839218_2017_金普医疗_2017年度报告_2018-04-17.txt

1、 公告编号：2018-025 1 金 普 医 疗 NEEQ : 839218 辽宁金普医疗股份有限公司 （Liaoning Jinpu Medical Co.,LTD） 年度报告 2017 公告编号：2018-025 2 公 司 年 度 大 事 记 1. 2017 年 3 月，营口金普妇儿医院有限公司注册成立，12 月 16 日医院正式营业，公司加速省内连锁布点迈出实质性一大步。 2. 2017 年 6 月，鞍山市委书记孙国相等领导同志一行到公司进行调研指导，董事长冯尚军就公司发展及前景进行了汇报。 3. 2017 年 7 月，鞍山金普医院有限责任公司新院址搬迁扩建项目正式开工，新址面积为原址

2、 2 倍，并在原综合医疗、体检基础上扩建儿童医疗保健大楼，公司妇幼大健康上下游产业链得以有效延伸。 4. 2017 年 8 月，岫岩发生百年不遇特大洪灾，岫岩全境受灾，公司伸出援手为灾区人民捐款人民币 10 万元。 5. 2017 年 11 月，公司与中国医科大学附属盛京医院签约，正式达成战略合作伙伴关系，双方将在临床医疗、教学、科研等多领域开展战略合作。 6. 2017 年 12 月，大连金昂盛仕医院管理有限公司成立，成为公司招募、储备人才、医院管理运营培训、医疗技能培训基地，为各分公司源源不断输送人才。 7. 2017 年 12 月，董事长冯尚军先生受邀做客新华社中国新三板访谈栏目，作为新

3、三板专注于妇幼大健康事业的企业代表，就妇幼大健康事业的前景及公司未来发展规划接受了专题访问。 公告编号：2018-025 3 目 录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 28 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 30 公告编号：2018-025 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、金普医疗 指

4、辽宁金普医疗股份有限公司,系于 2016 年 3 月 31 日由“辽宁金普医疗投资管理有限责任公司”整体变更而来。 有限公司、金普有限 指 辽宁金普医疗投资管理有限责任公司,系公司前身,于2015 年 7 月 28 日由“鞍山市金昂盛仕广告传媒有限责任公司”更名而来。 大连金昂盛仕 指 大连金昂盛仕医院管理有限公司,系公司全资子公司,成立于 2017 年 12 月 物源投资 指 鞍山物源投资管理合伙企业(有限合伙),系公司股东。 金普医院 指 鞍山金普医院有限责任公司,原名鞍山市金普医院有限责任公司,2015 年 9 月 30 日通过同一控制下合并方式成为金普有限全资子公司。 营口金普、营口金

5、普妇儿医院 指 营口金普妇儿医院有限公司,系公司全资子公司,成立于 2017 年 3 月。 立山医院、立山院区、金普立山医院 指 鞍山金普医院有限责任公司立山院区项目。 金普医院高新区分公司 指 鞍山金普医院有限责任公司高新区医院分公司,原名称鞍山市金普医院有限责任公司高新区医院分公司。 L.D.R 一体化产房 指 是待产、分娩、产后康复三位一体的家庭化产房,其设备适用于除破宫产和需全身麻醉分娩以外的全部待产和分娩过程。 医师 指 从事医疗工作经过国家卫生部门审查合格取得执业医师资格的医务卫生人员,按照职称可分为医师、主治医师、副主任医师、主任医师。 护士 指 取得护士执业证书,依照相关条例规

6、定从事护理活动的卫生技术人员,按照职称科分为护士、护师、主管护师、副主任护师、主任护师。 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、网信证券 指 网信证券有限责任公司 京师、律师事务所、京师律师事务所 指 天津市京师律师事务所 中审亚太、会计师事务所、中审亚太会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 北京中林、中林资产评估公司 指 北京中林资产评估有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 辽宁金普医疗股份有限公司章程 三会 指 辽宁金普医疗股份有限公司股东大会、董事会和监事会 三会议

7、事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-025 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冯尚军、主管会计工作负责人赵研及会计机构负责人(会计主管人员) 赵研保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意

8、见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人力资源风险 优秀的医疗人员是公司提供综合医疗服务核心竞争力最重要的因素之一。目前,公司核心技术人员均为返聘公立医院退休的主任医师,公司核心

9、技术人员精湛的医术和在当地的口碑是公司经营的重要保障。若公司不能保持核心技术人员的稳定、有效的建设一支高素质的医疗人员团队,则可能会对公司未来的盈利能力造成一定的影响。 为应对上述风险,公司将着力为专业医疗人才提供健全的福利保障和舒适的诊疗环境,持续引进高端人才,同时,公司还将积极尝试与三甲公立医院、院校交流合作,在国家医护人员多点执业政策的大环境下实现医患资源的对接,以期降低人力资源风险。 医疗纠纷风险 由于医疗技术、医师诊疗水平、医疗管理水平等因素限制,医疗卫生服务行业存在由于治疗失败而导致医疗纠纷的风险。医疗纠纷一旦出现,公司将会面临诉讼和经济赔偿,对公司可持续经营能力造成不利影响。 公

10、告编号：2018-025 6 为应对上述风险,公司已经建立并不断完善相关内部制度及医疗技术服务诊疗规范流程,定期对医护人员进行培训、考核、评估,并作为个人晋升、评级、薪酬绩效的依据;并在金普医院成立了医患关系办公室,及时处理客户就医过程中产生的医疗诉求,以降低医疗纠纷风险。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为冯尚军先生、蓝翎女士,合计持有公司75.80%的股权。实际控制人在公司经营决策、财务管理和人事上均可施予重大影响,虽然公司已建立了“三会”议事规则、关联交易管理制度等制度,但公司的实际控制人仍可凭借其控制地位,通过行使表决权等方式对公司人事任免、生产、财务管理和经营决策等进行不当控制

11、,从而损害公司及公司中小股东的利益。 公司已通过股东大会议事规则、董事会议事规则、对外担保管理制度、对外投资管理制度等制度,完善了公司经营管理与重大事项的决策机制。公司未来将考虑继续引进投资者,优化公司股权结构,采取有效措施优化内部管理,通过有效的监督机制来不断增强控股股东和实际控制人的诚信和规范意识,督促其切实遵照相关法律法规经营公司,忠诚履行职责。 经营场所搬迁风险 公司共有三处经营场所,总面积 15,698.15 平方米,均系租赁取得,其中两处总面积为 7,350 平方米的经营场所为租赁部队空余房产,租期至 2016 年 12 月 31 日。鉴于中央军委于 2016 年 3 月印发的关于

12、军队和武警部队全面停止有偿服务活动的通知中关于房屋租赁的规定,公司未签订续租协议,目前公司仍继续缴纳房租,该房产正常经营使用。若军队下达清退搬离通知,公司即按照 2016 年 4 月 14 日召开董事会并通过的决议,将金普医院搬迁至金普医院高新区分公司所租赁经营场所,该租赁经营场所状况符合金普医院经营需求。若公司搬迁,则会对公司经营造成一定影响。实际控制人冯尚军、蓝翎做出承诺,搬迁事项所产生的费用其以个人财产承担,与公司无关。 现金收款风险 公司于 2015 年通过同一控制下企业合并取得全资子公司金普医院,由于金普医院的主营业务为以妇产科、儿科、健康体检为特色的综合医疗服务,面对的客户群体以个

13、人客户为主,公司经营活动中存在较多现金收款的情形。 对于现金收款业务,金普医院(含金普医院高新区分公司)结合自身行业的实际情况制定了现金收款制度等相关内部控制制度,并采用医院信息管理软件实现各部门信息的传递。现金收款经收银员、出纳、分管会计等不同岗位进行收取、储存并记录,各个岗位各负其责,相互复核和监督,通过岗位职能相分离的岗位设置实现对现金收款环节的控制,保证了现金收款的资金安全。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-025 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 辽宁金普医疗股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Jinpu Medical Co.,L

14、TD 证券简称 金普医疗 证券代码 839218 法定代表人 冯尚军 办公地址 辽宁省鞍山市铁东区千山中路 36 甲 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 李刚 职务 董事会秘书 电话 04128212666 传真 04128212666 电子邮箱 13322111998 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省鞍山市铁东区千山中路 36 甲 114000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 3 月 18 日 挂牌时间 2016 年 10 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌

15、公司管理型行业分类） 根据中国证监会上市公司行业分类指引(2012 年修订)的分类标准,公司所处行业属于“Q83 卫生” 主要产品与服务项目 以妇产科、儿科、健康体检为特色的综合医疗服务,咨询服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 冯尚军 实际控制人 冯尚军、蓝翎 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210300552562407A 否 注册地址 辽宁省鞍山市铁东区千山路 36号 否 公告编号：2018-025 8 注册资本 30,000,000.00 否 - 五、中介机构

16、主办券商 网信证券有限责任公司 主办券商办公地址 沈阳市沈河区热闹路 49 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴军 会计师事务所办公地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 六、报告期后更新情况 不适用 公告编号：2018-025 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 54,412,320.78 51,506,964.84 5.64% 毛利率% 53% 57.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,791,098.68 5,89

17、9,979.22 15.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,154,751.37 5,876,958.50 4.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 16.19% 16.57% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.67% 16.51% - 基本每股收益 0.23 0.20 15.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 58,543,311.31 41,380,055.55 41.48% 负债总计 13,202,982.46 2,830,825.38 366

18、.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 45,340,328.85 38,549,230.17 17.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 1.28 17.97% 资产负债率（母公司） 3.53% 0.00% - 资产负债率（合并） 22.55% 6.84% - 流动比率 124.89% 526.60% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,769,214.99 9,118,787.79 40.03% 应收账款周转率 2,158.00% 2,549.00% - 存货周转率 1,775.00% 1,691.00

19、% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 41.48% 17.81% - 营业收入增长率% 5.64% 186.50% - 净利润增长率% 15.10% 136.27% - 五、股本情况 公告编号：2018-025 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -48,354.50 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一

20、定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,335,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -358,272.98 非经常性损益合计 928,572.52 所得税影响数 292,225.21 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 636,347.31 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-025 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司专注于提供儿童、妇产高端优质医疗服务与全面健康管理服务，目前，公司已经建立起特色鲜明、运营高效的儿童、妇产、健康管理一体化综合服务体系。 公司全资子公司金普医院以其自身及金普

21、医院高新区分公司、营口金普妇儿医院有限公司三处医疗机构提供以儿科、妇产科、健康体检为特色的综合医疗服务，金普医院及金普医院高新区分公司、营口金普妇儿医院有限公司三处医疗机构设有妇产科、儿科、体检科、内科、普外科、骨科、耳鼻喉科、法医司法鉴定所、口腔科、中医科、放射科、乳腺科、麻醉科、彩超科、手术室、化验室、超声科、病理科、血透室等临床科室，主要为当地居民提供以妇产科、儿科、健康体检为特色的综合医疗服务。 目前，公司依据具体市场情况正在探索一条以妇产儿童科为特色的连锁经营综合医院模式。不断完善管理体系，壮大人才团队，提高资源共享效率和品牌广度深度，实现了经济效益和社会效益的和谐统一，为保持长期健

22、康快速发展奠定了扎实的基础。 报告期内，随着公司经营规模的扩大及品牌效应的增强，医疗技术与服务质量不断提高，业务结构持续优化，各项业务均实现较大提升，公司诊疗总量和营业收入继续保持了较快增长。 公司坚持差异化竞争发展战略，围绕企业发展的核心竞争优势，致力于全面提高诊疗服务水平，培育更多的利润增长点。一方面，根据国家政策走向及市场变化不断调整服务项目及方向，持续强化妇产、儿童、体检等项目的领先优势。另一方面，公司通过加强学科建设，重点打造稀缺资源品牌，从而培育更多的增长支柱，同时促进其快速发展，形成公司独有的自身发展策略及行业领先品牌地位。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化

23、 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 上市一年来，金普医疗利用自身妇幼大健康多年品牌资源、行业优势，细分妇产、儿童领域，加速东北区域布点，深耕辽宁妇幼大健康产业市场。 2017 年 7 月，金普医院新院址搬迁扩建项目正式开工，新址面积为原址 2 倍，在原综合医疗、体检基础上扩建儿童医疗保健大楼，着力打造妇幼大健康品牌，使得妇幼大健康上下游产业链得以有效延伸。2017 年 12 月，大连金昂盛仕医院管理有限公

24、司成立，成为公司招募储备人才、医院管理运营培训、医疗技能培训基地，为各分公司源源不断输送人才；12 月 16 日，营口金普妇儿医院正式接诊运营，公司加速省内连锁布点迈出实质性一大步。目前，公司沈阳金普妇幼大健康医疗项目进入洽谈阶段，下一阶段公司发展主要目标立足沈阳，全面布点辽宁，辐射东北，进军全国，为实现妇幼大健康项目全覆盖奠定基础。 公告编号：2018-025 12 1、经营业绩和财务状况分析：报告期内，公司实现营业收入 54,412,320.78 元，较去年同期增长5.64%；营业利润 9,703,744.17 元，较去年同期增长 16.23%；归属于挂牌公司股东的净利润为6,791,09

25、8.68 元，较上年同期增长 15.1%。报告期末，公司资产 58,543,311.31 元，较上年同期增长41.48%；归属挂牌公司股东的权益 45,340,328.85 元，较上年同期增长 17.62%；归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 元，较上年同期增长 17.97%。 2、经营业绩上升原因分析： 布局健康产业链 延伸上下游 报告期内，公司根据国家新兴大健康发展战略政策及市场发展需求，准确定位妇幼大健康医疗商业模式，利用自身妇幼大健康多年品牌资源、行业优势及成型商业模式，进行人才梯队培养，上下游产业链延伸，设置前端健康保健，后端医疗康复、中医调养及中医养生、线上线下平台搭建、在线

26、健康管理等妇幼健康领域的多重资源优势，进一步完善和延伸妇幼健康产业链和服务链，打造妇幼大健康最强生态圈，公司服务半径再度向外围延伸。 报告期内，公司对妇产、儿科进行科系细分，对女性健康服务实施精细化管理，对妇科门诊、产科门诊深度整合，深入开展二级学科建设，增设妇科中医门诊、妇科内分泌门诊、不孕不育门诊、更年期保健门诊、青春期保健门诊、生理卫生保健门诊、营养门诊、围产期管控门诊、焦虑门诊、产后42 天门诊、产后塑形美容门诊、营养门诊，月子公寓，并利用医疗手段对产妇进行中医调理、塑形修复、康复训练。同时，儿科科系在原有儿童呼吸、儿童神经、儿童消化、儿童外科、儿童口腔、儿童眼保健、儿童肾脏、儿童中医

27、、儿童生长发育、运动体质、儿童心理、儿童营养的基础上，增设儿童健康管理门诊、儿童预防保健门诊、儿童康复训练门诊。 创新营销理念 强化品牌意识 报告期内，公司进一步创新营销思路，充分利用新媒体营销理念，通过制订锐利的营销组合策略，最大程度提高营销力，大力开展市场营销推广活动，有序营销模式获得成功实践。通过微信、网站等方式进行大力度宣传，深入落实客户满意度理念，深挖客户潜力，以持续保持业内领先地位。 报告期内，公司通过学术营销、科普营销等多种营销方式，大力开展学术研讨会、健康讲座等主题形式强化公司品牌意识，提高客户忠诚度和品牌美誉度。开展了 GE 公司东北地区民营医疗机构心脏彩超学术研讨会，每周定

28、期开展社区健康讲座、儿科微信课堂、妇产孕妇嘉年华等活动，营口金普妇儿医院还特别开展“转发送礼”、“激情跨年”、“关注有礼”、“小小医生”等一系列市场推广活动，形成一定口碑宣传效应。 公司旗下医院通过“三八节”、“父亲节”、“母亲节”、“中秋节”、“端午节”等活动的开展，开展便民优惠活动同时扩大医院知名度；金普医院妇产科、儿科、内科、外科等科系通过创建客户微信群、开通知名专家及护理团队 24 小时在线问答，利用工作、业余时间全方位多角度服务客户，各科系有效共通，扩大公司社会影响力并树立品牌知名度，拉近了医患关系，也从根本上方便了群众，取得了良好的社会效益与经济效益，使公司员工整体产生积极向上参与

29、全院营销的积极性。 此外，公司还利用各种宣传渠道和手段扩大公司知名度、提升活动效果，印刷宣传手册、开展有奖活动推广，并开通了营口金普妇儿医院网站及微信公众平台，同时全面开展全方位立体式营销，快速奠定公司妇幼大健康品牌形象，为公司形象快速进入进营口千家万户奠定了良好基础。 多元引入优质医疗资源 探索移动智慧医院 报告期内，公司与中国医大盛京医院达成战略合作，多元引进优质医疗资源，探索共建医联体，全面开展精细化管理，促医疗服务效率全面提升，提升医疗服务能力，实现各项检查结果数据互认，盛京医院专家定期来院出诊、会诊、手术；并开通互联网在线数据对接，检查和影像资料同步上传，实时在线健康信息管理咨询，双

30、方在临床医疗、教学、科研等诸多方面开展战略合作。 进一步探索搭建移动智慧医院，从简化看病流程、实现医疗移动信息化入手，推动智慧医疗落地，为老百姓提供更加便捷的医疗服务，建立互联网+健康医疗管理模式，实现中西医名家、营养、运动、心理等方面全覆盖，形成由健康筛查、健康评估、健康分析、健康预警、健康干预、指导康复一个循 公告编号：2018-025 13 环体系构成的健康管理服务体系，为客户提供个性化、精准化、有效的医疗健康保健服务。 除医疗服务，为患者提供健康管理、康复治疗、慢病管理等医疗相关的延伸服务，就医前的疾病预防、健康教育、个人健康管理、寻医问药；就医中的预约挂号、医生诊断、检查检验、报告查

31、询、费用支付、处方购药、住院治疗、手术排期；就医后的患者随防、复诊提醒、康复治疗、慢病管理等。开通诊间支付和医保实时结算，预约、挂号、电子报告、账单查询等随时在线完成，极大简化看病流程，节约就诊时间。 （二）行业情况 在国家进一步深化医疗体制改革，鼓励民营资本进入医疗领域的大背景下，随着消费升级加快以及人口老龄化、二胎政策的影响，我国医疗服务需求日益增长，尤其妇产、儿童诊疗保健需求逐年提升，成为推动我国妇产儿童医疗行业快速发展的根本动力。 1、儿科行业分析： 国家卫生计生委网站数据显示：自 2015 年起国家每年新增二孩新生儿 200 万左右，至 2017 年全国儿童总数量达到 2.3 亿左右

32、。近年来，儿童消费市场规模呈上升趋势，据有关部门预测，2020 年中国儿童消费市场规模将突破 5 万亿元。其中，儿童健康消费是儿童消费市场发展的重要内容，儿童医疗健康产业市场将逐年水涨船高。未来，儿童医疗健康产业无疑将成为推动大健康产业发展的重要引擎。 2012 年至今，国家一直出台相关政策支持儿童医疗健康产业发展，如今我国儿童医疗健康产业环境正处在政策红利时期。2016 年，国家卫计委发布的关于加强儿童医疗卫生服务改革与发展的意见指出，引导和鼓励社会力量创办儿童医院、儿科诊所，形成多元办医格局，满足多样化儿童医疗卫生服务需求。意见发布给儿童医疗健康产业创造了良好的市场发展空间，儿童医疗健康产

33、业已成为健康中国战略下的一个潜力风口，围绕儿科医院、儿童健康管理等儿童医疗健康服务产业链的并购颇受资本青睐。仅一级市场，2016 年医药健康行业并购超过 400 起，金额超过 1800 亿元。行业数据显示，2016 年专注投资医疗健康产业的机构超过 262 家，是 5 年前的两倍。2017 年，医药产业投资仍持续火热。行业顾问公司报告显示，预计 2021 年中国儿科医疗服务市场超过 2300 亿元的规模，其中私立医疗机构的占比将逐年上升到 6%以上。 2、妇产科行业分析： 据前瞻产业研究院中国妇产（科）医院行业报告的统计，随着二胎政策的放开，近年来我国新生儿数量不断增加，目前每年的新生儿大约将

34、近两千万，也就是说，妇产科每年要接收的孕妇数量达到 2000 万人次。妇产医院行业的成本结构已经逐渐趋于透明，普通妇产医院缺乏竞争力，妇产医院近年来逐步向高端医院迈进，因此高端妇产医院前景非常可观。 公立医院由于场地、人员、地点的原因经常人满为患，在一定的收费情况下，无法满足众多孕妇需要的足够的床位数量并提供良好的医疗服务水平，无法保证母婴的健康与安全。因此，随着经济的发展和家庭收入的提高，选择服务和品质更好的私立医院作为宝宝的诞生地成为了一种趋势，私立妇产医院必将获得蓬勃发展。 （三）财务分析 1资产负债结构分析 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重

35、 金额 占总资产的比重 货币资金 3,107,499.26 5.31% 7,800,522.64 18.85% -60.16% 公告编号：2018-025 14 应收账款 2,735,674.99 4.67% 2,306,589.31 5.57% 18.60% 存货 1,568,720.82 2.68% 1,290,095.07 3.12% 21.60% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 27,424,870.98 46.85% 24,061,510.79 58.15% 13.98% 在建工程 8,148,622.10 13.92% - - - 短期借款 - - - - - 长期借款

36、 - - - - - - - - - - - 资产总计 58,543,311.31 - 41,380,055.55 - 41.48% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金变动原因：主要是本期因营口全资子公司筹建及鞍山市立山区医院楼项目动工装修导致货币资金减少。 2营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 54,412,320.78 - 51,506,964.84 - 5.64% 营业成本 25,367,129.59 46.62% 22,045,631.18 42.80% 15.07% 毛

37、利率 53% - 57.20% - - 管理费用 16,103,433.18 29.60% 18,633,769.42 36.18% -13.58% 销售费用 4,314,866.78 7.93% 2,369,582.58 4.60% 82.09% 财务费用 75,025.97 0.14% 24,741.06 0.05% 203.24% 营业利润 9,703,744.17 17.83% 8,349,005.78 16.21% 16.23% 营业外收入 0.24 0.00% 23,778.36 0.05% -100.00% 营业外支出 406,627.72 0.75% - - 100.00% 净

38、利润 6,791,098.68 12.48% 5,899,979.22 11.45% 15.10% 项目重大变动原因： 1、销售费用的变动原因：主要原因是本年度广告宣传支出造成费用增加。 2、财务费用的变动原因：主要原因是随着业务规模的扩大，收费方式的变化如：支付宝支付、微信转账支付等，造成手续费用增加及新增融资租赁项目造成财务费用增加。 3、营业外收入的变动原因：主要为 2016 年度享受退税金额入账，而 2017 年无此项费用产生，导致营业外收入发生变化。 4、营业外支出的变动原因：主要为本年度灾区捐助、慈善性医疗支出增加及社保统筹资金扣除项目增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金

39、额 上期金额 变动比例 主营业务收入 54,412,320.78 51,506,964.84 5.64% 公告编号：2018-025 15 其他业务收入 - - - 主营业务成本 25,367,129.59 22,045,631.18 15.07% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 医疗服务 40,490,729.57 74.41% 37,499,085.16 72.80% 药品 13,921,591.21 25.59% 13,951,275.90 27.09% 其他 - - 56,603.78 0

40、.11% 合 计 54,412,320.78 100.00% 51,506,964.84 100.00% 按区域分类分析： 不适用 收入构成变动的原因： 因 2016 年度辽宁金普医疗股份有限公司其它收入为广告收入，2017 年度未发生此类收入。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 鞍山高新技术产业开发区总工会 797,302.00 1.47% 否 2 鞍山广播电视台 700,000.00 1.29% 否 3 辽宁省冶金地质勘查局四 0 二队 300,824.00 0.55% 否 4 辽宁省岫岩满族自治县国家税务局 296,440.00 0.

41、54% 否 5 鞍山市铁东区地方税务局 200,203.00 0.37% 否 合计 2,294,769.00 4.22% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 辽宁省医药对外贸易有限公司 939,724.27 9.94% 否 2 鞍山市天鸿医药有限公司 634,523.56 6.71% 否 3 国药控股鞍山有限公司 590,484.88 6.24% 否 4 扬子江药业集团江苏扬子江医药经营有限公司 542,580.04 5.74% 否 5 沈阳博林

42、药业有限公司 521,600.00 5.52% 否 合计 3,228,912.75 34.15% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3.现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 12,769,214.99 9,118,787.79 40.03% 投资活动产生的现金流量净额 -22,462,238.37 -3,832,789.70 -486.05% 筹资活动产生的现金流量净额 5,000,000.00 - 100.00% 公告编号：2018-025 16 现金流量分析： 1、经营活动产生

43、的现金流量净额变动分析：主要为本期就诊患者量增加，致使现金流较上期增加。 2、投资活动产生的现金流量净额变动分析：主要为公司的“固定资产购置”、“在建工程：立山院区装修、成立营口金普全资子公司”本期持续增加投资。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动分析：主要为 2017 年度增加售后回租业务收到的现金流。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、2017 年 2 月 15 日，经第一届董事会第六次会议决定，公司成立全资子公司营口金普妇儿医院有限公司； 2、2017 年 12 月 8 日，经第一届董事会第十二次会议决定，公司成立全资子公司大连金昂盛仕医院管理有限公司； 以上二家

44、公司均完成工商登记。 3、鞍山金普是金普医疗业务体系内的重要子公司，为医疗服务的重要主体。截至 2017 年 12 月 31 日，总资产为 52,728,040.42 万元，净资产为 40,973,157.82 万元；2017 年度营业收入为 54,420,547.80 万元，净利润为 7,450,435.64 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 （五）非标准审计意见说明 不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 2017 年 5 月 10 日，财政部以“财会201715 号”关于印发修订的通知发布了修订后的政府补助准则，并要求该准则自 2017 年 6 月 12

45、日起施行，企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本年影响金额为零。 2017 年 12 月 25 日，财政部以“财会201730 号”财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知对一般企业财务报表格式进行了修订，并要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。其中利润表新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得和损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产

46、生的处置利得或损失。本年影响金额为零。 （七）合并报表范围的变化情况 适用 2017 年度纳入合并财务报表范围的主体 4 家，分别为辽宁金普医疗股份有限公司、鞍山金普医院有限责任公司、营口金普妇儿医院有限公司、大连金昂盛仕医院管理有限公司。本报告期合并范围 公告编号：2018-025 17 主体比上年增加 2 家。 （八）企业社会责任 公司积极履行企业公民应尽的义务，在致力于生产经营、不断为股东创造价值的同时，充分尊重债权人、员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，积极与各方加强沟通与合作，实现股东、债权人、员工、客户、供应商、政府、社区等各方力量的均衡，推动公司持续、稳定、健康发展。

47、三、持续经营评价 报告期内，公司所属行业和商业模式未发生变化，主营业务保持快速健康增长、资产负债结构合理、整体盈利能力显著增强；经过多年的深耕布局，公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，管理团队经验丰富，研发与技术优势突出，客户资源优势明显，产品和服务的持续创新为将公司发展不断注入动力。 报告期内，公司持续经营能力正常，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 报告期内，公司专注于向妇女和儿童提供领先和优质医疗服务的私立中高端妇幼大健康医疗集团方向发展。 公司上市强化资本后，着力通过内生增长及并购加速发展，目前的业

48、务版图深耕鞍山、营口市场，并逐步向辽宁省内中级以上城市延伸，未来发展潜力可观。目前除营口金普妇儿医院正式营业、大连金昂盛仕医院管理有限公司成立外，鞍山金普妇女儿童健康管理中心曁金普医院改造升级项目，2018年 5 月 1 日前将完成扩建、正式面世，2018 年沈阳金普妇幼大健康项目也将正式落地。沈阳金普大健康医疗项目预计 2018 年投入建设，将对公司妇幼人才梯队培养及公司 5 年内布点辽宁、实现全国妇幼大健康项目全覆盖奠定坚实基础。 鞍山金普妇女儿童健康管理中心致力于打造金普妇幼健康产业旗舰，项目主要定位新兴妇幼大健康医疗商业模式，打造妇产集产前健康保健、亲子胎教互动体验、产中音乐无痛分娩、

49、产后月子健康中国二胎政策的开放正逐步促进新一代具备收入能力人士增添子女的愿望，受惠的不单是儿童相关的服务和产品，与母婴健康息息相关的儿科和妇产科医疗服务的需求也迅速上升。此外，健康意识提高，中高收入阶层对私立中高端妇儿科医疗服务的需求不断增长。 根据行业顾问的报告显示，预计 2021 年中国儿科医疗服务市场有超过 2,300 亿人民币的规模，其中私立医疗机构的占比将逐年上升到 6%以上。同时由于儿科医疗服务的高门槛限制，高质量的私立儿科医疗机构具有市场稀缺性。 由于二胎政策的开放，预计到 2021 年中国妇产科医疗服务市场将会达到近 6,500 亿人民币的规模，其中私立医疗机构市场占比 14%

50、以上，而且由于孕产是生命传承的喜事，具有消费力的人群更愿意支付溢价取得可靠舒适的服务。 儿科医院联系上下游的其他服务，具备较大的市场空间，达到 1000 亿以上。未来随着二孩政策放宽，民营资本属性代表中高端医疗服务的儿科专科医院需求有望释放。从供给端看，目前儿科专科医院的数量、床位、诊疗量都处于劣势，未来发展空间较大。近年来的政策以及行业发展的趋势对民营医院都是利好，有利于行业成长。从民营资本涉足医院的盈利模式看，和公立医院错位发展是未来重要战略之一，包括儿科在内的专科连锁服务都有着较好的前景。 公告编号：2018-025 18 评估、塑身修复等家庭化、亲情式孕产服务；打造儿童未来健康科技体验

51、医疗，集儿童健康成长、儿童心理发育、运动发育评估、亲子互动体验、儿童形象思维运动训练于一体，力图将儿童科技健康城项目打造成一个满足现代人所需的集健康大保健、现代个性化特定医疗、健康信息管理、健康成长教育、健康医养康复、健康科技、亲子互动体验等具有内涵、能满足不同消费人群的新兴大健康科技互动体验中心，集儿童医疗大健康保健、室内儿童科技体验、儿童科技体验式主题公园为一体的综合性儿童科技健康城。 未来 5 年，公司加速全省布点实现妇幼大健康项目全省覆盖，将金普品牌形成网络，相互协作，早日发展成为全国新兴妇幼大健康医疗领域的领军先锋！ （三）经营计划或目标 报告期内，公司着力发展妇幼大健康产业布局，进

52、一步拓展全产业链商业模式、组合成型，2017年营口金普妇儿医院成功面世，正式接诊营业，鞍山妇女儿童健康管理中心正式筹建，2018 年 5 月将正式运营，同时沈阳妇幼大健康项目进入预筹建阶段。 2018 年，公司将利用与盛京医疗集团战略合作的独家优质资源优势，大力发展社区卫生服务中心与乡镇卫生院医联战略联盟协作体系，定期开展送医送药、免费义诊等大型活动，积极构建全网络健康管理平台，全方位构建卫生服务联网，形成上下资源共享与信息对接，线上、线下结合全面管理健康数据，建立专家资源库、远程会诊，通过健康信息数据库资源管理，对客户进行跟踪随访、健康方案评估、健康意见指导，实现线上专业应答、自助健康小屋、

53、健康信息客户端与实体医疗的成功对接，实现整体专业技能提升，医疗资源下沉、产业链的有效延伸，最终达成互利共赢、互惠发展。 未来，公司还将通过引进可穿戴医疗设备、自助健康小屋等，实现实时数据上传评估分析，建立健康数据 24 小时在线管理，并依托实体的专业品牌医疗机构，旗下的金普健康信息管理中心、金普医院等，实现线上线下 360 度健康信息全管理服务。公司将以健康产业所沉淀下来的产业基因，嫁接移动互联网的科技创新能力，从而在大健康产业领域中走出一条独特的金普互联网妇幼医疗创新之路。 （四）不确定性因素 营口金普妇儿医院营业时间较短，百姓对新兴妇幼大健康医疗模式的市场认知需要一段时间，因此一定程度上会

54、对 2018 年公司整体收入与业绩有所波动。 此外，鞍山妇女儿童健康管理中心 2017 年底扩建完成，2018 年初搬迁，原有患者源因地理位置改变可能产生部分流失。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、人力资源风险 优秀的医疗人员是公司提供综合医疗服务核心竞争力最重要的因素之一。目前,公司核心技术人员均为返聘公立医院退休的主任医师,公司核心技术人员精湛的医术和在当地的口碑是公司经营的重要保障。若公司不能保持核心技术人员的稳定、有效的建设一支高素质的医疗人员团队,则可能会对公司未来的盈利能力造成一定的影响。 为应对上述风险,公司将着力为专业医疗人才提供健全的福利保障和舒适的诊疗环境,

55、持续引进高端人才,同时,公司还将积极尝试与三甲公立医院、院校交流合作,在国家医护人员多点执业政策的大环境下实现医患资源的对接,以期降低人力资源风险。 2、医疗纠纷风险 由于医疗技术、医师诊疗水平、医疗管理水平等因素限制,医疗卫生服务行业存在由于治疗失败而导致医疗纠纷的风险。医疗纠纷一旦出现,公司将会面临诉讼和经济赔偿,对公司可持续经营能力造成不利影响。 公告编号：2018-025 19 为应对上述风险,公司已经建立并不断完善相关内部制度及医疗技术服务诊疗规范流程,定期对医护人员进行培训、考核、评估,并作为个人晋升、评级、薪酬绩效的依据;并在金普医院成立了医患关系办公室,及时处理客户就医过程中产

56、生的医疗诉求,以降低医疗纠纷风险。 3、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为冯尚军先生、蓝翎女士,合计持有公司 75.80%的股权。实际控制人在公司经营决策、财务管理和人事上均可施予重大影响,虽然公司已建立了“三会”议事规则、关联交易管理制度等制度,但公司的实际控制人仍可凭借其控制地位,通过行使表决权等方式对公司人事任免、生产、财务管理和经营决策等进行不当控制,从而损害公司及公司中小股东的利益。 公司已通过股东大会议事规则、董事会议事规则、对外担保管理制度、对外投资管理制度等制度,完善了公司经营管理与重大事项的决策机制。公司未来将考虑继续引进投资者,优化公司股权结构,采取有效措施优化内部管

57、理,通过有效的监督机制来不断增强控股股东和实际控制人的诚信和规范意识,督促其切实遵照相关法律法规经营公司,忠诚履行职责。 4、经营场所搬迁风险 公司共有三处经营场所,总面积 15,698.15 平方米,均系租赁取得,其中两处总面积为 7,350 平方米的经营场所为租赁部队空余房产,租期至 2016 年 12 月 31 日。鉴于中央军委于 2016 年 3 月印发的关于军队和武警部队全面停止有偿服务活动的通知中关于房屋租赁的规定,公司未签订续租协议,目前公司仍继续缴纳房租,该房产正常经营使用。若军队下达清退搬离通知,公司即按照 2016 年 4月 14 日召开董事会并通过的决议,将金普医院搬迁至

58、金普医院高新区分公司所租赁经营场所,该租赁经营场所状况符合金普医院经营需求。若公司搬迁,则会对公司经营造成一定影响。实际控制人冯尚军、蓝翎做出承诺,搬迁事项所产生的费用其以个人财产承担,与公司无关。 5、现金收款风险 公司于 2015 年通过同一控制下企业合并取得全资子公司金普医院,由于金普医院的主营业务为以妇产科、儿科、健康体检为特色的综合医疗服务,面对的客户群体以个人客户为主,公司经营活动中存在较多现金收款的情形。 对于现金收款业务,金普医院(含金普医院高新区分公司)结合自身行业的实际情况制定了现金收款制度等相关内部控制制度,并采用医院信息管理软件实现各部门信息的传递。现金收款经收银员、出

59、纳、分管会计等不同岗位进行收取、储存并记录,各个岗位各负其责,相互复核和监督,通过岗位职能相分离的岗位设置实现对现金收款环节的控制,保证了现金收款的资金安全。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 公告编号：2018-025 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年

60、度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 无。 公告编号：2018-025 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0

61、0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 22,740,000 75.80% 0 22,740,000 75.80% 董事、监事、高管 22,800,000 76.00% 0 22,800,000 76.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

62、单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 冯尚军 20,300,000 0 20,300,000 67.67% 20,300,000 0 2 蓝翎 500,000 0 500,000 1.67% 500,000 0 3 刘洋 7,200,000 0 7,200,000 24.00% 7,200,000 0 4 物源投资 2,000,000 0 2,000,000 6.66% 2,000,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 普通股前五名或持

63、股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东、物源投资股东冯尚军先生与公司股东、物源投资股东蓝翎女士系夫妻关系，除此以外其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为冯尚军先生，男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1972 年 10 月，EMBA 硕 公告编号：2018-025 22 士学位。2007 年 8 月至 2008 年 7 月就读于北京大学 EMBA。1990 年 12 月至 1994 年 10 月于沈空医院担任医疗助理；1994 年 11 月至 2002 年 12 月于鞍山市鸿箭医院担任医疗助理

64、、办公室主任；2003 年1 月至 2015 年 7 月于鞍山金普担任院长；2010 年 3 月至 2016 年 3 月于金普有限任执行董事、经理；2015 年 7 月至今于金普医院任执行董事、经理；2016 年 4 月起至今于金普医疗担任董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为冯尚军先生、蓝翎女士。 （1）冯尚军(系控股股东，基本情况参见控股股东情况介绍)； （2）蓝翎，女，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1973 年 8 月，本科学历。1992 年 9 月至 1995 年 7 月就读于空军吉林军医高等专科学校护理专业；2003 年 9

65、 月至 2007 年 7 月就读于南京政治学院经济与行政管理专业。1995 年 7 月至 1998 年 12 月于 87356 部队任护士；1999 年 1 月至2002 年 12 月于鞍山市鸿箭医院任护士；2003 年 1 月至 2015 年 7 月于鞍山金普担任副院长；2015 年8 月起至今于金普医院任采购部部长、监事；2016 年 4 月起至今于金普医疗任董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-025 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用

66、债券违约情况: 不适用 公开发行债券的特殊披露要求: 不适用 四、 间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 不适用 （二） 利润分配预案 不适用 公告编号：2018-025 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 冯尚军 董事长、总经理 男 46 EMBA 2016.3.262019.3.25 是 蓝翎 董事 女 45 本科 2016.3.262019.3.25 是 李刚 董事、董事会秘书 男 37 本科 2016.3.262

67、019.3.25 是 孟雯 董事、财务总监 女 47 中专 2016.3.262018.1.5 是 骆岩钟 董事 男 53 本科 2016.3.262019.3.25 否 张金兰 监事会主席 女 63 大专 2016.3.262019.3.25 是 赵研 监事 女 40 大专 2016.3.262019.3.25 是 杨欢 监事 男 34 大专 2016.3.262019.3.25 是 张丽娜 副总经理 女 60 大专 2016.3.262019.3.25 是 于满贵 副总经理 男 64 本科 2017.1.162019.3.25 是 陈雅珍 副总经理 女 60 大专 2017.1.16201

68、9.3.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理冯尚军与董事蓝翎系夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 冯尚军 董事长、总经理 20,300,000 0 20,300,000 67.66% 0 蓝翎 董事 500,000 0 500,000 6.67% 0 合计 - 20,800,000 0 20,800,000 74.33% 0 （三）变

69、动情况 公告编号：2018-025 25 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 医生 45 49 护理 87 92 检验师 3 4 药剂师 7 7 其他服务人员 9 10 财务人员 4 5 管理人员 18 19 员工总计 173 186 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 65 70 专科 80 85 专科以下 26 29

70、 员工总计 173 186 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期内，公司人员从 173 人增加到 186 人，员工总人数有所增加。 2、人员培训情况 公司十分重视员工的培训，包括新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职 员工业务与管理技术培训、管理人员管理提升培训等，不断提升公司员工素质与能力，提升员工和部门的 工作效率。 3、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司与员工签订劳动合同书。公司重视内部员工培养，公司致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的技术管理人员。针对这部分人员，根据进步程度以及承担的具体职责，给予

71、调薪及晋升机会。公司制订了严谨的薪酬管理制度，对员工的工作能力和工作态度进行定期绩效考核，依据员工的绩效考核结果来评定相应的薪资级别，实现公平、公正、公开，有效激发员工潜能。 4、公司没有需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： 不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 公告编号：2018-025 26 不适用 核心人员变动情况： 无。 公告编号：2018-025 27 第九节 行业信息 不适用 公告编号：2018-025 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专

72、门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股转系统业务规则（试行）等有关法律、法规、及规范性文件的要求建立健全了股东大会、董事会、监事会以及管理层等组织机构，并通过了公司章程等公司治理制度，股东大会、董事会以及管理层之间权责分明。 公司重大生产经营决策

73、、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，并及时进行披露。 报告期内，公司依照投资者关系管理制度、信息披露制度，建立了全体投资者与公司的沟通渠道，也保障了全体股东的知情权。 公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供充分的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、公司章程的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位。公司章程中明确要求公司

74、董事负有勤勉义务、应公平对待所有股东。 公司所有股东均可以通过股东大会等的参与机制，实现自身权利；公司严格遵守全国中小企业股份转让系统有关信息披露的要求，及时进行信息披露，保证所有股东的知情权。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照相关法律法规及公司章程的规定履行了相关审批程序并及时予以披露。 4、公司章程的修改情况 不适用。 （二）三会运作情况 公告编号：2018-025 29 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会

75、议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1.公司第一届董事会第六次会议于 2017 年 2 月 15 日召开,审议通过了如下议案: 1)关于辽宁金普医疗股份有限公司新增副总经理于满贵的议案; 2)关于辽宁金普医疗股份有限公司新增副总经理陈雅珍的议案; 3)关于暂停设立全资子公司鞍山金普妇女儿童医院有限公司的议案; 4)关于拟设立全资子公司营口金普儿童医院有限责任公司的议案。 2.公司第一届董事会第七次会议于 2017 年 4 月 17 日召开,审议通过了如下议案: 1)关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案; 2) 关于公司 2016 年度报告及其摘要; 3) 关于公司

76、2016 年度财务决算报告的议案; 4) 关于的议案; 5) 关于提请召开公司 2016 年度股东大会的议案; 6) 关于财务报表“营业税金及附加”调整为“税金及附加”科目的议案; 7)关于财务报表经公司全体董事于 2017 年 4 月 18 日批准报出的议案; 8)关于 2016 年度不进行利润分配的议案; 9)关于公司 2016 年度总经理工作报告; 10)关于公司 2017 年度财务预算报告的议案; 11)关于续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 作为公司 2017 年度财务审计机构的议案。 3.公司第一届董事会第八次会议于 2017 年 7 月 21 日召开,审议通过了如下议案:

77、1)关于子公司鞍山金普医院有限责任公司与立山区国有资产监督管理局签订房屋租赁协议的议案; 2) 关于子公司鞍山金普医院有限责任公司经营场所变更的议案。 4.公司第一届董事会第九次会议于 2017 年 8 月 15 日召开,审议通过了如下议案: 关于公司 2017 年半年度报告的议案 5.公司第一届董事会第十次会议于 2017 年 10 月 18 日召开,审议通过了如下议案: 1)关于公司与东莞证券股份有限公司解除推荐挂牌并持续督导协议的议案; 2) 关于公司与承接主办券商网信证券有限责任公司签署持续督导协议的议案; 3) 关于与东莞证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议 公告编号：20

78、18-025 30 案; 4) 关于召开辽宁金普医疗股份有限公司 2017 年度第一次临时股东大会的议案。 6.公司第一届董事会第十一次会议于 2017 年 11 月 17 日召开,审议通过了如下议案: 关于为全资子公司提供担保的议案 7.公司第一届董事会第十二次会议于 2017 年 12 月 8 日召开,审议通过了如下议案: 关于拟设立全资子公司大连金昂盛仕医院管理有限公司的议案 监事会 2 1.公司第一届监事会第二次会议于 2017 年 4 月 17 日召开,审议通过了如下议案: 1)关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案; 2)关于公司 2016 年度报告及其摘要; 3)关于公司

79、2016 年度财务决算报告的议案; 4)关于公司 2017 年度财务预算报告的议案; 5)续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司 2017 年度财务审计机构的议案; 6)关于公司 2016 年度不进行利润分配的议案; 7)关于财务报表“营业税金及附加”调整为“税金及附加”科目的议案。 2.公司第一届监事会第三次会议于 2017 年 8 月 15 日召开,审议通过了如下议案: 关于公司 2017 年半年度报告 股东大会 3 1.公司 2016 年度股东大会于 2017 年 5 月 8 日召开,审议通过了如下议案: 1）关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案； 2）关于公司 201

80、6 年度监事会工作报告的议案； 3）关于公司 2016 年度报告及其摘要的议案； 4）关于公司 2016 年度财务决算报告的议案； 5）关于公司 2016 年度不进行利润分配的议案； 6）关于公司 2017 年度财务预算报告的议案； 7）关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2017 年度财务审计机构的议案。 2.公司 2017 年度第一次临时股东大会于 2017 年 10 月 19 日召开,审议通过了如下议案: 1）关于公司与东莞证券股份有限公司解除推荐挂牌并持续督导协议的议案； 2）关于公司与承接主办券商网信证券有限责任公司签署持续督导协议的议案； 3）关于与东莞证券股份有

81、限公司解除持续督导协议的说明报告的议 公告编号：2018-025 31 案。 3.公司 2017 年度第一次临时股东大会于 2017 年 12 月 1 日召开,审议通过了如下议案: 关于为全资子公司提供担保的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 自股份公司成立以来，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法履行职责，所有决策均按照 公司章程及相关制度的要求履行相应的决策程序。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层等根据公司法、公司章程等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公

82、司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司每月都采取集体会议的方式协商解决工作中的问题。截至报告期末，公司依法运作，符合相关法律法规。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）等信息披露规定，按时编制并披露定期报告，及时披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议及对外投资、股票发行、重大诉讼、人事变动等其他重要信息的临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控、人事和财务状况等重要信息。 报告期内，公司在投资者关系管理上

83、做了如下工作： 1、根据法律、法规和全国中小企业股份转让系统等证券监管部门的规定，所应披露的信息在规定的时间内在指定信息披露平台上公告； 2、积极向潜在投资者介绍公司实际经营状况和治理结构，积极做好投资者的接待来访工作。 3、根据法律、法规要求认真做好每一次股东大会的组织工作，并通过邮件、电话等方式答复有关问题，保持沟通渠道畅通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，

84、控股股东、实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 （1）公司业务独立。公司拥有独立的生产销售、医疗服务等经营管理体系。公司与控股股东及其控制的其他关联企业之间不存在互担成本费用的情形，也不存在同业竞争关系，公司业务不依赖其控股股东、实际控制人。 （2）公司人员独立。公司董事、监事和高级管理人员均按照公司法、公司章程等规定的程序产 公告编号：2018-025 32 生，不存在控股股东、实际控制人干预公司人事任免的情形。公司遵守相关法律法规，员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全由公司独立管理。 （3）公司资产独立。公司对其所有的资金、设备、专利、商标等资产拥

85、有合法的所有权或使用权。 （4）机构独立。公司已经按照法律法规和公司章程的规定设立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，任命了总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员。自成立以来，公司根据经营需要建立了各业务与管理部门，拥有完整独立的经营系统。公司独立运行，不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业混合经营的情形。 （5）公司财务独立。公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据经营需要独立作

86、出财务决策。 （三）对重大内部管理制度的评价 （1）会计核算体系：公司按照企业会计准则的要求建立了会计核算体系，会计核算严谨规范，核算结果真实地反映出公司当年度的经营情况和财务状况。 （2）财务管理体系：公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在法律法规、规范性文件的指引下，做到有序工作、严格管理。 （3）内部控制制度建设情况：公司按照公司法、证券法和相关规范性文件及公司章程的规定，设立了股东大会、董事会、监事会。根据所处行业的业务特点，公司建立了与目前经营规模相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制

87、能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，我们将根据公司所处行业、经营状况和发展阶段，不断加以调整和完善。 报告期内，公司未发现上述制度体系存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 17 日，公司一届七次董事会审议通过了年报信息披露重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 公告编号：2018-025 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中审亚太审字【2018】

88、020415 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 吴军 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 中审亚太审字（2018）020415 号 辽宁金普医疗股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁金普医疗股份有限公司（以下简称“金普医疗公司”）财务报表，包括 2017 年 12月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为

89、，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金普医疗公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金普医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 金普医疗公司管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表

90、和我们的审计报告。 公告编号：2018-025 34 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 金普医疗公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞

91、弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金普医疗公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金普医疗公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金普医疗公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行

92、审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

93、计证据，就可能导致对金普医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金普医疗公司不能持续经营。 公告编号：2018-025 35 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就金普医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和

94、执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中

95、审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕洪仁（项目合伙人） 中国注册会计师：吴 军 中国北京 二一八年四月十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 3,107,499.26 7,800,522.64 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 6.2 2,735,674.99 2,306,589.31 预付款项 6.3 130,235.35 105,501.04 应收保费 - - - 应

96、收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 6.4 532,015.39 40.86 公告编号：2018-025 36 买入返售金融资产 - - - 存货 6.5 1,568,720.82 1,290,095.07 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 6.6 - 587,468.00 其他流动资产 6.7 3,543,718.78 2,817,049.44 流动资产合计 - 11,617,864.59 14,907,266.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投

97、资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 6.8 27,424,870.98 24,061,510.79 在建工程 6.9 8,148,622.10 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 6.10 371,500.00 486,171.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 6.11 7,368,408.52 464,757.00 递延所得税资产 6.12 42,995.92 30,350.40 其他非流动资产 6.13 3,569,049.

98、20 1,430,000.00 非流动资产合计 - 46,925,446.72 26,472,789.19 资产总计 - 58,543,311.31 41,380,055.55 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 6.14 4,773,480.19 846,720.25 预收款项 6.15 1,352,442.09 1,264,925.02 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - -

99、 应付职工薪酬 6.16 533,928.35 - 应交税费 6.17 738,943.39 643,809.51 公告编号：2018-025 37 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 6.18 204,833.00 75,370.60 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 6.19 1,698,862.03 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,302,489.05 2,830,825.38 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券

100、- - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 6.20 3,900,493.41 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,900,493.41 - 负债合计 - 13,202,982.46 2,830,825.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.21 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 6.22 385,131.19 38

101、5,131.19 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 6.23 14,955,197.66 8,164,098.98 归属于母公司所有者权益合计 - 45,340,328.85 38,549,230.17 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 45,340,328.85 38,549,230.17 负债和所有者权益总计 - 58,543,311.31 41,380,055.55 法定代表人：冯尚军 主管会计工作负责人：赵研 会计机构负责人：赵研 公告编号：2018-025 38 （二） 母公

102、司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 278,303.49 1,015,842.93 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 14.1 - 3,853,789.80 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 1,051,083.83 63,423.94 流动资产合计 - 1,329,387.32 4,933,056.67 非流动资产

103、： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 14.2 29,641,836.56 24,641,836.56 投资性房地产 - - - 固定资产 - 23,332.83 93,333.48 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 29,665,169.39 24,735,170.04 资产总计 -

104、30,994,556.71 29,668,226.71 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 公告编号：2018-025 39 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 48,002.50 - 应交税费 - 30,353.86 -117.84 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,016,000.00 - 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,094,356.36 -117.

105、84 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 1,094,356.36 -117.84 所有者权益： 股本 - 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,021,717.25 1,021,717.25 减：库存股

106、 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -1,121,516.90 -1,353,372.70 所有者权益合计 - 29,900,200.35 29,668,344.55 负债和所有者权益总计 - 30,994,556.71 29,668,226.71 （三） 合并利润表 公告编号：2018-025 40 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6.24 54,412,320.78 51,506,964.84 其中：营业收入 - 54,412,320.78 51,506,964.84 利息收

107、入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 46,043,776.61 43,157,959.06 其中：营业成本 6.24 25,367,129.59 22,045,631.18 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 6.25 132,738.98 85,782.66 销售费用 6.26 4,314,866.78 2,369,582.58 管理费用 6.27 16,103,433.18 18,6

108、33,769.42 财务费用 6.28 75,025.97 24,741.06 资产减值损失 6.29 50,582.11 -1,547.84 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 6.30 1,335,200.00 - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 9,703,744.17 8,349,005.78 加：营业外收入 6.31 0.24 23,778.36 减：营业外支出 6.3

109、2 406,627.72 - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 9,297,116.69 8,372,784.14 减：所得税费用 6.33 2,506,018.01 2,472,804.92 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 6,791,098.68 5,899,979.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 公告编号：2018-025 41 1.持续经营净利润 - 6,791,098.68 5,899,979.22 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,79

110、1,098.68 5,899,979.22 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - -

111、 - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,791,098.68 5,899,979.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 6,791,098.68 5,899,979.22 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 15.2 0.23 0.20 （二）稀释每股收益 - 0.23 0.20 法定代表人：冯尚军 主管会计工作负责人：赵研 会计机构负责人：赵研 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 14.3 943,396.2

112、0 905,660.36 减：营业成本 14.3 70,000.65 69,999.96 税金及附加 - 37,125.21 36,041.46 公告编号：2018-025 42 销售费用 - 37,547.17 9,433.96 管理费用 - 1,769,850.78 2,252,283.40 财务费用 - -2,983.41 -17.00 资产减值损失 - - -28,000.00 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - 1

113、,200,000.00 - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 231,855.80 -1,434,081.42 加：营业外收入 - - 20,747.79 减：营业外支出 - - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 231,855.80 -1,413,333.63 减：所得税费用 - - 7,000.00 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 231,855.80 -1,420,333.63 （一）持续经营净利润 - 231,855.80 -1,420,333.63 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

114、 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 公告编号：2018-025 43 6其他 - - - 六、综合收益总额 - 231,855.80 -1,420,333.63 七、每股收

115、益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 53,805,895.50 52,016,209.15 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - -

116、 - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 20,747.79 收到其他与经营活动有关的现金 6.34 5,431,837.26 66,520.93 经营活动现金流入小计 - 59,237,732.76 52,103,477.87 购买商品、接受劳务支付的现金 - 15,983,097.83 14,792,814.19 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金

117、- 8,086,300.99 5,974,806.45 支付的各项税费 - 2,556,268.63 2,611,243.28 支付其他与经营活动有关的现金 6.34 19,842,850.32 19,605,826.16 经营活动现金流出小计 - 46,468,517.77 42,984,690.08 经营活动产生的现金流量净额 - 12,769,214.99 9,118,787.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 800.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净

118、- - - 公告编号：2018-025 44 额 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 800.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 22,463,038.37 3,832,789.70 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 22,463,038.37 3,832,789.70 投资活动产生的现金流量净额 - -22,462,238.37 -3,832,789.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投

119、资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 6.34 5,000,000.00 903,907.76 筹资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 903,907.76 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 903,907.76 筹资活动现金流出小计 - - 903,907.76 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,000,000.

120、00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,693,023.38 5,285,998.09 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,800,522.64 2,514,524.55 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,107,499.26 7,800,522.64 法定代表人：冯尚军 主管会计工作负责人：赵研 会计机构负责人：赵研 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 1,000,000.00 1,116,000.00 收到的税费返还 - - 2

121、0,747.79 收到其他与经营活动有关的现金 - 6,073,490.21 2,200,635.00 经营活动现金流入小计 - 7,073,490.21 3,337,382.79 购买商品、接受劳务支付的现金 - 943,396.23 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 687,678.57 460,579.42 支付的各项税费 - 6,653.51 195,996.81 公告编号：2018-025 45 支付其他与经营活动有关的现金 - 1,173,301.34 1,740,549.42 经营活动现金流出小计 - 2,811,029.65 2,397,125.65 经营活动产生的现金流

122、量净额 - 4,262,460.56 940,257.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - - - 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 5,000,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,000,000.

123、00 - 投资活动产生的现金流量净额 - -5,000,000.00 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -737,539.44 940,257.14

124、 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,015,842.93 75,585.79 六、期末现金及现金等价物余额 - 278,303.49 1,015,842.93 公告编号：2018-025 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 385,131.19 - - - - - 8,164,098.98 - 38,549,230.17 加：会计政策变更 -

125、- - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 385,131.19 - - - - - 8,164,098.98 - 38,549,230.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - 6,791,098.68 - 6,791,098.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -

126、6,791,098.68 - 6,791,098.68 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-025 47 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -

127、- 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项

128、储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 385,131.19 - - - - - 14,955,197.66 - 45,340,328.85 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、

129、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 5,250.50 - - - 44,684.17 - 2,599,316.28 - 32,649,250.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-025 48 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 5,250.50 - - - 44,684.17 - 2,599,316.2

130、8 - 32,649,250.95 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 379,880.69 - - - -44,684.17 - 5,564,782.70 - 5,899,979.22 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,899,979.22 - 5,899,979.22 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - -

131、- - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 379,880.69 - - - -44,684.17 - -335,196.52 - - 1资本公积转增

132、资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-025 49 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 379,880.69 - - - -44,684.17 - -335,196.52 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -

133、- - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 385,131.19 - - - - - 8,164,098.98 - 38,549,230.17 法定代表人：冯尚军 主管会计工作负责人：赵研 会计机构负责人：赵研 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,021,717.25 - - - - - -1,353,372.70 29,668,344.5

134、5 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,021,717.25 - - - - - -1,353,372.70 29,668,344.55 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - 231,855.80 231,855.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 231,855.80 231,855.80 公告编号：2018-02

135、5 50 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - -

136、- - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - -

137、 - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,021,717.25 - - - - - -1,121,516.90 29,900,200.35 公告编号：2018-025 51 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 641,836.56 - - - 44,684.17 - 402,157.45 31,088,678.18

138、 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 641,836.56 - - - 44,684.17 - 402,157.45 31,088,678.18 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 379,880.69 - - - -44,684.17 - -1,755,530.15 -1,420,333.63 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,420,3

139、33.63 -1,420,333.63 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所

140、有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部- - - - 379,880.69 - - - -44,684.17 - -335,196.52 - 公告编号：2018-025 52 结转 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 379,880.69 - - - -44,684.17 - -

141、335,196.52 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,021,717.25 - - - - - -1,353,372.70 29,668,344.55 公告编号：2018-025 53 财务报表附注 辽宁金普医疗股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 1、公司基本情况 1.

142、1 历史沿革 辽宁金普医疗股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系依据鞍山市工商行政管理局出具的（辽）工商名称变核内字【2016】第 2016000340 号企业名称变更核准通知书由原辽宁金普医疗投资管理有限责任公司整体变更成立的股份有限公司。公司于2016 年 3 月 31 日 取 得 鞍 山 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为91210300552562407A 号的企业法人营业执照，设立时注册资本为人民币 3,000.00 万元。公司注册地及总部办公地：鞍山市铁东区千山路 36 号。2016 年 10 月 19 日在全国中小企业股份转让系

143、统成功挂牌，公司证券简称：金普医疗，证券代码：839218，纳入基础层管理。 （1）初始出资 公司前身鞍山市金昂盛仕广告传媒有限责任公司于 2010 年 3 月 18 日经辽宁省鞍山市铁东区工商行政管理局核准，取得注册号码为 210300005138413 号营业执照。2010 年2 月 24 日，鞍山华诚会计师事务所有限公司出具了“鞍华诚验字2010第 007 号”验资报告，截至 2010 年 2 月 23 日，注册资本为人民币 50.00 万元。 出资设立的股权结构如下：单位：万元 出资人 出资金额 占出资额比例% 出资方式 冯尚军 47.50 95.00 货币 蓝翎 2.50 5.00

144、货币 合计 50.00 100.00 - （2）第一次增资 根据公司 2015 年 7 月 1 日的股东会决议和修改后的章程，同意将公司的注册资本由原 50.00 万元增加至 1,000.00 万元，新增的 950.00 万元由原股东冯尚军以货币形式出资602.50 万元、原股东蓝翎以货币形式出资 47.50 万元、新股东刘洋以货币形式出资 300.00 公告编号：2018-025 54 万元。 本次增资后股权结构如下：单位：万元 出资人 增资前出资额 占出资额 比例% 增加 减少 增资后出资额 占出资额比例% 冯尚军 47.50 95.00 602.50 - 650.00 65.00 刘洋

145、- - 300.00 - 300.00 30.00 蓝翎 2.50 5.00 47.50 - 50.00 5.00 合计 50.00 100.00 950.00 - 1,000.00 100.00 （3）第一次公司名称和公司经营范围变更 2015 年 7 月 15 日，经全体股东一致决议同意将公司的名称由原鞍山市金昂盛仕广告传媒有限责任公司变更为辽宁金普医疗投资管理有限责任公司，同时公司的经营范围变更为“以自有资金对卫生行业进行投资，接受医疗卫生机构委托从事医院管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” （4）第二次增资 2015 年 10 月 31 日，经全体股东一致决

146、议同意将公司的注册资本由原 1,000.00 万元增加至 3,000.00 万元。新增注册资本 2,000.00 万元由冯尚军以股权形式出资 1,800.00 万元、刘洋以货币形式出资 200.00 万元，冯尚军在 2015 年 7 月 1 日认缴的出资 650.00 万元中 600.00 万元得出资方式由货币变更为股权出资。 2015 年 11 月 4 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）辽宁分所出具 “2015京会兴辽分验字第 70000008 号”验资报告。 本次变更后股权结构如下：单位：万元 出资人 增资前出资额 占出资额 比例% 增加 减少 增资后出资额 占出资额比例% 冯尚军

147、650.00 65.00 1,800.00 - 2,450.00 81.66 刘洋 300.00 30.00 200.00 - 500.00 16.67 蓝翎 50.00 5.00 - - 50.00 1.67 合计 1,000.00 100.00 2,000.00 - 3,000.00 100.00 （5）第二次公司经营范围变更 根据公司 2015 年 12 月 15 日的股东会决议和修改后的章程，同意将公司的经营范围由原“以自有资金对卫生行业进行投资，接受医疗卫生机构委托从事医院管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”变更为“以自有资金对卫生行业进行投资；接受医疗卫生

148、机构委托从事医院管理；企业管理咨询；企业营销策划；企业形象策划；广告设计、制作、代理、发布；会议展览服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 公告编号：2018-025 55 方可开展经营活动）”。 （6）第一次股权转让 2015 年 12 月 25 日，经全体股东一致决议同意原股东冯尚军以其持有的 220.00 万元股权以 220.00 万元的价格转让给刘洋。 本次转让后股权结构如下：单位：万元 出资人 增资前出资额 占出资额 比例% 增加 减少 增资后出资额 占出资额比例% 冯尚军 2,450.00 81.66 - 220.00 2,230.00 74.33 刘洋 500.00 16.

149、67 220.00 - 720.00 24.00 蓝翎 50.00 1.67 - - 50.00 1.67 合计 3,000.00 100.00 220.00 220.00 3,000.00 100.00 （7）第二次股权转让 2016 年 3 月 11 日，经全体股东一致决议同意原股东冯尚军以其持有的 200.00 万元股权以 200.00 万元的价格转让给鞍山物源投资管理合伙企业（有限合伙）。 本次转让后股权结构如下：单位：万元 出资人 增资前出资额 占出资额 比例% 增加 减少 增资后出资额 占出资额比例% 冯尚军 2,230.00 74.33 - 200.00 2,030.00 67.

150、66 刘洋 720.00 24.00 - - 720.00 24.00 鞍山物源投资管理合伙企业（有限合伙） - - 200.00 - 200.00 6.67 蓝翎 50.00 1.67 - - 50.00 1.67 合计 3,000.00 100.00 200.00 200.00 3,000.00 100.00 （8）净资产折股 2016 年 3 月 16 日，经全体股东一致决议同意将有限公司整体变更为股份有限公司，股份公司的注册资本为人民币 3,000.00 万元，总股本为 3,000 万股，每股面值 1 元。本次股改由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“2016京会兴验字第 700

151、00004 号”验资报告予以验证。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司的注册资本为 3,000.00 万元，各股东出资额及占注册资本比例如下： 股东名称 出资方式 出资额（万元） 出资比例（%） 冯尚军 股权、货币 2,030.00 67.66 刘洋 股权、货币 720.00 24.00 公告编号：2018-025 56 鞍山物源投资管理合伙企业（有限合伙） 货币 200.00 6.67 蓝翎 货币 50.00 1.67 合计 - 3,000.00 100.00 1.2 行业性质 公司所属行业为医疗行业。 1.3 经营范围 以自有资金对卫生行业进行投资；接受医疗卫生机构委托从事医院管

152、理；企业管理咨询；企业营销策划；企业形象策划；广告设计、制作、代理、发布；会议展览服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 1.4 主要经营业务 从事综合医疗诊疗服务。 1.5 财务报告批准 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 18 日批准报出。 1.6 合并财务报表范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加 2 户，详见本附注“7、合并范围的变更”。 2、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准

153、则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了

154、本公司 2017 年 公告编号：2018-025 57 12 月 31 日的合并及公司财务状况及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事医疗咨询服务经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.17 收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的

155、说明，请参阅附注“4.22 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合

156、并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价

157、值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业 公告编号：2018-025 58 合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始

158、确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减

159、比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用

160、，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 公告编号：2018-025 59 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

161、的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会【2012】19 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的

162、判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.10 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外

163、，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投

164、资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 公告编号：2018-025 60 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其

165、购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期

166、有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份

167、额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 公告编号：2018-025 61 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公

168、司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.7 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易

169、的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 现金及现

170、金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.7 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.7.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 公

171、告编号：2018-025 62 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4.7.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量

172、且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.7.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结

173、算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.7.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定

174、，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 公告编号：2018-025 63 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债

175、合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.7.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.7.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期

176、末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产

177、持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 4.7.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 公告编号：2018-025 64 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在

178、具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.7.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.7.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产

179、发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.7.4 金融资产转移的确认依据和

180、计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 公告编号：2018-025 65 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移

181、金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

182、的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.7.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.7.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条

183、件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 4.7.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.7.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债

184、或其一部分。 公告编号：2018-025 66 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.7.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，

185、嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 4.7.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分

186、别列示，不予相互抵销。 4.7.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 4.8 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.8.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同

187、条款 公告编号：2018-025 67 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.8.2 坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

188、的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 合并范围内关联方企业之间的应收款项不计提坏账准备 组合 2 账龄分析法 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济

189、状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1 合并范围内关联方企业之间的应收款项不计提坏账准备 组合 2 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 40.00 40.00 4 至 5 年 60.00 60.00 公告编号：2018-025 68 5 年以上 100.00 100.00 单项金额虽不重大但单

190、项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 4.8.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.9 存货 4.9.1 存货的分类 存货主要包括库存商

191、品、商品进销差价等。 4.9.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和合理利润。存货发出时按进销差价率法计价。 4.9.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，

192、如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4.9.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 公告编号：2018-025 69 4.10 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注

193、“4.7 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.10.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作

194、为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达

195、到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“

196、一揽子交易”的，按照原持有被 公告编号：2018-025 70 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

197、司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 4.10.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股

198、权投资。 4.10.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.10.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应

199、享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 公告编号：2018-025 71 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调

200、整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享

201、额。 4.10.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.11 固定资产 4.11.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.11.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用

202、年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 医疗设备 直线法 8.00 5.00 11.88 电子设备 直线法 8.00 5.00 11.88 运输设备 直线法 8.00 5.00 11.88 其他设备 直线法 8.00 5.00 11.88 公告编号：2018-025 72 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.11.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.15 长期资产减

203、值”。 4.11.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.11.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，

204、在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.12 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.15 长期资产减值”。 4.13 无形资产 4.13.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者

205、控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 公告编号：2018-025 73 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命

206、内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.13.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售

207、在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.13.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.15 长期资产减值”。 4.14 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年

208、以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括修缮费和广告费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.15 长期资产减值 公告编号：2018-025 74 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资

209、产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属

210、的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.16 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中：

211、 短期薪酬主要包括工资、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 公告编号：2018-025 75 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司

212、确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.17 收入 公司业务收入主要包括医疗咨询服务收入、医疗服务收入和药品销售收入，其中医疗服务收入主

213、要指挂号及病历本出售收入、门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入、健康体检收入等。 4.17.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司药品销售收入于药品发出收到价款或取得收取价款的权利时确认收入。 4.17.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比

214、例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 公司劳务收入主要是医疗服务收入。医疗服务收入包括公司对向患者提供各种疾病的诊断、冶疗等医疗服务。本公司在相关服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时， 公告编号：2018-025 76 确认劳务收入实现。 4.17.3

215、使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.17.4 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 4.18 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据

216、该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助

217、应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益

218、相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 公告编号：2018-025 77 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损

219、益。 4.19 递延所得税资产/递延所得税负债 4.19.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.19.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业

220、合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资

221、相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 公告编号：2018-025 78 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所

222、得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.19.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.19.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债

223、以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.20 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.20.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出

224、在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.20.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.20.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 公告编号：2018-025 79 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值

225、，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.20.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁

226、款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.21 重要会计政策、会计估计的变更 4.21.1 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 1.执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 2. 2017 年 12 月 2

227、5 日，财政部以财会【2017】30 号发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，利润表新增“资产处置收益”行项目，反映企业处置非流动资产的损益。本公司按照财政部的要求时间开始执行。 执行关于修订印发一般企业财务报表格式的通知之前，本公司将处置非流动资产的利得或损失计入营业外收支。执行关于修订印发一般企业财务报表格式的通知之后，本公司将处置非流动资产的利得或损失计入资产处置收益，并对可比期间的比较数据进行了调整。 4.21.2 会计估计变更：无 公告编号：2018-025 80 4.22 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的

228、报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、

229、估计和假设的重要领域如下： 4.22.1 收入确认建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注“4.17 收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 4.22.2 租赁的归类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的

230、规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 4.22.3 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 公告编号：2018-025 81 4.22.4 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本

231、高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.22.5 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的

232、公允价值产生影响。 4.22.6 持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具

233、风险管理策略。 4.22.7 持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 4.22.8 可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展

234、望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 公告编号：2018-025 82 4.22.9 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直

235、接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 4.22.10 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，

236、在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4.22.11 开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 4.22.12 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应

237、确认的递延所得税资产的金额。 4.22.13 所得税 公告编号：2018-025 83 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 4.22.14 内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层

238、认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。 4.22.15 预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量

239、维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 4.22.16 公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向

240、本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。 5、税项 公告编号：2018-025 84 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 5.2 税收优惠及批文 根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号）附件三第一条规定：“下列项目免

241、征增值税：（七）医疗机构提供的医疗服务。”子公司金普医院免征增值税及相关附加税。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 257,460.66 173,738.15 银行存款 2,803,203.58 7,626,784.49 其他货币资金 46,835.02 - 合计 3,107,499.26 7,800,522.64 说明： （1）期末其他货币资金余额系银联卡余额。

242、 （2）期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 2,879,657.88 100.00 143,982.89 5.00 2,735,674.99 其中：账龄组合 2,879,657.88 100.00 143,982.89 5.00 2,735,674.99 公告编号：2018-025 85 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

243、- - - - - 合计 2,879,657.88 100.00 143,982.89 5.00 2,735,674.99 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 2,427,988.75 100.00 121,399.44 5.00 2,306,589.31 其中：账龄组合 2,427,988.75 100.00 121,399.44 5.00 2,306,589.31 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合

244、计 2,427,988.75 100.00 121,399.44 5.00 2,306,589.31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,879,657.88 143,982.89 5.00 合计 2,879,657.88 143,982.89 5.00 6.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 22,583.45 元。 6.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 鞍山市社会保险局 1,754,3

245、29.02 60.92 87,716.45 鞍山市城镇居民基本医疗保险管理中心 772,992.10 26.84 38,649.61 中国人民健康保险股份有限公司 105,023.00 3.65 5,251.15 鞍山市开发区国家税务局 100,478.00 3.49 5,023.90 鞍山市千山区医疗保险基金管理中心 67,392.98 2.34 3,369.65 合计 2,800,215.10 97.24 140,010.76 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 130,235.35 100.00 105,501.0

246、4 100.00 合计 130,235.35 100.00 105,501.04 100.00 6.3.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 公告编号：2018-025 86 单位名称 预付账款 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例% 北京燕园医康管理咨询中心 60,000.00 46.07 国网辽宁省电力有限公司鞍山供电公司 44,074.66 33.84 天津百利鑫生物科技有限公司 22,800.00 17.51 武汉好品尚医疗器械有限公司 2,000.00 1.54 中国联合网络通信有限公司鞍山市分公司 1,271.69 0.98 合计 130,146.35 99.94 6

247、.4 其他应收款 6.4.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 560,016.20 100.00 28,000.81 5.00 532,015.39 其中：账龄组合 560,016.20 100.00 28,000.81 5.00 532,015.39 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 560,016.20 100.00 28,000.81 5.00 532,015.39 （续） 类别 期初

248、余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 43.01 100.00 2.15 5.00 40.86 其中：账龄组合 43.01 100.00 2.15 5.00 40.86 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 43.01 100.00 2.15 5.00 40.86 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 560,016.20 28,000.81

249、5.00 合计 560,016.20 28,000.81 5.00 6.4.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 27,998.66 元。 公告编号：2018-025 87 6.4.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 560,000.00 - 其他 16.20 43.01 合计 560,016.20 43.01 6.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 平安国际融资租赁（天津）有限公司 保证金 560,000.00

250、1 年以内 100.00 28,000.00 保险个人 社保 16.20 1 年以内 - 0.81 合计 560,016.20 100.00 28,000.81 6.5 存货 6.5.1 分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,409,734.63 - 3,409,734.63 商品进销差价 -1,841,013.81 - -1,841,013.81 合计 1,568,720.82 - 1,568,720.82 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,807,055.33 - 2,807,055.33 商品进销差价 -1,516,960.2

251、6 - -1,516,960.26 合计 1,290,095.07 - 1,290,095.07 6.6 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期待摊费用 - 587,468.00 合计 - 587,468.00 6.7 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴费用 3,436,031.18 2,753,625.50 待抵扣进项税 107,687.60 63,423.94 合计 3,543,718.78 2,817,049.44 6.8 固定资产 6.8.1 固定资产情况 公告编号：2018-025 88 项目 医疗设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计 一、账

252、面原值 1、期初余额 21,353,699.70 2,710,267.24 2,214,154.32 2,109,260.44 28,387,381.70 2、本期增加金额 4,432,641.00 922,127.00 1,384,517.09 290,503.00 7,029,788.09 （1）购置 3,048,715.00 176,058.00 1,384,517.09 66,398.00 4,675,688.09 （2）在建工程转入 1,383,926.00 746,069.00 - 224,105.00 2,354,100.00 3、本期减少金额 - - 62,836.36 - 6

253、2,836.36 （1）处置或报废 - - 62,836.36 - 62,836.36 4、期末余额 25,786,340.70 3,632,394.24 3,535,835.05 2,399,763.44 35,354,333.43 二、累计折旧 1、期初余额 3,259,488.00 603,078.68 163,259.07 300,045.16 4,325,870.91 2、本期增加金额 2,678,408.32 360,862.53 320,659.19 257,343.36 3,617,273.40 计提 2,678,408.32 360,862.53 320,659.19 257

254、,343.36 3,617,273.40 3、本期减少金额 - - 13,681.86 - 13,681.86 处置或报废 - - 13,681.86 - 13,681.86 4、期末余额 5,937,896.32 963,941.21 470,236.40 557,388.52 7,929,462.45 三、减值准备 1、期初余额 - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - 计提 - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 4、期末余额 - - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 19,848,444.38 2,668,45

255、3.03 3,065,598.65 1,842,374.92 27,424,870.98 2、期初账面价值 18,094,211.70 2,107,188.56 2,050,895.25 1,809,215.28 24,061,510.79 6.8.2 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 医疗设备 5,346,500.00 1,434,187.66 - 3,912,312.34 办公设备 222,000.00 57,118.88 - 164,881.12 合计 5,568,500.00 1,491,306.54 - 4,077,193.46 6.9 在

256、建工程 6.9.1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 房屋修缮 7,188,622.10 - 7,188,622.10 - - - 设备安装 960,000.00 - 960,000.00 - - - 合计 8,148,622.10 - 8,148,622.10 - - - 公告编号：2018-025 89 6.9.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入固定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 立山房屋修缮 - - 7,188,622.10 - - 7,188,622.10 营口

257、房屋修缮 - - 3,437,372.98 - 3,437,372.98 - 设备安装 - - 3,314,100.00 2,354,100.00 - 960,000.00 合计 - - 13,940,095.08 2,354,100.00 3,437,372.98 8,148,622.10 6.10 无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 515,000.00 515,000.00 2、本期增加金额 - - （1）购置 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 515,000.00 515,000.00 二、累计摊销 1、期初余额 28,829.00

258、 28,829.00 2、本期增加金额 114,671.00 114,671.00 （1）计提 114,671.00 114,671.00 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 143,500.00 143,500.00 三、减值准备 - - 1、期初余额 - - 2、本期增加金额 - - （1）计提 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 - - 四、账面价值 1、期末账面价值 371,500.00 371,500.00 2、期初账面价值 486,171.00 486,171.00 6.11 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊

259、销金额 其他减少金额 期末余额 房屋修缮费 423,729.00 7,406,707.98 566,195.13 - 7,264,241.85 广告费 41,028.00 321,500.00 258,361.33 - 104,166.67 合计 464,757.00 7,728,207.98 824,556.46 - 7,368,408.52 6.12 递延所得税资产 公告编号：2018-025 90 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 171,983.70 42,995.92 121,401.59 30,350.40

260、合计 171,983.70 42,995.92 121,401.59 30,350.40 6.13 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 修缮费 3,469,049.20 1,430,000.00 软件开发 100,000.00 - 合计 3,569,049.20 1,430,000.00 6.14 应付账款 6.14.1 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 工程款 2,764,745.00 - 药品采购款 1,848,467.79 846,720.25 费用化支出 160,267.40 - 合计 4,773,480.19 846,720.25 说明：期末无账龄超过 1 年的重要应付账

261、款。 6.15 预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收医疗款 1,352,442.09 1,264,925.02 合计 1,352,442.09 1,264,925.02 6.16 应付职工薪酬 6.16.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 - 7,413,964.70 6,882,024.85 531,939.85 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,190,264.64 1,188,276.14 1,988.50 合计 - 8,604,229.34 8,070,300.99 533,928.35 6.16.2 短期薪酬列示 项目 期初余额

262、本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 - 6,281,848.05 5,750,693.90 531,154.15 2、职工福利费 - 339,377.00 339,377.00 - 3、社会保险费 - 457,472.25 456,686.55 785.70 其中：医疗保险费 - 411,360.01 410,681.01 679.00 工伤保险费 - 23,060.97 23,002.77 58.20 生育保险费 - 23,051.27 23,002.77 48.50 公告编号：2018-025 91 4、住房公积金 - 119,250.00 119,250.00 -

263、5、工会经费和职工教育经费 - 216,017.40 216,017.40 - 合计 - 7,413,964.70 6,882,024.85 531,939.85 6.16.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 1,152,078.78 1,150,138.78 1,940.00 2、失业保险费 - 38,185.86 38,137.36 48.50 合计 - 1,190,264.64 1,188,276.14 1,988.50 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 20.00%、1

264、.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 6.17 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 708,471.69 643,809.51 文化事业建设费 30,000.00 - 印花税 471.70 - 合计 738,943.39 643,809.51 6.18 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 质保金 183,414.00 - 押金 21,119.00 - 往来款 300.00 75,370.60 合计 204,833.00 75,370.60 6.19 一年内到期的非流动负债 项目 期末余

265、额 期初余额 1 年内到期的长期应付款（附注 6.20） 1,698,862.03 - 合计 1,698,862.03 - 6.20 长期应付款 项目 本期发生额 上期发生额 应付融资租赁款 6,318,000.00 - 未确认融资费用 -718,644.56 - 减：一年内到期部分（附注 6.19） 1,698,862.03 - 合计 3,900,493.41 - 6.21 股本（单位：万元） 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 公告编号：2018-025 92 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 3,000.00 - - - - - 3,000.00 说明：

266、本公司历史沿革情况详见附注“1、公司基本情况”。 6.22 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 385,131.19 - - 385,131.19 合计 385,131.19 - - 385,131.19 6.23 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 8,164,098.98 2,599,316.28 调整期初未分配利润合计数 - - 调整后期初未分配利润 8,164,098.98 2,599,316.28 加：本期归属于母公司股东的净利润 6,791,098.68 5,899,979.22 其他 - -335,196.52 减：提取法定盈余公积

267、 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 14,955,197.66 8,164,098.98 6.24 营业收入和营业成本 6.24.1 主营业务明细 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,412,320.78 25,367,129.59 51,506,964.84 22,045,631.18 合计 54,412,320.78 25,367,129.59 51,506,964.84 22,045,631.18 6.24.2 主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额

268、 收入 成本 收入 成本 医疗服务 40,490,729.57 18,577,645.55 37,499,085.16 15,248,697.35 药品 13,921,591.21 6,719,483.39 13,951,275.90 6,726,933.87 其他 - 70,000.65 56,603.78 69,999.96 合计 54,412,320.78 25,367,129.59 51,506,964.84 22,045,631.18 6.24.3 主营业务（前五名客户销售情况） 公告编号：2018-025 93 客户名称 本期营业收入 占营业收入的比例（%） 鞍山高新技术产业开发区

269、总工会 797,302.00 1.47 鞍山广播电视台 700,000.00 1.29 辽宁省冶金地质勘查局四 0 二队 300,824.00 0.55 辽宁省岫岩满族自治县国家税务局 296,440.00 0.54 鞍山市铁东区地方税务局 200,203.00 0.37 合计 2,294,769.00 4.22 6.25 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 残疾人保障金 76,466.72 16,943.23 文化事业建设费 30,000.00 28,800.00 土地使用税 17,787.36 17,787.36 印花税 8,484.90 19,476.75 河道费 - 2,775.

270、32 合计 132,738.98 85,782.66 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.26 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 4,096,015.10 2,288,210.42 业务宣传费 142,742.80 39,355.96 优惠 51,740.00 23,430.00 运输费 - 1,086.20 其他 24,368.88 17,500.00 合计 4,314,866.78 2,369,582.58 6.27 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 外包服务费 5,452,798.00 7,400,200.00 职工薪酬 2,251,118.71

271、1,179,583.06 办公差旅费 1,619,966.35 1,317,907.18 修缮费 1,460,208.13 665,413.90 中介机构服务费 1,373,325.23 1,638,178.20 租赁费 1,253,290.95 3,470,000.00 折旧与摊销 991,383.83 702,813.96 水电暖气费 876,648.75 1,139,349.97 车辆交通费 388,127.27 423,203.53 其他 436,565.96 697,119.62 公告编号：2018-025 94 合计 16,103,433.18 18,633,769.42 6.28

272、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 39,355.44 - 利息收入 -37,987.41 -26,544.37 手续费 73,657.94 51,285.43 合计 75,025.97 24,741.06 6.29 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 50,582.11 -1,547.84 合计 50,582.11 -1,547.84 6.30 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 2016 年鞍山市企业上市奖励 1,200,000.00 - 1,200,000.00 2016 年门诊肾透析统筹费用补偿 135,200.00 -

273、 135,200.00 合计 1,335,200.00 - 1,335,200.00 6.31 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 税收减免 - 20,747.79 - 罚款收入 - 3,000.00 - 其他 0.24 30.57 0.24 合计 0.24 23,778.36 0.24 6.32 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 无法收回的款项 240,328.33 - 240,328.33 对外捐赠支出 100,000.00 - 100,000.00 非流动资产报废损失 48,354.50 - 48,354.50 其他

274、17,944.89 - 17,944.89 合计 406,627.72 - 406,627.72 6.33 所得税费用 6.33.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,518,663.53 2,472,417.96 递延所得税费用 -12,645.52 386.96 公告编号：2018-025 95 合计 2,506,018.01 2,472,804.92 6.33.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 9,297,116.69 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,324,279.17 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影

275、响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,904.60 税法规定其他扣除的事项 164,834.24 所得税费用 2,506,018.01 6.34 现金流量表项目 6.34.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款 4,058,649.61 36,945.99 收到的政府补助 1,335,200.00 - 收到的存款利息 37,987.41 26,544.37 收到的其他营业外收入 0.24 30.57 收到的罚款收入 - 3,000.00 合计 5,431,837.26 66,520.93 6.34.2 支付其他与经营活动有关

276、的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的各项费用 15,740,031.98 19,554,540.73 支付的往来款 3,929,160.40 - 支付的捐赠支出 100,000.00 - 支付的银行存款手续费 73,657.94 51,285.43 合计 19,842,850.32 19,605,826.16 6.34.3 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁收到的借款 5,000,000.00 - 收到的股东借款 - 903,907.76 合计 5,000,000.00 903,907.76 6.34.4 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额

277、 上期发生额 支付的股东借款 - 903,907.76 合计 - 903,907.76 公告编号：2018-025 96 6.35 现金流量表补充资料 6.35.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,791,098.68 5,899,979.22 加：资产减值准备 50,582.11 -1,547.84 固定资产折旧 3,617,273.40 3,244,623.81 无形资产摊销 114,671.00 25,996.00 长期待摊费用摊销 1,412,024.46 531,276.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

278、失 - - 固定资产报废损失 48,354.50 - 公允价值变动损失 - - 财务费用 39,355.44 - 投资损失 - - 递延所得税资产减少 -12,645.52 386.96 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 -278,625.75 27,574.25 经营性应收项目的减少 -1,524,545.97 -964,213.30 经营性应付项目的增加 2,511,672.64 354,712.69 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 12,769,214.99 9,118,787.79 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债

279、券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,107,499.26 7,800,522.64 减：现金的期初余额 7,800,522.64 2,514,524.55 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -4,693,023.38 5,285,998.09 6.35.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,107,499.26 7,800,522.64 其中：库存现金 257,460.66 173,738.15 可随时用于支付的银行存款 2,803,203.58 7

280、,626,784.49 可随时用于支付的其他货币资金 46,835.02 - 二、现金等价物 - - 公告编号：2018-025 97 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,107,499.26 7,800,522.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 7、合并范围的变更 7.1 其他原因的合并范围变动 报告期新纳入合并范围的子公司 子公司名称 股权取得方式 股权取得时点 注册资本 出资额 出资比例 营口金普妇儿医院有限公司 设立 2017 年 3 月 3 日 500.00 万元 500.00 万元 100.00% 大连金昂盛仕

281、医院管理有限公司 设立 2017 年 12 月 14 日 100.00 万元 - - 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 鞍山金普医院有限责任公司 鞍山 鞍山铁东区园林路 209 号-1 医疗行业 100.00 - 同一控制下取得 营口金普妇儿医院有限公司 营口 营口市站前区金牛山大街东 26-1 号 医疗行业 100.00 - 设立 大连金昂盛仕医院管理有限公司 大连 中国（辽宁）自由贸易试验区大连经济技术开发区金窑路 38-7-1 号 1 层 医疗行业 100.00 - 设立 9、与金融工具相关的

282、风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注 6 相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 9.1 风险管理目标和政策 公告编号：2018-025 98 本公司从事风险管理的

283、目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 9.1.1 信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞

284、口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 9.1.2 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况

285、进行监控并确保遵守借款协议。 10、公允价值的披露 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额。 公告编号：2018-025 99 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。 本公司不以公允

286、价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，不予详细披露。 11、关联方及关联交易 11.1 本公司的母公司情况 本公司无最终控制的母公司。 本公司的最终控制方是冯尚军。 11.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 11.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 蓝翎 本公司之股东 刘洋 本公司之股东 鞍山物源投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司之股东 鞍山市台州商会 本公司主要投资者个人控制的其他民办非企业事业单位 董事、监事、经理、财务负责人及董事会秘书 关键管理人员 11.4 关联方交易情况 11.4.1 关联方资金拆借 关联方

287、拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 蓝翎 500,000.00 2017/12/12 2017/12/29 已归还 11.5 关联方应收应付款项 11.5.1 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 冯尚军 300.00 - 合计 300.00 - 12、承诺及或有事项 公告编号：2018-025 100 12.1 重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 12.2 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 13、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 18 日，本公司不存在应披露

288、的资产负债表日后事项。 14、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 15、公司财务报表重要项目注释 15.1 其他应收款 15.1.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 其中：合并范围内的关联方组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 - - - - - （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值

289、金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,853,789.80 100.00 - - 3,853,789.80 其中：合并范围内的关联方组合 3,853,789.80 100.00 - - 3,853,789.80 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 3,853,789.80 100.00 - - 3,853,789.80 15.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2018-025 101 本期不存在计提、收回或转回的坏账准备。 15.

290、2 长期股权投资 15.2.1 长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 29,641,836.56 - 29,641,836.56 24,641,836.56 - 24,641,836.56 合计 29,641,836.56 - 29,641,836.56 24,641,836.56 - 24,641,836.56 15.2.2 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 鞍山金普医院有限责任公司􀨨 24,641,836.56 - - 24,641,836.

291、56 - 营口金普妇儿医院有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 合计 24,641,836.56 5,000,000.00 - 29,641,836.56 - 15.3 营业收入、营业成本 15.3.1 主营业务明细 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 943,396.20 70,000.65 905,660.36 69,999.96 合计 943,396.20 70,000.65 905,660.36 69,999.96 15.3.2 主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 广告收入 943,3

292、96.20 70,000.65 905,660.36 69,999.96 合计 943,396.20 70,000.65 905,660.36 69,999.96 15.3.3 主营业务（前五名客户销售情况） 客户名称 2017 年度营业收入 占营业收入的比例（%） 鞍山金普医院有限责任公司 943,396.20 100.00 合计 943,396.20 100.00 16、补充资料 公告编号：2018-025 102 16.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动性资产处置损益 -48,354.50 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企

293、业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,335,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -358,272.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 928,572.52 所得税影响额 292,225.21 少数股东权益影响额（税后） - 合计 636,347.31 16.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.19 0.23 0.23 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 14.67 0.21 0.21 辽宁金普医疗股份有限公司 2018 年 4 月 18 日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 辽宁金普医疗股份有限公司董事会秘书办公室。