺函 其他(见承诺事项详细) 正在履行中 收购人 2022 年 5月 11 日 - 收购 关于最近6 个月买卖味福记股票的声明 其他(见承诺事项详
39、细) 正在履行中 收购人 2022 年 5月 11 日 - 收购 关于与公众公司交易事项的声明 其他(见承诺事项详细) 正在履行中 收购人 2022 年 5月 11 日 - 收购 关于不注入、不开展、不帮助类金融属性业务或房地产开发及销售业务的承诺 其他(见承诺事项详细) 正在履行中 收购人 2022 年 5月 11 日 - 收购 收购人出具的不注入金融类资产、不开展金融类业务的承诺 其他(见承诺事项详细) 正在履行中 收购人 2022 年 5月 11 日 - 收购 关于锁定股份的承其他(见承诺事项详细) 正在履行中 诺函 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化
40、、自然灾害等自身无法控制的客观原因,导致承诺无法履行或无法按期履行的,承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外,承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的,承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外,承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 公司在申请挂牌时,公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争承诺函和关于规范关联交易的承诺书,在报告期间均严格履行了上述承诺,未有任何违背。 公司在进行收购时,收购人/收购实际控制人已出具关于规范关联交易的承诺
41、书、关于避免同业竞争承诺函、关于提供信息真实性、准确性和完整性的声明与承诺、关于主体资格承诺函、不注入金融类资产、不开展金融类业务的承诺和收购人/收购人实际控制人关于本次收购的特别承诺函,在报告期间均严格履行了上述承诺,未有任何违背。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 6,272,675 59.74% 4,225,000 10,497,675 99.98% 其中:控股股东、实际控制人 4,225,000 40.24% 1,057,300 5,282
42、,300 50.31% 董事、监事、高管 775 0.01% 937,153 937,928 8.93% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 4,227,325 40.26% -4,225,000 2,325 0.02% 其中:控股股东、实际控制人 4,225,000 40.24% -4,225,000 0 0% 董事、监事、高管 2,325 0.02% 0 2,325 0.02% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 总股本 10,500,000 - 0 10,500,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况: 适用 不适用 公司原董事长郑力离职已满半
43、年,申请股票解除限售数量总额为 4,225,000 股,占公司总股本40.2381%,可交易时间为 2022 年 5 月 18 日。故本期无限售大幅增加。 控股股东广州华源网络科技有限公司通过收购取得的股份,与监事李国辉新增股份,限售事宜已于报告期后办理完成。 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 广州华源网络科技有限公司 2,316,600 2,965,700 5,282,300 50.3076% 0 5,282,300
44、0 0 2 邹佳梁 0 1,249,300 1,249,300 11.8981% 0 1,249,300 0 0 3 刘毅 1,040,000 0 1,040,000 9.9048% 0 1,040,000 0 0 4 胡春艳 1,026,000 -200 1,025,800 9.7695% 0 1,025,800 0 0 5 赵邵郴 960,000 0 960,000 9.1429% 0 960,000 0 0 6 李国辉 3,100 937,153 940,253 8.9548% 2,325 937,928 0 0 7 黄庚莲 0 1,700 1,700 0.0162% 0 1,700 0
45、 0 8 中山市军豪股权投资管理有限公司 0 547 547 0.0052% 0 547 0 0 9 王方洋 100 0 100 0.0010% 0 100 0 0 10 郑力 4,225,000 -0 0% 0 0 0 0 4,225,000 11 赵桂郴 200 -200 0 0% 0 0 0 0 12 曹岚 929,000 -929,000 0 0% 0 0 0 0 合计 10,500,000 0 10,500,000 100% 2,325 10,497,675 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明: 股东赵邵郴和赵桂郴系姐妹关系:股东赵桂郴为股东广州华源网络科技有限公司实际控制人;其
46、他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: 是 否 (一)控股股东情况 报告期内控股股东由郑力变更为广州华源网络科技有限公司,法定代表人为赵桂郴,成立日期为2017 年 09 月 11 日,统一社会信用代码为 91440101MA59TWL46P,注册资本 1100.00 万元,主要经营业务为:数字文化创意内容应用服务:远程健康管理服务:物联网应用服务:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;勿联网技术研发:软件开发:化妆品零售:化妆品批发:电子产品销售:农副产品销售;日用百货销售:家用电器销售:办公用品销
47、售;家具销售;国内贸易代理;咨询策划服务;项目策划与公关服务;企业形象策划:市场营销策划:工艺美术品及收藏品批发(象牙及其制品除外)建筑材料销售:建筑装饰材料销售:体育用品及器材批发:汽车装饰用品销售:通讯设备销售:鞋帽批发:服装服饰批发:商业综合体管理服务;计算机软硬件及铺助设备批发;计算机系统服务;供应链管理服务;人工智能公共服务平台技术咨询服务;人工智能行业应用系统集龙服务:物联网技术服务;互联网销售(除销售需要许可的商品);健隶咨询服务(不含诊疗服务);数字视频监控系统制造:数字文化创意软件开发;软件销售;人工智能应用软件开发;软件外包服务;信息技术咨询服务;信息咨询服务(不含许可类信
48、息咨询服务);动漫游我开发:信总系统运行维护服务:网络设备销售:网络技术服务:网络与信息安全软件开发;大数据服务;广告设计、代理;广告制作;广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位);个人互联网直播服(需备案);五金产品批发:农村民间工艺及制品、休闲农业和乡寸旅游资源的开发经营:教育咨询服务(不含涉许可审批的教育培川活动);从事语言能力、艺术、体育、科技等培训的营利性民办音训服务机构(除面向中小学生开展的学科类、语言类文化教育培训);服装服饰零售;技术进出口;货物进出口;食品互联网销售(销售预包装食品);食品经营(销售散装食品);保健食品销售;酒经营;食品经营(销售预包装食品);互联网上网服
49、务;美容服务;里发服务:餐饮服务:住宿服务。 (二)实际控制人情况 实际控制人为广州华源网络科技有限公司董事长兼大股东赵桂郴。赵桂郴,女,1974 年 3 月出生,中国国籍,毕业郑州大学,本科学历,有高级理财规划师资质,副高职称,2001 年 10 月至 2004年 3 月广州正券中山八路营业部任业务主任;2004 年 3 月至 2006 年 6 月恒泰证券广州营业部任营销部经理;2006 年 6 月至 2008 年 6 月华林证券广州营业部任总经理助理;2008 年 8 月至 2009 年 10 月东海证券广州营业部任副总经理;2009 年 11 月至 2017 年 9 月中泰证券广州华穗路
50、营业部任总经理;2017 年 9 月至 2018 年 9 月长江证券广东分公司投行部负责人;2019 年 3 月至 2019 年 9 月中安基因董事长;2019 年 10 月至今任广州赛太特生物医学科技有限公司董事长。目前,任广东味福记科技股份有限公司董事长兼总经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 单位:元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌交易日期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用途(请列示具体用途) 1 2022年 11月 8 日 - 1.00 10,000,000 广
51、州华源网络科技有限公司 不适用 10,000,000 补充流动资金、购买车辆 公司 2022 年第一次股票发行事宜,经全国股转公司审查,公司定向发行股票符合全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则的要求,并向公司出具了关于对江苏欣网科技股份有限公司股票定向发行无异议的函(股转函20223521 号)(以下简称“无异议函”);截至本报告披露日,公司尚未完成上述发行事宜。 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间
52、接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况: 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 赵桂郴 董事长,总经理 女 否 1974 年 3 月 2022 年 9 月8 日 2025 年 9 月7 日 施虹 董事会秘书,财务负责人 女 否 1976 年 9 月 2
53、022 年 9 月8 日 2025 年 9 月7 日 李国辉 监事会主席 男 否 1970 年 7 月 2022 年 9 月8 日 2025 年 9 月7 日 崔国亮 董事 男 否 1978 年 8 月 2022 年 9 月8 日 2025 年 9 月7 日 许婷 董事 女 否 1990 年 11月 2022 年 9 月8 日 2025 年 9 月7 日 艾芬 董事 女 否 1982 年 5 月 2022 年 9 月8 日 2025 年 9 月7 日 文佳龙 职工代表监事 男 否 1995 年 10月 2022 年 9 月8 日 2023 年 9 月7 日 查松华 股东代表监事 男 否 195
54、6 年 12月 2022 年 9 月8 日 2025 年 9 月7 日 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系: 董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系,与控股股东、实际控制人也无关联关系。 (二) 变动情况 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 赵桂郴 无 新任 董事长、总经理 新任选举、聘任 李国辉 董事长、总经理 新任 监事会主席 新任选举 施虹 无 新任 董事会秘书,财务负责人 新任选举、聘任 崔国亮 无 新任 董事 新任选举 许婷 无 新任 董事 新任选举 艾芬 无 新任 董事 新任选举
55、 文佳龙 无 新任 职工代表监事 新任选举 查松华 无 新任 股东代表监事 新任选举 夏建清 董事 离任 无 离任 陈燕 董事、董事会秘书、财务负责人 离任 无 离任 李云仙 董事 离任 无 离任 吴湛华 董事 离任 无 离任 费楠 监事会主席 离任 无 离任 汤晓娟 职工监事 离任 无 离任 赵龙 监事 离任 无 离任 关键岗位变动情况 适用 不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 是 1 总经理 是 1 董事会秘书 是 1 财务总监 是 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 单位:股 姓名
56、 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 李国辉 监 事 会 主席 3,100 937,153 940,253 8.9548% 0 0 合计 - 3,100 - 940,253 8.9548% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况: 赵桂郴,女,1974 年 3 月出生,中国国籍,毕业郑州大学,本科学历,有高级理财规划师资质,副高职称,2001 年 10 月至 2004 年 3 月广州正券中山八路营业部任业务主任;2004 年 3 月至 2006 年6 月恒泰证券广州营
57、业部任营销部经理;2006 年 6 月至 2008 年 6 月华林证券广州营业部任总经理助理;2008 年 8 月至 2009 年 10 月东海证券广州营业部任副总经理;2009 年 11 月至 2017 年 9 月中泰证券广州华穗路营业部任总经理;2017 年 9 月至 2018 年 9 月长江证券广东分公司投行部负责人;2019年 3 月至 2019 年 9 月中安基因董事长;2019 年 10 月至今任广州赛太特生物医学科技有限公司董事长。目前,任广东味福记科技股份有限公司董事长兼总经理。 施虹,女,1976 年 9 月出生,毕业于英国利兹大学,研究生学历,有国际会计师(FPA)和中国中
58、级会计师职称。1999 年 6 月至 2003 年 3 月任海南白马广告媒体投资有限公司会计,2003 年 7 月至 2004年 8 月任三一重工股份有限公司会计,2004 年 9 月至 2005 年 9 月任湖南泓信集团财务经理,2007 年4 月至 2009 年 8 月任广州恒新机电工程有限公司财务总监,2009 年 8 月至 2012 年 9 月任广东汉腾经济发展有限公司副总经理兼财务总监,2013 年 3 月至 2019 年 5 月任广东汇卡商务服务有限公司财务总监,2020 年 10 月至今任广州华源网络科技有限公司财务总监。 艾芬,女,1982 年 5 月出生,毕业于武汉职业技术学
59、院,大专学历,2004 年 10 月至 20009 年 10月,在萱姿国际集团有限公司工作,担任培训经理职务。2009 年 12 月至 2019 年 9 月,在广州伊之园生物科技有限公司工作,担任总经理助理职务。2019 年 10 月至今在广州赛太特生物医学科技有限公司担任行政总监职务。 崔国亮,男,1978 年 8 月出生,毕业于广东商学院,本科学历,中级会计师,2001 年 9 月至 2003年 6 月江门证券有限责任公司任总部财务;2003 年 7 月至 2007 年 3 月华林证券有限责任公司广州多宝路证券营业部任财务部经理;2007 年 4 月至 2008 年 8 月太平洋证券股份有
60、限公司广州逢源路证券营业部任客户经理;2008 年 9 月至 2010 年 5 月东海证券股份有限公司广州黄埔大道证券营业部任营销部经理;2010 年 6 月-2014 年 9 月中泰证券股份有限公司广州华穗路证券营业部任营销部及客服部经理;2014 年 10 月至今中泰证券股份有限公司广州华穗路证券营业部任合规总监、营运部经理。 许婷,女,1990 年 11 月出生,毕业于湖南环境生物职业技术学院,大专学历,有国家三级健康管理师资格证,2010 年 7 月至 2012 年 12 月任南部战区医院 VP 住院部护士,2013 年 4 月至 2017 年 8月任民营企业促进会广州分会秘书长,20
61、17 年 10 月至今任广州中安基因科技有限公司总经理。 李国辉,男,1970 年 7 月出生,中国国籍,大专学历,无境外永久居留权,1991 年 6 月毕业于广东机电技术学院。1991 年 9 月至 2000 年 6 月自由职业者,2000 年 7 月至 2005 年 4 月,广州金正信投资顾问有限公司总经理,2005 年 5 月至 2013 年 6 月,自由投资者,2013 年 7 月至 2021 年 8 月,广东兆易资产管理有限公司法定代表人,执行董事兼经理。2021 年 10 月至 2022 年 8 月任江苏欣网科技股份有限公司法定代表人兼董事长。 查松华,男,1956 年 12 月出
62、生、大学学历、副主任检验师。1975 年 9 月至 1977 年 11 月江西卫校检验专业毕业。1994 年 9 月至 1998 年 6 月江西医学院检验专业毕业。1977 年 12 月至 1998 年 10月江西星子县人民医院检验科,职称:检验士、检验师,主管检验师、检验科主任、医务科长、办公室主任 1998 年 10 月至 2017 年 5 月广东省阳春市妇幼保健院检验科主任,职称:副主任检验技师。2001 年至 2019 年历任广东省阳江市医学检验学会第一至第四届常务委员。2019 年 5 月至今任广州赛太特生物医学科技有限公司任实验室主任。 文佳龙,男,1995 年 10 月 28 日
63、出生,毕业于北京师范大学珠海分校,本科学历,2018 年 7 月至 2019 年 7 月中国人寿珠海分公司任培训讲师;2019 年 8 月至 2019 年 11 月中国平安财产保险番禺支公司任车险运营专员;2020 年 9 月至 2021 年 2 月中晟融创广州分公司任培训讲师;2021 年 3 月至2022 年 4 月如祺出行任培训讲师;2022 年 5 月至今任江苏欣网科技股份有限公司培训讲师。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董
64、事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选,期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分,期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格,或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系(不限于近亲属) 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人
65、员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事长、总经理系同一人兼职;财务负责人、董事会秘书系同一人兼职 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 1 7 1 7 销售人员 0 1 0 1 技术人
66、员 3 3 3 3 财务人员 2 1 2 1 行政人员 1 2 1 2 员工总计 7 14 7 14 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 5 5 专科 2 8 专科以下 0 0 员工总计 7 14 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工人才引进及招聘机会,公司为实现经营战略目标,稳健发展,把人才作为第一要素,重视人才工作,根据岗位设置及公司发展计划,制定了专门的人才引进和招聘计划,通过知名招聘平台、专业人才市场、大专院校等多渠道引进、招聘所需人才,建立人才储备制定。 员工培训计划:公司致力于不断提升员工素质与能力,塑造学习型企业,
67、向科学管理迈进,根据不同的岗位,针对性的开展研发人员的技能培训,管理人员的现代企业治理培训,销售人员的销售技能培训等。 员工薪酬政策,为配合公司的发展和升级,公司制定外部具有竞争性、内部具有公开性、注重员工贡献度的薪酬福利政策,并制定了切实可行的绩效考核方案,不断激发员工积极主动性和创造性。公司薪酬根据员工工作绩效、工作能力水平、行业水平进行合理公正的薪酬分配。 (二) 核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监
68、事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 自从公司改为股份公司后,公司建立健全了法人治理机制,制定了较为完善的公可章程,对公司经营中的重大问题都做了较为详细的规定。公司创立大会依法选举产生了董事会、监事会,建立了完备的三会体系,制定了股东大会议事规则、监事会议事规则、董事会议事规则等规则;审议通过了关联交易管理制度、对外担保制度、投资管理制度、投资者关系管理制度、关联方资金往
69、来管理制度、年度报告重大差错责任追究制度等;董事会审议通过了董事会秘书工作制度、总经理工作细则、信总披露管理制度,这些制度的制定健全了公司的治理体制。报告期内,公司没有制定新的制度,但公司不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运行。公司的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务。截至报告期末,上述机构和人员依法依规运行,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 根据关于开展挂牌公司治理专项自查及规范活动的通知(股转系统办发2021)116 号)相关要求。公司董事会于 202
70、2 年持续开展了治理专项自查及规范活动,2022 年度公司建立了较为完善的内部制度;机构设置健全合理;董事、监事、高级管理人员的任职符合相关法律法规的规定,相关履职情祝良好;公可三会决策运行良好;在资产、人员、财务、机构、业务等方面保特了独立性。2022年度公司不存在资金占用、违规担保、违规关联交易、虚假披露、内幕交易及操纵市场等情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的要求规范运行。公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,公司章程中设
71、立了投资者关系管理、纠纷解决等条款,公司现有治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司发生的重大决策事项,均严格按照相关法律及公司章程、投资管理制度、关联交易管理制度、对外担保制度等有关内控制度履行规定程序。截至报告期末,公司重大决策事项均依法履行规定程序,未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程: 是 否 2022 年 11 月 23 日,根据公司法、非上市公众公司
72、监督管理办法及全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等相关规定,对公司章程的部分内容进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 5 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集
73、投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时,对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求,决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形,会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求,能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会
74、就年度内监督事项的意见 报告期内,监事会能够独立运作,未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 我司严格按照公司法和公司章程等法律法规和关规章制度规范运作,建立了健全的法人治理结构,在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人之间相互独立,具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。(1)公司资产独立。由有限公司整理变更设立,有限公可的生产经营性资产、全部研发技术及配套设施完整投入公司,公司拥有原有限公司拥有的与生产经营相适应的生产经营设备、无形资产等资产。公司已经取得的商标权由公司独立所有,不存在与他人共同所有
75、的情况。公司具备与生产经营有关的研发设备,拥有与生产经营有关的资产的所有权或使用权:公司主要财产权属关系清晰,不存在权属纠纷及可预见的潜在权属纠纷。(2)业务独立。公司拥有独立完整的研发体系,具有完整的业务流程、独立的经营场所以及服务部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润,具有独立自主的运营能力,公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控股的其他企业公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易或关联销售。(3)人员独立公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生,不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书均与公司签订了劳动合同,均在公
76、司领取薪酬不存在在控股股东、实际控制人控制的除公司及其全资子公司以外的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务,也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪的情形。(4)财务独立。公司成立了独立的财务部门,专门处理公司有关的财务事项,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;公司独立在银行开户,不存在与其他单位共享银行账户的情况;公司依法独立纳税;公司能够独立作出财务决策,不存在股东干预公司资金使用的情况。(5)机构独立。公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求,公司设立了股东大会、董事会和监事会,公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构,各部门职责明确、工作流程清晰,独
77、立作出决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的。报告期内,会计核算体系、财务管理体系及风险控制体系等重大内部管理体系在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。今后公司将根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断对内部控制制度进行调整。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公可已建立年度报告重大差错责任追究制度,进一步健全了信总
78、息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信总等情况。公司信总怕披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 (三) 表决权差异安排 适用 不适用 第八节 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未
79、更正重大错报说明 审计报告编号 利安达审字2023第 2236 号 审计机构名称 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 审计报告日期 2023 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈建滨 陈秋缘 3 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 利 安 达 审 字 2023第 2236 号 广东味福记科技股份有限公司全体股东: 一 、 审 计 意 见 我 们 审 计 了 广 东 味 福 记 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称
80、“ 味 福 记 ” ) 财 务 报表 , 包 括 2022 年 12 月 31 日 资 产 负 债 表 , 2022 年 度 利 润 表 、 现 金 流 量 表 、 股 东权 益 变 动 表 以 及 相 关 财 务 报 表 附 注 。 我 们 认 为 , 后 附 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 ,公 允 反 映 了 味 福 记 2022 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2022 年 度 的 经 营 成 果 和 现金 流 量 。 二 、 形 成 审 计 意 见 的 基 础 我 们 按 照 中 国 注 册 会
81、计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。 审 计 报 告 的 “ 注册 会 计 师 对 财 务 报 表 审 计 的 责 任 ” 部 分 进 一 步 阐 述 了 我 们 在 这 些 准 则 下 的 责 任 。按 照 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 , 我 们 独 立 于 味 福 记 , 并 履 行 了 职 业 道 德 方 面的 其 他 责 任 。 我 们 相 信 , 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 , 为 发 表 审 计 意 见提 供 了 基 础 。 三 、 其 他 信 息 味 福 记 管 理 层 对 其 他 信 息
82、负 责 。 其 他 信 息 包 括 味 福 记 2022 年 年 度 报 告 中 涵盖 的 信 息 , 但 不 包 括 财 务 报 表 和 我 们 的 审 计 报 告 。 我 们 对 财 务 报 表 发 表 的 审 计 意 见 不 涵 盖 其 他 信 息 , 我 们 也 不 对 其 他 信 息 发 表任 何 形 式 的 鉴 证 结 论 。 结 合 我 们 对 财 务 报 表 的 审 计 , 我 们 的 责 任 是 阅 读 其 他 信 息 , 在 此 过 程 中 , 考虑 其 他 信 息 是 否 与 财 务 报 表 或 我 们 在 审 计 过 程 中 了 解 到 的 情 况 存 在 重 大 不
83、一 致 或者 似 乎 存 在 重 大 错 报 。 基 于 我 们 已 执 行 的 工 作 , 如 果 我 们 确 定 其 他 信 息 存 在 重 大 错 报 , 我 们 应 当 报告 该 事 实 。 在 这 方 面 , 我 们 无 任 何 事 项 需 要 报 告 。 四 、 管 理 层 和 治 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 味 福 记 管 理 层 ( 以 下 简 称 “ 管 理 层 ” ) 负 责 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财务 报 表 , 使 其 实 现 公 允 反 映 , 并 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 , 以 使 财 务
84、 报表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 。 在 编 制 财 务 报 表 时 , 管 理 层 负 责 评 估 味 福 记 的 持 续 经 营 能 力 , 披 露 与 持 续 经营 相 关 的 事 项 ( 如 适 用 ) , 并 运 用 持 续 经 营 假 设 , 除 非 管 理 层 计 划 清 算 味 福 记 、终 止 运 营 或 别 无 其 他 现 实 的 选 择 。 治 理 层 负 责 监 督 味 福 记 的 财 务 报 告 过 程 。 五 、 注 册 会 计 师 对 财 务 报 表 审 计 的 责 任 我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体
85、是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 获取 合 理 保 证 , 并 出 具 包 含 审 计 意 见 的 审 计 报 告 。 合 理 保 证 是 高 水 平 的 保 证 , 但 并不 能 保 证 按 照 审 计 准 则 执 行 的 审 计 在 某 一 重 大 错 报 存 在 时 总 能 发 现 。 错 报 可 能 由于 舞 弊 或 错 误 导 致 , 如 果 合 理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者依 据 财 务 报 表 作 出 的 经 济 决 策 , 则 通 常 认 为 错 报 是 重 大 的 。 在
86、按 照 审 计 准 则 执 行 审 计 工 作 的 过 程 中 , 我 们 运 用 职 业 判 断 , 并 保 持 职 业 怀疑 。 同 时 , 我 们 也 执 行 以 下 工 作 : 1、 识 别 和 评 估 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 ; 设 计 和 实 施审 计 程 序 以 应 对 这 些 风 险 ; 并 获 取 充 分 、 适 当 的 审 计 证 据 , 作 为 发 表 审 计 意 见 的基 础 。 由 于 舞 弊 可 能 涉 及 串 通 、 伪 造 、 故 意 遗 漏 、 虚 假 陈 述 或 凌 驾 于 内 部 控 制 之上 , 未
87、 能 发 现 由 于 舞 弊 导 致 的 重 大 错 报 的 风 险 高 于 未 能 发 现 由 于 错 误 导 致 的 重 大错 报 的 风 险 。 2、 了 解 与 审 计 相 关 的 内 部 控 制 , 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 , 但 目 的 并 非 对 内部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 3、 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 及 相 关 披 露 的 合 理性 。 4、 对 管 理 层 使 用 持 续 经 营 假 设 的 恰 当 性 得 出 结 论 。 同 时 , 根 据 获 取 的 审 计证 据 ,
88、就 可 能 导 致 对 味 福 记 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 是 否 存 在 重大 不 确 定 性 得 出 结 论 。 如 果 我 们 得 出 结 论 认 为 存 在 重 大 不 确 定 性 , 审 计 准 则 要 求我 们 在 审 计 报 告 中 提 请 报 表 使 用 者 注 意 财 务 报 表 中 的 相 关 披 露 ; 如 果 披 露 不 充分 , 我 们 应 当 发 表 非 无 保 留 意 见 。 我 们 的 结 论 基 于 截 至 审 计 报 告 日 可 获 得 的 信息 。 然 而 , 未 来 的 事 项 或 情 况 可 能 导 致
89、味 福 记 不 能 持 续 经 营 。 5、 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 、 结 构 和 内 容 , 并 评 价 财 务 报 表 是 否 公 允 反 映相 关 交 易 和 事 项 。 我 们 与 治 理 层 就 计 划 的 审 计 范 围 、 时 间 安 排 和 重 大 审 计 发 现 等 事 项 进 行 沟通 , 包 括 沟 通 我 们 在 审 计 中 识 别 出 的 值 得 关 注 的 内 部 控 制 缺 陷 。 ( 此 页 无 正 文 ) 利 安 达 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 中 国 北
90、 京 二 二 三 年 四 月 二 十 一 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位:元 项目 附注 2022 年 12 月 31日 2021 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 五、(一) 3,916,640.09 4,119,245.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、(二) 3,992,976.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、(三) 568,550.00 应收款项融资 预付款项 五、(四) 200,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(五) 89,077.89 5,027.61 其中:应收利息 应收股利 买入返售金
91、融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(六) 1,132.08 流动资产合计 4,006,850.06 8,885,799.55 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、(七) 771,899.02 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、(八) 249,549.68 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、(九) 509,648.89 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、(十) 744,850.51 递延所得税资产 五、(十一) 128,232.32 81,651
92、.40 其他非流动资产 五、(十二) 900,000.00 非流动资产合计 3,304,180.42 81,651.40 资产总计 7,311,030.48 8,967,450.95 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、(十三) 20,000.00 预收款项 合同负债 五、(十四) 18,867.92 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、(十五) 91,542.33 应交税费 五、(十六) 12,524.53 101,002.66 其他应付款 五、(十七) 11,219.70
93、 5,873.60 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、(十八) 86,184.53 其他流动负债 五、(十九) 1,132.08 流动负债合计 241,471.09 106,876.26 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 五、(二十) 431,749.78 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 431,749.78 负债合计 673,220.87 106,876.26 所有者权益(或股东权益): 股本 五、(二十一) 10
94、,500,000.00 10,500,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五、(二十二) 346,864.91 346,864.91 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、(二十三) 229,173.75 229,173.75 一般风险准备 未分配利润 五、(二十四) -4,438,229.05 -2,215,463.97 归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 6,637,809.61 8,860,574.69 少数股东权益 所有者权益(或股东权益)合计 6,637,809.61 8,860,574.69 负债和所有者权益(或股东权益)总计 7,311,
95、030.48 8,967,450.95 法定代表人:赵桂郴主管会计工作负责人:施虹会计机构负责人:施虹 (二) 利润表 单位:元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 1,990,566.03 1,441,509.44 其中:营业收入 五、(二十五) 1,990,566.03 1,441,509.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,958,436.23 1,462,786.93 其中:营业成本 五、(二十五) 790,000.00 124,415.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用
96、 税金及附加 五、(二十六) 681.79 15,071.17 销售费用 五、(二十七) 812,495.99 1,440.00 管理费用 五、(二十八) 2,023,595.14 1,254,170.74 研发费用 五、(二十九) 323,821.37 69,341.22 财务费用 五、(三十) 7,841.94 -1,651.71 其中:利息费用 14,403.02 利息收入 8,104.84 2,934.58 加:其他收益 五、(三十一) 11,185.50 770.48 投资收益(损失以“-”号填列) 五、(三十二) -126,119.22 17,940.94 其中:对联营企业和合营企
97、业的投资收益(损失以“-”号填列) -128,100.98 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) 五、(三十三) -186,323.70 41,984.94 资产减值损失(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 五、(三十四) 452,830.19 三、营业利润(亏损以“”号填列) -2,269,127.62 492,249.06 加:营业外收入 0.00 0.00 减:营业外支出 五、(三十五) 218.38
98、 3,338.66 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) -2,269,346.00 488,910.40 减:所得税费用 五、(三十六) -46,580.92 10,496.23 五、净利润(净亏损以“”号填列) -2,222,765.08 478,414.17 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -2,222,765.08 478,414.17 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“
99、-”号填列) -2,222,765.08 478,414.17 六、其他综合收益的税后净额 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 (4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 (7)其他 (二)归属于少数股东
100、的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,222,765.08 478,414.17 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,222,765.08 478,414.17 (二)归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) -0.21 0.05 (二)稀释每股收益(元/股) -0.21 0.05 法定代表人:赵桂郴主管会计工作负责人:施虹会计机构负责人:施虹 (三) 现金流量表 单位:元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,156,650.00 1,718,647.00 客户存款和同业
101、存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,216.18 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十八) 13,594.25 7,376.73 经营活动现金流入小计 2,172,460.43 1,726,023.73 购买商品、接受劳务支付的现金 770,000.00 40,000.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金
102、 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,142,802.14 883,265.42 支付的各项税费 103,832.92 5,805.84 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十八) 1,825,204.51 855,582.89 经营活动现金流出小计 3,841,839.57 1,784,654.15 经营活动产生的现金流量净额 -1,669,379.14 -58,630.42 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 3,992,976.00 16,690,000.00 取得投资
103、收益收到的现金 1,981.76 20,436.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 380,000.00 100,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,930,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,374,957.76 19,740,436.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,054,287.31 投资支付的现金 900,000.00 15,595,471.60 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、(三十八) 900,000.00 投资活动现金
104、流出小计 2,854,287.31 15,595,471.60 投资活动产生的现金流量净额 1,520,670.45 4,144,964.94 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三十八) 53,897.16 筹资活动现金流出小计 53,897.16 筹资活动产生的现金流量净额 -53,897.16 0.00 四、汇率变
105、动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -202,605.85 4,086,334.52 加:期初现金及现金等价物余额 4,119,245.94 32,911.42 六、期末现金及现金等价物余额 3,916,640.09 4,119,245.94 法定代表人:赵桂郴主管会计工作负责人:施虹会计机构负责人:施虹 (四) 股东权益变动表 单位:元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,500,
106、000.00 346,864.91 229,173.75 -2,215,463.97 8,860,574.69 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,500,000.00 346,864.91 229,173.75 -2,215,463.97 8,860,574.69 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -2,222,765.08 -2,222,765.08 (一)综合收益总额 -2,222,765.08 -2,222,765.08 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 的金额
107、4其他 (三)利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 10,500,000.00 346,864.91 229,173.75 -4,438,229.05 6,637,809.61 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其
108、他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,500,000.00 346,864.91 229,173.75 -2,693,878.14 8,382,160.52 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,500,000.00 346,864.91 229,173.75 -2,693,878.14 8,382,160.52 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 478,414.17 478,414.17 (一)综合收益总额 478,414.17 478,414.17 (二)所有者投入和减
109、少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 10,500,000.00 346,864.91 229,173.75 -2215463.97 8,860,574.69 法定代表人:赵桂郴主管会计工作负责
110、人:施虹会计机构负责人:施虹 三、 财务报表附注 广东味福记科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别说明外,金额以人民币元表述) 一、 公司的基本情况 广东味福记科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),前身为“江苏欣网科技股份有限公司”,2013年01月迁址到广州市,并在广州市市场监督管理局注册,取得9132000056533805XU号企业法人营业执照,注册资本人民币1,050.00万元,公司经营地址为广州市黄埔区科丰路31号G1栋408室,法定代表人赵桂郴。 广州华源网络科技有限公司通过大宗交易,使得公司控股股东、实际控制人发生变更,由郑力变更为广州华源网络科技有限
111、公司。 2016年8月10日,公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌,股票代码839054。 本公司经营范围:信息技术咨询服务;供应链管理服务;品牌管理;农副产品销售;谷物销售;水产品零售;水产品批发;畜牧渔业饲料销售;饲料添加剂销售;新鲜蔬菜批发;新鲜蔬菜零售;食品添加剂销售;食用农产品零售;软木制品销售;肥料销售;国内贸易代理;贸易经纪;化肥销售;食品互联网销售(仅销售预包装食品);保健食品(预包装)销售;软件开发;软件销售;电子元器件零售;网络技术服务;信息系统运行维护服务;动漫游戏开发;广播电视传输设备销售;计算器设备销售;信息安全设备销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
112、转让、技术推广;软件外包服务;互联网安全服务;互联网数据服务;集成电路制造;集成电路销售;集成电路芯片及产品销售;集成电路芯片设计及服务;广告设计、代理;广告制作;广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位);市场营销策划;咨询策划服务;组织文化艺术交流活动;进出口代理;粮食收购;网络文化经营;技术进出口;互联网信息服务;医疗器械互联网信息服务。 财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 21 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会
113、计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项,预计未来十二个月内具备持续经营的能力,本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日公司财务状况以及 2022 年度公司经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期,会计
114、中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 6外币业务和外币报表折算
115、(1)外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 (2)外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。 7金融
116、工具 (1)金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类: 以摊余成本计量的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管
117、理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息
118、收入: a 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 b 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取
119、合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 指定为以
120、公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变
121、动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利
122、息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外: a 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 b 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分
123、拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报 (2)金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期
124、工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指
125、定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债: a 能够消除或显著减少会计错配。 b 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引
126、起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 其他金融负债 除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益: a 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 b 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 c 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1
127、)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 (3)金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销: a 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 b 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。 金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分
128、)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入
129、当期损。 (4)金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理: 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条 1)、2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理: a 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 b
130、保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: a 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 b 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
131、金融资产)之和。 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: a 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 b 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 (5)金融资产和金
132、融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时
133、,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。 (6)金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
134、取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变
135、动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动: 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 如
136、果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金
137、融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素: a 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化; b
138、 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化; c 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率; d 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; e 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则
139、该金融工具被视为具有较低的信用风险。 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: a 发行方或债务人发生重大财务困难; b 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; c 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; d 债务人很可能破产或进行其他财务重组; e 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; f 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值,
140、有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。 本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失: a 对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 b 对于财务担保
141、合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 c 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现
142、金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 (7)金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 8应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三7.(6)金融工具减值。本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在
143、组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑票据组合 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验不计提坏账准备 商业承兑汇票 出票人具有较低的信用评级,信用损失风险较高 划入账龄组合,按照账龄组合计提坏账准备 9应收款项 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三7.(6)金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,
144、本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类 参考历史信用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的预测,按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 12 年(含 2 年) 10 10 23 年(含 3 年)
145、30 30 3 年以上 100 100 10应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三7.(6)金融工具减值。 11其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三7.(6)金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已发生信用减值的其他应收款单独确定信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 计提方法
146、 组合 1:账龄组合 本公司根据以往的历史经验对其他应收款计提比例作出最佳估计,参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分类 参考历史信用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的预测,按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备 组合 2:无风险组合 关联方 参考历史信用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的预测,预计预期损失 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 12 年(含 2 年) 10 10 23 年(含 3 年) 30 30 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 3 年以上
147、100 100 12存货 本公司存货主要包括在日常活动中持有以备施工使用的工程材料、处在施工过程中的未完施工工程成本。 存货实行永续盘存制,存货的取得和发出均采用实际成本计价。低值易耗品、包装物和其他周转材料均采用一次转销法进行摊销。 工程施工成本的具体核算方法:按照单个项目为核算对象,分别核算工程施工成本,项目未完工前,按单个项目归集所发生的实际施工成本。期末,未完工工程项目的工程施工成本及累计确认的工程施工毛利与对应的工程结算对抵。余额列示于存货项目。 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在
148、正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 13合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约
149、成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产: (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费 用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; (2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源; (3)该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销
150、,计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值 准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 14持有待售资产 企业主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。非流动资产
151、或处置组划分为持有待售类别,应当同时满足下列条件: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。 确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 15长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有
152、控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本节“金融工具”。 共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (1)投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交
153、易分步取得被购买方的股权, 最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
154、除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 (2)后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共
155、同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
156、认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
157、的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的
158、,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
159、有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部
160、分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 16投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土
161、地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。 对按照成本模式计量的投资性房地产,出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 本公司投资性房地产按照成本模式计量。具体各类投资性房地产的折旧或摊销方法如下: 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20-50 5 4.75-1.90 17固定资产 (1)确认条件 固定资产指为公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
162、该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)固定资产的分类 固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设备。 (3)固定资产的初始计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础
163、确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。 (4)折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率% 运输工具 5 3 19.30 办公及电子设备 3-5 3 19.40-32.
164、33 18在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 19无形资产 (1)无形资产的确认条件 无形资产,是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的,才能予以确认: 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业; 该无形资产的成本能够可靠地计量。 (2)无形资产的计价方法 无形资产按照成本进行初始计量。 外购无形资产的成本,包
165、括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面
166、价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 (3)无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不予摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下: 类别 净残值 使用寿命 摊销方法 外购软件 0 3 年 使用年限 (4)研究开发费用的会计处理 企业内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为
167、: 研究阶段支出,于发生时计入当期损益;开发阶段支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 归属于使用寿命有限的无形资产开发阶段的支出,按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销;使用寿命不确定的,不予摊销。 20长期资产
168、减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合
169、并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对
170、包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。 21长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 (1)摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (2)摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销; b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 22借款费用 (1)借款费用的确认原则 公司发生的借款费用,可直接
171、归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 借款费用已经发生; 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
172、超过3 个月的,借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 (2)借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
173、平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 23职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 (2)离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养
174、老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 (3)辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理。 24商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关
175、的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。 25预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
176、时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 26股份支付 (1)股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计
177、为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支
178、付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允
179、价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受
180、服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理: 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企
181、业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。 27收入 收入确认原则和计量方法: (1)收入确认原则 于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制公司履约过程中在建商品;公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今
182、已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所
183、有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 (2) 收入计量原则 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率
184、法摊销。 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。 (3) 收入确认的具体方法 按时点确认的收入 公司从事的软件开发业务,系向用户提供技术开发,即根据客户需求个性化定制开发。 属于在某一时点履行履约义务。公司在收到验收报告时确认收入。 按履约进度确认的收入 公司提供的技术服务,由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。技术服务根据服务期间确认收入。 28政府补助 政府补助,是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的
185、政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认: 企业能够满足政府补助所附条件; 企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助本公司确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入
186、当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益; 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。 (3)取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况,分别如下会计处理: 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,可以选择下列方法之一进行会计处理: 以实际收到的借款金额作
187、为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 财政将贴息资金直接拨付给企业,将对应的贴息冲减相关借款费用。 (4)已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理: 初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值; 存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益; 属于其他情况的,直接计入当期损益。 29.合同资产、
188、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日,对于当期和以前期间
189、形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时,不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,予以确认,但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认;对子公
190、司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划,且预计在处置该项投资时,除了有足够的应纳税所得以外,还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时,予以确认。 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 31. 租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,本公司评估合同是否为
191、租赁或包含租赁。 (1)本公司作为承租人 初始计量 在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。 后续计量 本公司参照企业会计准则第 4 号固定资产有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注三、17“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余
192、使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债,本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。 短期租赁和低价值资产租赁
193、 对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁)和低价值资产租赁,本公司采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 (2)本公司作为出租人 本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。 融资租赁 于租赁期
194、开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 32. 重要会计政策和会计估计变更 (1)会计准则变化涉及的会计政策变更 本公司本期无会计政策变更事项。 (2)会计估计变更 本公司本期无重要的会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税(费)率 增值税 应税收入 6% 城市维护建设税 应纳流转税税额 7% 教育费附
195、加 应纳流转税税额 3% 地方教育附加 应纳流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠 根据财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知)(财税(2013)106 号)附件三营业税改征增值税试点过渡政策第一条规定,试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的,免征增值税。本公司技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免交增值税。 五、财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指 2022 年 1 月 1 日,“年末”系指 2022 年 12 月 31 日,“本年”系指 2022 年 1
196、 月 1 日至 12 月 31 日,“上年” 系指 2021年 1 月 1 日至 12 月 31 日,货币单位为人民币元。 (一)货币资金 项 目 年末余额 年初余额 现金 银行存款 3,916,640.09 4,119,245.94 其他货币资金 合 计 3,916,640.09 4,119,245.94 截至本报告期末,本公司无其他对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 (二)交易性金融资产 项 目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,992,976.00 其中:权益工具投资 3,992,976.00 (三)应收账款 1、应收账款按类别列示 类
197、别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 507,240.98 100.00 507,240.98 100.00 其中:以账龄为信用风险特征划分组合 507,240.98 100.00 507,240.98 100.00 合 计 507,240.98 100.00 507,240.98 100.00 (续) 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 893,890.98 100.0
198、0 325,340.98 36.40 568,550.00 其中:以账龄为信用风险特征划分组合 893,890.98 100.00 325,340.98 36.40 568,550.00 合 计 893,890.98 100.00 325,340.98 36.40 568,550.00 2、以账龄为信用风险特征划分组合的应收账款 账 龄 年末余额 年初余额 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年 以内 380,000.00 5.00 19,000.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 296,500.00 30.00 88,950.00 3 年 以上 5
199、07,240.98 100.00 507,240.98 217,390.98 100.00 217,390.98 合 计 507,240.98 100.00 507,240.98 893,890.98 36.40 325,340.98 3、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 中国电信股份有限公司江苏分公司 296,500.00 58.45 296,500.00 中国电信股份有限公司泰州分公司 205,500.00 40.51 205,500.00 江苏省广电有线信息网络股份有限公司 2,850.00 0.56 2,850.0
200、0 东方有线网络有线公司 2,374.98 0.47 2,374.98 中国电信(欧洲)有限公司 16.00 0.01 16.00 单位名称 年末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 合 计 507,240.98 100.00 507,240.98 (四)预付款项 1、预付款项按账龄列示: 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 200,000.00 100.00 合 计 200,000.00 100.00 (五)其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 94,766.20 6,292.22 减:坏账准备 5,688.3
201、1 1,264.61 合 计 89,077.89 5,027.61 1、其他应收款按类别列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 94,766.20 100.00 5,688.31 6.00 89,077.89 其中:以账龄为信用风险特征划分组合 94,766.20 100.00 5,688.31 6.00 89,077.89 合 计 94,766.20 100.00 5,688.31 6.00 89,077.89 (续) 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比
202、例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 6,292.22 100.00 1,264.61 20.10 5,027.61 其中:以账龄为信用风险特征划分组合 6,292.22 100.00 1,264.61 20.10 5,027.61 合 计 6,292.22 100.00 1,264.61 20.10 5,027.61 2、以账龄为信用风险特征划分组合的其他应收款 账 龄 年末余额 年初余额 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 93,766.20 5.00 4,688.31 5,292.22 5.
203、00 264.61 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 年以上 1,000.00 100.00 1,000.00 1,000.00 100.00 1,000.00 合 计 94,766.20 6.00 5,688.31 6,292.22 20.10 1,264.61 3、按欠款方归集的其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 广州华南新材料创新园有限公司 租赁保证金及水电押金 84,488.00 1 年以内 89.15 员工代垫款项 员工代垫款项 6,278.20 1 年以内 6.62 广州仁致信息科技有限公司 打印机押金 3,000
204、.00 1 年以内 3.17 江苏中博通信有限公司 报名费 500.00 3 年以上 0.53 中邮通建设咨询有限公司 招标费 500.00 3 年以上 0.53 合 计 94,766.20 100.00 (六)其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 增值税借方余额重分类 1,132.08 合 计 1,132.08 (七)长期股权投资 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 771,899.02 771,899.02 合 计 771,899.02 771,899.02 1、对联营企业的投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 年末
205、余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 广州徽味美食品科技有限公司 900,000.00 -128,100.98 771,899.02 合 计 900,000.00 -128,100.98 771,899.02 (八)固定资产 项目 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值: 1.期初余额 2.本期增加金额 152,290.42 126,946.21 279,236.63 (1)购置 152,290.42 126,946.21 279,236.63 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1
206、)处置或报废 4.期末余额 152,290.42 126,946.21 279,236.63 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 20,243.68 9,443.27 29,686.95 (1)计提 20,243.68 9,443.27 29,686.95 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 20,243.68 9,443.27 29,686.95 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 132,046.74 117,502.94 249,549.68 2.期初账面价值
207、(九)使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.2022.1.1 余额 2.本期增加金额 557,428.45 557,428.45 3.本期减少金额 4.2022.12.31 余额 557,428.45 557,428.45 二、累计折旧 1.2022.1.1 余额 2.本期增加金额 47,779.56 47,779.56 (1)计提 47,779.56 47,779.56 3.本期减少金额 (1)处置 4.2022.12.31 余额 47,779.56 47,779.56 三、减值准备 1.2022.1.1 余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 项目 房屋及建
208、筑物 合计 (1)处置 4.2022.12.31 余额 四、账面价值 1.2022.12.31 账面价值 509,648.89 509,648.89 2.20221.1.1 账面价值 (十)长期待摊费用 类 别 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 年末余额 办公室装修费 782,261.16 37,410.65 744,850.51 合计 782,261.16 37,410.65 744,850.51 (十一)递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收账款信用减值损失 126,810.
209、24 507,240.98 81,335.25 325,340.98 其他应收款信用减值损失 1,422.08 5,688.31 316.15 1,264.61 小 计 128,232.32 512,929.29 81,651.40 326,605.59 (十二)其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 优源基地项目 900,000.00 合计 900,000.00 (十三)应付账款 1.按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 软件开发费 20,000.00 合计 20,000.00 2.应付账款金额前五名单位情况 单位名称 年末余额 占应付账款总额的比例(%) 车小生 20,000.00
210、100.00 合计 20,000.00 100.00 (十四)合同负债 1.合同负债情况 项目 年末余额 年初余额 预收货款 18,867.92 合计 18,867.92 (十五)应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末金额 一、短期薪酬 781,476.34 689,934.01 91,542.33 二、离职后福利-设定提存计划 47,668.13 47,668.13 三、辞退福利 405,200.00 405,200.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,234,344.47 1,142,802.14 91,542.33 (2)短期职工薪酬
211、列示 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 734,733.44 643,191.11 91,542.33 2.职工福利费 1,981.00 1,981.00 3.社会保险费 34,460.90 34,460.90 其中: 医疗保险费 34,034.89 34,034.89 工伤保险费 426.01 426.01 生育保险费 4.住房公积金 10,301.00 10,301.00 5.工会经费和职工教育经费 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合 计 781,476.34 689,934.01 91,542.33 (3)设定提存计划情况 项 目 年
212、初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 1、基本养老保险 46,688.64 46,688.64 2、失业保险费 979.49 979.49 3、企业年金缴费 合 计 47,668.13 47,668.13 (十六)应交税费 税 种 年末余额 年初余额 增值税 12,524.53 89,731.42 城市维护建设税 6,309.43 教育费附加 4,506.74 个人所得税 455.07 合 计 12,524.53 101,002.66 (十七)其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 11,219.70 5,873.60 合 计 11,219.70 5,873
213、.60 采用账龄分析法的其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 11,219.70 100.00 5,526.60 94.09 1 至 2 年(含 2 年) 347.00 5.91 合 计 11,219.70 100.00 5,873.60 100.00 (十八)一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 一年内到期的租赁负债 86,184.53 合计 86,184.53 (十九)其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税额 1,132.08 合计 1,132.08 (二十)租赁负债 项 目 年末余额 租赁付款额
214、583,885.90 减:未确认的融资费用 65,951.59 重分类至一年内到期的非流动负债 86,184.53 租赁负债净额 431,749.78 (二十一)股本 项目 年初余额 本年增减变动 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 10,500,000.00 10,500,000.00 (二十二)资本公积 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 其他 346,864.91 346,864.91 合计 346,864.91 346,864.91 (二十三)盈余公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 法定盈余公积 229,173.75 229,
215、173.75 合 计 229,173.75 229,173.75 (二十四)未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年未分配利润 -2,215,463.97 -2,693,878.14 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后年初未分配利润 -2,215,463.97 -2,693,878.14 加:本期归属于母公司所有者的净利润 -2,222,765.08 478,414.17 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -4,438,229.05 -2,215,463.97 (二十五)营业收入和营业成本 (1)按明细列示
216、 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,990,566.03 790,000.00 1,441,509.44 124,415.51 合 计 1,990,566.03 790,000.00 1,441,509.44 124,415.51 (2)收入按性质分类 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 定制软件 1,990,566.03 790,000.00 1,441,509.44 124,415.51 合 计 1,990,566.03 790,000.00 1,441,509.44 124,415.51 (二十六)税金及附加 项 目 本年发生额 上
217、年发生额 城市维护建设税 0.93 6,309.43 教育费附加 0.66 4,506.74 印花税 680.20 4,255.00 合 计 681.79 15,071.17 (二十七)销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 差旅费用 25,612.62 项 目 本年发生额 上年发生额 展览费和广告费 300,000.00 业务费 298,204.13 居间费 188,679.24 职工薪酬 1,440.00 合 计 812,495.99 1,440.00 (二十八)管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,052,684.70 644,795.76 固定资产折旧 15,932
218、.83 物业管理费/科技服务费 90,669.71 办公经费 40,226.23 中介机构费用 688,240.31 595,962.52 差旅费用 12,459.65 5,310.03 使用权资产折旧 23,889.78 装修费摊销 37,410.65 商标转让费 20,000.00 挂牌费用 18,867.92 水电费 13,767.60 业务招待费 5,000.00 其他 9,445.76 3,102.43 合 计 2,023,595.14 1,254,170.74 (二十九)研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 181,740.16 66,334.08 折旧费用与长期待摊
219、费用 37,643.90 其他 104,437.31 3,007.14 合 计 323,821.37 69,341.22 (三十)财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 14,403.02 减:利息收入 8,104.84 2,934.58 手续费支出 1,543.76 1,282.87 合 计 7,841.94 -1,651.71 (三十一)其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 个税手续费返还 143.31 770.48 增值税减免 11,042.19 合 计 11,185.50 770.48 (三十二)投资收益 投资收益明细情况 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期
220、股权投资收益 -128,100.98 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,981.76 20,436.54 取得交易性金融资产支付的交易费用 -2,495.60 合 计 -126,119.22 17,940.94 (三十三)信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -181,900.00 42,244.10 其他应收款坏账损失 -4,423.70 -259.16 合 计 -186,323.70 41,984.94 (三十四)资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 转让商标 452,830.19 合 计 452,830.19 (三十五)营
221、业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 其他 218.38 3,338.66 218.38 合 计 218.38 3,338.66 218.38 (三十六)所得税费用 (1)所得税费用明细 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -46,580.92 10,496.23 合 计 -46,580.92 10,496.23 (2)会计利润与所得税费用调整过程: 项 目 本年数 上年发生额 利润总额 -2,222,765.08 488,910.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 -555,691.27 122,227.60 子公司适用不同税率
222、的影响 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 54.60 1,334.67 研发费用加计扣除 项 目 本年数 上年发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -113,066.04 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 509,055.75 处置长期股权投资产生的影响 所得税费用 -46,580.92 10,496.23 (三十七)现金流量表 (1)现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -2,222,765.08 478,414.17 加:信用减值损失 186,323.70 -
223、41,984.94 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,686.95 使用权资产折旧 47,779.56 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 37,410.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 14,403.02 投资损失(收益以“”号填列) 126,119.22 -17,940.94 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -46,580.92 10,496.23 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号
224、填列) 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 110,965.54 -491,716.35 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 47,278.22 4,101.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,669,379.14 -58,630.42 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的年末余额 3,916,640.09 4,119,245.94 减:现金的年初余额 4,119,245.94 32,911.42 加:现金等价物的年末余额 减:现金等价物的年初余额 项 目 本年发生额
225、 上年发生额 现金及现金等价物净增加额 -202,605.85 4,086,334.52 (2)现金及现金等价物 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 3,916,640.09 4,119,245.94 其中:库存现金 可随时用于支付的银行存款 3,916,640.09 4,119,245.94 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,916,640.09 4,119,245.94 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (三十八)现金流量表项目注释 (1)
226、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 8,104.84 2,934.58 政府补助 143.31 819.67 往来款 5,346.10 3,622.48 合 计 13,594.25 7,376.73 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 营业外支出 18.66 财务费用手续费 1,543.76 1,282.87 销售费用 812,495.99 管理费用 893,677.18 851,274.22 研发费用 104,437.31 3,007.14 往来款 13,050.27 合 计 1,825,204.51 855,582.8
227、9 (3)支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 基地合作项目 900,000.00 合 计 900,000.00 (4)支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付租赁负债的本金和利息 53,897.16 合 计 53,897.16 六、关联方关系及其交易 1、关联方关系 本公司的实际控制人情况: 本公司的实际控制人为赵桂郴,控股股东为广州华源网络科技有限公司,控股股东具体情况如下: 控股股东 持有股数 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 广州华源网络科技有限公司 5,282,300 50.3076 50.3076 其他关联方
228、情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广州赛太特生物医学科技有限公司 实际控制人与本公司实际控制人相同 广州徽味美食品科技有限公司 直接投资 2、关联交易情况 (1)出售商品/提供劳务情况 关联企业名称 交易金额 交易内容 定价政策 广州赛太特生物医学科技有限公司 339,622.64 系统及软件开发 市场价 广州赛太特生物医学科技有限公司 132,075.47 系统维护费 市场价 广州华源网络科技有限公司 3,994,957.76 邦客乐股票 市场价 (2)关联方资金拆借 无 (3)关联方应收应付款项 项目名称 关联方 年末余额 合同负债 广州赛太特生物医学科技有限公司 18,867
229、.92 七、承诺及或有事项 1、承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日,公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日,公司不存在需要披露的重要或有事项。 八、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、其他资产负债表日后事项说明 无。 九、其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日,公司不存在需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 (一)本年非经常性损益明细表 按照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益(2008)的规定,本公司非经常性损益如下: 项目 金额 说明 计入当期损益的政
230、府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 11,185.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -218.38 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,981.76 小计 12,948.88 减:所得税影响额 合计 12,948.88 (二)净资产收益率和每股收益 按照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)的规定,本公司 2021 年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下: 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司
231、普通股股东的净利润 -28.68 -0.2117 -0.2117 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -28.85 -0.2129 -0.2129 十一、财务报表的批准 本财务报表已于 2023 年 04 月 21 日由董事会通过及批准发布。 公司名称:广东味福记科技股份有限公司 2023 年 4 月 21 日 第九节 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 董事会秘书办公室。