839069_2017_德纳影业_2017年年度报告_2018-03-14.txt

1、1 2017 年度报告 德纳影业 NEEQ : 839069 浙江德纳影业股份有限公司 （ ZheJiang Tonight Films Co., LTD. ） 2 公司年度大事记 1.2016 年 12 月 12 日，公司全体股东与长城影视股份有限公司（证券代码：002071）签署了附条件生效的、附条件生效的后。2017 年 6 月 9 日，长城影视董事会审议通过关于及其摘要的议案等议案。2017 年 6月 28 日，长城影视召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了关于及其摘要的议案及相关议案。2017 年 7 月 6 日，长城影视收到中国证监会出具的中国证监会行政许可申请受理通知书

2、（171385 号）。2017 年 7 月 27 日，长城影视收到中国证监会下发的中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书（171385 号）。2017 年 9 月，公司全体股东与收购方长城影视签署了重大资产重组终止协议，2017 年 9 月 25 日，长城影视第六届董事会第十次会议审议通过了关于向中国证监会申请撤回发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请文件的议案、关于与德纳影业全体股东签署重大资产重组终止协议的议案等议案，长城影视决定终止购买德纳影业 100%股权的交易。因前述收购事项终止，公司股票于 2017 年 10 月 13 日开市起在全国中小企业股份转让系统恢复转

3、让。 2.公司下属全资公司“建德德纳国际影城有限公司”二期，于 2017 年 3月 13 日正式开工，于 2017 年 5 月 26日开始营业。增设 5 个普通厅 449 座，营业面积 1,580 （套内）。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 11 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 . 28 第七节 融资及利润分配情况 . 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 33 第九节 行业信息 . 36 第十节 公司治理及内部控制 . 36 第十一节 财务报告 .

4、 41 4 释义 释义项目 释义 德纳影业、股份公司、公司 指 指浙江德纳影业股份有限公司 主办券商、方正证券 指 指方正证券股份有限公司，系德纳影业的主办券商 萧山德纳 指 指杭州萧山德纳国际影城有限公司，系德纳影业的子公司 嘉善德纳 指 指嘉善德纳国际影城有限公司，系德纳影业的子公司 湖州德纳 指 指湖州时代德纳国际影城有限公司，系德纳影业的子公司 射阳德纳 指 指射阳德纳国际影城有限公司，系德纳影业的子公司 建德德纳 指 指建德德纳国际影城有限公司，系德纳影业的子公司 全国股份转让系统 指 指全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监

5、会 指 指中华人民共和国证券监督管理委员会 报告期 指 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日的期间 关联关系 指 指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 公司法 指 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订，2014 年 3 月 1 日生效的中华人民共和国公司法 证券法 指 指中华人民共和国证券法 业务规则 指 指全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 公司章程 指 指浙江浙江德纳影业股份有限公司公司章程 股东大会议事规则 指 指最近

6、一次由股东大会会议通过的浙江德纳影业股份有限公司股东大会议事规则 董事会议事规则 指 指最近一次由股东大会会议通过的浙江德纳影业股份有限公司董事会议事规则 监事会议事规则 指 指最近一次由监事会会议通过的浙江德纳影业股份有限公司监事会议事规则 三会 指 指股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 指股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 指人民币元、人民币万元 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人

7、童黎明、主管会计工作负责人王咏及会计机构负责人（会计主管人员）王咏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否

8、 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收优惠政策和政府补助风险 报告期内，公司享受的优惠政策包括：关于对新建影院实行先征后返国家电影专项资金的通知（电专字20042 号）、国家电影专项资金管理委员会关于对新建影院实行先征后返政策补充通知（电专字【2012】2 号）、国家电影专项资金办公室关于新建影院申请先征后返审核工作的通知（电专办字【2010】64 号）、国家电影事业发展专项资金和浙江省管理委员会办公室的关于 2015 年度新建影院电影专资先征后返和返还放映国产影片上缴电影专资申报工作的通知（浙电专办【2016】2 号）、江苏省新闻出版广电局关于 2015 年度新建

9、影院先征后返国家电影专项资金和返还国产影片上缴电影专项资金申报工作的通知（苏新发【2016】3 号），公司下属影院享受“2012 年 1 月 1日至 2014 年 12 月 31 日期间新建 3 厅（含）以上、县级城市及乡镇新建影院已享受“先征后返三年期”满后，2015 年全年放映国产片票房达到总票房 45%（含）以上的影院实行电影专资先征后返”的规定。 公司未来的补助风险，主要有：2016 年 5 月 17 日，财政部和国家新闻出版广电总局发布关于做好中央级国家电影事业发展专项资金补助地方新旧政策衔接工作的通知（财教201671号），对关于县城数字影院建设补贴政策、新建影院上缴票房收6 入返

10、还政策及国产影片放映奖励政策进行修改，将影院放映国产影片的奖励从原政策“全年放映国产影片票房达到票房总收入分别为 50%（含）以上、45%（含）至 50%、以及不到 45%但国产影片票房较上年增长的，分别返还 100%、80%和 50%已上缴的电影专项资金”变更为“影院国产影片票房收入占全年票房总收入三分之二（即达到全年票房总收入 66%）以上的，对符合获奖条件的影院，奖励国产影片票房收入上缴到中央电影专项资金部分的 50%”，对德纳影业未来的政府补助具有一定的影响，如若未来国家相关税收优惠政策或者政府补助政策继续发生变化，公司是否能够继续享受上述政策存在不确定性，将对公司的经营业绩产生一定影

11、响。 电影分账比例变化的风险 目前，中国电影产业主要采用票房分账模式进行经济利益的分配，影院经营业务主要来源于影片票房收入的分账收入。为了鼓励电影制作企业发展，广电总局于 2008 年 12 月 19 日颁布了关于调整国产影片分账比例的指导性意见，对于国产分账影片的分账比例提出指导性意见，制片方原则上不低于 43%，影院一般不超过 50%；2011 年 1 月 29 日颁布了关于促进电影制片发行上映协调发展的指导意见，指导意见要求电影院对于影片首轮放映的分账比例原则上不超过 50%。由于优质影片能够带来更多的票房收入，优秀影片制片方话语权逐渐增强，制片方分账比例提高将成为市场发展的一种趋势。虽

12、然目前德纳影业下属影院具有良好的区位优势且在当地有较高的市场占有率，从而对分账比例有一定的话语权。但是，未来若国家产业政策对于电影票房分账比例进一步向制片业务环节倾斜，则将压低公司影城经营业务的盈利空间。 影城物业租赁风险 德纳影业和下属子公司的办公及营业场地全部为租赁取得，五家子公司所租赁的营业场地对公司的日常经营有直接影响。若子公司租赁的营业场地遭受无法续租情形或不能预见其它风险，将对公司的经营业绩带来重大影响。 影城经营安全风险 公司经营的影城为观众提供观影服务，属于人流密集的公共娱乐场所，对于安全经营存在较高的要求，消防等部门也存在着较高的验收及日常检查要求。公司的管理人员在影院项目的

13、开发及设计方面拥有较为丰富的经验，一方面，确保物业方具有完善的消防设施及指引；另一方面，在影院设计建设及日常运营中注意消防安全的相关措施，确保了影院的安全经营。尽管如此，考虑到影院人流密集，若一旦发生消防安全等事故，将对公司的正常生产经营产生较大影响。 市场竞争加剧的风险 近年来，由于电影行业的高速发展，引起了社会各界的高度关注，导致大量资金涌入电影行业。现有影院经营者的扩张、行业内上下游企业的产业链延伸及行业外资本的跨界投资，使新影院的综合竞争日趋激烈。此外，由于商圈资源的稀缺性以及影院建设的排他性，都将导致市场竞争风险加剧。如果公司未能在未来的新建影院加大投资力度、提升观影感受、吸引更多观

14、影群众的话，将无法迅速有效地占领市场并应对激烈的同行7 业竞争，进而也会对公司的经营业绩和发展前景带来影响。 公司实际控制人变化及不当控制的风险 截止报告期末，鲍春雷持有公司股份 8,536,800 股，占公司股份总额的 28.456%，担任公司董事；童黎明持有公司股份5,320,530 股，占公司股份总额的 17.735%，担任公司董事长、总经理；孙志华持有公司股份 2,134,200 股，占公司股份总额的 7.114%，担任公司董事。鲍春雷、童黎明、孙志华合计持股比例为 53.305%并签订了一致行动人协议，三者均参与公司经营，能够对公司的经营状况、发展方针等产生重大影响，是公司的实际控制

15、人。2018 年 1 月 28 日，上海红星美凯龙影业发展有限公司与公司股东鲍春雷、童黎明、沈晓燕、丁金晶、孙志华、宋新、朱晓蔚、叶国强、赵何、陈亚玲、董丽华、钱杏珍签署关于浙江德纳影业股份有限公司股份转让协议，协议约定：上海红星美凯龙影业发展有限公司以 218,609,146 元收购德纳影业 52.05%股权。2018 年 2 月 22 日，鲍春雷、童黎明、孙志华签署了关于之解除协议，前述一致行动关系自各方签署协议之日起解除。本次一致行动关系解除后，公司不存在控股股东及实际控制人。截止 2018 年 3 月 14 日,上海红星美凯龙影业发展有限公司通过全国中小企业股份转让系统以盘中集合竞价及

16、 盘后协议等转让方式已增持德纳影业股份15,614,939 股，占公司总股本的 52.05%，上海红星美凯龙影业发展有限公司成为公司控股股东，上海红星美凯龙影业发展有限公司实际控制人车建兴成为公司实际控制人。虽然公司已依据公司法、证券法等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了包括股东大会议事规则在内的三会议事规则、关联交易管理制度等在内的各项制度，但仍存在着实际控制人利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营、重要人事任免等进行控制，进而给公司的生产经营带来损失的可能。 公司治理的风险 2016 年 1 月 6 日，有限公司整体变更为股份公司。根

17、据公司章程，公司设立了股东大会、董事会、监事会，并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构。但股份公司成立时间不长，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和完善，且公司暂时没有建立专门的风险识别和评估部门。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，市场范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 规模扩大导致的内部控制风险 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司拥有 5 家子公司从事电影放映业务，未来投资的影院数量将有可能增加。由于股份公司成立时间较短，公司处于快速

18、发展阶段，随着业务规模的扩大，将在日常运营、财务管理、人力资源配备等各方面对本公司提出更高的要求，如果公司内部控制不当，将给本公司带来不利影响。 8 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江德纳影业股份有限公司 英文名称及缩写 ZheJiang Tonight Films Co., LTD. 证券简称 德纳影业 证券代码 839069 法定代表人 童黎明 办公地址 杭州市西湖区文二西路 803 号董湾 D7-4-101 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐建明 职务 信息披露负责人 电话 057181909996 传真 05718

19、1909997 电子邮箱 157953259 公司网址 无 联系地址及邮政编码 杭州市西湖区文二西路 803 号董湾 D7-4-101 室，邮编：310012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-9-9 挂牌时间 2016-8-12 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业（R）-广播、电视、电影和影视录音制作业（R86）-（R865）-电影放映（R8650） 主要产品与服务项目 连锁影院的投资管理 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,00

20、0,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 鲍春雷、童黎明、孙志华 10 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913301015605804452 否 注册地址 杭州市西湖区文二西路 803 号董湾 D7-4-101 室 否 注册资本 30,000,000 元 否 五、中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 梁志勇，王文 会计师事务所办公地址 杭州市钱江路 1366 号 六、报告

21、期后更新情况 适用 不适用 2018年1月15日，新三板交易方式变更，公司股票转让方式变更为集合竞价转让方式。 2018年1月28日，上海红星美凯龙影业发展有限公司与公司股东鲍春雷、童黎明、沈晓燕、丁金晶、孙志华、宋新、朱晓蔚、叶国强、赵何、陈亚玲、董丽华、钱杏珍签署关于浙江德纳影业股份有限公司股份转让协议，协议约定：上海红星美凯龙影业发展有限公司以218,609,146元收购德纳影业52.05%股权。2018年2月22日，鲍春雷、童黎明、孙志华签署了关于之解除协议，前述一致行动关系自各方签署协议之日起解除。本次一致行动关系解除后，公司不存在控股股东及实际控制人。截止2018年3月14日,上海

22、红星美凯龙影业发展有限公司通过全国中小企业股份转让系统以盘中集合竞价及盘后协议转让等方式已增持德纳影业股份15,614,939股，占公司总股本的52.05%，上海红星美凯龙影业发展有限公司成为公司控股股东，上海红星美凯龙影业发展有限公司实际控制人车建兴成为公司实际控制人。 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 152,579,299.36 141,252,080.11 8.02% 毛利率% 34.99% 30.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 28,447,551.64 21,691,189.16 31.15% 归属于挂牌公司股东

23、的扣除非经常性损益后的净利润 25,510,120.67 20,452,563.23 24.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 48.31% 38.52% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 43.32% 36.32% - 基本每股收益 0.95 0.72 31.94% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 111,994,956.35 103,346,831.20 8.37% 负债总计 41,324,592.27 47,186,507.21 -12.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 6

24、9,359,068.31 55,911,516.67 24.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.31 1.86 24.19% 资产负债率%（母公司） 31.67% 31.96% - 资产负债率%（合并） 36.90% 45.66% - 流动比率 146.41% 81.59% - 利息保障倍数 88.95 38.44 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 53,673,597.00 30,569,457.26 75.58% 应收账款周转率 3,983.67% 2,638.29% - 存货周转率 14,560.19% 12,908.75% - 1

25、2 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.37% 6.12% - 营业收入增长率% 8.02% 10.95% - 净利润增长率% 31.19% 61.43% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - 0.00% 计入负债的优先股数量 - - 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收入 2,507,344.48 营业外支出 -28,435.03 处置资产收益 -584.66 其他收益 1,004,999.94 投资收益 588,217

26、.77 非经常性损益合计 4,071,542.50 所得税影响数 1,015,599.05 少数股东权益影响额（税后） 118,512.48 非经常性损益净额 2,937,430.97 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 13 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 根据全国股份转让系统公司挂牌公司管理型行业分类指引，公司属于“广播、电视、电影和影视录音制作业”行业（R86），细分行业属于电影放映行业（R8650）。公司是连锁影院的投资、经营、管理者。公司拥有以为童黎明核心的业内资深管理团队，为广大追求观影品质的电影爱好者提供优良的观影及衍生配套服务。公

27、司通过现场柜台售票直接售票或者通过第三方平台进行网络售票。报告期内公司的收入主要有电影票房收入、卖品收入和广告收入。 报告期内，公司商业模式未发生变化。公司继续沿着“中高端电影院投资管理者”的定位积极开拓市场，不断打造公司品牌，积极响应国家扶持文化产业的政策号召，深入研究公司相关业务的市场需求，树立行业专业的品牌形象。公司管理层凭借对市场的敏锐判断及丰富的管理经验，决定旗下影院的选址、放映设备的采购、影院管理体系的搭建、服务人员的培训、制定适当的营销及竞争策略等事宜。报告期内公司经营稳步向前，公司已经牢固的树立了具有“德纳”自身特色的品牌形象。公司与众多行业上下游及周边的知名企业建立了稳定良好

28、的合作关系，这能够为公司提供较为积极的外部发展环境，同时为公司业务的拓展和产业链的延伸奠定了坚实的基础。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，随着国民经济的快速增长以及国家对于文化产业的大力支持，国内电影产业保持持续增长，在行业蓬勃发展的大背景下，公司主营

29、业务保持了良好的增长态势。同时，由于市场对文化传媒行业的需求旺盛，公司业务未来具有较大发展空间。 报告期内，公司实现票房收入 11,728.04 万元，观影人次 317.37 万人次，卖品收入 1,310.56 万元，广告收入 1,268.70 万元，公司实现营业收入总额 15,257.93 万元，较上年同期增长 8.02%。归属于公司14 股东的净利润为 2,844.76 万元，较上年同期增长 31.15%。其增长的原因主要是公司电影观影人次的持续增长，带动的卖品增长所致，各影院投入运行以来的良好口碑，也带动了广告收入的大幅增长，基本实现了年初公司管理层制定的经营计划。 在公司的内部管理方面

30、，进一步完善了公司的法人治理结构，强化流程控制体系，严格控制成本、优化公司财务结构，构建了公司健康的发展轨道，保证公司持续稳定发展。公司进一步深化了客户服务，满足了观众的多元化、个性化需求，客户满意度不断攀升，品牌效益进一步凸显，市场竞争力稳步提升，行业领导地位进一步加强。人才是是公司的核心竞争力，公司一方面加大内部人才的发掘和培养力度，强化对现有员工特别是骨干员工的培训，以使员工掌握相应的专业知识与技能，达到理想的工作绩效；另一方面，公司积极拓展人才引进渠道，建立灵活的人才选育机制，培养了一批掌握专业知识、熟悉行业情况的技术型、复合型人才，实现了公司各项业务的稳定发展和良性运转。 (二) 行

31、业情况 近年来，由于电影行业的高速发展，引起了社会各界的高度关注，导致大量资金涌入电影行业。现有影院经营者的扩张、行业内上下游企业的产业链延伸及行业外资本的跨界投资，使新影院的综合竞争日趋激烈。 但是从 2017 年 3 月 1 日电影产业促进法的横空出世，到战狼 2在票房上一枝独秀的王者归来；从批片和艺术片逆袭走出的黑马曲线，到观众口碑助力无数好片的“起死回生”。在票房、观影人次再创新高的同时，中国电影也迎来了机遇与挑战并存的变革期。同样对我公司来说也是一样机遇与挑战并存。 习近平主席曾在文艺工作座谈会上强调，一部好的作品，应该是社会效益和经济效益相统一的作品；2017 年国产电影从业者潜心

32、创作，涌现出众多制作精良、思想精深的优质电影作品，获得了观众较高的认可，促进市场发展进一步走向成熟。 2017 年内地票房继续向三四五线城市下沉。一线城市票房占比下降至 20%，三四五线城市票房占比同时提升，合计占比达到了 40%，相比 2016 年提升 3%。随着三四五线城市成为活跃票仓，小镇青年消费水平的不断提升，对于公司旗下五家影城均处在二线区域与三线城市的影城来说，2018 年将迎来更多增量机会。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 9,125,537.95

33、8.15% 5,220,640.04 5.05% 74.80% 应收账款 3,277,699.99 2.93% 4,382,528.96 4.24% -25.21% 15 存货 611,949.01 0.55% 750,617.61 0.73% -18.47% 长期股权投资 固定资产 25,910,814.44 23.14% 30,823,528.24 29.83% -15.94% 在建工程 短期借款 16,210,000.00 15.69% -100.00% 长期借款 其他应收款 2,794,887.77 2.50% 4,433,885.79 4.29% -36.97% 其他流动资产 30,

34、829,704.14 27.53% 18,843,798.44 18.23% 63.61% 长期待摊费用 37,868,646.74 33.81% 37,556,249.91 36.34% 0.83% 应付账款 9,818,360.39 8.77% 12,303,510.71 11.91% -20.20% 预收款项 12,210,215.64 10.90% 10,795,823.81 10.45% 13.10% 应付职工薪酬 3,527,685.36 3.15% 1,531,154.45 1.48% 130.39% 应交税费 5,669,856.33 5.06% 1,165,924.74 1.

35、13% 386.30% 资产总计 111,994,956.35 - 103,346,831.20 - 8.37% 资产负债项目重大变动原因： 截止2017年12月31日，公司资产总额为：111,994,956.35元，本期期初资产总额为：103,346,831.20元，较期初增长8.37%；负债总额为：41,324,592.27元，本期期初负债总额为：47,186,507.21元，较期初下降了12.42%。目前资产负债率为36.90%，上年的资产负债率45.66%，企业目前处于较好的资本结构，属于稳健型投资。 1、 货币资金：公司 2017 年末货币资金较 2016 年末增加了 74.80%，

36、主要原因是公司运营良好，而应收账款回收较快，因而期末货币资金余额较多。 2、 应收账款：同比上年金额下降了 25.21%，主要原因，公司的严格的销售信用政策，加强财务的监督对账催收，并进行应收收款绩效考核。 3、 固定资产占总资产的比重为 23.14%，固定资产占总资产的比重降低了 15.94%，主要是资产折旧所致。 4、 其他流动资产：30,829,704.14 元，本期期初为 18,843,798.44 元，较期初增加了 11,985,905.70元，较期初增长了 63.61%，主要原因是企业运营良好，企业盘活盈余资金，低风险的灵活理财产品增加了 12,050,000.00 元。 5、 长

37、期待摊费用占总资产的比重为 33.81%，主要是因为影院工程建设投资较大，会计政策按 10 年期限摊销，但因为建德德纳二期工程投资有增加，所以同比上年增加了 0.83%。 6、 短期借款 16,210,000.00 已经全部还清，目前没有借款；导致“偿还债务支付的现金”增加了 1621万元，“筹资活动产生的现金流量净额”较少了 1,620 万元。 7、 其他应收款同比上年下降了 36.97%，主要是因为，租赁物业保证金和装修押金得到了清理；导致”收到的其他与经营活动有关的现金增加”增加。 8、 应付职工薪酬同比去年上升了 130.39%，主要原因是因为建德德纳二期开业以及总部管职能的精细化，导

38、致 2017 年同比 2016 年薪酬增加，同时 2017 年全年业绩完成较好，计提的年终奖同比去年增加所致。 16 9、 应交税费：2017 年末较 2016 年末增加了 4,503,931.59 元，主要原因是企业营业较好，企业所得税的大幅增加。 10、应付账款降低了 2,485,150.32 元，主要是各项工程的质保金尾款基本都付清，设备分期付款也基本收尾。 11、预收款项同比增加 1,414,391.83 元，增长了 13.10%，主要是会员卡充值的激励政策和会员卡优惠政策，观众办卡需求增加；导致”销售商平、提供劳务收到的现金“增加了 1,414,391.83 元。 2. 营业情况分析

39、 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 152,579,299.36 - 141,252,080.11 - 8.02% 营业成本 99,196,159.39 65.01% 98,385,671.27 69.65% 0.82% 毛利率% 34.99% - 30.35% - - 管理费用 10,825,065.97 7.09% 8,138,107.94 5.76% 33.02% 销售费用 7,368,856.40 4.83% 6,905,362.76 4.89% 6.71% 财务费用 548,466.

40、59 0.36% 830,013.27 0.59% -33.92% 营业利润 35,164,698.05 23.05% 26,645,141.23 18.86% 31.97% 营业外收入 2,507,344.48 1.64% 1,208,058.07 0.86% 107.55% 营业外支出 28,435.03 0.02% 100,153.26 0.07% -71.61% 净利润 29,510,040.09 19.34% 22,493,540.85 15.92% 31.19% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：增长了 11,327,219.25 元，增长率为 8.02%，主要原因在于：公司良好

41、的口碑和领先的市场占有率以及观影人数的增长，带动了卖品和广告收入的大幅增长。 2、 营业成本：增加 810,488.12 元，增长率为 0.82%，主要原因是营业收入的增长而导致。由于公司销售收入增长产生规模效应，因而营业成本的增长率低于营业收入的增长率。 3、 管理费用：增加 2,686,958.03，增长比例为 33.02%。主要原因：职工薪酬同比增加了2,976,071.32 元，主要是于湖州德纳二期在 2016 年开业，建德德纳二期在 2017 年 5 月 26 日开业，人员成本增加，还有 2017 年绩效考核完成情况较好，导致年终奖成本上升。另外，湖州德纳二期开业和建德德纳二期开业，

42、导致办公费成本同比增加了 471,605.52 元；中介机构服务费下降了 564,664.14 元，业务招待及差旅费下降了 167,237.28 元。 4、 财务费用：下降了 281,546.68 元，同比下降了 33.92%，主要是由于公司短期贷款 1621 万还清所致，利息支出下降所致。 5、 营业利润：增加了 8,519,556.82 元，同比增长 31.97%，主要原因是营业收入增加了11,327,219.25 元，其他收益增加了 1,004,999.94 元；但由于规模效应，公司对成本管控的加17 强，以及全员考核，营业成本只增加了 810,488.12 元，管理费用增加了 2,68

43、6,958.03 所致。 6、 营业外收入：同比增加 1,299,286.41 元，主要是由于公司收到新三板的补贴 120 万，还有萧山德纳税收返还 117 万比去年 73 万同比增加了 44 万所致，另外基金返还，按照财政部 16 号文，确认为“其他收益”1,004,999.94 元。 7、 营业外支出为 28,435.03 元，同比去年的 100,153.26 元，下降了 71.61%，主要是因为去年同期水利基金从 2016 年 5 月开始在营业税金及附加列示。 8、净利润增加 7,016,499.24 元，增长率为 31.19%。主要原因得益于各影厅陆续开业以来，营业收入增长较快，同时公

44、司注重对各项成本费用的控制，销售规模扩大产生规模效应，使得利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 143,085,921.35 136,413,323.46 4.89% 其他业务收入 9,493,378.01 4,838,756.65 96.19% 主营业务成本 98,907,083.82 98,228,930.92 0.69% 其他业务成本 289,075.57 156,740.35 84.43% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 发行收入 12,913.97 0.01%

45、89,553.38 0.06% 放映收入 117,280,371.83 76.87% 117,304,664.01 83.05% 卖品销售 13,105,588.23 8.59% 11,678,725.23 8.27% 广告发布 12,687,047.32 8.32% 7,340,380.84 5.20% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、 放映收入和去年同期持平，市场规模在增长，但屏幕数同比也在大幅增加，竞争在加剧。 2、 卖品销售收入同比增加了 1,426,863.00 元，同比增长了 12.22%，这主要源于公司对卖品运营加大促销力度和有效的考核激励政策。 3、

46、广告收入大幅增长，同比增加了 5,346,666.48 元，增长了 72.84%，主要原因是：各影院良好的市场口碑和持续票房和观影观众的增长，广告业务有了巨大的增长。 4、 其他业务收入，同比增加了 4,654,621.36 元，主要是场租收入和卡工本费年费收入增加所致，公司把场租收入和卡费手续费收入计入绩效考核，奖励力度增加所致。 5、 其他业务成本是 289,075.57 元，同比去年增加了 132,335.22 元，主要是为了提高场租收入，各影院增加了场地整改以及形象广告投入。 18 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 新疆猫眼网络科

47、技有限公司 38,865,178.30 25.47% 否 2 杭州晨熹多媒体科技有限公司 37,179,224.17 24.37% 否 3 浙江时代在线电子商务有限公司 10,959,692.86 7.18% 否 4 中国电影股份有限公司北京电影营销策划分公司 8,492,609.99 5.57% 否 5 北京微影时代科技有限公司 5,174,306.80 3.39% 否 合计 100,671,012.12 65.98% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江时代电影院线股份有限公司 49,400,751.15 49.80% 否

48、2 湖州银东购物中心有限公司 5,351,675.06 5.40% 否 3 杭州汇德隆银隆世贸中心商贸有限公司 3,545,085.75 3.57% 否 4 顺发恒业有限公司 2,620,900.00 2.64% 否 5 嘉兴恒利商业管理有限公司 2,232,316.09 2.25% 否 合计 63,150,728.05 63.66% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 53,673,597.00 30,569,457.26 75.58% 投资活动产生的现金流量净额 -18,107,003.04 -19,645,892.30 7.8

49、3% 筹资活动产生的现金流量净额 -31,661,696.05 -8,537,876.36 -270.84% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量变动分析：报告期内公司业务量大幅度增加，销售商品、提供劳务收到的现金流入为 161,268,875.19 元，比上年同期增加了 10,258,787.96 元；由于清算的年度企业所得税包含了基金返还部分，其他收益是按 5 年分摊，但是所得税是一次缴纳的，所以所得税费用同比预提增加了很多，但是支付要到 2018 年 5 月，所以支付的各项税费 11,461,492.30元，比去年同期下降了 4,451,533.91 元；故报告期内“经营活动产生

50、的现金流量净额”增加了23,104,245.29 元。 2、 投资活动产生的现金流量净额变动分析：各影院发展步入平稳期，投资活动主要是低利息理财产品的投资和赎回，以及基金返还收到的投资流入，2017 年投资活动产生现金流量净额较去年19 同期增加了 1,538,889.26 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动分析：2017 年支付股东现金股利 1,500 万元，2016 年支付的现金股利也是 1,500 万元；“取得借款收到的现金”2017 年无此项目，2016 年为 1,621 万元，比去年同期减少 1,621 万元；另“偿还债务支付的现金”2017 年为 1,621 万，2017 年

51、为 800 万，同比增加 821 万元，综上，报告期内“筹资活动产生的现金流量净额”为-31,661,696.05 元，比去年同期减少了-23,123,819.69 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至 2017 年 12 月 31 日，德纳影业拥有 100%全资控股子公司 4 个，控股子公司 1 个，具体情况如下： 公司名称 主要经营地 注册地 主营业务 注册资本 持股比例（%） 取得方式 嘉善德纳 浙江省嘉兴市 浙江省嘉兴市 电影放映 100 万 100% 投资设立 湖州德纳 浙江省湖州市 浙江省湖州市 电影放映 100 万 100% 投资设立 射阳德纳 江苏

52、省盐城市 江苏省盐城市 电影放映 100 万 100% 投资设立 萧山德纳 浙江省杭州市 浙江省杭州市 电影放映 100 万 90% 投资设立 建德德纳 浙江省杭州市 浙江省杭州市 电影放映 100 万 100% 同一控制下企业合并 报告期内，无新增子公司情况，各子公司具体财务数据如下： 公司名称 资产总额 负债总额 所有者权益总额 营业收入 净利润 嘉善德纳 7,637,182.26 3,921,396.12 3,715,786.14 16,097,772.86 2,215,336.38 湖州德纳 20,169,119.34 12,646,221.98 7,522,897.36 39,392

53、,626.76 5,978,503.30 射阳德纳 4,820,086.68 2,945,100.51 1,874,986.17 10,108,928.87 785,612.43 萧山德纳 51,954,135.18 38,841,177.52 13,112,957.66 61,679,656.22 10,624,884.44 建德德纳 13,120,672.06 6,302,167.26 6,818,504.80 12,934,076.53 2,402,235.13 2、委托理财及衍生品投资情况 为提高公司闲置自有资金的使用效率，2017 年 8 月 15 日，公司第一届董事会第十次会议补充

54、审议通过了关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案，2017 年度公司在确保日常运营的前提下，20 通过购买招商银行、杭州银行的人民币理财产品，获得了一定的投资收益，以上理财产品风险级别均为平稳型及以下，确保了资金的安全性和流动性。2017 年 8 月 31 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过了关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案。 企业利用闲散资金购买银行短期理财产品，提高资金收益，截至 2017 年 12 月 31 日，公司理财产品余额为 2750 万元，均为招商银行非保本朝招金 7007 浮动收益型人民币理财产品，风险较低，均可随时赎回。 (五) 非标准审计意见说明

55、 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2017 年 5 月，财政部印发修订的企业会计准则第 16 号政府补助，要求企业自 2017 年 6 月 12日起，在所有执行企业会计准则的企业施行，企业应对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，并对 2017 年 1 月 1 日至施行日之间存在的政府补助根据本准则进行调整。公司依照本准则的规定，对企业的会计政策进行变更，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助和 2017 年 1 月 1 日至施行日之间的政府补助进行了梳理，将与本公司日常经营活动有关的政府补助计入了“其他收益”，并

56、在利润表中单独列报，公司 2017 年 1-12 月计入“其他收益”的政府补助为 1,004,999.94 元，本次变更会计政策不影响公司的净利润，对公司经营状况、经营成果、现金流量均无影响。 本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的事项，故本次变更对 2017 年度财务报表的可比数据无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用

57、(八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担和履行社会责任。报告期内，公司诚信经 营，依法纳税，尽全力对社会负责，对公司全体股东和员工负责。 年度内，公司陆续对外进行捐赠。 21 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。公司主营业务收入稳步增长，公司的法人治理结构及内部管理机制不断完善，财务状况良好。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，因此公司拥有良好的持续经营能力。 1、行业发展空间巨大 2003 年

58、国家开始推行电影产业化改革，允许民营、外资进入电影投资、制作、发行、放映环节。自2003 年电影产业化改革启动以来的十余年间，中国电影的市场规模便一直保持着每年 30%左右的增长。经过 10 多年的市场化运作，目前我国已形成了比较完整的电影产业链。中国电影产业核心业务环节包括电影制片、发行、院线及影院。公司属于为电影院线及影院行业，其上游为发行、制片公司，下游则为消费者即电影观众，当下看电影已成为大众习以为常的众多娱乐方式之一。 2、优秀的管理团队 公司的管理团队均在影院管理领域中具有丰富的经验，特别是公司的核心技术（业务）人员更是有本行业多年工作经验。公司核心技术（业务）人员在报告期内基本没

59、有变化，核心技术（团队）稳定，是公司保持竞争力的保障。 四、未来展望 是否自愿披露 是 否 五、风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.公司实际控制人变化及不当控制的风险 截止报告期末，鲍春雷持有公司股份 8,536,800 股，占公司股份总额的 28.456%，担任公司董事；童黎明持有公司股份 5,320,530 股，占公司股份总额的 17.735%，担任公司董事长、总经理；孙志华持有公司股份 2,134,200 股，占公司股份总额的 7.114%，担任公司董事。鲍春雷、童黎明、孙志华合计持股比例为 53.305%并签订了一致行动人协议，三者均参与公司经营，能够对公司的经营状况、发展方

60、针等产生重大影响，是公司的实际控制人。2018 年 1 月 28 日，上海红星美凯龙影业发展有限公司与公司股东鲍春雷、童黎明、沈晓燕、丁金晶、孙志华、宋新、朱晓蔚、叶国强、赵何、陈亚玲、董丽华、钱杏珍签署关于浙江德纳影业股份有限公司股份转让协议，协议约定：上海红星美凯龙影业发展有限公司以 218,609,146 元收购德纳影业 52.05%股权。2018 年 2 月 22 日，鲍春雷、童黎明、孙志华签署了关于之解除协议，前述一致行动关系自各方签署协议之日起解除。本次一致行动关系解除后，公司不存在控股股东及实际控制人。截止2018 年 3 月 14 日，上海红星美凯龙影业发展有限公司通过全国中小

61、企业股份转让系统以盘中集合竞价22 及盘后协议转让等方式已增持德纳影业股份 15,614,939 股，占公司总股本的 52.05%，上海红星美凯龙影业发展有限公司成为公司控股股东，上海红星美凯龙影业发展有限公司实际控制人车建兴成为公司实际控制人。虽然公司已依据公司法、证券法等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了包括股东大会议事规则在内的三会议事规则、关联交易管理制度等在内的各项制度，但仍存在着实际控制人利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营、重要人事任免等进行控制，进而给公司的生产经营带来损失的可能。 应对措施：为避免实际控制人控制风险，公

62、司自股份公司成立以来，根据公司法及公司章程，建立健全了法人治理结构，制定了一系列的基本规章制度，在制度执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用。为应对实际控制人变更的风险，公司新的实际控制人将严格遵循公司法及公司章程的相关规定，履行股东职责，不损害其他股东利益。对公司的人员独立、资产完整、财务独立将不会产生不利影响，也不存在对公司独立经营和持续发展产生不利影响，公司仍将具有独立经营能力，与实际控制人保持独立。 2.公司治理的风险 2016 年 1 月 6 日，有限公司整体变更为股份公司。根据公司章程，公司设立了股东大会、董事会、监事会，并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构

63、。但股份公司成立时间不长，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和完善，且公司暂时没有建立专门的风险识别和评估部门。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，市场范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司在相关中介机构的指导下，从变更为股份有限公司开始，比照上市公司的要求，制订了包括公司章程和相关配套的管理制度。同时，在主办券商及律师的指导下，公司董事、监事及高级管理人员对公司治理中的运作有了进一步的熟悉。在公司股份进行公开转让后，公司将在主办券商等中介机构的

64、帮助和督导下，严格按相关规则运作，以提高公司规范化水平。 3.市场竞争加剧的风险 近年来，由于电影行业的高速发展，引起了社会各界的高度关注，导致大量资金涌入电影行业。现有影院经营者的扩张、行业内上下游企业的产业链延伸及行业外资本的跨界投资，使新影院的综合竞争日趋激烈。此外，由于商圈资源的稀缺性以及影院建设的排他性，都将导致市场竞争风险加剧。如果公司未能在未来的新建影院加大投资力度、提升观影感受、吸引更多观影群众的话，将无法迅速有效地占领市场并应对激烈的同行业竞争，进而也会对公司的经营业绩和发展前景带来影响。 应对措施：公司管理层意识到这一点，所以在规划影院的时候，特色定位上充分考虑到观众的需求

65、。公司将继续加大对新建影院的投资力度，扩大市场份额，针对每个区域影院的特点进行差异化的市场定位，在影院设计、放映工艺、服务质量方面不断提升，形成“德纳影城”的品牌效应。 4.规模扩大导致的内部控制风险 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司拥有 5 家子公司从事电影放映业务，未来投资的影院数量将有可23 能增加。由于股份公司成立时间较短，公司处于快速发展阶段，随着业务规模的扩大，将在日常运营、财务管理、人力资源配备等各方面对本公司提出更高的要求，如果公司内部控制不当，将给本公司带来不利影响。 应对措施：随着公司经营规模的扩大，对公司内部控制提出了更高的要求，因此公司目前正在筹划人力资源

66、建设，一方面扩充母公司管理队伍，另一方面优化内部控制制度和管理结构，以便适应规模迅速扩张的需求。股份公司成立之后，公司按照相关法律法规建立起了较为完善的内部治理结构和内部控制制度，公司将按照相关制度严格执行，避免和防范业务发展中的各项风险。报告期内，公司内审人员在审计过程中加强了对内控风险的核查，出具内审报告的同时，加强了对问题的后续监管和改进监督，并列为管理人员日常绩效考核的关键点。 5.影城物业租赁风险 德纳影业和下属子公司的办公及营业场地全部为租赁取得，五家子公司所租赁的营业场地对公司的日常经营有直接影响。若子公司租赁的营业场地遭受无法续租情形或不能预见其它风险，将对公司的经营业绩带来重

67、大影响。 应对措施：公司在物业租赁合同签订的时候，充分考虑了产权权属等相关风险，请专业律师加大细节审核力度，力求降低风险到最低。 6.税收优惠政策和政府补助风险 报告期内，公司享受的优惠政策包括：关于对新建影院实行先征后返国家电影专项资金的通知（电专字【2004】2 号）、国家电影专项资金管理委员会关于对新建影院实行先征后返政策补充通知（电专字【2012】2 号）、国家电影专项资金办公室关于新建影院申请先征后返审核工作的通知（电专办字【2010】64 号）、国家电影事业发展专项资金和浙江省管理委员会办公室的关于 2015 年度新建影院电影专资先征后返和返还放映国产影片上缴电影专资申报工作的通知

68、（浙电专办【2016】2 号）、江苏省新闻出版广电局关于 2015 年度新建影院先征后返国家电影专项资金和返还国产影片上缴电影专项资金申报工作的通知（苏新发【2016】3 号），公司下属影院享受“2012 年 1 月 1 日至 2014 年12 月 31 日期间新建 3 厅（含）以上、县级城市及乡镇新建影院已享受“先征后返三年期”满后，2015年全年放映国产片票房达到总票房 45%（含）以上的影院实行电影专资先征后返”的规定。 公司未来的补助风险，主要有：2016 年 5 月 17 日，财政部和国家新闻出版广电总局发布关于做好中央级国家电影事业发展专项资金补助地方新旧政策衔接工作的通知（财教【

69、2016】71 号），对关于县城数字影院建设补贴政策、新建影院上缴票房收入返还政策及国产影片放映奖励政策进行修改，将影院放映国产影片的奖励从原政策“全年放映国产影片票房达到票房总收入分别为 50%（含）以上、45%（含）至 50%、以及不到 45%但国产影片票房较上年增长的，分别返还 100%、80%和 50%已上缴的电影专项资金”变更为“影院国产影片票房收入占全年票房总收入三分之二（即达到全年票房总收入 66%）以上的，对符合获奖条件的影院，奖励国产影片票房收入上缴到中央电影专项资金部分的 50%”，对德纳影业未来的政府补助具有一定的影响，如若未来国家相关税收优惠政策或者政府补助政策继续发生

70、变化，公司是否能够继续享受上述政策存在不确定性，将对公司的经营业绩产生一定影响。 24 应对措施：公司将根据国家政策的方向指引，积极支持国产影片的放映，保证拍片场次，支持国产影片的健康稳定发展，力争享受到国家对电影专项基金的返还。公司对政府补助依赖较小，将通过稳健的经营，保持良好的业务增长，减少相关政策对公司盈利能力的影响。 7.电影分账比例变化的风险 目前，中国电影产业主要采用票房分账模式进行经济利益的分配，影院经营业务主要来源于影片票房收入的分账收入。为了鼓励电影制作企业发展，广电总局于 2008 年 12 月 19 日颁布了关于调整国产影片分账比例的指导性意见，对于国产分账影片的分账比例

71、提出指导性意见，制片方原则上不低于43%，影院一般不超过 50%；2011 年 1 月 29 日颁布了关于促进电影制片发行上映协调发展的指导意见，指导意见要求电影院对于影片首轮放映的分账比例原则上不超过 50%。由于优质影片能够带来更多的票房收入，优秀影片制片方话语权逐渐增强，制片方分账比例提高将成为市场发展的一种趋势。虽然目前德纳影业下属影院具有良好的区位优势且在当地有较高的市场占有率，从而对分账比例有一定的话语权。但是，未来若国家产业政策对于电影票房分账比例进一步向制片业务环节倾斜，则将压低公司影城经营业务的盈利空间。 应对措施：公司积极稳步拓展市场规模和市场口碑，力争保持分账比例，开源的

72、同时节流，严格内控制度，严控成本支出，向成本要效益，增大自身的盈利空间，增强竞争优势。 8.影城经营安全风险 公司经营的影城为观众提供观影服务，属于人流密集的公共娱乐场所，对于安全经营存在较高的要求，消防等部门也存在着较高的验收及日常检查要求。公司的管理人员在影院项目的开发及设计方面拥有较为丰富的经验，一方面，确保物业方具有完善的消防设施及指引；另一方面，在影院设计建设及日常运营中注意消防安全的相关措施，确保了影院的安全经营。尽管如此，考虑到影院人流密集，若一旦发生消防安全等事故，将对公司的正常生产经营产生较大影响。 应对措施：公司根据消防部门相关规定，设置了微型消防站。公司严格执行影院安全消

73、防制度，定期不定期的进行消防检查、消防培训以及消防演练，并制定消防安全等各类安全应急预案，并不定期的进行消防拉练，如果发生安全事故，影院员工及时进行应急处理。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 25 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五

74、.二.(一) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 五.二.(三) 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 为提高公司闲置自有资金的使用效率，2017 年 8 月 15 日，公司第一届董事会第十次会议补充审议通过了关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案，2017 年度公司在确保日常运营的前提下，通过

75、购买招商银行、杭州银行的人民币理财产品，获得了一定的投资收益，以上理财产品风险级别均为平稳型及以下，确保了资金的安全性和流动性。2017 年 8 月 31 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过了关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案。 为提高公司闲置自有资金的使用效率，2017 年 12 月 13 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了关于 2018 年使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案，公司在确保日常运营的前提下，将在 2018 年度继续通过购买风险级别较为平稳型的理财产品，获取一定收益。2017 年 12 月 29 日，公司2017 年第三次临时股东大会审议通过了关

76、于 2018 年使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案。 (二) 承诺事项的履行情况 一、社保、公积金相关承诺 童黎明、鲍春雷、孙志华挂牌前出具承诺函表明：公司及其下属公司近两年不存在因违反劳动用工、劳动保护或社会保险方面的法律、法规及规范性的规定而受到行政处罚的情形。如公司存续期内根据有关部门的要求或决定，公司需要为其员工补缴社保、住房公积金或因未缴纳社保、住房公积金而26 承担罚款或损失，本人不可撤销的承诺无条件向公司承担上述所有补缴金额、承担任何相关罚款或损失的赔偿责任，保证公司不因此受到损失。 履行情况：未违反承诺。 二、关于避免同业竞争的承诺 1、实际控制人的承诺 报告期内，公司实际

77、控制人仍为鲍春雷、童黎明、孙志华，三人挂牌前出具了关于避免同业竞争的承诺函：“（1）除已投资的德纳影业外，本人未来将不投资或参与可能与德纳影业构成同业竞争的企业或业务经营；（2）在作为德纳影业共同实际控制人期间，若本人未来控制其他企业，该类企业将不在中国境内外以任何方式直接、间接从事或参与任何与德纳影业相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动，或拥有与德纳影业存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益、或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。本人不在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；（3）若本人及本人控制的其他企业产品或业务与德纳影业发生竞争

78、的，本人及其所控制的其他企业将按照如下方式退出与德纳影业的竞争：停止生产或提供构成竞争或可能构成竞争的产品或服务；停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；将存在竞争的业务纳入到德纳影业经营；将存在竞争的业务转让给无关联的第三方；（4）如对德纳影业造成损失，本人愿意赔偿德纳影业遭受的损失。” 2.股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的承诺 公司股东及公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员挂牌前出具了关于避免同业竞争的承诺函：“（1）本人/本企业目前不存在通过投资关系、协议或其他安排，控制其他与德纳影业业务有竞争关系的企业的情形；（2）除投资德纳影业外，本人/本企业不投资或参与可能与投资

79、德纳构成同业竞争的企业或业务经营；如德纳影业进一步拓展业务范围，本人/本企业承诺不与投资德纳拓展后的业务构成同业竞争；（3）在作为德纳影业股东期间，若本人/本企业未来控制其他企业，该类企业将不在中国境内外以任何方式直接、间接从事或参与任何与德纳影业相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动，或拥有与德纳影业存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益、或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。本人/本企业不在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；（4）若本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业产品或业务与德纳影业发生竞争的，本人/本企业及其所控制的其他

80、企业将按照如下方式退出与或投资德纳的竞争：停止生产或提供构成竞争或可能构成竞争的产品或服务；停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；将存在竞争的业务纳入到德纳影业经营；将存在竞争的业务转让给无关联的第三方。如对德纳影业造成损失，本人/本企业愿意赔偿德纳影业遭受的损失。” 履行情况：未违反承诺。 三、关于减少及规范关联交易及资金往来的承诺函 为保障公司及其他中小股东的合法权益，公司董事、监事、高级管理人员挂牌前出具了关于减少及规范关联交易及资金往来的承诺函，主要内容如下：“1、公司已按法律、法规和全国中小企业股份27 转让系统有限公司要求披露所有事项，不存在应披露而未披露之情形；2、公司将尽量减少

81、并规范与本公司的关联方之间的关联交易及资金往来。对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照公司法、公司章程等的相关规定履行关联交易决策程序，不利用该等交易损害公司及股东（特别是中小股东）的合法权益；3、关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益；4、公司承诺杜绝关联方往来款项拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动；5、公司保证不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公司的经营决策来损害

82、公司及其股东的合法权益；6、公司将根据公司法、全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法等相关法律、法规及其他规范性文件，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。公司完全知悉所作上述声明及承诺的责任，如该等声明及承诺有任何不实，公司愿承担全部法律责任。” (三) 调查处罚事项 公司于 2017 年 3 月 27 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司业务部出具的关于对浙江德纳影业股份有限公司、长城影视股份有限公司的监管意见函（公司业务部发【2017】79 号），主要内容：“2016 年 12 月 12 日，公司股东与长城影视股份有限公司签署了附条件生效的、附条件生效的，长城影视股份有

83、限公司于 2016 年 12 月 12日召开董事，审议通过了关于公司与交易对方签订附条件生效的的议案等与本次收购相关的议案，本次交易完成后，长城影视将持有德纳影业 100%的股权，德纳影业的控股股东和实际控制人将发生变更。上述事实发生后，德纳影业未能及时披露法律意见书。上述行为违反了非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 5 号权益变动报告书、收购报告书和要约收购报告书第二十八条的规定，已构成信息披露违规。” 针对上述违规行为，公司充分重视，在尚未接到监管意见函时已通过自查发现了该问题并主动予以了纠正，并于 2017 年 1 月 4 日补充披露了上述文件。公司将吸取教训，认真学习相关规则，并按

84、照全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则试行）等相关规定，规范运作，认真、准确和及时地履行信息披露义务，杜绝上述问题再次发生。 28 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 15,614,939 15,614,939 52.05% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 3,997,882 3,997,882 13.33% 董事、监事、高管 0 0% 4,795,019 4,795,019 15.98% 核心

85、员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -15,614,939 14,385,061 47.95% 其中：控股股东、实际控制人 15,991,530 53.31% -3,997,882 11,993,648 39.98% 董事、监事、高管 19,180,080 63.93% -4,795,019 14,385,061 47.95% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数

86、 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 鲍春雷 8,536,800 0 8,536,800 28.46% 6,402,600 2,134,200 2 童黎明 5,320,530 0 5,320,530 17.74% 3,990,398 1,330,132 3 沈晓燕 3,201,300 0 3,201,300 10.67% 0 3,201,300 4 丁金晶 2,160,000 0 2,160,000 7.2% 1,620,000 540,000 5 孙志华 2,134,200 0 2,134,200 7.11% 1,600,650 533,

87、550 合计 21,352,830 0 21,352,830 71.18% 13,613,648 7,739,182 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：不存在任何关系。 二、优先股股本基本情况 适用 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司前三大股东中鲍春雷持股 28.46%，童黎明持股 17.74%，沈晓燕持股 10.67%。前三大股东所持29 公司股份均未超过 30%，不具备控股股东的身份，公司无控股股东。 报告期内，公司无控股股东的情况未发生变动。 2018 年 1 月 28 日，上海红星美凯龙影业发展有限公司与公司股东鲍春雷、童黎明、沈晓燕、丁

88、金晶、孙志华、宋新、朱晓蔚、叶国强、赵何、陈亚玲、董丽华、钱杏珍签署关于浙江德纳影业股份有限公司股份转让协议，协议约定：上海红星美凯龙影业发展有限公司以 218,609,146 元收购德纳影业52.05%股权。 截止 2018 年 3 月 14 日，上海红星美凯龙影业发展有限公司通过全国中小企业股份转让系统以盘中集合竞价及盘后协议转让等方式已增持德纳影业股份 15,614,939 股，占公司总股本的 52.05%，上海红星美凯龙影业发展有限公司成为公司控股股东。 上海红星美凯龙影业发展有限公司成立于 2013 年 1 月 22 日，目前持有上海市静安区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 9

89、13101200609280629，公司注册资本 14,699.3746 万元，法定代表人许海鸿，注册地址为上海市静安区沪太路 951 号 1 幢 4 层 419 室。 (二) 实际控制人情况 截至报告期末，鲍春雷、童黎明及孙志华合计持有公司 53.31%的股份，其中鲍春雷持股比例为28.46%，担任公司董事；童黎明持股比例为 17.74%，担任公司董事长、总经理；孙志华持股比例为 7.11%，担任公司董事。2015 年 9 月 1 日，鲍春雷、童黎明及孙志华三人签订了共同控制及一致行动协议。经核查工商登记资料、公司章程、公司历次股东会、董事会资料等，鲍春雷、童黎明及孙志华三人对公司的发展战略

90、、经营决策、人员任免等各个方面起到核心作用；且三者对于公司以往重大的事项能够行使意思一致的表决权。因此，鲍春雷、童黎明、孙志华能够共同控制公司，是公司的实际控制人。 鲍春雷，男，1977 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1996 年 7 月毕业于萧山中学；1997年 12 月至 2000 年 1 月，于杭州大通密封材料有限公司任副总经理；2000 年 1 月至 2003 年 5 月，留学日本；2004 年 5 月至 2007 年 8 月，于杭州金城房地产开发有限公司任副总经理；2005 年 3 月至 2007年 8 月期间，于杭州金远建筑装饰工程有限公司任总经理；2007 年 9

91、月至 2012 年 4 月期间，于浙江金润置业有限公司任总经理；2011 年 7 月加入德纳影业任总经理；现任股份公司董事。 童黎明，男，1973 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 8 月至 1994 年7 月，于浙江省电影公司发行部任检片员；1994 年 8 月至 2001 年 9 月，于浙江省电影公司奥斯卡影城任放映员、副经理；2001 年 10 月至 2004 年 11 月，于浙江翠苑电影大世界任副总经理；2004 年 12 月至 2009 年 7 月，于浙江奥斯卡电影大世界任总经理；2009 年 7 月至 2013 年 12 月，于浙江省电影有限公司和

92、浙江时代院线任营销策划部经理；2012 年 8 月至 2015 年 4 月，于浙江时代在线电子商务有限公司任总经理；2014 年 10 月至 2015 年 4 月，于浙江时代电影院线股份有限公司任副总经理；2015 年 5月加入德纳影业，现任公司董事长、总经理。 孙志华，男，1970 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 9 月至 1996 年11 月，于富阳市对外经济贸易委员会下属富阳市经济贸易总公司机电化工公司任业务经理；1996 年 12月至 2007 年 8 月于中国人寿保险股份有限公司杭州市分公司任业务主管，中国人寿保险股份有限公司杭州市分公司建德市支公

93、司任经理；2010 年 1 月至今，于中国人寿保险股份有限公司杭州市分公司任综合部经理、员工；2010 年 9 月至 2015 年 12 月任有限公司任执行董事，现任公司董事，中国人寿保险股份有限公司杭州市分公司员工。 报告期内，公司实际控制人无变动。 2018 年 1 月 28 日，上海红星美凯龙影业发展有限公司与公司股东鲍春雷、童黎明、沈晓燕、丁金晶、孙志华、宋新、朱晓蔚、叶国强、赵何、陈亚玲、董丽华、钱杏珍签署关于浙江德纳影业股份有限公司股份转让协议，协议约定：上海红星美凯龙影业发展有限公司以 218,609,146 元收购德纳影业52.05%股权。 30 2018 年 2 月 22 日

94、，公司一致行动人鲍春雷、童黎明及孙志华签署关于之解除协议，约定协议生效后协议各方一致行动关系解除。本次一致行动关系解除后，公司不存在公司法、非上市公众公司收购管理办法等有关法律、法规、规范性文件规定的控股股东及实际控制人。 截止 2018 年 3 月 14 日，上海红星美凯龙影业发展有限公司通过全国中小企业股份转让系统以盘中集合竞价及盘后协议转让等方式已增持德纳影业股份 15,614,939 股，占公司总股本的 52.05%，上海红星美凯龙影业发展有限公司成为公司控股股东，上海红星美凯龙影业发展有限公司实际控制人车建兴成为公司实际控制人。 车建兴先生，1966 年 6 月出生，中国国籍，无境外

95、居留权。80 年代末，车先生开始了家具制造的职业生涯；1990 年 12 月创办常州市红星家具城，且于 1990 年至 1994 年担任总经理；1994 年 6 月创办红星家具，且于 1994 年至 2007 年担任董事长及总经理；于 2007 年创办红星家居，且于 2007 年至今担任董事长及总经理。车先生是中华全国工商业联合会执行委员会会员。并于 2014 年 2 月获上海政府、上海工商业联合会及上海光彩事业促进会授予“上海杰出之星”的荣誉称号；于 2012 年 1 月获常州政府授予“常州优秀企业家”的荣誉称号；于 2006 年 4 月获江苏省人民政府授予“江苏省劳动模范”的荣誉称号。 公

96、司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图所示： 31 第七节融资及利润分配情况 一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 招商银行股份有限公司杭州萧山支行 5,300,000.00 4.785% 2016.7.5-2017.7.4 否 银行借款 招商银行股份有限公司杭州萧山支行 2,580,000.00 4.785% 20

97、16.7.8-2017.7.7 否 银行借款 招商银行股份有限公司杭州萧山支行 1,300,000.00 4.785% 2016.7.19-2017.7.18 否 银行借款 招商银行股份有限公司杭州萧山支行 6,290,000.00 4.785% 2016.8.4-2017.8.3 否 银行借款 招商银行股份有限公司杭州萧山支行 740,000.00 4.785% 2016.8.15-2017.8.14 否 企业借款 浙江时代院线股份有限公司 3,500,000.00 0% 2015.4.27-2020.4.26 否 合计 - 19,710,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五

98、、利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 单位：元/股 32 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-3-28 5.00 0 0 合计 5.00 0 0 (二) 利润分配预案 适用 不适用 33 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 鲍春雷 董事 男 41 高中 2015.12.12-2018.12.11 否 童黎明 董事长、总经理 男 45 本科 2015.12.12-2018.12.11 是 孙志华 董事 男

99、 48 本科 2015.12.12-2018.12.11 否 丁金晶 董事 女 25 专科 2015.12.12-2018.12.11 是 宋逸骋 董事 男 27 本科 2016.3.10-2019.3.9 否 王咏 财务负责人 女 43 本科 2016.11.14-2018.12.11 是 吴敏华 监事会主席 女 53 高中 2016.3.10-2019.3.9 否 赵何 监事 男 27 本科 2015.12.12-2018.12.11 否 徐建明 职工代表监事 男 36 本科 2017.7.24-2018.12.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监

100、事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 鲍春雷 董事 8,536,800 0 8,536,800 28.46% 0 童黎明 董事长、总经理 5,320,530 0 5,320,530 17.74% 0 孙志华 董事 2,134,200 0 2,134,200 7.11% 0 丁金晶 董事 2,160,000 0 2,160,000 7.20% 0 宋逸骋 董事 0 0

101、0 0% 0 王咏 财务负责人 0 0 0 0% 0 吴敏华 监事会主席 0 0 0 0% 0 赵何 监事 1,028,550 0 1,028,550 3.43% 0 徐建明 职工代表监事 0 0 0 0% 0 合计 - 19,180,080 0 19,180,080 63.94% 0 34 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 徐建明 无 新任 职工代表监事、信息披露负责人 原监事离职/改选 张茜茜 职工代表监事 离任

102、无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 徐建明，男，中共党员，1982 年生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。2006 年 7 月至 2016年 9 月任浙江奥复托化工有限公司行政部长；2016 年 9 月至 2017 年 5 月任蓝山投资有限公司行政中心负责人；2017 年 5 月至今任浙江德纳影业股份有限公司人事行政经理。 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 16 15 行政人员 10 10 财务人员 9 9 业务人员 11 11 运营人员 195 163 技术人员 6 6 员工总计 247

103、214 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 22 23 专科 71 71 专科以下 154 120 员工总计 247 214 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，因所处行业的特性，基层人员流动性相对较大，而中层管理人员及高层管理人员相对稳定。 人才引进及招聘：报告期内，公司通过常规社会招聘、组织各类行业活动等方面措施吸引符合岗位35 要求及企业文化的人才，一方面补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰，另一方面也巩固、增强了公司的管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。 员工培训：公

104、司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。同时人事部门还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新力和凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不

105、适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王晓路 运营总监 0 于坤 市场策划 0 核心人员的变动情况： 公司核心技术人员基本情况如下： 王晓路，女，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居住权。毕业于浙江理工大学工业设计专业，学士学位。2006 年至 2009 年任杭州 UME 国际影城市场部主管；2009 年至 2011 年任绍兴咸亨国际影城总经理；2012 年至今，就职于公司，现在任营运总监，主要负责公司日常运营管理工作。 于坤，男，1989 年出生，中国国籍，无境外永久居住权。毕业于北京人文大学视觉传达设计专业，学士

106、学位。2009 年 7 月至 2010 年 5 月任方程广告公司策划部平面设计师；2010 年 7 月至 2011 年 5 月任苏州久美木业有限公司市场部平面设计；2011 年 6 月至 2013 年 11 月任普瑞眼科市场设计总监。2013年 12 月至今，就职于本公司，现主要负责公司形象视觉与市场策划工作。 报告期内，公司核心技术人员除汤肖君已经离职外，其余无变化。 36 第九节行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会

107、对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照规范化公司管理的体系及相关的要求，根据公司制定的公司章程相关规定，公司股东大会的召开、表决、决议等方面都做了严格对照执行。公司股改后，股份公司召开股东大会符合要求，相关会议记录完整且有相关人员正常签署，会议文件已归档保存，会议决议能够得到有效执行。 股份公司按照规定建立了较为完善的“三会”治理机制与相应的 “三会”议事规则。公司股改

108、一年多来，董事会能够正常召开，召开的方式符合公司法及公司章程等相关要求，会议记录完整并且正常签署并予以归档保存。 公司按照规定选举产生了 2 名监事，并召开职工代表大会选举产生了 1 名职工监事，设立监事会，建立了较为完善的“三会”治理机制与对应“三会”议事规则。公司股改后，监事会能够正常召开，召开的方式符合相关的要求，会议记录完整并予以归档保存。 自股份公司设立以来，股东大会、董事会、监事会一直按照法律、法规和公司章程的规定规范运作。 公司按照相关法律法规的要求，制定了股份公司章程，依法建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理架构，明确了股东大会、董事会、监事会、经理层的职

109、责和权限，形成了各负其责、协调运 转、有效制衡的法人治理结构。同时，公司章程规定了公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者的权利外，还具有知情权、股东收益权、股东大会及董事会决议违法违规时的请求撤销权等权利；还制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、信息披露管理细则、投37 资者关系管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度等内部管理制度，进一步建立健全了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证其充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。实际运作中，基本能够根据公司章程及相关治理制度的要求规范运行。 由于

110、股份公司成立时间较短，实践运作经验仍缺乏，公司规范运作的效果有待进一步考察。公司管理层需要不断深化公司规范治理理念，加强公司内控管理制度及法律法规、规范性文件的学习，提高规范运作的意识，以保证公司内部控制目标的实现。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为保证全体股东的合法权益，根据公司法成立股东大会。股东大会由全体股东组成，是公司的最高权力机构。公司严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则的要求召集和召开股东大会，其通知事项、时间、议题、回避及表决等事项均合法有效，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 3、 公司重大决策是否履行规

111、定程序的评估意见 报告期内的公司重大决策，严格遵照公司章程的规定要求，并按照股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第九次会议，召开时间：2017 年 2 月 21 日，审议通过关于的议案、关于的议案、关于、关于的议案、关于的议案、关于 2016 年度利润分配的议案、关于提请股东大会授权董事会全

112、权办理本次利润分配相关事宜的议案、关于补充审议关联方提供担保的议案、年报信息披露重大差错责任追究制度、关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案。 2、第一届董事会第十次会议，召开时间：2017 年 8 月 15 日，审议通过关于公司 2017 年半年度报告的议案、关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案、关于会计政策变更的议案、关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案。3、第一届董事会第十一次会议，召开时间：2017 年 12 月 13 日，审议通过关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017 年度财务报告审计机构的议案、关于 2018 年使用自有闲38 置资金购

113、买银行理财产品的议案、关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案。 4、第一届董事会第十二次会议，召开时间：2017 年 12 月 18 日，审议通过关于变更信息披露负责人的议案。 监事会 2 1、第一届监事会第六次会议，召开时间：2017 年 2 月 21 日，审议通过2016 年度监事会工作报告、2016 年年度报告及摘要、2016 年度财务决算报告、关于 2016 年度利润分配方案、关于 2017 年度财务预算报告。 2、第一届监事会第七次会议，召开时间：2017 年 8 月 15 日，审议通过关于公司 2017 年半年度报告的议案、关于会计政策变更的议案。 股东大会 4 1、2

114、017 年第一次临时股东大会，召开时间：2017 年 1 月 12 日，审议通过关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2016 年度财务报告审计机构的议案。 2、2016 年年度股东大会，召开时间：2017 年 3 月 15 日，审议通过审议关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于 2016 年度利润分配的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次利润分配相关事宜的议案、关于补充审议关联方提供担保的议案、年报信息披露重大差错责任追究制度。 3、2017 年第二次临时股东大会，召开时间：2017 年 8 月 31 日，审议通过关于使用自有闲置资金购买银行理财产品

115、的议案。 4、2017 年第三次临时股东大会，召开时间：2017 年 12 月 29日，审议通过关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务报告审计机构的议案、关于 2018 年使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履

116、行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 39 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了投资者关系管理制度，对公司和投资者、潜在投资者沟通的具体方式方法做出了规定。公司建立了信息披露事务管理制度，公司严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信息披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公司经营相关的重大信息。 二、内部控制 (一) 监事会就

117、年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 2017 年，通过对公司董事及高级管理人员的监督，监事会认为：公司董事会能够依据公司法、证券法、公司章程及其他有关法律法规和制度的要求依法经营。公司重大经营合理，其决策程序合法有效，为进一步规范运作，公司进一步建立健全了各项内部管理制度和内部控制机制，公司董事、高级管理人员在执行职务时，均能认真贯彻执行国家法律、法规、公司章程和股东大会、董事会决议，各项工作严格按照工作流程进行，有利于公司的健康发展。监事会至今未发现公司董事、高级管理人员有违反法律、法规、公司章程或损害公司股东、公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 2017 年，监事会认真细致的检

118、查和审核了会计报表及财务资料，监事会认为：公司财务报表的编制符合企业会计制度和企业会计准则等有关规定，公司 2017 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，会计师事务所出具的标准无保留意见审计报告，其审计意见是客观公正的。 3、公司内部控制情况 公司现有的内部控制制度基本符合国家法律法规的要求，基本满足当期公司生产经营实际情况的需求，在公司经营管理的各个过程、各个关键环节中起到了较好的控制和防范作用。 4、公司董事、经理及其他高级管理人员的尽职情况 公司监事会成员通过列席股东大会、列席董事会会议等多种监督形式对公司董事、经理及其他高级管理人员执行职务行为进行监督。监事会认为公司董事

119、、经理及其他高级管理人员勤勉尽职，至今未发现公司的董事、经理及其他高级管理人员在执行职务过程中存在违法、违规行为及损害公司利益、股东利益的行为。 5、股东大会决议执行情况的意见 2017 年，公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，监事会认为，公司董事会能够认真履行股东大会的决议，未发生有损股东利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力，不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 40 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内

120、，公司按照公司法、证券法和有关监管要求及公司章程的规定，结合公司自身实际情况，制定、完善内部控制制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、完整性、及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约

121、束和责任追究，结合公司实际情况，公司于 2017 年建立年报信息披露重大差错责任追究制度，并由公司 2016 年年度股东大会审议通过。 41 第十一节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天健审2018609 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市钱江路 1366 号 审计报告日期 2018-03-14 注册会计师姓名 梁志勇，王文 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审2018609 号 浙江德纳影业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江德纳影业股份有限公司

122、（以下简称德纳影业公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德纳影业公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则

123、，我们独立于德纳影业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 德纳影业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，42 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方

124、面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估德纳影业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 德纳影业公司治理层（以下简称治理层）负责监督德纳影业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合

125、理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错

126、报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对43 德纳影业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致德纳影业公司不能持续经营。

127、 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就德纳影业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁志勇 中国杭州 中国注册会计师：王文 二一八年三月十四日 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五

128、.（一）.1 9,125,537.95 5,220,640.04 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 44 应收票据 应收账款 五.（一）.2 3,277,699.99 4,382,528.96 预付款项 五.（一）.3 82,667.46 1,075,737.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五.（一）.4 2,794,887.77 4,433,885.79 买入返售金融资产 存货 五.（一）.5 611,949.01 750,617.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五.（

129、一）.6 30,829,704.14 18,843,798.44 流动资产合计 46,722,446.32 34,707,208.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五.（一）.7 25,910,814.44 30,823,528.24 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五.（一）.8 6,270.00 12,030.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 五.（一）.9 37,868,646.74 37,556,249.91 递延所得税资产 五.（一）.10 1,486,778

130、.85 247,814.54 其他非流动资产 非流动资产合计 65,272,510.03 68,639,622.69 资产总计 111,994,956.35 103,346,831.20 流动负债： 短期借款 五.（一）.11 16,210,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 45 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五.（一）.12 9,818,360.39 12,303,510.71 预收款项 五.（一）.13 12,210,215.64 10,795,823.81 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五.

131、（一）.14 3,527,685.36 1,531,154.45 应交税费 五.（一）.15 5,669,856.33 1,165,924.74 应付利息 五.（一）.16 23,700.36 应付股利 其他应付款 五.（一）.17 686,474.49 509,393.14 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,912,592.21 42,539,507.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五.（一）.18 3,500,000.00 3,500,000.00

132、长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五.（一）.19 5,912,000.06 1,147,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,412,000.06 4,647,000.00 负债合计 41,324,592.27 47,186,507.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.（一）.20 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五.（一）.21 8,401,179.04 8,401,179.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五.（一）.22 3,484,858.71

133、2,720,736.40 46 一般风险准备 未分配利润 五.（一）.23 27,473,030.56 14,789,601.23 归属于母公司所有者权益合计 69,359,068.31 55,911,516.67 少数股东权益 1,311,295.77 248,807.32 所有者权益合计 70,670,364.08 56,160,323.99 负债和所有者权益总计 111,994,956.35 103,346,831.20 法定代表人：童黎明 主管会计工作负责人：王咏 会计机构负责人：王咏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,951

134、,869.65 1,188,536.95 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二（一）.1 7,920.00 466,740.45 预付款项 945,397.67 应收利息 应收股利 其他应收款 十二（一）.2 4,562,642.20 29,981,031.48 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 27,995,376.88 14,024,493.81 流动资产合计 35,517,808.73 46,606,200.36 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 21,230,000.00 21,230,0

135、00.00 长期股权投资 十二（一）.3 4,554,834.72 4,554,834.72 投资性房地产 固定资产 109,235.09 102,408.85 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 47 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 20.00 其他非流动资产 非流动资产合计 25,894,089.81 25,887,243.57 资产总计 61,411,898.54 72,493,443.93 流动负债： 短期借款 16,210,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 50,000.00

136、预收款项 687,175.22 706,168.74 应付职工薪酬 1,007,234.56 136,186.64 应交税费 524,029.51 8,435.64 应付利息 23,700.36 应付股利 其他应付款 17,178,880.49 6,085,596.90 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,447,319.78 23,170,088.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 19,447,319.78 2

137、3,170,088.28 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 48 资本公积 1,512,467.70 1,512,467.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,484,858.71 2,720,736.40 一般风险准备 未分配利润 6,967,252.35 15,090,151.55 所有者权益合计 41,964,578.76 49,323,355.65 负债和所有者权益合计 61,411,898.54 72,493,443.93 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、

138、营业总收入 152,579,299.36 141,252,080.11 其中：营业收入 五.（二）.1 152,579,299.36 141,252,080.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 119,007,234.36 115,039,726.56 其中：营业成本 五.（二）.1 99,196,159.39 98,385,671.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五.（二）.2 1,088,851.22 912,850.82 销售费用 五.（二）.3 7,368,856.40 6,90

139、5,362.76 管理费用 五.（二）.4 10,825,065.97 8,138,107.94 财务费用 五.（二）.5 548,466.59 830,013.27 资产减值损失 五.（二）.6 -20,165.21 -132,279.50 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五.（二）.7 588,217.77 432,787.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五.（二）.8 -584.66 其他收益 五.（二）.9 1,004,999.94 三、营业利润（亏损以“”号填列）

140、35,164,698.05 26,645,141.23 49 加：营业外收入 五.（二）.10 2,507,344.48 1,208,058.07 减：营业外支出 五.（二）.11 28,435.03 100,153.26 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 37,643,607.50 27,753,046.04 减：所得税费用 五.（二）.12 8,133,567.41 5,259,505.19 五、净利润（净亏损以“”号填列） 29,510,040.09 22,493,540.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 29,510

141、,040.09 22,493,540.85 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 1,062,488.45 802,351.69 2.归属于母公司所有者的净利润 28,447,551.64 21,691,189.16 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可

142、供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 29,510,040.09 22,493,540.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 28,447,551.64 21,691,189.16 归属于少数股东的综合收益总额 1,062,488.45 802,351.69 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.95 0.72 （二）稀释每股收益 0.95 0.72 法定代表人：童黎明 主管会计工作负责人：王咏 会计机构负责人：王咏 (四)

143、 母公司利润表 单位：元 50 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二.（二）.1 12,366,238.12 7,539,440.95 减：营业成本 十二.（二）.1 3,000.00 税金及附加 481,875.13 279,200.11 销售费用 管理费用 5,090,029.54 3,726,516.89 财务费用 421,511.95 742,194.41 资产减值损失 -439,319.79 124,020.56 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 十二.（二）.2 578,812.36 24,542,992.01 其中：对联营企业和

144、合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 7,390,953.65 27,207,500.99 加：营业外收入 1,200,765.78 3,752.25 减：营业外支出 9,146.36 3,889.24 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 8,582,573.07 27,207,364.00 减：所得税费用 941,349.96 四、净利润（净亏损以“”号填列） 7,641,223.11 27,207,364.00 （一）持续经营净利润 7,641,223.11 27,207,364.00 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的

145、税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 7,641,223.11 27,207,364.00 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 51 (五) 合并现金流量表 单位：元 项

146、目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 161,268,875.19 151,010,087.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,589.40 74,252.62 收到其他与经营活动有关的现金 五.（三）.1 4,367,179.47 1,035,072.91 经

147、营活动现金流入小计 165,639,644.06 152,119,412.76 购买商品、接受劳务支付的现金 59,517,977.09 63,705,515.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,688,440.36 16,090,541.68 支付的各项税费 11,461,597.85 15,913,026.21 支付其他与经营活动有关的现金 五.（三）.2 25,298,031.76 25,840,872.25 经营活动现金流出小计 111,966

148、,047.06 121,549,955.50 经营活动产生的现金流量净额 53,673,597.00 30,569,457.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 166,050,000.00 68,770,000.00 取得投资收益收到的现金 588,217.77 432,787.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 295,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五.（三）.3 5,770,000.00 1,340,000.00 投资活动现金流入小计 172,408,217.77 70,837,787.68 购

149、建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,415,220.81 18,183,679.98 投资支付的现金 178,100,000.00 72,300,000.00 52 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 190,515,220.81 90,483,679.98 投资活动产生的现金流量净额 -18,107,003.04 -19,645,892.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,210,000.00 发行债券收到的现金 收到

150、其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,210,000.00 偿还债务支付的现金 16,210,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,451,696.05 16,747,876.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,010,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 31,661,696.05 24,747,876.36 筹资活动产生的现金流量净额 -31,661,696.05 -8,537,876.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,904,897.91 2,

151、385,688.60 加：期初现金及现金等价物余额 5,220,640.04 2,834,951.44 六、期末现金及现金等价物余额 9,125,537.95 5,220,640.04 法定代表人：童黎明 主管会计工作负责人：王咏 会计机构负责人：王咏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,598,987.35 7,976,172.62 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,254,989.92 12,403.64 经营活动现金流入小计 17,853,977.27 7,988,576.2

152、6 购买商品、接受劳务支付的现金 89,482.67 支付给职工以及为职工支付的现金 2,336,302.47 1,975,788.40 支付的各项税费 1,599,042.47 931,187.26 支付其他与经营活动有关的现金 1,916,680.39 3,407,246.96 经营活动现金流出小计 5,852,025.33 6,403,705.29 经营活动产生的现金流量净额 12,001,951.94 1,584,870.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 164,100,000.00 47,230,000.00 53 取得投资收益收到的现金 578,812.36

153、24,542,992.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 295,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 23,776,122.41 10,994,457.65 投资活动现金流入小计 188,454,934.77 83,062,449.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,510.00 62,418.05 投资支付的现金 178,100,000.00 56,700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 22,593,787.16 投资活动现金流出小计 178,1

154、32,510.00 79,356,205.21 投资活动产生的现金流量净额 10,322,424.77 3,706,244.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,210,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 13,665,210.93 3,460,056.05 筹资活动现金流入小计 13,665,210.93 19,670,056.05 偿还债务支付的现金 16,210,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,451,696.05 15,730,861.98 支付其他与筹资活动有关的

155、现金 2,564,558.89 155,222.71 筹资活动现金流出小计 34,226,254.94 23,886,084.69 筹资活动产生的现金流量净额 -20,561,044.01 -4,216,028.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,763,332.70 1,075,086.78 加：期初现金及现金等价物余额 1,188,536.95 113,450.17 六、期末现金及现金等价物余额 2,951,869.65 1,188,536.95 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权

156、益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 8,401,179.04 2,720,736.40 14,789,601.23 248,807.32 56,160,323.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 8,401,179.04 2,720,736.40 14,789,601.23 248,807.32 56,160,323.99 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 764,122

157、.31 12,683,429.33 1,062,488.45 14,510,040.09 （一）综合收益总额 28,447,551.64 1,062,488.45 29,510,040.09 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 55 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 764,122.31 -15,764,122.31 -15,000,000.00 1提取盈余公积 764,122.31 -764,122.31 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00 4其他 （四）所

158、有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 8,401,179.04 3,484,858.71 27,473,030.56 1,311,295.77 70,670,364.08 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 56 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 8,401,179

159、.04 10,819,148.47 456,455.63 49,676,783.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 8,401,179.04 10,819,148.47 456,455.63 49,676,783.14 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,720,736.40 3,970,452.76 -207,648.31 6,483,540.85 （一）综合收益总额 21,691,189.16 802,351.69 22,493,540.85 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持

160、有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,720,736.40 -17,720,736.40 -1,010,000.00 -16,010,000.00 1提取盈余公积 2,720,736.40 -2,720,736.40 57 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -15,000,000.00 -1,010,000.00 -16,010,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000

161、,000.00 8,401,179.04 2,720,736.40 14,789,601.23 248,807.32 56,160,323.99 法定代表人：童黎明 主管会计工作负责人：王咏 会计机构负责人：王咏 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库其他专项盈余公积 一般风未分配利润 所有者权益合58 优先股 永续债 其他 存股 综合收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,512,467.70 2,720,736.40 15,090,151.55 49,323,355.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其

162、他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,512,467.70 2,720,736.40 15,090,151.55 49,323,355.65 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 764,122.31 -8,122,899.20 -7,358,776.89 （一）综合收益总额 7,641,223.11 7,641,223.11 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 764,122.31 -15,764,122.31 -15,000,000.00 1提取盈余公积 764,122.3

163、1 -764,122.31 2提取一般风险准备 -15,000,000.00 -15,000,000.00 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 59 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,512,467.70 3,484,858.71 6,967,252.35 41,964,578.76 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优

164、先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,512,467.70 5,603,523.95 37,115,991.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,512,467.70 5,603,523.95 37,115,991.65 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,720,736.40 9,486,627.60 12,207,364.00 （一）综合收益总额 27,207,364.00 27,207,364.00 60 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支

165、付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,720,736.40 -17,720,736.40 -15,000,000.00 1提取盈余公积 2,720,736.40 -2,720,736.40 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 61 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,512,467.70 2,720,736.40 15,09

166、0,151.55 49,323,355.65 62 浙江德纳影业股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江德纳影业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江德纳影业有限公司（以下简称德纳影业公司），德纳影业公司系由鲍春雷、陈维娜、沈晓燕、宋新、朱晓蔚、孙志华共同出资组建，于 2010 年 9 月 9 日在杭州市工商行政管理局高新区（滨江）分局登记注册，取得注册号为 330108000062215 的营业执照。德纳影业公司成立时注册资本1,000.00 万元。德纳影业公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 20

167、16 年 1 月 6 日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 913301015605804452 的营业执照，注册资本 3,000.00 万元，股份总数 3,000.00 万股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2016 年 8 月 12 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属“广播、电视、电影和影视录音制作业”行业。主要经营活动为影院投资、电影放映、卖品销售和广告发布。 本财务报表业经公司 2018 年 3 月 14 日 第一届董事会第十三次会议批准对外报出。 本公司将嘉善德纳国际影城有限公司（以下简称嘉善德纳公司）、湖州时代德纳国际

168、影城有限公司（以下简称湖州德纳公司）、射阳德纳国际影城有限公司（以下简称射阳德纳公司）、杭州萧山德纳国际影城有限公司（以下简称萧山德纳公司）和建德德纳国际影城有限公司（以下简称建德德纳公司）等 5 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实

169、、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 63 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本

170、公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33

171、 号合并财务报表编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付

172、的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 64 (九) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融

173、资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期

174、损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结

175、清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 65 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理

176、：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有

177、权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金

178、融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定

179、相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； 66 (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用

180、自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高

181、于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能

182、无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变

183、化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损67 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十一) 应

184、收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10

185、.00 10.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的

186、存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存68 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三)

187、 划分为持有待售的非流动资产或处置组 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产

188、或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资

189、产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 69 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他

190、费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中

191、除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十四) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过

192、分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否

193、属于70 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理

194、： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成

195、以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

196、对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并71 日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公

197、允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳

198、务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 通用设备 年限平均法 5 5 19 专用设备 年限平均法 5 5 19 运输工具 年限平均法 5 5 19 (十六) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按

199、估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款72 费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，

200、暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率

201、，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 管理软件 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利

202、益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额

203、低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入73 当期损益。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计

204、划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益

205、计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关

206、系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，74 为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)

207、将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生

208、的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 (1) 提供劳务 1) 电影放映收入 影院销售电影票收取票款，当观众入场观看电影时按票款总额扣税后确认电影放映收入。对于影院采用电影卡、兑换券等

209、方式预售电影票的，于电影卡、兑换券持有人实际兑换电影票入场观看电影时确认收入；对于已售电影卡、兑换券期满而尚未用以兑换的，于有效期满后全额转入当期电影放映收入。 2) 电影发行收入 本公司根据与发行公司及影院的分账协议所确定的分账比例，影片结算后依据各影院实际取得的票房总额扣除相关税款和电影发行基金后的净额按照约定比例计算作为电影发行收入。 3) 广告及其他服务收入 75 广告及其他服务收入于广告服务经广告及其他服务对象确认后，按合同、协议约定的标准，根据服务时间与价格在服务提供期间确认。 (2) 卖品销售 卖品销售收入于观影观众确认购买后确认。 (二十三) 政府补助 1. 与资产相关的政府补

210、助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或

211、与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该

212、资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1

213、) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为76 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十六) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动

214、资产、处置组和终止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的事项，故本次变更对2017 年度财务报表的可比数据无影响。 四、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税注 1 销售货物或提供应税劳务 3%、5%、6%、

215、17% 营业税注 2 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注 1：根据财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知（财税2013106 号）的规定，公司电影放映收入自影院开始经营起按照一般纳税人简易办法征收（即 3%简易征收率）。 注 2：根据关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告（国家税务总局公告 2016 年第 23 号），自 2016 年 5 月 1 日全面实行营改增后取消营业税税种。 五、合并财务报表项目注释

216、(一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 77 项 目 期末数 期初数 库存现金 757,994.01 116,241.77 银行存款 5,018,388.56 3,287,549.92 其他货币资金 3,349,155.38 1,816,848.35 合 计 9,125,537.95 5,220,640.04 (2) 其他说明 其他货币资金系期末尚未提存的微信及支付宝账户余额。 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计

217、提坏账准备 3,312,815.31 100.00 35,115.32 1.06 3,277,699.99 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 3,312,815.31 100.00 35,115.32 1.06 3,277,699.99 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 4,426,798.53 100.00 44,269.57 1.00 4,382,528.96 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 4,426,798.53 100.00 44,269.

218、57 1.00 4,382,528.96 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,263,185.95 32,631.86 1.00 1-2 年 49,589.56 2,479.48 5.00 2-3 年 39.80 3.98 10.00 78 小 计 3,312,815.31 35,115.32 1.06 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-9,154.25 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 新疆猫眼网络科技有限公司 2

219、,471,626.20 74.61 24,716.26 北京微影时代科技有限公司 165,741.00 5.00 1,657.41 财付通支付科技有限公司 87,876.00 2.65 878.76 北京百度网讯科技有限公司 76,679.00 2.31 766.79 浙商银行股份有限公司 41,980.00 1.27 419.80 小 计 2,843,902.20 85.84 28,439.02 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 82,667.46 100.00 82,66

220、7.46 130,340.00 12.12 130,340.00 4-5 年 945,397.67 87.88 945,397.67 合 计 82,667.46 100.00 82,667.46 1,075,737.67 100.00 1,075,737.67 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 湖州银东购物中心有限公司 65,696.80 79.47 杭州代擎科技有限公司 7,050.00 8.53 国网江苏省电力有限公司射阳县供电分公司 6,020.66 7.28 杭州易杯食品科技有限公司 1,660.00 2.01 捷翔饮品(上海)有限公

221、司 430.00 0.52 小 计 80,857.46 97.81 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 79 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 3,083,878.64 100.00 288,990.87 9.37 2,794,887.77 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 3,083,878.64 100.00 288,990.87 9.37 2,794,887.77 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额

222、计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 4,733,887.62 100.00 300,001.83 6.34 4,433,885.79 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 4,733,887.62 100.00 300,001.83 6.34 4,433,885.79 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,811,873.34 18,118.73 1.00 1-2 年 426,568.20 21,328.42 5.00 2-3 年 20,437.10 2,043.

223、72 10.00 3-4 年 825,000.00 247,500.00 30.00 小 计 3,083,878.64 288,990.87 9.37 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-11,010.96 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 2,727,272.00 4,264,010.65 应收暂付款 356,606.64 469,876.97 合 计 3,083,878.64 4,733,887.62 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否

224、关联方 中影数字电影发展（北京）有限公司 押金保证金 800,000.00 3-4 年 25.94 240,000.00 否 80 顺发恒业有限公司 押金保证金 500,000.00 1 年以内 16.21 5,000.00 否 杭州汇德隆银隆世贸中心商贸有限公司 押金保证金 49,194.30 1 年以内 12.97 18,032.23 否 押金保证金 350,805.70 1-2 年 嘉兴恒利商业管理有限公司 押金保证金 400,000.00 1 年以内 12.97 4,000.00 否 湖州银东购物中心有限公司 押金保证金 319,292.00 1 年以内 10.35 15,964.60

225、 否 小 计 2,419,292.00 78.44 282,996.83 否 5. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 611,949.01 611,949.01 2,647,952.00 1,897,334.39 750,617.61 合 计 611,949.01 611,949.01 2,647,952.00 1,897,334.39 750,617.61 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,897,334.39 1,8

226、97,334.39 小 计 1,897,334.39 1,897,334.39 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 公司于 2012 年度购买了国外影片蜘蛛、侦探亚历克斯在中国的版权发行权，但因电影版权一直未获进口许可，公司于 2015 年对影片全额计提跌价准备。由于影片未来预计变现可能性很小，公司根据董事会决议对该存货进行核销处理。 6. 其他流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 房租物业费 3,190,441.95 3,241,206.42 理财产品 27,500,000.00 15,450,000.00 留抵税费 139,262.19 15

227、2,592.02 合 计 30,829,704.14 18,843,798.44 (2) 理财产品明细说明 理财产品名称 产品类型 投资期限 期末金额 备注 招商银行朝招金（多元稳健型）理财计划 非保本浮动收益型 可随时赎回 27,500,000.00 81 小 计 27,500,000.00 7. 固定资产 项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 8,348,658.65 39,316,485.47 426,138.00 48,091,282.12 本期增加金额 1,349,270.80 2,308,404.74 3,657,675.54 购置 1,349,270.8

228、0 2,308,404.74 3,657,675.54 本期减少金额 14,959.00 28,400.00 43,359.00 处置或报废 14,959.00 28,400.00 43,359.00 期末数 9,682,970.45 41,596,490.21 426,138.00 51,705,598.66 累计折旧 期初数 3,290,834.31 13,574,657.41 402,262.16 17,267,753.88 本期增加金额 1,082,751.04 7,472,362.82 560.52 8,555,674.38 计提 1,082,751.04 7,472,362.82

229、560.52 8,555,674.38 本期减少金额 13,058.93 15,585.11 28,644.04 处置或报废 13,058.93 15,585.11 28,644.04 期末数 4,360,526.42 21,031,435.12 402,822.68 25,794,784.22 账面价值 期末账面价值 5,322,444.03 20,565,055.09 23,315.32 25,910,814.44 期初账面价值 5,057,824.34 25,741,828.06 23,875.84 30,823,528.24 8. 无形资产 项 目 管理软件 合 计 账面原值 期初数

230、41,400.00 41,400.00 本期增加金额 购置 本期减少金额 处置 期末数 41,400.00 41,400.00 累计摊销 82 期初数 29,370.00 29,370.00 本期增加金额 5,760.00 5,760.00 计提 5,760.00 5,760.00 本期减少金额 处置 期末数 35,130.00 35,130.00 账面价值 期末账面价值 6,270.00 6,270.00 期初账面价值 12,030.00 12,030.00 9. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装 修 工程 37,556,249.91 5,430,012

231、.75 5,117,615.92 37,868,646.74 合 计 37,556,249.91 5,430,012.75 5,117,615.92 37,868,646.74 10. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 35,115.32 8,778.83 38,591.44 9,647.87 递延收益 5,912,000.06 1,478,000.02 952,666.67 238,166.67 合 计 5,947,115.38 1,486,778.85 991,

232、258.11 247,814.54 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 288,990.87 305,679.96 可抵扣亏损 3,473,160.75 小 计 288,990.87 3,778,840.71 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2018 年 1,135,600.17 83 2019 年 2,337,560.58 小 计 3,473,160.75 11. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 16,210,000.00 合 计 16,210,000.00 12. 应付账款 项 目

233、期末数 期初数 应付分账片款 3,860,231.40 3,412,890.09 应付电影专项基金 486,595.92 403,618.70 应付长期资产购置款 3,491,538.10 6,805,920.31 应付采购货款 1,979,994.97 1,681,081.61 合 计 9,818,360.39 12,303,510.71 13. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收票款 11,163,345.29 9,713,621.89 预收广告款 719,149.20 737,279.84 预收租赁款 327,721.15 336,926.57 其他 7,995.51 合 计 12,

234、210,215.64 10,795,823.81 14. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,451,277.65 16,446,496.59 14,468,662.98 3,429,111.26 离职后福利设定提存计划 79,876.80 1,248,532.81 1,229,835.51 98,574.10 合 计 1,531,154.45 17,695,029.40 15,698,498.49 3,527,685.36 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资奖金、津贴和补贴 1,399,540.72

235、 14,561,566.16 12,618,508.77 3,342,598.11 84 职工福利费 797,376.38 797,376.38 社会保险费 51,040.91 834,444.34 804,128.12 81,357.13 其中：医疗保险费 45,055.96 705,591.94 683,129.39 67,518.51 工伤保险费 1,955.61 43,661.20 41,283.64 4,333.17 生育保险费 4,029.34 60,735.57 58,688.82 6,076.09 门诊统筹 24,455.63 21,026.27 3,429.36 住房公积金

236、226,538.00 222,078.00 4,460.00 工会经费和职工教育经费 696.02 26,571.71 26,571.71 696.02 小 计 1,451,277.65 16,446,496.59 14,468,662.98 3,429,111.26 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 74,068.58 1,191,049.16 1,172,799.03 92,318.71 失业保险费 5,808.22 57,483.65 57,036.48 6,255.39 小 计 79,876.80 1,248,532.81 1,22

237、9,835.51 98,574.10 15. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 449,640.18 449,051.27 企业所得税 5,137,342.96 605,993.45 代扣代缴个人所得税 7,597.46 1,868.49 城市维护建设税 33,158.82 35,395.08 教育费附加 11,925.83 15,607.02 地方教育附加 7,736.84 9,077.17 地方水利建设基金 2,169.99 文化事业费 20,976.92 41,655.42 印花税 71.12 5,106.85 残疾人保障金金 1,406.20 合 计 5,669,856.33

238、1,165,924.74 16. 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 23,700.36 85 合 计 23,700.36 17. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 483,137.62 429,331.20 应付暂收款 203,336.87 80,061.94 合 计 686,474.49 509,393.14 18. 长期应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 拆借款 3,500,000.00 3,500,000.00 合 计 3,500,000.00 3,500,000.00 (2) 其他说明 根据公司与股东签订的借款协议，浙江德纳影业股份有限公司

239、和浙江时代电影院线股份有限公司拆借长期资金给公司用以发展公司业务（借款协议约定借款期间为 2015 年 4 月 27日至 2019 年 4 月 27 日，借款到期后经各方协商同意可以延长）。 19. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 1,147,000.00 5,770,000.00 1,004,999.94 5,912,000.06 专项资金返还 合 计 1,147,000.00 5,770,000.00 1,004,999.94 5,912,000.06 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增补助金额 本期计入当期损益金

240、额注 期末数 与资产相关/与收益相关 新 建 影 院 先 征后返专项资金 1,147,000.00 5,770,000.00 1,004,999.94 5,912,000.06 资产相关 小 计 1,147,000.00 5,770,000.00 1,004,999.94 5,912,000.06 注：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 20. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 86 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000 30,000,000 21. 资本公积 项 目 期初数

241、本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 8,401,179.04 8,401,179.04 合 计 8,401,179.04 8,401,179.04 22. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,720,736.40 764,122.31 3,484,858.71 合 计 2,720,736.40 764,122.31 3,484,858.71 (2) 盈余公积增减原因及依据 按本期净利润的 10%计提法定盈余公积，达到注册资本 50%后不再计提。 23. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润

242、14,789,601.23 10,819,148.47 加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,447,551.64 21,691,189.16 减：提取法定盈余公积 764,122.31 2,720,736.40 应付普通股股利 15,000,000.00 15,000,000.00 期末未分配利润 27,473,030.56 14,789,601.23 (2) 其他说明 根据公司 2016 年年度股东大会决议，分配股利 15,000,000.00 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 143,085,

243、921.35 98,907,083.82 136,413,323.46 98,228,930.92 其他业务收入 9,493,378.01 289,075.57 4,838,756.65 156,740.35 87 合 计 152,579,299.36 99,196,159.39 141,252,080.11 98,385,671.27 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 355,020.10 368,327.68 文化事业建设费 396,498.21 233,860.54 教育费附加 159,979.20 166,326.42 地方教育附加 106,652.95 1

244、10,717.41 印花税注 70,700.76 26,198.68 营业税 7,420.09 合 计 1,088,851.22 912,850.82 注：根据财政部增值税会计处理规定(财会201622 号)以及关于有关问题的解读，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 4,647,183.44 3,723,415.33 办公费用 1,311,749.78 1,988,235.47 广告宣传费 1,409,923.18 1,19

245、3,711.96 合 计 7,368,856.40 6,905,362.76 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 6,516,098.58 3,540,027.26 办公费 2,050,226.01 1,578,620.49 中介机构服务费 896,955.38 1,461,619.52 折旧与摊销 559,199.45 699,706.86 业务招待及差旅费 515,154.27 682,391.55 其他 143,647.76 117,363.22 税费注 143,784.52 58,379.04 合 计 10,825,065.97 8,138,107.94 注：详见本财

246、务报表附注税金及附加之说明。 88 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 手续费 138,885.37 108,726.04 利息收入 -18,414.47 -20,014.84 利息支出 427,995.69 741,302.07 合 计 548,466.59 830,013.27 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -20,165.21 -132,279.50 合 计 -20,165.21 -132,279.50 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 购买理财产品取得的投资收益 588,217.77 432,787.68 合 计 588,217.77 43

247、2,787.68 8. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -584.66 -584.66 合 计 -584.66 -584.66 9. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 新建影院先征后返专项资金 1,004,999.94 1,004,999.94 合 计 1,004,999.94 1,004,999.94 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 10. 营业外收入 (1) 明细情况 89 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 2,

248、412,100.00 1,123,700.00 2,412,100.00 其他 95,244.48 84,358.07 95,244.48 合 计 2,507,344.48 1,208,058.07 2,507,344.48 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 新建影院先征后返专项资金 193,000.00 与资产相关 萧山区区级机关事业单位扶持资金 730,700.00 与收益相关 湖州市文化产业发展发展补助专项基金补助 170,000.00 与收益相关 湖州市服务业发展资金 30,000.00 与收益相关 关于促进“互联网+”金融创新发展的扶持意见

249、 1,200,000.00 与收益相关 2016 年度萧山区现代服务业补助资金 1,172,100.00 与收益相关 2016 年度嘉善县服务业杰出贡献奖 40,000.00 与收益相关 小 计 2,412,100.00 1,123,700.00 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 11. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 固定资产报废损失 14,714.96 1,336.83 14,714.96 地方水利建设基金注 90,300.54 罚款支出 9,146.36 620.40 9,146.36 其他

250、4,573.71 7,895.49 5,052.82 合 计 28,435.03 100,153.26 28,914.14 注：根据浙江省地方税务局公告 2016 年第 19 号 关于暂停征收地方水利建设基金有关事项的公告文件，从 2016 年 11 月 1 日，暂停征收地方水利建设基金。 12. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 90 当期所得税费用 9,372,531.72 5,493,510.28 递延所得税费用 -1,238,964.31 -234,005.09 合 计 8,133,567.41 5,259,505.19 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项

251、 目 本期数 上年同期数 利润总额 37,643,607.50 27,753,046.04 按母公司适用税率计算的所得税费用 9,410,901.88 6,938,261.51 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 19,815.93 -100,042.56 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -450,002.92 79,873.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -844,394.74 -1,645,489.04 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -2,752.74 -13,097.94 所得税费用 8,133,5

252、67.41 5,259,505.19 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 18,414.47 20,014.84 政府补助 2,412,100.00 930,700.00 押金保证金 1,536,738.65 其他 399,926.35 84,358.07 合 计 4,367,179.47 1,035,072.91 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 期间费用 5,829,299.54 7,103,194.02 租金支出 19,401,205.73 17,118,615.49 押金保证金 53,8

253、06.42 1,610,546.85 其他 13,720.07 8,515.89 合 计 25,298,031.76 25,840,872.25 3. 收到其他与投资活动有关的现金 91 项 目 本期数 上年同期数 收到与资产相关的政府补助 5,770,000.00 1,340,000.00 合 计 5,770,000.00 1,340,000.00 4. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,510,040.09 22,493,540.85 加：资产减值准备 -20,165.21 -132,279.

254、50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,555,674.38 7,787,789.77 无形资产摊销 5,760.00 11,760.00 长期待摊费用摊销 5,117,615.92 4,580,752.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 584.66 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 14,714.96 1,336.83 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 427,995.69 741,302.07 投资损失(收益以“”号填列) -588,217.77 -432,787.68 递延所得税资产减少(增加以“

255、”号填列) -1,238,964.31 -234,005.09 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 138,668.60 23,089.76 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 3,448,481.13 1,407,102.97 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 8,301,408.86 -5,678,144.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 53,673,597.00 30,569,457.26 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 9

256、2 现金的期末余额 9,125,537.95 5,220,640.04 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 5,220,640.04 2,834,951.44 现金及现金等价物净增加额 3,904,897.91 2,385,688.60 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 9,125,537.95 5,220,640.04 其中：库存现金 757,994.01 116,241.77 可随时用于支付的银行存款 5,018,388.56 3,287,549.92 可随时用于支付的其他货币资金 3,349,155.38 1,816,

257、848.35 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 9,125,537.95 5,220,640.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 (四) 其他 政府补助 1. 明细情况 （1） 与资产相关的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 2015 年新建影院先征后返专项资金 352,000.00 22,000.00 330,000.00 其他收益 苏 新 广 发20163 号 2016 年新建影院先征后返专项资金

258、 410,000.00 6,833.30 403,166.70 其他收益 苏 新 广 影20172 号 2015 年新建影院先征后返专项资金 2,310,000.00 346,500.00 1,963,500.00 其他收益 浙 电 专 办20162 号 2015 年新建影院先征后返专项资金 1,080,000.00 162,000.00 918,000.00 其他收益 浙 电 专 办20162 号 2014 年新建影院先征后返专项资金 194,333.33 44,000.04 150,333.29 其他收益 浙 电 专 办20152 号 2015 年新建影院先征后返专项资金 470,000.

259、00 62,666.64 407,333.36 其他收益 浙 电 专 办20162 号 2014 年新建影院先600,666.67 135,999.96 464,666.71 其他收益 浙 电 专 办93 征后返专项资金 20152 号 2015 年新建影院先征后返专项资金 1,500,000.00 225,000.00 1,275,000.00 其他收益 浙 电 专 办20162 号 小 计 1,147,000.00 5,770,000.00 1,004,999.94 5,912,000.06 （2） 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说

260、明 关于促进“互联网+”金融创新发展的扶持意见 1,200,000.00 营业外收入 西发改20161 号 2016 年度萧山区区级机关事业单位扶持资金 1,172,100.00 营业外收入 萧委201411 号 2016 年度嘉善县服务业杰出贡献奖 40,000.00 营业外收入 善政发20111 号 小 计 2,412,100.00 2. 本期计入当期损益的政府补助金额为 3,417,099.94 元。 六、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 嘉善德纳公司 浙江省嘉兴市 浙

261、江省嘉兴市 服务业 100.00 投资设立 湖州德纳公司 浙江省湖州市 浙江省湖州市 服务业 100.00 投资设立 射阳德纳公司 江苏省盐城市 江苏省盐城市 服务业 100.00 投资设立 萧山德纳公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 90.00 投资设立 建德德纳公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100.00 同一控制下企业合并 2. 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 萧山德纳公司 10.00% 1,062,368.43 1,311,175.75 3. 重要非全资子公司的主要财

262、务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 萧山德纳公司 20,523,112.86 31,431,022.32 51,954,135.18 12,147,677.52 26,693,500.00 38,841,177.52 (续上表) 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 萧山德纳公司 9,235,503.29 37,955,865.77 47,191,369.06 19,973,295.84 24,730,000.00 44,703,295.84 94 (2) 损益和现

263、金流量情况 子公司 名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 萧山德纳公司 61,679,656.22 10,624,884.44 10,624,884.44 21,774,751.44 (续上表) 子公司 名称 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 萧山德纳公司 57,536,296.94 8,023,516.94 8,023,516.94 14,644,915.49 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，

264、本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交

265、易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的 85.84%(2016 年 12 月 31 日：91.74%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以

266、公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短95 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 9,818,360.39 9,818,360.39 9,818,360.39 其他应付款 686,474.49 686,474.49 686,474

267、.49 长期应付款 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 小 计 14,004,834.88 14,004,834.88 10,504,834.88 3,500,000.0 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 16,210,000.00 16,641,600.35 16,641,600.35 应付账款 12,303,510.71 12,303,510.71 12,303,510.71 应付利息 23,700.36 23,700.36 23,700.36 其他应付款 509,393.14 50

268、9,393.14 509,393.14 长期应付款 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 小 计 32,546,604.21 32,978,204.56 29,478,204.56 3,500,000.00 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的股东情况 (1) 本公司持股 5%以上的股东 自然人姓名 股东对本公司的持股比例(%) 股东对本公司的表决权比例(%) 鲍春雷 28.46 28.46 童黎明 17.74 17.74 沈晓燕 10.67 10.67 丁金晶 7.20 7.20 宋新 7.11 7.11 孙志华 7.11 7.11

269、 朱晓蔚 7.11 7.11 小 计 85.40 85.40 (2) 根据鲍春雷、童黎明、孙志华签订的一致行动人协议，本公司最终控制方是鲍春雷、童黎明、孙志华。 96 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 (二) 关联交易情况 1. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 2,792,319.98 1,595,138.86 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要说明的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要说明的或有事项。 十、资产负债表日后事项 2018 年 1 月 28

270、 日，鲍春雷、童黎明、孙志华等 12 名公司的自然人股东与上海红星美凯龙影业发展有限公司（证券代码：01528，以下简称红星美凯龙）签署了关于浙江德纳影业股份有限公司股份转让协议，协议约定：红星美凯龙以 218,609,146 元收购本公司52.05%股份（对应股份数为 15,614,939 股）。股份转让前后股本结构变动情况如下： 股 东 本次收购前 本次收购完成后 持股数（股） 持股比例(%) 持股数（股） 持股比例(%) 红星美凯龙 15,614,939 52.05 鲍春雷 8,536,800 28.46 6,402,600 21.34 童黎明 5,320,530 17.74 3,990

271、,398 13.30 沈晓燕 3,201,300 10.67 丁金晶 2,160,000 7.20 1,620,000 5.40 孙志华 2,134,200 7.11 1,600,650 5.34 宋新 2,134,200 7.11 朱晓蔚 2,134,200 7.11 叶国强 1,440,000 4.80 赵何 1,028,550 3.43 771,413 2.57 陈亚玲 734,700 2.45 董丽华 587,760 1.96 钱杏珍 587,760 1.96 合 计 30,000,000 100.00 30,000,000 100.00 97 截至本财务报表批准报出日，上述交易股份

272、15,614,939 股已在全国中小企业股份转让系统中完成股权交割，但尚未办妥工商变更登记手续。 2018 年 2 月 22 日鲍春雷、童黎明及孙志华签署了关于之解除协议，红星美凯龙完成上述股份转让交割手续后，公司控股股东变更为上海红星美凯龙影业发展有限公司。 十一、其他重要事项 分部信息 1. 报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取

273、得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以行业分部、产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。 2. 报告分部的财务信息 地区分部 项 目 境内 合 计 主营业务收入 143,085,921.35 143,085,921.35 主营业务成本 98,907,083.82 98,907,083.82 资产总额 111,994,956.35 111,994,956.35 负债总额 41,324,592.

274、27 41,324,592.27 行业分部 项 目 传媒行业 合 计 主营业务收入 143,085,921.35 143,085,921.35 主营业务成本 98,907,083.82 98,907,083.82 资产总额 111,994,956.35 111,994,956.35 负债总额 41,324,592.27 41,324,592.27 产品分部 项 目 发行收入 放映收入 卖品销售 广告发布 合 计 98 主营业务收入 12,913.97 117,280,371.83 13,105,588.23 12,687,047.32 143,085,921.35 主营业务成本 92,386,

275、328.92 6,369,800.04 150,954.86 98,907,083.82 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 8,000.00 100.00 80.00 1.00 7,920.00 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 8,000.00 100.00 80.00 1.00 7,920.00 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面

276、价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 471,455.00 100.00 4,714.55 1.00 466,740.45 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 471,455.00 100.00 4,714.55 1.00 466,740.45 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 8,000.00 80.00 1.00 小 计 8,000.00 80.00 1.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-4,634

277、.55 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 杭州森南营销策划有限公司 8,000.00 100.00 80.00 99 小 计 8,000.00 100.00 80.00 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 4,608,732.53 100.00 46,090.33 1.00 4,562,642.20 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 4,608,732

278、.53 100.00 46,090.33 1.00 4,562,642.20 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 30,461,807.05 100.00 480,775.57 1.58 29,981,031.48 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 30,461,807.05 100.00 480,775.57 1.58 29,981,031.48 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以

279、内 4,608,657.53 46,086.58 1.00 1-2 年 75.00 3.75 5.00 小 计 4,608,732.53 46,090.33 1.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-434,685.24 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 170,000.00 2,264,408.65 拆借款 4,344,524.41 28,120,646.82 其他 94,208.12 76,751.58 100 合 计 4,608,732.53 30,461,807.05 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位

280、名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 湖州德纳公司 拆借款 4,030,676.65 1 年以内 87.46 40,306.77 射阳德纳公司 拆借款 313,945.54 1 年以内 6.81 3,139.46 杭州西溪湿地经营管理有限公司 押金保证金 120,000.00 1 年以内 2.60 1,200.00 职工住房公积金 应收暂付款 51,505.00 1 年以内 1.12 515.05 深圳市环球数码科技有限公司保证金 押金保证金 50,000.00 1 年以内 1.08 500.00 小 计 4,566,127.19 99.07 45,661.2

281、8 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,554,834.72 4,554,834.72 4,554,834.72 4,554,834.72 合 计 4,554,834.72 4,554,834.72 4,554,834.72 4,554,834.72 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 萧山德纳公司 900,000.00 900,000.00 嘉善德纳公司 1,000,000.00 1,000,000.00 湖州德纳公司

282、 1,000,000.00 1,000,000.00 射阳德纳公司 1,000,000.00 1,000,000.00 建德德纳公司 654,834.72 654,834.72 小 计 4,554,834.72 4,554,834.72 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 11,704,071.23 7,207,365.48 3,000.00 其他业务收入 662,166.89 332,075.47 合 计 12,366,238.12 7,539,440.95 3,000.00 2. 投资收益 101 项 目

283、 本期数 上年同期数 成本法核算的长期股权投资收益 24,240,000.00 购买理财产品取得的投资收益 578,812.36 302,992.01 合 计 578,812.36 24,542,992.01 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -15,299.62 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 3,417,099.94 计入当期损益的对非金融企业

284、收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 588,217.77 理财收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益

285、，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 102 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 81,524.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 4,071,542.50 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 1,015,599.05 少数股东权益影响额(税后) 118,512.48 归属于母公司所

286、有者的非经常性损益净额 2,937,430.97 2. 重大非经常性损益项目说明 计入当期损益的政府补助 3,417,099.94 元，其中收到与收益相关的政府补助2,412,100.00 元（详见本财务报表附注之政府补助说明），收到与资产相关的政府补助本期摊销 1,004,999.94 元（详见本财务报表附注之递延收益说明）。 委托他人投资或管理资产的损益 588,217.77 元，系公司购买理财产品收到的理财收益（详见本财务报表附注之投资收益说明）。 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归

287、属于公司普通股股东的净利润 48.31 0.95 0.95 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 43.32 0.85 0.85 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 28,447,551.64 非经常性损益 B 2,937,430.97 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 25,510,120.67 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 55,911,516.67 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司

288、普通股股东的净资产 G 15,000,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 58,885,292.49 103 加权平均净资产收益率 M=A/L 48.31% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 43.32% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 28,447,551.64 非经常性损益 B 2,937,430.97 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B

289、25,510,120.67 期初股份总数 D 30,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 30,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.95 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.85 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 浙江德纳影业股份有限公司 2018 年 3 月 14 日 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 杭州市西湖区文二西路 803 号董湾 D7-4-101 室