839213_2020_宏基管理_2020年年度报告_2021-04-22.txt

1、2021-016 1 2020 年度报告 宏基管理 NEEQ : 839213 四川宏基工程管理股份有限公司 SICHUAN HONGJI ENGINEERING PROJECT MANAGEMENTCO,.LTD 2021-016 2 公司年度大事记 1、跨省拓展业务方面。 公司与泸州老窖集团下属上市公司广州鸿利智汇集团股份有限公司签订了监理合同，为开拓广州市场走出第一步。与兰州农业发展集团有限公司签订项目管理合同，扩大甘肃地区市场范围。与西藏阿里地区城乡建设重点项目管理中心签订总投资额为 8,668.40 万的招标代理合同，开拓了西藏地区业务。公司与山东省公路桥梁建设有限公司签订施工合同，

2、开拓了山东市场范围。 2、诚信表彰方面。 公司董事长侯建宇被四川省委省政府省军区授予“拥军优属先进个人”。公司被中国招标投标协会授予“行业先锋荣誉称号”。公司被省市场监管局直属分局授予“2020 度守合同重信用企业”荣誉称号。 3、业务持续性方面。 由公司提供招标服务的成都轨道交通集团有限公司新建地铁项目顺利实施，截至 2020 年 12 月 31日，2020 度公司共完成 72 个项目的招标服务，参建单位中标金额 3151889.4828 万元以上。其中（部分）： 成华区团结村跳蹬河南路 9 号新建商品住宅、商业用房及附属设施项目施工 （一期）施工总承包；中标金额：36,053.682674

3、 万元；第一中标候选单位：中建一局集团建设发展有限公司。 风险监控中心扩能改造工程系统集成、设备采购及相关服务项目；中标金额：1,290.0166 万元；第一中标候选单位：四川省通信产业服务有限公司。 成都轨道交通 13 号线一期培风主变电所系统集成与施工总承包项目；中标金额：36,519.22089万元；第一中标候选单位：中铁八局集团电务工程有限公司。 地铁大厦商业楼层功能调整和风险监控中心扩能改造工程设计施工总承包项目；中标金额：2,982.568132 万元；第一中标候选单位：中铁建设集团有限公司。 成都轨道交通 8 号线二期工程施工总承包项目；中标金额：436,961.160933 万

4、元；第一中标候选单位：中国中铁股份有限公司。 成都轨道交通 27 号线一期工程施工总承包项目; 中标金额：935,877.348848 万元；第一中标候选单位：中国建筑股份有限公司。 成都轨道交通 30 号线一期工程施工总承包项目；中标金额：1,293,060.156702 万元；第一中标候选单位：中国交通建设股份有限公司。 成都轨道交通 8 号线二期、27 号线一期、30 号线一期工程预制钢筋混凝土成品管片; 中标金额：121,472.346879 万元；第一中标候选单位：广西三维铁路轨道制造有限公司。 成都地铁6号线一二三期工程乘客视觉引导系统设计、制作及实施B标；中标金额：1,002.4

5、24225万元；第一中标候选单位：杭州柏年智能光电子股份有限公司。 成都轨道交通 30 号线一期工程施工图审查标段; 中标金额：1022.94 万元；第一中标候选单位：中铁隧道院洛阳工程设计审查咨询有限公司。 成都轨道交通 8 号线二期、27 号线一期工程施工图审查标段；中标金额：1103.25 万元；第一中标候选单位：广州地铁设计院施工图咨询有限公司。 成都轨道交通资阳线工程勘察设计总承包; 中标金额：27,765.6016 万元；第一中标候选单位：中铁二院工程集团有限责任公司。 2021-016 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .4 第二节 公司概况 .9 第三节 会计数据、经营

6、情况和管理层分析 . 11 第四节 重大事件 . 29 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 38 第八节 财务会计报告 . 45 第九节 备查文件目录 . 100 2021-016 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人侯建宇、主管会计工作负责人侯珍及会计机构负责人（会计主管人员）侯珍保证年度报告中财务报

7、告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 应收账款坏账风险 截 止 2020

8、年 12 月 31 日 , 公 司 应 收 账 款 账 面 价 值43,684,320.74元，占资产总额的比重为46.88%。由于公司的客户主要为政府机构和国有企事业单位，其调拨资金要经过一系列相关付款申请审批和划拨的程序，导致账款支付的时间往往要跨越至第二年甚至以后。公司主要客户采购和付款的上述特殊性导致公司报告期内应收账款期末余额一直保持在较高水平。公司已遵循谨慎性原则计提了应收款项坏账准备。但随着公司未来业务规模的扩大，应收款项可能将逐年增加，公司仍存在不可预见的应收款项无法收回而产生坏账的风险。 2021-016 5 应收账款坏账风险的应对措施：公司将完善应收账款管理 制度，加大收款

9、力度，加快工程结算效率，加强对客户的信用 评级。 宏观经济波动的风险 工程管理服务行业的业务范围涵盖工程监理、项目管理、工程建设、招标代理等，下游行业涉及各个领域，与国家经济周期紧密相关，具有很强的周期性。其下游的建筑、市政、水利、电力等行业均与国家宏观经济的环境有较为紧密的联系。当前，国家宏观经济进入“新常态”，增速放缓，可能会引起行业下游需求减少，进而造成行业发展后续乏力。 宏观经济波动的风险应对措施：公司积极关注产业政策及 法律法规变动的同时，将加速人才引进和研发投入，不断提升 工程管理项目关键环节的服务水平，使自身服务高于同行业平 均水平。公司将以专业资质和专业咨询能力为依托，积极拓展

10、 专业市场领域，提升公司服务专业市场的综合咨询能力。加快 国内各区域市场的布局，抓住行业集中度趋势性提高的历史机 遇快速发展。 市场竞争的风险 随着我国加入世贸组织过渡期的结束，我国建筑业和工程 咨询行业已对国际市场完全开放，工程咨询市场上国际竞争的 事实已上演。外国工程咨询机构以其先进的服务理念、服务产 品与管理经验、雄厚的经济实力，已经在国内大型项目招标中具有一定优势。面对市场上日趋激烈的竞争，如何提高核心竞 争力、保持竞争优势，对于国内咨询企业来说是一项艰巨的任 务。 市场竞争的风险应对措施：公司将不断加强对客户需求的 分析，引进优秀技术人才，提升自身工程管理服务质量和水平， 2021-

11、016 6 以优质专业的服务占领更大的市场份额；结合从前期工程咨询、 设计管理、项目管理、造价咨询、招标代理、工程监理到竣工 验收管理的建设项目全流程管理服务优势，不断提升和改善业 务管控形态及流程，进一步巩固公司在建设项目全流程管理整 合能力方面的领先优势；发展公司独特的竞争优势；依托专业 资质及专业咨询能力积极拓展高门槛的专业领域市场；稳步扩 大通用领域市场，积极拓展 全国市场，保持和发展公司独特的 市场竞争优势，进一步扩大市场份额。 财务基础较为薄弱的风险 有限公司阶段，公司财务基础较为薄弱，专业财务人员较 少，公司治理和内部控制的各项措施执行不到位，会计核算和 账务处理不符合现代企业会

12、计准则的要求。股份公司阶段，公 司聘请了经验丰富的财务人员，增加了专业财务人员的配置， 制定了重大财务决策制度、对外担保管理制度、关联交易决策制度、对外投资管理制度等一系列规章制度，严格按照企业会计准则的要求编制财务报表。但公司各项制度的执行还需要一定时间的检验和完善，短期内公司仍然面临财务基础较为薄弱的风险。 财务基础较为薄弱的风险应对措施：第一，公司将加大对 财务人员后续教育的投入，通过各种手段不断提高财务人员的 业务水平，如遇到重大财务技术问题，将聘请外部专业人士提 供协助；第二，公司将及时检查财务人员的工作情况，确保各 项规章制度有效执行。 人才流失的风险 工程管理服务企业属于知识密集

13、型行业，企业的发展需要 专业技术人才作为支撑，专业技术人才的数量和质量决定了企 业的核心竞争力。目前我国工程管理服务企业高级人才普遍不 2021-016 7 足，行业内注册建筑师、注册工程师、注册监理工程师、注册 建造师等高端专业人才仍比较稀缺。若未来公司不能持续保持 对专业人才的吸引力，容易造成人才流失，对公司的正常经营 将产生不利影响。 人才流失的风险应对措施：公司已制定完善的人力资源管 理机制以维持技术团队的稳定性。公司为稳定核心技 术人员， 采取了一系列措施，建立了比较合理的任职资格体系及具有一 定优势的薪酬激励机制，为员工提供适合个人发展的工作岗位 及多种升职机会；公司营造了良好的企

14、业文化氛围，全体员工 形成了共同 发展的愿景；公司通过认定核心员工参与定向增发 的方式，使越来越多的骨干员工成为公司的股东，进一步稳定 了核心团队。与此同时，公司根据业务发展需要持续储备高素 质人才，招聘高端专业人才，使公司运营管理团队的总体质量 水平得以不断提升。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、宏基管理、股份公司 指 四川宏基工程管理股份有限公司 有限公司、宏基有限 指 四川省宏基工程项目管理有限公司，系股份公司的前身 西南证券 指 西南证券股份有限公司 亚太会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统

15、 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司在全国股份转让系统挂牌 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本年度 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 2021-016 8 国民经济行业分类 指 标准（GB/T 4754-2011），由国家统计局起草，国家质量监督检验检疫总局、国家标准化

16、管理委员会批准发布，并于2011 年11 月1 日实施的行业标准分类 2021-016 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川宏基工程管理股份有限公司 英文名称及缩写 SICHUAN HONGJI ENGINEERING PROJECT MANAGEMENT CO.,LTD HONGJI ENGINEERING 证券简称 宏基管理 证券代码 839213 法定代表人 侯建宇 二、 联系方式 董事会秘书 谢琴 联系地址 成都市金牛区西安南路 69 号 1 栋 4-1,39-41 号 电话 028-87750777 传真 028-87742998 电子邮箱 Houjianyu19

17、73 公司网址 办公地址 四川省成都市金牛区西安南路69号西雅图大厦4楼1号 邮政编码 610000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 12 月 28 日 挂牌时间 2016 年 10 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业（M）-专业技术服务业（M74）-工程技术（M748）-工程管理服务（M7481） 主要业务 招标代理、工程监理、工程咨询、PPP 方案咨询、全过程代建管理服务。 主要产品与服务项目 公司致力于为客户提供一站式工程管理服务

18、（包括政府采购与招 标代理、工程监理、工程咨询、PPP 方案咨询、全过程代建管理 服2021-016 10 务） 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 31,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 侯建宇 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（侯建宇），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915100007699704607 否 注册地址 四川省成都市金牛区西安南路 69 号西雅图大厦4 楼 1 号 否 注册资本 31,600,000 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券

19、商（报告期内） 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西南证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 晏小蓉 付连国 李良双 - 4 年 3 年 1 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 2021-016 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例

20、% 营业收入 22,672,004.83 53,649,000.07 -57.74% 毛利率% 38.20% 39.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,425,720.20 7,153,049.15 -66.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,372,947.71 7,142,289.94 -66.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 5.43% 15.82% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.31% 15.79% - 基本每股收益 0.08 0.23 -60.87% (二)

21、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 93,185,929.36 99,513,322.25 -6.36% 负债总计 38,834,261.69 48,103,338.64 -19.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 45,860,330.94 43,434,610.74 5.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.37 5.84% 资产负债率%（母公司） 33.95% 33.61% - 资产负债率%（合并） 41.67% 48.34% - 流动比率 2.07 1.80 - 利息保障倍数 8.12 19.65 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同

22、期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 358,642.14 2,044,051.31 -82.45% 应收账款周转率 0.38 0.99 - 存货周转率 1.48 4.05 - 2021-016 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.36% 10.84% - 营业收入增长率% -57.74% 21.24% - 净利润增长率% -64.96% -6.62% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,600,000 31,600,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六)

23、 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 62,040.02 非经常性损益合计 62,040.02 所得税影响数 9,288.71 少数股东权益影响额（税后） -21.18 非经常性损益净额 52,772.49 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1、重要会计政策变更 2021-016 13

24、（1） 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。 本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2020 年年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予重述。 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下： 本公司于

25、2020 年 1 月 1 日将尚未完成的合同中不满足无条件收款权的应收账款根据其流动性列报为合同资产或其他非流动资产。 首次执行日，按照新收入准则的规定进行分类和计量的资产负债账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2019 年 12 月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1日（变更后） 流动负债： 预收款项 3,684,009.20 减：转出至合同负债 3,567,617.10 减：转出至其他流动负债 116,392.10 按新收入准则列示的余额 合同负债 加：自预收款项转入 3,567,617.10 按新收入准则列示的余额 3,567,617.10 2021-

26、016 14 b、对母公司财务报表的影响 项目 2019 年 12 月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1日（变更后） 流动负债： 预收款项 195,727.53 减：转出至合同负债 183,983.88 减：转出至其他流动负债 11,743.65 按新收入准则列示的余额 合同负债 加：自预收款项转入 183,983.88 按新收入准则列示的余额 183,983.88 对 2020 年 1 月 1 日留存收益的影响 无。 （2） 其他会计政策变更 本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变

27、化情况 适用 不适用 2021-016 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 （一）招标与政府采购代理业务 公司招标咨询事业部负责政府采购与招标代理业务的市场经营管理和服务执行工作，一般通过业主 委托或招投标方式取得业务。公司向招标人介绍招标代理公司的职责、工作范围、工作流程、代理费收 取标准等招标人欲了解的相关内容，公司接受业务后与招标人就项目名称、代理事项、代理费用等事项 形成书面合同，双方进行盖章、签字。招标人提供资金证明、土地证明、消防审核意见、图审意见、图 纸、规划两证等必需的资料，公司拟定招标方案并准备招标申请材料，提出报建申请。主管部门备案完 成后，发布招标公

28、告，进行资格预审，审查结束后开始发售招标文件。在投标截止后，组织现场开标、唱标，并组织专家评委组成评标委员会，根据招标文件中列明的评标办法进行评标，推荐中标候选人。评标结果公示无异议后发出中标通知书。招标工作结束后，公司协助业主与中标单位签订合同，并进行资料汇总，在确定中标人之日起7 日内向招标投标监督管理部门提交招标投标工作的书面报告。收尾工作完成后，公司根据委托招标代理合同条款规定向业主收取费用。 （二） 工程咨询业务（含 PPP 咨询业务） 公司工程咨询事业部负责工程咨询业务的市场经营管理和服务执行工作，一般接受业主委托开展工 程咨询业务。工程咨询是指遵循独立、科学、公正的原则，运用多学

29、科方面的知识和经验，为政府部门项目业主及其他各类客户的工程建设项目决策和管理提供咨询活动的智力服务，包括前期立项阶段咨询、投融资咨询、勘察设计阶段咨询、施工阶段咨询、投产或交付使用后的评价等工作。工程咨询业务最终形成的是可行性研究报告、项目建议书、项目申请报告、资金申请报告等智力成果，因此合同期限一般较短。公司接受业主委托后，首先了解项目概况、业主需求、资源配置等，制定咨询实施计划,然后根据咨询实施计划搜集资料，开展工程咨询的各项工作，确保各项内容应符合并达到国家及相关政府主2021-016 16 管部门的现行规定与要求，项目齐全、指标正确、计算可行。咨询成果编制完成后提交给业主参加评审，评审

30、通过后业主一次性向公司支付合同价款。 （三）工程监理业务 公司项管监理事业部负责工程监理业务的市场经营管理和服务执行工作，一般通过投标取得工程监 理业务。由于工程项目耗时长、难度大，因此一般来说，工程监理合同周期长、合同金额较大。公司工程监理业务经验丰富，目前已经形成施工管理工序流程、安全控制程序流程、质量控制程序流程、质量 保证体系等一系列制度化的文本。中标后建设单位首先与公司签订委托监理合同，公司组建项目监理部 进场勘察，根据建设单位项目交底文件编制项目监理规划及实施细则。对于项目中大型、复杂项目的施 工技术方案编写和审查、论证，公司会根据实际情况向相关专家咨询专业方案或审查、论证、鉴定意

31、见。开工后公司根据相关文件要求在现场开展监理工作，包括质量控制、进度控制、造价控制、安全环保监督、合同信息管理、组织协调等。工程竣工后，总监理工程师组织专业监理工程师参加工程竣工验收，依据相关法律法规、工程建设标准、设计文件及施工合同，对承包单位报送的竣工资料进行审查，签发竣工证书。公司完成合同规定监理工作后，参加承包单位最终审计结算，并按合同条款收取监理费用。 （四）工程项目管理业务（即全过程代建管理服务） 公司项管监理事业部负责工程项目管理业务的市场经营管理和服务执行工作，经过多年经验总结与 积累，公司有丰富的工程项目全过程代建管理服务。全过程代建管理服务的期限自项目论证开始，至项 目竣工

32、办理完归档手续、工程保修期结束为止。代建管理服务费以项目的竣工审计结算价为计算基数， 按财政部基本建设项目建设成本管理规定（财建【2016】504号）规定标准计取。公司与业主签订 代建管理合同后组建项目部，进驻现场并组织人员向施工单位、监理单位进行技术、安全交底。项目管 理工作可划分为三个阶段：即前期工作阶段、项目实施阶段及竣工验收阶段，其中前期工作主要包括项目可行性论证（编制和评审可研报告）、工程设计管理、项目政府审批手续、招投标管理、计划管理、 财务管理等。实施过程主要包括质量控制、进度控制、投资控制、安全文明施工、协调管理、合同管理、2021-016 17 风险管理等。竣工验收阶段主要包

33、括后期验收、工程保修存档等。竣工后项目部组织消防、环保、防疫各部门的验收，完成项目收尾工作，包括竣工验收结算审核，编制项目竣工结算报表并配合审计，办理项目移交手续、国土使用证及房屋产权证等。最后,进行建设项目资料整理、归类、存档及经验总结，项目管理合同结束。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产

34、负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 2,037,739.56 2.20% 3,417,256.35 3.43% -40.37% 应收票据 应收账款 43,684,320.74 46.88% 52,918,513.15 53.18% -17.45% 存货 9,692,684.15 10.40% 9,232,143.58 9.28% 4.99% 投资性房地产 长期股权投资 600,000.00 0.64% 600,000.00 0.60 0.00% 固定资产 2,832,282.87 3.04% 2,755,583

35、.40 2.77% 2.78% 在建工程 无形资产 商誉 5,464,219.65 5.86% 5,464,219.65 5.49% 0.00% 短期借款 7,550,000.00 8.10% 8,550,000.00 8.59% -11.70% 长期借款 2021-016 18 长期待摊费用 1,205,666.79 1.29% 1,457,500.12 1.47% -17.28% 递延所得税资产 2,512,582.29 2.70% 2,547,160.03 2.56% -1.36% 应付账款 6,862,986.69 7.36% 11,421,194.89 11.48% -39.91%

36、预收账款 3,684,009.20 3.70% -100.00% 应付职工薪酬 1,292,996.59 1.39% 1,138,884.44 1.14% 13.53% 应交税费 13,536,994.17 14.53% 12,927,498.22 12.99% 4.71% 其他应付款 5,120,990.46 5.50% 10,381,751.90 10.43% -50.67% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期较上年期末下降了40.37%，主要原因是报告期内因项目需用材料，公司预付了部分材料款。 2、应收账款：本期较上年期末下降了17.45%，主要原因是：其一、公司部分合同在报

37、告期内完工或者完成审计，这部分合同的项目尾款或者进度款都在报告期内收到；其二、因公司以前年度的招标代理业务在报告期招标完成，所以应收账款也相应收回。 3、预付款项：本期较上年期末增长了214.29%，主要原因是公司项目需用建材等材料，而年底建材价格会上调，为节约成本，故公司决定先预定一部分项目需用的材料。 4、预收账款：本期较上年期末下降了100.00%，因执行新收入准则导致的会计政策变更，预收账款在报告期内都按照新的收入准则确定为合同负债。 5、应付账款：本期较上年期末下降了39.91%，主要原因为公司在报告期支付了部分供应商材料款，导致应付账款减少。 6、其他应付款：本期较上年期末减少了5

38、0.67%，主要原因为公司在报告期退了部分保证金，导致其他应付款减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 22,672,004.83 - 53,649,000.07 - -57.74% 营业成本 14,011,824.10 61.80% 32,551,913.77 60.68% -56.96% 毛利率 38.20% - 39.32% - - 2021-016 19 销售费用 542,000.20 2.39% 549,456.59 1.02% -1.36% 管理费用 3,917,809.

39、18 17.28% 5,263,256.99 9.81% -25.56% 研发费用 0 0.00% 0 0.00% 0% 财务费用 521,553.73 2.30% 549,697.63 1.03% -5.12% 信用减值损失 15,431.14 0.07% -4,132,439.09 7.70% -100.37% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0.00% 其他收益 62,212.92 2.65% 20,000.00 0.04% 211.06% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00%

40、0 0.00% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 3,626,856.78 16.00% 10,285,160.25 19.17% -64.74% 营业外收入 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业外支出 172.90 0.00% 5,574.28 0.01% -96.90% 净利润 2,941,684.06 12.97% 8,395,708.33 15.65% -64.96% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期较上年同期下降了57.74%，主要原因系大环境和疫情的影响等；现施工合同要求甲级资质，我公司资质为乙级，在公司投标的时候受限，合

41、同量减少；政府要求现在无招标资质也可以投标，市场严重饱和，公司投标中标率大大降低。因此营业收入有所下降。 2、营业成本：本期较上年同期下降了56.96%，主要原因系大环境和疫情的影响，公司业务量有所减少，因此营业成本有所减少。 3、信用减值损失: 本期较上年同期下降了100.37%，主要原因系公司报告期内成立专门收款组，部分项目的应收款收回，公司部分合同在报告期内完工或者完成审计，这部分合同的项目尾款或者进度款都在报告期内收到，因此信用减值损失有所下降。 4、其他收益：本期较上年同期增长了 211.06%，主要原因受疫情影响，国家给予企业税收减免和社保返还，因此其他收益有所增长。 5、营业利润

42、：本期较上年同期下降了64.74%，主要原因系大环境和疫情的影响等，公司业务减少，因此营业利润有所下降。 6、营业外支出：本期较上年同期下降了 96.90%，主要原因系公司存货损失减少，故营业外支出下降。 (2) 收入构成 单位：元 2021-016 20 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 22,672,004.83 53,649,000.07 -57.74% 其他业务收入 0 0 0.00% 主营业务成本 14,011,824.10 32,551,913.77 -56.96% 其他业务成本 0 0 0.00% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入

43、营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 工程监理 5,399,039.05 2,638,904.30 51.12% -55.99% -55.31% -0.73% 项目管理 3,038,335.86 1,212,823.27 60.08% -4.67% -4.67% 0.00% 工程建设 10,612,781.32 8,713,210.80 17.90% -62.74% -59.26% -7.02% 咨询服务 2,356,720.03 896,398.95 61.96% -23.10% -21.76% -0.65% 招投标代理 1,26

44、5,128.57 550,486.78 56.49% -80.96% -80.63% -0.75% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，工程监理、工程建设、项目管理和招投标代理收入均有下降： 1、2020年工程监理收入539.90万元，工程监理收入占营业收入比重为23.81%，较2019年度下降了55.99%。工程监理收入下降的主要原因为：公司受大环境和疫情的影响；公司主要精力开拓省外市场，所以监理收入下降。 2、2020年工程建设收入为1,061.28 万元，工程建设收入占营业收入比重为46.81%，较2019年度下降了62.74%。主要原因是：现施工合同要求甲级

45、资质，子公司资质为乙级，在公司投标的时候受限，故工程建设收入下降。 3、2020年招投标收入126.51万元，招投标收入占营业收入比重为5.58%，主要原因是：国家实行无招标资质也可以投标，市场严重饱和，投标大大降低中标几率，因此公司的招投标业务收入下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 2021-016 21 1 山东省公路桥梁建设有限公司 2,087,282.02 9.21% 否 2 宜宾市翠屏区疾病预防控制中心 1,995,172.48 8.80% 否 3 四川省财经学校 1,568,745.28 6.92% 否 4 中国建筑装饰集

46、团有限公司 1,514,563.11 6.68% 否 5 四川宏基新型生态农业有限公司 1,391,509.45 6.14% 是 合计 8,557,272.34 37.75% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 成都全员塑胶管业有限公司 2,407,227.07 35.08% 否 2 宜宾钟祥商贸有限公司 1,307,877.12 19.06% 否 3 宜宾七熙商贸有限公司 774,695.41 11.29% 否 4 陈柯竹 427,522.00 6.23% 否 5 屏山县桂兴建材经营部 327,070.80 4.77% 否 合计

47、 5,244,392.40 76.42% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 358,642.14 2,044,051.31 -82.45% 投资活动产生的现金流量净额 -228,250.00 -12,765.00 -1,688.09% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,509,908.93 -1,385.00 -108,918.69% 现金流量分析： 1、2020年度公司经营活动产生的现金流量净额为358,642.14元，较2019年度经营活动产生的现金流量净额减少了82.45%，主要原因系：第一，公司因项目需要材料，预付了部分

48、货款。因此，公司经营活动产生的现金流量净额减少。 2、20120年度公司投资活动产生的现金流量净额为-228,250.00 元，较2019年度投资活动产生的现金 流量净额减少了215,485.00元，主要原因系公司2020年公司购买了固定资产，导致2020年投资活动产生的现金流净额有所减少。 3、2020年度公司筹资活动产生的现金流量净额为-1,509,908.93元，较2019年度筹资活动产生的现金流 量净额减少了1,508,523.93元，主要原因系报告期内公司偿付了上期借入的部分贷款和利息导致筹资活 2021-016 22 动产生的现金流减少。 4、 投资状况分析 1、 主要控股子公司、

49、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 四川省宏基巴姑电力有限公司 参股公司 水电开发 3,000,000.00 3,000,000.00 0 0 宜宾市路荣公路建设有限公司 控股子公司 公路建设；房屋建筑工程设计、施工；市政公用工程设计、施工；水利水电 工程设计、施工；交通安全工程设计、施工；建筑装34,063,750.07 17,329,258.65 10,612,781.32 1,052,987.47 2021-016 23 饰、装修工程设计、施工；环保工程设计、施工；管道工程设计、施工；地基基础工程设计、施工；体育场地设施工

50、程设计、施工；钢结构工程设 计、施工；土石方工程设计、施工；河湖整治2021-016 24 工程设计、施工；堤防工程设计、施工；路基路面工程设计、施工；建筑防水工程设计、施工；园林绿化工程设计、施工；土地整理；消防设施工程设计、施工； 建筑 劳务分包；防腐保温工程；2021-016 25 建筑幕墙工程；城市及道路照明工程专业承包；城市垃圾清运处理服务、城 市泔水清运服务、城市废弃食用油处理服务、城市排泄物处理服务、货物专用运输（罐式）、 废水处理 服务、环境治理技术研发、钻井泥浆回收处2021-016 26 理。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 主要控股参股公司情况说

51、明 截至报告期末，公司共参股一家公司，控股一家公司，具体情况如下： 1、四川省宏基巴姑电力有限公司(参股公司) 四川省宏基巴姑电力有限公司，统一社会信用代码：91513434687937894F，法定代表人：侯珍，注册资本300.00万，成立日期 2009年5月14日，住所：四川省越西县巴古村。经营范围：水电开发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司参股20%。2020年度公司没有任何经营，暂无相关财务数据。 2、宜宾市路荣公路建设有限公司（控股公司） 宜宾市路荣公路建设有限公司，统一社会信用代码:91511500309347782Q，法定代表人:李巧，注册资 本4,0

52、08.00万人民币，成立日期2014年6月16日, 住所:四川省宜宾市翠屏区信义街5号金江小区1幢2单元 8号，经营范围:公路建设；房屋建筑工程设计、施工；市政公用工程设计、施工；水利水电 工程设计、施工；交通安全工程设计、施工；建筑装饰、装修工程设计、施工；环保工程设计、施工；管道工程设计、施工；地基基础工程设计、施工；体育场地设施工程设计、施工；钢结构工程设计、施工；土石方工程设计、施工；河湖整治工程设计、施工；堤防工程设计、施工；路基路面工程设计、施工；建筑防水工程设计、施工；园林绿化工程设计、施工；土地整理；消防设施工程设计、施工；建筑 劳务分包；2021-016 27 防腐保温工程；

53、建筑幕墙工程；城市及道路照明工程专业承包；城市垃圾清运处理服务、城 市泔水清运服务、城市废弃食用油处理服务、城市排泄物处理服务、货物专用运输（罐式）、废水处理 服务、环境治理技术研发、钻井泥浆回收处理。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。公司持股51%。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 公司以自身情况与中国注册会计师审计准则第1324号持续经营中可能导致对持续经营假 设产生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度 依赖短期借款筹资、大额逾期未

54、缴税金、经营性亏损的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离 职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形；此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。公司确认自身不存 在影响未来持续经营能力的事项，公司有能力在未来继续发展，提升市场占有率。 近年来公司收入稳步增长,2020年度受大环境和疫情的影响有所下降，2018年度、2019年、2020年度营业收入分别为：4,424.89万元、5,364.90万元、2,267.20万元；净利润分别为：899.08万元、839.57万元、294.17万元，归属于挂牌公司股东的净利润

55、连年增涨，2020年有所下降。随着业务量的不断增加，公司资产也由2017年末的8,978.23 万元快速增加至2020年末的9,318.59万元，且资产负债率较低，公司财务状况健康稳定。报告期内，公司无对外担保，不存在因对外担保等或有事项引发的或有负债，不存在导致破产清算的情形；公司也不存在大股东长期占用巨额资金的情形，不存在大量长期未作处理的不良资产。经营方面，公司关键管理人员和核心技术人员长期在公司任职，不存在关键管理人员离职且无人替代和人力资源短缺等情形。 2021-016 28 报告期内，公司不存在重大违法经营的情形，具有持续经营记录。 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能

56、力的重大不利风险。 2021-016 29 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在

57、已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适

58、用 不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司向非关联方叙永县运通物资配送中心提供借款 4,063,528.00 元，在报告期内全部归还完毕。 2021-016 30 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品，提供或者接受劳务 5,000,000.00 1,391,5

59、09.45 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 注 1：此项关联交易已经经第二届董事会第六次会议审议，详见关于预 2020 年日常性关联交易的公告公告编号（2020-010） (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月29 日 挂牌 同业竞争承诺 控股股东及实际控制人出具避免同业竞争承诺函 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月29 日 挂牌 关联交易 控股股东及实际控制人出具关于减少、规范关联 交 易 的 承 诺函 正在履行中 其他股东 201

60、6 年 8 月29 日 挂牌 关联交易 持股 5%以上的股东出具关于减少、规范关联交易的承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 8 月29 日 挂牌 关联交易 董监高出具关于减少、规范关联 交 易 的 承 诺函 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺为了避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人侯建宇出具了避免同业竞争承诺函，郑重承诺：（1）避免本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从 事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益 的其他竞争行为；若公司未来扩展业务范围，导致本人或本人实际控制的其他企业所生产的产品或

61、所从 事的业务与公司构成同业竞争，本人及本人控制下的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞 2021-016 31 争，本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；本人 保证不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益。本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺；（2） 上述承诺在本人持有公司股份或者在公司任职期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担因此而给公司 造成的全部经济损失。报告期内，上述人员均严格遵守了相关承诺。 2、关于减少、规范关联交易承诺为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司控股股东、实际控制人、持股5%以上股东、董监高已向公司出具了关于减

62、少、规范关联交易的承诺函，承诺如下：“在今后经营活动中，将尽量避免与公司关联方产生关联交易，在进行确有必要且无法避免的关联交易时， 将严格遵守市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行，并按照相关法律法 规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。” 报告期内，上述人员均严格遵守了相关承诺. 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 8,568,340 27.12% 0 8,568,340 27.12% 其中：控股股东、实际控制人

63、 5,779,047 18.29% 0 5,779,047 18.29% 董事、监事、高管 7,677,220 24.30% 0 7,677,220 24.30% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 23,031,660 72.89% 0 23,031,660 72.89% 其中：控股股东、实际控制人 17,337,142 54.86% 0 17,337,142 54.86% 董事、监事、高管 23,031,660 72.89% 0 23,031,660 72.89% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 31,600,000 - 0 31,600,000 -

64、 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 侯建宇 23,116,189 0 23,116,189 73.15% 17,337,142 5,779,047 - - 2021-016 32 2 文燕 1,659,000 0 1,659,000 5.25% 1,244,250 414,750 3 侯珍 1,659,000 0 1,659,000 5.25% 1,244,250

65、414,750 4 侯英 1,659,000 0 1,659,000 5.25% 1,244,250 414,750 5 牟兴华 1,244,251 0 1,244,251 3.94% 933,188 311,063 6 王洪 790,000 0 790,000 2.50% 592,500 197,500 7 曾繁荣 737,000 0 737,000 2.33% 0 737,000 8 赵丽丽 581,440 0 581,440 1.84% 436,080 145,360 9 罗淼 53,000 0 53,000 0.17% 0 53,000 10 梁建均 42,660 0 42,660 0

66、.14% 0 42,660 合计 31,541,540 0 31,541,540 99.82% 23,031,660 8,509,880 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东侯建宇与侯珍、侯英为兄妹关系。除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司股本总额3,160万股，股东侯建宇直接持有公司2,311.62万股股份，占股份公司总股本的73.15%， 同时，侯建宇作为公司的法定代表人、董事长，自有限公司成立以来一直负责公司日常经营管理和业务 战略发展，能对公司的重大决策、人事任免和经营方

67、针实际产生重大影响，因此认定侯建宇为公司控股 股东和实际控制人。 侯建宇，男,1973 年2 月出生，苗族，中国国籍，政协叙永县第十四届委员会委员，无境外永久居 留权，本科学历，在职研究生学位，中级职称，持监理工程师、注册职业采购经理（CPPM）和四川省人 民政府评标专家库评标专家执业资格证。兼任四川国际友好联络会副秘书长、中国招标投标协会理事、 中国工程咨询协会理事、中国招标投标协会特许经营（PPP）委员会副主任、四川省工程建设招标投标 协会第二届理事会副会长、四川省工程建设招标投标专家咨询委员会副主任、成都市泸州商会副会长。 1993年7月至1997年7月先后任叙永县林业局工作员、林业站长

68、；1997年8月至2002年3月先后任四川有线电视台栏目策划、四川省政府办公厅决策要情工作员；2002年4月至2004 年11 月任四川省五友建筑工程有限公司总经理助理兼任四川省九州工程建设监理有限公司副总经理；2009 年5 月至2015年2月任四川省宏基巴姑电力有限公司执行董事；2004年12月至2015年11月任四川省宏基工程项目管理有限公司执行董事兼总经理；2015年11月至2018年11月14日任股份公司董事长；2018 年11月14日至今任股份公司董事长，任期三年。 报告期内，控股股东及实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通

69、股股票发行情况 适用 不适用 2021-016 33 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押担 保贷款 华夏银行 股份有限 公司 银行金融机构 1,800,000.00 2019 年 7 月 24日 2020 年 7 月 24日 6.50% 2 抵押担 保贷款 华夏银行

70、 股份有限 公司 银行金融机构 5,750,000.00 2019 年 7 月 24日 2020 年 7 月 24日 6.50% 3 抵押担 保贷款 华夏银行 股份有限 公司 银行金融机构 1,800,000.00 2020 年 7 月 24日 2021 年 7 月 24日 6.50% 4 抵押担 保贷款 华夏银行 股份有限 公司 银行金融机构 5,750,000.00 2020 年 7 月 24日 2021 年 7 月 24日 6.50% 5 信用贷 款 中国农业 银行股份 有限公司 银 行 金 融 机 构 1,000,000.00 2019 年 9 月 12日 2020 年 9 月 11日

71、 4.50% 合计 - - - 16,100,000.00 - - - 关联方侯建宇用自有房产为公司银行贷款提供连带责任抵押担保,解决公司业务和经营的资金需求，担保所获取的融资款项注入有利于增强公司的经营能力，对公司的健康发展有着积极的作用。上述关联方为公司提供担保，助推了公司的发展，不存.在损害公司股东利益的情况，不会对公司独立性产生不利影响。公司银行金融机构信用贷款 100.00 万，已经在报告期间履行完毕。 2021-016 34 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二)

72、权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 2021-016 35 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 侯建宇 董事长 男 1973 年 2 月 2015 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 9 日 文燕 董事 女 1980 年 11 月 2015 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 9 日 牟兴华 董事兼总经理 男 1960 年 2 月 2015 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 9 日 赵丽丽 董事 女 19

73、81 年 4 月 2015 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 9 日 王洪 董事 女 1971 年 3 月 2015 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 9 日 陈静 监事会主席 女 1981 年 5 月 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 侯英 监事 女 1975 年 10 月 2015 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 9 日 李春 职工代表监事 女 1990 年 11 月 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 谢琴 董事会秘书 女 1985 年 6 月 2015 年 12 月 26 日 2022 年 1

74、月 9 日 侯珍 财务总监 女 1982 年 4 月 2015 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 9 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司目前董事、监事、高级管理人员中，侯建宇与侯珍、侯英为亲兄妹关系。除此之外，其他董监 高相互之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 侯建宇 董事长 23,116,189 0 23,116,189 73.15% 0 0 文燕 董事 1,6

75、59,000 0 1,659,000 5.25% 0 0 侯珍 财务总监 1,659,000 0 1,659,000 5.25% 0 0 侯英 监事 1,659,000 0 1,659,000 5.25% 0 0 牟兴华 董事兼总经理 1,244,251 0 1,244,251 3.94% 0 0 王洪 董事 790,000 0 790,000 2.50% 0 0 赵丽丽 董事 581,440 0 581,440 1.84% 0 0 陈静 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 李春 职工代表监事 0 0 0 0% 0 0 2021-016 36 谢琴 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 合计

76、 - 30,708,880 - 30,708,880 97.18% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 8 0 1 7 技术人员 56 0 4 52

77、销售人员 15 2 0 17 财务人员 5 0 0 5 员工总计 84 2 5 81 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 25 26 专科 57 53 专科以下 2 2 员工总计 84 81 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动情况： 截至报告期末，公司在职人员 81 人，较报告期初减少 3 人，核心团队比较稳定。 2、员工薪酬政策： 公司员工薪酬包括基本工资、餐费补助、交通费补助、话费补助等，同时依据国家法律法规，与员工签订劳动合同，并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等

78、社会保险，公司还为员工购买意外保险。 3、员工培训情况：公司十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全方位、多层次、 宽领域、多形式的开展员工培训工作，主要包括新员工入职培训、在职人员业务培2021-016 37 训、项目施工人员的操作技能培训以及管理人员的能力提升培训等。以期不断提高公司员工的整体素质，实现公司与员工价值的共同提升。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 2021-016 38 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否

79、投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法和公司章程以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司指定 的相关法律法规的要求，在股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效 管理下，建立健全了股东大会、董事会、监事会、信息披露等相关议事规则和制度，保证公司的重大事 项能够按照制度要求进行决策，各项制度能够

80、得到有效的执行，公司重大生产经营决策、财务决策均按 照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未 出现违法、违规现象，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。同时，公司进一步完善了公司财务管理制度、内控管理制度等一批制度，很大程度地推动公司经营管理及重大决策水平的整体提高。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东及投资者充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东、特别是中

81、小股东充分行使其合法权利。 2021-016 39 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大事项均按照规定通过了公司董事会、监事会和股东大会审议，没有出现董事会、监事会、 股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情 形。公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高 经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对公司章程做了修改。详见公司章程(修订后）公告编号（2021-008） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开

82、的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第二届董事会第四次会议审议通过了如下议案： 关于公司与国融证券股份有限公司解除持续督导协议的议案； 关于公司与承接主办券商西南证券股份有限公司签署持续督导协议的议案； 关于公司与国融证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案； 关于提请股东大会授权公司董事会全权办理持续督导主办券商变更相关事宜的议案； 关于提请召开2020 年第一次临时股东大会的议案 第二届董事会第五次会议审议通过了如下议案： 关于公司2019年度总经理工作报告； 关于公司2019年董事会工作报告； 关于公司2019年度财务决算报告； 2021-016 40 关于公司20

83、20年财务预算报告； 2019年年度报告及其摘要； 关于2019年度利润分配方案； 关于预计2020年日常性关联交易； 关于修改公司章程； 关于修改股东大会议事规则； 关于修改董事会议事规则； 关于修改信息披露管理制度； 关于提请召开2019年年度股东大会； 第二届董事会第六次会议审议通过了如下议案： 关于公司2020年半年度报告 监事会 2 第二届监事会第四次会议审议通过了如下议案： 关于公司2019年监事会工作报告； 2019年年度报告及其摘要； 关于公司2019年年度财务决算报告； 关于公司2020年度财务预算报告； 关于2019年度利润分配方案； 关于修改； 第二届监事会第五次会议审议

84、通过了如下议案： 关于公司2020年半年度报告； 股东大会 2 2020年第一次临时股东大会决议审议如下议案： 关于公司与国融证券股份有限公司解除持续督导协议的议案； 关于公司与承接主办券商西南证券股份有限公司签署2021-016 41 持续督导协议的议案； 关于公司与国融证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案； 关于提请股东大会授权公司董事会全权办理持续督导主办券商变更相关事宜的议案； 2019年年度股东大会决议审议通过了如下议案： 关于公司2019年董事会工作报告； 关于公司2019年监事会工作报告； 关于公司2019年度财务决算报告； 关于公司2020年财务预算报告； 2019

85、年年度报告及其摘要； 关于2019年度利润分配方案； 关于修改公司章程； 关于修改股东大会议事规则； 关于修改董事会议事规则； 关于修改监事会议事规则； 关于修改信息披露管理制度； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司重大事项的决策均严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则和其他法律法规的要求履行相应程序，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

86、二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 2021-016 42 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一） 业务独立 宏基管理是一家能同时开展建设项目前期工程咨询、建设实施阶段的工程招标代理、工程监理和全 过程代建管理工作、项目投资等的综合工程顾问公司。公司主营业务为工程管理，包括招标代理、工程 咨询、工程监理、项目管理，主营业务明确。公司依法独立进行经营范围内的业务，独立获取业务收入 和利润，具有独立自主的运营能力，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易和依赖于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。 （二） 资产独立

87、公司通过整体变更设立，所有经营性资产在整体变更过程中已全部进入股份公司，并已办理相关资 产权属的变更和转移手续。公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保，公司对所有资产有完全的 控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （三） 人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员没有在与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业 严格分离；公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资及社保等

88、人事管理制度，与员工均签订了劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完善的 财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司财务总监及财务人员均专职在 本公司工作并领取薪酬。公司取得了开户许可证，开立了独立的银行账户，不存在与控股股东、实2021-016 43 际控制人及其所控制的其他企业共用银行账户的情形。 （五）机构独立 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的 总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了完

89、整的内部组织机构， 各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完 全分开且独立运作，不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告

90、期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司按照企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立健全了信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 2021-016 44 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息

91、等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 2021-016 45 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01520057 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（

92、B2）座 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 晏小蓉 付连国 李良双 4 年 3 年 1 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 10.00 万元 审计报告 亚会审字（2021）第 01520057 号 四川宏基工程管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川宏基工程管理股份有限公司（以下简称“宏基管理”） 合并及公司财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财

93、务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏基管理 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宏基管理，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、2021-016 46 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宏基管理管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信

94、息包括宏基管理 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞

95、弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏基管理的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏基管理、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宏基管理的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程

96、中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 2021-016 47 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时

97、，根据获取的审计证据，就可能导致对宏基管理持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏基管理不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就宏基管理中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见，我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与

98、治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （报告此页无正文） 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：晏小蓉 （项目合伙人） 中国注册会计师 ：付连国 （特殊普通合伙） 中国北京 二零二一年 四月二十三日 2021-016 48 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六（一） 2,037,739.56 3,417,256.35 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六（二）

99、 43,684,320.74 52,918,513.15 应收款项融资 预付款项 六（三） 18,253,385.15 5,807,864.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（四） 6,903,048.16 15,313,081.27 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六（五） 9,692,684.15 9,232,143.58 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 80,571,177.76 86,688,859.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六（六）

100、600,000.00 600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六（七） 2,832,282.87 2,755,583.40 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2021-016 49 无形资产 开发支出 商誉 六（八） 5,464,219.65 5,464,219.65 长期待摊费用 六（九） 1,205,666.79 1,457,500.12 递延所得税资产 六（十） 2,512,582.29 2,547,160.02 其他非流动资产 非流动资产合计 12,614,751.60 12,824,463.19 资产总计 93,185,929

101、.36 99,513,322.25 流动负债： 短期借款 六（十一） 7,550,000.00 8,550,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六（十二） 6,862,986.69 11,421,194.89 预收款项 六（十三） 3,684,009.20 合同负债 六（十四） 4,323,693.08 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六（十五） 1,292,996.59 1,138,884.44 应交税费 六（十六） 13,536,994.17 12,927,498.21 其他应付款

102、六（十七） 5,120,990.46 10,381,751.90 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六（十八） 146,600.70 流动负债合计 38,834,261.69 48,103,338.64 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 2021-016 50 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 38,834,261.69 48,103,338.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（十九） 31

103、,600,000.00 31,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（二十） 34,123.97 34,123.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（二十一） 2,590,641.08 2,401,771.42 一般风险准备 未分配利润 六（二十二） 11,635,565.89 9,398,715.35 归属于母公司所有者权益合计 45,860,330.94 43,434,610.74 少数股东权益 8,491,336.73 7,975,372.87 所有者权益合计 54,351,667.67 51,409,983.61 负债和所有者权益总计

104、93,185,929.36 99,513,322.25 法定代表人：侯建宇 主管会计工作负责人：侯珍 会计机构负责人：侯珍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,868,190.32 1,483,346.41 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六、（一） 30,900,129.59 35,196,382.80 应收款项融资 预付款项 10,921,528.00 其他应收款 十六、（二） 3,567,070.44 7,275,189.44 其中：应收利息 应收股利 买入返售金

105、融资产 存货 合同资产 2021-016 51 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 47,256,918.35 43,954,918.65 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十六、（三） 11,800,000.00 11,800,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,825,971.40 2,749,271.93 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,205,666.79 1,457,500.12 递延所得税资产 1,647,786.18

106、1,601,706.26 其他非流动资产 非流动资产合计 17,479,424.37 17,608,478.31 资产总计 64,736,342.72 61,563,396.96 流动负债： 短期借款 7,550,000.00 7,550,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 88,597.00 预收款项 195,727.53 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 391,861.00 244,285.20 应交税费 10,338,912.61 9,612,163.71 其他应付款 3,192,386.37 3,091,727.74 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3

107、91,412.59 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 24,983.78 流动负债合计 21,978,153.35 20,693,904.18 2021-016 52 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 21,978,153.35 20,693,904.18 所有者权益： 股本 31,600,000.00 31,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 34,123.97 34,123.97 减：库存股 其他综合收

108、益 专项储备 盈余公积 2,590,641.08 2,401,771.42 一般风险准备 未分配利润 8,533,424.32 6,833,597.39 所有者权益合计 42,758,189.37 40,869,492.78 负债和所有者权益合计 64,736,342.72 61,563,396.96 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 22,672,004.83 53,649,000.07 其中：营业收入 六（二十三） 22,672,004.83 53,649,000.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 19,122,

109、792.11 39,251,400.73 其中：营业成本 六（二十三） 14,011,824.10 32,551,913.77 利息支出 2021-016 53 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（二十四） 129,604.90 337,075.75 销售费用 六（二十五） 542,000.20 549,456.59 管理费用 六（二十六） 3,917,809.18 5,263,256.99 研发费用 财务费用 六（二十七） 521,553.73 549,697.63 其中：利息费用 509,085.37 551,385.00

110、 利息收入 1,036.48 15,989.88 加：其他收益 六（二十八） 62,212.92 20,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（二十九） 15,431.14 -4,132,439.09 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,626,856.78 10,28

111、5,160.25 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 六（三十） 172.90 5,574.28 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,626,683.88 10,279,585.97 减：所得税费用 六（三十一） 684,999.82 1,883,877.64 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,941,684.06 8,395,708.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六（三十二） 2,941,684.06 8,395,708.33 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有

112、权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 515,963.86 1,242,659.18 2021-016 54 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2,425,720.20 7,153,049.15 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）

113、其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,941,684.06 8,395,708.33 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,425,720.20 7,153,049.15 （二）归属于少数股东的综合收益总额 515,963.86 1,242,659.18 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.23 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.23 法定代表人：侯建宇 主管会

114、计工作负责人：侯珍 会计机构负责人：侯珍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十六、（四） 12,059,223.51 25,163,221.83 减：营业成本 十六、（四） 5,298,613.30 10,020,056.74 税金及附加 68,329.78 144,645.53 销售费用 542,000.20 549,456.59 2021-016 55 管理费用 3,210,350.02 4,363,262.40 研发费用 财务费用 472,567.39 548,509.47 其中：利息费用 465,412.26 551,385.00 利

115、息收入 1,036.48 12,897.64 加：其他收益 62,212.92 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -307,199.46 -2,640,948.76 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,222,376.28 6,896,342.34 加：营业外收入 减：营业外支出

116、三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,222,376.28 6,896,342.34 减：所得税费用 333,679.69 1,036,673.16 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,888,696.59 5,859,669.18 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,888,696.59 5,859,669.18 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他

117、 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,888,696.59 5,859,669.18 七、每股收益： 2021-016 56 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,403,917.61 39,247,008.26 客户存

118、款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十三） 22,225,259.26 11,633,283.72 经营活动现金流入小计 52,629,176.87 50,880,291.98 购买商品、接受劳务支付的现金 24,557,446.19 31,544,680.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付

119、原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,092,189.36 6,139,019.03 支付的各项税费 1,264,429.40 614,359.88 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十三） 20,356,469.78 10,538,181.33 经营活动现金流出小计 52,270,534.73 48,836,240.67 经营活动产生的现金流量净额 358,642.14 2,044,051.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的

120、现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 2021-016 57 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 228,250.00 12,765.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 228,250.00 12,765.00 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 -228,250.00 -12,765.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取

121、得借款收到的现金 7,550,000.00 8,550,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,550,000.00 8,550,000.00 偿还债务支付的现金 8,550,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 509,908.93 551,385.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,059,908.93 8,551,385.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,509,908.93 -1,385.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影

122、响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,379,516.79 2,029,901.31 加：期初现金及现金等价物余额 3,417,256.35 1,387,355.04 六、期末现金及现金等价物余额 2,037,739.56 3,417,256.35 法定代表人：侯建宇 主管会计工作负责人：侯珍 会计机构负责人：侯珍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,183,179.95 15,355,367.84 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,963,474.37 5,988,65

123、1.90 经营活动现金流入小计 26,146,654.32 21,344,019.74 2021-016 58 购买商品、接受劳务支付的现金 12,768,464.12 10,307,094.90 支付给职工以及为职工支付的现金 5,359,056.27 5,494,513.46 支付的各项税费 298,835.06 113,858.03 支付其他与经营活动有关的现金 6,641,792.70 3,858,832.64 经营活动现金流出小计 25,068,148.15 19,774,299.03 经营活动产生的现金流量净额 1,078,506.17 1,569,720.71 二、投资活动产生的

124、现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 228,250.00 12,765.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 228,250.00 12,765.00 投资活动产生的现金流量净额 -228,250.00 -12,765.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,550,00

125、0.00 7,550,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,550,000.00 7,550,000.00 偿还债务支付的现金 7,550,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 465,412.26 551,385.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,015,412.26 8,551,385.00 筹资活动产生的现金流量净额 -465,412.26 -1,001,385.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 384,843.91 555,570

126、.71 加：期初现金及现金等价物余额 1,483,346.41 927,775.70 六、期末现金及现金等价物余额 1,868,190.32 1,483,346.41 2021-016 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,600,000.00 34,123.97 2,401,771.42 9,398,715.35 7,975,372.87 51,409,983.

127、61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,600,000.00 34,123.97 2,401,771.42 9,398,715.35 7,975,372.87 51,409,983.61 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 188,869.66 2,236,850.54 515,963.86 2,941,684.06 （一）综合收益总额 2,425,720.20 515,963.86 2,941,684.06 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 2021-016 60 3股份支付计入所有者权益的金额

128、 4其他 （三）利润分配 188,869.66 -188,869.66 1提取盈余公积 188,869.66 -188,869.66 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,600,000.00 34,123.97 2,590,641.08 11,635,565.89 8,491,336.73 54,351,667.6

129、7 2021-016 61 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,160,000.00 34,123.97 1,815,804.50 8,198,151.53 7,486,134.93 49,134,214.93 加：会计政策变更 -5,366,518.41 -753,421.24 -6,119,939.65 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,600,000.00 34,123.

130、97 1,815,804.50 2,831,633.12 6,732,713.69 43,014,275.28 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 585,966.92 6,567,082.23 1,242,659.18 8,395,708.33 （一）综合收益总额 7,153,049.15 1,242,659.18 8,395,708.33 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 2021-016 62 （三）利润分配 585,966.92 -585,966.92 1提取盈余公积 585,966.92 -58

131、5,966.92 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,600,000.00 34,123.97 2,401,771.42 9,398,715.35 7,975,372.87 51,409,983.61 法定代表人：侯建宇 主管会计工作负责人：侯珍 会计机构负责人：侯珍 2021-016 63 (八) 母公司股东权益

132、变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,600,000.00 34,123.97 2,401,771.42 6,833,597.39 40,869,492.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,600,000.00 34,123.97 2,401,771.42 6,833,597.39 40,869,492.78 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 188,869.66 1,699,826.93 1

133、,888,696.59 （一）综合收益总额 1,888,696.59 1,888,696.59 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 188,869.66 -188,869.66 1提取盈余公积 188,869.66 -188,869.66 2提取一般风险准备 2021-016 64 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.

134、其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,600,000.00 34,123.97 2,590,641.08 8,533,424.32 42,758,189.37 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,600,000.00 34,123.97 1,815,804.50 6,142,240.42 39,592,168.89 2021-016 65 加：会计政策变更 -4,582,345.29 -4,582,345

135、.29 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,600,000.00 34,123.97 1,815,804.50 1,559,895.13 35,009,823.60 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 585,966.92 5,273,702.26 5,859,669.18 （一）综合收益总额 5,859,669.18 5,859,669.18 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 585,966.92 -585,966.92 1提取盈余公积 585,966.92 -585,966.9

136、2 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股 2021-016 66 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,600,000.00 34,123.97 2,401,771.42 6,833,597.39 40,869,492.78 2021-016 19 财务报表附注 四川宏基工程管理股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （金额单位：元；币种：人民币）

137、一、公司基本情况 四川宏基工程管理股份有限公司(以下简称本公司)系于 2004 年 12 月 28 日注册成立，统一社会信用代码为 915100007699704607。公司住所：成都市金牛区西安南路 69 号 1 幢 4 楼 1-4、39-41 号；法定代表人：侯建宇。 1、历史沿革 四川省宏基工程项目管理有限公司（以下简称公司）于 2004 年 12 月 28 日注册成立，公司成立时的注册资本为 50 万元，出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 20.00 40.00 文燕 5.00 10.00 方相胜 15.00 30.00 刘方 10.00 20.

138、00 合计 50.00 100.00 本次出资经由四川大家会计师事务所有限公司出具川大家验字（2004）第 88 号验资报告验证。 2006 年 1 月 19 日，公司全体股东召开股东会会议，作出决议如下：一致同意股东方相胜在公司所占的 30%的股份共计 15 万元人民币，以货币形式转让给股东侯建宇，方相胜将退出公司股东会不再担任公司股东，转让后的相关债权债务由侯建宇承担；一致同意公司注册资本由 50 万元人民币增加至 300 万元人民币，其中：侯建宇以货币形式增资 175 万元；刘方以货币形式增资 50 万元；文燕以货币形式增资 25万元。公司本次变更后的股权结构、出资额、出资比例为： 20

139、21-016 20 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 210.00 70.00 文燕 30.00 10.00 刘方 60.00 20.00 合计 300.00 100.00 本次出资由四川大家会计师事务所有限公司出具川大家验字（2006）第 2-3 号验资报告验证。 2008 年 7 月 31 日，公司全体股东召开股东会会议，作出如下决议：全体股东一致同意将公司由原注册地址成都市金牛区九里提中路 129 号变更为成都市金牛区西安南路 69 号 1 幢 4 楼 1-4、39-41 号；全体股东一致同意将公司注册资本由 300 万元增加到 800 万元，公司本次变更后的股权结构、出

140、资额、出资比例为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 640.00 80.00 文燕 80.00 10.00 刘方 80.00 10.00 合计 800.00 100.00 本次出资经由四川天诚会计师事务所有限公司出具川大家验字（2008）第 8-001号验资报告验证。 2009 年 1 月 16 日，公司全体股东召开股东会会议，作出如下决议：一致同意公司注册资本（实收资本）由 800 万元变更为 1,050.00 万元，由股东侯建宇以货币形式增资 250 万元，公司本次变更后的股权结构、出资额、出资比例为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 890.00 84

141、.76 文燕 80.00 7.62 刘方 80.00 7.62 合计 1,050.00 100.00 本次出资经由四川大家会计师事务所有限公司出具川大家验字（2009）第 1-052号验资报告验证。 2015 年 5 月 26 日，公司全体股东召开股东会会议，作出如下决议：一致同意公司股东侯建宇将其持有的 10%股权共计 105 万元以货币形式转让给自然人侯珍；一致同意公司股东侯建宇将其持有的 2.38%股权共计 25 万元以货币形式转让给自然人侯 2021-016 21 英；一致同意公司股东刘方将其持有的 7.62%管权共计 80 万元以货币形式转让给自然人侯英，原股东刘方将退出公司股东会，

142、转让后的债权债务由侯英承担；同意吸收侯珍、侯英为公司新股东。公司本次变更后的股权结构、出资额、出资比例为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 735.00 70.00 文燕 105.00 10.00 侯珍 105.00 10.00 侯英 105.00 10.00 合计 1,050.00 100.00 2015 年 10 月 31 日，根据公司出资人关于公司整体变更为股份有限公司的决议和整体变更后公司章程的规定，公司由有限责任公司变更为股份有限公司，更名为“四川宏基工程管理股份有限公司”，并以公司 2015 年 8 月 31 日的净资产 11,934,123.97元为准，经审计后

143、账面净资产按股东原来出资比例，于 2015 年 10 月 31 日折合为股份有限公司股本 1,050 万股，每股面值为人民币 1 元，净资产扣除股本后的剩余部分转为股份有限公司的资本公积。本次变更经由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 11 月 1 日出具的中兴华财光华审验字（2015）第 072981 号验资报告验证。 2015 年 12 月 2 日，公司全体股东召开股东会会议，作出决议如下：一致同意吸收牟兴华、罗淼、王洪、赵丽丽为公司股东，同时增加注册资本 950 万元，其中侯建宇以货币形式增资 734.45 万元；牟兴华以货币形式增资 78.75 万元；罗淼以货币形式

144、增资 50 万元；王洪以货币形式增资 50 万元；赵丽丽以货币形式增资 36.8 万元。公司本次变更后的股权结构、出资额、出资比例为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 1,469.45 73.47 文燕 105.00 5.25 侯珍 105.00 5.25 侯英 105.00 5.25 牟兴华 78.75 3.94 罗淼 50.00 2.50 王洪 50.00 2.50 赵丽丽 36.80 1.84 2021-016 22 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 合计 2,000.00 100.00 本次审计由四川思诚会计师事务所有限公司出具川思诚验字（2015）第 Y-1

145、206号验资报告验证。 2018 年 6 月根据股东会决议以资本公积转增股本 140.00 万元，以未分配利润转增股本 1,020.00 万元，共计增加股本 1,160.00 万元，2018 年 6 月 30 日本公司股本3,160.00 万元. 截止 2020 年 12 月 31 日，公司共有股东 17 名，个人户数 17 人持股 31,600,000股。 2、经营范围 营业范围：（以下范围不含前置许可项目，后期许可项目凭证可证或审批文件文件经营）建设工程项目管理；工程监理、工程咨询、招投代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3、财务报表的批准和报出。 本财务报表

146、已经公司董事会于 2020 年 4 月 23 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，子公司名称：宜宾市路荣公路建设有限公司。详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为

147、基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 2021-016 23 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位

148、币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与

149、支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 2021-016 24 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期

150、股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负

151、债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公

152、允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 2021-016 25 负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的

153、被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资

154、产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子

155、交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 2021-016 26 的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所

156、有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些

157、交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活

158、动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参 2021-016 27 与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统

159、一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示

160、。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分

161、配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 2021-016 28 收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负

162、债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和

163、其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

164、开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 2021-016 29 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至

165、丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否

166、集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用

167、，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2021-016 30 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计

168、量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他

169、综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 2021-016 31 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其

170、变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以

171、公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 2021

172、-016 32 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费

173、用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转

174、入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 2021-016 33 负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产

175、已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件

176、的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各

177、段所述的原则进行会计处理。 2021-016 34 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债

178、的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际

179、发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 2021-016 35 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合

180、同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 （十一）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预

181、期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始

182、确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月 2021-016 36 内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的

183、预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额

184、，则将差额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当期状况以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期内的预期信用损失率，计算预期信用损失 银行承兑汇票不计提坏账。 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信

185、用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划 2021-016 37 分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 非关联方账龄组合 组合 2 关联方组合 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当期状况以及未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 本组合为

186、日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 组合 2 关联方组合 （4）债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 （5）其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 除了单项评估信用风险的其他债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： （6）长期应收款（重大融资成分

187、的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。 2021-016 38 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、在途物资、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时采用加权平均法或个别计价法确定其实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面

188、清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较

189、低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 2021-016 39 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划

190、分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产

191、或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持 2021-016 40 有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投

192、资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的

193、情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、企业会计准则第 22号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 2021-016

194、 41 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注六、（六）； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方

195、可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公

196、司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 2021-016 42 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中

197、的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

198、购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 2021-016 43 本。初始投资

199、成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单

200、位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资

201、的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 2021-016 44 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值

202、以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22

203、 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理

204、。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 2021-016 45 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五

205、）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公及其他设备、运输设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑

206、物 5-20 5.00 4.95-19.00 运输设备 5 5.00 19.00 电子设备 2-3 5.00 47.50-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 2021-016 46 (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

207、较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价

208、值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 2021-016 47 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借

209、款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者

210、生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始 2021-016 48 后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

211、借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项

212、资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本

213、，不确认损益。 2021-016 49 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司无形资产包括软件、土地使用权、专利。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来

214、经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 专有及非专利技术 5-10 软件 2-10 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 2021-016 50 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研

215、究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

216、使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计

217、未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组 2021-016 51 的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相

218、关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组

219、或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2021-016 52 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

220、益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供

221、服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可

222、以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 2021-016 53 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期

223、结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支

224、出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的 2021-016 54 最佳估计数。 1、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、重组

225、义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 3、质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 4、回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑

226、了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 2021-016 55 基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩

227、条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允

228、价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具 2021-016 56 公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，

229、应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二

230、十四）收入 1、收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2

231、）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具 2021-016 57 有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度/投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2、收入确认的具体方法

232、 本公司的收入主要来源于如下业务类型：项目管理、咨询服务、招投标代理、监理服务及预算编制等业务。根据合同约定的履约时点或履约进度来确认。 （二十五）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2

233、、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 2021-016 58 （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

234、3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调

235、整资产账面价值。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 2021-016 59 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认

236、有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规

237、定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列

238、报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 2021-016 60 清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与

239、租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额

240、作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十八）股份回购 2021-016 61 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本

241、公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （二十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5

242、、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也 2021-016 62 属于本公司的关联方： 1、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 2、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与

243、其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 3、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11项情形之一的企业； 4、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 5、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （3） 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了企业会计准则第 14 号收入（2017年修订）

244、（财会201722 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。 本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2020 年年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019年度的财务报表未予重述。 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下： 本公司于 2020 年 1 月 1 日将尚未完成的合同中不满足无条件收款权的应收 2021-016 63 账款根据其流动性列报为合同资产或其他非流动资产

245、。 首次执行日，按照新收入准则的规定进行分类和计量的资产负债账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2019 年 12 月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1日（变更后） 流动负债： 预收款项 3,684,009.20 减：转出至合同负债 3,567,617.10 减：转出至其他流动负债 116,392.10 按新收入准则列示的余额 合同负债 加：自预收款项转入 3,567,617.10 按新收入准则列示的余额 3,567,617.10 b、对母公司财务报表的影响 项目 2019 年 12 月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1日（变更

246、后） 流动负债： 预收款项 195,727.53 减：转出至合同负债 183,983.88 减：转出至其他流动负债 11,743.65 按新收入准则列示的余额 合同负债 加：自预收款项 183,983.88 2021-016 64 项目 2019 年 12 月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1日（变更后） 转入 按新收入准则列示的余额 183,983.88 对 2020 年 1 月 1 日留存收益的影响 无。 （4） 其他会计政策变更 本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 1、本公司本年度适用的主

247、要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入 6、3、9 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 2、税收优惠 四川宏基工程管理股份有限公司的主营业务为工程管理，包括招标代理、工程咨询、工程监理、项目管理，为西部地区鼓励类产业目录中规定的产业项目，且主营业务收入占公司收入总额的 100%，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，减按 15%的税率征收企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 2021-016 65 （一）货币资金 项目 期末余

248、额 上年年末余额 库存现金 333,077.82 240,038.12 银行存款 1,704,661.74 3,177,218.23 其他货币资金 合计 2,037,739.56 3,417,256.35 其中：存放在境外的款项总额 截至 2020 年 12 月 31 日，公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 （二）应收账款 项目 期末余额 上年年末余额 应收账款 55,569,724.33 64,441,175.74 减：坏账准备 11,885,403.59 11,522,662.59 合计 43,684,320.74 52,918,513.15 1、应收账款分类披露 类别 期末余

249、额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：非关联方账龄组合 51,633,024.33 92.92 11,885,403.59 23.02 39,747,620.74 关联方组合 3,936,700.00 7.08 3,936,700.00 非关联方信用账期组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 55,569,724.33 100.00 11,885,403.59 21.39 43,684,320.74 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价

250、值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 2021-016 66 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：非关联方账龄组合 61,141,175.74 94.88 11,522,662.59 18.85 49,618,513.15 关联方组合 3,300,000.00 5.12 3,300,000.00 非关联方信用账期组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 64,441,175.74 100.00 11,522,662.59 17.88 52,918,513.15 2、期末单项计提坏账准备的应收账款 无。 3、按信用风险特征

251、组合计提坏账准备的应收账款，其中采用账龄组合方法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 10,822,374.41 1,260,806.61 11.65 7-12 个月 13,206,511.03 1,538,558.54 11.65 12 年(含 2 年) 12,868,728.37 2,734,604.78 21.25 23 年(含 3 年) 11,410,698.16 3,984,615.80 34.92 34 年(含 4 年) 1,047,707.98 511,700.58 48.84 45 年(含 5 年) 1,243,037.99

252、 821,150.89 66.06 5 年以上 1,033,966.39 1,033,966.39 100.00 合计 51,633,024.33 11,885,403.59 4、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，其中采用关联方组合方法计提坏账准备的应收账款： 项目 期末余额 上年年末余额 金 额 占总额 比例% 坏账准备 金 额 占总额 比例% 坏账准备 应收关联方款项 3,936,700.00 7.08 3,300,000.00 5.12 合 计 3,936,700.00 7.08 3,300,000.00 5.12 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2021-016 67

253、本期计提坏账准备金额 362,741.00；本期收转回坏账准备金额 0 元。 6、本期不存在实际核销的应收账款金额。 7、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例（%） 宜宾市翠屏区建设投资有限责任公司 5,760,795.27 10.37 四川财经职业学院 5,265,755.01 9.48 双流县城镇新居建设投资有限公司 4,839,999.99 8.71 四川宏基新型生态农业有限公司 3,936,700.00 7.08 会理县财政局 3,687,450.00 6.64 合计 23,490,700.27 42.28 8、本期不存在由

254、金融资产转移而终止确认的应收账款； 9、本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 12,832,508.84 70.30 4,932,391.43 84.93 1 至 2 年 4,595,180.43 25.18 875,473.28 15.07 2 至 3 年 825,695.88 4.52 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 18,253,385.15 100.00 5,807,864.71 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情

255、况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%） 叙永县运通物资配送中心 10,921,528.00 59.83 宜宾刚州商品混凝土有限公司 3,118,640.00 17.09 宜宾建磊商贸有限公司 1,251,285.43 6.86 2021-016 68 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%） 宜宾亚太行商贸有限公司 488,419.40 2.68 孙元中 458,998.00 2.51 合计 16,238,870.83 88.97 （四）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,903,048.16 15,313,081.2

256、7 合计 6,903,048.16 15,313,081.27 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 1,269,129.12 13.41 1,269,129.12 非关联方账龄组合 8,192,941.13 86.59 2,559,022.09 31.23 5,633,919.04 非关联方信用账期组合 组合小计 9,462,070.25 100.00 2,559,022.09 27.05 6,903,048.16 单项金额不

257、重大并单独计提坏账准备的其他应收款 合计 9,462,070.25 100.00 2,559,022.09 27.05 6,903,048.16 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单 2021-016 69 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 1,074,529.12 5.89 1,074,529.12 非关联方账龄组合 17,175,746.38 94.11 2,937,194.23 1

258、7.10 14,238,552.15 非关联方信用账期组合 组合小计 18,250,275.50 100.00 2,937,194.23 16.09 15,313,081.27 单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 合计 18,250,275.50 100.00 2,937,194.23 16.09 15,313,081.27 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款，其中采用账龄组合方法计提坏账准备的其他应收账款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 3,359,491.72 488,806.04 14.55 7-12 个月 960,645.8

259、0 139,773.97 14.55 12 年(含 2 年) 1,080,091.30 284,280.03 26.32 23 年(含 3 年) 835,434.62 253,053.15 30.29 34 年(含 4 年) 901,814.59 385,074.83 42.70 45 年(含 5 年) 121,116.00 73,686.97 60.84 5 年以上 934,347.10 934,347.10 100.00 合计 8,192,941.13 2,559,022.09 3、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款，其中采用关联方组合方法计提坏账准备的其他应收账款： 项目 期末

260、余额 上年年末余额 金额 占总额比例（%） 坏账准备 金额 占总额比例% 坏账准备 其他应收关联方款1,269,129.12 13.41 1,074,529.12 5.89 2021-016 70 项 合计 1,269,129.12 13.41 1,074,529.12 5.89 4、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 2,937,194.23 2,937,194.23 2020 年 1 月 1 日其他应收款账面余额在本

261、期： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 本期转回 378,172.14 378,172.14 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 2,559,022.09 2,559,022.09 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期转回坏账准备金额 378,172.14 元。 6、本期不存在实际核销的其他应收款 7、其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 4,971,368.16 12,163,876.39 往来款 4,347,814.09 5,687,035.82

262、 其他 142,888.00 399,363.29 合计 9,462,070.25 18,250,275.50 8、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 期末余额 2021-016 71 其他应收款 占其他应收款合计数的比例(%) 四川宏基新型生态农业集团有限公司 1,269,129.12 13.41 胡涛 940,676.04 9.94 山东省公路桥梁建设有限公司 500,000.00 5.28 谢亮 449,000.00 4.75 宜宾市翠屏区建设投资有限公司 441,733.50 4.67 合计 3,600,538.66 38.05 （五）存货 1、存货分类 项目 期

263、末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 9,692,684.15 9,692,684.15 9,232,143.58 9,232,143.58 合计 9,692,684.15 9,692,684.15 9,232,143.58 9,232,143.58 2、存货跌价准备 无。 2021-016 72 （六）长期股权投资 被投资单位 上年年末余额 本期增减变动 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 四川省宏基巴姑电力有限

264、公司 600,000.00 600,000.00 小计 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 2021-016 73 （七）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 2,832,282.87 2,755,583.40 固定资产清理 合计 2,832,282.87 2,755,583.40 （2）其他说明：无 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑 运输设备 电子和其他设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 2,871,600.00 5,110,750.08 1,590,223.97 9

265、,572,574.05 2.本期增加金额 228,250.00 228,250.00 （1）购置 228,250.00 228,250.00 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 2,871,600.00 5,339,000.08 1,590,223.97 9,800,824.05 二、累计折旧 1.上年年末余额 488,770.25 4,827,074.36 1,501,146.04 6,816,990.65 2.本期增加金额 147,508.21 4,042.32 151,550.53 计提 147,508.21 4,042.32 151,55

266、0.53 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 488,770.25 4,974,582.57 1,505,188.36 6,968,541.18 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 计提 2021-016 74 项目 房屋建筑 运输设备 电子和其他设备 合计 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,382,829.75 364,417.51 85,035.61 2,832,282.87 2.上年年末账面价值 2,382,829.75 283,675.72 89,077.93 2,755,583.40 （八）商誉 投资单位名称或形成商

267、誉的事项 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 宜宾市路荣公路建设有限公司 5,464,219.65 5,464,219.65 合计 5,464,219.65 5,464,219.65 （九）长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,457,500.12 39,500.00 291,333.33 1,205,666.79 合计 1,457,500.12 39,500.00 291,333.33 1,205,666.79 （十）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

268、 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 14,444,425.68 2,512,582.29 14,459,856.82 2,547,160.02 合计 15,044,425.68 2,512,582.29 14,459,856.82 2,547,160.02 2、未经抵销的递延所得税负债 无。 （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 7,550,000.00 7,550,000.00 信用借款 1,000,000.00 合计 7,550,000.00 8,550,000.00 2、截止 2020 年 12 月 31 抵押借款余额明细如下： 202

269、1-016 75 贷款单位 期末余额 借款起始日 借款终止日 抵押物 华夏银行股份有限公司 5,750,000.00 2020-7-20 2021-7-20 房屋 华夏银行股份有限公司 1,800,000.00 2020-7-20 2021-7-20 房屋 合计 7,550,000.00 （十二）应付账款 1、应付账款列示 款项性质 期末余额 上年年末余额 材料款 6,862,986.69 11,421,194.89 合计 6,862,986.69 11,421,194.89 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或未结转的原因 成都全员塑胶管业有限公司 2,720,166

270、.59 工程未竣工 合计 2,720,166.59 （十三）预收款项 1、预收款项列示 款项性质 期末余额 上年年末余额 项目款 195,727.53 工程款 3,488,281.67 合计 3,684,009.20 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 （十四）合同负债 项目 期末余额 期初余额 工程款 4,323,693.08 合计 4,323,693.08 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,138,884.44 6,154,594.89 6,000,482.74 1,292,996.59 2021-016

271、76 二、离职后福利-设定提存计划 91,706.62 91,706.62 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,138,884.44 6,246,301.51 6,092,189.36 1,292,996.59 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,137,120.44 5,938,091.48 5,783,007.45 1,292,204.47 二、职工福利费 67,275.52 67,275.52 三、社会保险费 136,162.82 136,162.82 其中：医疗保险费 122,375.39 122,375.3

272、9 工伤保险费 3,224.88 3,224.88 生育保险费 10,562.55 10,562.55 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 1,764.00 13,065.07 14,036.95 792.12 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,138,884.44 6,154,594.89 6,000,482.74 1,292,996.59 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 90,772.40 90,772.40 2.失业保险费 934.22 934.22 3.企业年金缴费 合计 91,706.62 91,706

273、.62 （十六）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 4,294,238.62 5,953,029.96 企业所得税 8,636,942.12 6,402,464.25 城市维护建设税 338,653.46 320,794.10 2021-016 77 教育费附加 141,602.38 132,350.47 地方教育费附加 90,710.93 89,591.59 个人所得税 32,409.32 26,856.00 其他 2,437.34 2,411.84 合计 13,536,994.17 12,927,498.21 （十七）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上

274、年年末余额 应付利息 其他应付款 5,120,990.46 10,381,751.90 合计 5,120,990.46 10,381,751.90 2、应付利息 无。 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 保证金 2,780,898.89 8,132,755.23 往来款 1,537,282.13 1,331,291.40 代垫费用 560,927.44 440,436.34 服务款 123,100.00 223,100.00 代扣代缴款 118,782.00 280.00 其他 253,888.93 合计 5,120,990.46 10,381,751

275、.90 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 魏新义 440,000.00 方雅澜 262,420.30 泸州开元会计师事务所 110,000.00 2021-016 78 合计 812,420.30 （十八）其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 146,600.70 合计 146,600.70 （十九）股本 1、股本增减变动情况 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本 31,600,000.00 31,600,000.00 2、其他说明 无。 （二十）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 上

276、年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 34,123.97 34,123.97 其他资本公积 合计 34,123.97 34,123.97 2、其他说明 （二十一）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,401,771.42 188,869.66 2,590,641.08 合计 2,401,771.42 188,869.66 2,590,641.08 2、 其他说明 无。 （二十二）未分配利润 项目 期末余额 上年年末余额 2021-016 79 上年年末未分配利润 9,398,715.35 8,198,151.53 加：年初

277、未分配利润调整数（调减“-”） -5,366,518.41 年初未分配利润 9,398,715.35 2,831,633.12 加：本年归属于母公司所有者的净利润 2,425,720.20 7,153,049.15 减：提取法定盈余公积 188,869.66 585,966.92 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 11,635,565.89 9,398,715.35 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 （二十三）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 22,672,004.83 14

278、,011,824.10 53,649,000.07 32,551,913.77 其他业务 合计 22,672,004.83 14,011,824.10 53,649,000.07 32,551,913.77 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 70,126.60 200,212.10 教育费附加 35,269.12 81,138.46 地方教育附加 23,512.75 54,092.31 印花税 696.43 1,242.88 环境保护税 390.00 合计 129,604.90 337,075.75 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 47

279、0,378.59 414,653.01 投标费 47,520.00 差旅费 10,290.80 办公费 6,041.56 2021-016 80 车辆使用费 4,862.00 折旧及摊销 2,907.25 专家评审费 134,803.58 合计 542,000.20 549,456.59 （二十六）管理费用 （二十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 509,085.37 551,385.00 减：利息收入 1,036.48 15,989.88 减：利息资本化金额 手续费 12,868.84 12,486.51 其他 636.00 1,816.00 合计 521,553.73

280、549,697.63 （二十八）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 工资费用 2,073,685.43 2,023,029.40 折旧摊销费 402,516.40 688,580.22 社保费 317,808.05 976,666.69 咨询服务费 221,156.61 243,551.66 办公费 199,442.36 208,968.20 投标费 158,309.76 - 汽车费用 109,111.85 261,097.04 职工福利费 103,996.52 64,773.52 房屋及物管费 103,431.39 67,607.08 差旅费 76,805.76 150,864.54 业

281、务招待费 5,387.54 40,347.10 宣传费 3,811.30 其他 146,157.51 533,960.24 合计 3,917,809.18 5,263,256.99 2021-016 81 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 20,000.00 其他 62,212.92 合计 62,212.92 20,000.00 计入当期其他收益的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关： 宜宾市翠屏区住房和城乡建设局建筑业发展奖金 20,000.00 其他 62,212.92 合计 62,212.92 20,000.00 （二十九）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额

282、 坏账损失 15,431.14 -4,132,439.09 合计 15,431.14 -4,132,439.09 （三十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 172.90 5,574.28 172.90 合计 172.90 5,574.28 172.90 （三十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 650,422.09 2,652,892.53 递延所得税费用 34,577.73 -769,014.89 合计 684,999.82 1,883,877.64 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润

283、总额 3,626,683.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 544,002.58 子公司适用不同税率的影响 140,430.76 2021-016 82 项目 本期发生额 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 566.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发支出加计扣除 所得税费用 684,999.82 （三十二）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期发生额 上期发生额 发生金额 归属于母公司所有者的损益 发生金额 归属于母公司所有者的损益 持 续 经 营 净利润

284、2,941,684.06 2,425,720.20 8,395,708.33 7,153,049.15 终 止 经 营 净利润 合计 2,941,684.06 2,425,720.20 8,395,708.33 7,153,049.15 （三十三）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 22,162,009.86 11,599,670.62 其他收益 62,212.92 20,000.00 利息收入 1,036.48 13,613.10 合计 22,225,259.26 11,633,283.72 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生

285、额 上期发生额 往来款 18,337,320.98 6,802,366.43 费用 2,006,467.52 3,725,792.79 手续费及其他 12,681.28 10,022.11 合计 20,356,469.78 10,538,181.33 （三十四）现金流量表补充资料 2021-016 83 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,941,684.06 8,395,708.33 加：资产减值准备 加：信用减值损失 -15,431.14 4,132,439.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 151,5

286、50.53 422,619.42 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 291,333.33 264,999.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 509,085.37 551,385.00 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 34,577.73 -2,090,195.51 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -460,540.57 -2,395,758.58 经营性应收项目的减少（增加以“”号

287、填列） 5,214,136.22 -21,366,481.62 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -8,307,753.39 14,129,335.22 其他 经营活动产生的现金流量净额 358,642.14 2,044,051.31 2不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,037,739.56 3,417,256.35 减：现金的上年年末余额 3,417,256.35 1,387,355.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价

288、物的上年年末余额 2021-016 84 补充资料 本期金额 上期金额 现金及现金等价物净增加额 -1,379,516.79 2,029,901.31 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 2,037,739.56 3,417,256.35 其中：库存现金 333,077.82 240,038.12 可随时用于支付的银行存款 1,704,661.74 3,177,218.23 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,037,739.56

289、3,417,256.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十五）所有权或使用权受到限制的资产 无。 （三十六）政府补助 1、无 2、政府补助退回情况 无。 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无。 （二）同一控制下企业合并 无。 （三）反向购买 无。 （四）处置子公司 无。 2021-016 85 （五）其他原因的合并范围变动 无。 （六）其他 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宜宾市路荣公路建设有限公司 四川省宜宾市翠屏区李庄镇石景街

290、 59 号、61 号、63 号、65 号、67号 1 层 四 川宜 宾市 公路建设、房屋建筑工程设计、施工 51.00 购买 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本年归属少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 年末少数股东权益余额 宜宾市路荣公路建设有限公司 49.00 515,963.86 8,491,336.73 3、重要非全资子公司的主要财务信息 （1）重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宜宾市路荣公路建设有限公司 33,314,259.41 871,107.58 34,185,

291、366.99 16,856,108.34 16,856,108.34 2021-016 86 （续） 子公司名称 上年年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宜宾市路荣公路建设有限公司 42,733,940.41 951,765.23 43,685,705.64 27,409,434.46 27,409,434.46 （2）重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宜宾市路荣公路建设有限公司 10,612,781.32 1,052,987.47 1,052,987.47 -719,864.0

292、3 （续） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宜宾市路荣公路建设有限公司 28,485,778.24 2,536,039.15 2,536,039.15 474,330.60 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 （三）在合营安排或联营企业中的权益 无。 （四）重要的共同经营 无。 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公 2021-016 87 司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担

293、最终责任，董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级

294、别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。截止报告期末，本公司持有外币金额较小，汇率风险影响较小。 （2）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司本年度及以前年度无银行贷款事项，利率风险影响较小。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金

295、或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十、公允价值的披露 无。 2021-016 88 十一、关联方及关联交易 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。 （二）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见本附注八、（三）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 侯建宇 实际控制人,持股比例 7

296、3.15% 文燕 主要股东，持股比例 5.25% 侯珍 主要股东，持股比例 5.25% 侯英 主要股东，持股比例 5.25% 牟兴华 主要股东，持股比例 3.94% 四川宏基新型生态农业集团有限公司 董事长及总经理侯建宇先生在该公司旗下控股子公司宏基安定医院管理有限公司、四川苗王寨肉制品有限公司、四川宏基昌升养殖有限公司、四川宏基生态旅游有限公司、四川宏基联宇青贮饲料有限公司、四川宏基惠农有机肥有限公司担任法定代表人及股东。 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生

297、额 四川宏基新型生态农业有限公司 提供劳务 1,391,509.45 3,160,377.35 （3）购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 2、关联担保情况 本公司作为担保方：无 2021-016 89 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 侯建宇 1,800,000.00 2018-7-26 2023-7-30 否 侯建宇 6,200,000.00 2018-7-26 2023-7-30 否 关联方侯建宇用自有房产为公司银行贷款提供连带责任抵押担保，解决公司业务和经营的资金需求，担保所获取的融资款项注入有利于增强公司的经营能力，对公司的健康发

298、展有着积极的作用。上述关联方为公司提供担保，助推了公司的发展，不存在损害公司股东利益的情况，不会对公司独立性产生不利影响。 3、关联方资金拆借及借款利息支出情况 无。 4、其他关联交易 （1）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 四川宏基新型生态农业有限公司 3,936,700.00 3,300,000.00 其他应收款 四川宏基新型生态农业有限公司 1,269,129.12 1,074,529.12 合计 5,205,829.12 4,374,529.12 2、 应付项目 无。 （五）关联方承诺 无。 （

299、六）其他 无。 十二、股份支付 无。 十三、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 2021-016 90 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十四、资产负债表日后事项 截止报告出具日，本公司资产负债表日后事项如下： 根据 2021 年 1 月 27 日四川宏基工程管理股份有限公司第二届董事会第八次会议决议，拟将其持有的宜宾市路荣公路建设有限公司 51%的股权（认缴出资额 20,440,800 元，已实缴出资额公告编号：2021-004 5,140

300、,800 元）以协议转让的形式向另一自然人股东杜文超转让，成交金额 11,200,000 元。 十五、其他重要事项 无。 十六、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 项目 期末余额 上年年末余额 应收账款 40,199,356.97 44,016,631.67 减：坏账准备 9,299,227.38 8,820,248.87 合计 30,900,129.59 35,196,382.80 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：非关联

301、方账龄组合 36,262,656.97 90.21 9,299,227.38 25.64 26,963,429.59 关联方组合 3,936,700.00 9.79 非关联方信用账期组合 单项金额不重大但单独计提 2021-016 91 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 坏账准备的应收账款 合计 40,199,356.97 100.00 9,299,227.38 23.13 30,900,129.59 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按

302、信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：非关联方账龄组合 40,716,631.67 92.50 8,820,248.87 21.66 31,896,382.80 关联方组合 3,300,000.00 7.50 3,300,000.00 非关联方信用账期组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 44,016,631.67 100.00% 8,820,248.87 20.04 35,196,382.80 2、期末单项计提坏账准备的应收账款 无。 3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，其中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比

303、例（%） 6 个月以内 6,448,573.32 751,258.78 11.65 7-12 个月 6,924,391.50 806,691.61 11.65 12 年(含 2 年) 10,634,472.47 2,259,825.40 21.25 23 年(含 3 年) 8,958,520.42 3,128,315.33 34.92 34 年(含 4 年) 1,019,694.88 498,018.98 48.84 45 年(含 5 年) 1,243,037.99 821,150.89 66.06 5 年以上 1,033,966.39 1,033,966.39 100.00 2021-016

304、 92 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 36,262,656.97 9,299,227.38 4、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，其中采用关联方组合方法计提坏账准备的应收账款： 项目 期末余额 上年年末余额 金 额 占总额 比例（%） 坏账准备 金 额 占总额 比例% 坏账准备 应收关联方款项 3,936,700.00 9.79 3,300,000.00 7.50 合 计 3,936,700.00 9.79 3,300,000.00 7.50 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 478,978.51 元；本期收转回坏账准备金额 0

305、元。 6、本期不存在实际核销的应收账款金额。 7、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例（%） 四川财经职业学院 5,265,755.01 13.10 双流县城镇新居建设投资有限公司 4,839,999.99 12.04 四川宏基新型生态农业集团有限公司 3,936,700.00 9.79 会理县财政局 3,687,450.00 9.17 北控滨南（重庆）城市综合服务股份有限公司 3,380,000.00 8.41 合计 21,109,905.00 52.51 8、本期不存在由金融资产转移而终止确认的应收账款 9、本期不存在转移应收账款

306、且继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,567,070.44 7,275,189.44 2021-016 93 合计 3,567,070.44 7,275,189.44 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：关联方组合 1,269,129.12 24.16 1,269,129.12 非关联方账龄组合 3,983,955.17 75.84 1,686,013.85

307、 42.32 2,297,941.32 非关联方信用账期组合 组合小计 5,253,084.29 100.00 1,686,013.85 32.10 3,567,070.44 单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 合计 5,253,084.29 100.00 1,686,013.85 32.10 3,567,070.44 （续） 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：关联方组合 1,074,529.12 11.77 1,074,529.12 非关联方

308、账龄组合 8,058,453.22 88.23 1,857,792.90 23.05 6,200,660.32 非关联方信用账期组合 组合小计 9,132,982.34 100 1,857,792.90 20.34 7,275,189.44 单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 合计 9,132,982.34 100 1,857,792.90 20.34 7,275,189.44 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款，其中采用账龄组合方法计提坏账准备的其他应收账款： 2021-016 94 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 889,452.

309、63 129,415.35 14.55 7-12 个月 450,645.80 65,568.97 14.55 12 年(含 2 年) 739,866.80 194,732.94 26.32 23 年(含 3 年) 596,764.25 180,759.89 30.29 34 年(含 4 年) 251,762.59 107,502.63 42.70 45 年(含 5 年) 121,116.00 73,686.97 60.84 5 年以上 934,347.10 934,347.10 100.00 合计 3,983,955.17 1,686,013.85 3、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收

310、账款，其中采用关联方组合方法计提坏账准备的其他应收账款： 项目 期末余额 上年年末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 金额 占总额 比例% 坏账准备 其他应收关联方款项 1,269,129.12 24.16 1,074,529.12 11.77 合计 1,269,129.12 24.16 1,074,529.12 11.77 4、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2020年1 月 1 日余额 1,857,792.90 1,857,792.90 2

311、020年1 月 1 日其他应收款账面余额在本期： 转入第 二阶段 转入第 三阶段 转回第 二阶段 转回第 一阶段 2021-016 95 本期计提 本期转回 171,779.05 171,779.05 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31日余额 1,686,013.85 1,686,013.85 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期转回坏账准备金额 171,779.05 元。 6、本期不存在实际核销的其他应收款 7、其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 2,322,012.10 5,568,

312、329.86 保证金 2,788,184.19 3,372,052.48 其他 142,888.00 192,600.00 合计 5,253,084.29 9,132,982.34 8、欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合计数的比例（%） 四川宏基新型生态农业集团有限公司 1,269,129.12 24.16 李春 285,776.01 5.44 杨正华 250,000.00 4.76 刘宏亮 229,229.24 4.36 泸州兴泸居泰房地产有限公司 200,000.00 3.81 合计 2,234,134.37 42.53 （三）长期

313、股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2021-016 96 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对 子 公司投资 11,200,000.00 11,200,000.00 11,200,000.00 11,200,000.00 对联营、合 营 企业投资 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 合计 11,800,000.00 11,800,000.000 11,800,000.00 11,800,000.00 2021-016 97

314、 1、对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 宜宾市路荣公路建设有限公司 11,200,000.00 11,200,000.00 合计 11,200,000.00 11,200,000.00 注：根据 2021 年 1 月 27 日四川宏基工程管理股份有限公司第二届董事会第八次会议决议，拟将其持有的宜宾市路荣公路建设有限公司 51%的股权（认缴出资额 20,440,800 元，已实缴出资额公告编号：2021-004 5,140,800 元）以协议转让的形式向另一自然人股东杜文超转让，成交金额 11,200,000 元。 2、对联

315、营、合营企业投资 被投资单位 上年年末余额 本期增减变动 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 四川省宏基巴姑电力有限公司 600,000.00 600,000.00 小计 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 2021-016 98 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 12,059,223.51 5,298,613.30

316、 25,163,221.83 10,020,056.74 其他业务 合计 12,059,223.51 5,298,613.30 25,163,221.83 10,020,056.74 十七、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损

317、益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2021-016 99 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

318、值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 62,040.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 62,040.02 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 9,288.71 少数股东权益影响额（税后） -21.18 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 52,772.49 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.43 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.31 0.08 0.08 四川宏基工程管理股份有限公司 2021 年 4 月 23 日 2021-016 100 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都市金牛区西南南路 69 号西雅图 4-1