1、 公告编号：2018-021 1 2017 年度报告 中际传媒 NEEQ : 839132 山东中际传媒股份有限公司 Shangdong ZhongJi Media Co.,LTD 公告编号：2018-021 2 公司年度大事记 无 公告编号：2018-021 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 28 第十节 公
2、司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 32 公告编号：2018-021 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中际传媒 指 山东中际传媒股份有限公司 四方投资 指 烟台四方投资有限公司 鹰翔投资 指 烟台鹰翔投资中心（有限合伙） 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 会所、会计师事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 山东中际传媒股份有限公司章程 股东大会 指 山东中际传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 山东中际传媒股份有限公司
3、董事会 监事会 指 山东中际传媒股份有限公司监事会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-021 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘焕强、主管会计负责人 吴丽丽 及会计机构负责人（会计主管人员）吴丽丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年
4、度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动的风险 广告行业与宏观经济的增长具有一定的正相关性。宏观经济和商品消费需求快速增长，广告需求也将随之增长，带动广告行业的长足发展；若经济持续低迷、社会消费支出减少，广告主将削减广告预算，广告投放需
5、求减少，这对广告行业产生不利影响。 户外广告资源市场政策风险 户外广告媒体资源属于行业稀缺性资源，时效性强，市场竞争比较激烈。行业主管部门对广告媒体的设置都有严格的规定，且户外广告媒体资源租赁费较高，占公司经营成本的绝大部分。如果行业政策发生重大变化将影响广告企业的经营收益。因此，政策性调整将给公司的经营带来相关风险 。 新开发客户力度不够且客户集中的风险 公司对原有的大客户存在依赖，但由于原有第一大客户本年度未产生收入，而本年度公司开发新客户力度不够，导致收入大幅下降。本年度公司前两大客户收入占比为 69.43%，依然客户集中度较高，公司未来是否能够继续开发出新的客户存在风险，如果主要客户需
6、求发生不利变化，将可能对公司生产经营带来较大不利影响。 实际控制人不当控制风险 刘焕强与杨钧杰为夫妻关系及一致行动人，两人直接及间接合计持有公司 98.40%股份，实际控制公司 99%的表决权，刘焕强担任公司董事长、总经理，杨钧杰担任公司董事，两人是公司的共同实际控制人。虽然公司已依据公司法、证券法等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，在公司章程中规定了关联交易决策的回避制度，并 公告编号：2018-021 6 制定了关联交易管理制度、关联方资金往来管理制度、三会议事规则等相关制度，但仍存在着实际控制人利用控制地位，通过行驶表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营决策、
7、人事任免等进行不当控制的风险，可能对公司治理机制、中小股东权益等产生不利影响。 公司经营业务以及经营区域单一亟需转型的风险 公司主营业务为户外广告发布业务，目前的发展重点集中在户外广告大牌、路名牌广告的发布等。一方面，如果未来市场对于该种形式的广告需求量降低，将影响公司的收入和盈利能力；另一方面，这些广告牌的场地都是公司以租赁方式与出租方签署租赁合同，如到期不能正常续租或在租赁过程中发生出租方违约情况，则可能对公司经营稳定性产生不利影响。另外，公司业务全部集中在山东省烟台地区，该地区的经济形势、行业竞争程度和广告业务相关政策将直接影响公司的经营业绩。如果不能有效地开拓烟台市以外的市场，公司成长
8、将面临一定的发展瓶颈，存在潜在的经营风险。 综上，公司经营亟需转型，向业务多元化、不同区域发展，而在业务转型过程中有可能对公司的经营收益带来风险。 可持续经营能力存在较大不确定性的风险 截止 2017 年末公司营业收入和净利润同比大幅度降低，根据 2017 年度财务报表，2017 年公司营业收入 143.20 万元，同比下降 65.59%；归属于母公司股东的净利润-136.59 万元，同比下降 605.61%，公司受宏观经济波动及烟台市对户外广告进行综合整治等区域性行业政策影响，收入、利润下降明显。目前公司业务较单一，在原有业务受影响的情况下，尚未较好地完成业务转型，因此公司的持续经营能力存在
9、较大不确定性。 公司治理风险 股份有限公司成立后，公司根据相关法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的要求制定公司章程、对外担保制度、对外投资制度、投资者关系管理制度等制度，建立了完善的公司治理机制及内部控制制度。但因股份公司运行时间不长,各项管理控制制度的执行效果需要经过一段时期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中进一步提高。随着公司的发展及经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-021 7 第二节 公司概况 一、
10、基本信息 公司中文全称 山东中际传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong ZhongJi Media Co.,LTD 证券简称 中际传媒 证券代码 839132 法定代表人 刘焕强 办公地址 山东省烟台市高新技术产业开发区蓝海路 1 号 4#楼、烟台市芝罘区大马路闻海公寓 3 号-8 号内 1210 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曲佳朋 职务 董事会秘书 电话 0535-6670011 传真 - 电子邮箱 2897218572 公司网址 联系地址及邮政编码 烟台市芝罘区大马路闻海公寓 3 号-8 号内 1210 264000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告
11、备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-05-10 挂牌时间 2016-10-18 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L724 广告业-L7240 广告业 主要产品与服务项目 户外广告设计、发布及运维等服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 烟台四方投资有限公司 实际控制人 刘焕强、杨钧杰 公告编号：2018-021 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码
12、 913706006601630249 否 注册地址 山东省烟台市高新技术产业开发区蓝海路 1 号 4#楼 否 注册资本 5,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨波、李树建 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引及其过渡期有关事项的问答
13、，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让方式 自动变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-021 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 1,432,033.33 4,162,036.00 -65.59% 毛利率% 39.32% 39.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,365,930.04 270,156.22 -605.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,365,929.05 -1,585,796.72 13.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东
14、的净利润计算） -19.72% 3.67% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -19.72% -21.55% - 基本每股收益 -0.27 0.06 -550% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 7,352,672.67 9,244,201.45 -20.46% 负债总计 1,108,312.18 1,633,910.92 -32.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,244,360.49 7,610,290.53 -17.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.52 -17.76% 资产负债率%（
15、母公司） 14.38% 17.76% - 资产负债率%（合并） 15.07% 17.76% - 流动比率 70.61% 105.00% - 利息保障倍数 -88.91 24.05 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -32,005.41 -1,847,832.72 98.27% 应收账款周转率 2.67 5.92 - 公告编号：2018-021 10 存货周转率 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -20.46% -14.03% - 营业收入增长率% -65.59% -35.81% - 净利润增长率% -605.61%
16、-25.08% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 税收滞纳金 -1.32 非经常性损益合计 -1.32 所得税影响数 -0.33 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -0.99 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：2018-021 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家借助户外媒体资源，为客户提供品牌宣传、产品推广和形象展示的广告发布企业。公
17、司业务集中在山东省烟台市地区，利用核心商业圈的稀缺户外广告媒体资源，如户外广告大牌，为客户提供广告投放及后期运营维护的全方位服务。 公司属于户外媒体运营商，拥有最重要的资源要素即户外广告媒体资源。公司主要经营户外大牌广告的发布业务，主要以招投标或业务洽谈形式获取户外大牌广告的经营权，通过业务宣传推广，维护大客户关系，吸引客户不断认可公司的广告牌价值，持续的投放广告，实现广告发布收益。同时，公司结合户外广告媒体资源，计划逐步向广告设计、制作、代理等服务转型。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是
18、否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明: 根据烟台市户外广告和牌匾标识设置管理办法（烟政办发201713 号文），自 2017 年 6 月 1 日起，烟台市市委、市政府开始对户外广告进行综合整治，公司主要广告牌资源在整治范围之内，损失了 3 块优质的户外广告大牌，在这种形式下，主要合作客户考虑可能存在广告牌被拆除的风险而合约到期未续，导致公司报告期内营业收入及利润大幅降低，本期发生净
19、亏损 1,365,930.04 元。 行业监管政策的重大变化导致公司的关键资源发生变化，对公司持续经营能力产生不利影响。2017年 12 月 19 日公司与烟台润色广告传媒有限公司签订了灯箱使用权转让协议，取得该公司所拥有的74 个住宅社区 102 块广告灯箱的使用权，使用期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。公司灯箱广告资源的增加，有利于促进 2018 年的客户开发和增加营业收入。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内实现营业收入 1,432,033.33 元，同比下降 65.59%，归属于母公司股东的净利润-1,365,930.04元，同比下降
20、 605.61%。 2017 年度公司经营情况发生重大不利变化的原因：2017 年度，烟台市市委、市政府发布了烟台 公告编号：2018-021 12 市户外广告和牌匾标识设置管理办法（烟政办发201713 号文），自 2017 年 6 月 1 日起，开始对户外广告进行综合整治，公司主要广告牌资源在整治范围之内，部分户外广告大牌被拆除，损失了 3 块优质的户外广告大牌，在这种形式下，主要合作客户考虑可能存在广告牌被拆除的风险而合约到期未续，导致公司报告期内营业收入及利润大幅降低，本期发生净亏损 1,365,930.04 元，而留存的部分广告牌也处于闲置状态。烟台市广告行业监管政策的重大变化对本公
21、司持续经营能力产生不利影响。 公司现正积极拓展经营渠道，不断挖掘新业务，整合广告资源，并向社区广告、墙体广告、线上广告等广告发布资源延伸，将加强营销推广，以提高现有广告资源出租率；同时，为降低公司因业务单一带来的叠加风险，公司计划通过拓展自有业务在行业上下游的协同作用，比如增加广告设计、制作、代理等服务，实现营业收入与利润的可持续增长，通过多种经营增强公司抗风险能力。 (二) 行业情况 伴随我国经济的持续发展，我国户外广告市场保持稳健增长，商业服务、食品饮料、房地产依然是户外广告主力行业，均保持稳定增长。随着科技技术的发展，数字户外广告渐成主流，户外广告开始注重内容创新创意、技术引领及互动体验
22、。 伴随新型经济发展模式进入高速发展期，国内市场将以由工业制造业为主流的经济带动模式转向以服务需求为主的更强调供需关系的经济发展趋势，在这一趋势下，将更加凸显营销传播的价值所在。 近年来，互联网发展迅猛，以技术为驱动的移动互联网广告，以其精准性和个性化定制的优势在整个广告行业中增速十分明显。这对媒介结构单一的中小型广告企业造成极大冲击。多样化媒介并存的行业竞争环境，对广告企业主提出更高的要求。目前来看，我国企业对整合营销传播的执行多停留在技术协调层面，即考虑“同一声音、统一形象”，较少考虑企业制度、组织结构的整合，没有系统采纳整合营销传播的思维方式。我国企业对整合营销传播存在较大的需求，但由于
23、自身的局限性未能很好地运用， 这为专业化的整合营销传播服务供应商提供了很好的发展机遇。 2017 年度，烟台市市委、市政府对户外广告进行了综合整治，明确了市区户外广告“减量化、精品化、规范化”的管理目标，政策的变化导致了广告资源的减少，同时也提高了广告资源的商业价值，资源的稀缺必然带来价格的上涨，因此对公司 2018 年的经营带来了有利影响因素。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 154,991.88 2.11% 124,394.37 1.34% 24.60% 应收
24、账款 371,789.06 5.06% 702,919.77 7.60% -47.11% 存货 - - 长期股权投资 - - 固定资产 2,196,245.14 29.87% 6,479,878.76 70.02% -66.11% 在建工程 短期借款 长期借款 公告编号：2018-021 13 资产总计 7,352,672.67 - 9,244,201.45 - -20.46% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款较上年同期下降 47.11%，主要原因系本年营业收入大幅下降，新增应收账款较少。 2、固定资产较上年同期下降 66.11%，主要是因为根据房屋的用途，将本年度用于对外出租的3,6
25、26,158.50 元房屋从固定资产重分类到投资性房地产科目核算。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 1,432,033.33 - 4,162,036.00 - -65.59% 营业成本 868,966.61 60.68% 2,532,424.25 60.85% -65.69% 毛利率% 39.32% - 39.15% - - 管理费用 1,402,195.18 97.92% 3,126,364.98 75.12% -55.15% 销售费用 465,790.43 32.53
26、% 392,571.40 9.43% 18.65% 财务费用 15,114.79 1.06% 15,316.34 0.37% -1.32% 营业利润 -1,359,408.43 -94.93% -2,104,506.36 -50.56% 35.40% 营业外收入 2,575,369.32 61.88% -100.00% 营业外支出 1.32 0.00% 75,574.05 1.82% -100.00% 净利润 -1,365,930.04 -95.38% 270,156.22 6.49% -605.61% 项目重大变动原因： 1 营业收入较上年同期下降 65.59%，主要原因是当因地政府广告行业
27、的政策变化，导致公司部分户外广告牌被拆除，客户在可能被拆牌的预期下无法与公司继续签订业务合同，致使公司业务收入大幅减少，同时与之对应的营业成本较上年同期下降 65.69%； 管理费用较上年同期下降少 55.15%，主要原因是上年度公司支付中介机构的挂牌费用较大。 营业利润较上年同期增长 35.40%，主要原因是管理费用大幅度减少。 营业外收入较上年同期下降 100%，减少金额 2,575,369.32 元，主要原因是 2016 年收到政府给予的挂牌上市扶持资金 200 万元； 营业外支出较上年减少 100%，主要是上年同期支付营业税等税收滞纳金 75，574.05 元，本年发生税收滞纳金 1.
28、32 万元。 净利润较上年减少 605.61%，主要原因是主营业务利润受政府政策影响大幅减少 65.45%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 公告编号：2018-021 14 主营业务收入 1,361,200.00 4,161,562.33 -67.29% 其他业务收入 70,833.33 473.67 14,854.15% 主营业务成本 735,560.15 2,532,424.25 -70.95% 其他业务成本 133,406.46 100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 广告业
29、 1,361,200.00 95.05% 4,161,562.33 100.00% 房屋租赁收入 70,833.33 4.95% 2017 年度公司营业收入中其他业务收入为 70,833.33 元，是公司出租房屋产生的租金收入，占营业收入的比例为 4.95%。 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 烟台 1,432,033.33 100.00% 4,162,036.00 100.00% 收入构成变动的原因： 受2017年度烟台市市委、市政府对户外广告进行综合整治的影响，公司广告类收入同比下降 67.29%；本年度，
30、公司将闲置的房屋用于对外租赁，产生租金收入 70,833.33 元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 科勒（中国）投资有限公司 662,106.94 48.64% 否 2 烟台精准广告传媒有限公司 283,018.87 20.79% 否 3 烟台益佰口腔医院 116,150.94 8.53% 否 4 烟台韩亚计算机外语培训学校 67,924.53 4.99% 否 5 烟台华怡医学美容医院 56,603.77 4.16% 否 合计 1,185,805.05 87.11% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采
31、购占比 是否存在关联关系 1 烟台市国有资产经营有限公司 66,550.00 30.10% 否 2 烟台中医世家医药连锁有限公司 50,000.00 22.61% 否 3 苏州白鹿企业策划有限公司 12,000.00 5.43% 否 4 烟台禾源数码科技有限公司 11,000.00 4.97% 否 公告编号：2018-021 15 5 烟台润色广告传媒有限公司 10,791.00 4.88% 否 合计 150,341.00 67.99% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -32,005.41 -1,847,832.72 98.27
32、% 投资活动产生的现金流量净额 -47,397.08 -37,140.00 -27.62% 筹资活动产生的现金流量净额 110,000.00 1,083,412.39 -89.85% 现金流量分析： 1.2017 年度经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 98.27%，主要原因：一是 2016 年度公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，获得政府补助 2,000,000.00 元；二是因收入大幅度下降导致采购支出减少，即对应的采购商品、接受劳务支付的现金比上期减少 1,860,777.82 元；三是 2016 年度因公司挂牌支付中介机构服务费用数额较大，2017 年公司服务费比上期减少 1,0
33、97,748.55 元。 2、2017 年度筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 89.85%，主要是因为 2016 年度收到新增的股东投资款 1,380,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司情况如下： 公司名称：山东中际智能科技有限公司 成立时间：2016 年 12 月 2 日 营业执照号：91370602MA3CNB2G21, 注册资金：300 万元 经营范围：智能机器人、电子产品研发、销售、技术咨询,技术服务,技术转让，物联网技术研发、技术咨询,技术服务,技术转让;广告设计、制作、代理、发布。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
34、方可开展经营活动。 截止 2017 年 12 月 31 日，尚未发生业务，且本公司也未缴纳注册资本。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 公告编号：2018-021 16 2017 年 4 月 28 日财政部印发了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号
35、政府补助（修订），该准则自 2017年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12月 25 日发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政
36、部发布了关于一般企业财务报表格式有关问题的解读，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照通知进行调整。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照企业会计准则第 16 号政府补助的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 公司未涉及“资产处置收益”项目的调整，对 2017 年、2016 年的报表项目无影响。 2、会计估计变更 本公司无会计估计变更事项。 3、前期差错更正 本公司不存在重要的前期差错更正。 (七) 合并
37、报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内合并报表范围新增子公司山东中际智能科技有限公司。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，并始终把社会责任放在公司发展的重要位置，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内实现营业收入 1,432,033.33 元，同比下降 65.59%，归属于母公司股东的净利润-1,365,930.04 元，同比下降 605.61%。 2017 年度公司经营情况发生重大不利变化的原因：2017 年度，烟台市市委、市政府发布了烟台市户外广告和牌匾标识设置管理办法（烟政办发2017
38、13 号文），自 2017 年 6 月 1 日起，开始对户外广告进行综合整治，公司主要广告牌资源在整治范围之内，部分户外广告大牌被拆除，导致公司报告期内营业收入及利润大幅降低，主要合作客户合约到期外广告大牌被拆除，导致公司报告期内营业收入及利润大幅降低，主要合作客户合约到期未续，留存的部广告牌处于闲置状态。行业监管政策的重大变化可能对本公司持续经营能力造成不利影响。 公告编号：2018-021 17 烟台市经过本次综合整治行动，虽然拆除了部分广告牌，但因为存量广告大牌的减少使得未被拆除的优质广告牌资源比较稀缺，理论上升值空间增加，但因政府持续强化管控，目前广告大牌业务形式不明朗，公司针对这一情
39、况，加大了对其他广告资源的招揽力度，2017 年 12 月 19 日公司与烟台润色广告传媒有限公司签订了灯箱使用权转让合同，取得该公司所拥有的 74 个住宅社区 102 块广告灯箱的使用权，使用期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日的。公司灯箱广告资源的增加，有利于促进 2018年的客户开发和增加营业收入。 公司管理方面，加大对广告牌的营销力度。公司现正积极拓展经营渠道，不断挖掘新业务，整合广告资源，并向社区广告、墙体广告、线上广告等广告发布资源延伸，将继续加强销售队伍建设，以提高现有广告资源出租率；同时，为降低公司因业务单一带来的叠加风险，公司通过拓展自有业
40、务在行业上下游的协同作用，比如增加广告设计、制作、代理等服务，实现营业收入与利润的可持续增长，通过多种经营增强公司抗风险能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、户外广告资源市场政策风险 户外广告媒体资源属于行业稀缺性资源，时效性强，市场竞争比较激烈。行业主管部门对广告媒体的设置都有严格的规定，且户外广告媒体资源租赁费较高，占公司经营成本的绝大部分。如果行业政策发生重大变化将影响广告企业的经营收益。因此，政策性调整将给公司的经营带来相关风险 。 应对措施：公司有具有丰富经验的销售人员负责媒体资源开发，通过不断提升自身的经营实力和业务拓展能
41、力，增强参与政府招标并中标的能力以及商业谈判能力，以保证持续获取优质的广告媒体资源。 2、新开发客户力度不够且客户集中的风险 公司对原有的大客户存在依赖，但由于原有第一大客户本年度未产生收入，而本年度公司开发新客户力度不够，导致收入大幅下降。本年度公司前两大客户收入占比为 69.43%，依然客户集中度较高，公司未来是否能够继续开发出新的客户存在风险，如果主要客户需求发生不利变化，将可能对公司生产经营带来较大不利影响。 应对措施：公司将在巩固现有客户的基础上，积极开发汽车销售、房地产、美容医疗等广告客户，提高客户服务满意度，规避主要客户依赖风险。 3、公司经营业务以及经营区域单一亟需转型的风险
42、公司主营业务为户外广告发布业务，目前的发展重点集中在户外广告大牌、路名牌广告的发布等。一方面，如果未来市场对于该种形式的广告需求量降低，将影响公司的收入和盈利能力；另一方面，这些广告牌的场地都是公司以租赁方式与出租方签署租赁合同，如到期不能正常续租或在租赁过程中发生出租方违约情况，则可能对公司经营稳定性产生不利影响。另外，公司业务全部集中在山东省烟台地区，该地区的经济形势、行业竞争程度和广告业务相关政策将直接影响公司的经营业绩。如果不能有效地开拓烟台市以外的市场，公司成长将面临一定的发展瓶颈，存在潜在的经营风险。 综上，公司经营亟需转型，向业务多元化、不同区域发展，而在业务转型过程中有可能对公
43、司的经营收 公告编号：2018-021 18 益带来风险。 应对措施：为保持公司的持续快速发展，公司在谋划业务多元化，以现有的广告发布业务为依托，通过并购或其他资源整合的模式大力发展社区媒体、商务楼、写字楼等高端楼宇的电梯广告业务，同时向广告策划、广告代理、互联网广告等业务延伸，以减少或分散经营业务单一带来的经营风险。 4、公司治理风险 股份有限公司成立后，公司根据相关法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的要求制定公司章程、对外担保制度、对外投资制度、投资者关系管理制度等制度，建立了完善的公司治理机制及内部控制制度。但因股份公司运行时间不长,各项管理控制制度的执行效果需要经过一段时期
44、的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中进一步提高。随着公司的发展及经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司在未来将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理机制方面的培训，督促公司股东、董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程及公司治理机制的规定对公司进行规范治理，不断提高公司治理水平，最大限度降低公司治理风险。此外，公司实际控制人也作出承诺，今后将严格按照公司治理机制及内部控制制度的相关规定行使权力及履行义务，充分保障公司权益，防止出现损害公司及其他股东合法
45、权益的情形，如违反上述承诺而给公司及其股东造成损失的，其愿意承担由此造成的一切损失。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、 宏观经济波动的风险 广告行业与宏观经济的增长具有一定的正相关性。宏观经济和商品消费需求快速增长，广告需求也将随之增长，带动广告行业的长足发展；若经济持续低迷、社会消费支出减少，广告主将削减广告预算，广告投放需求减少，这对广告行业产生不利影响。 应对措施：宏观环境和行业竞争要求公司不断提升自身经营规模，以抵御经营风险。公司将进一步加大市场开拓力度，长期来看，公司在谋划业务多元化，并积极突破区域限制，提升业务联动和客户粘性，借助规模优势和区域协同优势，增强公司的可持续盈利能力
46、。 2、实际控制人不当控制风险 刘焕强与杨钧杰为夫妻关系及一致行动人，两人直接及间接合计持有公司 98.40%股份，实际控制公司99%的表决权，刘焕强担任公司董事长、总经理，杨钧杰担任公司董事，两人是公司的共同实际控制人。虽然公司已依据公司法、证券法等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，在公司章程中规定了关联交易决策的回避制度，并制定了关联交易管理制度、关联方资金往来管理制度、三会议事规则等相关制度，但仍存在着实际控制人利用控制地位，通过行驶表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营决策、人事任免等进行不当控制的风险，可能对公司治理机制、中小股东权益等产生不利影响。 应对
47、措施：公司现已制定比较完善的公司治理制度，公司及其实际控制人承诺今后将严格按照公司章程等治理机制及内部控制制度的规定规范经营，减少实际控制人因个人原因在公司经营决策、人事、财务等方面给公司带来不利影响，充分保障公司权益，防止出现损害公司及其他股东合法权益的情形。 3、可持续经营能力存在较大不确定性的风险 截止 2017 年末公司营业收入和净利润同比大幅度降低，根据 2017 年度财务报表，2017 年公司营业收入 143.20 万元，同比下降 65.59%；归属于母公司股东的净利润-136.59 万元，同比下降 605.61%，公司受宏观经济波动及烟台市对户外广告进行综合整治等区域性行业政策影
48、响，收入、利润下降明显。目前公司业务较单一，在原有业务受影响的情况下，尚未较好地完成业务转型，因此公司的持续经营能 公告编号：2018-021 19 力存在较大不确定性。 应对措施：公司现正逐步布局业务转型，不断挖掘新业务，提升公司的服务能力，并计划向广告设计、线上广告等方向发展扩张，以多渠道提高公司收入和利润。 公告编号：2018-021 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五
49、.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受
50、托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 1,000,000.00 141,790.27 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 总计 1,000,000.00 141,790.27 (二) 承诺事项的履行情况 1、 公司实际控制人刘焕强、杨钧杰及公司董事、监事、高级管理人员出具了关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函，承诺如下：“（1）公司已按法律、法规和全国小企业股份转让系统有限公司要求披露所有事项，不存在应披露而未披露之情形；（2）尽量减少并规范公司与关联方之间的关联交易及资金往来，对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市公开、
51、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照公司法、公司章程等的相关规定履行关联交易决策程序，不利 公告编号：2018-021 21 用该等交易损害公司及股东（特别是小股东）的合法权益；（3）关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行物价部门规定价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益；（4）禁止关联方占用公司资金或者资源；（5）根据公司法、全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法等相关法律、法规及规范性文件，依法履行信息披露义务。” 2、公司董事、监事、高级管理人员关于竞业禁止有
52、关事项的承诺函，承诺如下：“（1）本人承诺遵守忠诚、勤勉、尽责的有关义务，不会损害公司的利益；（2）本人不存在违反公司竞业禁止的情形，就竞业禁止问题与公司及曾任职单位不存在纠纷或潜在纠纷；（3）本人在公司认任职所涉及的技术与知识产权均系公司自主研发，不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷；（4）本人如违反上述承诺给公司造成损失的，愿意承担赔偿责任。” 3、公司控制股东、实际控制人刘焕强、杨钧杰关于避免同业竞争的承诺函。承诺如下：“（1）自本关于避免同业竞争承诺函签署之日起，本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何于公司目前或将来相同
53、、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为；（2）本人/本公司/本企业承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；（3）本人/本公司/本企业保证不利用股东/董事/监事/高级管理人员的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取属于公司的利益；（4）本人/本公司/本企业保证与本人/本公司/本企业关系密切的家庭成员也遵守以上承诺；（5）如本人/本公司/本企业、与本人/本公司/本企业关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。” 4、公司实际控制人刘焕强、杨钧
54、杰出具了关于规范公司治理的承诺函，承诺今后将严格按照公司治理机制及内部控制制度的相关规定行驶权利及履行义务，充分保障公司权益，防止出现损害公司及其他股东合法权益的情形。 5、公司控制股东及实际控制人出具了承诺，承诺若公司因注册地址与实际办公场所不一致而受到相关监管部门处罚的，其同意承担由此给公司造成的一起损失。 报告期内，承诺人均未发生违反上述承诺的事项。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 1,487,500 1,487,500 29.75% 其
55、中：控股股东、实际控制人 - - 1,375,000 1,375,000 27.50% 董事、监事、高管 - - 537,500 537,500 10.75% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% -1,487,500 3,512,500 70.25% 其中：控股股东、实际控制人 4,650,000 93.00% -1,375,000 3,275,000 65.50% 公告编号：2018-021 22 董事、监事、高管 2,150,000 43.00% -537,500 1,612,500 32.25% 核心员工 总股本 5,000,
56、000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 烟 台 四 方 投 资有限公司 2,550,000 - 2,550,000 51.00% 1,700,000 850,000 2 刘焕强 1,300,000 - 1,300,000 26.00% 975,000 325,000 3 杨钧杰 800,000 - 800,000 16.00% 600,000 200,000 4 烟 台 鹰 翔 投 资公 司 （ 有
57、 限 合伙） 300,000 - 300,000 6.00% 200,000 100,000 5 牟丽君 50,000 - 50,000 1.00% 37,500 12,500 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 3,512,500 1,487,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明： （1）公司股东刘焕强与杨钧杰系夫妻关系； （2）刘焕强持有四方投资 100%股权及持 有鹰翔投资 90%出资额，刘焕强系四方投资及鹰翔投资的实际控制人； （3）公司股东牟丽君持有鹰翔投资 10%出资额。 除此之外，公司其他股东之间不存在关联
58、关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 烟台四方投资有限公司是本公司控股股东，持有本公司普通股股份 2,550,000 股，占总股份 51% 。烟台四方投资有限公司成立于 2011 年 2 月 28 日，注册资本 100 万元，法定代表人刘焕强，统一社会信用代码：91370613570454928H。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 刘焕强持有四方投资 100%股权，系四方投资的执行董事，能够实际控制四方投资；刘焕强持有鹰翔 公告编号：2018-021 23 投资 90%出资，系鹰翔投资的普通合伙人兼执行
59、事务合伙人，能够实际控制鹰翔投资；刘焕强直接持有公司 130 万股股份，持股比例为 26%，且现担任公司董事长、总经理兼法定代表人；杨钧杰持有公司 80万股股份，持股比例为 16%，且现担任公司董事；刘焕强与杨钧杰系夫妻关系，且签订了一致行动协议，两人为一致行动人。因此刘焕强和杨钧杰是公司的共同实际控制人。 1.刘焕强，男，1970 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 1990 年 3 月至 2002 年 9 月，就职于烟台博达建安有限公司，任经理；2002 年 11 月至 2006 年 6 月，就职于烟台大宝商贸有限公司，任经理；2007 年 2 月至 2013 年 7
60、月，就职于烟台四方广告策划有限公司，任监事；2013 年 7 月至 2015 年 11 月，就职于烟台四方广告策划有限公司，任经理；2015 年 11 月至 2016 年 3 月，就职于烟台四方广告策划有限公司，任执行董事兼总经理；2011 年 2 月至 2016 年 4 月，任烟台四方投资有限公司执行董事兼总经理；2016 年 4 月至今， 任烟台四方投资有限公司执行董事；2015 年 9 月至今，任烟台鹰翔投资中心（有 限合伙）执行事务合伙人；2016 年 3 月至今，就职于山东中际传媒股份有限公 司，任董事长兼总经理；2016 年 12 月至今，任山东中际智能科技有限公司执行董事兼总经理
61、。 2.杨钧杰，女，1981 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2003 年 8 至 2006 年 6 月，就职于烟台银行进德支行，任客户经理；2006 年 6 月至 2009 年 12 月，就职于烟台银行进德支行，任客户经理部副主任；2009 年 12 月至 2015 年 7 月，就职于烟台银行小企业贷款部，任风险经理；2015 年 9 月至 2016 年 3 月，就职于烟台四方广告策划有限公司，任行政总监；2016 年 3 月至今，就职于山东中际传媒股份有限公司，任董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 公告编号：2018-021 24 第七节 融资及利润分配情
62、况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 公告编号：2018-021 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘焕强 董事长兼总经理 男 47
63、大专 2016.03.17-2019.03.16 是 杨钧杰 董事 女 37 本科 2016.03.17-2019.03.16 是 牟丽君 董事兼副总经理 女 46 大专 2016.03.17-2019.03.16 是 牟杰 董事 男 44 本科 2016.03.17-2019.03.16 否 祁伟 董事 男 38 本科 2016.03.17-2019.03.16 否 杜延奎 监事会主席 男 47 大专 2017.08.25-2019.03.16 否 周传明 职工代表监事 男 29 本科 2017.07.21-2019.03.16 是 金晶 监事 女 37 本科 2016.03.17-2018
64、.02.12 否 曲佳朋 董事会秘书 女 31 本科 2016.03.17-2019.03.16 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事刘焕强与杨钧杰为夫妻关系，除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 刘焕强 董事长兼总经理 1,300,000 0 1,300,000 26.00% 0 杨钧杰 董事 800,000 0 800,000 16.00%
65、0 牟丽君 董事兼副总经理 50,000 - 50,000 1.00% 0 合计 - 2,150,000 0 2,150,000 43.00% 0 公告编号：2018-021 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 梁晓娟 财务负责人 离任 - 个人原因离职 杜延奎 监事 新任 监事会主席 监事会选举 金晶 监事会主席 离任 -监事 监事会日常工作变动 田文娟 职工代表监事 离任 - 个人原因离职 周传明 - 新任 职
66、工监事 职工代表大会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杜延奎，男，1971 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 高中学历。1989 年至今，就职于莱钢集团烟台钢管有限公司，任质检作业长；2016 年 3 月至今，任山东中际传媒股份有限公司监事。 周传明，男，1989 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 10 月至 2014 年 5月就职于济南力聚梦飞广告传媒有限公司，任产品经理；2014 年 5 月至 2016 年 9 月，就职于烟台佐佑方略企业策划有限公司，任客户经理；2016 年 9 月至今任山东中际传媒股份有限公司策划文案。
67、二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 3 财务人员 2 1 销售人员 9 4 技术人员 5 1 员工总计 23 9 2016 年下半年，公司为谋求业务转型储备了相关人员，后因为计划开拓的业务最终没有付诸实施，导致 2017 年初部分人员离职，从而导致公司的本期期初期末的员工数量变动较大。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 3 专科 15 6 专科以下 3 0 员工总计 23 9 公告编号：2018-021 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
68、公司实行以岗定薪，差异化薪酬，以使关键岗位薪酬富有竞争力，根据员工职业规划为员工提供多种晋升通道，同时公司高度重视员工培训和再学习，制定了系列的培训计划,多层次、多渠道、多领域的加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 公司实行员工聘任制，无需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 报告期内核心技术人员齐佳林、金倩离职。 公告编号：2018-021
69、28 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 .2017 年 4 月 17 日,股份公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过年报信息披露重大差错责任追究制度。 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状
70、况 公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，已建立了行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运作。截至报告期末,公司未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司建立了股东大会、董事会、监 事会和经营管理层为基础的法人治理结构，明确了内部监管工 作的职能和运作程序，强化了管理层和员工“程序合法、操作规范”的意识，促进了公司整体治理水平的提高。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照公司法、公司章程、股东大会议事规则等规定和
71、要求召集、召开股东大会。通过股东大会的决策程序，平等对待所有股东，确保所有股东能充分行使自己的合法权利。公司现有的制度 能够较为有效的保护公司股东利益，能够给公司大小股东提供平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司对外投资、关联交易等重大决策均按照公司章程及有关内控制度的规定程序进行决策。截至报告期末，均依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2018-021 29 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1.2017
72、 年 4 月 17 日,股份公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过 2016 年度董事会工作报告、2016 年度总经理工作报告、2016 年年度报告及摘要、2016 年度利润分配方案、2016 年度财务决算报告、2017年度财务预算报告、关于聘请公司 2017 年度财务报告审计机构的议案、董事会关于2016 年度公司治理机制执行情况的自我 评估报告、关于公司房产对外出租的议案、年报信息披露重大差错责任追究制度、关于召开公司 2016 年度股东大会的议案。 2、2017 年 8 月 25 日,股份公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过关于公司 2017 年半年度报告的议案。 监事会 2 1、
73、2017 年 4 月 17 日,股份公司召开第一届监事会第三次会议，审议通过2016 年度监事会工作报告、2016 年年度报告及摘要、2016 年度利润分配方案、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告。2、2017 年 8 月 25 日,股份公司召开第一届监事会第四次会议，审议通过关于公司 2017 年半年度报告的议案、选举杜延奎为监事会主席、关于公司 2017 年上半年度依法运作情况的议案 股东大会 2 1、：2017 年 1 月 20 日，股份公司召开了 2017年第一次临时股东大会，审议通过关于预计2017 年度日常性关联交易的议案、关于续聘中审华会计师事务所（特殊普通合
74、伙）作为公司 2016 年度财务报告审计机构的议案。2、2017 年 5 月 10 日，股份公司召开了 2016 年年度股东大会，审议通过2016 年度董事会工作报告、2016 年度监事会工作报告、2016 年年度报告及摘要、2016 年度利润分配方案、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、关于聘请公司 2017 年度财务报告审计机构 的议案、 公告编号：2018-021 30 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程度、授权委托、表决和决议等程序符合有关法律、行政法规和公司章程的
75、规定，上述机构人员均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司 法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、 投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的
76、要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时 在日常工作中，公司通过电话、电子邮件等方式进行互动交流，关系管理，加强与投资者之间的沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 具体情况如下： 1、 业务独立。 公司有独立完整的研发、生产、采购、服务和销售系统人员，一直独立地开展业务，不依赖于公司实 际控制人及其他任
77、何关联方或其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或 相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 2、 人员独立。 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人等高级管 理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东控制的其它企业担任除董事、监事以外的任何职务、领取 报酬。公司拥有独立运行的人力资源管理部门，自主招聘管理人员和员工，与公司员工签订了劳动合同，缴存社会保险和住房公积金。 3、 资产独立。有独立于控股股东的经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东的房屋使用权等有形资产。 公司对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股
78、东、实际控制 人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 4、 机构独立。 公司机构设置完整，按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会等决 策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、 公告编号：2018-021 31 独立的法人治理结构，各 机构依照公司章程和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不 存在混合经营、合署办公的情况。 5、 财务独立。有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立 开设银行账户，独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了
79、一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，未出现披露的临时报告存在重大差错的情况。 公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好 公告编号：2018-021 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字20180115 号 审计机构名称 中
80、审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 杨波、李树建 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC证审字20180115号 山东中际传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的山东中际传媒股份有限公司（以下简称中际传媒）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照
81、企业会计准则的规定编制，公允反映了中际传媒2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 公告编号：2018-021 33 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中际传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括中际传媒2017年审计报告中涵盖的信息，但不包括
82、财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事项。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评
83、估公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督公司的财务报告过程。 公告编号：2018-021 34 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用
84、了职业判断，保持了职业怀疑。我们同时： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；对这些风险有针对性地设计和实施审计程序；获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，基于所获取的审计证据，对是否存在与事项或情况相关的重
85、大不确定性，从而可能导致对中际传媒的持续经营能力产生重大疑虑得出结论。如果我们得出结论认为存在重 公告编号：2018-021 35 大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于审计报告日可获得的信息。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现（包括我们在审计中识别的值得关注的内部控制缺陷）进行沟通。 中审华会计师事务所 中国注册会计师：杨波 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李树建 中国天津 二一
86、八年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 公告编号：2018-021 36 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 154,991.88 124,394.37 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 371,789.06 702,919.77 预付款项 223,280.90 829,237.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 32,556.43 35,443.30 存货 - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 29
87、,694.90 流动资产合计 782,618.27 1,721,690.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 3,626,158.50 固定资产 2,196,245.14 6,479,878.76 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 618,846.16 907,307.68 递延所得税资产 128,804.60 135,324.89 其他非流动资产 公告编号：2018-021 37 非流动资产合计 6,570,054.40 7,522,511.33 资产
88、总计 7,352,672.67 9,244,201.45 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 452,222.38 883,246.75 预收款项 42,733.30 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 30,112.00 72,723.79 应交税费 25,095.64 198,055.00 应付利息 应付股利 其他应付款 600,882.16 437,152.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债
89、其他流动负债 流动负债合计 1,108,312.18 1,633,910.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,108,312.18 1,633,910.92 公告编号：2018-021 38 所有者权益（或股东权益）： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,177,900.65 2,177,900.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27,015.62 27,0
90、15.62 一般风险准备 未分配利润 -960,555.78 405,374.26 归属于母公司所有者权益合计 6,244,360.49 7,610,290.53 少数股东权益 所有者权益合计 6,244,360.49 7,610,290.53 负债和所有者权益总计 7,352,672.67 9,244,201.45 法定代表人：刘焕强 主管会计工作负责人： 吴丽丽 会计机构负责人：吴丽丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 154,381.49 124,394.37 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应
91、收账款 371,789.06 702,919.77 预付款项 223,280.90 829,237.78 应收利息 应收股利 其他应收款 42,556.43 35,443.30 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 29,694.90 流动资产合计 792,007.88 1,721,690.12 非流动资产： 可供出售金融资产 公告编号：2018-021 39 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 3,626,158.50 固定资产 2,196,245.14 6,479,878.76 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开
92、发支出 商誉 长期待摊费用 618,846.16 907,307.68 递延所得税资产 128,804.60 135,324.89 其他非流动资产 非流动资产合计 6,570,054.40 7,522,511.33 资产总计 7,362,062.28 9,244,201.45 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 452,222.38 883,246.75 预收款项 42,733.3 应付职工薪酬 30,112.00 72,723.79 应交税费 25,095.64 198,055.00 应付利息 应付股利 其他应付款 550,8
93、73.16 437,152.08 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,058,303.18 1,633,910.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2018-021 40 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,058,303.18 1,633,910.92 所有者权益： 股本 5,000,000 5,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,177,900.65 2,177,900.65 减：库存股 其他综合收益 专
94、项储备 盈余公积 27,015.62 27,015.62 一般风险准备 未分配利润 -901,157.17 405,374.26 所有者权益合计 6,303,759.10 7,610,290.53 负债和所有者权益合计 7,362,062.28 9,244,201.45 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,432,033.33 4,162,036.00 其中：营业收入 1,432,033.33 4,162,036.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,791,441.76 6,266,542.36 其中：营业成本 868,
95、966.61 2,532,424.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 65,455.92 183,319.88 公告编号：2018-021 41 销售费用 465,790.43 392,571.40 管理费用 1,402,195.18 3,126,364.98 财务费用 15,114.79 15,316.34 资产减值损失 -26,081.17 16,545.51 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收
96、益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“”号填列） -1,359,408.43 -2,104,506.36 加：营业外收入 2,575,369.32 减：营业外支出 1.32 75,574.05 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,359,409.75 395,288.91 减：所得税费用 6,520.29 125,132.69 五、净利润（净亏损以“”号填列） -1,365,930.04 270,156.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -1,365,930.04 270,156.22 2.终止经营净
97、利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,365,930.04 270,156.22 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 公告编号：2018-021 42 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
98、 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,365,930.04 270,156.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,365,930.04 270,156.22 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.27 0.06 （二）稀释每股收益 -0.27 0.06 法定代表人：刘焕强 主管会计工作负责人： 吴丽丽 会计机构负责人： 吴丽丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,432,033.33 4,162,036.00 减
99、：营业成本 868,966.61 2,532,424.25 税金及附加 65,455.92 183,319.88 销售费用 465,790.43 392,571.40 管理费用 1,342,774.98 3,126,364.98 财务费用 15,136.38 15,316.34 资产减值损失 -26,081.17 16,545.51 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -1,300,009.82 -2,104,506.36 加：营业外收入 2
100、,575,369.32 减：营业外支出 1.32 75,574.05 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,300,011.14 395,288.91 减：所得税费用 6,520.29 125,132.69 四、净利润（净亏损以“”号填列） -1,306,531.43 270,156.22 （一）持续经营净利润 -1,306,531.43 270,156.22 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 公告编号：2018-021 43 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享
101、有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,306,531.43 270,156.22 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.27 0.06 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,728,171.00 2,109,450.00 客
102、户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 410,745.52 2,044,930.34 经营活动现金流入小计 2,138,916.52 4,154,380.34 购买商品、接受劳务支付的现金 466,969.00 2,327,746.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付
103、原保险合同赔付款项的现金 公告编号：2018-021 44 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 836,537.65 758,491.04 支付的各项税费 251,419.44 860,788.05 支付其他与经营活动有关的现金 615,995.84 2,055,187.17 经营活动现金流出小计 2,170,921.93 6,002,213.06 经营活动产生的现金流量净额 -32,005.41 -1,847,832.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
104、 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,397.08 37,140.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 47,397.08 37,140.00 投资活动产生的现金流量净额 -47,397.08 -37140.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,380,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1
105、10,000.00 1,121,826.72 筹资活动现金流入小计 110,000.00 2,501,826.72 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,418,414.33 筹资活动现金流出小计 1,418,414.33 筹资活动产生的现金流量净额 110,000.00 1,083,412.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 30,597.51 -801,560.33 加：期初现金及现金等价物余额 124,394.37 925,954.70 六、期末现金及现金等价
106、物余额 154,991.88 124,394.37 法定代表人：刘焕强 主管会计工作负责人： 吴丽丽 会计机构负责人： 吴丽丽 公告编号：2018-021 45 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,728,171.00 2,109,450.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 470,714.93 2,044,930.34 经营活动现金流入小计 2,198,885.93 4,154,380.34 购买商品、接受劳务支付的现金 466,969.00 2,327,746.80 支付给职工以
107、及为职工支付的现金 836,537.65 758,491.04 支付的各项税费 251,419.44 860,788.05 支付其他与经营活动有关的现金 566,575.64 2,055,187.17 经营活动现金流出小计 2,121,501.73 6,002,213.06 经营活动产生的现金流量净额 77,384.20 -1,847,832.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长
108、期资产支付的现金 47,397.08 37,140 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 47,397.08 37,140.00 投资活动产生的现金流量净额 -47,397.08 -37,140.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,380,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,121,826.72 筹资活动现金流入小计 2,501,826.72 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 1,418,414.3
109、3 筹资活动现金流出小计 1,418,414.33 筹资活动产生的现金流量净额 1,083,412.39 公告编号：2018-021 46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 29,987.12 -801,560.33 加：期初现金及现金等价物余额 124,394.37 925,954.70 六、期末现金及现金等价物余额 154,381.49 124,394.37 公告编号：2018-021 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储
110、备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 405,374.26 7,610,290.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 405,374.26 7,610,290.53 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,365,930.04 -1,365,930.04 （一）综合收益总额 -1,365,930.04 -1,365,930.04 （二）所有者投入和减少资本
111、1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 公告编号：2018-021 48 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 -960,555.78 6,244,360.49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具
112、资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 公告编号：2018-021 49 一、上年期末余额 3,852,254.89 676,921.11 111,003.68 1,319,954.63 5,960,134.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,852,254.89 676,921.11 111,003.68 1,319,954.63 5,960,134.31 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,147,745.11 1,500,979.54 -83,988.06 -
113、914,580.37 1,650,156.22 （一）综合收益总额 270,156.22 270,156.22 （二）所有者投入和减少资本 6,147,745.11 2,410,155.54 8,557,900.65 1股东投入的普通股 6,147,745.11 2,410,155.54 8,557,900.65 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 27,015.62 -27,015.62 1提取盈余公积 27,015.62 -27,015.62 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 -5,000,0
114、00 -909,176.00 -111,003.68 -1,157,720.97 -7,177,900.65 1资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2018-021 50 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -5,000,000.00 -909,176.00 -111,003.68 -1,157,720.97 -7,177,900.65 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 405,374.26 7,610,290.53 法定代表人：刘焕强 主管会计工作负责人： 吴丽
115、丽 会计机构负责人： 吴丽丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 405,374.26 7,610,290.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 405,374.26 7,610,290.53 三、本期增减变动金额（减 -1,306,531.43 -1,30
116、6,531.43 公告编号：2018-021 51 少以“”号填列） （一）综合收益总额 -1,306,531.43 -1,306,531.43 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 公告编号：2018-021 52 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,
117、177,900.65 27,015.62 -901,157.17 6,303,759.10 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,852,254.89 676,921.11 111,003.68 1,319,954.63 5,960,134.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,852,254.89 676,921.11 111,003.68 1,319,954.63 5,960,134.31 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列
118、） 1,147,745.11 1,500,979.54 -83,988.06 -914,580.37 1,650,156.22 （一）综合收益总额 270,156.22 270,156.22 （二）所有者投入和减少资本 6,147,745.11 2,410,155.54 8,557,900.65 1股东投入的普通股 6,147,745.11 2,410,155.54 8,557,900.65 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 27,015.62 -27,015.62 公告编号：2018-021 53 1提取盈余公积 27,015.62 -27
119、,015.62 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 -5,000,000.00 -909,176.00 -111,003.68 -1,157,720.97 -7,177,900.65 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -5,000,000.00 -909,176.00 -111,003.68 -1,157,720.97 -7,177,900.65 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 405,
120、374.26 7,610,290.53 公告编号：2018-021 54 山东中际传媒股份有限公司 2017年度财务报表附注 本财务报表附注是为了便于财务报表使用者理解山东中际传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）财务报表的内容，而对财务报表的编制基础、编制依据、编制原则、编制方法及报表重要项目的解释和补充说明，是本公司财务报表的重要组成部分。 公司基本情况 山东中际传媒股份有限公司系由烟台四方广告策划有限公司（以下简称“四方广告公司”）整体变更设立，于 2016 年 05 月 10 日在烟台市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 913706006601630249 的营业执照。注
121、册资本：500 万元人民币；公司性质：其他股份有限公司(非上市)；法定住所：山东省烟台市高新技术产业开发区蓝海路 1 号 4#楼；法定代表人：刘焕强。 经营范围：企业形象策划、营销策划、创意服务、会务及展览展示服务、设计、制作、代理、发布国内各类广告，数字广告研发、设计、销售，网上代理，网上商务咨询，经营电子商务，组织文化艺术交流及文化产业投资管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （一） 公司历史沿革 四方广告公司设立于 2007 年 2 月 28 日，系由自然人李娜、刘焕强两人共同出资组建的有限公司。初始注册资本人民币 50 万元，本年第一期出资额为人民币 10
122、万元整，其中：李娜以货币出资 5 万元人民币，占注册资本的 10%；刘焕强以货币出资 5 万元人民币，占注册资本的 10%。此次出资，由山东华彬会计师事务所有限责任公司为之出具了山华会内验字2007146 号验资报告。 2008 年 5 月 28 日，四方广告公司第二期出资额为人民币 40 万元整，其中：李娜以货币出资 20 万元人民币，占注册资本的 40%；刘焕强以货币出资 20 万元人民币，占注册资本的 40%。此次出资，由山东华彬会计师事务所有限责任公司为之出具了山华会内验字20082015 号验资报告。截止 2008 年 5 月 28 日，连同前一期出资，四方广告公司注册资本为人民币
123、50 万元整，实收资本为人民 公告编号：2018-021 55 币 50 万元整。 2012 年 2 月 24 日经股东会决议，股东李娜将其持有四方广告公司 50%股权（对应出资额 25 万元），转让给新股东邢君东。转让后的股东为：刘焕强、邢君东。 2013 年 7 月 5 日经股东会决议，股东刘焕强将其持有四方广告公司 50%股权（对应出资额 25 万元），转让给新股东黄俊勇。转让后的股东为：黄俊勇、邢君东。 2015 年 8 月 10 日经股东会决议，股东黄俊勇将其持有四方广告公司 50%股权（对应出资额 25 万元），转让给新股东刘焕强；股东邢君东将其持有四方广告公司 50%股权（对应出
124、资额 25 万元），转让给新股东杨钧杰，转让后的股东为：刘焕强、杨钧杰。 2015 年 11 月 25 日经股东会决议，公司注册资本由 50 万元增加到 500 万元，变更后的注册资本比原注册资本增加 450 万元。增加的 450 万元由股东烟台四方投资有限公司、刘焕强、杨钧杰、烟台鹰翔投资中心（有限合伙）、牟丽君以货币和实物形式出资。其中，烟台四方投资有限公司以货币和实物出资 255 万元，刘焕强以货币和实物出资 130 万元，杨钧杰以货币和实物出资 80 万元，烟台鹰翔投资中心（有限合伙）以货币出资 30 万元，牟丽君以货币出资 5 万元。 2016 年 3 月 17 日，根据本公司发起人
125、协议和章程规定，申请变更为股份有限公司，全体股东以截至 2016 年 1 月 31 日经审计后的净资产 7,177,900.65 元，按 1.4356 :1 的比例折为 500 万股普通股股份，将四方广告公司整体变更为股份有限公司，变更后公司注册资本及实收资本均为人民币 5,000,000.00 元，其中：烟台四方投资有限公司 2,550,000.00 元，占注册资本的 51.00%；刘焕强股份1,300,000.00 元，占注册资本的 26.00%；杨钧杰股份 800,000.00 元，占注册资本 16.00%；烟台鹰翔投资中心（有限合伙）股份 300,000.00 元，占注册资本 6.00
126、%；牟丽君股份 50,000.00 元，占注册资本的 1.00%，折合股份后剩余净资产转作资本公积。 2016 年 8 月 10 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具关于同意山东中际传媒股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函20166374 号）， 同意公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 公告编号：2018-021 56 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本情况： 单位：元 股东名称 认缴注册资本 实际出资情况 金额 占注册资本总额比例（%） 金额 占注册资本总额比例（%） 烟台四方投资有限公司 2,550,000.00 51.00 2,55
127、0,000.00 51.00 刘焕强 1,300,000.00 26.00 1,300,000.00 26.00 杨钧杰 800,000.00 16.00 800,000.00 16.00 烟台鹰翔投资中心（有限合伙） 300,000.00 6.00 300,000.00 6.00 牟丽君 50,000.00 1.00 50,000.00 1.00 合计 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00 财务报表的编制基础 公司申报 2017 年度财务报表的列报系按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和 42 项具体会计准则及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
128、及其他相关规定进行的。 公司以持续经营为基础编制财务报表。 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况以及经营成果和现金流量等信息。 主要会计政策和会计估计 （一） 会计年度 公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二） 记账本位币 公司记账本位币为人民币。 公告编号：2018-021 57 （三） 计量属性 公司财务报表项目一般采用历史成本，对于符合条件的项目，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对其采用公允价值计量。 （四） 现金及现金等价物 编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现
129、金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。权益性投资不作为现金等价物。 （五） 外币折算 公司外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为本位币金额。 在资产负债表日，视下列情况进行处理：（1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。（2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。（3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金
130、额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 （六） 金融工具 1、金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：a、取得该金融资产或承担该金融负债的目
131、的，主要是为了近期内出售或回购；b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；c、属于衍生工具。 公告编号：2018-021 58 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融：a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；b、企业风险管理或
132、投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 （2）持有至到期投资：指本公司购入或投资形成的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的 BT 项目投资等非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。 （3）应收款项：应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。 （4）可供出售金融资产：可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生
133、金融资产以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 （5）其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2、金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利
134、得或损失计入当期损益。 （2）持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其 公告编号：2018-021 59 终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投
135、资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 （3）应收款项：应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款等。应收款项以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公
136、允价值。 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 （4）可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （5）其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
137、过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 公告编号：2018-021 60 3、金融资产转移 当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务
138、资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （2）终止确认部分的账面价值； （3）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未
139、来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的 公告编号：2018-021 61 可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原
140、确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 5、应收款项的坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 期末对于单项金额重
141、大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 本公司单项金额重大的应收款项标准：应收账款余额 100 万以上、其他应收款余额 100 万以上。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 向其他企业转让不附追索权的应收款项，按交易款项扣除已转销应
142、收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 除单项金额重大及非重大的应收款项，划分为相似的信用风险组合，主要有以下两种： （1）无信用风险组合：经常发生的，政府相关部门等债务单位信誉较好的，确实有把握收回的应收款项（如：有担保单位担保或公司担保证明、相应的资产抵押证明、法院判决书及债务单位承诺的还款计划等的应收款项）以及有担保的公司关联方欠款作为无信用风险组合不计提坏账准备； 公告编号：2018-021 62 （2）账龄组合：其余应收款项（包括应收账款和其他应收款）按对应账龄适用的比例计提坏账准备，计提比例如下： 逾期账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年内（含
143、1 年） 5 5 1 至 2 年（含 2 年） 20 20 2 至 3 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 （七） 存货 1、存货分类 本公司存货分为：原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品和产成品。 2、存货取得和发出的计价方法 （1）本公司存货的购入和入库按实际成本法计价。 （2）一般存货发出时按实际成本计价。 （3）低值易耗品采用一次摊销法。 3、存货跌价准备的计提方法 在资产负债表日，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，其中：商品存货的可变现净值为估计售
144、价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。本公司的存货盘存制度为实地盘存制。本公司
145、定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 公告编号：2018-021 63 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。计提存货跌价准备的方法为： （1）库存物资（不含有销售合同支持的产品专用物资），如果年度截止日出现毁损或变质，则按实际成本与其可变现净值的差额提取跌价准备。 （2）建造合同（长期合同工程产品），如预计可能发生亏损的，则以预计亏损总额提取跌价准备或亏损准备。 （3）库存商品，其成本大于预计
146、营业净收入的，按其差额提取跌价准备。 （八） 固定资产 1、固定资产的初始确认 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、房屋及建筑物装修、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
147、 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 公告编号：2018-021 64 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
148、产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。 3、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。 4、固定资产的折旧 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期
149、间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（） 年折旧率（） 房屋及建筑物 20-30 5 4.75-3.17 电子设备 4-10 5 23.75-9.50 运输设备 4-10 5 23.75-9.50 办公家具 3-5 5 31.67-19.00 每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当调整。 5、固定资产的减值 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价
150、值及依据尚可使用年限确定折旧额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的 公告编号：2018-021 65 金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 6、固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （九） 无形资产 1、无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
151、以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 无形资产按预计使用年限平均摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 3、无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 （十） 资产减值准备
152、确定方法 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下： 对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值 公告编号：2018-021 66 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
153、准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 （十一）长期股权投资 长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 本公司在确定能否对被投资单位实施控制时，按照企业会计准
154、则第 33 号合并财务报表的有关规定进行判断。投资方能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为投资方的子公司。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 本公司在确定被投资单位是否为合营企业时，按照企业会计准则第 40 号合营安排的有关规定进行判断。 1、初始计量 （1） 企业合并形成的长期股权投资 在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
155、长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 公告编号：2018-021 67 在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照企业会计准则第 20 号企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 （2） 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为
156、初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其
157、初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
158、辨认净资产公允价 公告编号：2018-021 68 值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 （1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益
159、，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，应当按照
160、投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分 公告编号：2018-021 69 担额后，恢复确
161、认收益分享额。 （3）本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十二）投资性房地产 投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物； 1、投资性房地产的确认与初始计量 （1）投资性房地产的确认条件：投资性房地产同时满足该投资性房地产包含的经济利益很可能流入企业；该投资性房地产的成本能够可靠计量的条件，才能予以确认。 （2）
162、投资性房地产的初始计量：企业取得的投资性房地产，应当按照取得时的成本进行初始计量，具体要求如下： 外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。与投资性房地产有关的后续支出，如果符合规定的确认条件的，应当计入投资性房地产成本；否则，应当在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量： 企业一般应当在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 在有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的情况下，可以对
163、投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应当同时满足下列条件： 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，应当以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 公告编号：2018-021 70 2、投资性房地产转换 (1)转换的条件有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性
164、房地产：投资性房地产开始自用；作为存货的房地产，改为出租；自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；自用建筑物停止自用，改为出租。 (2)转换的会计处理原则: 在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值； 采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，应当以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益； 自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。 3、
165、投资性房地产处置 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得未来经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。 企业出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十三）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用
166、同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 公告编号：2018-021 71 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
167、不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间
168、应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十四）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1、短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 公告编号：2018-021 72 2、离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或
169、者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长
170、期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外，适用设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （十五）收入确认原则 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
171、 公司收入为广告发布业务收入，公司根据与客户签订的合同和广告实际执行的情况作为确认收入的依据，即：公司根据签署广告发布合同的总金额，在广告 公告编号：2018-021 73 内容见诸媒体并经客户确认后，将合同金额分摊至合同履行的每个月，在每个月的资产负债表日，按照分摊的合同金额确认收入，并结转成本。 2、提供劳务 在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额
172、，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入的实现；对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，
173、如建造合同的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时立即作为费用，不确认收入。本公司按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 （十六）政府补助的核算方法 本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。 公告编号：2018-021 74 政府补助为货币性资产的
174、，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （十七）所得税
175、的会计处理方法 本公司所得税采用资产负债表债务法核算，对资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照企业会计准则第 18 号所得税的规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 会计政策和会计估计变更以及会计差错更正 （一）会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了企业会计
176、准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了 公告编号：2018-021 75 修订，并于 2
177、017 年 12 月 25 日发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了关于一般企业财务报表格式有关问题的解读，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照企业会计准则第30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照通知进行调整。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照企业会计准则第 16号政府补助的相关规定，对 2
178、017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 公司未涉及“资产处置收益”项目的调整，对 2017 年、2016 年的报表项目无影响。 （二）会计估计变更 本公司无会计估计变更事项。 （三）前期差错更正 本公司不存在重要的前期差错更正。 税项 主要税种及税率： 主要税种 计税依据 税率 营业税 应纳税营业额 5% 增值税 应纳税增值额 6%(按规定扣除进项税额后缴纳） 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 5% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 地方水利建设基金 应纳流转税额 1% 文化事业建设费 广告业务应纳税收入额
179、3% 公告编号：2018-021 76 企业所得税 应纳税所得额 25% 印花税 合同收入额 0.05% 契税 房产价值 1%、3% 车船税 车辆数量 年税额 420 元/辆、900 元/辆 企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的企业会计准则第 33 号合并财务报表执行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 集
180、团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务
181、报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 （一）本公司直接投资设立的子公司 公司名称 与本公司关系 注册地 主营业务 注册资本（万元） 公司合计持股比例% 公司合计享有的表决权比例% 公司期末实际投资额（万元） 山东中际智能科技有限公司 全资子公司 山东省烟台市芝罘区峰山路 1 号306 室 智能机器人、电子产品研发、销售、技术咨询等 300 100 100 - 公告编号：2018-021 77 注：2016 年 11 月 29 日，公司召开第一届董事会第五次会议审议通过了关于公司设立全资子公司的议案，子公司山东中际智能科技有限公司于 2016年 12 月 2 日成立，至 2
182、016 年 12 月 31 日尚未运营。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司尚未缴纳注册资本，山东中际智能科技有限公司仅发生部分前期开办费用。 （二）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 无。 （三）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 无。 （四）合并报表范围及变化情况 控股子公司名称 合并期间 备注 2016 年度 2017 年度 山东中际智能科技有限公司 - 合并 见附注七、（一） 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 1、 货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 外币金额 折算汇率 人民币金额 外币金额 折算汇率 人民币金
183、额 现金 - - 491.14 - - 36,614.53 银行存款 - - 154,500.74 - - 87,779.84 其他货币资金 - - - - - - 合计 - - 154,991.88 - - 124,394.37 注：本公司不存在因抵押或冻结对使用有限制、存放在境外有潜在收回风险的货币资金。 2、 应收账款 (1) 应收账款的构成-按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 占应收账款总额比例（） 坏账准备 净值 公告编号：2018-021 78 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 420,567.43 6
184、4.74 48,778.37 371,789.06 其中：1、无信用风险特征组合的应收账款 - - - - 2、账龄组合 420,567.43 64.74 48,778.37 371,789.06 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 229,041.10 35.26 229,041.10 - 合计 649,608.53 100.00 277,819.47 371,789.06 类别 2016.12.31 账面余额 占应收账款总额比例（） 坏账准备 净值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 748,599.76 76.57
185、45,679.99 702,919.77 其中：1、无信用风险特征组合的应收账款 - - - - 2、账龄组合 748,599.76 76.57 45,679.99 702,919.77 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 229,041.10 23.43 229,041.10 - 合计 977,640.86 100.00 274,721.09 702,919.77 (2) 应收账款账龄列示 1）账龄组合 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内（含 1 年） 350,567.43 53.97 17,528.37 333,039.06 1 至 2 年（含 2
186、 年） 12,500.00 1.92 2,500.00 10,000.00 2 至 3 年（含 3 年） 57,500.00 8.85 28,750.00 28,750.00 3 年以上 - - - - 公告编号：2018-021 79 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 净值 合计 420,567.43 64.74 48,778.37 371,789.06 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内（含 1 年） 693,599.76 70.95 34,679.99 658,919.77 1 至 2 年（含 2 年） 55,000.00 5.62 1
187、1,000.00 44,000.00 2 至 3 年（含 3 年） - - - - 3 年以上 - - - - 合计 748,599.76 76.57 45,679.99 702,919.77 2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 金额 坏账金额 计提比例% 占应收账款总额比例 北京白金至尊酒业有限公司 229,041.10 229,041.10 100.00 35.26 合计 229,041.10 229,041.10 100.00 35.26 注:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款为北京白金至尊酒业有限公司欠款，自 2015 年 8 月起未收到应收广告费，烟台四
188、方广告策划有限公司正在与其协商追回该笔欠款，遵循谨慎性原则，2016 年已将该笔欠款全额计提坏账。 （3）2017 年 12 月 31 日应收账款余额中欠款金额前五名 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 与公司关系 款项性质 烟台精准广告传媒有限公司 300,000.00 1 年以内（含 1 年） 46.18 非关联方 广告发布费 北京白金至尊酒业有限公司 229,041.10 2 至 3 年（含 3 年） 35.26 非关联方 广告发布费 广东名门锁业有限公司 30,000.00 2 至 3 年（含 3 年） 4.62 非关联方 广告发布费 烟台环球漆业有限公司 30,000.
189、00 1 年以内（含 1 年） 4.62 非关联方 广告发布费 烟台韩亚计算机外语培训学校 21,900.00 1 年以内（含 1 年） 3.37 非关联方 广告发布费 合计 610,941.10 - 94.05 - - （4）截至 2017 年 12 月 31 日应收账款余额中无持公司 5以上（含 5） 公告编号：2018-021 80 表决权股份的股东单位款项； （5）截至 2017 年 12 月 31 日应收账款余额中无应收其他关联方的款项； （6）报告期内无实际冲销应收账款情况； （7）报告期内无实际核销的应收款项。 3、预付款项 （1）账龄分析 账龄 2017.12.31 2016.
190、12.31 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 220,480.90 98.75 826,437.78 99.66 1 至 2 年（含 2 年） - - 2,800.00 0.34 2 至 3 年（含 3 年） 2,800.00 1.25 - - 3 年以上 - - - - 合计 223,280.90 100.00 829,237.78 100 （2）期末预付账款余额明细： 单位名称 金额 账龄 占总额比例（%） 与公司关系 款项性质 烟台润色广告传媒有限公司 212,817.30 1 年以内（含 1 年） 95.31 非关联方 广告费 苏州白鹿企业策划有
191、限公司 6,000.00 1 至 2 年（含 2 年） 2.69 非关联方 广告费 李伟 2,800.00 2 至 3 年（含 3 年） 1.25 非关联方 广告费 重庆猪八戒网络有限公司 977.60 1 年以内（含 1 年） 0.44 非关联方 网络费 广州凡科互联网科技股份有限公司 686.00 1 年以内（含 1 年） 0.31 非关联方 网络费 合计 223,280.90 - 100.00 - - (3) 期末预付款项中无持公司5以上（含5）表决权股份的股东单位款项。 (4) 截止2017年12月31日预付款项无应收其他关联方的款项。 4、其他应收款 （1）其他应收款的构成-按风险分
192、类 类别 2017.12.31 账面余额 占总额比坏账准备 净值 公告编号：2018-021 81 例（） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 40,501.65 100.00 7,945.22 32,556.43 其中：1、无信用风险特征组合的其他应收款 4,550.06 11.23 - 4,550.06 2、账龄组合 35,951.59 88.77 7,945.22 28,006.37 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 40,501.65 100.00 7,945.22 32,556.43
193、 类别 2016.12.31 账面余额 占总额比例（） 坏账准备 净值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 72,568.07 100.00 37,124.77 35,443.30 其中：1、无信用风险特征组合的其他应收款 4,572.58 6.30 - 4,572.58 2、账龄组合 67,995.49 93.70 37,124.77 30,870.72 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 72,568.07 100.00 37,124.77 35,443.30 （2）其他应收款账龄列示 账龄
194、 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内（含 1 年） 26,625.00 65.74 1,331.25 25,293.75 1 至 2 年（含 2 年） 1,831.10 4.52 366.22 1,464.88 2 至 3 年（含 3 年） 2,495.49 6.16 1,247.75 1,247.74 3 年以上 5,000.00 12.35 5,000.00 - 合计 35,951.59 88.77 7,945.22 28,006.37 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内（含 1 年） 32,495.49 44.78 1,624
195、.77 30,870.72 1 至 2 年（含 2 年） - - - - 公告编号：2018-021 82 2 至 3 年（含 3 年） - - - - 3 年以上 35,500.00 48.92 35,500.00 - 合计 67,995.49 93.70 37,124.77 30,870.72 （3）期末其他应收款明细 单位名称 金额 账龄 占总额比例（%） 与公司关系 款项性质 刘焕鑫 26,625.00 1 年以内（含 1 年） 65.74 非关联方 备用金 烟台金泰经贸有限公司 5,000.00 3 年以上 12.35 非关联方 保证金 田文娟社保/公积金 4,326.59 0 至
196、2 年（含 2 年） 10.68 非关联方 备用金 职工社保费、住房公积金 4,550.06 1 年以内（含 1 年） 11.23 非关联方 备用金 合计 40,501.65 - 100.00 - - （4）截止 2017 年 12 月 31 日,其他应收款中无应收持公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。 5、其他流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 增值税留抵税额 - 29,694.90 合计 - 29,694.90 6、投资性房地产 项目 2016.12.31 本期增加额 本期减少额 2017.12.31 一、投资性房地产原价合计 - 3,744,742.0
197、0 - 3,744,742.00 1、房屋建筑物 - 3,744,742.00 - 3,744,742.00 2、土地使用权 - - - - 二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计 - 118,583.50 - 118,583.50 1、房屋建筑物 - 118,583.50 - 118,583.50 2、土地使用权 - - - - 三、投资性房地产账面净值合计 - 3,626,158.50 - 3,626,158.50 1、房屋建筑物 - 3,626,158.50 - 3,626,158.50 2、土地使用权 - - - - 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - - 1、房屋建筑物
198、- - - - 2、土地使用权 - - - - 五、投资性房地产账面价值合计 - 3,626,158.50 - 3,626,158.50 公告编号：2018-021 83 1、房屋建筑物 - 3,626,158.50 - 3,626,158.50 2、土地使用权 - - - - 7、固定资产 项目 房屋建筑 运输工具 电子设备 办公家具 合计 一、原值 - - - - - 1.2016 年 12 月 31日 5,003,538.00 662,160.00 49,475.90 1,524,920.00 7,240,093.90 2.本期增加金额 - - 36,404.42 16,866.65 5
199、3,271.07 （1）购置 - - 36,404.42 16,866.65 53,271.07 （2）在建工程转入 - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - 3.本期减少金额 3,744,742.00 - - - 3,744,742.00 （1）处置或报废 - - - - - （2）转入投资性房地产 3,744,742.00 - - - 3,744,742.00 4.2017 年 12 月 31日余额 1,258,796.00 662,160.00 85,880.32 1,541,786.65 3,548,622.97 二、累计折旧 - - - - - 1.2016 年 1
200、2 月 31日余额 257,473.43 170,368.37 21,858.43 310,514.91 760,215.14 2本期增加金额 119,084.56 157,263.00 22,808.24 293,006.89 592,162.70 （1）计提 119,084.56 157,263.00 22,808.24 293,006.89 592,162.70 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 42017 年 12 月 31日余额 376,557.99 327,631.37 44,666.67 603,521.80 1,352,377.84 三
201、、账面价值 - - - - - 1.2017 年 12 月 31日 882,238.01 334,528.63 41,213.65 938,264.85 2,196,245.14 （2）暂时闲置的固定资产：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产：无。 （4） 通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产：无。 （6） 截至 2016 年 12 月 31 日，固定资产中用于借款抵押的账面价值：无。 8、长期待摊费用 类别 2016.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少额 2017.12.31 广告牌转让费 219,999.92 - 110,000.04 - 109,999
202、.88 公告编号：2018-021 84 广告牌使用费 536,666.75 - 139,999.92 - 396,666.83 广告牌制作费 150,641.01 - 38,461.56 - 112,179.45 合计 907,307.68 - 288,461.52 - 618,846.16 9、递延所得税资产 科目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收账款 69,454.87 69,454.87 277,819.47 68,680.28 274,721.10 其他应收款 1,986.31 1,986.31 7,
203、945.22 9,281.19 37,124.77 可以继续在以后纳税年度抵扣的职工教育经费 57,363.42 229,453.68 57,363.42 229,453.68 合计 128,804.60 515,218.37 135,324.89 541,299.55 10、应付账款 （1）按账龄列示的应付账款 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 101,975.63 22.55 687,363.38 77.82 1 至 2 年（含 2 年） 318,246.75 70.37 155,883.37 17.
204、65 2 至 3 年（含 3 年） - - 40,000.00 4.53 3 年以上 32,000.00 7.08 - - 合计 452,222.38 100.00 883,246.75 100.00 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，应付账款余额前五名情况如下： 单位名称 金额 账龄 占总额比例（%） 与公司关系 款项性质 烟台长江广告有限公司 136,750.00 1 至 2 年（含 2 年） 30.24 非关联方 广告费 烟台陆合物业管理有限公司 100,000.00 1 至 2 年（含 2 年） 22.11 非关联方 广告位租金 烟台环球漆业有限公司 60,000.00 1
205、 至 2 年（含 2 年） 13.27 非关联方 广告位租金 烟台市国有资产经营有限公司 38,800.00 1 年以内（含 1 年） 8.58 非关联方 广告位租金 华达大厦业主委员会 32,000.00 3 年以上 7.08 非关联方 广告位租金 合计 367,550.00 - 81.28 - - （3） 期末余额中无应付持公司 5以上（含 5）表决权股份的股东款项。 公告编号：2018-021 85 11、预收款项 （1）按账龄列示的预收账款 账龄 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内（含 1 年） - 42,733.30 1 至 2 年（含 2 年） - - 2 至
206、3 年（含 3 年） - - 3 年以上 - - 合计 - 42,733.30 12、应付职工薪酬 类别 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.12.31 一、短期薪酬 72,723.79 735,682.88 778,294.67 30,112.00 1、工资、奖金、津贴和补贴 71,149.99 679,147.57 720,185.56 30,112.00 2、职工福利费 - - - - 3、社会保险费 - 36,544.27 36,544.27 - 其中:医疗保险费 - 30,672.74 30,672.74 - 年金缴费 - - - - 工伤保险费 - 3,680.62
207、 3,680.62 - 生育保险费 - 2,190.91 2,190.91 - 4、住房公积金 1,573.80 19,991.04 21,564.84 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、其他短期薪酬 - - - - 二、离职后福利 - 81,940.51 81,940.51 - 1、设定提存计划 - 81,940.51 81,940.51 - 其中：基本养老保险费 - 78,872.76 78,872.76 - 失业保险 - 3,067.75 3,067.75 - 企业年金缴费 - - - - 2、设定
208、受益计划 - - - - 三、辞退福利 - - - - 四、其他长期职工福利 - - - - 五、其他 - - - - 合计 72,723.79 817,623.39 860,235.18 30,112.00 13、应交税费 税种 2017.12.31 2016.12.31 企业所得税 - 178,652.05 营业税 - - 增值税 15,574.98 - 城建税 1,168.20 - 个人所得税 - - 公告编号：2018-021 86 教育费附加 500.66 - 地方教育费附加 333.77 - 地方水利建设基金 83.44 - 印花税 201.96 - 文化事业建设费 1,331.5
209、6 8,618.10 房产税 5,643.47 10,507.43 土地使用税 257.6 277.42 合计 25,095.64 198,055.00 14、其他应付款 (1)其他应付款账龄列示： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 180,956.94 30.12 437,152.08 100.00 1 至 2 年（含 2 年） 419,925.22 69.88 - - 2 至 3 年（含 3 年） - - - - 3 至以上 - - - - 合计 600,882.16 100.00 437,152.0
210、8 100.00 (2)期末金额较大的其他应付款： 单位名称 2017 年 12 月 31日余额 账龄 占总额比例（%） 与公司关系 款项性质 杨钧杰 561,715.49 0 至 2 年（含 2 年） 93.48 关联方 借款 韩泰男 39,166.67 1 年以内（含 1 年） 6.52 非关联方 保证金 合计 600,882.16 - 100.00 - - （3）截止 2017 年 12 月 31 日期末余额中其他应付持公司 5以上（含 5）表决权股份的股东杨钧杰款项 561,715.49 元。 15、实收资本 （1）2017 年变动情况 股东名称 2016.12.31 本期增加 本期减
211、少 2017.12.31 刘焕强 1,300,000.00 - - 1,300,000.00 烟台鹰翔投资中心（有限合伙） 300,000.00 - - 300,000.00 烟台四方投资有限公司 2,550,000.00 - - 2,550,000.00 牟丽君 50,000.00 - - 50,000.00 杨钧杰 800,000.00 - - 800,000.00 公告编号：2018-021 87 合计 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 （2）2016 年变动情况 股东名称 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 刘焕强 1,300,00
212、0.00 - - 1,300,000.00 烟台鹰翔投资中心（有限合伙） - 300,000.00 - 300,000.00 烟台四方投资有限公司 1,710,588.22 839,411.78 - 2,550,000.00 牟丽君 41,666.67 8,333.33 - 50,000.00 杨钧杰 800,000.00 - - 800,000.00 合计 3,852,254.89 1,147,745.11 - 5,000,000.00 股权变动情况见附注一、（一）所述。 16、资本公积 （1）2017 年资本公积变化情况 类别 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
213、 资本溢价 2,177,900.65 - - 2,177,900.65 其他资本公积 - - - - 合计 2,177,900.65 - - 2,177,900.65 （2）2016 年资本公积变化情况 类别 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价 676,921.11 2,410,155.54 909,176.00 2,177,900.65 其他资本公积 - - - - 合计 676,921.11 2,410,155.54 909,176.00 2,177,900.65 17、盈余公积 （1） 2017 年盈余公积变化情况 类别 2016.12.31 本期增
214、加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积金 27,015.62 - - 27,015.62 任意盈余公积金 - - - - 合计 27,015.62 - - 27,015.62 （2） 2016 年盈余公积变化情况 公告编号：2018-021 88 类别 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积金 111,003.68 27,015.62 111,003.68 27,015.62 任意盈余公积金 - - - - 合计 111,003.68 27,015.62 111,003.68 27,015.62 2016 年盈余公积增加为税后利润提取法定盈余公积
215、，本期盈余公积减少为本期股改时期初盈余公积转入资本公积。 18、未分配利润 项目 2017.12.31 2016.12.31 期初未分配利润 405,374.26 1,319,954.63 加：期初未分配利润调整 - - 调整后期初未分配利润 405,374.26 1,319,954.63 加：本期净利润 -1,365,930.04 270,156.22 其他转入 - - 减：提取法定盈余公积 - 27,015.62 提取任意盈余公积金 - - 应付普通股股利 - - 净资产折股 - 1,157,720.97 职工奖励福利基金 - - 其他分配 - - 期末未分配利润 -960,555.78
216、405,374.26 19、营业收入及营业成本 （1）主营业务收入和其他业务收入 类别 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 1,361,200.00 4,161,562.33 其他业务收入 70,833.33 473.67 合计 1,432,033.33 4,162,036.00 类别 2017 年度 2016 年度 主营业务成本 735,560.15 2,532,424.25 其他业务成本 133,406.46 - 合计 868,966.61 2,532,424.25 （2）主营业务按行业分类 公告编号：2018-021 89 行业名称 2017 年度 2016 年度 主营业务收入
217、 - - 广告业 1,361,200.00 4,161,562.33 合计 1,361,200.00 4,161,562.33 主营业务成本 - - 广告业 735,560.15 2,532,424.25 合计 735,560.15 2,532,424.25 （3）主营业务按地区分类 地区名称 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 - - 烟台 1,361,200.00 4,161,562.33 合计 1,361,200.00 4,161,562.33 主营业务成本 - - 烟台 735,560.15 2,532,424.25 合计 735,560.15 2,532,424.25 （4
218、）2017 年度前五名客户销售收入 客户名称 营业收入 占主营业务收入的比例% 科勒（中国）投资有限公司 662,106.94 48.64 烟台精准广告传媒有限公司 283,018.87 20.79 烟台益佰口腔医院 116,150.94 8.53 烟台韩亚计算机外语培训学校 67,924.53 4.99 烟台华怡医学美容医院 56,603.77 4.16 合计 1,185,805.05 87.11 （5）2016 年度前五名客户销售收入 客户名称 营业收入 占主营业务收入的比例% 山东华都置业有限公司 2,075,603.38 49.88 烟台毅德国际商贸城有限公司 617,618.44 1
219、4.84 烟台龙湖置业有限公司 572,887.01 13.77 科勒（中国）投资有限公司 419,025.19 10.07 如翼（北京）文化传媒有限公司 339,622.64 8.16 合计 4,024,756.66 96.71 （6）其他业务收入和其他业务成本 公告编号：2018-021 90 产品或业务类别 2017 年度 2016 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 利息收入 - - 473.67 - 房屋租赁 70,833.33 133,406.46 - - 合计 70,833.33 133,406.46 473.67 - 20、税金及附加 税种 2017
220、年度 2016 年度 营业税 - - 城建税 1,280.04 12,142.23 教育费附加 541.23 5,203.83 地方教育费附加 360.82 3,469.19 地方水利建设基金 91.43 1,734.63 文化事业建设费 31,939.02 120,079.97 印花税 1,468.36 1,145.60 房产税 27,437.84 38,527.24 土地使用税 1,017.18 1,017.19 车船税 1,320.00 - 合计 65,455.92 183,319.88 21、销售费用及管理费用 （1）销售费用明细 销售费用类别 2017 年度 2016 年度 职工薪酬
221、 404,638.76 350,077.57 营销服务费 54,827.67 9433.96 代理费 - 33,059.87 差旅费 6,324.00 - 合计 465,790.43 392,571.40 （2）管理费用明细 管理费用类别 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 406,356.65 428,881.93 水电费 14,325.60 6,575.20 物业费 46,389.10 47,577.63 办公费 48,898.14 100,926.40 车辆费 30,734.78 74,508.50 招待费 24,777.00 50,478.00 折旧费 577,339.73 69
222、3,378.51 电话费 3,711.86 1,000.00 差旅费 21,322.19 86,181.50 交通费 1,113.00 5,238.20 印花税 - 69,123.50 服务费 173,924.53 1,271,673.08 维修费 28,389.00 - 福利费 20,385.30 9,628.00 公告编号：2018-021 91 培训费 4,528.30 246,194.53 劳保费 - 35,000.00 合计 1,402,195.18 3,126,364.98 22、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 15,119.91 17,152.08 减：
223、利息收入 780.12 2,382.74 承兑汇票贴息 - - 汇兑损失 - - 手续费 775.00 547 合计 15,114.79 15,316.34 23、资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 -26,081.17 16,545.51 合计 -26,081.17 16,545.51 24、营业外收入 项目 2017 年度 2016 年度 债务重组利得 - - 政府补助 - 2,000,000.00 捐赠收入 - - 处置无形资产收益 - - 非流动资产处置利得 - - 事故赔偿 - - 违约金、罚款收入 - - 其他 - 575,369.32 合计 - 2,57
224、5,369.32 25、营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 税务滞纳金 1.32 75,574.05 合计 1.32 75,574.05 26、所得税费用 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 - 186,632.49 公告编号：2018-021 92 递延所得税费用 6,520.29 -61,499.80 合计 6,520.29 125,132.69 27、将净利润调节为经营活动现金流量 （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 710.93 2,382.74 往来
225、款 310,034.59 42,547.60 租金 100,000.00 - 政府扶持资金 - 2,000,000.00 合计 410,745.52 2,044,930.34 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 水电费 14,325.60 6,575.20 物业费 46,389.10 6,373.00 办公费 49,700.21 100,926.40 车辆费 30,734.78 74,508.50 招待费 24,777.00 50,478.00 电话费 3,711.86 1,000.00 差旅费 21,383.32 86,181.50 交通费 1,113.
226、00 5,140.20 福利费 20,385.30 9,628.00 代理费 - 33,059.87 维修费 28,389.00 - 税务滞纳金 1.32 75,574.05 银行手续费 775.00 547.00 营销服务费 60,000.00 9,433.96 服务费 1,000.00 1,271,673.08 往来款 313,310.35 324,088.41 合计 615,995.84 2,055,187.17 3）收到的其他与投资活动有关的现金 无。 4）支付的其他与投资活动有关的现金 无。 5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 杨钧杰 110,0
227、00.00 920,000.00 公告编号：2018-021 93 刘焕强 - 197,370.05 牟丽君 - 4,456.67 季战胜 - - 合计 110,000.00 1,121,826.72 6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 杨钧杰 - 1,326,853.62 王海燕 - 91,560.71 合计 - 1,418,414.33 （2）将净利润调节为经营活动现金流量 项目 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 -1,365,930.04 270,156.22 加：资产减值准备 -26,081.17
228、 16,545.51 固定资产折旧 532,870.95 693,378.51 生产性生物资产折旧 - - 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 288,461.52 288,461.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 - - 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 15,119.91 17,152.08 投资损失 - - 递延所得税资产减少 6,520.29 -61,499.80 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 - - 经营性应收项目的减少 939,974.46 -377,876.64 经营性应付项目的增加 -422,941.33 -2,694,1
229、50.12 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -32,005.41 -1,847,832.72 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 154,991.88 124,394.37 减：现金的期初余额 124,394.37 925,954.70 现金及现金等价物净增加额： 30,597.51 -801,560.33 公告编号：2018-021 94 （3）现金及现金等价物 项目 2017.12.31 2016.12.31 一、现金 154,991.88 124,394.37 其中：库存现金 491.14 36,614.5
230、3 可随时用于支付的银行存款 154,500.74 87,779.84 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 154,991.88 124,394.37 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款的构成-按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 占应收账款总额比例（） 坏账准备 净值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 420,567.43 64.74 48,778.37 371,789.06 其中：1、无信用风险特
231、征组合的应收账款 - - - - 2、账龄组合 420,567.43 64.74 48,778.37 371,789.06 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 229,041.10 35.26 229,041.10 - 合计 649,608.53 100.00 277,819.47 371,789.06 注:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款为北京白金至尊酒业有限公司欠款，自 2015 年 8 月起未收到应收广告费，烟台四方广告策划有限公司正在与其协商追回该笔欠款，遵循谨慎性原则，2016 年已将该笔欠款全额计提坏账。 类别 2016.12.31 账面余额 占应收账款总额比例（
232、） 坏账准备 净值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 748,599.76 76.57 45,679.99 702,919.77 其中：1、无信用风险特征组合的应收账款 - - - - 公告编号：2018-021 95 2、账龄组合 748,599.76 76.57 45,679.99 702,919.77 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 229,041.10 23.43 229,041.10 - 合计 977,640.86 100.00 274,721.09 702,919.77 (2) 应收账款账龄列示 1）账龄
233、组合 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内（含 1 年） 350,567.43 53.97 17,528.37 333,039.06 1 至 2 年（含 2 年） 12,500.00 1.92 2,500.00 10,000.00 2 至 3 年（含 3 年） 57,500.00 8.85 28,750.00 28,750.00 3 年以上 - - - - 合计 420,567.43 64.74 48,778.37 371,789.06 2）2017 年 12 月 31 日应收账款余额中欠款金额前五名 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 与公司关系
234、 款项性质 烟台精准广告传媒有限公司 300,000.00 1 年以内（含 1 年） 46.18 非关联方 广告发布费 北京白金至尊酒业有限公司 229,041.10 2 至 3 年（含 3 年） 35.26 非关联方 广告发布费 广东名门锁业有限公司 30,000.00 2 至 3 年（含 3 年） 4.62 非关联方 广告发布费 烟台环球漆业有限公司 30,000.00 1 年以内（含 1 年） 4.62 非关联方 广告发布费 烟台韩亚计算机外语培训学校 21,900.00 1 年以内（含 1 年） 3.37 非关联方 广告发布费 合计 610,941.10 - 94.05 - - 2、预
235、付账款 （1）账龄分析 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 220,480.90 98.75 826,437.78 99.66 1 至 2 年（含 2 年） - - 2,800.00 0.34 2 至 3 年（含 3 年） 2,800.00 1.25 - - 3 年以上 - - - - 公告编号：2018-021 96 合计 223,280.90 100.00 829,237.78 100 （2）期末预付账款余额明细： 单位名称 金额 账龄 占总额比例（%） 与公司关系 款项性质 烟台润色广告传媒有限公司
236、212,817.30 1 年以内（含 1 年） 95.31 非关联方 广告费 苏州白鹿企业策划有限公司 6,000.00 1 至 2 年（含 2 年） 2.69 非关联方 广告费 李伟 2,800.00 2 至 3 年（含 3 年） 1.25 非关联方 广告费 重庆猪八戒网络有限公司 977.60 1 年以内（含 1 年） 0.44 非关联方 网络费 广州凡科互联网科技股份有限公司 686.00 1 年以内（含 1 年） 0.31 非关联方 网络费 合计 223,280.90 - 100.00 - - (3) 期末预付款项中无持公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。 (4) 截止 2
237、017 年 12 月 31 日预付款项无应收其他关联方的款项。 3、营业收入及营业成本 （1）主营业务收入和其他业务收入 类别 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 1,361,200.00 4,161,562.33 其他业务收入 70,833.33 473.67 合计 1,432,033.33 4,162,036.00 类别 2017 年度 2016 年度 主营业务成本 735,560.15 2,532,424.25 其他业务成本 133,406.46 - 合计 868,966.61 2,532,424.25 （2）2017 年度前五名客户销售收入 客户名称 营业收入 占主营业务收入
238、的比例% 科勒（中国）投资有限公司 662,106.94 48.64 烟台精准广告传媒有限公司 283,018.87 20.79 烟台益佰口腔医院 116,150.94 8.53 烟台韩亚计算机外语培训学校 67,924.53 4.99 烟台华怡医学美容医院 56,603.77 4.16 公告编号：2018-021 97 合计 1,185,805.05 87.11 （3）其他业务收入和其他业务成本 产品或业务类别 2017 年度 2016 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 利息收入 - - 473.67 - 房屋租赁 70,833.33 133,406.46 - -
239、 合计 70,833.33 133,406.46 473.67 - 4、销售费用及管理费用 （1）销售费用明细 销售费用类别 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 404,638.76 350,077.57 营销服务费 54,827.67 9433.96 代理费 - 33,059.87 差旅费 6,324.00 - 合计 465,790.43 392,571.40 （2）管理费用明细 管理费用类别 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 406,356.65 428,881.93 水电费 1,452.40 6,575.20 物业费 552.10 47,577.63 办公费 48,188.
240、14 100,926.40 车辆费 30,734.78 74,508.50 招待费 24,777.00 50,478.00 折旧费 577,339.73 693,378.51 电话费 3,711.86 1,000.00 差旅费 21,322.19 86,181.50 交通费 1,113.00 5,238.20 印花税 - 69,123.50 服务费 - 1,271,673.08 维修费 173,924.53 - 福利费 28,389.00 9,628.00 公告编号：2018-021 98 培训费 20,385.30 246,194.53 研发费 4,528.30 - 劳保费 - 35,000
241、.00 合计 1,342,774.98 3,126,364.98 关联方关系及其交易 （一） 关联方认定标准 本公司对关联方关系的认定是以控制、共同控制或重大影响为前提条件的。 控制：是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 共同控制：是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响：是指对一个公司的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 本公司在判断是否存在关联方关系时遵守实质重于形式的原则。 （二） 关联方情况简介 1、存
242、着控制关系的关联方 （1）公司的控股股东和实际控制人情况 关联方名称 对公司持股比例% 烟台四方投资有限公司 51% 四方投资持有公司 255 万股股份，持股比例为 51%，是公司的控股股东；刘焕强持有四方投资 100%股权；鹰翔投资持有公司 30 万股股份，持股比例为6%，刘焕强系鹰翔投资的普通合伙人兼执行事务合伙人；刘焕强直接持有公司130 万股股份，持股比例为 26%；杨钧杰直接持有公司 80 万股股份，持股比例为16%；刘焕强与杨钧杰为夫妻关系及一致行动人，两人直接及间接合计持有公司98.40%股份，实际控制公司 99%的表决权。除此之外，刘焕强担任公司董事长、总经理及法定代表人，杨钧
243、杰担任公司董事，两人是公司的共同实际控制人。 （2）子公司情况详见附注七、（一） 公告编号：2018-021 99 2、其他关联方情况 其他关联方名称 公司关系 刘焕强 参股股东 杨钧杰 参股股东 烟台鹰翔投资中心（有限合伙） 参股股东 牟丽君 参股股东 3、关联交易情况 （1）采购商品、接受劳务 无。 （2）出售商品和提供劳务 无。 （3）关联方资金往来 1)其他应付款 关联方名称 关联交易内容 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日 杨钧杰 其他应付款 437,152.08 141,790.27 17,226.86 561,715.49 合计 - 437,152
244、.08 141,790.27 17,226.86 561,715.49 （4）关联方为公司提供担保情况 无。 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司没有需要披露的其他重大或有事项。 承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司没有需要披露的其他重大承诺事项。 资产负债表日后事项 截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 其他重要事项 截至报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。 补充资料 1、非经常性损益明细表 公告编号：2018-021 100 按照中国证监会发布的公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）的规
245、定，本公司非经常性损益发生情况如下： 明细项目 2017 年度 2016 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 - 2,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因
246、素计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
247、动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1.32 499,795.27 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 合计 -1.32 2,499,795.27 减：所得税影响数额 -0.33 643,842.33 公告编号：2018-021 101 非经常性损益合计 -0.99 1,855,952.94 归属于少数股东的非经常性损益净额 - - 归属于公司股东的非经常性损益净额 -0.99 1,855,952.94 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 -
248、1,365,929.05 -1,585,796.72 非经常性损益对净利润的影响 0.01% 6.87% 注：1、表中数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 按照证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）的规定，本公司加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 报告期 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 2017 年度 -19.72 -0.27 -0.27 2016 年度 3.67 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润 2017 年度 -19.72 -0.27 -0.27 2016 年度 -21.55 -0.32 -0.32 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司股东会于 2O18 年 4 月 24 日批准报出。 公告编号：2018-021 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 烟台市芝罘区大马路闻海公寓 3 号-8 号内 1210
