839081_2018_凤礼精求_2018年年度报告_2019-04-10.txt

1、 1 凤 礼 精 求 NEEQ : 839081 北京凤礼精求医药股份有限公司 （Beijing Fengli Jingqiu Pharmaceutical Co., Ltd.） 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 无公告编号：2019-013 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司

2、治理及内部控制 . 30 第十一节 财务报告 . 35 公告编号：2019-013 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司 指 北京凤礼精求医药股份有限公司 华康医药 指 秦皇岛市山海关华康医药有限责任公司 信诚康达 指 天津信诚康达药业有限公司 凤礼精求天津 指 凤礼精求(天津)医药科技有限公司 普泰康 指 北京普泰康医药科技有限公司 证监会 指 中国证券业监督管理委员会 元/万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年度 审计报告 指 瑞华审字【2019】48530003 号审计报告 公司章程 指 北京凤礼精求医药股份有限公司公司章程 投资者关系管理制度 指 北京凤礼精求医药股

3、份有限公司投资者关系管理制度 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 控股股东 指 马德新 实际控制人 指 马德新、窦静涛 公司高管/高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 中国 指 中华人民共和国 君致/律师事务所 指 北京市君致律师事务所 主办券商 指 华创证券有限责任公司 瑞华/会计师事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京凤礼精求医药股份有限公司股东大会 董事/董事会 指 北京凤礼精求医药股份有限公司董事/董事会 监事/监事会 指 北京凤礼精求医药股份有限公司监事/监事会 公告

4、编号：2019-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马德新、主管会计工作负责人张辉及会计机构负责人（会计主管人员）张辉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存

5、在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 存货减值风险 公司存货一直保持较高水平,2018 年末账面价值为 7231.46 万元,占期末总资产比例达到 40.37%,部分主要存货价格受国际市场价格影响,且价格水平波动相对较大,若未来部分主要产品价格下降,或管理不善,可能导致减值损失,影响公司利润。 应收账款回收风险 公司应收账款在报告期一直保持较高水平,报告期内账面价值为 4670.32 万元,占公司总资产比例为

6、26.07%,若部分主要客户回款不及时或无法足额回款,可能在一方面导致公司现金流断裂,另一方面可能导致公司坏账损失,影响利润。 偿债风险 公司报告期资产负债率较高,2018 年末为 68.35%,且公司资产中,存货占比超过 40%,造成速动比率较低,公司偿债压力相对较大。 供应商集中风险 公司主要产品系采购自少数几家国外的知名厂商,报告期内,公司前五大供应商采购金额占总采购额占比相对较高,若国外厂商停止与公司合作或供货不及时,可能对公司业务产生较大影响。 经营现金流持续流出风险 公司报告期及上年同期经营活动产生的现金流量净额均为净流出,且金额较大,若公司为继续扩大业务规模而增加客户的信用额度和

7、期限,可能导致公司未来经营现金流持续流出。 实际控制人不当控制的风险 截至 2018 年 12 月 31 日,公司实际控制人马德新、窦静涛两人公告编号：2019-013 6 直接持有公司 70.00%的股份,马德新、窦静涛分别担任董事长兼总经理、董事兼副总经理,对公司的生产经营、人事、财务管理均具有控制权。公司已制定了适合现阶段发展的内部控制体系,防止控股股东利用控制权对公司的生产经营进行不当控制。若公司实际控制人马德新、窦静涛利用其对公司的控制地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营、投资、人事、财务等进行不当控制,可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响,存在因股权集中及实际控制人不当

8、控制带来的风险。 公司治理和内部控制风险 目前公司已经建立了一套比较完善的内部控制制度,但由于整体变更为股份公司后的规范化时间不长,内控制度在执行过程中难免会遇到一些偏差,仍需要在实践中检验,这也会对公司治理提出更高的要求。因此,未来经营中存在因内部控制执行不到位、公司治理不善而给公司经营带来不利影响的风险。 人力资源风险 我国药用辅料行业的市场规模每年以较快的幅度增长,市场规模增长的同时需要大量的具有优秀生物、医药、化工背景的技术研发人才和勇于创新、富有开拓精神的经营管理人才。公司自成立至今非常重视人才的储备与培养,定期组织专业知识培训,例如药品管理法务培训、营销技能培训等,使得员工具备较高

9、的职业素养与道德水准。但是随着公司规模扩大,市场地位提高,特别是未来有意向生产型企业转型,公司存在人力资源管理及人才储备不足的风险,可能会影响公司的健康发展。 汇率风险 公司对外采购主要是以外币进行结算。由于汇率的波动会对公司的采购价格及结算价格产生汇兑损益,对企业的财务状况和经营状况有一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-013 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京凤礼精求医药股份有限公司 英文名称及缩写 BeiJing Fengli Jingqiu Pharmaceutical Co., Ltd. 证券简称 凤礼精求 证券代码 839081

10、 法定代表人 马德新 办公地址 北京市大兴区旧宫镇庑殿路 39 号-7-8 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张辉 职务 董事、董事会秘书、副总经理、财务总监 电话 010-87969885 传真 010-87915634 电子邮箱 zh 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市大兴区旧宫镇庑殿路 39 号-7-8 号 100076 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 6 月 12 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）

11、 批发零售业(F)-批发业(F51)-其他未列明批发业(F5199) 主要产品与服务项目 从事进口、国产药用辅料的技术推广与销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 28,571,428 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 马德新 实际控制人及其一致行动人 马德新、窦静涛 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111011510287805XN 否 注册地址 北京市大兴区旧宫镇庑殿路39 号-7-8 号 否 注册资本 28,571,428.00 否 公告编号：2019-013 8 五、中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵

12、阳市中华北路 216 号华创大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 金彬、邓金超 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、自愿披露 适用 不适用 七、报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 259,795,766.27 233,464,058.14 11.28% 毛利率% 23.33% 21.60% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,969,586.95 6,650,9

13、63.69 49.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,027,908.56 6,803,959.83 47.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 19.28% 17.17% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 19.39% 17.55% - 基本每股收益 0.35 0.26 34.62% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 179,123,506.23 150,136,671.81 19.31% 负债总计 122,430,177.49 103,412,930.0

14、2 18.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 56,693,328.74 46,723,741.79 21.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.98 1.64 20.73% 资产负债率%（母公司） 66.04% 66.75% - 资产负债率%（合并） 68.35% 68.88% - 流动比率 1.47 1.38 - 利息保障倍数 3.26 3.01 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,645,259.58 -6,002,733.83 -10.70% 应收账款周转率 5.06 5.35 - 存货周转率 2.90 3.03 - 四、 成

15、长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.31 26.64 - 营业收入增长率% 11.28 34.20 - 净利润增长率% 49.90 759.34 - 五、 股本情况 公告编号：2019-013 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,571,428 28,571,428 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -139,385.39 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除

16、外 24,141.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 102,299.98 非经常性损益合计 -12,943.43 所得税影响数 45,378.18 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -58,321.61 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编号：2019-013 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司以进口药用辅料的销售为主要业务，以优越的产品质量、专业的技术支持、周到的售后服务为主要竞争手段；并制定技术先于市场，产品带动销售的经营策略，使公司的产品、

17、信息及服务始终处于行业最前沿。由于辅料的行业竞争日渐激烈，现阶段另一工作重点为天津工厂的筹建，由销售到生产的转型将是凤礼精求的又一次突破。 公司主要产品的供应商采取代理的形式，主要供应商有：德国巴斯夫、德国沙索、法国罗盖特、美国卡博特、美国格雷斯、美国凯爱瑞、日本旭化成集团、荷兰彼特格莱文、英国禾大、意大利兰迪集团、比利时普莱昂，上述公司代表了当今世界最先进的药辅技术，拥有世界最一流的药辅产品，公司与上述国际领先的公司不仅是产品代理，还有着密切的技术交流与推广的合作，并形成了信息共享模式；公司力求信息领先、技术领先，把最尖端的产品展示给客户。 公司设立销售部，市场开发部和客户服务部，组成一个立

18、体式销售模式，销售部划分区域，既可提高效率又能防止内耗，采用业绩考核以及激励机制，充分调动销售人员的积极性。市场开发部以技术先于市场的经营理念，努力消化吸收国外先进的辅料应用技术，尽快服务于国内制药企业，以多种方式推广新辅料、新技术，让广大制药企业感受到新技术给企业产品带来的巨大优势，为公司占领高端辅料市场打下坚实的基础，同时做好销售人员的技术支持和技术服务，使公司在牢牢的占据已有市场的同时，不断扩大市场份额。客户服务部给客户提供持续的售后服务，使广大客户感受到热情周到的服务。 公司销售渠道完整广阔，以北京总部为中心辐射全国，在广州、成都、乌鲁木齐、上海分别设有办事处，销售网络遍布全国各大中城

19、市；公司网站内容丰富、美观实用、大大拓宽公司销售渠道；每年举行的行业会给了企业在同行面前充分展示的机会，同时我公司的技术培训会、产品展示会已成为常规的营销策略，吸引了大批的客户,使公司销售业绩快速增长。 公司在多年的药用辅料经销中，基于对行业现状的了解，计划筹建药品辅料生产基地，在行业中寻找新的发展机会。在吸取国内外先进经验的同时，自主研发新的生产工艺、新的辅料品种，开拓新的市场，避免与现有辅料生产企业的恶性竞争，并以持续改善辅料产品质量，扩充辅料品种为己任。 目前，公司正在筹建工厂，计划通过与各大专院校及科研机构的密切联系，合作研制出技术领先的高附加值的药用辅料产品，使公司迅速发展，打造一流

20、的集辅料研发、生产与销售一体的全新的药用辅料生产企业。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2019-013 12 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 2018 年集团在做好药用辅料销售及技术服务业务的同时，积极开拓并布局新业务，争取在近几年将新业务成为集团重要的利润增长点，具体

21、如下 2018 年公司实现销售收入 25,979.58 万元，增长 11.28%；实现净利润 996.96 万元，增长 49.9%，超额完成了全年销售和盈利计划。 由于我公司与国家政策切合紧密，在原辅料与包材的一致性评价中，取得了突出的业绩。 目前最新版中国药典 2015 年版，仅收载药用辅料 270 种，而美国药典及欧洲药典当前版本，品种收载约 3000 多种。为进一步扩充国产辅料品种，与国际接轨，公司与国内化工及医药相关的大学及药品科研机构密切合作，独立或共同开发药用辅料新品种、新应用。 公司位于天津北辰区的生产工厂正在建设中，未来将研发生产多种药用辅料，满足行业日益增长的需求，推动制剂产

22、业更快更好发展。 （二） 行业情况 目前我国药用辅料行业发展较为落后，我国药用辅料产业总体上结构还不尽合理，布局比较散乱，产业门槛低，产业集中度不高，特别是与国外药用辅料企业相比，我国药用辅料企业的技术服务水平低或欠缺。 随着国民生活水平的提高、医疗保健需求的不断增加，我国医药产业已步入持续、稳定、快速的发展阶段，新医改方案为药品市场带来巨大的发展空间。 2013 年 1 月，国务院下发生物产业发展规划，生物医药位居首位，药用辅料作为推动化学药物品质全面提升的重要支撑。生物产业发展规划将药用辅料产业一并纳入了国家新兴产业，明确了其在药品发展领域关键性的基础作用，特别在十二五期间增加了支持辅料发

23、展的内容。 随着辅料的一致性评价与关联审评政策的出台更新，高品质进口辅料的性能功效越来越多地被药品生产及研发单位认可，给公司的销售带来新的增长点。虽然国内有很多药用辅料生产企业可以提供资质齐全的辅料比如，无水磷酸氢钙，但是其粉末体特性不足以支持某些制剂处方的重现。一致性评价制度的出台，让药品生产企业有了更多的选择，某种程度上，公司代理的新型药用辅料有了更大的市场空间。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 8,451,177.56 4.72% 442,895.54 0.

24、29% 1,808.16% 应收票据与应收账款 65,375,401.18 36.50% 57,849,051.21 38.53% 13.01% 存货 72,314,607.52 40.37% 64,159,434.00 42.73% 12.71% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 12,669,817.17 7.07% 13,457,577.90 8.96% -5.85% 在建工程 - - - - - 公告编号：2019-013 13 短期借款 44,854,056.24 25.04% 24,000,000.00 15.99% 86.89% 长期借

25、款 11,659,647.79 6.51% 5,946,889.39 3.96% 96.06% 其他应付款 39,630,446.07 22.12% 44,506,748.01 29.64% -10.96% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额8,451,177.56元与上年期末相较上涨1,808.16%原因为：公司经营所需，增加了银行借款，从而使流动资金有较大增加。 短期借款本期期末金额44,854,056.24元与上年期末相较上涨86.89%原因为：公司在北京银行新增贷款600万元，星展银行新增贷款14,854,056.24元。 长期借款本期期末金额11,659,647.79元

26、与上年期末相较上涨96.06%原因为：公司从兴业银行贷款620万元，期限为3年。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 259,795,766.27 - 233,464,058.14 - 11.28% 营业成本 199,184,248.42 76.67% 183,034,848.88 78.40% 8.82% 毛利率 23.33% - 21.60% - - 管理费用 14,906,302.45 5.74% 13,885,135.21 5.95% 7.35% 研发费用 - - -

27、- - 销售费用 20,916,905.52 8.05% 17,664,125.93 7.57% 18.41% 财务费用 7,341,359.38 2.83% 5,869,919.00 2.51% 25.07% 资产减值损失 584,379.29 0.22% 1,335,295.26 0.57% -56.24% 其他收益 24,141.98 0.01% 17,491.57 0.01% 38.02% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 38,616.00 0.01% 19,053.88 0.01% 102.67% 汇兑收益 - - - - - 营业利

28、润 15,920,995.94 6.13% 11,074,612.33 4.74% 43.76% 营业外收入 154,189.88 0.06% 180.00 0.00% 85,561.04% 营业外支出 229,891.29 0.09% 219,695.40 0.09% 4.64% 净利润 9,969,586.95 3.84% 6,650,963.69 2.85% 49.90% 项目重大变动原因： 资产减值损失本期期末金额584,379.29元与上年期末相较减少56.24%原因为：公司加强了应收账款的管理，增加了回款力度，对账期超过180天的应收账款进行了催收，同时缩短了部分客户的账期，从而降

29、低了应收账款的减值损失。 其他收益本期期末金额24,141.98元与上年期末相较上涨38.02%原因为：公司人员及岗位持续稳定，劳动保护部门对公司的稳岗补贴增加所致。 公告编号：2019-013 14 资产处置收益本期期末金额38,616.00元与上年期末相较上涨102.67%原因为：本年度公司处置小部分办公设备，导致资产处置收益有所增加。 营业利润本期期末金额15,920,995.94元与上年期末相较上涨43.76%原因为：报告期内，公司销售收入增长11.28%，销售毛利率由上年的21.6%提高到23.33%，导致公司的毛利润大幅增加，同时公司的管理水平不断提高，各项消耗有所降低，使公司的营

30、业利润有较大增长。 营业外收入本期期末金额154,189.88元与上年期末相较上涨85,561.04%原因为：因货物在运输过程破损，公司得到货运公司赔偿所致，这类赔偿收入偶然性较大 净利润本期期末金额9,969,586.95元与上年期末相较上涨49.90%原因为：营业利润大幅增长，导致公司净利润与上年期末相较上涨49.90%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 259,738,177.45 233,287,204.31 11.34% 其他业务收入 57,588.82 176,853.83 -67.44% 主营业务成本 199,184,248.42 18

31、3,025,248.88 8.83% 其他业务成本 - 9,600.00 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国产辅料 40,668,279.55 15.65% 41,058,230.76 17.59% 进口辅料 219,069,897.90 84.32% 190,561,025.60 81.62% 其他 57,588.82 0.02% 1,844,801.78 0.79% 合计 259,795,766.27 100.00% 233,464,058.14 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构

32、成变动的原因： 其他业务收入全部为技术服务费收入，其他业务收入减少是因为本年度技术服务费收入减少所致，其他业务成本减少是技术服务成本相应减少所致。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 秦皇岛市山海关华康医药有限责任公司 33,271,190.42 12.81% 是 2 山东新华制药股份有限公司 17,689,094.33 6.81% 否 3 国药集团威奇达药业有限公司 10,798,376.79 4.16% 否 4 山东圣海保健品有限公司 10,187,415.26 3.92% 否 5 河北中诺果维康保健品有限公司 9,054,104.73

33、3.49% 否 合计 81,000,181.53 31.19% - （4）主要供应商情况 公告编号：2019-013 15 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 巴斯夫(中国)有限公司 55,577,987.59 26.68% 否 2 罗盖特(中国)营养食品有限公司 17,778,404.72 8.54% 否 3 格雷斯(香港)有限公司 12,549,229.33 6.02% 否 4 法国罗盖特公司 11,812,145.68 5.67% 否 5 IOI OLEOCHEMICALS 8,579,462.21 4.12% 否 合计 106,297,229.53 5

34、1.03% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,645,259.58 -6,002,733.83 -10.70% 投资活动产生的现金流量净额 -1,671,758.76 -9,411,216.32 82.24% 筹资活动产生的现金流量净额 11,489,454.20 12,507,518.83 -8.14% 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-1,671,758.76 元与上年期末相较上涨 82.24%原因为：上年度全资子公司北京普泰康医药科技有限公司购买了不动产用于办公场所，支付了首付款及部分按揭贷款本金

35、，而本年度公司只支付了部分按揭贷款本金，因此，投资活动产生的现金流量净额与上年期末相较有较大增长。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 序号 公司名称 成立日期 注册资本 投资关系 经营范围 经营情况 1 天津信诚康达药业有限公司 2015 年 06 月23 日 500 万元 全资子公司 药品、药用原料、药用辅料、食品、保健用品、化妆品技术开发、转让、服务。 销售收入： 0 万元 净利润： -116.4 万元 2 凤礼精求（天津）医药科技有限公司 2017 年 04 月06 日 500 万元 全资子公司 医药技术开发；药品、食品、化妆品技术开发、转让、服务；药品零售；普通

36、货运；食品、食品添加剂、I类医疗器械销售；从事国家法律法规允许经营的进出口业务；药用辅料（危险化学品、易制毒品除外）销售。 销售收入： 2534.26 万元 净利润： 184.65 万元 3 北京普泰康医药科技有限公司 2017 年 04 月14 日 500 万元 全资子公司 食品、药品、化妆品的技术开发、技术转让、技术服务；技术咨询；销售化工产品、食品添加剂、五金交销售收入： 515.15 万元 净利润： -201.27 万元 公告编号：2019-013 16 电、家居用品；货物进出口；销售食品；道路货物运输。 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 适用 不适用 （

37、六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 （八） 企业社会责任 公司支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果，积极承担社会责任。公司近几年的良好发展对于所在地经济的发展做出了一定的贡献，公司照章纳税，及时支付职工工资，足额为员工缴纳五险一金，为社会就业做出了一定的贡献。公司始终把社会责任置于公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司的使命中。 三、持续经营评价 公司专注于高端药用辅料的技术推广与销售，获得多家国际知名品牌在中国大陆的独家代理或区域代理权，优质稳定的客户遍及全国，已拥有近二十年的行业经验，掌握高端辅料市场最新的信

38、息、产品，并不断创新；同时公司治理规范，内部控制完善，管理层稳定团结，员工凝聚力强，财务状况良好，具备持续经营的能力。 四、未来展望 是否自愿披露 是 否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）存货减值风险 公司存货账面价值在报告期一直保持较高水平，报告期内为 7,231.46 万元，占期末总资产比例达到 40.37%，部分主要存货价格受国际市场价格影响，且价格水平波动相对较大，若未来部分主要产品价格下降，或管理不善，可能导致减值损失，影响公司利润。 应对措施: 1、由于公司销售的多为进口产品，报关运输手续较繁杂、时间较长，为了满足客户交付时间的要求，公司会增加相应产品的备货量，

39、故公司的库存商品较大，目前，公司对存货已制定了科学、合理的采购和储运的内控和管理制度，公司定期根据实际经营发展业务的需要对上述管控流程的有效性进行评估，必要时做出适当调整，以确保其能够更好地实现风险管控效果。由于管理制度完善，执行得当，公司尚未发生存货减值损失。 公告编号：2019-013 17 2、公司与供应商建立了良好的合作关系，保证了公司采购的信息优势，加强市场趋势研判，把握市场节奏，报告期内，公司存货的价格波动始终控制在合理范围以内。 （二）应收账款回收风险 公司应收账款在报告期内一直保持较高水平，报告期内账面价值为 4,670.32 万元，占公司总资产比例为 26.07%，若部分主要

40、客户回款不及时或无法足额回款，可能在一方面导致公司现金流断裂，另一方面可能导致公司坏账损失，影响利润。 应对措施： 1、公司制定了应收账款管理的相关规范，对应收账款管理和相关岗位的责任和权限做出界定，并将应收账款回收作为相关岗位的主要考核指标之一；公司致力于优化客户结构，对老客户进行信用评级，严格控制信用额度和信用期限，在额度内进行发货，对新客户采用现款现货的销售方式，逐步建立信用。对应收账款按客户逐项进行分析，对欠款期限长、额度大的客户的收款进度进行跟踪了解，并加强对客户的催收以控制风险； 2、报告期内，公司的应收账款大部分都在 1 年以内，从应收账款比例判断，公司应收账款计提坏账准备的会计

41、政策是谨慎合理的。公司制定了稳健的会计估计政策，应收款项计提的减值准备充分、合理；同时公司将会继续加强对应收款项的回收管理工作，提高应收账款周转率。 （三）偿债风险 公司报告期资产负债率较高,2018 年末为 68.35%,且公司资产中,存货占比超过 40%,造成速动比率较低,公司偿债压力相对较大。 应对措施： 1、公司制定了详尽的采购计划及严格的采购审批制度，以降低库存，减少对资金的占用； 2、公司拟扩大股权融资，降低资产负债率。 （四）供应商集中风险 公司主要产品系采购自少数几家国外的知名厂商，报告期内，公司前五大供应商采购金额占总采购额占比相对较高，若国外厂商停止与公司合作或供货不及时，

42、可能对公司业务产生较大影响。 应对措施： 1、公司积极进行新代理商培育，不断拓展新的代理区域和产品，保证公司采购的信息优势，加强市场趋势研判，减轻对主要供应商的依赖程度，降低对主要供应商及产品依赖的风险； 2、与现有代理商建立良好的利益共享、风险共担供应商体系，通过对客户的优质营销及技术服务，形成一种进、销、存高度依存的稳固体系。 （五）经营现金流持续流出风险 公司报告期及上年同期经营活动产生的现金流量净额均为净流出，若公司为继续扩大业务规模而增加客户的信用额度和期限，可能导致公司未来经营现金流持续流出。 应对措施： 1、建立科学、合理的采购和储运的内控和管理制度，进一步降低存货，减少资金占有

43、量； 2、制定更合理的应收账款管理的相关规范，严格执行，降低应收款的资金占用，尽快回流资金； 3、进一步优化客户及产品结构，逐步增加销售的现款比例，并进一步提高销售毛利率，加速现金回流。 （六）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人马德新、窦静涛两人直接持有公司 70.00%的股份，马德新、窦静涛分别担任董事长兼总经理、董事兼副总经理，对公司的生产经营、人事、财务管理均具有控制权。公司已制定了适合现阶段发展的内部控制体系，防止控股股东利用控制权对公司的生产经营进行不当控制。若公司实际控制人马德新、窦静涛利用其对公司的控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营、投资、人事、财务等进行不当控

44、制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响，存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的风险。 公告编号：2019-013 18 应对措施： 1、进一步完善法人治理结构来规范股东行为，严格执行公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易管理制度等内部制度，明确规定董事会、股东大会审议关联交易事项时，关联董事、关联股东对关联交易应执行回避制度，并明确了关联交易公允决策的程序，确保关联交易的合规性和公允性，以减少和规范关联交易； 2、公司实际控制人马德新出具了公司实际控制人避免同业竞争的特别承诺函，从而降低了控股股东利用职务之便侵害公司及其他股东利益的可能性；此外，公司还将通过加强对管理层

45、培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 （七）公司治理和内部控制风险 由于整体变更为股份公司后的规范化时间不长,内控制度在执行过程中难免会遇到一些偏差,仍需要在实践中检验,这也会对公司治理提出更高的要求。因此,未来经营中存在因内部控制执行不到位、公司治理不善而给公司经营带来不利影响的风险。 应对措施： 目前公司已经建立了一套比较完善的内部控制制度,严格执行公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易管理制度等内部制度，公司严格按照公司法、证券法及相关法律、法规和规范性文件的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和公司管理层

46、组成的治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理机构之间的相互协调和相互制衡机制，为公司规范运营提供了制度保证。公司股东大会、董事会、监事会严格按照公司法、证券法、公司章程及相关议事规则的规定规范运行，各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，按制度规定切实行使权利，履行义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 （八）人力资源风险 我国药用辅料行业的市场规模每年以较快的幅度增长,市场规模增长的同时需要大量的具有优秀生物、医药、化工背景的技术研发人才和勇于创新、富有开拓精神的经营管理人才。公司自成立至今非常重视人才的储备

47、与培养,定期组织专业知识培训,例如药品管理法务培训、营销技能培训等,使得员工具备较高的职业素养与道德水准。但是随着公司规模扩大,市场地位提高,特别是未来有意向生产型企业转型,公司存在人力资源管理及人才储备不足的风险,可能会影响公司的健康发展。 应对措施： 1、科学制定人力资源规划：根据企业发展的战略目标制定相应的人力资源组织与发展规划，以此适应企业的发展需求。对资源的数量、质量、结构等进行合理的配置与安排，优化企业的人力资源配置，进而在风险出现的时候有效地控制其影响范围。 2、合理制定绩效管理措施：利用合理的薪酬制度来实现绩效管理，以稳定人才资源避免离职风险。企业根据战略规划的需求确定企业的关

48、键业务活动和需要形成的关键能力，在此基础上明确企业在绩效方面的各项指标，进而将其进行分配，直至个人，由此完善整体的薪酬体系。 3、建立科学的培训与开发体系：构建科学的员工培训与人力资源开发体系，企业在培训中将三个主要目标作为人力资源开发的基础，即：以企业的战略需求为目标，进行针对性培训；利用组织目标制定相应的培训内容；结合培训开发的内容对成效进行评估与反馈，以企业的战略需求为目标，寻找挖掘优秀人才。 （九）汇率风险 公司对外采购主要是以外币进行结算。由于汇率的波动会对公司的采购价格及结算价格产生汇兑损失,对企业的财务状况和经营状况有一定的影响。 应对措施： 针对汇率风险，公司制定了应对措施：加

49、强利用金融工具的能力，以降低汇率变动对公司经营的公告编号：2019-013 19 影响；与各客户积极探讨改进货款支付方式及缩短外币结算应付账款的账期等。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-013 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 - 是否存在对外担保事项 是 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 - 是否对外提供借款 是 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五、二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五、二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资

50、事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 - 是否存在股权激励事项 是 否 - 是否存在股份回购事项 是 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五、二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五、二(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 - 是否存在失信情况 是 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 1,000,000.00 283,300.86 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委

51、托或者受托销售 50,000,000.00 33,271,190.42 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） 65,000,000.00 8,640,749.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 4,850,000.00 3,342,603.44 注：“6 其他”包括向关联方租赁房屋及向关联方拆借资金的利息支出。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 马德新、窦静涛、马德春 为公司的贷款提供担保 6,200,000.00

52、已事前及时履行 2017 年 11月 28 日 2017-031 北京普泰康医药科技有限公司、马德新、窦静涛 为公司的贷款提供担保 14,930,465.26 已事前及时履行 2018 年 7月 13 日 2018-012 马德新、窦静涛、 为公司的贷款30,000,000.00 已事前及时2017 年 92017-026 公告编号：2019-013 21 张辉、窦娅男、郭凤勇、贡跃 提供反担保 履行 月 7 日 马德新、窦静涛、 黄益民、戈麦物 为公司全资子公司普泰康银行借款提供担保 6,180,000.00 已事后补充履行 2018 年 4月 17 日 2018-007 注：2018 年

53、7 月 13 日，公司发布了北京普泰康医药科技有限公司、马德新、窦静涛为公司银行借款提供担保的关联交易公告，拟申请额度 3000 万元，实际审批额度为 2000 万元，实际贷款金额为14,930,465.26 元。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方对公司贷款进行的担保和反担保，为公司补充流动资金，具有必要性，没有损害公司利益。 （三） 承诺事项的履行情况 挂牌前，公司控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员出具了如下重要承诺： （1）公司实际控制人马德新出具避免同业竞争的特别承诺函。 （2）公司董事窦静涛、高级管理人员出具避免同业竞争的承诺函。 （3）

54、公司董事、监事、高级管理人员出具关于规范关联交易的承诺。 （4）公司董事、监事、高级管理人员出具关于诚信状况的声明与承诺。 报告期内，上述承诺人均未发生违反的事项。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收账款 质押 11,468,079.38 6.40% 为缓解公司的资金压力,本公司向星展银行（中国）有限公司北京分行贷款，将国药集团威奇达药业有限公司、山东新华制药股份有限公司、山东圣海保健品有限公司、山东新时代药业有限公司的应收账款作为质押。 固定资产 抵押 11,297,168.99 6.31% 为缓解公司

55、子公司普泰康的资金压力，普泰康向兴业银行北京经济技术开发区支行申请固定资产贷款 。 总计 - 22,765,248.37 12.71% - 公告编号：2019-013 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 13,142,856 46.00% - 13,142,856 46.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,000,000 17.50% - 5,000,000 17.50% 董事、监事、高管 142,857 0.50% - 142,857 0.50

56、% 核心员工 - - - - 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 15,428,572 54.00% - 15,428,572 54.00% 其中：控股股东、实际控制人 15,000,000 52.50% - 15,000,000 52.50% 董事、监事、高管 428,572 1.50% - 428,572 1.50% 核心员工 - - - - 0.00% 总股本 28,571,428 - 0 28,571,428 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量

57、 期末持有无限售股份数量 1 马德新 12,000,000 - 12,000,000 42.00% 9,000,000 3,000,000 2 窦静涛 8,000,000 - 8,000,000 28.00% 6,000,000 2,000,000 3 陈国光 2,857,143 - 2,857,143 10.00% - 2,857,143 4 天 津 众 诚 嘉悦 企 业 管 理中心（有限合伙） 1,714,285 - 1,714,285 6.00% - 1,714,285 5 周彦 1,142,857 - 1,142,857 4.00% - 1,142,857 6 李铮 1,142,857

58、 - 1,142,857 4.00% - 1,142,857 7 张炎炜 1,142,857 - 1,142,857 4.00% - 1,142,857 8 张辉 571,429 - 571,429 2.00% 428,572 142,857 合计 28,571,428 0 28,571,428 100.00% 15,428,572 13,142,856 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东马德新与股东窦静涛为夫妻关系。除此之外，股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 公告编号：2019-013 23 是否合并

59、披露： 是 否 （一） 控股股东情况 马德新：男，1967 年出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。1989 年 6 月至 1999 年 2月，任大兴内燃机总厂销售经理；1992 年 2 月至 2016 年 3 月，任北京凤礼精求商贸有限责任公司法定代表人、执行董事、总经理；2016 年 3 月至 2019 年 3 月任北京凤礼精求医药股份有限公司董事长、总经理，任期三年；2019 年 3 月至今任北京凤礼精求医药股份有限公司董事长、总经理，任期三年。马德新先生直接持有凤礼精求 1200 万股股份，占公司全部股本的 42%，故认定马德新为本公司的控股股东。 公司控股股东报告期内未发生变化。

60、（二） 实际控制人情况 马德新先生和窦静涛女士系夫妻关系，两人直接持有凤礼精求 70%的股份，故认定马德新、窦静涛夫妻二人为本公司的实际控制人。马德新的情况见“控股股东的基本情况”。 窦静涛，女，1968 年出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。1989 年 2 月至 1996 年 6月任北京亦庄中学教师；1996 年 6 月至 2016 年 3 月，就职于北京凤礼精求商贸有限责任公司；2016 年 3 月至 2019 年 3 月任北京凤礼精求医药股份有限公司董事、副总经理，任期三年；2019年 3 月至今任北京凤礼精求医药股份有限公司董事、副总经理，任期三年。 公司实际控制人报告期内未发生

61、变化。 公告编号：2019-013 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况： 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求： 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 贷款 北京银行 7,000,000.00 5.01% 2018 年 1 月 9 日至2018 年 10 月 9 日 否 贷款 北京银行 4,000,000.00 5.01% 2018 年 2 月 6 日至201

62、8 年 10 月 6 日 否 贷款 北京银行 7,000,000.00 5.01% 2018 年 2 月 23 日至2018 年 8 月 23 日 否 贷款 北京银行 6,000,000.00 5.01% 2018 年 3 月 5 日至2018 年 10 月 5 日 否 贷款 北京银行 7,000,000.00 5.01% 2018 年 8 月 24 日至2019 年 8 月 24 日 否 贷款 北京银行 4,000,000.00 5.01% 2018 年 9 月 20 日至2019 年 9 月 20 日 否 贷款 北京银行 7,000,000.00 5.01% 2018 年 9 月 26 日

63、至2019 年 8 月 26 日 否 贷款 北京银行 6,000,000.00 5.01% 2018 年 10 月 10 日至2019 年 10 月 10 日 否 贷款 北京银行 6,000,000.00 5.01% 2018 年 11 月 5 日至2018 年 9 月 5 日 否 贷款 星展银行 5,074,891.89 6.09% 2018 年 8 月 14 日至2019 年 2 月 1 日 否 贷款 星展银行 346,108.00 4.15% 2018 年 8 月 15 日至2019 年 2 月 1 日 否 贷款 星展银行 546,064.00 4.15% 2018 年 8 月 15 日

64、至2019 年 2 月 1 日 否 贷款 星展银行 490,816.00 5.83% 2018 年 8 月 15 日至2019 年 2 月 1 日 否 贷款 星展银行 1,032,472.00 6.09% 2018 年 8 月 24 日至否 公告编号：2019-013 25 2019 年 2 月 20 日 贷款 星展银行 1,375,956.23 6.09% 2018 年 10 月 26 日至2019 年 4 月 24 日 否 贷款 星展银行 1,788,408.00 4.15% 2018 年 10 月 31 日至2019 年 4 月 26 日 否 贷款 星展银行 1,360,540.00 6

65、.10% 2018 年 10 月 30 日至2019 年 4 月 26 日 否 贷款 星展银行 187,332.00 6.10% 2018 年 10 月 31 日至2019 年 4 月 26 日 否 贷款 星展银行 1,782,672.00 4.15% 2018 年 11 月 5 日至2019 年 4 月 26 日 否 贷款 星展银行 348,672.00 4.15% 2018 年 11 月 5 日至2019 年 4 月 26 日 否 贷款 星展银行 596,533.14 6.09% 2018 年 11 月 2 日至2019 年 4 月 30 日 否 贷款 兴业银行 6,200,000.00

66、6.66% 2018 年 1 月 29 日至2021 年 1 月 28 日 否 合计 - 75,130,465.26 - - - 违约情况： 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2019-013 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 马德新 董事长,总经理 男 1967 年 6 月17 日 大专 2019 年 3 月至 2022 年 3月 是

67、 窦静涛 董事,副总经理 女 1968 年 10 月27 日 大专 2019 年 3 月至 2022 年 3月 是 张辉 董事,董事会秘书,副总经理,财务总监 男 1967 年 9 月30 日 本科 2019 年 3 月至 2022 年 3月 是 解辉 董事 男 1981 年 5 月15 日 硕士 2019 年 3 月至 2022 年 3月 是 董翠静 董事 女 1981 年 10 月3 日 本科 2019 年 3 月至 2022 年 3月 是 刘海霞 监事会主席 女 1984 年 5 月24 日 本科 2019 年 3 月至 2022 年 3月 是 张风刚 监事 男 1982 年 2 月18

68、 日 高中 2019 年 3 月至 2022 年 3月 是 张贵军 监事 男 1969 年 8 月15 日 大专 2019 年 3 月至 2022 年 3月 是 程明鑫 监事 男 1971 年 1 月 1日 高中 2019 年 3 月至 2022 年 3月 是 郭凤勇 副总经理 男 1975 年 7 月20 日 大专 2019 年 3 月至 2022 年 3月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 4 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理马德新与董事、副总经理窦静涛系夫妻关系，马德新为控股股东，马德新、窦静涛为实际控制人；

69、董事董翠静系董事、副总经理窦静涛之表妹；董事解辉与监事刘海霞系夫妻关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 公告编号：2019-013 27 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 马德新 董事长,总经理 12,000,000 - 12,000,000 42.00% - 窦静涛 董事,副总经理 8,000,000 - 8,000,000 28.00% - 张辉 董事,董事会秘书,副总经理,财务总监 571,429 - 571,429 2.00% - 合计 - 20,571,429

70、0 20,571,429 72.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 10 10 客服人员 7 9 采购人员 6 7 销售人员 19 19 储运人员 16 15 研发人员 10 10 高层管理人员 5 5 员工总计 73 75 按教育程度分类

71、期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 5 本科 24 24 专科 20 22 专科以下 25 24 员工总计 73 75 公告编号：2019-013 28 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内，公司员工总数变化不大，只是各部门员工数量有所调整，目的是加强财务核算、加强业务开展和研发力度、优化内部结构等。 2、公司实行上岗前培训及各岗位专项培训，结合思想及文化培训，提高员工专业素质及综合素质。 3、公司实行效益工薪制度，并根据国家相关政策为员工缴纳各项社会保险及公积金。 4、没有需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本

72、情况 适用 不适用 公告编号：2019-013 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-013 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照公司法、证券法及相

73、关法律、法规和规范性文件的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和公司管理层组成的治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理机构之间的相互协调和相互制衡机制，为公司规范运营提供了制度保证。公司股东大会、董事会、监事会严格按照公司法、证券法、公司章程及相关议事规则的规定规范运行，各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，按制度规定切实行使权利，履行义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程、股东

74、大会议事规则、投资者关系管理制度、关联交易管理制度等内部制度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合法律法规要求，保证了公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项履行规定程序的评估意见。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告

75、期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2018 年 4 月 15 日第一届董事会第十六次会议审议并通过了如下议案: 1、关于的议公告编号：2019-013 31 案 2、关于的议案 3、关于的议案4、关于的议案5、关于的议案6、关于公司 2017 年度利润分配方案的议案 7、关于聘任公司 2018 年度审计机构的议案 8、关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案 9、关于追认公司 2017 年偶发性关联交易的议案 10、关于年报信息披露重大差错责任追究制度的议案 11、关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案 2018 年 7 月 12 日第一届董事会第

76、十七次会议审议并通过了如下议案: 1、关于公司向银行申请外币或人民币综合授信的议案 2、关于由全资子公司北京普泰康医药科技有限公司为公司贷款提供担保的议案 3、关于公司为银行贷款提供保证金担保及应收账款质押担保的议案 4、关于关联方无偿为公司银行贷款提供担保的关联交易的议案 5、关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案 2018 年 8 月 14 日第一届董事会第十八次会议审议并通过了如下议案: 1、关于公司 2018 年半年度报告议案 监事会 2 2018 年 4 月 16 日第一届监事会第六次会议审议并通过了如下议案: 1、关于 2017 年度监事会工作报告的议案2、关于 2

77、017 年度财务决算报告的议案3、关于 2018 年度财务预算报告的议案4、关于 2017 年年度报告及摘要的议案5、关于 2017 年度利润分配方案的议案6、关于聘任公司 2018 年度审计机构的议案 7、关于公司 2018 年度日常性关联交易预计的议案 公告编号：2019-013 32 8、关于追认公司 2017 年偶发性关联交易的议案 9、关于年报信息披露重大差错责任追究制度的议案 2018 年 8 月 14 日第一届监事会第七次会议审议并通过了如下议案: 1、关于公司 2018 年半年度报告议案 股东大会 2 2018 年 5 月 10 日 2017 年年度股东大会审议并通过了如下议案

78、: 1、关于的议案 2、关于 2017 年度监事会工作报告的议案3、关于的议案4、关于的议案5、关于的议案6、关于公司 2017 年度利润分配方案的议案 7、关于聘任公司 2018 年度审计机构的议案 8、关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案 9、关于追认公司 2017 年偶发性关联交易的议案 2018 年 7 月 29 日 2018 年第一次临时股东大会审议并通过了如下议案: 1、关于公司向银行申请外币或人民币综合授信的议案 2、关于由全资子公司北京普泰康医药科技有限公司为公司贷款提供担保的议案 3、关于公司为银行贷款提供保证金担保及应收账款质押担保的议案 4、关于关联方无偿为公

79、司银行贷款提供担保的关联交易的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合法律法规要求。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法、证券法等法律和中国证监会有关法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规

80、现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司还经常组织培训学习、普法宣传等，提高员公告编号：2019-013 33 工守法意识，依法经营；通过深入推进公司治理专项活动，完善内部控制，提升公司治理水平，彻底排查公司内部控制可能存在的缺陷并及时整改。 （四） 投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，公司制定了投资者关系管理制度，公司依据公司法、公司章程及投资者关系管理制度等相关法律及内部制度做好公司与公司的股东之间的沟通联系、事务处理等管理工作，目前上述制度的执行情况良好。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时

81、所提出的重要意见和建议 适用 不适用 （六） 独立董事履行职责情况 适用 不适用 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与股东完全分离、相互独立。本公司具有完整的资产结构，具有独立完整的业务体系和面向市场的自主经营能力。 （一）业务独立 公司主要从事进口、国产药用辅料的技术推广与销售，业务遍及全国各大中型城市，产品覆盖众多大中型药品生产企业、膳食营养保健品

82、生产企业与研发机构。公司经营所需的技术为公司合法拥有，不存在产权争议，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况，报告期内，公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事与公司存在同业竞争的业务。 （二）资产独立 本公司系由北京凤礼精求商贸有限责任公司整体变更设立的股份公司，依法承继凤礼有限的全部资产、负债和权益，拥有独立完整的资产结构。公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的采购、生产和销售相关的固定资产及配套设施。公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 （三）人

83、员独立 公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 （四）机构独立 公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制订了相应的议事规则；公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面

84、相互独立，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置和运作的情形。 公告编号：2019-013 34 （五）财务独立 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务总监及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按照会计法、企业会计准则等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据公司章程和相关财务制度独立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司严格

85、按照公司法、公司章程等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适合公司管理要求的内部控制体系，体系涵盖了进销存、研发、行政、人事、财务等业务及管理环节。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系符合公司的特点，是合理有效的。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身出发制定会计核算的具体细节制度，并按要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公

86、司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了各项法规及内部制度，执行情况良好。建立了年报信息披露重大差错责任追究制度，并于 2018年 4 月 15 日第一届董事会第十六次会议上审核通过。 公告编号：2019-013 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字【2019】48530003 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期

87、2019 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 金彬、邓金超 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2019】48530003 号 北京凤礼精求医药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京凤礼精求医药股份有限公司（以下简称“凤礼精求公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凤礼精求公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况

88、以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凤礼精求公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2019-013 36 凤礼精求公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息

89、发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 八、管理层和治理层对财务报表的责任 凤礼精求公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估凤礼精求公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适

90、用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凤礼精求公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督凤礼精求公司的财务报告过程。 九、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （

91、一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导公告编号：2019-013 37 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凤礼精求公司持续经营能力

92、产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凤礼精求公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就凤礼精求公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重

93、大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 金 彬 中国北京 中国注册会计师： 邓金超 2019 年 4 月 9 日 公告编号：2019-013 38 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 8,451,177.56 442,895.54 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 六、2 65,375,401.18 57,849,

94、051.21 其中：应收票据 - 18,672,187.90 7,760,668.59 应收账款 - 46,703,213.28 50,088,382.62 预付款项 六、3 14,241,499.49 8,074,366.65 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 六、4 2,573,671.59 2,982,257.80 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 72,314,607.52 64,159,434.00 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流

95、动资产 六、6 388,746.23 625,352.63 流动资产合计 - 163,345,103.57 134,133,357.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 12,669,817.17 13,457,577.90 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、8 170,337.40 218,417.20 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、9 1,956,26

96、7.15 1,491,734.03 递延所得税资产 六、10 981,980.94 835,584.85 公告编号：2019-013 39 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 15,778,402.66 16,003,313.98 资产总计 - 179,123,506.23 150,136,671.81 流动负债： 短期借款 六、11 44,854,056.24 24,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 六、12

97、 17,525,084.89 22,178,332.96 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 17,525,084.89 22,178,332.96 预收款项 六、13 3,847,800.75 4,333,275.37 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、14 2,150,352.54 1,088,485.00 应交税费 六、15 2,762,789.21 1,359,199.29 其他应付款 六、16 39,630,446.07 44,506,748.01 其中：应付利息 - 251,266.14 2,171,923.95 应付股利 - -

98、 - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 110,770,529.70 97,466,040.63 非流动负债： 长期借款 六、17 11,659,647.79 5,946,889.39 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债

99、合计 - 11,659,647.79 5,946,889.39 公告编号：2019-013 40 负债合计 - 122,430,177.49 103,412,930.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 28,571,428.00 28,571,428.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、19 10,416,103.70 10,416,103.70 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、20 2,353,992.53 1,224,005.95 一般风险准备 - - - 未分配利润

100、 六、21 15,351,804.51 6,512,204.14 归属于母公司所有者权益合计 - 56,693,328.74 46,723,741.79 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 56,693,328.74 46,723,741.79 负债和所有者权益总计 - 179,123,506.23 150,136,671.81 法定代表人：马德新 主管会计工作负责人：张辉 会计机构负责人：张辉 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 8,301,970.57 349,458.63 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -

101、 - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 十二、1 66,192,642.76 58,024,217.76 其中：应收票据 - 18,549,332.90 7,760,668.59 应收账款 - 47,643,309.86 50,263,549.17 预付款项 - 14,061,620.35 8,212,154.65 其他应收款 十二、2 5,857,498.59 6,330,943.86 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 - 71,699,569.03 64,159,434.00 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产

102、- 8,498.95 14,118.50 流动资产合计 - 166,121,800.25 137,090,327.40 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 公告编号：2019-013 41 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 15,000,000.00 15,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 739,615.54 640,144.95 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 158,559.94 204,967.66 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 -

103、 1,116,929.27 290,290.29 递延所得税资产 - 972,092.98 834,689.33 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 17,987,197.73 16,970,092.23 资产总计 - 184,108,997.98 154,060,419.63 流动负债： 短期借款 - 44,854,056.24 24,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 19,121,183.26 23,447,593.10 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 19,121,183

104、.26 23,447,593.10 预收款项 - 3,847,800.75 4,308,075.37 应付职工薪酬 - 2,132,656.75 1,088,485.00 应交税费 - 2,384,819.40 1,294,613.28 其他应付款 - 43,041,024.59 48,694,061.67 其中：应付利息 - 251,266.14 2,171,923.95 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 115,381,540.99 102,832,828.42 非流动负债： 长期借款 - 6,2

105、00,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 公告编号：2019-013 42 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 6,200,000.00 - 负债合计 - 121,581,540.99 102,832,828.42 所有者权益： 股本 - 28,571,428.00 28,571,428.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 10,416,103.70 1

106、0,416,103.70 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,353,992.53 1,224,005.95 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 21,185,932.76 11,016,053.56 所有者权益合计 - 62,527,456.99 51,227,591.21 负债和所有者权益合计 - 184,108,997.98 154,060,419.63 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 259,795,766.27 233,464,058.14 其中：营业收入 六、22 259,

107、795,766.27 233,464,058.14 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 243,937,528.31 222,425,991.26 其中：营业成本 六、22 199,184,248.42 183,034,848.88 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、23 1,004,333.25 636,666.98 销售费用 六、24 20,916,905.52 17,6

108、64,125.93 管理费用 六、25 14,906,302.45 13,885,135.21 研发费用 - - - 财务费用 六、26 7,341,359.38 5,869,919.00 公告编号：2019-013 43 其中：利息费用 - 7,011,416.92 5,404,802.29 利息收入 - 19,855.45 6,552.91 资产减值损失 六、27 584,379.29 1,335,295.26 加：其他收益 六、28 24,141.98 17,491.57 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以

109、“”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、29 38,616.00 19,053.88 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 15,920,995.94 11,074,612.33 加：营业外收入 六、30 154,189.88 180.00 减：营业外支出 六、31 229,891.29 219,695.40 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 15,845,294.53 10,855,096.93 减：所得税费用 六、32 5,875,707.58 4,204,133.24 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 9,

110、969,586.95 6,650,963.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 9,969,586.95 6,650,963.69 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 9,969,586.95 6,650,963.69 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额

111、 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 9,969,586.95 6,650,963.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 9,969,586.95 6,650,963.6

112、9 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 公告编号：2019-013 44 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.35 0.26 （二）稀释每股收益 - 0.35 0.26 法定代表人：马德新 主管会计工作负责人：张辉 会计机构负责人：张辉 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 257,813,226.94 233,464,058.14 减：营业成本 十二、4 201,503,188.92 183,223,117.71 税金及附加 - 795,201.87 618,892.31 销售费用 - 20,226,340.55 17,621,

113、811.15 管理费用 - 11,636,386.11 11,758,337.35 研发费用 - - - 财务费用 - 6,718,801.44 5,674,850.75 其中：利息费用 - 6,675,256.87 5,212,827.40 利息收入 - 19,696.46 6,267.56 资产减值损失 - 549,614.60 1,330,535.21 加： 其他收益 - 24,141.98 17,491.57 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列）

114、- 38,616.00 19,053.88 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 16,446,451.43 13,273,059.11 加：营业外收入 - 154,189.88 - 减：营业外支出 - 35,435.15 219,595.40 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 16,565,206.16 13,053,463.71 减：所得税费用 - 5,265,340.38 4,184,526.72 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 11,299,865.78 8,868,936.99 （一）持续经营净利润 - 11,299,865.

115、78 8,868,936.99 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 公告编号：2019-013 45 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 -

116、 - - 六、综合收益总额 - 11,299,865.78 8,868,936.99 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 262,664,564.54 206,214,267.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置

117、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、33(1) 197,700.84 844,782.92 经营活动现金流入小计 - 262,862,265.38 207,059,049.92 购买商品、接受劳务支付的现金 - 221,829,494.07 171,303,895.68 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息

118、、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,328,694.74 12,767,921.28 支付的各项税费 - 14,331,543.72 11,578,249.29 支付其他与经营活动有关的现金 六、33(2) 19,017,792.43 17,411,717.50 经营活动现金流出小计 - 269,507,524.96 213,061,783.75 经营活动产生的现金流量净额 - -6,645,259.58 -6,002,733.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 -

119、- - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回- 50,000.00 32,620.55 公告编号：2019-013 46 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 50,000.00 32,620.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,721,758.76 9,443,836.87 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,721,758.

120、76 9,443,836.87 投资活动产生的现金流量净额 - -1,671,758.76 -9,411,216.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 75,130,465.26 30,180,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、33(3) 8,640,749.00 25,400,384.00 筹资活动现金流入小计 - 83,771,214.26 55,580,384.00 偿还债务支付的现金 - 48,487,241.60 20,233,110

121、.61 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,428,979.79 2,533,654.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、33(4) 16,365,538.67 20,306,100.00 筹资活动现金流出小计 - 72,281,760.06 43,072,865.17 筹资活动产生的现金流量净额 - 11,489,454.20 12,507,518.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,172,435.86 -2,906,431.32 加：期初现金及现金等价物余额 - 44

122、2,895.54 3,349,326.86 六、期末现金及现金等价物余额 六、34(2) 3,615,331.40 442,895.54 法定代表人：马德新 主管会计工作负责人：张辉 会计机构负责人：张辉 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 255,484,658.18 205,766,350.03 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,887,083.80 4,674,497.57 经营活动现金流入小计 - 257,371,741.98 210,440,847.60 购

123、买商品、接受劳务支付的现金 - 218,781,985.53 169,944,594.77 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,637,935.59 11,831,145.23 支付的各项税费 - 13,334,216.21 12,003,660.57 公告编号：2019-013 47 支付其他与经营活动有关的现金 - 20,337,584.48 23,031,001.80 经营活动现金流出小计 - 265,091,721.81 216,810,402.37 经营活动产生的现金流量净额 - -7,719,979.83 -6,369,554.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到

124、的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 50,000.00 32,620.55 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 50,000.00 32,620.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,526,210.24 490,712.34 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,526,210.24 490,712

125、.34 投资活动产生的现金流量净额 - -1,476,210.24 -458,091.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 75,130,465.26 24,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 8,640,749.00 25,400,384.00 筹资活动现金流入小计 - 83,771,214.26 49,400,384.00 偿还债务支付的现金 - 48,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,092,819.74 2,341,679

126、.67 支付其他与筹资活动有关的现金 - 16,365,538.67 23,091,100.00 筹资活动现金流出小计 - 71,458,358.41 45,432,779.67 筹资活动产生的现金流量净额 - 12,312,855.85 3,967,604.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,116,665.78 -2,860,042.23 加：期初现金及现金等价物余额 - 349,458.63 3,209,500.86 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,466,124.41 349,458.63 公告编号：2019-013 48

127、 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 1,224,005.95 - 6,512,204.14 - 46,723,741.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - -

128、- - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 1,224,005.95 - 6,512,204.14 - 46,723,741.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,129,986.58 - 8,839,600.37 - 9,969,586.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,969,586.95 - 9,969,586.95 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股

129、 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,129,986.58 - -1,129,986.58 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,129,986.58 - -1,129,986.58 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）

130、的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-013 49 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - -

131、- - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 2,353,992.53 - 15,351,804.51 - 56,693,328.74 项目 上期 少数股东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优

132、先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 337,112.25 - 748,134.15 - 40,072,778.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 337,112.25 - 748,13

133、4.15 - 40,072,778.10 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 886,893.70 - 5,764,069.99 - 6,650,963.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,650,963.69 - 6,650,963.69 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - -

134、- - - - - - - - 公告编号：2019-013 50 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 886,893.70 - -886,893.70 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 886,893.70 - -886,893.70 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - -

135、- - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - -

136、- - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 1,224,005.95 - 6,512,204.14 - 46,723,741.79 法定代表人：马德新 主管会计工作负责人：张辉 会计机构负责人：张辉 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 -

137、 - - 1,224,005.95 - 11,016,053.56 51,227,591.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-013 51 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 1,224,005.95 - 11,016,053.56 51,227,591.21 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,129,986.58 -

138、10,169,879.20 11,299,865.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,299,865.78 11,299,865.78 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,129,986.5

139、8 - -1,129,986.58 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,129,986.58 - -1,129,986.58 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补

140、亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 2,353,992.53 - 21,185,932.76 62

141、,527,456.99 公告编号：2019-013 52 项目 上期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 337,112.25 - 3,034,010.27 42,358,654.22 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,571,428.00

142、 - - - 10,416,103.70 - - - 337,112.25 - 3,034,010.27 42,358,654.22 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 886,893.70 - 7,982,043.29 8,868,936.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,868,936.99 8,868,936.99 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - -

143、- - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 886,893.70 - -886,893.70 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 886,893.70 - -886,893.70 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - -

144、 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-013 53 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - -

145、- - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,571,428.00 - - - 10,416,103.70 - - - 1,224,005.95 - 11,016,053.56 51,227,591.21 54 北京凤礼精求医药股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 北京凤礼精求医药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 1993 年 6 月在北京市成立，公司注册地址：北京市大兴区旧宫镇庑殿路 39 号-7-8，公司总部地址：北京市大兴区旧宫镇庑殿路 3

146、9 号-7-8。 2、公司股权变动情况 （1）1993年6月，公司设立 1993年6月，北京市工商行政管理局核发企业法人申请开业登记注册书，同意北京市大兴县供销社综合批发市场组建名称为“北京市大兴县凤礼商贸公司”，企业性质登记为集体所有制企业。首次出资额为人民币30万元。 公司设立时的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额(万元) 出资比例(%) 1 北京市大兴县供销社综合批发市场 30.00 100.00 合计 30.00 100.00 （2）2001年7月改制 2001年4月，经北京市大兴区供销合作社同意，公司改制为有限责任公司，企业经评估后的净资产5.7万元，其所有权归属于马越崎并投入改

147、制后企业作为资本公积。改制后名称为“北京凤礼精求商贸有限责任公司”，注册资本为100万元，由马越崎、毛桐荣、马秀敏以货币出资。2001年6月19日，由中业会计师事务所出具中业验字（2001）第03073号验资 报 告 书 ； 2001 年 7 月 5 日 ， 公 司 获 得 了 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 编 号 为“1102242719993”的企业法人营业执照。 55 改制设立时的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 马越崎 40.00 40.00 2 毛桐荣 30.00 30.00 3 马秀敏 30.00 30.00 合计 100.0

148、0 100.00 （3）2005年3月第一次增资 2005年3月8日股东会决议，同意增加注册资本由100万元增加至300万元，增资部分由股东马越崎、毛桐荣和马秀敏按原持股比例出资。 本次增资结束后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额(万元) 出资比例(%) 1 马越崎 120.00 40.00 2 毛桐荣 90.00 30.00 3 马秀敏 90.00 30.00 合计 300.00 100.00 （4）2008年8月，第一次股权转让 2008年8月11日股东会决议，同意马越崎将其持有凤礼精求40%的股份转让给窦静涛；毛桐荣将其持有的30%的股份转让给自然人马德新；马秀敏将其持有的30

149、%的股份转让给自然人马德新。 本次股权变更结束后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额(万元) 出资比例(%) 1 马德新 180.00 60.00 2 窦静涛 120.00 40.00 合计 300.00 100.00 （5）2010年10月，第二次增资 2010年10月股东会决议，将公司注册资本由300万元增加至500万元，增资部分由股东马德新、窦静涛按原持股比例出资。此次出资已由北京金瑞永大会计师事务所有限公司出具了金瑞永大所验字2010第 AY1029 号验资报告。 56 本次增资结束后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额(万元) 出资比例(%) 1 马德新 300.00

150、 60.00 2 窦静涛 200.00 40.00 合计 500.00 100.00 （6）2015年8月，第三次增资 2014年8月公司股东会决议将公司注册资本由500万元增加至2,000万元，增资部分由股东马德新、窦静涛按原持股比例出资。 本次增资结束后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额(万元) 实缴出资额(万元) 出资比例(%) 1 马德新 1,200.00 1,200.00 60.00 2 窦静涛 800.00 800.00 40.00 合计 2,000.00 2,000.00 100.00 （7）2015 年 11 月，公司股改 2015 年 11 月，根据股东会决议整

151、体变更为股份有限公司，变更后的公司名称为“北京凤礼精求医药股份有限公司”，变更前后股本为 2,000 万元，各股东的持股比例不变。此次变更由北京京都中新资产评估有限公司进行股份制改制所涉及的净资产价值资产评估并出具京都中新评报字（2016）第 0024 号资产评估报告，由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了出具瑞华验字201648090061 号验资报告。 （8）2016 年 4 月，第四次增资 根据 2016 年 4 月 11 日股东大会决议，公司申请增加注册资本，由天津众诚嘉悦企业管理中心（有限合伙）、陈国光、李铮、周彦、张炎炜、张辉等以货币出资人民币 12,342,856.32元，其中

152、新增注册资本合计 8,571,428.00 元，其余出资作为资本公积。此次出资已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华验字201648090097 号验资报告。 本次增资结束后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额(万元) 出资比例(%) 1 马德新 1,200.00 42.00 57 序号 股东姓名 认缴出资额(万元) 出资比例(%) 2 窦静涛 800.00 28.00 3 陈国光 285.71 10.00 4 天津众城嘉悦企业管理中心（有限合伙） 171.43 6.00 5 周彦 114.29 4.00 6 李铮 114.29 4.00 7 张炎炜 114.29 4.00

153、 8 张辉 57.14 2.00 合计 2,857.14 100.00 3、公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务 公司所处行业：批发业 经营范围：医用光学器具、仪器及内窥镜设备（医疗器械经营许可证有效期至2015年08月15日）；普通货运（道路运输经营许可证有效期至2018年07月06日）；销售化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、五金交电、食品添加剂、医疗器械（限I类）；家居装饰；货物进出口；药品、食品、保健品、化妆品的技术开发、转让、服务。 本公司及子公司主要从事药用辅料的贸易业务。 4、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 9 日决议批准报出

154、。 5、合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 58 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15

155、 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、

156、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事药用辅料的贸易经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19 “收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、24 “重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为

157、一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 59 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并

158、方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买

159、方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合

160、并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 60 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲

161、减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资

162、成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权

163、益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 61 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公

164、司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策

165、和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，

166、对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12 “长期股权投资”或本附注四

167、、9“金融工具”。 62 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四

168、、12、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

169、 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目

170、，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 63 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未

171、分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后

172、的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资

173、产和金融 64 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值

174、。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管

175、理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 65 摊

176、销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

177、划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期

178、末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 66 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，

179、有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表

180、明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允

181、价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权 67 利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

182、给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认

183、部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计

184、量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 68 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失

185、以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的

186、现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

187、金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 69 损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资

188、产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）

189、； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 70 本公司对单项

190、金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 单项金额不重大的应收款项，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。 合并范围内往来组合 对应收关联方款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏

191、账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客

192、观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。 71 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可

193、变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资

194、是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财

195、务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 72 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产

196、、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者

197、除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的

198、，其差额计入当期损益，同时调整长期 73 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司

199、的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益

200、分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处

201、置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 74 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益

202、；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%）

203、年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85 机械设备 年限平均法 3 3 32.33 运输工具 年限平均法 4-10 3 9.724.25 电子设备 年限平均法 3 3 32.33 其他设备 年限平均法 3 3 32.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 75 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和

204、报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售

205、、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18 “长期资产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生

206、、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 76 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需

207、要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的

208、土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策

209、进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 77 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出

210、能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18 “长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

211、如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 78 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使

212、资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组

213、组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保

214、险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保

215、险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 79 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 收入确认的具体方法：商品已发出，由客户验收或对账确认后，确认收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的

216、情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销

217、售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 80 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

218、按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 21、递延

219、所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税

220、所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差

221、 81 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税

222、所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利

223、，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 82 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或

224、有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日颁布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会(2018)15 号)，对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，新增了“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付

225、账款”、“研发费用”行项目，修订了“其他应收款”、 “固定资产”、“在建工程”、“其他应付款”、“管理费用”行项目的列报内容，减少了“应收票据”、“应收账款”、“应收股利”、“应收利息”、“应付票据”、“应付账款”、“应付利息”及“应付股利”行项目，在“财务费用”项目下增加“其中：利息费用”和“利息收入”行项目进行列报，调整了利润表部分项目的列报位置。对于上述列报项目的变更，本公司采用追溯调整法进行会计处理，并对上年比较数据进行了追溯调整。 根据财政部 2018 年 9 月 7 日发布的关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，关于政府补助在现金流量表中的列报，企业实际收到的政府

226、补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，对于该列报项目的变更，采用追溯调整法进行会计处理，并对上年比较数据进行了追溯调整。 公司对上述会计政策变更涉及到的 2017 年度财务报表列报相关项目进行调整，具体如下： 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响 金额 1 财会(2018)15 号关于修订印发 2018 年度一应收票据 减少 7,760,668.59 应收账款 减少 50,088,382.62 应收票据及应收账款 增加 57,849,051.21 83 般企业财务报表格式的通知 应付账款 减少 22,178,332.96

227、 应付票据及应付账款 增加 22,178,332.96 应付利息 减少 2,171,923.95 其他应付款 增加 2,171,923.95 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调

228、整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采

229、用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 84 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的

230、计提或转回。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正

231、常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税5%计缴。 企业所得税 25% 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832 号）规定，自 2018

232、年 5 月 1 日起， 85 适用税率调整为 16%。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 46,396.16 29,573.34 银行存款 3,568,935.24 413,014.71 其他货币资金 4,835,846.16 307.49 合计 8,451,177.56 442,895.54 注：其他货币资金为存放指定银行账户的融资保证金。 2、应收票据

233、及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 18,672,187.90 7,760,668.59 应收账款 46,703,213.28 50,088,382.62 合计 65,375,401.18 57,849,051.21 （1）应收票据 应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 18,672,187.90 7,760,668.59 商业承兑汇票 - - 合计 18,672,187.90 7,760,668.59 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 86 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 39,140,554.14 - 商业承兑汇票 -

234、 - 合计 39,140,554.14 - （2）应收账款 应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 49,586,813.28 100.00 2,883,600.00 5.82 46,703,213.28 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 49,586,813.28 100.00 2,883,600.00 5.82 46,703,213.28 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%）

235、 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 52,999,311.80 100.00 2,910,929.18 5.49 50,088,382.62 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 52,999,311.80 100.00 2,910,929.18 5.49 50,088,382.62 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 87 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 48,120,951.22 2,406,047.56 5.00 1 至 2

236、年 1,212,752.24 242,550.45 20.00 2 至 3 年 36,215.67 18,107.84 50.00 3 年以上 216,894.15 216,894.15 100.00 合计 49,586,813.28 2,883,600.00 5.82 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 27,329.18 元。 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 山东圣海保健品有限公司 货款 4,259,255.00 1 年以内 8.59 212,962.75 国药集

237、团威奇达药业有限公司 货款 3,751,724.61 1 年以内 7.57 187,586.23 山东新华制药股份有限公司 货款 3,247,798.43 1 年以内 6.55 162,389.92 河北中诺果维康保健品有限公司 货款 1,784,616.60 1 年以内 3.60 89,230.83 乐普药业股份有限公司 货款 1,761,625.00 1 年以内 3.55 88,081.25 合计 14,805,019.64 29.86 740,250.98 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 14,241,31

238、6.60 100.00 8,074,183.76 100.00 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 182.89 - 182.89 - 合计 14,241,499.49 100.00 8,074,366.65 100.00 88 4、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2,573,671.59 2,982,257.80 合计 2,573,671.59 2,982,257.80 （1）其他应收款 其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金

239、额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,189,506.94 100.00 615,835.35 19.31 2,573,671.59 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 3,189,506.94 100.00 615,835.35 19.31 2,573,671.59 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,145,109.56

240、 100.00 162,851.76 5.18 2,982,257.80 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 3,145,109.56 100.00 162,851.76 5.18 2,982,257.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 89 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 147,106.94 7,355.35 5.00 1 至 2 年 3,042,400.00 608,480.00 20.00 合计 3,189,506.94 615,835.35 - 其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额

241、年初账面余额 押金 3,189,506.94 3,108,360.99 其他往来 - 36,748.57 合计 3,189,506.94 3,145,109.56 本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 452,983.59 元。 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 天津市辰寰工业园区管理有限公司 押金 3,000,000.00 1-2 年 94.06 600,000.00 海关保证金 押金 144,106.94 1 年以内 4.52 7,205.35 北京经开

242、工大投资管理有限公司 押金 30,000.00 1-2 年 0.94 6,000.00 天津明浩国际贸易有限公司 押金 10,000.00 1-2 年 0.31 2,000.00 华俊伟 押金 3,000.00 1 年以内 0.09 150.00 合计 3,187,106.94 99.92 615,355.35 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 15,630,281.87 154,102.22 15,476,179.65 90 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 57,026,106.61 274,489.08 56,751,

243、617.53 委托加工物资 86,810.34 - 86,810.34 合计 72,743,198.82 428,591.30 72,314,607.52 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 17,057,281.59 87,010.10 16,970,271.49 库存商品 47,372,018.83 182,856.32 47,189,162.51 委托加工物资 - - - 合计 64,429,300.42 269,866.42 64,159,434.00 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 发

244、出商品 87,010.10 67,092.12 - - - 154,102.22 库存商品 182,856.32 91,632.76 - - - 274,489.08 合计 269,866.42 158,724.88 - - - 428,591.30 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因 发出商品 账面余额低于可变现净值 - - 库存商品 账面余额低于可变现净值 - - 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税进项 388,746.23 625,352.63 91 项目 年末余额

245、 年初余额 合计 388,746.23 625,352.63 7、固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 12,669,817.17 13,457,577.90 固定资产清理 - - 合计 12,669,817.17 13,457,577.90 （1）固定资产 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 12,130,645.49 771,427.33 2,406,358.68 288,902.42 557,828.72 16,155,162.64 2、本年增加金额 - 34,100.00 265,765.51 108,11

246、3.75 54,767.00 462,746.26 （1）购置 - 34,100.00 265,765.51 108,113.75 54,767.00 462,746.26 （2）在建工程转入 - - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - - 3、本年减少金额 - - 379,461.31 60,940.00 341,366.00 781,767.31 （1）处置或报废 - - 379,461.31 60,940.00 341,366.00 781,767.31 4、年末余额 12,130,645.49 805,527.33 2,292,662.88 336,076.17 2

247、71,229.72 15,836,141.59 二、累计折旧 1、年初余额 245,140.15 97,743.43 2,001,311.94 33,507.12 319,882.10 2,697,584.74 2、本年增加金额 588,336.35 347,160.83 52,766.56 64,587.07 2,936.14 1,055,786.95 （1）计提 588,336.35 347,160.83 52,766.56 64,587.07 2,936.14 1,055,786.95 3、本年减少金额 - - 368,077.31 47,111.86 171,858.10 587,04

248、7.27 （1）处置或报废 - - 368,077.31 47,111.86 171,858.10 587,047.27 4、年末余额 833,476.50 444,904.26 1,686,001.19 50,982.33 150,960.14 3,166,324.42 92 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4、年末余额 - - - - - - 四

249、、账面价值 - - - - - - 1、年末账面价值 11,297,168.99 360,623.07 606,661.69 285,093.84 120,269.58 12,669,817.17 2、年初账面价值 11,885,505.34 673,683.90 405,046.74 255,395.30 237,946.62 13,457,577.90 注：本公司账面原值 12,130,645.49 元、净值 11,297,168.99 元的房屋建筑物为附注六、17 所述的长期借款提供抵押。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 知识产权 合计 专利权 商标权 著作权 软件

250、小计 一、账面原值 1、年初余额 - - - - 249,486.83 249,486.83 249,486.83 2、本年增加金额 - - - - - - - （1）购置 - - - - - - - （2）内部研发 - - - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - - - （1）处置 - - - - - - - （2）失效且终止确认的部分 - - - - - - - 93 项目 土地使用权 知识产权 合计 专利权 商标权 著作权 软件 小计 4、年末余额 - - - - 249,486.83 249,486.83 249,486

251、.83 二、累计摊销 1、年初余额 - - - - 31,069.63 31,069.63 31,069.63 2、本年增加金额 - - - - 48,079.80 48,079.80 48,079.80 （1）计提 - - - - 48,079.80 48,079.80 48,079.80 3、本年减少金额 - - - - - - - （1）处置 - - - - - - - （2）失效且终止确认的部分 - - - - - - - 4、年末余额 - - - - 79,149.43 79,149.43 79,149.43 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - - - 2、本年增加金额

252、- - - - - - - （1）计提 - - - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - - - （1）处置 - - - - - - - 4、年末余额 - - - - - - - 四、账面价值 - - - - - - - 1、年末账面价值 - - - - 170,337.40 170,337.40 170,337.40 2、年初账面价值 - - - - 218,417.20 218,417.20 218,417.20 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 1,491,734.03 1,108,944.51 644,411.

253、39 - 1,956,267.15 合计 1,491,734.03 1,108,944.51 644,411.39 - 1,956,267.15 10、递延所得税资产/递延所得税负债 94 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,928,026.65 981,980.94 3,343,647.36 835,584.85 合计 3,928,026.65 981,980.94 3,343,647.36 835,584.85 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损

254、 7,506,478.83 4,320,268.25 合计 7,506,478.83 4,320,268.25 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2020 年 534,810.54 534,810.54 - 2021 年 1,751,065.58 1,751,065.58 - 2022 年 2,034,392.13 2,034,392.13 - 2023 年 3,186,210.58 - - 合计 7,506,478.83 4,320,268.25 11、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款（注 1） 14,85

255、4,056.24 - 保证借款（注 2） 30,000,000.00 24,000,000.00 合计 44,854,056.24 24,000,000.00 注 1：质押借款由本公司对国药集团威奇达药业有限公司、山东新华制药股份有限公司、山东圣海保健品有限公司、山东新时代药业有限公司的应收账款为质押，并由北京普泰康医药科技有限公司、马德新、窦静涛提供担保。 95 注 2：本期保证借款由北京兴展融达融资担保有限公司担保。 12、应付票据及应付账款 种类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 17,525,084.89 22,178,332.96 合计 17,525,084.89 22,178

256、,332.96 （1）应付账款 项目 年末余额 年初余额 应付采购款 17,525,084.89 22,178,332.96 合计 17,525,084.89 22,178,332.96 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收货款 3,847,800.75 4,333,275.37 合计 3,847,800.75 4,333,275.37 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,088,485.00 14,581,534.28 13,703,458.10 1,966,561.18 二、离职后福利-设

257、定提存计划 - 1,745,644.85 1,561,853.49 183,791.36 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,088,485.00 16,327,179.13 15,265,311.59 2,150,352.54 96 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,088,485.00 12,812,546.31 12,040,021.99 1,861,009.32 2、职工福利费 - 765,482.58 765,482.58 - 3、社会保险费 - 1,003,505.39 8

258、97,953.53 105,551.86 其中：医疗保险费 - 895,116.34 800,873.67 94,242.67 工伤保险费 - 37,972.42 34,202.66 3,769.76 生育保险费 - 70,416.63 62,877.20 7,539.43 4、住房公积金 - - - - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 1,088,485.00 14,581,534.28 13,703,458.10 1,966,561.18 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年

259、末余额 1、基本养老保险 - 1,676,258.25 1,499,892.80 176,365.45 2、失业保险费 - 69,386.59 61,960.69 7,425.91 合计 - 1,745,644.85 1,561,853.49 183,791.36 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按当地工资缴费标准的 20%、1%2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 15、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 1,153,604.43 933,659

260、.14 企业所得税 1,445,194.67 274,219.41 个人所得税 41,101.59 56,279.65 97 项目 年末余额 年初余额 城市维护建设税 60,617.81 47,298.47 教育费附加 34,608.13 27,086.53 地方教育费附加 23,072.08 19,596.44 其他 4,590.50 1,059.65 合计 2,762,789.21 1,359,199.29 16、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 251,266.14 2,171,923.95 应付股利 - - 其他应付款 39,379,179.93 42,334,824.0

261、6 合计 39,630,446.07 44,506,748.01 （1）应付利息 项目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 12,772.00 - 短期借款应付利息 238,494.14 69,541.95 个人借款利息 - 2,102,382.00 合计 251,266.14 2,171,923.95 （2）其他应付款 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 个人借款 37,581,255.28 40,470,506.28 其他应付款项 1,797,924.65 1,864,317.78 合计 39,379,179.93 42,334,824.06 98 17、长期借款 项

262、目 年末余额 年初余额 抵押借款（注 1） 5,459,647.79 5,946,889.39 保证借款（注 2） 6,200,000.00 - 减：一年内到期的长期借款 - - 合计 11,659,647.79 5,946,889.39 注 1：系子公司北京普泰康医药科技有限公司的借款，由附注六、9 所述的账面原值12,130,645.49 元、净值 11,297,168.99 元的固定资产所抵押，同时由其法人黄益民、法人妻子弋麦物，本公司及本公司股东马德新、窦静涛提供担保。 注 2：保证借款由控股股东马德新、公司股东窦静涛对该笔授信业务提供担保，并以马德春的房产为抵押。 18、股本 项目

263、年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 28,571,428.00 - - - - - 28,571,428.00 19、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 10,416,103.70 - - 10,416,103.70 合计 10,416,103.70 - - 10,416,103.70 20、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,224,005.95 1,129,986.58 - 2,353,992.53 合计 1,224,005.95 1,129,986.58 -

264、 2,353,992.53 99 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 21、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 6,512,204.14 748,134.15 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 6,512,204.14 748,134.15 加：本年归属于母公司股东的净利润 9,969,586.95 6,650,963.69 减

265、：提取法定盈余公积 1,129,986.58 886,893.70 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 15,351,804.51 6,512,204.14 22、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 259,738,177.45 199,184,248.42 233,287,204.31 183,025,248.88 其他业务 57,588.82 - 176,853.83 9,600.00 合计 259,795,766.27 199,184,248.42 233

266、,464,058.14 183,034,848.88 23、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 399,982.98 297,150.35 教育费附加 235,225.81 177,694.74 100 项目 本年发生额 上年发生额 地方教育费附加 156,817.22 118,463.17 其他 212,307.24 43,358.72 合计 1,004,333.25 636,666.98 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 6,749,208.81 5,167,190.65 运杂费 5,155,990.0

267、9 4,301,808.34 进口环节费用 1,763,768.81 1,728,360.92 招待费 1,240,028.44 875,220.33 差旅费 1,113,612.91 1,625,035.03 职工保险费 1,073,209.71 678,921.88 业务宣传费 968,568.08 321,567.37 住房公积金 451,131.40 - 加油费 385,324.08 289,552.18 福利费 361,910.45 401,312.99 折旧 325,652.66 128,916.77 租赁费 317,606.40 407,365.78 其它 267,836.81

268、905,658.75 办公费 215,248.85 428,766.13 电话费 165,014.64 112,031.01 包装费 119,356.64 87,045.78 保险费 92,450.11 42,360.12 修理费 91,907.01 68,305.55 其他 59,079.62 94,706.35 101 项目 本年发生额 上年发生额 合计 20,916,905.52 17,664,125.93 25、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 6,063,337.50 5,417,471.04 租赁费 2,064,520.69 1,999,242.42 职工保险费 1,5

269、83,490.42 1,482,535.65 摊销费 781,160.91 197,035.00 折旧 730,134.29 545,462.48 业务招待费 680,554.69 724,217.98 住房公积金 493,460.60 774,300.00 设计费 475,340.70 210,000.00 咨询费 412,452.84 346,971.70 福利费 405,217.25 459,138.39 办公费 398,103.15 149,108.52 技术开发费 369,595.29 1,273,956.76 残疾人保障金 97,182.43 82,340.90 差旅费 71,43

270、3.32 36,500.90 水电物业费 66,185.23 14,999.31 其他 214,133.14 171,854.16 合计 14,906,302.45 13,885,135.21 26、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 7,011,416.92 5,404,802.29 102 项目 本年发生额 上年发生额 减：利息收入 19,855.45 6,552.91 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 538,963.74 164,933.38 手续费 141,513.24 92,653.01 其他 747,248.41 543,949.99 合计 7,341,359.38

271、5,869,919.00 27、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 425,654.41 1,065,428.84 存货跌价损失 158,724.88 269,866.42 合计 584,379.29 1,335,295.26 28、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 稳岗补贴 24,141.98 17,491.57 24,141.98 合计 24,141.98 17,491.57 24,141.98 29、资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 处置固定资产收益 38,616.00 19,053.88 38

272、,616.00 合计 38,616.00 19,053.88 38,616.00 30、营业外收入 103 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废利得 - - - 债务重组利得 - - - 接受捐赠 - - - 与企业日常活动无关的政府补助 - - - 其他 154,189.88 180.00 154,189.88 合计 154,189.88 180.00 154,189.88 31、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 178,001.39 21,024.90 178,001.39 罚款支出 1

273、6,454.75 3,150.00 16,454.75 其他 35,435.15 195,520.50 35,435.15 合计 229,891.29 219,695.40 229,891.29 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 6,022,103.67 4,537,630.06 递延所得税费用 -146,396.09 -333,496.82 合计 5,875,707.58 4,204,133.24 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 15,845,294.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,961,323.

274、63 104 项目 本年发生额 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,117,831.30 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 796,552.65 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 5,875,707.58 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 实际收到的赔偿、奖励收入 153,703.41 820,738.44 除税费返还外的其他政府补助收入 24,14

275、1.98 - 财务费用-利息收入 19,855.45 6,552.91 其他 - 17,491.57 合计 197,700.84 844,782.92 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 销售费用、管理费用支出 17,981,923.84 14,455,655.43 银行手续费、担保费 888,761.65 636,603.00 保证金、押金等 147,106.94 2,319,459.07 合计 19,017,792.43 17,411,717.50 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 股东马德新借款 7,390,749.00 23

276、,900,384.00 股东窦静涛借款 1,250,000.00 1,500,000.00 105 项目 本年发生额 上年发生额 合计 8,640,749.00 25,400,384.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 偿还股东马德新借款 9,180,000.00 18,806,100.00 偿还股东窦静涛借款 2,350,000.00 1,500,000.00 融资保证金 4,835,538.67 - 合计 16,365,538.67 20,306,100.00 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润

277、调节为经营活动现金流量： 净利润 9,969,586.95 6,650,963.69 加：资产减值准备 584,379.29 1,335,295.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,055,786.95 674,379.25 无形资产摊销 48,079.80 28,743.25 长期待摊费用摊销 644,411.39 161,025.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -38,616.00 -19,053.88 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 178,001.39 21,024.90 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财

278、务费用（收益以“”号填列） 5,438,780.03 4,098,011.17 投资损失（收益以“”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -146,396.09 -333,496.82 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） -8,313,898.40 -7,723,616.20 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -13,473,944.61 -70,635,378.19 106 补充资料 本年金额 上年金额 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -2,591,430.28 59,739,368.65 其他 - - 经营活

279、动产生的现金流量净额 -6,645,259.58 -6,002,733.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,615,331.40 442,895.54 减：现金的年初余额 442,895.54 3,349,326.86 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,172,435.86 -2,906,431.32 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 3,615,33

280、1.40 442,895.54 其中：库存现金 46,396.16 29,573.34 可随时用于支付的银行存款 3,568,935.24 413,014.71 可随时用于支付的其他货币资金 - 307.49 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 三、年末现金及现金等价物余额 3,615,331.40 442,895.54 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 35、所有权或使用权受限制的资产 107 项目 年末账面价值 受限

281、原因 货币资金 4,835,846.16 作为保证金 固定资产 11,102,706.95 借款抵押 应收账款 10,924,125.41 贷款质押 合计 26,862,678.52 36、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1.90 6.26 11.90 欧元 0.63 7.85 4.94 应付账款 其中：美元 469,358.50 6.86 3,221,301.26 欧元 69,420.00 7.85 544,759.57 短期借款 其中：美元 292,607.50 6.86 2,008,223.79 欧元 607,

282、340.00 7.85 4,765,979.18 37、政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 稳岗补贴 24,141.98 其他收益 24,141.98 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 108 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 天津信诚康达药业有限公司 天津 天津 药品、药用原料、药用辅料、食品、保健品、化妆品的技术开发、转让、服务；化工原料、食品添加剂批发兼零售 100.00 - 购买 北京普泰康医药科技有限公司 北京 北京 食品、药品、化妆品的技术开发、技术转让、技术服

283、务;技术咨询;销售化工产品、食品添加剂、五金交电、家居用品;货物进出口;销售食品;道路货物运输。 100.00 - 设立 凤礼精求（天津）医药科技有限公司 天津 天津 医药技术开发;药品、食品、化妆品技术开发、转让、服务;药品零售;普通货运;食品、食品添加剂、I 类医疗器械销售;从事国家法律法规允许经营的进出口业务;药用辅料(危险化学品、易制毒品除外)销售。 100.00 - 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理

284、层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司的部分采购以美元、欧元进行结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币

285、计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除上述“附注六、36、外币货币性项目”外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业 109 绩产生影响。 2、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司的最终控制方是马德新、窦静涛。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公

286、司关系 秦皇岛市山海关华康医药有限责任公司 公司实际控制人控制的公司 多伦县盛世兴生态农业种养有限公司 公司实际控制人近亲属控制的公司 固安县精求化工有限公司 公司实际控制人近亲属控制的公司 马德春 公司实际控制人近亲属 马秀华 公司实际控制人近亲属 贡跃 公司实际控制人近亲属 郭凤勇 公司高管 张辉 公司董事 解辉 公司董事 窦娅男 公司董事 刘海霞 公司监事 110 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张风刚 公司监事 程明鑫 公司监事 张贵军 公司监事 黄益民 子公司北京普泰康医药科技有限公司法人 弋麦物 子公司北京普泰康医药科技有限公司法人妻子 4、关联方交易情况 （1）购销商品、

287、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 秦皇岛市山海关华康医药有限责任公司 采购商品 283,300.86 511,730.77 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 秦皇岛市山海关华康医药有限责任公司 销售商品 33,271,190.42 23,394,054.97 （2）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 马秀华 房屋 240,000.00 230,000.00 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到

288、期日 担保是否已经 履行完毕 马德新、窦静涛、黄益民、弋麦物、北京凤礼精求医药股份有限公司 北京普泰康医药科技有限公司 人民币 618 万元 2017-6-1 2027-6-7 否 注：子公司北京普泰康医药科技有限公司与兴业银行股份有限公司北京经济技术开发区支行于 2017 年 6 月签定固定资产借款合同，借款总额 618 万元，由附注六、9 所述的账 111 面原值 12,130,645.49 元、净值 11,885,505.34 元的固定资产所抵押，同时由其法人黄益民、法人妻子弋麦物，本公司及本公司股东马德新、窦静涛提供担保。 本公司作为被担保方： 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日

289、担保到期日 担保是否已经履行完毕 备注 马德新、窦静涛、张辉、窦娅男、郭凤勇、贡跃 北京凤礼精求医药股份有限公司 人民币 3,000 万元 2017-11-6 2019-11-6 否 1 北京普泰康医药科技有限公司、马德新、窦静涛 北京凤礼精求医药股份有限公司 人民币 2,000万元 2018-7-17 - 否 2 马德新、窦静涛、马德春 北京凤礼精求医药股份有限公司 人民币 620 万元 2018-1-29 2021-1-28 否 3 注 1：公司向北京银行西客站支行申请人民币授信 3,000 万元，同时委托北京兴展融达融资担保有限公司对该笔授信业务提供担保，并由公司控股股东马德新、公司股东

290、窦静涛以其夫妻共有房产、公司股东张辉及其配偶以夫妻共有房产、公司董事窦娅男以其个人房产、公司高管郭凤勇以其个人房产为该笔贷款无偿提供抵押反担保，公司股东马德新、窦静涛为公司贷款提供个人连带责任反担保。 注 2：公司向星展银行北京分行申请授信人民币 2,000 万元或与其等值的美元或欧元，以本公司的对国药集团威奇达药业有限公司、山东新华制药股份有限公司、山东圣海保健品有限公司、山东新时代药业有限公司的应收账款为质押，并由北京普泰康医药科技有限公司、马德新、窦静涛提供担保。 注 3：公司向兴业银行经济技术开发区支行人民币借款 620 万元，由控股股东马德新、公司股东窦静涛对该笔授信业务提供担保，并

291、以马德春的房产为抵押。 （4）关联方资金拆借 关联方 本年发生额 上年发生额 发生额 归还额 利息支出 发生额 归还额 利息支出 拆入： 马德新 7,390,749.00 9,180,000.00 1,300,054.94 23,900,384.00 18,806,100.00 1,194,757.25 窦静涛 1,250,000.00 2,350,000.00 1,802,548.50 1,500,000.00 1,500,000.00 1,661,089.75 （5）关键管理人员报酬 112 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 319.14 万元 262.90 万元 5、关联方

292、应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 秦皇岛市山海关华康医药有限责任公司 1,753,499.18 87,674.96 8,768,159.03 438,407.95 合计 1,753,499.18 87,674.96 8,768,159.03 438,407.95 应收票据： 秦皇岛市山海关华康医药有限责任公司 3,880,405.74 - 723,089.10 - 合计 3,880,405.74 - 723,089.10 - （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付利息： 马德新 - 511,312.25

293、窦静涛 - 1,591,069.75 合计 - 2,102,382.00 其他应付款： 22,424,312.32 马德新 15,156,942.96 16,946,193.96 窦静涛 22,424,312.32 23,524,312.32 合计 37,581,255.28 40,470,506.28 十、承诺及或有事项 113 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 982,830.18 2,150,545.55 资产负债表日后第 2 年

294、 281,430.18 41,430.18 资产负债表日后第 3 年 41,430.18 - 以后年度 10,357.55 - 合计 1,316,048.09 2,191,975.73 十一、资产负债表日后事项 1、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业

295、会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。 以下为所涉及的会计政策变更的主要内容： 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。 在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计

296、量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合 114 收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 18,549,332.90 7,760,668.59

297、 应收账款 47,643,309.86 50,263,549.17 合计 66,192,642.76 58,024,217.76 （1）应收票据 应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 18,549,332.90 7,760,668.59 商业承兑汇票 - - 合计 18,549,332.90 7,760,668.59 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 39,140,554.14 - 商业承兑汇票 - - 合计 39,140,554.14 - （2）应收账款 应收账款分类披露 115 类别 年末余额 账面

298、余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 48,926,318.42 96.90 2,850,575.26 5.83 46,075,743.16 合并范围内的关联方往来 1,567,566.70 3.10 - - 1,567,566.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 50,493,885.12 100.00 2,850,575.26 5.83 47,643,309.86 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金

299、额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 52,999,311.80 99.67 2,910,929.18 5.49 50,088,382.62 合并范围内的关联方往来 175,166.55 0.33 - - 175,166.55 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 53,174,478.35 100.00 2,910,929.18 5.49 50,263,549.17 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1

300、 年以内 47,460,456.36 2,373,022.82 5.00 1 至 2 年 1,212,752.24 242,550.45 20.00 2 至 3 年 36,215.67 18,107.84 50.00 3 年以上 216,894.15 216,894.15 100.00 合计 48,926,318.42 2,850,575.26 - 116 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 60,353.92 元。 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 山东圣海保健品有

301、限公司 货款 4,259,255.00 1 年以内 8.44 212,962.75 国药集团威奇达药业有限公司 货款 3,751,724.61 1 年以内 7.43 187,586.23 山东新华制药股份有限公司 货款 3,247,798.43 1 年以内 6.43 162,389.92 河北中诺果维康保健品有限公司 货款 1,784,616.60 1 年以内 3.53 89,230.83 乐普药业股份有限公司 货款 1,761,625.00 1 年以内 3.49 88,081.25 合计 14,805,019.64 29.32 740,250.98 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额

302、应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 5,857,498.59 6,330,943.86 合计 5,857,498.59 6,330,943.86 （1）其他应收款 其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,154,106.94 48.77 609,205.35 19.31 2,544,901.59 合并范围内往来 3,312,597.00 51.23 - - 3,312,597.00 117 类别 年末余额

303、账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 6,466,703.94 100.00 609,205.35 19.31 5,857,498.59 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,047,308.57 46.96 157,961.71 5.18 2,889,346.86 合并范围内往来 3,441,597.00 53.04 - -

304、 3,441,597.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 6,488,905.57 100.00 157,961.71 5.18 6,330,943.86 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 144,106.94 7,205.35 5.00 1 至 2 年 3,010,000.00 602,000.00 20.00 合计 3,154,106.94 609,205.35 - 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 3,154,106.94 3,010,

305、560.00 合并范围内往来 3,312,597.00 3,441,597.00 其他往来 - 36,748.57 合计 6,466,703.94 6,488,905.57 118 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 451,243.64 元。 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 北京普泰康医药科技有限公司 合并范围内往来 3,001,597.00 1 年以内，1-2 年 46.42 - 天津市辰寰工业园区管理有限公司 押金 3,000,000.00 1-2 年 46

306、.39 600,000.00 天津信诚康达药业有限公司 合并范围内往来 311,000.00 1 年以内 4.81 - 海关保证金 押金 144,106.94 1 年以内 2.23 7,205.35 天津明浩国际贸易有限公司 押金 10,000.00 1-2 年 0.15 2,000.00 合计 6,466,703.94 100.00 609,205.35 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,000,000.00 - 15,000,000.00 15,000,000.00 - 15,

307、000,000.00 对联营、合营企业投资 - - - - - - 合计 15,000,000.00 - 15,000,000.00 15,000,000.00 - 15,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 期初余额 天津信诚康达药业有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 北京普泰康医药科技有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 119 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 期初余额 天津

308、凤礼精求医药有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 合计 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - - 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 257,755,638.12 201,503,188.92 233,287,204.31 183,213,517.71 其他业务 57,588.82 - 176,853.83 9,600.00 合计 257,813,226.94 201,503,188.92 233,464,058.14 183,223,117.71 十三、补充资料 1、本年

309、非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -139,385.39 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 24,141.98 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益

310、 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 120 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -

311、 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 102,299.98 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 -12,943.43 所得税影响额 -45,378.18 - 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 -58,321.61 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.28 0.35 0.35 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 19.39 0.35 0.35 北京凤礼精求医药股份有限公司 2019年4月9日 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室