839088_2017_华商智汇_2017年公司年度报告_2018-06-28.txt

1、1 2017 年度报告 华商智汇 NEEQ : 839088 华商智汇传媒股份有限公司 Chinese Wisdom Media Co.,Ltd 2 目 录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 31 第十一节 财务报告 . 34 3 释义 释义项目 释义 公司、华商智汇 指 华商智汇传媒

2、股份有限公司 目标广告、重庆目标 指 重庆目标广告有限公司 西藏目标 指 西藏目标广告有限公司 芒果传媒 指 重庆芒果广告传媒有限公司 西藏芒果 指 西藏芒果广告传媒有限责任公司 福州太阳 指 福州太阳广告有限公司 明溪太阳 指 明溪太阳广告有限公司 佛山红鑫海岸 指 佛山市红鑫海岸广告有限公司 兰州伙伴 指 兰州伙伴广告传媒有限公司 湖州品博 指 湖州品博广告有限公司 长春东联 指 长春市东联奥德广告传媒有限责任公司 湖南成美 指 湖南成美广告有限公司 海南二十一城 指 海南二十一城文化传媒有限公司 上海二十一城 指 上海二十一城广告传媒有限公司 安迈国际、北京安迈公司 指 安迈国际文化传媒

3、（北京）有限公司 上海灵盛 指 上海灵盛广告传媒有限公司 华智数联 指 华智数联（北京）科技有限公司 斯玛特 指 西藏斯玛特网络科技有限公司 西藏掌宝 指 西藏掌宝信息科技有限公司 西藏华商 指 西藏华商智汇文化传媒有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司章程 指 华商智汇传媒股份有限公司章程 报告期内 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载

4、资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人项华、主管会计工作负责人谷斌及会计机构负责人（会计主管人员）刘妍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所对公司出具了保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未

5、出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 媒体资源可持续性获取的风险 公司在重庆、福州、兰州、湖州、海南、长春、佛山、长沙等八个重点省市通过签订租赁合同的方式取得楼宇电梯媒体资源的代理权或使用权。依据物业管理条例第五十五条的规定，利用物业共用部位、共用设施设备进行经营的，应当在征得相关业主、业主大会、物业服务企业的同意后，按照规定办理有关手续。公司与物业服务企业签订的租赁合同存在下列情形： 1、部分小区未成立业委会，公司难以逐一获得各个业主的同意； 2、部分小区在公司与物业服务企业签订合同后才成立业委会，导致

6、公司与物业服务企业签订合同时未得到业委会认可； 3、部分小区已成立业委会，但公司与物业服务企业签订合同时未经业委会确认。上述合同由于未获得业主、业委会的同意而存在法律瑕疵。 客户行业需求变化风险 公司客户主要集中在房地产、汽车、金融、消费品等行业。下游行业的政策及需求变化会对公司产生阶段性影响。如果房地产、汽车、金融、消费品等行业发生较大变化，导致广告投入有所减少，将会对公司的业绩产生一定的影响。 广告发布审核不严而遭受处罚的风险 公司在经营活动中始终保持谨慎审核原则，对广告内容是否符合法律法规进行严格审查，但若存在客户故意隐瞒产品真实信5 息等客观原因，公司仍难以避免因发布违规广告而受到处罚

7、的风险。 税收补贴优惠政策变化的风险 据财政部、海关总署、国家税务总局 2011 年 7 月 27 日发布的关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税201158 号），为贯彻落实党中央、国务院关于深入实施西部大开发战略的精神，进一步支持西部大开发，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，国家对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。根据产业结构调整指导目录（2011 年本）（国家发改委第 9 号令)，本公司及子公司重庆目标广告有限公司、重庆芒果广告传媒有限公司业务属于三十二类第七项：“广告创意、广告策划、广告设计、广告制作” ，

8、适用 15%优惠税率；若上述税收补贴优惠政策发生变化，可能对公司业绩产生一定影响。 应收款项占资产比重较高的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为212,960,482 元,占同期资产总额的比例为 33.89%，占当年营业收入的比重分别为 51.34%。随着公司业务规模的不断扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户经营状况出现恶化，导致应收账款不能及时收回，将可能发生坏账风险，影响公司现金流情况。 净资产收益率下降的风险 2015 年度、2016 年度和 2017 年度，净资产收益率分别为37.47%、 19.33%和 10.24

9、%，呈现下降趋势。随着公司的不断发展壮大，未来公司净资产规模会相应地大幅提高，因此公司存在短期内净资产收益率下降的风险。 市场竞争风险 目前我国楼宇电梯广告行业的整体集中度不高，市场竞争较为激烈。在媒体资源方面，虽然随着城市化进程的发展，各地区的优质媒体资源将逐渐增多，但是现阶段全国范围内最具广告投放价值的楼宇资源仍主要集中在经济发达城市。无论对于全国性媒体运营商还是地方性媒体运营商，核心城市都是媒体资源开发的重点区域。对于优质媒体资源的激烈争夺将导致全行业楼宇电梯媒体资源采购价格的上升，从而增加楼宇电梯媒体运营商的运营成本。在客户资源方面，虽然具有全国性广告投放能力和优质全国性客户资源的大型

10、楼宇电梯媒体运营商数量不多，但是面向单个城市广告投放需求的地区性广告市场的进入门槛仍然较低。在地区性广告市场，为数众多的中小楼宇电梯媒体运营商为争夺当地客户资源，往往采用低价竞争手段，压低了区域性客户的发布价格。 户外大牌政策变动风险 户外大牌业务的发展受国家和地区的政策影响较大。受构建文明城市，规范治理市容市貌等因素影响，现阶段政策变动较为频繁。公司在开展户外大牌业务的过程中积极办理相关手续以获得相应资质和经营权利，并与当地政府及相关部门积极沟通，按照指示及要求进行经营。但若未来地方政府对户外媒体行业的政策发生变动，将影响到公司户外大牌资源的延续，进而对公司业绩产生一定的影响。 6 对子公司

11、控制力不够的风险 公司为了扩大市场占有率，以并购外延式形成覆盖全国的媒体资源网络，在未来经营中，公司会继续收购符合制定的标准的标的公司。由于新并购公司，在制度、文化、管理及经营方式上存在一定差异，如果公司不能对新并购的子公司的制度、文化、业务及财务等方面进行有效的整合，将会对公司的经营效率和治理产生一定的影响。 子公司重庆目标历史上国资退出存在瑕疵的风险 重庆目标于 2007 年 10 月设立，控股股东重庆共用站台设施投资开发有限公司持有目标广告 75%股权，2008 年 1 月，站台公司将持有的目标广告 51%股权转让给杨红、曾理、何朝霞， 2009 年 7 月，站台公司将持有的目标广告 2

12、4%股权转让给陈友仁。站台公司在第一次转让股权时，其控股股东为重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司，后者为国有控股上市公司，因此上述两次股权转让涉及到国资退出的问题。 福州太阳及其子公司明溪大阳核定征 收企业所得税存在税收处罚的风险 公司子公司福州太阳、明溪大阳历史上存在采取核定征收所得 税的情况。虽然子公司均已取得主管机关出具的合规证明，但 仍不排除存在税务机关要求按照查收征收方式补缴以前年度所 得税及其滞纳金的可能。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 华商智汇传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Chinese Wisdom Media 证

13、券简称 华商智汇 证券代码 839088 法定代表人 项华 办公地址 重庆市渝中区两路口希尔顿商务大厦 22 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 万斌 职务 董事会秘书 电话 023-89067992 传真 023-89038503 电子邮箱 bin.wan 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市渝中区两路口希尔顿商务大厦 22 楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 7 月 3 日 挂牌时间 2016 年 9 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分

14、类） 租赁和商业服务业-商业服务业-广告业 主要产品与服务项目 电梯框架媒体、户外大牌、视频流量广告 普通股股票转让方式 竞价交易 普通股总股本（股） 145,656,200 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 项华、冯建国、谷斌、刘小凤 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915000000723193367 否 8 注册地址 拉萨经济技术开发区扎西路西藏人力资源管理有限责任公司 21 号工位 是 注册资本 145,656,200 元 否 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38

15、至 45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李青龙、文永丽 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 414,793,763.18 537,261,140.78 -22.79% 毛利率% 43.47% 36.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 39,778,173.48 65,919,292.56 -39.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 38,84

16、9,115.38 60,030,277.42 -35.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 10.24% 19.33% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.00% 17.60% - 基本每股收益 0.27 0.50 -46.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 628,229,932.72 600,277,815.24 4.66% 负债总计 173,800,827.15 215,451,855.40 -19.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 457,019,392.53 3

17、84,778,112.30 18.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.14 2.64 18.94% 资产负债率%（母公司） 25.81% 19.89% - 资产负债率%（合并） 27.67% 35.89% - 流动比率 2.46 2.01 - 利息保障倍数 29.26 57.14 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 54,307,313.88 28,146,124.71 92.94% 应收账款周转率 1.70 2.28 - 存货周转率 35.26 86.69 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.66%

18、14.23% - 营业收入增长率% -22.79% 42.18% - 净利润增长率% -50.25% -36.21% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 145,656,200 145,656,200 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -496,229.98 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,365,909.21 除上述各项之外的

19、其他营业外收入和支出 375,571.95 非经常性损益合计 1,245,251.18 所得税影响数 73,599.36 少数股东权益影响额（税后） 242,593.72 非经常性损益净额 929,058.10 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 7,459,715.21 7,457,453.08 - - 营业外支出 399,873.84 396,958.84 - - 资产处置收益 0 -652.87 - - 11 第四节 管理层讨论与分

20、析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为广告传媒行业，主营业务为社区媒体、户外大牌媒体和互联网视频流量广告的运营。公司的媒体销售对象（即广告主）主要集中在服务性行业，重点包括地产、金融、汽车、通讯、商贸（含电商）、旅游、快消、医美等行业；公司通过多年的经营积累了数量大、客情好的广告主资源，不存在对单一行业或客户的依赖。 公司运用媒体管理系统及大数据分析，评估并提炼各媒体价值，通过招投标、协议、代理的方式，购买或租赁取得电梯、户外及线上视频内容提供商的广告经营权。经过多年的经营和积累，在线下，公司拥有当地市场领先的有价值媒体；在线上，公司拥有主流视频网站及视频内容提供商的广告经营权。公司利用

21、线上的 DSP 平台和线下的营业推广，以完备的售前、售中、售后服务，为广告主提供最匹配的媒体投放方案，最终通过广告主在公司经营的媒体上进行广告投放而盈利。 报告期内，公司商业模式较上年度未有重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内实现归属于母公司收

22、入 414,793,763.18 元，较去年下降 22.79%；净利润 39,778,173.48 元,较去年下降 39.66%。主要原因系合并范围发生变化产生影响和媒体采购量增大及计提商誉减值所导致。合并范围增加新设控股公司华智数联，合并范围减少全资子公司安迈国际；媒体采购量增大的原因是抢占优势媒体资源，导致当年分摊的营业成本增加；商誉减值因全资子公司福州太阳业绩下滑严重，计提商誉减值为 21,417,861.31 元所导致。 报告期内，公司迁移注册地址到西藏拉萨市，并利用投资注册在西藏的子公司，开展电梯媒体、户外大牌和互联网广告的销售业务。 报告期内，完成智慧城市项目公司的投资，目前研究智

23、慧城市物联网的参股公司斯玛特公司处于前期正常运营中。 报告期内，公司完善内控梳理，坚持数据化、标准化、专业化的管理核心要求，着手结合企业运营特点进行公司 ERP 的开发和运用，基本实现了公司财务和内控的规范化管理。 12 (二) 行业情况 根据 CTR 媒介智讯，2017 年全媒体广告刊例花费增长 4.3%，传统广告媒体连降两年后出现逐步回升，重振对市场的贡献。 2017 年对广告市场的向上拉动力主要来自电梯电视、电梯海报、影院视频，其中电梯电视广告刊例收入、电梯海报广告刊例收入分别以 20.4%、18.8%的增长率匀速增长，紧跟电影广告增长 25.5%之后位居第二、第三位，逐步进入理性稳健期

24、。饮料行业如碳酸饮料、婴幼儿奶粉随着电视综艺大量投入，增幅明显。互联网企业对数字户外媒体的花费增幅要大于传统户外。药品的广告投放增长回归理性。广告作为后周期行业，受益于 2017 年整个消费市场的回暖和持续进行的消费升级浪潮，传统行业广告投放需求回暖，2018 年展望乐观。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 103,218,791.67 16.43% 82,049,026.28 13.67% 25.8% 应收账款 212,960,482.00 33.9% 249,2

25、32,841.16 41.52% -14.55% 存货 6,283,652.09 1% 7,017,275.66 1.17% -10.45% 长期股权投资 799,876.58 0.13% - - - 固定资产 3,513,632.85 0.56% 2,257,262.21 0.38% 55.66% 在建工程 - - - - - 短期借款 29,697,065.00 4.73% 13,000,000.00 2.17% 128.44% 长期借款 8,987,247.62 1.43% 9,882,240.66 1.65% -9.06% 资产总计 628,229,932.72 - 600,277,8

26、15.24 - 4.66% 资产负债项目重大变动原因： 1、长期股权投资变动原因分析：北京安迈未纳入合并范围。 2、固定资产变动较上期增加 55.66%，主要原因分析：重庆目标增加固定资产 364729.87 元，是将视频会议系统由无形资产调入固定资产，其他的为各子公司增加的办公设备。 3、短期借款较上期增加变动 128.44%，主要原因分析：期初数 13,000,000.00 为北京安迈的银行贷款，今年未将北京安迈纳入合并范围，期末数 29,697,065.00 元，为芒果公司富民银行流动资金贷款20,000,000.00 元，集团本部招商银行流动资金贷款 9,697,065.00 元。 2

27、. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 414,793,763.18 - 537,261,140.78 - -22.79% 13 营业成本 234,500,662.55 56.53% 343,149,259.66 63.87% -31.66% 毛利率% 43.47% - 36.13% - - 管理费用 51,630,055.89 12.45% 50,534,615.87 9.41% 2.17% 销售费用 28,685,177.57 6.92% 29,140,404.79 5.42%

28、 -1.56% 财务费用 1,999,486.43 0.48% 1,844,050.93 0.34% 8.43% 营业利润 52,750,616.25 12.72% 93,837,777.43 17.47% -43.79% 营业外收入 756,149.33 0.18% 7,457,453.08 1.39% -89.86% 营业外支出 133,177.49 0.03% 396,958.84 0.07% -66.45% 净利润 37,040,038.98 8.93% 74,459,700.14 12.27% -50.25% 项目重大变动原因： 1、公司 2017 年营业成本为 234,500,66

29、2.55 元，比去年减少 80,777,407.63 元，降幅 31.66%，主要原因为去年占总成本 30%的北京安迈公司报告期未纳入合并范围，导致整体营业成本下降幅度较大。 2、公司 2017 年营业利润为 52,750,616.25 元，比去年减少 41,087,161.18 元，降低 43.79%，主要原因一是因为北京安迈公司未纳入合并范围,导致营业利润的绝对值减少,二是管理费用增加1,095,440.02 元,增幅 2.17%，其中增幅较大的有工资及福利支出同比增长 10.62%，租赁费同比增长11.59%；三是报告期资产减值损失 36,749,897.64 元，比去年增加 28,54

30、9,515.43 元，增幅 348.15%，其中坏帐损失增加 1,436,598.36 元，增幅 17.53%，存货跌价损失增加 5,378,844.02 元，增幅 73682.79%，商誉减值损失本期发生 21,734,073.05 元，去年未计提。 3、公司 2017 年营业外收入为 756,149.33 元，比去年同期减少 6,701,303.75 ，降低 89.86%，主要原因为 2016 年目标广告及芒果传媒收到重庆两江新区政府产业扶持资金 6,411,702.00 元,报告期内由于华商智汇本部工商地址变更,未能继续享受到当地政府产业扶持资金。 4、公司 2017 年营业外支出为 1

31、33,177.49 元，比上年同期减少 266,696.35 元，减少 66.70%，主要为 2016 年芒果传媒放弃中标项目支付违约金 99,800.00 元，上海二十一城支付解约赔偿 200,000.00 元。 5、公司 2017 年净利润 37,040,038.98 元，同比减少 37,419,661.16 元，降低 50.25%，主要原因一是北京安迈报告期未纳入合并范围，二是报告期公司营业利润及营业外收入减少导致净利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 412,676,819.30 536,986,869.72 -23.15% 其他业务

32、收入 2,116,943.88 274,271.06 671.84% 主营业务成本 233,315,912.69 342,856,421.69 -31.95% 其他业务成本 1,184,749.86 292,837.97 304.58% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 社区媒体 313,320,132.15 75.54% 309,833,330.45 57.67% 户外大牌 100,640,287.81 24.26% 93,278,876.38 17.36% 互联网 - - 133,874,662.89 24.92% 租赁

33、收入 833,343.22 0.20% 274,271.06 0.05% 合计 414,793,763.18 100.00% 537,261,140.78 100.00% 14 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内其他业务收入 2,116,943.88 元，比去年同期增加 1,842,672.82 元 ，增幅 671.84%，主要因素为报告期内华商智汇房租收入 736,908.12，目标广告处置投资性房地产收入 1,160,000.00，佛山红鑫海岸广告策划、宣传收入 102,751.09 元，芒果传媒房租收入 96,435.10 元。 2、报告期内其他业务成本

34、1,184,749.86 元，比去年同期增加 891,911.89 元,增幅 304.58%，主要因素为目标广告处置投资性房地产成本 1166237.36 元。 3、报告期社区媒体收入 313,320,132.15 元，比去年增加 3,486,801.70 元，增幅 1.13%，属报告期业绩正常增长。报告期户外大牌收入 100,640,287.81 元，比去年增加 7,361,411.43，增幅 7.89%，属报告期业绩正常增长。 4、报告期租赁收入 833,343.22 元，比去年增加 559,072.16 元，增幅 203.84%，主要因素为报告期华商智汇、芒果传媒增加的房租收入。 5、互

35、联网板块本期收入为 0，上期同年为 133,874,662.89 元，原因为本期合并报表未纳入互联网板块公司安迈国际。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海唐神广告传播有限公司 7,670,450.02 1.86% 否 2 深圳市华语传媒股份有限公司 6,036,924.64 1.46% 否 3 重庆鹏汇房地产有限公司 5,354,598.78 1.3% 否 4 湖州吴兴南太湖建设投资有限公司 5,167,084.33 1.25% 否 5 浙江二十一城文化发展有限公司 4,873,999.97 1.18% 否 合计 29,103,057

36、.74 7.05% - 应收款联动分析：报告期内，公司营业收入为 41,479.38 万元，较上年同期减少 22.80%；应收账款总额为 21,296.05 万元，较上年同期减少 14.55%。应收账款降幅缓于营业收入降幅。应收账款较上年同期减少的现象主要原因为：1、销售收入减少；2、受市场环境及竞争的影响，报告期内公司为了进一步扩大市场占有率，实行销售信用政策，对于部分优质客户给到较长的账期。 公司 2017 年末应收账款前五名分别为：福州泛亚房地产有限公司，应收款金额 399.08 万元；恒大地产集团重庆有限公司，应收款金额 392.70 万元；湖州吴兴南太湖建设投资有限公司，应收款金额

37、340.63 万元；重庆鹏汇房地产有限公司，应收款金额 320.66 万元；福州好声音传媒有限公司，应收款金额 279.18 万元。以上五家客户累计应收帐款为 1,732.25 万元，占应收账款总额的 7.53 %。公司已按照应收账款坏账计提政策分别提取足额坏账准备金。因此，应收账款的增加不会对公司的可持续经营能力产生不利影响。 公司应收账款前五名与前五大客户存在 2 户重叠，具有一定联动性。做为广告传媒行业，公司客户比较分散，且受投放广告时间影响，部分大客户期末应收账款金额不一定大。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 重庆高速文化传

38、媒股份有限公司 10,964,821.92 4.7% 否 2 重庆瑞泰广告有限公司 3,449,156.86 1.48% 否 3 四川博瑞眼界户外传媒有限公司 3,440,810.54 1.47% 否 4 重庆斯迈特传媒有限公司 2,526,492.64 1.08% 否 15 5 重庆银咤商贸有限公司 2,287,020.06 0.98% 否 合计 22,668,302.02 9.71% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 54,307,313.88 28,146,124.71 92.94% 投资活动产生的现金流量净额 -45,43

39、5,352.64 -28,180,357.42 -61.23% 筹资活动产生的现金流量净额 11,312,104.15 -1,156,820.75 1,077.86% 现金流量分析： 1、报告期经营活动现金净流入 54,307,313.88 元，较去年增加 26,161,189.17 元，增幅达 92.94%，主要因素是报告期内加强了应收帐款的内控管理，从严执行信用帐期，并加大一年以上应收帐款催收力度，报告期内一年以上应收帐款回款 2076.91 万元，全年权责回款率达到 63%，经营活动产生的现金流量净额与净利润的差异是由于上一年应收款回收良好，经营活动产生的现金流量净额中一部分为上年应收回

40、款。 2、报告期投资活动现金流量净流出-45,435,352.64 元，较去年下降 61.23%，主要因素为报告期内投资设立西藏斯玛特公司，支付投资款 82 万元，支付佛山红鑫、北京云迈科技、湖南成美股权投资款计 24,974,140.00 元，以上投资款共计 25,794,140.00 元。 3、报告期筹资活动现金流量净流入 11,312,104.15 元，较去年增加 12,468,924.90 元，增幅达 10.78倍，主要因素是报告期内新增了招商银行贷款 9,697,065.00 元，富民银行贷款 2000 万元，从而增加了筹资活动的现金流入。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、

41、参股公司情况 报告期内，公司有全资子公司共计 15 个，其中经营社区媒体的子公司为重庆目标、福州太阳、海南二十一城、兰州伙伴、湖州品搏、长春东联、佛山红鑫海岸、湖南成美以及西藏目标；经营户外媒体的子公司为重庆芒果、西藏芒果和上海灵盛；经营互联网媒体子公司为安迈国际。另外西藏华商和西藏掌宝暂未开展业务。公司主要控股子公司 2 个，为上海二十一城公司和华智数联，主要为公司全国销售平台公司和大数据服务平台，其中华智数联为公司于 2017 年 1 月 20 日新设立控股子公司；参股公司共计 1 个，为西藏斯玛特网络科技公司。 报告期内对公司产生重大影响的子公司如下： 单位：元 公司名称 子公司营业收入

42、 占合并营业收入的比例 子公司净利润 占合并净利润的比例 目标广告 85,175,750.55 20.53% 11,311,838.55 30.54% 芒果传媒 74,898,756.69 18.06% 3,861,623.95 10.43% 兰州伙伴 24,668,015.17 5.95% 6,848,613.77 18.49% 合计 184,742,522.41 44.54% 22,022,076.27 59.45% 公司于 2016 年底审议通过设立子公司华智数联并发布公告，华智数联于 2017 年 1 月经工商注册成立，并纳入合并范围。另，报告期内公司全资子公司安迈国际，由于 2018

43、 年公司失去对其的有效控制，因此，2017 年年度未纳入合并报表范围，公司拟于近期采取措施对其进行处置。 除上述情况外，报告期内，公司未设立或处置子公司。 16 2、委托理财及衍生品投资情况 2016 年 11 月 30 日，公司 2016 年第十次临时股东大会审议通过了关于利用公司闲置资金进行低风险银行短期理财投资的议案。报告期内，公司利用闲置资金进行短期无风险投资所实现的理财收益共计人民币 98,161.22 元。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型： 保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 公司第一届董事会第二十二次会议、2016 年年度股东大会先后于 2017 年

44、 4 月 25 日、 2017 年 5 月20 日审议通过关于续聘天健会计师事务所的议案，同意聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构，为公司提供财务审计和相关专项审计服务，聘期为一年。 2018 年 6 月 27日，天健会计师事务所与公司就 2017 年报审计安排进行了沟通，对公司出具保留意见的审计报告，公司董事会同意天健会计师事务所出具的保留意见审计报告，认为该报告客观反映了公司的实际情况。 针对非标准审计意见所涉及事项，公司将采取措施如下： 1、公司董事会拟在本年内对北京安迈采取对外出售资产、管理层收购或采取法律手段等方式，尽快完成整改以消除该事项对公司的不良影

45、响。 2、董事会将以此为契机，继续完善内控管理制度，优化内部控制管理机制，提升内部控制管理水平，同时规范各项经营业务，降低经营风险，并通过落实责任方，加强合规检查与考核，促进公司健康、可持续发展。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2) 本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订

46、印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 2,262.13 元，营业外支出 2,915.00 元，调减资产处置收益 652.87 元。 注：2017 年 4 月 25 日公司第一届董事会第二十二次会议审议通过的“会计估计变更”议案，尚未实施，拟于 2018 年开始执行。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 1. 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（元） 出资比例

47、 华智数联（北京）科技有限公司 设立 2017.1.20 700,000.00 70.00% 注：公司于 2016 年底审议通过设立子公司华智数联的决议并发布公告，华智数联于 2017 年 1 月经工商17 注册成立，纳入合并范围。 2. 合并范围减少 本公司对子公司北京安迈公司的监督和控制措施无法实施，已对其失去有效控制，故未将北京安迈公司纳入 2017 年合并范围。 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，诚信经营、照章纳税，推进以人为本的核心价值观，尽全力做到对社会负责、对公司股东负责、对公司员工负责，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。

48、三、 持续经营评价 报告期内公司营业收入为 414,793,763.18 元，较去年下降 22.79%，主要原因系合并范围发生变化产生的影响；公司实现归属于母公司净利润 39,778,173.48 元,较去年下降 39.66%； 报告期内较去年相比利润下滑，主要原因系媒体采购量增大及计提商誉减值。媒体采购量增大的原因是抢占优势媒体资源，导致当年分摊的营业成本增加，报告期内的因经营策略的调整导致的费用增加为公司以后年度的利润增长打下了良好的基础，不影响公司持续经营；本年度对子公司福州太阳计提商誉减值为 21,417,861.31 元，系因其业绩下滑严重，集团于 2017 年下半年通过优化管理团队

49、及制度等方式对福州太阳业务予以重点帮扶，2018 年一季度业绩有明显回升，不影响公司持续经营。 报告期内，公司不存在以下对持续经营能力造成重大不利风险的事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料） 综上，报告期内不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项，公司具有持续经营能力。 四、 未来展望 是否

50、自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、 媒体资源可持续性获取的风险 公司在重庆、福州、兰州、湖州、海南、长春、佛山、长沙等八个重点省市通过签订租赁合同的方式取得楼宇电梯媒体资源的代理权或使用权。依据物业管理条例第五十五条的规定，利用物业共用部位、共用设施设备进行经营的，应当在征得相关业主、业主大会、物业服务企业的同意后，按照规定办理有关手续。公司与物业服务企业签订的租赁合同存在下列情形： 1、部分小区未成立业委会，公司18 难以逐一获得各个业主的同意； 2、部分小区在公司与物业服务企业签订合同后才成立业委会，导致公司与物业服务企业签订合同时未得到业委会认可； 3

51、、部分小区已成立业委会，但公司与物业服务企业签订合同时未经业委会确认。上述合同由于未获得业主、业委会的同意而存在法律瑕疵。 应对措施：公司已采取以下方式积极规范媒体资源租赁合同的签署： A、小区业委会、物业服务企业共同与公司签订合同； B、小区业委会或业主大会单独出具确认函确认公司与物业管理公司已签订合同的效力； C、业委会在其和物业服务企业签订的物业管理合同中授权物业服务企业有权与公司签订合同。 但是，由于公司正在执行的租赁合同数量庞大，规范工作耗时较久，仍有相当数量的与物业管理公司签署的租赁合同暂未取得业主、业委会单独出具的确认函。 二、客户行业需求变化风险 公司客户主要集中在房地产、汽车

52、、金融、消费品等行业。下游行业的政策及需求变化会对公司产生阶段性影响。如果房地产、汽车、金融、消费品等行业发生较大变化，导致广告投入有所减少，将会对公司的业绩产生一定的影响。 应对措施： A：针对区域性市场的房地产客户，严格征信制度的前提下，通过适当放宽账期、提高房屋置换比例、阶段性促销等手段，保持优质客户的继续甚至加大投放； B：其他新的上升产业加大销售力度，在电商、 IT、旅游、商业卖场等行业上半年效果显著； C、加强汽车、电商等行业的全国性销售力度。 三、广告发布审核不严而遭受处罚的风险 公司在经营活动中始终保持谨慎审核原则，对广告内容是否符合法律法规进行严格审查，但若存在客户故意隐瞒产

53、品真实信息等客观原因，公司仍难以避免因发布违规广告而受到处罚的风险。 应对措施： A 加强客户沟通，了解客户简介，诚信历史，做好事前警觉； B 规范广告发布合同中关于因客户故意隐瞒产品真实信息导致广告发布违法违规的补偿义务。 四、税收补贴优惠政策变化的风险 据财政部、海关总署、国家税务总局 2011 年 7 月 27 日发布的关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税201158 号），为贯彻落实党中央、国务院关于深入实施西部大开发战略的精神，进一步支持西部大开发，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，国家对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的

54、税率征收企业所得税。根据产业结构调整指导目录（2011 年本）（国家发改委第 9 号令)，本公司及子公司重庆目标广告有限公司、重庆芒果广告传媒有限公司业务属于三十二类第七项：“广告创意、广告策划、广告设计、广告制作” ，适用 15%优惠税率；若上述税收补贴优惠政策发生变化，可能对公司业绩产生一定影响。 应对措施：公司将加强自身运营能力，提高盈利水平，降低税收优惠对公司产生的影响。 五、应收款项占资产比重较高的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 212,960,482 元,占同期资产总额的比例为33.89%，占当年营业收入的比重分别为 51.34%。随着公司业务

55、规模的不断扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户经营状况出现恶化，导致应收账款不能及时收回，将可能发生坏账风险，影响公司现金流情况。 应对措施： A：严格执行客户信用政策，延续公司既往经营中坏账率控制在 0.5%以内的历史； B：继续执行业务员销售业绩和绩效与收款严格挂钩考核的规章，调动业务人员的收款主动性； C：财务、客服、监察等部门积极配合业务部门的收款； D：每周专门的收款督查会议，及时对可能的收款障碍制定预案和行动方案 六、净资产收益率下降的风险 19 2015 年度、2016 年度和 2017 年度，净资产收益率分别为 37.47%、 19.33%

56、和 10.24%，呈现下降趋势。随着公司的不断发展壮大，未来公司净资产规模会相应地大幅提高，因此公司存在短期内净资产收益率下降的风险。 应对措施：上述问题属于财务比例内在逻辑性问题，增加的净资产能为公司提供更多的长期运营资金， 有利于公司规模的扩大，并提高盈利能力。应对措施：上述问题属于财务比例内在逻辑性问题，增加的净资产能为公司提供更多的长期运营资金， 有利于公司规模的扩大，并提高盈利能力。 七、市场竞争风险 目前我国楼宇电梯广告行业的整体集中度不高，市场竞争较为激烈。在媒体资源方面，虽然随着城市化进程的发展，各地区的优质媒体资源将逐渐增多，但是现阶段全国范围内最具广告投放价值的楼宇资源仍主

57、要集中在经济发达城市。无论对于全国性媒体运营商还是地方性媒体运营商，核心城市都是媒体资源开发的重点区域。对于优质媒体资源的激烈争夺将导致全行业楼宇电梯媒体资源采购价格的上升，从而增加楼宇电梯媒体运营商的运营成本。在客户资源方面，虽然具有全国性广告投放能力和优质全国性客户资源的大型楼宇电梯媒体运营商数量不多，但是面向单个城市广告投放需求的地区性广告市场的进入门槛仍然较低。在地区性广告市场，为数众多的中小楼宇电梯媒体运营商为争夺当地客户资源，往往采用低价竞争手段，压低了区域性客户的发布价格。 应对措施： A：在保证成本可控的前提下，继续优化媒体资源，形成区域市场以商圈、主城、机场、轨道、知名 物业

58、为主的结构性优质媒体群； B、保持销售行业细分、精细化经营的特点，强化销售团队的培训和培育，形成具有持续战斗力的梯 队建设机制； C、在保证经营现金流及可控回款风险的前提下，对重点行业和客户，适当放宽信用政策和促销力度， 加大客户单量； D、通过优质的售前、售后服务，包括并不限于专业的提案及媒体系统选位、完备的监测报告、满意 度调查、广告效果部分测评等等，加深客情关系维护，提高广告主对服务的满意度； E、通过自主研发及合作，媒体实现互联网入口及信息收集功能，并结合公司已有的数据储备，逐步 实现媒体的升级，形成以大数据支持的精准传播和服务平台。重庆华商智汇传媒股份有限公司 八、户外大牌政策变动风

59、险 户外大牌业务的发展受国家和地区的政策影响较大。受构建文明城市，规范治理市容市貌等因素影响，现阶段政策变动较为频繁。公司在开展户外大牌业务的过程中积极办理相关手续以获得相应资质和经营权利，并与当地政府及相关部门积极沟通，按照指示及要求进行经营。但若未来地方政府对户外媒体行业的政策发生变动，将影响到公司户外大牌资源的延续，进而对公司业绩产生一定的影响。 应对措施： A：优化资源，通过政府招拍挂程序取得稳固资源，并逐步实现区域城市以自有媒体为主的媒体结构； B：强化垂直优势，媒体建设以商圈、机场、轨道为主，并尝试切入其他网点化布局的媒体形式； C：通过自主研发及合作，媒体实现互联网入口及信息收集

60、功能，并结合公司已有的数据储备，逐步 实现媒体的升级，形成以大数据支持的精准传播和服务平台。 九、对子公司控制力不够的风险 公司为了扩大市场占有率，以并购外延式形成覆盖全国的媒体资源网络，在未来经营中，公司会继续收购符合制定的标准的标的公司。由于新并购公司，在制度、文化、管理及经营方式上存在一定差异，如果公司不能对新并购的子公司的制度、文化、业务及财务等方面进行有效的整合，将会对公司的经营效率和治理产生一定的影响。 应对措施： A、深化人力资源管理开发，加强企业文化的渗透和人文思想的统一；同时设计更为科学和合适的新的20 薪酬制度，吸引和稳定人才； B、持续改善业务和财务方面的系统开发，保证业

61、务流程和财务管理的规范化； 十、子公司重庆目标历史上国资退出存在瑕疵的风险 重庆目标于 2007 年 10 月设立，控股股东重庆共用站台设施投资开发有限公司持有目标广告 75%股权，2008 年 1 月，站台公司将持有的目标广告 51%股权转让给杨红、曾理、何朝霞， 2009 年 7 月，站台公司将持有的目标广告 24%股权转让给陈友仁。站台公司在第一次转让股权时，其控股股东为重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司，后者为国有控股上市公司，因此上述两次股权转让涉及到国资退出的问题。 应对措施：取得资产处置有关机关的确认函，确认股权退出的合法有效性。 十一、福州太阳及其子公司明溪大阳核定征收企业所

62、得税存在税收处罚的风险 公司子公司福州太阳、明溪大阳历史上存在采取核定征收所得税的情况。虽然子公司均已取得主管机关出具的合规证明，但仍不排除存在税务机关要求按照查收征收方式补缴以前年度所得税及其滞纳金的可 能。 应对措施：2017 年度内，明溪大阳的纳税方式已调整为查收征收方式。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 五.二.(一) 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二

63、) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股东、实际控制人或其附属企业 占用形

64、式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行审议程序 安迈国际 否 资金 0 20,120,000 9,000,000 11,120,000 否 总计 - - 0 20,120,000 9,000,000 11,120,000 - 占用原因、归还及整改情况： 安迈国际为公司全资子公司，上述资金是公司分别于 2017 年 2 月、3 月、7 月和 11 月提供给安迈国际，属于合并范围内经营性占用，不属于违规占用公司资金的情况。但 2018 年以来公司对安迈国际失去有效控制，2017 年度审计时未纳入合并报表范围，故被定义为关联方而产生上述资金占用情况，公司将会采取措施尽快追回上述资金占用

65、的剩余款项。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 10,000,000 30,554.71 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 22 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - 910,543.68 总计 10,000,000 941,098.39 注：910,543.68 元其他关联交易为公司向关联方重庆贝尔思登企业管理有限公司租赁位于重庆市渝中区的希尔顿商务大厦 22 楼

66、的办公楼，用于公司及子公司办公使用，已于 2017 年 8 月 18 日对此进行了审议并发布公告（公告编号：2017-040）。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 冯建国、谷斌、项华、刘小凤 关联担保 9,882,240.66 是 不适用 不适用 冯建国、谷斌、项华、刘小凤、重庆贝尔思登企业管理有限公司 关联担保 20,000,000.00 是 2018 年 6 月 29日 2018-025 冯建国、谷斌、项华、刘小凤 关联担保 4,377,065.00 是 2018 年 6 月 29日 2

67、018-026 冯建国、谷斌、项华、刘小凤 关联担保 4,120,000.00 是 2018 年 6 月 29日 2018-026 冯建国、谷斌、项华、刘小凤 关联担保 1,200,000.00 是 2018 年 6 月 29日 2018-026 安迈国际 借款 20,120,000.00 是 不适用 不适用 北京云迈 收购款 4,664,460.00 是 不适用 不适用 总计 - 64,363,765.66 - - - 注：1、9,882,240.66 元是 2014 年冯建国、谷斌、项华、刘小凤为公司购买星耀天地房产所做担保，本次担保将持续至 2024 年 11 月 24 日。 2、201

68、8 年 6 月 27 日，公司第一届董事会第三十二次会议审议了关于追认公司股东为子公司贷款提供担保的议案，同意公司股东项华、冯建国、谷斌、刘小凤为公司于 2017 年 1 月 3 日第一届董事会第二十次会议和 2017 年 1 月 20 日第一次临时股东大会审议通过的重庆芒果 2000 万元的贷款提供担保，该议案尚需提交公司 2017 年度股东大会上追认审议。 3、2018 年 6 月 27 日，公司第一届董事会第三十二次会议审议了关于追认公司股东为公司贷款提供担保的议案，同意公司股东冯建国、谷斌、项华、刘小凤为公司的贷款提供担保，同意冯建国以个人房产为上述贷款提供担保，根据公司内部文件约定，

69、需向冯建国支付担保费共计 241,242.47 元。该议案尚需提交公司 2017 年度股东大会审议。（该笔贷款经公司 2016 年 12 月 10 日第一届董事会第十九次会议和 2016 年 12 月 28 日 2016 年第十一次临时股东大会审议通过后，银行于 2017 年 1 月 20 日、2 月 28日和 5 月 31 日分别放款 4,377,065.00 元、4,120,000.00 元和 1,200,000.00 元。） 4、2018 年 6 月 27 日，公司第一届董事会第三十二次会议审议了关于追认安迈国际向公司借款的议案，同意安迈国际向公司借款 20,120,000.00 元（详

70、情请参见本报告“五.二.(一)”），该议案尚需提交公司2017 年度股东大会上追认审议。 5、4,664,460.00 元是公司收购安迈国际的收购款尾款。公司分别于挂牌前的 2016 年 5 月和 2016 年 6月召开股东大会审议通过了将安迈国际文化传媒（北京）有限公司（以下简称“安迈国际”）收购为全资子公司的议案，同意以 25,548,200 元现金加华商智汇股份的方式向北京云迈支付收购安迈国际的对23 价，公司于 2016 年向北京云迈合计付款 20,883,740 元，截止报告期末剩余 4,664,460.00 元尾款尚未支付。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

71、 上述关联交易系公司业务和经营发展的正常需求，不具有持续性，有利于公司健康稳定发展，不存在损害公司、股东的情形。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2017 年 1 月 20 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了增加子公司目标广告、芒果传媒注册资本相关议案，其中新增加目标广告注册资本 2700 万元，新增加芒果传媒注册资本 2900 万元，合计形成对外投资 5600 万元； 2、2017 年 5 月 20 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了投资设立智慧城市项目公司相关议案，同意与海纳天成科技股份有限公司和西藏海纳智汇

72、网络科技有限公司共同设立新公司，其中公司投资 2050万元； 3、2017 年 9 月 2 日，公司 2017 年第四次临时股东大会审议通过了增加子公司兰州伙伴注册资本相关议案，同意新增加兰州注册资本 950 万元，形成对外投资 950 万元。 (五) 承诺事项的履行情况 公司实际控制人项华、冯建国、谷斌、刘小凤向公司出具了关于避免同业竞争的承诺函，报告期内，公司实际控制人均履行了该承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 星耀天地房产 抵押 23,195,849.87 3.69% 房贷抵押 保证金 冻结 2

73、,300,000.00 0.37% 银行贷款保证金 总计 - 25,495,849.87 4.06% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 145,656,200 100% 0 145,656,200 100% 其中：控股股东、实际控制人 54,859,800 37.

74、66% 0 54,859,800 37.66% 董事、监事、高管 50,471,400 34.65% 0 50,471,400 34.65% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 145,656,200 - 0 145,656,200 - 普通股股东人数 28 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 项华 25,080,480 0 25,080,480 17.22% 25,080,480 0 2 中国文化产 业投资基金（有 限合伙） 24,000,000

75、 0 24,000,000 16.48% 24,000,000 0 3 谷斌 16,418,640 0 16,418,640 11.27% 16,418,640 0 4 河北汉明达 信息产业创业投 资有限公司 8,240,640 0 8,240,640 5.66% 8,240,640 0 5 冯建国 7,526,640 0 7,526,640 5.17% 7,526,640 0 合计 81,266,400 0 81,266,400 55.80% 81,266,400 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：项华、冯建国系夫妻关系，是一致行动人，其他普通股前五名或持股 10%及以

76、上股东之间无关联关系。 25 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，项华持有公司 17.22%股份，是公司的创始人之一、第一大股东，现任股份公司的董事长、法定代表人；冯建国持有公司 5.1674% 股份，通过文创卓域持有公司 4.29%股份，合计持有公司 9.46%股份，与项华是夫妻关系；谷斌持有公司 11.27%股份，通过协盟投资持有公司 1.80%股份，通过文创卓域持有公司 0.86%股份，合计持有公司 13.93%股份，现任股份公司董事、总经理；刘小凤持有公司 4.01%的股权，与谷斌是夫妻关系。上述四人直接或间接持股合计

77、 44.62%股份，并于 2013 年 7 月 3 日签署一致行动协议，能够实际控制公司的经营决策。 综上所述，第一大股东项华持有公司 17.22%股份，不满足控股条件，公司不存在控股股东且报告期内未发生变化。 (二) 实际控制人情况 项华、冯建国、谷斌及刘小凤为公司的实际控制人，报告期内实际控制人未发生变化。实际控制人情况如下： （1）项华，女，中国国籍，美国永久居留权， 1965 年 6 月出生，毕业于重庆大学工商管理学院， 硕士学历。 1997 年至 2007 年，就职于重庆澳美广告有限公司，任总裁； 2007 年至 2012 年就职于重庆澳美传媒集团有限公司，任董事长。 2013 年至

78、 2015 年，就职于重庆华商智汇传媒有限公司，任董事长。 2015 年 11 月至今，就职于华商智汇传媒股份有限公司，任董事长，任期三年。 （2）谷斌，男，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年 4 月出生，北京大学 MBA 在读，现任中国广告业协会理事；重庆目标广告有限公司执行董事；上海二十一城广告传媒有限公司董事长、总裁；华商智汇传媒股份有限公司董事、总经理。获亚洲户外 20 年杰出人物、营销传播领军人物奖、十大风云人物奖、十大创业典范、中国广告品牌贡献人物奖、中国户外广告行业风云人物奖、2017 年中国广告年度人物奖。 （3）冯建国，男，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年 4

79、月出生，长江商学院 EMBA，重庆大学经济管理学院 EMBA，重庆市政协委员、致公党重庆市委委员；1986 年至 1991 年就职于重庆工商局，任科员； 1991 年至 1993 年就职于重庆市潼南县双江镇，任副镇长； 1993 年至 1997 年就职于重庆市工商局，任副主任； 1997 年至 2007 年， 就职于重庆澳美广告有限公司，任总经理； 2007 年至 2009 年任职于重庆澳美传媒集团，任总裁。 2009 年至今，就职于重庆合景实业集团有限公司，任董事长； 2013 年至 2015 年，就职于重庆华商智汇传媒有限公司，任董事； 2015 年 11 月至 2016 年 9 月就职于

80、华商智汇传媒股份有限公司，任董事。 （4）刘小凤，女，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 11 月出生。1988 年毕业于重庆后勤工程学院；1988 年至 2009 年就职于后勤工程学院机械厂厂部办公室，担任办公室主任；2009 年至 2013 年就职于后勤工程学院机械厂，任党支部书记。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融

81、资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 长期借款 招商银行 8,987,247.62 9% 2015.1 -2025.1 否 短期借款 招商银行 9,697,065 5.655% 2017.1-2018.1 否 短期借款 富民银行 20,000,000 5.80029% 2017.6-2018.6 否 合计 - 38,684,312.62 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务

82、 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 项华 董事长 女 53 硕士 2015.11.22-2018.11.21 否 谷斌 董事、总经理 男 50 本科 2015.11.22-2018.11.21 是 谢春骄 董事、副总经理 女 38 本科 2016.10.06-2018.11.21 是 陈杭 董事 男 48 硕士 2015.11.22-2018.11.21 否 翟长欣 董事 男 45 硕士 2017.12.12-2018.11.21 否 刘小云 监事会主席 女 48 大专 2015.11.22-2018.11.21 是 王昌盛 监事 男 40 本科 2017.5.20-2018.11.

83、21 否 许运生 监事 男 58 专科 2018.4.26-2018.11.21 是 赵恒 副总经理 男 41 本科 2017.5.22-2018.11.21 是 李亮 副总经理 男 45 本科 2015.11.22-2018.11.21 是 万斌 董事会秘书 男 49 本科 2015.11.22-2018.11.21 是 陈伟 财务总监 男 47 本科 2015.11.21-2018.6.13 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 注： 1、王静于 2017 年 7 月 7 日公司 2017 年第三次临时股东大选举为监事，于 2017 年 12 月 4 日向监事会提

84、出辞职，公司已于 2017 年 12 月 5 日进行该监事辞职公告，其辞职后不再担任公司其他职务。 2、许运生在 2018 年 4 月 26 日公司 2018 年第二次临时股东大会选举为监事； 3、陈伟于 2018 年 6 月 13 日向董事会提交辞职报告，公司已于 2018 年 6 月 14 日进行该高管辞职公告，其辞职后不再担任公司其他职务。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 项华、谷斌为实际控制人之一。其他董监高与控股股东、实际控制人之间没有关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例%

85、 期末持有股票期权数量 项华 董事长 25,080,480 0 25,080,480 17.22% 0 谷斌 董事、总经理 16,418,640 0 16,418,640 11.27% 0 李亮 副总经理 4,093,320 0 4,093,320 2.81% 0 陈伟 期后离职高管 1,218,480 0 1,218,480 0.84% 0 万斌 董事会秘书 1,783,440 0 1,783,440 1.22% 0 28 王静 报告期离职监事 750,480 0 750,480 0.52% 0 许运生 期后新任监事 1,877,040 0 1,877,040 1.29% 0 合计 - 51

86、,221,880 0 51,221,880 35.17% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 注：财务总监陈伟于 2018 年 6 月 13 日向董事会提交辞职报告，公司已于 2018 年 6 月 14 日发布该高管辞职公告，其辞职后不再担任公司其他职务。 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 翟长欣 无 新任 董事 因公司发展需要 王昌盛 无 新任 监事 因公司发展需要 王静 无 新任 监事 因公司发展需要 王静 监事 离任 无 因个人原因辞职 赵恒

87、无 新任 副总经理兼任首席技术官 总经理提名，董事会同意聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、 翟长欣，历任北京会计师事务所审计，中华英才网财务总监，戴姆勒中国投资公司首席会计师，中投证券直投部高级投资经理；2012-今，供职于中国文化产业投资基金，任副总裁。 2、 王昌盛，历任知名咨询公司 IPO 事业部高管、河北润拓投资管理有限公司副总裁，有丰富的行业研究、企业投资、上市经验，成功投资了多起 TMT 企业，并协助迦南科技、瑞尔特卫浴、永艺家具、星网宇达等多个企业上市。拟任重庆大数据与互联网产业投资基金管理公司投资总监，主要负责项目投资及投后管理。 3、 赵恒，历任联想公

88、司硬件技术研发工程师、市场客户经理，北京高信达传媒有限公司网站产品架构兼商务总监，光音网络广告总监，北京点击科技有限公司营销总监、总裁助理，蓝色光标集团北京思恩客广告有限公司客户总监，中广互动广告有限公司副总裁，Adtime 营销副总裁，2014 年至今，就职于 AMG（all media guide）安迈国际文化传媒，任职 CEO。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 193 191 销售人员 229 254 技术人员 243 229 财务人员 49 48 29 员工总计 714 722 按教育程度分类 期初人数 期

89、末人数 博士 0 0 硕士 7 7 本科 192 195 专科 252 255 专科以下 263 265 员工总计 714 722 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、人员变动情况 报告期内，公司人员从 714 增长为 722 人，根据公司发展战略要求，本年度以稳定工作团队，稳重有升。公司一直致力于建立良好的人才机制，人力资源部门结合公司发展战略对年度人力资源需求做出预测、分析和实施，并通过社会招聘、内部竞聘、应届毕业生人才引进等方式引进符合公司各岗位要求的人员。“人才计划”一直是公司的人力资源重要工作计划，2018 年将加强人才引进工作，通过各种渠道吸引和寻

90、找行业内高端人才，以适应公司发展及提高行业内的竞争力。 二、人员培训情况 公司十分重视员工培训，制定了一套系统化、专业化的员工培训制度与方案，并多层次、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训，在职员工业务与管理技术培训、管理人员管理提升培训等。从单一的课堂培训，拓展到视频培训、网络学习、拓展活动等形式，让整个培训活动更加有针对性和趣味性。通过培训，既提高了团队凝聚力，也提升了员工素质与能力，提升员工和部门的工作效率。员工及团队绩效的不断提升，保证了公司持续健康稳定的发展。 三、员工薪酬政策 公司按照国家相关部门要求与员工签订劳动合同，依据国家政策法规为员工

91、缴纳五险一金，并代扣代缴个人所得税。优化了薪酬与绩效考核相关制度和流程，在原有的薪酬结构基础上增加了地区和兼职补贴，更好的体现了多劳多得的分配原则。公司注重平台培养，鼓励员工在公司的平台上创新、创业，最大限度地发掘人的创造力，激发员工潜力，通过学习内部提拔人才大经营、管理等重要岗位。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 截至报告期末，公司核心业务人员共 6 人，报告期内未发生变化。公司目前暂未认定核心员工。 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 31 第十

92、节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法律、法

93、规的要求， 不断完善法人治理结构和内部管理、控制制度，建立健全了股东大会、董事会、监事会制度。建立行之有效的内控管理体系，确保各个制度与公司业务发展相契合，能够有效规范公司治理，对公司业务活动的健康运行提供充分保证，各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层能够按照有关法律、法规和公司章程、议事规则及各项管理制度规定的职权独立有效地运作，各次会议的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。明确了股东大会、董事会、监事会、经理层的权责范围和工作程序，逐步形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之

94、间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制，公司治理结构逐步规范、完善。 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够勤勉尽职的履行应尽的职 责和义务。 今后，公司将根据实际情况并结合行业发展动态、监管机构出台的各项法律法规与行业政策制定与完善适应公司发展的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依照非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试 行）等有关文件的要求严格、充分的进行信息

95、披露工作，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司通过建立和完善公司规章制度体系加强股东权利的保护。公司通过制度层面的建设，建立了规范的法人治理结构，公司现有治理机制充分为所有股东提供合适的保护和平等权利，充分保障了公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、 对外担保、出售/购买资产等事项上规范操作，严格履行决策和信息披露程序，公司股东大会、董事会、监事会相关制度的规范执行情况良好、按照规定履行职责，三会

96、人员均符合公司法及公司章程规定的任职要求，能够按照相关议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责，未出现违法、违规现象，对公32 司的重大决策事项做出有效决议并严格执行。公司监事会能够认真履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的华商智汇传媒股份有限公司监督职责，对公司重大决策程序进行监督，保证公司治理合法合规，三会依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 截至报告期末，公司重大决策运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 9 月 2 月，公司 2017 年第四次临时股东大会审议通过变更公司地址，并同意修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的

97、次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 子公司增资、关联交易、聘任副总裁、变更地址等事项 监事会 4 同意监事辞职、提名监事、审议 2016 年年度报告等事项 股东大会 6 子公司增资、关联交易、聘任副总裁、变更地址等事项 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司重大事项的决策均严格按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则和其他法律法规的要求履行相应程序，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民

98、主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会运行正常，各董事、监事、高级管理人员依法履行职责，重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行，决策程序、决策内容合法有效，公司规范治理情况良好。 公司通过不断完善现有的治理机制以有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，使所有股东得到合理保护及充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利的保证，同时便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。今后公司在实际运行中会通过管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运行的意识，以保证公司治理机制的有效运行。

99、 公司暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照公司投资者关系管理办法进行投资人关系管理，并通过全国股转系统信息披露平台 （）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益，以及严格按照相关法律及规定的要求及时、准确的进行了信息披露。 33 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与公司控股股东或实际

100、控制人之间在业务、人员、资产、财务等方面保持了独立性，并能自主经营。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司财务管理及内部控制在经营活动中不断完善关于会计核算体系、财务管理、风险控制等相关制度，形成有效风险控制机制。公司现有各制度与公司业务发展相契合，能够有效规范公司治理，对公司业务活动的健康运行提供充分保证，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，不断完善关于会计核算体系、财务管理、风险控制等相关制度，形成有效风险控制机制，保证公司

101、正常开展会计核算作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度、管理办法、操作程序，在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险等的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效地保证了公司经营业务有序进行，保护了公司资产的安全完整，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运

102、行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司未建立年度报告差错责任追究制度。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天健审20188-269 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2018 年 6 月

103、 27 日 注册会计师姓名 李青龙、文永丽 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 天健审20188-269 号 华商智汇传媒股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了华商智汇传媒股份有限公司（以下简称华商智汇公司）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华商智汇公司 2017 年 12月 31 日的合并及母公司财

104、务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 如财务报表附注六、合并范围的变更所述，华商智汇公司对子公司安迈国际文化传媒（北京）有限公司（以下简称北京安迈公司）失去有效控制，故未将北京安迈公司纳入 2017年合并范围。由于我们未能获取华商智汇公司管理层（以下简称管理层）对北京安迈公司7,171.92 万元投资款及 1,396.95 万元应收款项（列报于其他非流动资产）进行减值测试的测试记录及相关资料，因此，我们无法确认上述款项的减值准备计提是否充分。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师35 对财务报表审计的责任”部

105、分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华商智汇公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大

106、错报，我们应当报告该事实。 如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就华商智汇公司对北京安迈公司7,171.92 万元投资款及 1,396.95 万元应收款项的减值情况获取充分、适当的审计证据，无法确认上述款项的减值准备计提是否充分。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华商智汇公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，

107、除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 华商智汇公司治理层（以下简称治理层）负责监督华商智汇公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计36 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一)

108、 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华商智汇公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存

109、在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华商智汇公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就华商智汇公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通

110、，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李青龙 中国杭州 中国注册会计师：文永丽 二一八年六月二十七日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 103,218,791.67 82,049,026.28 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、（一）、2 2,152,107.34 2,482,553.00 应收账款 五、（一）、3 212,96

111、0,482.00 249,232,841.16 预付款项 五、（一）、4 58,173,630.42 54,811,095.58 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（一）、5 16,346,665.33 16,960,027.64 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（一）、6 6,283,652.09 7,017,275.66 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（一）、7 286,157.51 642,245.04 流动资产合计 - 39

112、9,421,486.36 413,195,064.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 - 可供出售金融资产 五、（一）、8 500,000.00 500,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、（一）、9 799,876.58 - 投资性房地产 五、（一）、10 25,721,623.62 24,668,956.67 固定资产 五、（一）、11 3,513,632.85 2,257,262.21 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 38 油气资产 - - - 无形资产 五、（一）、12 3

113、86,964.58 307,145.42 开发支出 - - - 商誉 五、（一）、13 93,816,199.96 138,273,206.26 长期待摊费用 五、（一）、14 4,346,305.04 3,906,891.08 递延所得税资产 五、（一）、15 4,739,897.42 2,395,065.72 其他非流动资产 五、（一）、16 94,983,946.31 14,774,223.52 非流动资产合计 - 228,808,446.36 187,082,750.88 资产总计 628,229,932.72 600,277,815.24 流动负债： 短期借款 五、（一）、17 29

114、,697,065.00 13,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、（一）、18 - 1,014,300.00 应付账款 五、（一）、19 31,626,826.49 34,437,944.52 预收款项 五、（一）、20 23,874,671.08 16,524,449.11 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（一）、21 10,642,508.86 9,583,752.52 应交税费

115、 五、（一）、22 26,836,149.95 36,907,834.03 应付利息 应付股利 五、（一）、23 30,487,065.35 57,479,703.71 其他应付款 五、（一）、24 9,349,292.80 36,421,630.85 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 162,513,579.53 205,369,614.74 非流动负债： 长期借款 五、（一）、25 8,987,247.62 9

116、,882,240.66 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 39 专项应付款 - - - 预计负债 五、（一）、26 200,000 200,000 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 五、（一）、27 2,100,000.00 - 非流动负债合计 - 11,287,247.62 10,082,240.66 负债合计 173,800,827.15 215,451,855.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）、28 145,656,200.00 145,656,200

117、 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（一）、29 57,256,926.03 12,175,121.15 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（一）、30 3,109,519.94 3,109,519.94 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（一）、31 250,996,746.56 223,837,271.21 归属于母公司所有者权益合计 - 457,019,392.53 384,778,112.30 少数股东权益 - -2,590,286.96 47,847.54 所有者权益合计

118、- 454,429,105.57 384,825,959.84 负债和所有者权益总计 五、（一）、1 628,229,932.72 600,277,815.24 法定代表人：项华 主管会计工作负责人：谷斌 会计机构负责人：刘妍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 6,961,899.18 2,706,435.89 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 1,234,352.49 109,104.79 预付款项 - 1,140,053.48 2,451,396

119、.43 应收利息 - 40 应收股利 - 56,460,997.23 63,697,800.48 其他应收款 - 8,239,296.47 10,947,357.82 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 243,904.71 流动资产合计 - 74,036,598.85 80,156,000.12 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - 249,025,040.58 397,838,392.00 投资性房地产 - 23,195,849.87 24,367,201.67

120、 固定资产 - 59,314.41 64,982.38 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 119,185.23 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - 82,688,634.25 - 非流动资产合计 - 355,088,024.34 422,270,576.05 资产总计 - 429,124,623.19 502,426,576.17 流动负债： 短期借款 五、（一）、18 9,697,065.00 以公允价值计量且其

121、变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 558,733.30 - 预收款项 - 1,820.00 1,479,105.90 应付职工薪酬 - 295,254.71 337,821.70 应交税费 - 19,171.86 25,426.06 应付利息 - - - 应付股利 - 3,911,456.94 22,237,384.16 其他应付款 - 87,765,744.10 65,958,301.08 持有待售负债 - - - 41 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 102,249,245.

122、91 90,038,038.90 非流动负债： 长期借款 五、（一）、26 8,987,247.62 9,882,240.66 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 五、（一）、26 8,987,247.62 9,882,240.66 负债合计 - 111,236,493.53 99,920,279.56 所有者权益： 股本 五、（一）、28 145,656,200.00

123、145,656,200.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 225,754,897.20 225,754,897.20 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（一）、30 3,109,519.94 3,109,519.94 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -56,632,487.48 27,985,679.47 所有者权益合计 - 317,888,129.66 402,506,296.61 负债和所有者权益合计 五、（一）、18 429,124,623.19 502,426,576

124、.17 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二）、1 414,793,763.18 537,261,140.78 其中：营业收入 五、（二）、1 414,793,763.18 537,261,140.78 利息收入 - - - 42 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 362,645,302.85 443,422,710.48 其中：营业成本 五、（二）、1 234,500,662.55 343,149,259.66 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - -

125、- 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、（二）、2 9,080,022.77 10,553,997.02 销售费用 五、（二）、3 28,685,177.57 29,140,404.79 管理费用 五、（二）、4 51,630,055.89 50,534,615.87 财务费用 五、（二）、5 1,999,486.43 1,844,050.93 资产减值损失 五、（二）、6 36,749,897.64 8,200,382.21 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 五、（二）、7 -2

126、0,123.42 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二）、8 -496,229.98 -652.87 其他收益 五、（二）、9 1,118,509.32 - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 52,750,616.25 93,837,777.43 加：营业外收入 五、（二）、10 756,149.33 7,457,453.08 减：营业外支出 五、（二）、11 133,177.49 396,958.84 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 53,373,588.09 100,898,

127、271.67 减：所得税费用 五、（二）、12 16,333,549.11 26,438,571.53 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 37,040,038.98 74,459,700.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 37,040,038.98 74,459,700.14 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - -2,738,134.50 8,540,407.58 2.归属于母公司所有者的净利润 - 39,778,173.48 65,919,292.56 六

128、、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产- - - 43 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算

129、差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 37,040,038.98 74,459,700.14 归属于母公司所有者的综合收益总额 五、（一）、31 39,778,173.48 65,919,292.56 归属于少数股东的综合收益总额 - -2,738,134.50 8,540,407.58 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.27 0.50 （二）稀释每股收益 - 0.27 0.50 法定代表人：项华 主管会计工作负责人：谷斌 会计机构负责人：刘妍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额

130、 上期金额 一、营业收入 十三、（二）、1 3,893,535.05 3,431,707.04 减：营业成本 十三、（二）、1 4,148,061.68 3,460,643.57 税金及附加 - 60,274.18 218,988.02 销售费用 - - - 管理费用 - 4,263,224.99 6,147,769.78 财务费用 - 1,367,735.33 1,043,631.06 资产减值损失 - 78,644,933.93 113,668.29 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 五、（一）、10 -20,123.42 34,749,7

131、10.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 44 二、营业利润（亏损以“”号填列） - -84,610,818.48 27,196,716.62 加：营业外收入 - 25.00 330.00 减：营业外支出 - 7,373.47 78,025.99 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -84,618,166.95 27,119,020.63 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“”号填列） - -84,618,166.95 27,119,020.63 （一）持续经营净利润 - -84,618,16

132、6.95 27,119,020.63 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币

133、财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -84,618,166.95 27,119,020.63 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 416,554,294.08 492,975,416.10 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净

134、额 - - - 45 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 五、（四）、2 1,066,240.22 6,411,702.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 44,294,278.17 73,857,585.69 经营活动现金流入小计 - 461,914,812.47 573,244,703.79 购买商品、接受劳务支付的现金 - 216,936,883.51 335,364,009.62

135、 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 61,267,230.72 49,448,547.63 支付的各项税费 - 44,599,299.09 59,231,480.26 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、2 84,804,085.27 101,054,541.57 经营活动现金流出小计 - 407,607,498.59 545,098,579.08 经营活动产生的现金流量净额 54,307,3

136、13.88 28,146,124.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 99,999.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 20,000.00 38,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三）、2 - 3,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 20,000.00 3,137,999.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,886,872.85 2,330,822.57 投资支付的现金 - 820,000.00 - 质押

137、贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 27,974,140.00 28,987,533.85 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三）、4 10,774,339. 79 - 投资活动现金流出小计 - 45,455,352.64 31,318,356.42 投资活动产生的现金流量净额 - -45,435,352.64 -28,180,357.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 100,000.00 150,000.00 46 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 100,000.00 150,000.00 取得借款收到的现金 - 29

138、,697,065.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、5 - 3,200,000.00 筹资活动现金流入小计 - 29,797,065.00 26,350,000.00 偿还债务支付的现金 - 894,993.04 20,818,286.13 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 15,169,967.81 6,063,534.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 6,148,239.16 - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、6 2,420,000.00 625,000.00 筹资活动现金流出小计

139、- 18,484,960.85 27,506,820.75 筹资活动产生的现金流量净额 - 11,312,104.15 -1,156,820.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 20,184,065.39 -1,191,053.46 加：期初现金及现金等价物余额 - 80,734,726.28 81,925,779.74 六、期末现金及现金等价物余额 - 100,918,791.67 80,734,726.28 法定代表人：项华 主管会计工作负责人：谷斌 会计机构负责人：刘妍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金

140、额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 1,323,570.00 5,006,634.70 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 62,709,227.33 61,668,289.28 经营活动现金流入小计 - 64,032,797.33 66,674,923.98 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,029,000.00 5,167,800.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,650,377.72 1,383,902.56 支付的各项税费 - 129,823.08 195,124.50 支付其他与经营活动有关的现金 - 32,0

141、82,379.40 49,847,157.01 经营活动现金流出小计 - 35,891,580.20 56,593,984.07 经营活动产生的现金流量净额 - 28,141,217.13 10,080,939.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 4,615,536.50 15,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 47 投资活动现金流入小计 - 4,615,536.50 15,000,000.

142、00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 539,400.00 98,125.50 投资支付的现金 - 29,499,140.00 31,262,400.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 30,038,540.00 31,360,525.50 投资活动产生的现金流量净额 - -25,423,003.50 -16,360,525.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 9,697,065.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他

143、与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 9,697,065.00 - 偿还债务支付的现金 - 894,993.04 818,286.13 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,264,822.30 5,929,839.55 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 8,159,815.34 6,748,125.68 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,537,249.66 -6,748,125.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,255,463.29 -13,027,711.27 加：

144、期初现金及现金等价物余额 - 2,406,435.89 15,434,147.16 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,661,899.18 2,406,435.89 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 145,656,200.00 12,175,121.15 3,109,519.94 223,837,271.21 47,847.54 384,825,959.84 加：会计政策

145、变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 145,656,200.00 - - - 12,175,121.15 - - - 3,109,519.94 - 223,837,271.21 47,847.54 384,825,959.84 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 45,081,804.88 - - - 27,159,475.35 -2,638,134.50

146、 69,603,145.73 项目 本期 49 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 145,656,200.00 - - - 12,175,121.15 - - - 3,109,519.94 - 223,837,271.21 47,847.54 384,825,959.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - -

147、 - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 145,656,200.00 12,175,121.15 3,109,519.94 223,837,271.21 47,847.54 384,825,959.84 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 45,081,804.88 - - - - - 27,159,475.35 -2,638,134.50 69,603,145.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 39,778,173.48 -2,738,134.50 37,040,038.98

148、（二）所有者投入和减少资本 - - - - 45,081,804.88 - - - - - -12,618,698.13 100,000.00 32,563,106.75 1股东投入的普- - - - - - - - - - 100,000.00 100,000.00 50 通股 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 45,081,804.88 - - - - -12,618,698.13 32,463,106.75 （三）利润分配 - - - - -

149、 - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

150、- - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 51 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 145,656,200.00 - - - 57,256,926.03 - - - 3,109,519.94 - 250,996,746.56 -2,590,286.96 454,429,105.57 （一）综合收益总额 - - - - - -

151、- - - 39,778,173.48 -2,738,134.50 37,040,038.98 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 45,081,804.88 - - - - - -12,618,698.13 100,000.00 32,563,106.75 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 100,000.00 100,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 45,081,804.88 - -

152、 - - - -12,618,698.13 - 32,463,106.75 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增- - - - - - - - - - - - - 52 资本（或股本） 2盈余公积

153、转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 145,656,200.00 - - - 57,256,926.03 - - - 3,109,519.94 - 250

154、,996,746.56 -2,590,286.96 454,429,105.57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 120,000,000.00 - - - 16,535,815.34 - - - 397,617.88 - 160,629,880.71 43,495,261.68 341,058,575.61 加：会计政- - - - - - - - - - - - - 53 策变更 前期差错更正 - - - - - -

155、 - - - - - - - 同一控 制 下 企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 120,000,000.00 - - - 16,535,815.34 397,617.88 160,629,880.71 43,495,261.68 341,058,575.61 三、本期增减 变 动 金额（减少以“”号填列） 25,656,200.00 - - - -4,360,694.19 - - - 2,711,902.06 - 63,207,390.50 -43,447,414.14 43,767,384

156、.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 65,919,292.56 8,540,407.58 74,459,700.14 （二）所有者 投 入 和减少资本 25,656,200.00 - - - -4,360,694.19 - - - - - - -18,600,845.15 2,694,660.66 1股东投入 的 普 通股 25,656,200.00 - - - 209,184,780.68 - - - - - - - 234,840,980.68 2其他权益 工 具 持有 者 投 入- - - - - - - - - - - - - 54 资本 3股份支付 计

157、 入 所有 者 权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -213,545,474.87 - - - - - - -18,600,845.15 -232,146,320.02 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,711,902.06 - -2,711,902.06 -33,386,976.57 -33,386,976.57 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,711,902.06 - -2,711,902.06 - - 2提取一般 风 险 准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者 （ 或

158、 股东）的分配 - - - - - - - - - - - -33,386,976.57 -33,386,976.57 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者 权 益 内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积 转 增 资本 （ 或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公- - - - - - - - - - - - - 55 积 转 增 资本 （ 或 股本） 3盈余公积 弥 补 亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五

159、）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 145,656,200.00 - - - 12,175,121.15 - - - 3,109,519.94 - 223,837,271.21 47,847.54 384,825,959.84 法定代表人：项华 主管会计工作负责人：谷斌 会计机构负责人：刘妍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工

160、具 资本公积 减：库存其他综合专项储备 盈余公积 一般风险未分配利润 所有者权益合计 优永其56 先股 续债 他 股 收益 准备 一、上年期末余额 145,656,200.00 225,754,897.20 3,109,519.94 - 27,985,679.47 402,506,296.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 145,656,200.00 225,754,897.20 3,109,519.94 - 27,985,

161、679.47 402,506,296.61 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -84,618,166.95 -84,618,166.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -84,618,166.95 -84,618,166.95 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -

162、- - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结- - - - - - - - - - - - 57 转 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - -

163、- - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 145,656,200.00 - 225,754,897.20 3,109,519.94 -56,632,487.48 317,888,129.66 项目 上期 股本 其他权益工具 资本

164、公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 120,000,000.00 - - - 16,570,116.52 - - - 397,617.88 - 3,578,560.90 140,546,295.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 120,000,000.00 - - - 16,570,116.52 - - - 397,617.88

165、 - 3,578,560.90 140,546,295.30 三、本期增减变动金额25,656,200.00 - - - 209,184,780.68 - - - 2,711,902.06 - 24,407,118.57 261,960,001.31 58 （减少以“”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 27,119,020.63 27,119,020.63 （二）所有者投入和减少资本 25,656,200.00 - - - 209,184,780.68 - - - - - - 234,840,980.68 1股东投入的普通股 25,656,200.00 20

166、9,184,780.68 234,840,980.68 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,711,902.06 -2,711,902.06 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,711,902.06 -2,711,902.06 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - -

167、 - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 59 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - -

168、 - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 145,656,200.00 - - - 225,754,897.20 - - - 3,109,519.94 - 27,985,679.47 402,506,296.61 60 华商智汇传媒股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 华商智汇传媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）（原名重庆华商智汇传媒股份有限公司）系由重庆华商智汇传媒有限公司（以下简称华商有限公司）整体改制成立。华商有限公司系由项华、谷斌、冯建国等共同出资组建，于 2013 年 7 月

169、 3 日在重庆市渝北区工商行政管理局登记注册，取得注册号为 500905000000795 的营业执照。华商有限公司成立时注册资本 1,000.00 万元。华商有限公司以 2015 年 7 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 12 月 8 日在重庆市工商行政管理局登记注册。2017 年 8 月 2 日，公司迁往西藏，在西藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局登记注册，公司现持有统一社会信用代码为 915000000723193367 的营业执照，注册资本 145,656,200.00 元，股份总数 145,656,200股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2016 年

170、 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 本公司属广告传媒行业。经营范围：广告设计、制作、代理、发布国内外广告；会展服务（法律、法规禁止的，不得从事经营；法律、法规限制的，取得相关审批和许可后，方可经营）。主要产品或提供的劳务：公司主要提供电梯广告、户外大牌、网络媒体及 LED 屏广告的发布和制作服务。 本财务报表业经公司 2018 年 6 月 27 日第一届第三十二次董事会批准对外报出。 本公司将重庆芒果广告传媒有限公司、重庆目标广告有限公司、福州太阳广告有限公司、兰州伙伴广告传媒有限公司、湖州品博广告有限公司、海南二十一城文化传媒有限公司、长春市东联奥德广告传媒有限责任公司、佛山

171、市红鑫海岸广告有限公司、湖南成美广告有限公司、上海二十一城广告传媒有限公司（以下简称上海二十一城）、上海灵盛广告传媒有限公司、西藏目标广告有限公司、西藏掌宝信息科技有限公司、西藏芒果广告传媒有限责任公司、西藏华商智汇文化传媒有限责任公司、华智数联（北京）科技有限公司 16 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 61 三、重要会计政策及会计估计

172、重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

173、公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

174、价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； 62 (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (

175、4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负

176、债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除

177、外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财

178、务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动63 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认

179、为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转

180、入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移

181、金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产

182、或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 64 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备

183、。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公司出于经济或

184、法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 1

185、2 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与

186、确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类65 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上（含 100 万元） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

187、面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 本公司合并范围内关联往来组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含,下同） 0.50 0.50 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值

188、与以账龄为信用风险特征的应收款项组合和合并范围内关联方款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有待出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用先进先出法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净66 值的差额计提

189、存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销

190、法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面

191、值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作

192、为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 67 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他

193、综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置

194、对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

195、冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制68 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

196、其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

197、 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 通用设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，

198、并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存69 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支

199、出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 软件 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产

200、生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试

201、。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 70 3. 离职后福利的会计处理方

202、法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受

203、益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公

204、司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事

205、项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 71 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可

206、靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在

207、同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 (1) 广告收入 合同约定的广告经制作验收完毕后投放到媒体，以首次出现在公众面前的时间为广告收入被确认的起始时点，根据合同约定总价，在广告发布期内，按照发布天数分摊确认。 (2) 服务收入 公司按照合同为客户提供设计、制作平面媒体广告服务，在经客户验收确认后为其换画。该类业务在换画完成，通知客户现场确认并签发确认表后予以全额确认。 (二十二) 政府补助 1. 与资产相关

208、的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资

209、产相关或与收益相关的，整体72 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率

210、计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表

211、日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期

212、损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十五) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 73 (二十六) 重要会计政策和会计估计变更 1. 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 (1) 本公司自 201

213、7 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 (2) 本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 2,262.13 元，营业外支出 2,915.00 元，调减资产处置收益

214、652.87 元。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、11% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 文化事业建设费 应纳税广告收入 3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 9%、15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 重庆芒果广告传媒有限公司 15% 重庆目标广告有限公司 15% 西藏目标广

215、告有限公司 9% 西藏掌宝信息科技有限公司 9% 西藏芒果广告有限责任公司 9% 西藏华商智汇文化传媒有限责任公司 9% 74 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 根据财政部、海关总署、国家税务总局发布的关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税201158 号），为贯彻落实党中央、国务院关于深入实施西部大开发战略的精神，进一步支持西部大开发，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，国家对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。根据国家发展和改革委员会令（2014 年第 15 号）规定，重庆目标广告有限公司、重庆芒

216、果广告传媒有限公司、本公司业务符合西部地区鼓励类产业目录中产业结构调整指导目录（2011 年本）（修正）鼓励类第三十二类“商务服务业”第 7 条：“广告创意、广告策划、广告设计、广告制作”之规定，适用 15%优惠税率。2016 年度公司所得税汇算清缴税率为 15%，2017 年度公司的经营业务未发生改变，暂按 15%税率申报缴纳企业所得税。 根据财政部、海关总署、国家税务总局发布的关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税201158 号）以及西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税税收优惠政策实施办法的通知（藏政发200833 号），对于鼓励类产业所得税西藏地方分享的部分免

217、征所得税，即实际所得税税率为 9%。西藏目标广告有限公司、西藏掌宝信息科技有限公司、西藏芒果广告有限责任公司、西藏华商智汇文化传媒有限责任公司属于设立在西藏地区鼓励类产业，2016 年度所得税汇算清缴税率为 9%，2017 年度公司的经营业务未发生改变，暂按 9%税率申报缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 677,816.31 900,520.39 银行存款 100,240,975.36 79,834,205.89 其他货币资金 2,300,000.00 1,314,300.00 合 计

218、 103,218,791.67 82,049,026.28 (2) 其他说明 其他货币资金期末余额中 30.00 万元系房屋按揭款保证金，200.00 万元系银行贷款保证金，使用受到限制。 2. 应收票据 75 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 502,559.34 502,559.34 1,274,129.00 1,274,129.00 商业承兑汇票 1,649,548.00 1,649,548.00 1,208,424.00 1,208,424.00 合 计 2,152,107.34 2,152,107.34 2,482,55

219、3.00 2,482,553.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 229,133,329.33 99.63 16,172,847.33 7.06 212,960,482.00 单项金额不重大但单项计提坏账准备 860,000.00 0.37 860,000.00 100.00 合 计 229,993,329.33 100.00 17,032,847.33 7.41 212,960,482.00 (续上表) 种 类 期初数

220、账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 257,921,019.11 99.78 9,072,576.95 3.52 248,848,442.16 单项金额不重大但单项计提坏账准备 563,374.60 0.22 178,975.60 31.77 384,399.00 合 计 258,484,393.71 100.00 9,251,552.55 3.58 249,232,841.16 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1

221、51,577,002.54 757,884.99 0.50 1-2 年 38,118,246.89 3,811,824.69 10.00 2-3 年 34,793,677.82 6,958,735.57 20.00 3 年以上 4,644,402.08 4,644,402.08 100.00 小 计 229,133,329.33 16,172,847.33 7.06 76 (2) 本期计提坏账准备 7,962,242.40 元，本期未合并安迈国际文化传媒（北京）有限公司（以下简称北京安迈公司）减少期末坏账准备 180,947.62 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额

222、占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 福州泛亚房地产有限公司 3,990,800.00 1.74 798,160.00 恒大地产集团重庆有限公司 3,926,984.00 1.71 46,814.42 湖州吴兴南太湖建设投资有限公司 3,406,301.71 1.48 17,031.51 重庆鹏汇房地产有限公司 3,206,617.01 1.39 16,033.09 福州好声音传媒有限公司 2,791,828.00 1.21 558,365.60 小 计 17,322,530.72 7.53 1,436,404.62 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数

223、账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 56,075,403.57 96.39 56,075,403.57 54,552,795.38 99.53 54,552,795.38 1-2 年 1,975,031.03 3.40 1,975,031.03 258,300.20 0.47 258,300.20 2-3 年 123,195.82 0.21 123,195.82 合 计 58,173,630.42 100.00 58,173,630.42 54,811,095.58 100.00 54,811,095.58 (2) 预付款项金额前 5

224、 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 重庆高速文化传媒股份有限公司 5,231,023.68 8.99 重庆市加米广告有限公司 3,535,739.62 6.08 重庆市高新技术产业开发区永贵字牌制作部 3,000,000.00 5.16 重庆合众广告传媒有限公司 2,570,000.00 4.42 重庆澳美传媒集团有限公司 2,000,000.00 3.44 小 计 16,336,763.30 28.09 5. 其他应收款 (1) 明细情况 77 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项

225、计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 21,438,697.64 99.54 5,092,032.31 23.75 16,346,665.33 单项金额不重大但单项计提坏账准备 100,000.00 0.46 100,000.00 100.00 合 计 21,538,697.64 100.00 5,192,032.31 24.11 16,346,665.33 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 20,388,737.17 99.51 3,428,709.53 1

226、6.82 16,960,027.64 单项金额不重大但单项计提坏账准备 100,000.00 0.49 100,000.00 100.00 合 计 20,488,737.17 100.00 3,528,709.53 17.22 16,960,027.64 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 11,625,343.39 58,126.72 0.50 1-2 年 2,468,732.54 246,873.25 10.00 2-3 年 3,196,986.71 639,397.34 20.00 3 年以上 4,147,

227、635.00 4,147,635.00 100.00 小 计 21,438,697.64 5,092,032.31 23.75 (2) 本期计提坏账准备 1,667,438.17 元，本期未合并北京安迈公司减少期末坏账准备4,115.39 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 9,790,126.24 10,501,582.31 往来款 8,728,237.32 5,700,000.00 78 购房款 1,234,907.11 2,692,771.89 其他 1,785,426.97 1,594,382.97 合 计 21,538,697.64 20,

228、488,737.17 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 重庆高速公路广告传媒有限公司 保证金 3,000,000.00 2-3 年 13.93 600,000.00 否 福州铭崇企业信息咨询有限公司 往来款 2,351,120.68 1 年以内 10.92 11,755.60 否 重庆昂宇广告有限公司 往来款 2,010,000.00 1 年以内 9.33 10,050.00 否 耘籽广告传媒（北京）有限公司重庆分公司 往来款 1,250,000.00 3 年以上 5.80 1,250,000.00

229、否 重庆渝广联广告传媒有限公司 保证金 1,150,000.00 3 年以上 5.34 1,150,000.00 否 小 计 9,761,120.68 45.32 3,021,805.60 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 83,444.00 83,444.00 141,218.55 141,218.55 库存商品 11,586,352.11 5,386,144.02 6,200,208.09 6,883,357.11 7,300.00 6,876,057.11 合 计 11,669,796.11 5,38

230、6,144.02 6,283,652.09 7,024,575.66 7,300.00 7,017,275.66 (2) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 7,300.00 5,386,144.02 7,300.00 5,386,144.02 小 计 7,300.00 5,386,144.02 7,300.00 5,386,144.02 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣税费 286,157.51 642,245.04 合 计 286,157.51 642,245.04 79 8. 可供出售金融资产 (1) 明细情

231、况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 其中：按成本计量的 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 重庆渝广联广告传媒有限公司 500,000.00 500,000.00 小 计 500,000.00

232、500,000.00 (续上表) 被投资单位 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本期 现金红利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 重庆渝广联广告传媒有限公司 5.00 小 计 5.00 9. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 799,876.58 799,876.58 合 计 799,876.58 799,876.58 (2) 明细情况 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 联营企业 西藏斯玛特网络科技有限公司 820,000.00

233、-20,123.42 合 计 820,000.00 -20,123.42 80 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 西藏斯玛特网络科技有限公司 799,876.58 合 计 799,876.58 10. 投资性房地产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 24,961,794.64 24,961,794.64 本期增加金额 2,258,406.34 2,258,406.34 1) 外购 2,258,406.34 2,258,406.34 本期减少金额 期末数 27,220

234、,200.98 27,220,200.98 累计折旧和累计摊销 期初数 292,837.97 292,837.97 本期增加金额 1,205,739.39 1,205,739.39 1) 计提或摊销 1,205,739.39 1,205,739.39 本期减少金额 期末数 1,498,577.36 1,498,577.36 减值准备 账面价值 期末账面价值 25,721,623.62 25,721,623.62 期初账面价值 24,668,956.67 24,668,956.67 (2) 其他说明 截至资产负债表日，公司有价值 23,195,849.87 元的投资性房地产用于抵押。 11. 固

235、定资产 81 项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 3,068,258.10 2,520,449.64 5,588,707.74 本期增加金额 1,124,531.32 1,004,114.93 561,897.24 2,690,543.49 1) 购置 1,124,531.32 1,004,114.93 561,897.24 2,690,543.49 本期减少金额 195,805.60 214,658.12 410,463.72 1）本期处置 6,480.69 210,000.00 216,480.69 2）合并范围变动 189,324.91 4,658.12

236、193,983.03 期末数 1,124,531.32 3,876,567.43 2,867,688.76 7,868,787.51 累计折旧 期初数 1,878,307.29 1,453,138.24 3,331,445.53 本期增加金额 674,177.21 531,851.83 1,206,029.04 1) 计提 674,177.21 531,851.83 1,206,029.04 本期减少金额 45,163.66 137,156.25 182,319.91 1）本期处置 6,480.69 137,156.25 143,636.94 2）合并范围变动 38,682.97 38,682

237、.97 期末数 2,507,320.84 1,847,833.82 4,355,154.66 减值准备 账面价值 期末账面价值 1,124,531.32 1,369,246.59 1,019,854.94 3,513,632.85 期初账面价值 1,189,950.81 1,067,311.40 2,257,262.21 12. 无形资产 项 目 软件 合 计 账面原值 期初数 1,387,456.67 1,387,456.67 本期增加金额 152,900.87 152,900.87 1) 购置 152,900.87 152,900.87 本期减少金额 期末数 1,540,357.54 1,

238、540,357.54 82 累计摊销 期初数 1,080,311.25 1,080,311.25 本期增加金额 73,081.71 73,081.71 1) 计提 73,081.71 73,081.71 本期减少金额 期末数 1,153,392.96 1,153,392.96 减值准备 账面价值 期末账面价值 386,964.58 386,964.58 期初账面价值 307,145.42 307,145.42 13. 商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名称 或形成商誉的事项 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数 处置 其他 湖州品博广告有限公司 9,945,000.00 9,945,

239、000.00 福州太阳广告有限公司 40,239,000.00 40,239,000.00 兰州伙伴广告传媒有限公司 13,336,500.00 13,336,500.00 海南二十一城文化传媒有限公司 12,418,400.00 12,418,400.00 长春市东联奥德广告传媒有限责任公司 8,642,513.30 8,642,513.30 佛山市红鑫海岸广告有限公司 16,031,835.62 16,031,835.62 湖南成美广告有限公司 14,620,812.35 14,620,812.35 上海二十一城广告传媒有限公司 316,211.74 316,211.74 安迈国际文化传媒

240、（北京）有限公司注 22,722,933.25 22,722,933.25 合 计 138,273,206.26 22,722,933.25 115,550,273.01 注：本期因未合并北京安迈公司而减少商誉 22,722,933.25 元。 (2) 商誉减值准备 被投资单位名称 或形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 处置 其他 福州太阳广告有限公司 21,417,861.31 21,417,861.31 83 上海二十一城广告传媒有限公司 316,211.74 316,211.74 小 计 21,734,073.05 21,734,073.05 (3) 商誉的减

241、值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为 13.14%。 减值测试中采用的其他关键数据包括：广告收入、场租成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 商誉的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 14. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 办公室装修费 366,666.71 368,987.38 30

242、9,166.76 426,487.33 房租 193,952.03 583,956.04 664,101.44 113,806.63 灯箱广告屏 750,000.00 750,000.00 新 世 纪 三 面 翻制作费 1,078,323.62 231,931.72 846,391.90 南 坪 城 市 广 场LED 制作费 1,517,948.72 379,487.18 1,138,461.54 广告牌制作费 2,096,118.09 279,010.45 1,817,107.64 其他 5,400.00 1,350.00 4,050.00 合 计 3,906,891.08 3,054,46

243、1.51 2,615,047.55 4,346,305.04 15. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 25,289,474.50 4,739,897.42 12,663,548.72 2,393,182.83 可抵扣亏损 12,552.57 1,882.89 合 计 25,289,474.50 4,739,897.42 12,676,101.29 2,395,065.72 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 84 资产减值准备 2,321,5

244、49.16 124,013.36 可抵扣亏损 31,587,778.33 19,495,961.34 预计负债 200,000.00 200,000.00 小 计 34,109,327.49 19,819,974.70 16. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付购房款 9,295,312.06 14,774,223.52 股权投资款注 71,719,180.00 应收北京安迈公司款 13,969,454.25 合 计 94,983,946.31 14,774,223.52 注：系公司对本期不再纳入合并范围的北京安迈公司的股权投资款。 17. 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款

245、 9,697,065.00 保证借款 20,000,000.00 13,000,000.00 合 计 29,697,065.00 13,000,000.00 18. 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,014,300.00 合 计 1,014,300.00 19. 应付账款 项 目 期末数 期初数 场租及制作费 24,687,279.76 28,678,789.28 广告发布渠道费 6,117,370.08 5,680,117.24 其他 822,176.65 79,038.00 合 计 31,626,826.49 34,437,944.52 85 20. 预收款项 项 目 期

246、末数 期初数 广告款 23,874,671.08 16,524,449.11 合 计 23,874,671.08 16,524,449.11 21. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 9,468,706.85 57,899,866.33 56,830,795.78 10,537,777.40 离职后福利设定提存计划 115,045.67 4,360,387.70 4,370,701.91 104,731.46 合 计 9,583,752.52 62,260,254.03 61,201,497.69 10,642,508.86 (2) 短期薪酬

247、明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 9,373,574.07 52,629,681.47 51,577,529.85 10,425,725.69 职工福利费 1,839,278.98 1,839,278.98 社会保险费 71,571.78 2,199,614.99 2,196,847.06 74,339.71 其中：医疗保险费 64,728.82 1,997,109.27 1,999,184.07 62,654.02 工伤保险费 3,219.91 100,187.93 101,280.71 2,127.13 生育保险费 3,623.05 102,31

248、7.79 96,382.28 9,558.56 住房公积金 23,561.00 1,178,343.00 1,168,992.00 32,912.00 工会经费和职工教育经费 52,947.89 48,147.89 4,800.00 小 计 9,468,706.85 57,899,866.33 56,830,795.78 10,537,777.40 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 117,707.84 4,217,639.81 4,227,485.68 107,861.97 失业保险费 -2,662.17 142,747.89 143,2

249、16.23 -3,130.51 小 计 115,045.67 4,360,387.70 4,370,701.91 104,731.46 22. 应交税费 项 目 期末数 期初数 86 增值税 7,283,057.75 8,051,356.50 企业所得税 15,102,865.95 24,359,088.97 房产税 21,740.84 25,369.51 代扣代缴个人所得税 667,337.02 679,258.42 城市维护建设税 486,393.98 631,143.12 教育费附加 255,052.14 359,003.06 地方教育附加 131,449.50 133,498.88 文

250、化事业建设费 2,414,500.92 2,411,995.16 其他 473,751.85 257,120.41 合 计 26,836,149.95 36,907,834.03 23. 应付股利 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 明溪新邮广告经营部 918,628.36 918,628.36 福州市仓山区大旭贸易商行 993,618.43 993,618.43 佛山市拓普美广告传媒有限公司 312,315.95 312,315.95 湖南星麟文化管理中心（有限合伙） 591,426.98 重庆协盟投资有限公司 1,170,856.44 2,726,764.64 兰州名扬商务信息咨询有

251、限公司 3,307,535.07 湖州品瑞商务信息咨询有限公司 2,205,689.31 3,332,689.31 福州瑞阳商务信息咨询有限公司 8,346,796.70 8,346,796.70 海南众游网络科技有限公司 1,924,861.32 1,924,861.32 长春市捷盟企业管理咨询有限公司 1,054,043.34 2,108,086.69 佛山信而达企业管理咨询有限公司 4,183,010.52 4,183,010.52 长沙丹丹商务咨询有限公司 4,192,038.68 4,192,038.68 北京云迈科技有限公司 2,518,471.98 其他自然人股东 5,185,2

252、06.30 22,023,459.08 合 计 30,487,065.35 57,479,703.71 (2) 账龄 1 年以上重要的应付股利 项 目 未支付金额 未支付原因 87 重庆协盟投资有限公司 1,170,856.44 暂缓支付 湖州品瑞商务信息咨询有限公司 2,205,689.31 暂缓支付 福州瑞阳商务信息咨询有限公司 8,346,796.70 暂缓支付 海南众游网络科技有限公司 1,924,861.32 暂缓支付 长春市捷盟企业管理咨询有限公司 1,054,043.34 暂缓支付 佛山信而达企业管理咨询有限公司 4,183,010.52 暂缓支付 长沙丹丹商务咨询有限公司 4,

253、192,038.68 暂缓支付 自然人股东 5,185,206.30 暂缓支付 小 计 28,262,502.61 24. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 674,754.20 1,056,787.26 往来款 3,138,637.24 1,592,667.82 股权收购款 4,664,460.00 32,638,600.00 其他 871,441.36 1,133,575.77 合 计 9,349,292.80 36,421,630.85 (2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 北京云迈科技有限公司 4,664,460.

254、00 未到付款期 小 计 4,664,460.00 25. 长期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 8,987,247.62 9,882,240.66 合 计 8,987,247.62 9,882,240.66 26. 预计负债 项 目 期末数 期初数 形成原因 其他 200,000.00 200,000.00 预计对供应商媒体资源的补偿 88 合 计 200,000.00 200,000.00 27. 其他非流动负债 项 目 期末数 期初数 应付北京安迈公司款 2,100,000.00 合 计 2,100,000.00 28. 股本 股东名称 期末数 期初数 项华 25,080,480.

255、00 25,080,480.00 谷斌 16,418,640.00 16,418,640.00 冯建国 7,526,640.00 7,526,640.00 刘小凤 5,834,040.00 5,834,040.00 曾志国 2,624,040.00 2,624,040.00 刘红伟 2,624,040.00 2,624,040.00 许运生 1,877,040.00 1,877,040.00 何朝霞 1,877,040.00 1,877,040.00 万斌 1,783,440.00 1,783,440.00 李亮 4,093,320.00 4,093,320.00 陈伟 1,218,480.0

256、0 1,218,480.00 郑晓航 1,236,480.00 1,236,480.00 李璇 1,236,480.00 1,236,480.00 王静 750,480.00 750,480.00 李丹 823,680.00 823,680.00 重庆玛特瑞企业管理有限公司 2,624,040.00 2,624,040.00 重庆协盟投资有限公司 2,624,040.00 2,624,040.00 中国文化产业投资基金 24,000,000.00 24,000,000.00 河北汉明达信息产业创业投资有限公司 8,240,640.00 8,240,640.00 重庆文创卓域企业管理咨询合伙企业

257、（有限合伙） 7,506,960.00 7,506,960.00 福州瑞阳商务信息咨询有限公司 4,757,400.00 4,757,400.00 89 海南众游网络科技有限公司 2,452,900.00 2,452,900.00 湖州品瑞商务信息咨询有限公司 3,168,400.00 3,168,400.00 兰州名扬商务信息咨询有限公司 2,784,900.00 2,784,900.00 长春市捷盟企业管理咨询有限公司 1,801,800.00 1,801,800.00 长沙丹丹商务咨询有限公司 2,913,800.00 2,913,800.00 佛山市信而达企业管理咨询有限公司 2,73

258、6,500.00 2,736,500.00 北京云迈科技有限公司 5,040,500.00 5,040,500.00 合 计 145,656,200.00 145,656,200.00 29. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 12,175,121.15 45,081,804.88 57,256,926.03 合 计 12,175,121.15 45,081,804.88 57,256,926.03 (2) 其他说明 公司本期资本公积-股本溢价增加系未合并北京安迈公司转回资本公积 45,081,804.88元。 30. 盈余公积 项 目 期初数

259、本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,109,519.94 3,109,519.94 合 计 3,109,519.94 3,109,519.94 31. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 223,837,271.21 160,629,880.71 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 223,837,271.21 160,629,880.71 加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,778,173.48 65,919,292.56 减：提取法定盈余公积 2,711,902.06 减：其他注 12,618,698.13 90 期

260、末未分配利润 250,996,746.56 223,837,271.21 注：本期因未合并北京安迈公司而减少未分配利润 12,618,698.13 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 412,676,819.30 233,315,912.69 536,986,869.72 342,856,421.69 其他业务 2,116,943.88 1,184,749.86 274,271.06 292,837.97 合 计 414,793,763.18 234,500,662.55 537,261,140.78 343

261、,149,259.66 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 959,894.31 1,256,918.72 教育费附加 704,431.90 876,839.70 印花税注 85,255.99 54,710.40 房产税注 79,363.90 25,251.52 土地使用税注 8,053.64 6,102.20 文化事业建设费 7,168,266.32 7,644,141.67 其他 74,756.71 690,032.81 合 计 9,080,022.77 10,553,997.02 注：根据财政部增值税会计处理规定(财会201622 号)以及关于有关问题的解读，本

262、公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 工资、福利及社保费用 20,918,210.40 22,625,871.92 差旅费 1,609,967.47 813,356.93 办公费 157,178.60 590,130.75 91 汽车费用 281,993.97 302,272.85 业务招待费 2,416,525.25 1,178,144.36 会务费 928,657.04 1,157,097.61 其他 2,372,

263、644.84 2,473,530.37 合 计 28,685,177.57 29,140,404.79 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 工资、福利及社保费用 31,093,921.90 28,107,889.03 差旅费 1,653,692.06 1,975,039.08 办公费 2,495,402.84 3,842,983.99 业务招待费 1,644,951.18 1,444,789.61 租赁费 6,100,719.05 5,467,064.17 折旧及摊销费用 1,337,329.70 1,619,141.22 中介机构费用 2,439,227.27 4,057,244.9

264、8 其他 4,864,811.89 4,020,463.79 合 计 51,630,055.89 50,534,615.87 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 1,888,812.41 1,797,189.11 减：利息收入 620,858.66 326,536.01 其他注 731,532.68 373,397.83 合 计 1,999,486.43 1,844,050.93 注：其他主要系公司的融资担保费。 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 9,629,680.57 8,193,082.21 存货跌价损失 5,386,144.02 7,300.0

265、0 92 商誉减值损失 21,734,073.05 合 计 36,749,897.64 8,200,382.21 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 -20,123.42 合 计 -20,123.42 8. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 资产处置收益 -496,229.98 -652.87 -496,229.98 合 计 -496,229.98 -652.87 -496,229.98 9. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 政府补助 1,118,509.32 1,118,509.32

266、合 计 1,118,509.32 1,118,509.32 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 10. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 247,399.89 6,949,467.65 247,399.89 其他 508,749.44 507,985.43 508,749.44 合 计 756,149.33 7,457,453.08 756,149.33 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 产业扶持资金 6,411,702.00 与收益

267、相关 稳岗补贴 51,071.00 与收益相关 93 其他零星补助 247,399.89 486,694.65 与收益相关 小 计 247,399.89 6,949,467.65 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 11. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 10,000.00 10,000.00 10,000.00 其他 123,177.49 386,958.84 123,177.49 合 计 133,177.49 396,958.84 133,177.49 12. 所得税费用 (1) 明细情

268、况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 18,723,873.95 28,013,926.64 递延所得税费用 -2,390,324.84 -1,575,355.11 合 计 16,333,549.11 26,438,571.53 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 53,373,588.09 100,898,271.67 按母公司适用税率计算的所得税费用 8,006,038.21 15,134,740.75 子公司适用不同税率的影响 3,248,266.47 8,002,782.04 调整以前期间所得税的影响 -250,945.38 222,9

269、56.19 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,187,272.34 142,058.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,142,917.47 2,936,034.11 所得税费用 16,333,549.11 26,438,571.53 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 94 项 目 本期数 上年同期数 代收代付款 364,556.10 889,467.27 保证金 4,619,721.88 5,522,411.50 往来款 35,844,246.52 65

270、,773,255.73 其他 3,465,753.67 1,672,451.19 合 计 44,294,278.17 73,857,585.69 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 代收代付款 2,590,767.10 6,822,213.88 保证金 4,427,774.00 8,269,818.00 往来款 46,180,961.98 55,350,979.91 差旅费、会议费、招待费等 28,572,681.22 27,102,516.34 其他 3,031,900.97 3,509,013.44 合 计 84,804,085.27 101,054,541.5

271、7 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 证券公司理财产品收回 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 安迈国际文化传媒（北京）有限公司期初现金及现金等价物余额转出 10,774,339.79 合 计 10,774,339.79 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 房屋按揭保证金 3,200,000.00 合 计 3,200,000.00 95 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 银行贷款保证金 2,000,000.00 贷款担保

272、费 420,000.00 625,000.00 合 计 2,420,000.00 625,000.00 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 37,040,038.98 74,459,700.14 加：资产减值准备 36,749,897.64 8,200,382.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,411,768.43 1,549,663.36 无形资产摊销 73,081.71 83,827.43 长期待摊费用摊销 2,615,047.55 3,933,021.33 处置固定资产

273、、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 496,229.98 652.87 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 2,550,054.88 1,568,788.19 投资损失(收益以“”号填列) 20,123.42 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -2,344,831.70 -1,575,355.11 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -4,637,920.45 -6,125,189.99 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 49,964,956.79 3,605

274、,296.79 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -70,631,133.35 -57,554,662.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 54,307,313.88 28,146,124.71 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 96 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 100,918,791.67 80,734,726.28 减：现金的期初余额 80,734,726.28 81,925,779.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 20,184,06

275、5.39 -1,191,053.46 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 本期数 以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：湖南成美广告有限公司 10,557,000.00 佛山市红鑫海岸广告有限公司 9,307,500.00 安迈国际文化传媒（北京）有限公司 8,109,640.00 取得子公司支付的现金净额 27,974,140.00 (3) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 100,918,791.67 80,734,726.28 其中：库存现金 677,816.31 900,520.39 可随时用于支付的银行存款 100,240,9

276、75.36 79,834,205.89 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 100,918,791.67 80,734,726.28 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,300,000.00 银行贷款保证金 投资性房地产 23,195,849.87 长期借款抵押 合 计 25,495,849.87 2. 政府补助 97 (1) 明细情况 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 税费返还 1,066,240.22 其他收益 稳岗补贴 52,269

277、.10 其他收益 其他零星补助 247,399.89 营业外收入 小 计 1,365,909.21 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,365,909.21 元。 六、合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 1. 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 华智数联（北京）科技有限公司 设立 2017.1.20 700,000.00 70.00% 2. 合并范围减少 本公司对子公司北京安迈公司的监督和控制措施无法实施，已对其失去有效控制，故未将北京安迈公司纳入 2017 年合并范围。 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子

278、公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 重庆芒果广告传媒有限公司 重庆 重庆市渝北区迎龙大道19 号 广告业 100.00 非同一控制下企业合并 重庆目标广告有限公司 重庆 重庆市渝北区龙兴镇迎龙大道 19 号 广告业 100.00 非同一控制下企业合并 福州太阳广告有限公司 福州 福州市鼓楼区五一北路171 号新都会花园广场25 层 DEF 单元 广告业 100.00 非同一控制下企业合并 上海二十一城 上海 嘉定工业区叶城路1630号 4 幢 1468 号 广告业 39.13 17.39 非同一控制下企业合并 2. 重要的非全资子公司 子

279、公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 上海二十一城 43.48% -1,791,976.42 -1,644,128.88 98 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海二十一城 13,996,077.43 295,431.23 14,291,508.66 17,872,853.82 200,000.00 18,072,853.82 (续上表) 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非

280、流动负债 负债合计 上海二十一城 21,975,996.96 603,752.86 22,579,749.82 22,139,714.07 200,000.00 22,339,714.07 (2) 损益和现金流量情况 子公司名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海二十一城 19,770,730.04 -4,121,380.91 -4,121,380.91 -1,453,723.56 子公司名称 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海二十一城 37,541,829.20 -8,103,193.42 -8,103,193.42 -2,299,

281、026.62 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 不重要的联营企业的汇总财务信息 项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 联营企业 西藏斯玛特网络科技有限公司 投资账面价值合计 799,876.58 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -20,123.42 其他综合收益 综合收益总额 -20,123.42 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本99 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，

282、并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收

283、款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 7.53%(2016 年 12 月 31 日：13.46%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

284、期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 38,684,312.62 42,599,937.66 32,111,183.60 3,496,251.36 6,992,502.70 应付账款 31,626,826.49 31,626,826.49 31,626,826.49 应付股利 30,487,065.35 30,487,065.35 30,487,065.35 其他应付款 9,349,292.80 9,349,292.80 9,349,292.8

285、0 预计负债 200,000.00 200,000.00 200,000.00 其他非流动负债 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 100 小 计 112,447,497.26 116,363,122.30 105,874,368.24 3,496,251.36 6,992,502.70 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 22,882,240.66 27,543,414.19 15,306,534.44 3,496,251.36 8,740,628.39 应付票据 1,014,300.0

286、0 1,014,300.00 1,014,300.00 应付账款 34,437,944.52 34,437,944.52 34,437,944.52 应付股利 57,479,703.71 57,479,703.71 57,479,703.71 其他应付款 36,421,630.85 36,421,630.85 36,421,630.85 预计负债 200,000.00 200,000.00 200,000.00 小 计 152,435,819.74 157,096,993.27 144,860,113.52 3,496,251.36 8,740,628.39 (三) 市场风险 市场风险，是指金

287、融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币38,684,312.62元(2016年12月31日：人民币9,882,240.66元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生

288、波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的实际控制人情况 自然人姓名 对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%) 与公司关系 项华 17.22 17.22 实际控制人 谷斌 11.27 11.27 实际控制人 101 冯建国 5.17 5.17 实际控制人，项华之夫 刘小凤 4.01 4.01 实际控制人，谷斌之妻 注：项华和冯建国、谷斌和刘小凤分别以夫妻名义签署了一致行动人确认书。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益

289、之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 重庆玛特瑞企业管理有限公司 股东 北京云迈科技有限公司 股东 重庆贝尔思登企业管理有限公司 受实际控制人冯建国夫妇控制 安迈国际文化传媒（北京）有限公司 子公司 西藏安迈文化传媒有限公司 北京安迈公司之子公司 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 冯建国 担保费 241,242.47 西藏安迈文化传媒有限公司 发布费 30,554.71 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同

290、期数 重庆玛特瑞企业管理有限公司 提供劳务 80,000.00 2. 关联租赁情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 重庆贝尔思登企业管理有限公司 办公楼 910,543.68 924,000.00 3. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履行完毕 冯建国、谷斌、项华、刘小凤 9,882,240.66 2014/11/24 2024/11/24 否 冯建国、谷斌、项华、刘小凤 4,377,065.00 2017/1/20 2018/1/19 否 冯建国、谷斌、项华、刘小凤 4,1

291、20,000.00 2017/2/28 2018/2/27 否 102 冯建国、谷斌、项华、刘小凤 1,200,000.00 2017/5/31 2018/5/30 否 冯建国、谷斌、项华、刘小凤、重庆贝尔思登企业管理有限公司 20,000,000.00 2017/6/27 2018/6/26 否 4. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 利率 本期应收利息 期末未收利息 备注 拆出 安迈国际文化传媒（北京）有限公司 3,000,000.00 2017-2-21 2017-12-20 7.20% 180,000.00 注 4,120,000.00 2017-3-1 未约定 4,0

292、00,000.00 2017-7-13 2018-1-12 7.90% 150,100.00 150,100.00 9,000,000.00 2017-11-22 2017-12-1 注：截至资产负债表日，北京安迈公司尚未偿还该笔借款。 5. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,710,000.00 1,746,495.00 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他非流动资产 安迈国际文化传媒（北京）有限公司 13,969,454.25 小 计 13,969,454.25 2

293、. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 冯建国 241,242.47 北京云迈科技有限公司 4,664,460.00 12,774,100.00 小 计 4,905,702.47 12,774,100.00 其他非流动负债 103 安迈国际文化传媒（北京）有限公司 2,100,000.00 小 计 2,100,000.00 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 公司实际控制人项华、冯建国、谷斌和刘小凤与中南红文

294、化集团股份有限公司（以下简称“中南文化”）于 2018 年 6 月 19 日签订了合作协议书。中南文化拟向包括上述实际控制人在内的公司股东以发行股份及支付现金方式购买该等股东所持有的公司的全部股权。 截至本财务报表批准报出日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。 2. 报告分部的财务信息 地区分部 项 目 东北地区 华东地区

295、华南地区 西北地区 华北地区 主营业务收入 15,822,515.65 68,643,356.61 65,525,074.86 24,668,015.17 主营业务成本 7,533,841.56 45,032,167.54 32,671,296.84 9,978,581.21 资产总额 17,039,506.91 75,003,601.90 64,483,184.71 22,612,509.73 166,062.68 负债总额 5,787,331.98 64,393,053.40 33,687,574.23 5,818,909.79 2,619,922.96 （续上表） 项 目 华中地区 西南

296、地区 分部间抵销 合 计 主营业务收入 35,854,153.34 260,157,165.64 -57,993,461.97 412,676,819.30 104 主营业务成本 15,223,073.47 180,870,414.04 -57,993,461.97 233,315,912.69 资产总额 38,343,889.27 778,419,674.00 -367,838,496.48 628,229,932.72 负债总额 14,310,981.77 258,012,589.46 -210,829,536.44 173,800,827.15 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一)

297、母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,240,555.27 100.00 6,202.78 0.50 1,234,352.49 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 1,240,555.27 100.00 6,202.78 0.50 1,234,352.49 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险

298、特征组合计提坏账准备 109,653.06 100.00 548.27 0.50 109,104.79 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 109,653.06 100.00 548.27 0.50 109,104.79 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,240,555.27 6,202.78 0.50 小 计 1,240,555.27 6,202.78 0.50 (2) 本期计提坏账准备 5,654.51 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 105 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%

299、) 坏账准备 中国邮政集团公司重庆市分公司 111,910.27 9.02 559.55 广东省广告集团股份有限公司 543,695.00 43.83 2,718.48 重庆引力波企业孵化器有限公司 584,200.00 47.09 2,921.00 重庆斯味特科技有限公司 750.00 0.06 3.75 小 计 1,240,555.27 100.00 6,202.78 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 8,302,992

300、.97 98.81 63,696.50 0.77 8,239,296.47 单项金额不重大但单项计提坏账准备 100,000.00 1.19 100,000.00 100.00 合 计 8,402,992.97 100.00 163,696.50 1.95 8,239,296.47 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 10,970,822.90 99.10 23,465.08 0.21 10,947,357.82 单项金额不重大但单项计提坏账准备 100,000.00

301、0.90 100,000.00 100.00 合 计 11,070,822.90 100.00 123,465.08 1.12 10,947,357.82 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 147,460.00 737.30 0.50 1-2 年 55,592.00 5,559.20 10.00 2-3 年 12,000.00 2,400.00 20.00 106 3 年以上 55,000.00 55,000.00 100.00 小 计 270,052.00 63,696.50 23.59 3) 组合中，采用其

302、他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 本公司合并范围内关联方组合 8,032,940.97 小 计 8,032,940.97 (2) 本期计提坏账准备金额 40,231.42 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 213,700.00 2,247,000.00 往来款 8,032,940.97 8,745,806.90 其他 156,352.00 78,016.00 合 计 8,402,992.97 11,070,822.90 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其

303、他应收款余额的比例(%) 坏账准备 福州太阳广告有限公司 往来款 4,816,192.00 1 年以内 57.32 海南二十一城文化传媒有限公司 往来款 1,972,853.18 1 年以内 23.48 湖州品博广告有限公司 往来款 546,495.00 1 年以内 6.50 华智数联（北京）科技有限公司 往来款 500,000.00 1 年以内 5.95 重庆青春传媒有限责任公司 保证金 100,000.00 2-3 年 1.19 20,000.00 小 计 7,935,540.18 94.44 20,000.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 减值准备 账

304、面价值 对子公司投资 326,824,212.00 78,599,048.00 248,225,164.00 对联营企业投资 799,876.58 799,876.58 107 合 计 327,624,088.58 78,599,048.00 249,025,040.58 （续上表） 项 目 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 397,838,392.00 397,838,392.00 对联营企业投资 合 计 397,838,392.00 397,838,392.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减值准备 减值准备期末数 重庆芒

305、果广告传媒有限公司 1,170,000.00 1,170,000.00 重庆目标广告有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 兰州伙伴广告传媒有限公司 39,101,184.00 39,101,184.00 湖州品博广告有限公司 39,222,544.00 39,222,544.00 福州太阳广告有限公司 84,071,784.00 84,071,784.00 66,114,684.00 66,114,684.00 海南二十一城文化传媒有限公司 35,396,964.00 35,396,964.00 10,684,364.00 10,684,364.00 长春市东联奥德广告

306、传媒有限责任公司 26,780,988.00 26,780,988.00 佛山市红鑫海岸广告有限公司 43,681,340.00 43,681,340.00 湖南成美广告有限公司 47,804,408.00 47,804,408.00 上海二十一城广告传媒有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 上海灵盛广告传媒有限公司 安迈国际文化传媒（北京）有限公司注 71,719,180.00 71,719,180.00 西藏掌宝信息科技有限公司 5,000.00 5,000.00 西藏华商智汇文化传媒有限责任公司 5,000.00

307、 5,000.00 10,000.00 西藏目标广告有限公司 40,000.00 40,000.00 西藏芒果广告传媒有限责任公司 40,000.00 40,000.00 华智数联（北京）科技有限公司 700,000.00 700,000.00 小 计 397,838,392.00 705,000.00 71,719,180.00 326,824,212.00 78,599,048.00 78,599,048.00 注：本公司对安迈国际文化传媒（北京）有限公司的 71,719,180.00 元投资款已重分类至其他非流动资产列报。 (3) 对联营企业投资 108 被投资单位 期初数 本期增减变动

308、 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 西藏斯玛特网络科技有限公司 820,000.00 -20,123.42 合 计 820,000.00 -20,123.42 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 西藏斯玛特网络科技有限公司 799,876.58 合 计 799,876.58 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,156,626.93 2,976,709.88 3,193,

309、033.16 3,167,805.60 其他业务 736,908.12 1,171,351.80 238,673.88 292,837.97 合 计 3,893,535.05 4,148,061.68 3,431,707.04 3,460,643.57 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 -20,123.42 成本法核算的长期股权投资收益 34,749,710.30 合 计 -20,123.42 34,749,710.30 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 109 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益

310、，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -496,229.98 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,365,909.21 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生

311、的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他

312、营业外收入和支出 375,571.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,245,251.18 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 73,599.36 少数股东权益影响额(税后) 242,593.72 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 929,058.10 (二) 净资产收益率及每股收益 110 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.24 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.00 0.27 0.27 2. 加权平均净资产收益率

313、的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 39,778,173.48 非经常性损益 B 929,058.10 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 38,849,115.38 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 384,778,112.30 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 北京安迈公司转出 I1 32,463,106.75 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J

314、1 6 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 404,667,199.04 加权平均净资产收益率 M=A/L 10.24% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.00% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 39,778,173.48 非经常性损益 B 929,058.10 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 38,849,115.38 期初股份总数 D 145,656,200.00 因公积金转增股本或股票股利

315、分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 111 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 145,656,200.00 基本每股收益 M=A/L 0.27 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.27 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 华商智汇传媒股份有限公司 二一八年六月二十七日 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 重庆市渝中区两路口希尔顿商务大厦 22 楼公司董事会办公室