839233_2017_艺创科技_2017年年度报告_2018-01-30.txt

1、山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 证券代码：839233 证券简称：艺创科技 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 艺创科技 NEEQ : 839233 山东洪涛艺创科技股份有限公司 Shandong Hongtao Art Creation Technology Co., Ltd. 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记 1、1、公司于 2017 年 1 月 18 日变更经营范围，并领取新的营业执照。具体变更情况详见公司于 2017 年 1 月 18 日发布的关于完成经营范围工商变更登记的公告（公告编号：2017-0

2、01）。 2、公司获得 2017 年全国市场、工程木门企业产品质量、售后服务双承诺活动“整体木家装十大品牌”证书。 3、公司董事长陈学钦先生荣获 2016 年“中国木门行业年度人物”称号。 4、2017 年 12 月，公司两项专利：“一种 90o 阳角护墙板安装结构”（专利编号：ZL201520779134.8）和“一种组合式可调节门套”（专利编号：ZL201520779160.0）分别获得由中国木材与木制品流通协会颁发的行业专利奖“金奖”和专利奖“一等奖”。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 1 目 录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 . 5 第三节 会计数据

3、和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 33 第十节 公司治理及内部控制 . 34 第十一节 财务报告 . 40 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 释义 释义项目 释义 本公司、艺创科技 指 山东洪涛艺创科技股份有限公司 子公司、威柯瑞、威柯瑞装饰 指 山东威柯瑞装饰工业有限公司（公司全资子公司） 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万

4、元 报告期、本期 指 2017 年度 上期、去年同期 指 2016 年度 整体木作 指 将门、柜、墙板等木制产品完全按照同种风格、同种材质、同种体系生产出来的整体系列产品。 金螳螂 指 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 深装总 指 深圳市深装总装饰股份有限公司 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈学钦、主管会计工作负责人候国强及会计机构负责人（会计主管人员）候国强保证年

5、度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账

6、款余额较大的风险 2017 年 12 月末公司的应收账款净额为 1,028.17 万元，占总资产的比例为 22.55%，报告期末应收账款余额较大，且占总资产的比重较高。账龄在一年以内的应收账款比例 69.98%。虽然公司的主要客户信用状况良好，历史上回款状况良好，且发生坏账损失的风险较小，但由于公司应收账款数额较大，占用了公司的营运资金，增加了公司财务成本，且客户比较集中，如一旦发生坏账，会对公司业绩和生产经营情况造成不利影响。 客户集中度较高的风险 2017 年度，公司对前五大客户的销售额占公司当期营业收入的比例 78.35%。虽然公司在报告期内对单个客户的销售额占当期营业收入的比例均未超过

7、 50%，不存在对单一客户的严重依赖，但如果公司不能与业务量较大的客户保持良好的业务关山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 系，或者不能开拓新的客户，公司的业务发展将受到影响。 环境保护风险 随着整个社会环保意识的增强，国家对环保的要求将更加严格，并可能在未来出台更为严厉的环境标准，对整体木作行业的生产企业提出更高的环保要求。环保标准的提高需要公司进一步加大环保投入，提高运营成本，可能会对公司净利润水平带来一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期新增了“环境保护风险”，主要为报告期内环保部门加大监管力度，导致环保风险增高；减少了“资产负债率较高的风险”，主要为报告

8、期内公司资产负债率 59.59%（合并），较2016 年公司资产负债率 64.48%（合并），下降较多，偿债风险有所降低。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东洪涛艺创科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Hongtao Art Creation Technology Co., Ltd. 证券简称 艺创科技 证券代码 839233 法定代表人 陈学钦 办公地址 山东省济南市历城区辛祝路 81 号夏都金地商业广场 B1-410 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙佳妮 职务 董事会秘书 电话 05

9、31-88886278 传真 0531-88886278 电子邮箱 Sdhongtao2823 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省济南市历城区辛祝路 81 号夏都金地商业广场 B1-410；250100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-03-08 挂牌时间 2016-09-27 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业-木制品制造-软木制品及其他木制品制造（C2039） 主要产

10、品与服务项目 整体木作产品的研发、设计、生产、销售和安装 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,063,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈学钦 实际控制人 陈学钦、杨小红 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370112765778578F 否 注册地址 山东省济南市历城区辛祝路 81 号夏都金地商业广场B1-4F-22 号室 否 注册资本 13,063,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所（

11、特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 范学军、陈守燕 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 36,947,911.92 19,314,362.77 91.30% 毛利率% 32.49% 23.33% - 归

12、属于挂牌公司股东的净利润 5,004,648.19 -1,244,819.43 -502.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,598,710.48 -1,214,818.25 -396.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 31.43% -9.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 22.60% -9.18% - 基本每股收益 0.38 -0.10 -480.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 45,602,153.73 37,787,114.66 2

13、0.68% 负债总计 27,174,490.33 24,364,099.45 11.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,427,663.40 13,423,015.21 37.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.03 36.89% 资产负债率%（母公司） 54.16% 61.20% - 资产负债率%（合并） 59.59% 64.48% - 流动比率 141.20% 74.16% - 利息保障倍数 8.73 -1.23 - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,440,9

14、39.01 -4,343,750.71 -156.19% 应收账款周转率 364.92% 219.52% - 存货周转率 294.85% 339.63% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 20.68% 25.47% - 营业收入增长率% 91.30% 3.75% - 净利润增长率% -502.04% - - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,063,000 13,063,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,80

15、0,000.00 营业外支出 -150,809.65 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 其中 ：债务重组差额 98,754.45 : 税收滞纳金 49,530.42 : 捐赠 2,000.00 : 其他 524.78 非经常性损益合计 1,649,190.35 所得税影响数 243,252.64 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,405,937.71 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资本公积 1,541

16、,700.00 2,016,502.00 盈余公积 47,480.20 0 未分配利润 -1,229,164.99 -1,656,486.79 原因：公司 2016 年股份制改造时未按照会计准则的规定将股改前公司留存的未分配利润及盈余公积全部转增资本公积。本次追溯调整后，调增 2016 年年末资本公积 474,802.00 元。调减 2016 年年末盈余公积 47,480.20 元，调减 2016 年年末未分配利润 427,321.80 元。以上相关会计差错更正仅涉及权益类内部明细科目的调整，对其他会计科目均无影响。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 第四节 管理层讨论

17、与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于高端整体木作领域，面向高档酒店、写字楼的工程总承包商，根据客户的需求理念以及设计图纸，运用公司积累的研发设计经验，为客户提供固定木艺装饰品、木艺门窗以及配套装饰木艺品等整体木作产品的设计、生产及安装，从而获取收入、利润和现金流。公司结合客户的需求，严控原材料采购环节，对生产所需的原材料按照“高质量、高标准、高性价比”的原则进行采购。公司经营中心根据销售合同及订单，提出产品需求计划，物控中心根据原材料库存情况制定采购计划。物控中心通过邮件、电话询问等方式对公司备选供应商进行询价工作，根据供应商报价情况确定供应商并签订合同。物控中心实时跟踪供货情况，会同

18、技术研发部对供应商所提供的原材料进行抽检，验收合格后入库。由于公司产品大多为个性化定制产品，公司采取直销的销售方式将产品销售给客户，公司销售具体工作由经营中心负责，并会同公司各部门制定市场推广和销售政策。 报告期内，及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司

19、管理层按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 稳健发展，进一步完善经营管理体系，稳步实施市场拓展工作，公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升，公司总体发展保持良好势头；另一方面积极展开行业拓展，丰富和优化现有经营模式开拓家装市场，相应增强了公司竞争力。同时，公司注重技术创新和产品研发，2017 年度新取得实用新型专利 1 项。 1、主要财务指标完成情况 公司 2017 年实现营业收入 36,947,911.92 元，同比增长 91.30%，实现净利润 5,004,648.19 元，同比增长 502.04%，营业

20、收入和净利润均获得快速增长。报告期末，公司资产总额 45,602,153.73 元，同比增加 20.68%；净资产总额为 18,427,663.40 元，同比增加 37.28%。 2、市场与营销策略 报告期内，公司所处的整体木作市场行情持续升温，公司在整体木作技术上不断突破，受到许多高端项目和设计团队的关注。随着西安中大国际、西安迈科商业中心、敦煌国际等各地标级工程的竣工，确立了企业在高端项目的优势，巩固了金螳螂、深装总等一线装饰公司和合作业主的合作地位，业务量也得到了快速提升。同时公司在终端市场的投入取得成效，整体木作专卖店也在逐步建立，将为往后的终端市场打开新局面。 3、技术创新 公司持续

21、提高科研开发水平，2017 年获授权实用新型专利 1 项，已提交还未下发证书外观专利 1项；公司荣获 2017 年中国木材与木制品行业专利金奖、一等奖等荣誉；公司董事长陈学钦先生荣获 2016年“中国木门行业年度人物”称号。此外，公司重点研发项目进展顺利，进一步丰富了公司产品结构；结合生产运营工艺、外观及使用新型，进一步提高了产品美观性和稳定性。 4、生产运营 报告期内，公司深化生产运营与管理，随着生产设备的更新及新增投资，生产自动化程度进一步提升，产品出货率继续提高。新增环保除尘设备，增加环境标识、环境管理技能培训及应急救援演练费用支出，报告期内已获得政府环保部门的环评审批手续。 (二) 行

22、业情况 伴随国内旅游行业的持续升温，各地酒店地产项目不断升级迭代，近几年仍将有大批的高端酒店陆续投入，并且随着高端酒店的竞争趋势，高端酒店整木定制部分将不断趋向个性化和设计感，这将提供企业广阔的市场空间符合企业市场定位。在未来 5 年内高档酒店将迎来改造翻新的大需求时期，也将提供广阔的市场空间。终端整木市场也在逐渐形成规模，高档住宅、会所、公寓等客户将会选用具有实力的整木工厂为其做整体的配套加工，这种需求正在逐步扩大，高端整体木作厂家的技术实力和工程案例山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 将作为主要的购买决策参考。近年来，消费者在家具空间布局、功能性、家具风格等方面提出更

23、为人性化的要求，整体木作逐渐走进市场并为越来越多的消费者所喜欢。在产品选择方面，整体木作既可以在保证客户对美观时尚等要求的基础上提供整体性综合解决方案，方案中涵盖多个类别的不同产品供客户选择；又可以按照客户及设计师的要求进行工业化标准化的生产。其次，在技术应用上，整体木作可以将传统产品与差异化产品进行拼接和搭配，通过细节方面的柔性化处理，使产品既脱离了成品家具固定的样式，又体现了定制家具的独特风格。定制行业的渗透率逐步提高，行业未来成长空间非常广阔。 国家今年加大环保监督力度，注重健康、呼唤绿色环保已成为人们家居、装修的共同理念，倡导绿色木制品己刻不容缓。木制品产业绿色化是由政府部门、行业协会

24、、监督管理部门、木制品生产企业、原辅料供应商所组成的一个综合性、协调性很强的环保工程。企业只有规范升级环保水平、不断技术更新才能为企业的发展带来机遇，而一些不规范的企业将逐渐被淘汰。企业在环保概念的大环境下，加大环保设备及环保材料的投入和使用，得到市场和社会的认可。 整体大环境给公司带来了积极的影响，2017 年生产总值及利润较 2016 年有大幅度的提高。品牌建设方面：公司先后取得全国市场、工程木门企业产品质量售后服务（30 强）双承诺单位、整木家装十大品牌、行业十大整木定制品牌等荣誉。技术建设方面：新增加实用新型专利 1 项专利号“一种带格栅结构的室内门”（专利号：ZL 2017 2 04

25、74946.0）。所获取的专利中其中两项专利：“一种 90o 阳角护墙板安装结构”（专利编号：ZL201520779134.8）和“一种组合式可调节门套”（专利编号：ZL201520779160.0）分别获得由中国木材与木制品流通协会颁发的行业专利奖金奖和专利奖一等奖。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 970,146.93 2.13% 227,440.89 0.60% 326.55% 应收账款 10,281,695.87 22.55% 9,968,133.03 2

26、6.38% 3.15% 存货 11,495,011.92 25.21% 5,424,945.23 14.36% 111.89% 长期股权投资 - - - - - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 固定资产 12,630,696.81 27.70% 10,063,023.00 26.63% 25.52% 在建工程 4,657,453.60 10.21% 6,603,921.69 17.48% -29.47% 短期借款 4,500,000.00 9.87% 11,000,000.00 29.11% -59.09% 长期借款 9,350,000.00 20.50% 1,275

27、,000.00 3.37% 633.33% 预收账款 114,419 0.25% 1,099,312.69 2.91% -89.59% 应付账款 5,004,706.15 10.97% 3,397,051.81 8.99% 47.32% 预付账款 1,308,645.93 2.87% 781,808.44 2.07% 67.39% 递延所得税资产 176,795.2 0.39% 965,696.39 2.56% -81.69% 资产总计 45,602,153.73 - 37,787,114.66 - 20.68% 资产负债项目重大变动原因： 1、期末存货较期初增长 111.89%，主要系 20

28、17 年末在执行订单增加，相应的存货增加所致。 2、短期借款较期初减少 59.09%，主要因为已归还工商银行短期贷款 650 万所致。 3、长期借款较期初增加 633.33%，主要为增加农商行长期贷款 1100 万，同时归还 55 万，110 万计入一年内到期的非流动负债。 4、期末预收账款较期初下降 89.59%，主要系：虽然公司年底在执行订单较多，但大部分订单为工期较长的老订单，2017 年新增客户主要为整体木作产品的销售，业务周期短，大部分已在年底前确认收入。 5、期末应付账款较期初增长 47.32%，主要系随着公司业务量的增长，为了保证正常生产，应付货款增长所致。 6、期末预付账款较期

29、初增长 67.392%，主要系随着的公司业务量的增长，预付货款增长所致。 报告期末，公司流动资产 25,168,909.49 元，占总资产的比例为 55.19%，非流动资产 20,433,244.24元，占总资产的比例为 44.81%。虽然报告期末公司应收账款余额较大，但公司的主要客户信用状况良好，历史上回款状况较好，且公司资产结构与公司业务模式匹配，资产结构中流动性资产占比合理。公司流动负债 17,824,490.33 元，占负债总额的比例为 65.59%，非流动负债 9,350,000.00 元，占负债总额的比例为 34.41%。公司进一步取得银行的认可，在偿还短期借款后取得了银行的长期借

30、款，公司经营稳健，利息负担较小，公司现金流足以支付利息，不存在偿债风险。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 36,947,911.92 - 19,314,362.77 - 91.30% 营业成本 24,944,371.41 67.51% 14,808,342.19 76.67% 68.45% 毛利率% 32.49% - 23.33% - - 管理费用 5,025,593.42 13.60% 4,558,147.52

31、23.60% 10.26% 销售费用 414,953.26 1.12% 135,584.40 0.70% 206.05% 财务费用 865,510.97 2.34% 924,593.29 4.79% -6.39% 营业利润 5,205,260.50 14.09% -2,002,718.03 -10.37% -359.91% 营业外收入 1,500,000.00 4.06% - - - 营业外支出 150,809.65 0.41% 17,730.33 0.09% 750.57% 净利润 5,004,648.19 13.55% -1,244,819.43 -6.45% -502.04% 项目重大变

32、动原因： 1、公司 2017 年营业收入与 2016 年相比增加了 91.30%。其主要原因是：（1）公司所处的整体木作市场行情持续升温，公司进一步加强了市场开拓力度，报告期内订单大幅增加。（2）2017 年国家环保限产导致大面积不规范企业停产，市场产能出现下降，而公司环保手续办理完善并通过审核，因此 2017年度产品价格整体提升 20%。 2、公司 2017 年营业成本与 2016 年同期相比增加了 68.45%。其主要原因是：销售收入大幅增长使得营业成本相应增加。 3、公司 2017 年毛利率与 2016 年同期相比增加了 9.16%。其主要原因是：2017 年公司所处的整体木作市场行情较

33、好，同时国家环保限产导致大面积不规范企业停产，市场产能出现下降，因此产品价格上涨。 4、公司 2017 年营业利润和净利润较 2016 年同期都有大幅度的增长，主要原因是：公司产品价格上涨，销售收入增长。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 36,947,911.92 19,314,362.77 91.30% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 24,944,371.41 14,808,342.19 68.45% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额

34、 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 整体木作产品的销售 21,461,960.46 58.09% 3,255,253.55 16.85% 整体木作产品的销售及安装 15,485,951.46 41.91% 15,363,613.71 79.55% 安装劳务 695,495.51 3.60% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司整体木作产品的销售业务收入增长较多，而整体木作产品的销售及安装业务收入同上期相比相差不大，主要是因为公司安装人员有限，短期内安装人员的增加速度还无法跟上业务订单的增长速度，因此公司在承揽时会优先考虑不需要安装的项目，故公司 20

35、17 年整体木作产品的销售业务收入增长较多。虽然公司收入构成发生变动，但公司主要客户还是以装饰、工程总承包商为主，且公司加快安装人员招聘培训速度，以更好的满足客户的多样化需求。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市深装总装饰股份有限公司 7,456,002.29 20.18% 否 2 西安丰泰建材有限责任公司 7,368,304.89 19.94% 否 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 3 山东龙韬商贸有限公司 5,235,268.81 14.17% 否 4 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 5,042,988.

36、47 13.65% 否 5 陕西建工第一建设集团有限公司 3,846,153.85 10.41% 否 合计 28,948,718.31 78.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 怀远县新鑫木业有限公司 6,000,055.56 23.53% 否 2 上海通森木业有限公司 2,516,363.46 9.87% 否 3 山东福港森桦木业有限公司 2,195,006.68 8.61% 否 4 广东汇龙涂料有限公司 2,058,443.27 8.07% 否 5 费县金泰板材厂 1,523,495.73 5.97% 否 合计 14,2

37、93,364.70 56.05% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,440,939.01 -4,343,750.71 -156.19% 投资活动产生的现金流量净额 -2,000,042.48 -2,982,109.41 -32.93% 筹资活动产生的现金流量净额 301,809.51 6,923,960.46 -95.64% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比增加 6,784,689.72 元。其主要原因是因为公司加强了销售力度并采取更有利的销售措施，扩大了市场占有量。同时积极采取措施加大应收账款的回收力

38、度。出现了销售收入大幅增长，应收账款保持平衡的良好局面。 投资活动产生的净支出与去年同期相比减少 982,066.93 元。其主要原因为本年度公司消防工程完工，在建工程投资下降所致。 筹资活动产生的现金流量净额与去年同期相比减少 6,622,150.95 元，主要是 2017 年度外部借款减少导致收到其他与筹资活动有关的现金减少 2,050,000.00 元；支付其他与筹资活动有关的现金增加3,800,000.00 元，主要为归还外部借款 3,500,000.00 元，以及从银行取得借款减少 500,000.00 元所致。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 (四) 投资

39、状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有一家全资子公司山东威柯瑞装饰工业有限公司。 山东威柯瑞装饰工业有限公司 2017 年实现营业收入 27,499,456.28 元 ，净利润 2,010,292.35 元。 报告期公司不存在新设、处置子公司情形。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 注：公司 2016 年股份制改造时未按照会计准则的规定将股改前公司留存的未分配利润及盈余公积全部转增资本公积。本次追溯调整后，调增 2016 年年末资本公积 474,802.00 元。调减 201

40、6 年年末盈余公积 47,480.20 元，调减 2016 年年末未分配利润 427,321.80 元。以上相关会计差错更正仅涉及权益类内部明细科目的调整，其他会计科目均无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司始终贯彻以人为本的价值理念，大力实践科技创新，努力履行企业社会责任。确保工作环境安全,工人受到尊重并富有尊严,以及商业运营对环境负责。企业的所有活动都必须遵守其经营所在国/地区的法律法规。鼓励参与者除了遵守法律, 更积极迈向国际公认的标准, 以承担更多的社会和环境责任。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 三、 持续经营评价

41、 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 (一) 行业发展趋势 家具是人类生活的必需品，并随着人类生活水平的提高而不断发展。家具制造业在我国发展历史悠久，自 20 世纪 80 年代，随着家具市场需求量的急剧增长和对品种、款式的需求向多元化发展，家具生产在原材料结构、工艺结构、技术装备、部件专业化等方面也

42、随之发生了根本性的变革。家具生产技术的大变革，实质上是家具工业从传统手工业方式向工业现代化生产方式的转变，从而使我国的家具工业生产进入了 30 年的快速发展期。 目前，传统成品家具市场已经接近饱和，定制类家具、智能家具细分领域将成行业发展主流趋势。而整体木作行业兼具了定制家具的个性化与成品家具的规模化优势。在产品选择方面，整体木作既可以在保证客户对美观时尚等要求的基础上提供整体性综合解决方案，方案中涵盖多个类别的不同产品供客户选择；又可以按照客户及设计师的要求进行工业化标准化的生产。其次，在技术应用上，整体木作可以将传统产品与差异化产品进行拼接和搭配，通过细节方面的柔性化处理，使产品既脱离了成

43、品家具固定的样式，又体现了定制家具的独特风格。 随着“新型城镇化建设”规划和二孩政策的全面开放，政策驱动将进一步扩大城镇消费群体和释放消费潜力，并带来住宅建设、家具装饰的巨大需求。“80 后”、“90 后”成为家具行业新的主要消费者，对个性化需求更为明显，居家风格也更趋多元和时尚。现代家具更新换代周期缩短，消费者对家具的风格、款式要求更加多变如可随季节变化或更具时尚。近年来，消费者在家具空间布局、功能性、家具风格等方面提出更为人性化的要求，整体木作逐渐走进市场并为越来越多的消费者所喜欢。 国家今年加大环保监督力度，注重健康、呼唤绿色环保已成为人们家居、装修的共同理念，倡导绿色木制品己刻不容缓。

44、木制品产业绿色化是由政府部门、行业协会、监督管理部门、木制品生产企业、山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 20 原辅料供应商所组成的一个综合性、协调性很强的环保工程。企业只有规范升级环保水平、不断技术更新才能为企业的发展带来机遇，而一些不能规范的企业将逐渐被淘汰。公司在环保概念的大环境下，加大环保设备及环保材料的投入和使用，得到市场和社会的认可。 未来随着时尚、环保、健康等理念的不断深入，人们对于居家生活和品质生活的要求越来越高，我国整体木作的市场需求量将不断扩大，行业将迎来黄金发展期。 (二) 公司发展战略 公司主要产品是以公司的多项专利技术和多年积累的生产工艺为核心，根据客

45、户对产品功能要求的不同，设计、生产具有差异化的产品系列，同时根据客户的使用情况进行产品二次开发和功能升级。公司将进一步完善企业从生产性企业向生产服务型企业的转变。 公司目前已经形成了完整的产品体系，技术先进，兼备性能稳定、功能综合性强，能够满足不同用户的需要。公司将进一步现代技术改造传统产业，贯彻节能减排理念，减少资源消耗，提高资源利用率。 公司将继续坚持品牌建设和创新通过科学的技术创新、产品创新、营销创新，增强品牌的核心竞争力，不断提升品牌附加值，扩大品牌影响力，促进品牌企业的持续稳定发展。 (三) 经营计划或目标 2018 年，公司将进一步加强科技创新和科研投入，持续提高公司科研创新能力，

46、大力推进新工艺的研发能力，保持公司在新产品研发和工艺技术方面的领先地位。积极开拓市场，稳步提高产品销售量，公司销售收入等财务指标实现稳步增长。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 公司实现中长期规划和短期经营计划，均需要具备一定的外部市场环境；同时公司内部的管理必须非常良好，既能不断创新，又要能落实执行到位。这些内外部因素对公司实现中长期规划和短期经营计划带来了不确定性。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 21 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款余额较

47、大的风险 2017 年 12 月末公司的应收账款净额为 1,028.17 万元，占总资产的比例为 22.55%，报告期末应收账款余额较大，且占总资产的比重较高。账龄在一年以内的应收账款比例 69.98%。虽然公司的主要客户信用状况良好，历史上回款状况较好，发生坏账损失的风险较小，但由于公司应收账款数额较大，占用了公司的营运资金，增加了公司财务成本，且客户比较集中，如一旦发生坏账，会对公司业绩和生产经营情况造成不利影响。 为应对此种风险，公司严格贯彻客户信用管理制度，严格按照公司收款制度以减少应收账款产生大量坏账的风险。 2、客户集中度较高的风险 2017 年度，公司对前五大客户的销售额占公司当

48、期营业收入的比例 78.35%。虽然公司在报告期内对单个客户的销售额占当期营业收入的比例均未超过 50%，不存在对单一客户的严重依赖，但如果公司不能与业务量较大的客户保持良好的业务关系，或者不能开拓新的客户，公司的业务发展将受到影响。 为应对此种风险，公司积极开拓不同客户种类，使得公司客户更加多元化，降低对单个客户的依赖性。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、环境保护风险 随着整个社会环保意识的增强，国家对环保的要求将更加严格，并可能在未来出台更为严厉的环境标准，对整体木作行业的生产企业提出更高的环保要求。环保标准的提高促使公司进一步加大环保投入（如设备、技能培训等费用），从而提高运营成本，

49、可能会对公司净利润水平带来一定影响。 为应对此种风险，公司将严格遵守各项环保法律法规，并不断培训公司管理及生产人员，提供公司整体环保意识。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 五.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的

50、企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 非关联公司济南粤匠装饰设计有限公司因资金周转发生困难，分次向公司借款，总金额为 637,547.50元。借款期间为 2017 年 10

51、 月 20 日起至 2018 年 1 月 19 日，借款利息为月息 1%。借款已于 2018 年 1月归还。本次借款不会对公司造成不利影响。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 23 1购买原材料、燃料、动力 - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - 4财务资助（挂牌公司接受的） 8,000,000.00 900,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 6其他 20,000,000.00 15,

52、500,000.00 总计 28,000,000.00 16,400,000.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 梁丽清 为公司贷款提供担保 1,000,000.00 是 2017 年 8 月 9 日 2017-014 杨小红 为公司提供借款 250,000.00 否 2018 年 1 月 31 日 2018-008 总计 - 1,250,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司副总经理、股东梁丽清为支持公司发展，为公司从莱商银行股份有限公

53、司济南天桥支行贷款100.00 万提供担保，不向公司收取任何费用,不存在损害公司和其它股东利益的情形。 公司实际控制人、董事杨小红为公司提供财务资助 25.00 万元，目的是为帮助补充公司流动资金购买原材料，不需要公司支付任何费用，不存在损害公司其他股东利益的情形，符合全体股东和公司利益。 该事项经公司第一届董事会第十三次会议补充审议，并提交公司 2017 年年度股东大会进行审议。 (四) 承诺事项的履行情况 1、股东赖志明、张卫华、徐浩聪、吴君、刘锦瑞、隋益成、徐振耀、程万林就其持有的全部股份作出了自愿限售承诺，限售期间为公司股份在全国股份转让系统挂牌转让之日起三年。以上股东均签署了自愿限售

54、承诺。报告期内履行了承诺，未有违背。 2、为避免同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司共同实际控制人陈学钦于 2016 年 5 月 20日出具避免同业竞争的承诺函。报告期内履行了承诺，未有违背。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 24 3、公司控股股东、实际控制人陈学钦已出具关于资金占用事项的承诺书。报告期内履行了承诺，未有违背。虽然报告期内存在未及时履行审议程序的关联交易事项，但是公司利益未收到侵害，日后会加强关联交易管理，增强规范管理意识。 4、为尽量减少和规范关联交易，保护公司与其他股东权益，公司实际控制人陈学钦于 2016 年 5 月20 日出具了关于减少和规范关联

55、交易的承诺函。虽然报告期内存在未及时履行审议程序的关联交易事项，但是公司利益未收到侵害。日后公司会加强关联交易管理，增强规范管理意识。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 商河土地使用权 抵押 2,968,298.63 6.51% 济南农商行唐王支行抵押借款 1045 万元 木工车间 抵押 4,334,487.02 9.51% 同上 涂装车间 抵押 2,798,316.66 6.14% 同上 总计 - 10,101,102.31 22.16% - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 25 第六节

56、 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 120,000 0.92% 2,721,518 2,841,518 21.75% 其中：控股股东、实际控制人 - - 1,827,710 1,827,710 13.99% 董事、监事、高管 - - 2,380,210 2,380,210 18.22% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 12,943,000 99.08% -2,721,518 10,221,482 78.25% 其中：控股股东、实际控

57、制人 7,600,842 58.19% -1,827,710 5,773,132 44.19% 董事、监事、高管 10,552,842 80.78% -2,380,210 8,172,632 62.56% 核心员工 - - - - - 总股本 13,063,000 - 0 13,063,000 - 普通股股东人数 27 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陈学钦 7,310,842 0 7,310,842 55.97% 5,483,132 1,827,7

58、10 2 陈毓华 2,110,000 0 2,110,000 16.15% 1,582,500 527,500 3 赖志明 775,230 0 775,230 5.93% 775,230 0 4 郑安安 428,571 0 428,571 3.28% 285,714 142,857 5 徐尧 350,000 0 350,000 2.68% 350,000 0 合计 10,974,643 0 10,974,643 84.01% 8,476,576 2,498,067 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 26 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：陈学钦与陈毓华系父子

59、关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 陈学钦持股比例 55.97%，为公司控股股东。 陈学钦，男，1958 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1996 年 1 月至 2004 年7 月，就职于深圳市洪涛装饰工程股份有限公司济南分公司，任总经理；2004 年 8 月至 2016 年 3 月，就职于有限公司，任执行董事、总经理；2008 年 7 月至 2016 年 1 月，担任霸州市洪涛锦福家门业有限公司经理；2012 年 9 月至今，历任威柯瑞执行董事兼经理、执行董事；2016 年 3 月至今，就职于公司，任董事

60、长、总经理。 主要社会兼职：中国木材与木制品流通协会木门窗专业委员会第三届理事会常务副会长、专家委员会专家。 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 (二) 实际控制人情况 陈学钦与杨小红系夫妻关系，近两年，陈学钦、杨小红合并持股比例均在 50.00%以上，对公司能够形成实际控制。因此，认定陈学钦、杨小红为公司共同实际控制人。 陈学钦简历详见控股股东情况介绍。 杨小红，女，1961 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1981 年 1 月至 2004 年7 月，从事自由职业，2004 年 8 月至 2016 年 3 月，就职于有限公司；2016 年 3 月就职于公司，任董事。

61、报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 莱商银行股份有限公司济南天桥支行 1,000,000.00 6.53% 2016.1.14-2017.1.14 否 短期借款 中国工商银行股份有限公

62、司明湖支行 3,500,000.00 5.66% 2016.1.28-2017.1.25 否 长期借款 济南农村商业银行股份有限公司历城支行 11,000,000.00 7.125% 2017.1.18-2019.9.21 否 短期借款 济南农村商业银行股份有限公司历城支行 3,500,000.00 6.53% 2016.3.30-2017.3.27 否 短期借款 中国工商银行股份有限公司明湖支行 3,000,000.00 5.66% 2016.9.7-2017.9.7 否 短期借款 莱商银行股份有限公司济南天桥支行 1,000,000.00 6.96% 2017.1.17-2018.1.17

63、 否 短期借款 济南农村商业银行股3,500,000.00 7.83% 2017.3.27-2018.3.26 否 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 28 份有限公司历城支行 长期借款 济南农村商业银行股份有限公司历城支行 1,500,000.00 5.66% 2016.3.28-2018.3.27 否 合计 - 28,000,000.00 - - - 注：150 万元的长期借款合同内容规定每半年归还本金 7.5 万元，公司分别在 2017.4.12 和 2017.10.12归还 7.5 万本金两笔，共计 15 万元；1100 万长期借款合同内容规定每半年归还本金 55 万元

64、，公司在 2017年 7 月 18 日归还本金 55 万。 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.9 1.5 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈学钦 董事长、总经理 男 60 大专 2016 年 3 月 7 日至 2019 年

65、 3 月 6 日 是 杨小红 董事 女 57 高中 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 否 陈毓华 董事 男 32 本科 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 是 徐尧 董事 男 39 大专 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 是 邱培涛 董事 男 38 大专 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 是 傅裕富 监事会主席 男 38 中专 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 是 王强 职工监事 男 34 高中 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日

66、是 武彬 监事 男 57 大专 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 否 俞建华 副总经理 男 48 高中 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 是 梁丽清 副总经理 女 33 本科 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 是 候国强 财务负责人 男 38 本科 2016 年 11 月 22 日至 2019 年 3 月 6 日 是 孙佳妮 董事会秘书 女 37 本科 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系

67、及与控股股东、实际控制人间关系： 1、陈学钦和杨小红系实际控制人，同时是夫妻关系；2、陈学钦与陈毓华系父子关系；3、杨小红与陈毓华系母子关系；4、陈毓华和梁丽清系夫妻关系；5、傅裕富、孙佳妮系夫妻关系。除此之外其他董事、监事、高级管理人员相互之间关系及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 30 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 陈学钦 董事长、总经理 7,310,842 0 7,310,842 55.97% 杨小红 董事 290,000 0

68、290,000 2.22% 陈毓华 董事 2,110,000 0 2,110,000 16.15% 徐尧 董事 350,000 0 350,000 2.68% 邱培涛 董事 30,000 0 30,000 0.23% 傅裕富 监事会主席 160,000 0 160,000 1.22% 王强 职工监事 0 0 0 0% 武彬 监事 100,000 0 100,000 0.77% 俞建华 副总经理 50,000 0 50,000 0.38% 梁丽清 副总经理 100,000 0 100,000 0.77% 候国强 财务负责人 0 0 0 0% 孙佳妮 董事会秘书 52,000 0 52,000 0

69、.40% 合计 - 10,552,842 0 10,552,842 80.79% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 经营中心 7 11 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 31 技术研发部 4 6 行政中心 7 6 财务部 5 6 物控中心 1 2 生产管理人员 26 26 生产部 55 81 员工总计 105 138 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0

70、 硕士 1 1 本科 6 8 专科 8 15 专科以下 90 114 员工总计 105 138 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、培训 报告期内，公司根据业务发展需要及进一步提高员工的综合素质，公司采取内部培训与外部培训相结合的培训模式，精心制定培训计划，认真设计培训主题，开展多层次、多方面的系统培训，包括新员工入职培训、在职员工专项业务培训、管理者领导力等全方位培训。 2、薪酬政策 根据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法、中华人民共和国社会保险法等法律法规，公司与员工依法签订劳动合同，按时支付员工薪酬并依法及时缴纳各项社会保险。员工个人所得税依

71、法从工资中代扣代缴。员工薪酬实行岗位绩效工资制，符合济南市人民政府关于发布 2017年企业工资指导线的通知等相关要求。 3、报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 32 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 曹冰 技术研发部经理 - 核心人员的变动情况： 无 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 山东洪涛艺创科技股份有限公司 201

72、7 年年度报告 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照规范治理的要求，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等组成的公司法人治理结构，并制定了股东大会议事规则、董事会议

73、事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易管理办法、投资、担保、借贷管理制度、资金管理制度、防范大股东及关联方资金占用专项制度等公司治理制度，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。至此，股份公司依据公司法和公司章程的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董事会和监事会制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，切实保护投资者的合法权益，公司建立健全了投资者关系管理办法，并依据非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）等规范性文件，公司在公司章程、董事会秘书工作细则、信息披

74、露管理制度、投资者关系管理办法对信息披露和投资者关系管理进行了专门规定。根据公司的实际情况，已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 35 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司投资者关系管理工作由董事会秘书负责。董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动，负责协调和组织公司信息披露事宜，并将公司重大经营决策及有关信息资料及时向投资者披露。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司制订了

75、对外投资、关联交易等内部管理制度。报告期内虽然发生了偶发性关联交易和对外借款未及时履行审议程序，并未损害公司及股东的利益，公司在其他方面公司都能按照公司法和公司章程的规定履行内部决策，及时进行信息披露。公司在后续运作中不断提高规范意识，促进公司健康发展、提升公司治理水平。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2017 年 1 月 16 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过关于公司向济南农村商业银行股份有限公司唐王支行申请贷款的议案；2、2017 年 1 月 23 日。公司

76、召开第一届董事会第八次会议，审议通过关于公司向莱商银行股份有限公司济南天桥支行申请贷款的议案；3、2017 年 3 月 22 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过关于公司向济南农村商业银行股份有限公司唐王支行申请贷款的议案；4、2017 年 4 月 6 日，公司召开第一届董事会第十次会议，审议关于的议案等；5、2017山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 36 年 8 月 9 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过关于的议案等；6、2017 年 12 月 13 日，公司召开第一届董事会第十二次会议，审议关于预计 2018 年度公司与陈学钦、杨小红、陈毓华、梁丽清、

77、陈婷婷、徐浩聪日常性关联交易的议案、关于预计 2018 年度向关联方陈学钦借款的议案等。 监事会 2 1、2017 年 4 月 6 日，公司监事会召开第一届监事会第四次会议审议通过了的议案等；2、2017 年 8月 9 日，公司监事会第五次会议审议通过关于的议案等。 股东大会 3 1、2017 年 4 月 27 日，公司召开 2016 年度股东大会，审议通过了关于的议案等；2、2017 年 8 月31 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了关于的议案、关于的议案。3、2017年 12 月 29 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了关于预计 2018 年度公

78、司与陈学钦、杨小红、陈毓华、梁丽清、陈婷婷、徐浩聪日常性关联交易的议案、关于预计2018 年度向关联方陈学钦借款的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 37 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，各种事项都能

79、按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。针对关联交易事项，一方面公司按要求及时对 2018 年日常性关联交易进行了预计，另一方面针对 2017 年度发生的未及时履行审议程序的关联交易事项，公司及时按照公司章程的规定进行补充审议。日后，公司将加强对关联交易规则的学习和认识，在后续运作中不断提高规范意识，促进公司健康发展、提升公司治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，通过电话、电子邮件等平台进行投资者互动交流，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期

80、内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在人员、财务、机构、业务等方面与公司关联方完全独立，资产独立，产权清晰，不存在产权权属纠纷或潜在重大纠纷，具有完整的业务体系及面向市场独立经营能力，具备独立完整的供应、生产和销售系统。 （一）业务分开 公司拥有独立完整的业务体系，拥有完整的业务流程，独立获取业务收入和利润，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 38 （二）资产分开 公司系由山

81、东洪涛装饰（工厂化）工程有限公司整体变更设立，山东洪涛装饰（工厂化）工程有限公司的资产、人员全部进入股份公司。股份公司设立后，公司已依法办理完相关资产的产权变更登记，公司拥有与生产经营有关的固定资产、无形资产、知识产权的所有权或使用权。公司与其控股股东、实际控制人资产权属关系明确，资产独立分开，不存在资产混同的情况。 （三）人员分开 公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度，公司董事、监事、高级管理人员均依据公司法及公司章程等有关规定产生，合法有效。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事以外其他职务及领

82、取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。公司的人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离，公司的劳动、人事及工资管理独立、分开。 （四）财务分开 公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司依法独立纳税。公司开立有独立银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税情形。公司根据生产经营需要独立做出财务决策，本期公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控

83、股股东、实际控制人及其控制的其它企业违规担保的情形。 （五）机构分开 公司建立有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，聘任了总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，并在公司内部设立了从事相应业务的办公机构、职能部门。公司设有经营中心、物控中心、行政中心、财务部等职能部门，各部门各司其职，分工协作。公司组织机构独立、分开，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满

84、足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 39 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风

85、险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 4 月 7 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过了关于公司年度报告重大差错责任追究制度的议案。 其他说明：公司 2016 年股份制改造时未按照会计准则的规定将股改前公司留存的未分配利润及盈余公积全部转增资本公积。本次追溯调整后，调增 2016 年年末资本公积 474,802.00 元。调减 2016 年年末盈余公积 47,480.20 元，调减 2016 年

86、年末未分配利润 427,321.80 元。以上相关会计差错更正仅涉及权益类内部明细科目的调整，对其他会计科目均无影响。 截至 2017 年 12 月 31 日，除上述前期会计差错更正外，本公司无需要披露的其他重大差错事项。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 会审字20180187 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2018-01-

87、31 注册会计师姓名 范学军、陈守燕 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 会审字20180187 号 审 计 报 告 山东洪涛艺创科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东洪涛艺创科技股份有限公司（以下简称山东洪涛公司）财务报表，包括 2017 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东洪涛公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公

88、司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山东洪涛公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 41 三、其他信息 山东洪涛公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括山东洪涛公司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他

89、信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 山东洪涛公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估山东洪涛公司的持续经营能力，披露与

90、持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山东洪涛公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督山东洪涛公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行

91、以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年

92、年度报告 42 东洪涛公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山东洪涛公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就山东洪涛公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我

93、们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：范学军 （特殊普通合伙） 中国北京 中国注册会计师：陈守燕 2018 年 01 月 31 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 970,146.93 227,440.89 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 43 衍生金融资产 - - 应收票

94、据 五、2 350,000.00 100,000.00 应收账款 五、3 10,281,695.87 9,968,133.03 预付款项 五、4 1,308,645.93 781,808.44 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 692,184.99 504,040.53 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 11,495,011.92 5,424,945.23 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 71,223.85 115,742.71 流动资产合计 25,168

95、,909.49 17,122,110.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 12,630,696.81 10,063,023.00 在建工程 五、9 4,657,453.60 6,603,921.69 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 44 无形资产 五、10 2,968,298.63 3,032,362.75 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 -

96、 - 递延所得税资产 五、11 176,795.20 965,696.39 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 20,433,244.24 20,665,003.83 资产总计 45,602,153.73 37,787,114.66 流动负债： 短期借款 五、12 4,500,000.00 11,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、13 5,004,706.15 3,397,051.81 预收款项 五、14 114,419.00

97、 1,099,312.69 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、15 1,523,334.00 214,755.07 应交税费 五、16 2,276,093.99 2,422,472.71 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、17 2,030,937.19 4,805,507.17 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 45 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、18 2,375,000.00 150,000.00 其他流动

98、负债 - - 流动负债合计 17,824,490.33 23,089,099.45 非流动负债： 长期借款 五、19 9,350,000.00 1,275,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 9,350,000.00 1,275,000.00 负债合计 27,174,490.33 24,364,099.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 13,063,000.00 13,063,00

99、0.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、21 2,016,502.00 2,016,502.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、22 284,603.57 - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 46 一般风险准备 - - 未分配利润 五、23 3,063,557.83 -1,656,486.79 归属于母公司所有者权益合计 18,427,663.40 13,423,015.21 少数股东权益 - - 所有者权益合计 18,427,663.40 13,423,015.21 负债和所有者权益总

100、计 45,602,153.73 37,787,114.66 法定代表人：陈学钦 主管会计工作负责人：候国强 会计机构负责人：候国强 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 873,013.36 225,958.73 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 350,000.00 100,000.00 应收账款 十三、1 10,224,223.44 9,863,831.45 预付款项 803,083.87 638,225.53 应收利息 - - 应收股利 680,000.00 - 其他应收款 十三、2

101、8,383,907.35 7,438,082.43 存货 5,371,093.91 5,424,945.23 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 71,223.85 115,343.20 流动资产合计 26,756,545.78 23,806,386.57 非流动资产： 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 47 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 9,873,122.41 9,873,122.41 投资性房地产 - - 固定资产 2,295,905.49 1,847,786.74 在建工程

102、 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 175,806.07 537,613.27 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 12,344,833.97 12,258,522.42 资产总计 39,101,379.75 36,064,908.99 流动负债： 短期借款 4,500,000.00 11,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 1,553,167.66 2,21

103、2,943.70 预收款项 114,419.00 1,099,312.69 应付职工薪酬 145,398.99 102,423.55 应交税费 1,731,841.46 2,027,881.05 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 48 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,406,014.97 4,205,214.17 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 2,375,000.00 150,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 11,825,842.08 20,797,775.16 非流动负债： 长期借款 9,350,000.00 1,275

104、,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 9,350,000.00 1,275,000.00 负债合计 21,175,842.08 22,072,775.16 所有者权益： 股本 13,063,000.00 13,063,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 2,016,502.00 2,016,502.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 山东

105、洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 49 专项储备 - - 盈余公积 284,603.57 - 一般风险准备 - - 未分配利润 2,561,432.10 -1,087,368.17 所有者权益合计 17,925,537.67 13,992,133.83 负债和所有者权益合计 39,101,379.75 36,064,908.99 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 36,947,911.92 19,314,362.77 其中：营业收入 五、24 36,947,911.92 19,314,362.77 利息收入 - - 已赚保费 - - 手

106、续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 31,742,651.42 21,304,809.95 其中：营业成本 五、24 24,944,371.41 14,808,342.19 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、25 592,597.45 362,040.30 销售费用 五、26 414,953.26 135,584.40 管理费用 五、27 5,025,593.42 4,558,147.52 财务费用 五、28 865,510.97 924,593.29 资

107、产减值损失 五、29 -100,375.09 516,102.25 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 50 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、30 - -12,270.85 其他收益 三、营业利润（亏损以“”号填列） 5,205,260.50 -2,002,718.03 加：营业外收入 五、31 1,500,000.00 - 减：营业外支出 五、32 150,809.65 17,730.33 四、利

108、润总额（亏损总额以“”号填列） 6,554,450.85 -2,020,448.36 减：所得税费用 五、33 1,549,802.66 -775,628.93 五、净利润（净亏损以“”号填列） 5,004,648.19 -1,244,819.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 5,004,648.19 -1,244,819.43 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,004,648.19 -1,244,819.43 六、其他综合收益的税后净额 归属

109、于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 51 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,004,648.1

110、9 -1,244,819.43 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,004,648.19 -1,244,819.43 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 0.38 -0.10 （二）稀释每股收益 十四、2 0.38 -0.10 法定代表人：陈学钦 主管会计工作负责人：候国强 会计机构负责人：候国强 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 36,813,530.16 18,978,054.13 减：营业成本 十三、4 28,402,229.52 14,522,711.57 税金及附加 177,021.31

111、134,421.01 销售费用 414,953.26 135,584.40 管理费用 4,508,906.15 4,178,431.39 财务费用 856,598.97 920,401.02 资产减值损失 -92,742.57 499,214.26 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） 十三、5 680,000.00 - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -12,270.85 其他收益 - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） 3,226,56

112、3.52 -1,424,980.37 加：营业外收入 1,500,000.00 - 减：营业外支出 109,550.57 8,608.88 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 4,617,012.95 -1,433,589.25 减：所得税费用 683,609.11 -346,221.08 四、净利润（净亏损以“”号填列） 3,933,403.84 -1,087,368.17 （一）持续经营净利润 3,933,403.84 -1,087,368.17 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净

113、负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 3,933,403.84 -1,087,368.17 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 53 （

114、二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,838,231.53 18,850,128.92 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还

115、- - 收到其他与经营活动有关的现金 五、34.(1) 1,988,707.57 385,330.20 经营活动现金流入小计 42,826,939.10 19,235,459.12 购买商品、接受劳务支付的现金 28,574,542.07 14,352,414.36 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 54 支付给职工以及为职工支付的现金 6,352,876.03 3,492,231.62 支付的各项税费

116、 3,231,358.17 1,780,837.17 支付其他与经营活动有关的现金 五、34.(2) 2,227,223.82 3,953,726.68 经营活动现金流出小计 40,386,000.09 23,579,209.83 经营活动产生的现金流量净额 2,440,939.01 -4,343,750.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、34.(3) 1,142.76 1,140.65 投资

117、活动现金流入小计 1,142.76 1,140.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,363,637.74 2,983,250.06 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、34.(4) 637,547.50 - 投资活动现金流出小计 2,001,185.24 2,983,250.06 投资活动产生的现金流量净额 -2,000,042.48 -2,982,109.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 3,254,700.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

118、金 - 取得借款收到的现金 15,500,000.00 16,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34.(5) 1,450,000.00 3,500,000.00 筹资活动现金流入小计 16,950,000.00 22,754,700.00 偿还债务支付的现金 11,700,000.00 14,925,000.00 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 55 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,148,190.49 905,739.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34.(6

119、) 3,800,000.00 - 筹资活动现金流出小计 16,648,190.49 15,830,739.54 筹资活动产生的现金流量净额 301,809.51 6,923,960.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 742,706.04 -401,899.66 加：期初现金及现金等价物余额 227,440.89 629,340.55 六、期末现金及现金等价物余额 970,146.93 227,440.89 法定代表人：陈学钦 主管会计工作负责人：候国强 会计机构负责人：候国强 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一

120、、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,680,031.53 17,670,733.51 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,986,846.57 453,000.00 经营活动现金流入小计 42,666,878.10 18,123,733.51 购买商品、接受劳务支付的现金 34,972,439.45 12,762,381.95 支付给职工以及为职工支付的现金 1,632,947.67 2,837,221.87 支付的各项税费 1,759,730.18 1,426,756.76 支付其他与经营活动有关的现金 1,841,870.66 3,456,

121、625.54 经营活动现金流出小计 40,206,987.96 20,482,986.12 经营活动产生的现金流量净额 2,459,890.14 -2,359,252.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 922.82 1,073.92 投资活动现金流入小计 922.82 1,073.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 597

122、,128.33 256,069.24 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 637,547.50 - 投资活动现金流出小计 1,234,675.83 256,069.24 投资活动产生的现金流量净额 -1,233,753.01 -254,995.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 3,254,700.00 取得借款收到的现金 15,500,000.00 16,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,450,000.00 3,500,000.00 筹资活动现金流入小计 16

123、,950,000.00 22,754,700.00 偿还债务支付的现金 11,700,000.00 14,925,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,148,190.49 905,739.54 支付其他与筹资活动有关的现金 4,680,892.01 4,692,582.27 筹资活动现金流出小计 17,529,082.50 20,523,321.81 筹资活动产生的现金流量净额 -579,082.50 2,231,378.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 647,054.63 -382,869.74 加：期初现金及现金等价物余额

124、 225,958.73 608,828.47 六、期末现金及现金等价物余额 873,013.36 225,958.73 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,063,000.00 - - - 1,541,700.00 - - - 47,480.20 - -1,229,164.99 13,423,015.21 加：会计政策变更

125、 - 前期差错更正 474,802.00 -47,480.20 -427,321.80 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 13,063,000.00 - - - 2,016,502.00 - - - - - -1,656,486.79 - 13,423,015.21 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 284,603.57 - 4,720,044.62 - 5,004,648.19 （一）综合收益总额 - 5,004,648.19 - 5,004,648.19 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 山东洪涛艺

126、创科技股份有限公司 2017 年年度报告 58 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - 284,603.57 - -284,603.57 - - 1提取盈余公积 284,603.57 -284,603.57 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 - 4其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - 2盈余公积转增资本（或股本） - 3盈余公积弥补亏损 - 4其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - 1本

127、期提取 - 2本期使用 - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 59 （六）其他 - 四、本年期末余额 13,063,000.00 - - - 2,016,502.00 - - - 284,603.57 - 3,063,557.83 - 18,427,663.40 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,350,000.00 - - - - - - - 47,480.20 - 15,654.44 11,4

128、13,134.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,350,000.00 - - - - - - - 47,480.20 - 15,654.44 - 11,413,134.64 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 60 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,713,000.00 - - - 2,016,502.00

129、- - - -47,480.20 - -1,672,141.23 - 2,009,880.57 （一）综合收益总额 - -1,244,819.43 - -1,244,819.43 （二）所有者投入和减少资本 1,713,000.00 1,541,700.00 - - - - - - 3,254,700.00 1股东投入的普通股 1,713,000.00 1,541,700.00 3,254,700.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -

130、 - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 474,802.00 - - -47,480.20 - -427,321.80 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - 3盈余公

131、积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 61 4其他 - - - - 474,802.00 - - -47,480.20 - -427,321.80 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,063,000.00 - - - 2,016,502.00 - - - - - -1,656,48

132、6.79 - 13,423,015.21 法定代表人：陈学钦 主管会计工作负责人：候国强 会计机构负责人：候国强 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,063,000.00 1,541,700.00 47,480.20 -660,046.37 13,992,133.83 加：会计政策变更 - - - - - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 62 前期差错更正 - 474,802.00 -47,480

133、.20 -427,321.80 - 其他 - - - - - 二、本年期初余额 13,063,000.00 2,016,502.00 - -1,087,368.17 13,992,133.83 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - 284,603.57 3,648,800.27 3,933,403.84 （一）综合收益总额 3,933,403.84 3,933,403.84 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - 4其他 - - - -

134、- （三）利润分配 - - 284,603.57 -284,603.57 - 1提取盈余公积 284,603.57 -284,603.57 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 - 4其他 - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 63 1资本公积转增资本（或股本） - 2盈余公积转增资本（或股本） - 3盈余公积弥补亏损 - 4其他 - - - - - （五）专项储备 - - - - - 1本期提取 - - - - - 2本期使用 - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 13,063,000.00 2,0

135、16,502.00 284,603.57 2,561,432.10 17,925,537.67 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,350,000.00 47,480.20 427,321.80 11,824,802.00 加：会计政策变更 - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 64 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 11,350,000.00 - 47,480.20 427,321.80 11,824,802.00 三、本期

136、增减变动金额（减少以“”号填列） 1,713,000.00 2,016,502.00 -47,480.20 -1,514,689.97 2,167,331.83 （一）综合收益总额 -1,087,368.17 -1,087,368.17 （二）所有者投入和减少资本 1,713,000.00 1,541,700.00 - - 3,254,700.00 1股东投入的普通股 1,713,000.00 1,541,700.00 3,254,700.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - 1提取盈余公积 - - 2提取一般风

137、险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 - 4其他 - - （四）所有者权益内部结转 474,802.00 -47,480.20 -427,321.80 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 65 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - 4其他 - 474,802.00 -47,480.20 -427,321.80 - （五）专项储备 - - - - - 1本期提取 - - - - - 2本期使用 - - - - （六）其他 四、本年期末余额 13,063,000.00 2,016,502.00 0 -1,087,3

138、68.17 13,992,133.83 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 66 山东洪涛艺创科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2017 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 1. 公司概况 山东洪涛艺创科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由山东洪涛装饰（工厂化）工程有限公司于 2016 年 3 月整体变更设立，成立于 2004 年 8月 16 日，经济南市历城区市场监督管理局批准注册成立，现持有统一社会信用代码为 91370112765778578F 的营业执照，注册资本为人民币 1,306.30 万元，股份总数

139、为 1,306.30 万股（每股面值 1 元）。法定代表人为陈学钦。公司股票于2016 年 8 月 29 日在新三板挂牌。经营地址：山东省济南市历城区辛祝路 81 号夏都金地商业广场 B1-4F-22 号室。 公司经营范围：整体木作系列产品的研发、设计、制造、批发、零售、安装；装饰材料、数码配件、泛光照明系统、五金、交电的批发、零售；装饰工程木制品及软体家具制作、安装及技术服务；供应链管理；电子与智能化工程（凭资质经营）；家私配套设计、安装、批发、零售及技术服务；商品展览展示服务；木制品信息技术咨询；货物及技术进出口以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经营许可的项目。（依法须经批

140、准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动)。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 01 月 31 日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围及其变化 （1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 山东威柯瑞装饰工业有限公司 威柯瑞装饰 100.00 - 上述子公司具体情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”； 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 67 （2）本公司本期合并财务报表范围变化 本公司报告期内合并范围未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1. 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根

141、据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。

142、4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 68 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减

143、的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公

144、允价值的，其差额确认为合并当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。 (2)合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子

145、公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 69 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (3)

146、报告期内增减子公司的处理 增长子公司或业务 A. 同一控制下企业合并增长的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时

147、点起一直存在。 B. 非同一控制下企业合并增长的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 70 入合并现金流量表。 处置子公司或业务 A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合

148、并现金流量表。 (4)合并抵销中的特殊考虑 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基

149、础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损

150、超过了少数股东在该子公司期初所有者山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 71 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲下降数股东权益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。 (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的

151、即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 (3) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 产生的外币财务报表折算

152、差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 72 在现金流量表中单独列报。 9. 金融工具 (1) 金融资产划分为以下四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照

153、取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的

154、债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 贷款和应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 73 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为

155、初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (2) 金融负债的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接

156、计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 (3) 金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为

157、持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 (4) 金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 74 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身

158、权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 (5) 金融资产的转移 金融资产转移是指下列两种情形： A

159、. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

160、 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 75 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A. 所转移金融资产的账面价值； B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期

161、损益： A. 终止确认部分的账面价值； B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

162、 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 76 (6) 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

163、合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (7) 金融资产与金融负债的抵消 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融

164、资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 金融资产发生减值的客观证据： A. 发行方或债务人发生严重财务困难； B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 77 E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经下降，但根据

165、公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已下降且可计量； G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产的减值测试（不包括应收款项） A. 持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考

166、虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流

167、量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B. 可供出售金融资产减值测试 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 78 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到 或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可

168、供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 (9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值； 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 10.

169、应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 合并范围内的关联方不计提坏账。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，50万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 79 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 (2) 按组

170、合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大且不单独计提坏账准备的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.

171、00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 11. 存货 (1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料等。 山东洪涛

172、艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 80 存货在取得时按实际成本计价，发出时按照个别计价法。 (2) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 (3) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同

173、价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 资产负债表日如果

174、以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 周转材料的摊销方法： 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。 12. 长期股权投资 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 81 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 (1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排

175、的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时

176、，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2) 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的

177、，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益； 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 82 B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的

178、，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本； C. 投资者投入的长

179、期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定不公允的除外； D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定； E. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。 (3) 后续计量及损益确认方法 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。 成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 83 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收

180、益。 权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应下降长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变

181、动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，

182、按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 84 或负债相同的基础进行会计处理。

183、 13. 固定资产 (1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备及其他等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预

184、计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 电子设备 3 5.00 31.67 运输设备 8 5.00 11.88 办公设备 5 5.00 19.00 其他 5 5.00 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了

185、与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 85 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14. 在建工程 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按

186、建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15.

187、 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 86 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后

188、发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 16. 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

189、项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 87 命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计

190、入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形

191、资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 (4) 开发阶段资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17

192、. 长期资产减值 (1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 88 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金

193、额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低

194、于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (4) 无形资产减值测试方法及会计处理 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 89 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值

195、损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (5) 商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合

196、进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 18. 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊

197、销。 19. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 90 人等的福利，也属于职工薪酬。 (1) 短期薪酬的会计处理方法 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资

198、产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增长了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增长的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 短期利润

199、分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A. 企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B. 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 其他短期薪酬 公司将上述薪酬以外的其他为获得职工提供的服务而给予的短期薪 酬作为其他短期薪酬。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 91 (2) 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全

200、部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 设定受益计划 A确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务

201、成本。 B. 确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C. 确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损

202、益。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 92 D. 确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增长或下降； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额； （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 (3) 辞退

203、福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部

204、应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 符合设定受益计划条件的 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 93 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A. 服务成本； B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20. 预计负债 (1) 预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额

205、能够可靠地计量。 (2) 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21. 收入确认原则和计量方法 (1) 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收

206、入实现。 公司各业务模式下收入确认具体情况如下： 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 94 项目 收入确认时点 整体木作产品的销售（没有安装） 商品发出后，客户验收确认 整体木作产品的销售及安装 商品发出并安装完成后确认销售收入 (2) 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入

207、总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分

208、分别处理，提供劳务采用完工百分比法按照安装劳务的完工进度确认收入；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 (3) 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 95 定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 22. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 本公司能够满足政府补助所

209、附条件； 本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助 除与资

210、产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 96 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政策性优

211、惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性

212、差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。递延所得税资产的确认 (1) 递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

213、 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 97 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很

214、可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (2) 递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司

215、能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 24. 主要会计政策、会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 98 施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1

216、 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了关于一般企业财务报表格式有关问题的解读，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的

217、“资产处置收益”行项目，本公司按照企业会计准则第 30号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照通知进行调整。 项 目 变更前 变更后 资产处置收益 - -12,270.85 营业外支出 12,270.85 - 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照企业会计准则第 16 号政府补助的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 (2) 重要会计估计变更 本报告期内，公司无重大会计估计变更。 四、 税项 1. 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11% 城市维护建设税 应

218、缴流转税额 7%、5% 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 99 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 子公司威柯瑞装饰适用 25%、公司按15% 2. 税收优惠 根据山东省 2017 年拟认定高新技术企业名单的通知，公司被认定为高新技术企业，根据税收相关规定，公司可享受 10%的所得税优惠，即按 15%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 235,249.59 5,049.00 银行存款 734,897.34 222,391.89 合 计 970,1

219、46.93 227,440.89 (1) 期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险及存放在境外的款项。 (2) 期末货币资金较期初增长 326.55%，主要由于公司 2017 年订单增长货款回款增加所致。 2. 应收票据 (1) 应收票据分类 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 350,000.00 100,000.00 合 计 350,000.00 100,000.00 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 200,000.00 - 合 计 200,000.00 - (3) 期末

220、公司无已质押的应收票据。 (4) 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 100 3. 应收账款 (1) 应收款账按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 11,419,067.33 100.00 1,137,371.46 9.96 10,281,695.87 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 11,419,067.33 100.00 1,13

221、7,371.46 9.96 10,281,695.87 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 11,217,555.61 100.00 1,249,422.58 11.14 9,968,133.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 11,217,555.61 100.00 1,249,422.58 11.14 9,968,133.03 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额

222、金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,991,601.31 399,580.06 5.00 1 至 2 年 2,191,285.81 219,128.58 10.00 2 至 3 年 497,136.45 149,140.94 30.00 3 至 4 年 739,043.76 369,521.88 50.00 合 计 11,419,067.33 1,137,371.46 9.96 (续上表) 账 龄 期初余额 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,952,827.05 397,641.35 5.00 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 101 1 至 2 年

223、 1,911,731.04 191,173.10 10.00 2 至 3 年 820,111.53 246,033.46 30.00 3 至 4 年 39,113.75 19,556.88 50.00 4 至 5 年 493,772.24 395,017.79 80.00 合 计 11,217,555.61 1,249,422.58 11.14 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额112,051.12元。 (3) 本期无实际核销的应收账款情况。 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例（

224、%） 坏账准备期末余额 济南一建集团总公司 非关联方 1,637,654.00 1 年以内 14.34 81,882.70 深圳广田高科新材料有限公司 非关联方 1,541,456.05 1 至 2 年 13.50 154,145.61 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 非关联方 1,380,854.54 1 年以内 12.09 69,042.73 西安丰泰建材有限责任公司 非关联方 1,350,049.72 1 年以内 11.82 67,502.49 山东龙韬商贸有限公司 非关联方 1,227,253.00 1 年以内 10.75 61,362.65 合计 7,137,267.31 62.50

225、 433,936.18 (5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (6) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,106,212.45 84.53 778,902.46 99.63 1 至 2 年 202,433.48 15.47 2,905.98 0.37 合 计 1,308,645.93 100.00 781,808.44 100.00 (2) 期末预付账款较期初增长67.39%，主要系随着的公司业务量的增长，预山东洪涛艺创科技股份有限公司 201

226、7 年年度报告 102 付货款增长所致。 (3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例(%) 济南玉泉装饰工程有限公司 271,636.60 20.76 山东信豪鸿腾国际大酒店有限公司 192,067.00 14.68 济南天骄木业有限公司 104,875.12 8.01 济南恒松商贸有限公司 100,000.00 7.64 山东福港森桦木业有限公司 94,258.63 7.20 合 计 762,837.35 58.29 5. 其他应收款 (1) 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%)

227、金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 730,810.52 100.00 38,625.53 5.29 692,184.99 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 730,810.52 100.00 38,625.53 5.29 692,184.99 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 530,990.03

228、 100.00 26,949.50 5.08 504,040.53 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 530,990.03 100.00 26,949.50 5.08 504,040.53 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 103 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 721,110.52 36,055.53 5.00 1 至 2 年 1,700.00 170.00 10.00 2 至 3 年 8,000.00 2,400.00 30.00 合 计 730,

229、810.52 38,625.53 5.29 (续上表) 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 522,990.03 26,149.50 5.00 1 至 2 年 8,000.00 800.00 10.00 合 计 530,990.03 26,949.50 5.08 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额11,676.03元。 (3) 本期无实际核销的其他应收款情况。 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额账面余额 期初余额账面余额 借款 637,547.50 - 备用金 61,769.23 510,649.00 其他 3

230、1,493.79 20,341.03 合 计 730,810.52 530,990.03 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 济南粤匠装饰设计有限公司 借款 637,547.50 1 年以内 87.24 31,877.38 唐远财 备用金 30,000.00 1 年以内 4.11 1,500.00 侯纪朝 备用金 16,000.00 1 年以内 2.19 800.00 李兰英 备用金 10,000.00 1 年以内 1.37 500.00 山东夏都商业管理有限公司 其他 8,000

231、.00 2-3 年 1.09 2,400.00 合 计 701,547.50 96.00 34,827.38 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 104 (6) 本期无涉及政府补助的应收款项。 (7) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (8) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (9) 期末其他应收款账面余额较期初增长37.63%，主要系公司2017年对外借款增加所致。 6. 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,599,085.53 - 1,599,085.53 在产品 1,402,163.63 -

232、1,402,163.63 发出商品 2,545,835.69 - 2,545,835.69 库存商品 5,947,927.07 - 5,947,927.07 合 计 11,495,011.92 - 11,495,011.92 (续上表) 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,379,799.81 - 1,379,799.81 在产品 1,457,521.77 - 1,457,521.77 发出商品 688,343.21 - 688,343.21 库存商品 1,899,280.44 - 1,899,280.44 合 计 5,424,945.23 - 5,424,945.23

233、(2) 存货跌价准备情况 截至报告期末，存货的可变现净值高于成本，无减值迹象，故未计提存货跌价准备。 (3) 存货期末余额无借款费用资本化金额。 (4) 期末存货较期初增长111.89%，主要系2017年末在执行订单增加，相应的存货增加所致。 7. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 105 预交所得税 71,223.85 115,742.71 合 计 71,223.85 115,742.71 8. 固定资产 (1) 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额余额 8,99

234、6,735.43 2,881,882.79 320,708.98 413,044.11 50,478.11 12,662,849.42 2.本期增加金额 - 3,381,717.34 102,433.38 7,435.89 - 3,491,586.61 (1)购置 - 1,191,719.25 102,433.38 7,435.89 - 1,301,588.52 (2)在建工程转入 2,189,998.09 - - - 2,189,998.09 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - (2)转入投资性房地产 - - - - - - 4.期末余额余额 8,996,73

235、5.43 6,263,600.13 423,142.36 420,480.00 50,478.11 16,154,436.03 二、累计折旧 1.期初余额余额 841,259.30 1,235,297.05 217,975.39 291,024.00 14,270.68 2,599,826.42 2.本期增加金额 427,344.93 403,842.83 42,619.58 40,514.62 9,590.84 923,912.80 (1)计提 427,344.93 403,842.83 42,619.58 40,514.62 9,590.84 923,912.80 3.本期减少金额 - -

236、 - - - (1)处置或报废 - - - - - (2)转入投资性房地产 - - - - - - 4.期末余额余额 1,268,604.23 1,639,139.88 260,594.97 331,538.62 23,861.52 3,523,739.22 三、减值准备 1.期初余额余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - (1)计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4.期末余额余额 - - - - - 四、账面价值 1.期末余额账面价值 7,728,131.20 4,624,460.25 162,547.

237、39 88,941.38 26,616.59 12,630,696.81 2.期初余额账面价值 8,155,476.13 1,646,585.74 102,733.59 122,020.11 36,207.43 10,063,023.00 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 106 (2) 截至报告期末用于贷款的抵押固定资产的情况 抵押固定资产项目 账面原值 账面价值 借款银行 借款余额 备注 木工车间 5,054,795.54 4,334,487.02 济南农商行唐王支行 10,450,000.00 与五、10.（3）无形资产土地使用权抵押合计借款 1,045.00 万元 涂

238、装车间 3,263,342.90 2,798,316.66 合计 8,318,138.44 7,132,803.68 10,450,000.00 (3) 截至报告期末公司无暂时闲置的固定资产。 (4) 截至报告期末公司无通过融资租赁租入的固定资产。 (5) 截至报告期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。 (6) 截至报告期末公司无未办妥产权证书的固定资产。 9. 在建工程 (1) 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 综合办公楼 4,657,453.60 - 4,657,453.60 4,545,203.60 - 4,545,203

239、.60 消防工程 - - - 2,058,718.09 - 2,058,718.09 合计 4,657,453.60 - 4,657,453.60 6,603,921.69 - 6,603,921.69 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增长金额 本期转入固定资产金额 本期其他下降金额 期末余额 综合办公楼 5,286,324.00 4,545,203.60 112,250.00 - - 4,657,453.60 消防工程 2,189,998.09 2,058,718.09 131,280.00 2,189,998.09 - - 合 计 7,476,322.

240、09 6,603,921.69 243,530.00 2,189,998.09 - 4,657,453.60 （续上表） 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 综合办公楼 88.10 88.10 - - - 自筹资金 消防工程 100.00 100.00 - - - 自筹资金 合 计 - - - - - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 107 10. 无形资产 无形资产情况 项 目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额余额 3,203,200.00 3,203,200.00

241、2.本期增加金额 - - (1)购置 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额余额 3,203,200.00 3,203,200.00 二、累计摊销 1.期初余额余额 170,837.25 170,837.25 2.本期增加金额 64,064.12 64,064.12 (1)计提 64,064.12 64,064.12 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额余额 234,901.37 234,901.37 三、减值准备 1.期初余额余额 - - 2.本期增加金额 - - (1)计提 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额

242、余额 - - 四、账面价值 1.期末余额账面价值 2,968,298.63 2,968,298.63 2.期初余额账面价值 3,032,362.75 3,032,362.75 截至 2017 年年末无形资产抵押情况 抵押无形资产项目 账面原值 账面价值 借款银行 借款余额 备注 土地使用权 3,203,200.00 2,968,298.63 济南农商行唐王支行 10,450,000.00 与五、8.（3）木工车间、涂装车间抵押合计借款1,045.00万元 合计 3,203,200.00 2,968,298.63 10,450,000.00 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 1

243、08 截至报告期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。 11. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 1,137,371.46 170,908.20 1,249,422.58 312,355.65 其他应收款坏账准备 38,625.53 5,887.00 26,949.50 6,737.38 可抵扣亏损 - - 2,586,413.47 646,603.36 合 计 1,175,996.99 176,795.20 3,862,785.55 965,696.39 12. 短

244、期借款 (1) 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 - 6,500,000.00 保证借款 4,500,000.00 4,500,000.00 合 计 4,500,000.00 11,000,000.00 (2) 短期借款期末余额中无逾期未偿还的借款。 (3) 抵押保证情况：、2017 年 3 月 27 日，公司与济南农村商业银行股份有限公司历城支行签订编号为唐王支行流借字 2017 年第 0103019 号流动资金借款合同，借款金额为 350.00 万元，借款期限为 2017 年 3 月 27 日至 2018 年3 月 26 日，保证人山东汤南建筑装饰设计有限公司，股东陈学钦

245、、陈毓华、杨小红、罗绍强与济南农村商业银行股份有限公司历城支行签订合同编号为唐王支行保字 2017 年第 0103019 号的保证合同，保证人同时为该笔流动资金借款合同形成的借款 350.00 万元提供连带责任保证。担保期限为主债务履行期限届满之日起两年。 、2017 年 1 月 17 日，公司与莱商银行济南天桥支行签订编号为 2017 年莱商行 JNTQ 流贷字 DY2017011701 号借款合同，借款金额为 100.00 万元，借款期限为自 2017 年 1 月 17 日至 2018 年 1 月 17 日。公司股东：陈学钦、陈毓华、杨小红、梁丽清为该笔流动资金借款合同形成的借款提供连带责

246、任保证担保；陈婷婷与莱商银行济南天桥支行签订编号为 2017 年莱商行 JNTQ 抵字第山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 109 2017011701抵押合同， 以其持有的编号为青岛地权市字第 201449864、201449860 号，所在地：青岛开发区嘉陵江东路 1 号 28 栋 303、1 号 27 栋 1901的房产提供抵押担保，担保期限为 2017 年 1 月 17 日至 2018 年 1 月 17 日。 13. 应付账款 (1) 应付账款按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 3,974,952.04 2,548,778.48 设备款 422,900.0

247、0 47,769.22 工程款 606,854.11 800,504.11 合 计 5,004,706.15 3,397,051.81 (2) 本期无账龄超过一年的重要应付账款。 (1) 期末应付账款较期初增长 47.32%，主要系随着公司业务量的增长，应付货款增长所致。 14. 预收款项 预收款项按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 货款 114,419.00 1,099,312.69 合 计 114,419.00 1,099,312.69 15. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 214,755.07 7,494,52

248、7.54 6,185,948.61 1,523,334.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 166,927.42 166,927.42 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 214,755.07 7,661,454.96 6,352,876.03 1,523,334.00 (2) 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 214,755.07 7,017,053.30 5,736,585.05 1,495,223.32 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 110 二、职工福利费 -

249、 318,006.60 318,006.60 - 三、社会保险费 - 92,211.61 92,211.61 - 其中：医疗保险费 - 75,429.60 75,429.60 - 工伤保险费 - 7,855.41 7,855.41 - 生育保险费 - 8,926.60 8,926.60 - 四、住房公积金 - 35,695.00 35,695.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 31,561.03 3,450.35 28,110.68 六、短期带薪缺勤 - - 七、短期利润分享计划 - - 合 计 214,755.07 7,494,527.54 6,185,948.61 1,523,33

250、4.00 (3) 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 - 160,678.80 160,678.80 - 2. 失业保险费 - 6,248.62 6,248.62 - 3. 企业年金缴费 - - - - 合 计 - 166,927.42 166,927.42 - 期末应付职工薪酬较期初增长 609.34%，主要系因资金压力，工资延迟发放。 16. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 93,729.59 - 增值税 1,850,947.54 2,010,357.33 营业税 - 4,000.00 城市维护建设税 121,634.06

251、 117,661.57 教育费附加 88,901.41 87,000.66 地方建设水利基金 14,004.53 16,285.92 印花税 1,528.85 4,121.26 土地使用税 62,216.01 62,216.02 房产税 20,937.25 101,105.48 个人所得税 22,194.75 19,724.47 合 计 2,276,093.99 2,422,472.71 17. 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 111 项目 期末余额 期初余额 往来款项 2,030,517.19 4,805,507.17 其他

252、420.00 - 合 计 2,030,937.19 4,805,507.17 期末其他应付款较期初下降 57.74%，主要系归还期初往来款所致。 (2) 本年末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 2,375,000.00 150,000.00 合 计 2,375,000.00 150,000.00 其他说明：（1）2016 年 3 月 28 日，公司与济南农商行唐王支行签订编号为唐王支行流借字 2016 年第 0103011 号流动资金借款合同，借款金额为 150.00万元，借款期限为 2016 年 3

253、月 28 日至 2018 年 3 月 27 日，公司股东：陈学钦、陈毓华、杨小红与济南农商行唐王支行签订编号为唐王支行保字 2016 年第0103011 号保证合同，三人同时为该笔小企业流动资金借款合同形成的借款 150.00 万元提供连带责任保证，担保期限为主债务履行期限届满之日起两年；另外，大股东陈学钦与济南农商行唐王支行签订编号为唐王支行抵字 2016年第 0103011 号抵押合同，以其持有的历下区泉城路 180 号楼 A8-07，建筑面积：244.68 ，权属证明：济房权证历字第 177694 号房产设定抵押，抵押期间 2016 年 3 月 28 日至 2018 年 3 月 27 日

254、。该借款按下列还款计划分期还本： 计划还款时间 计划还款金额（万元） 2016.10.12 7.50 2017.4.12 7.50 2017.10.12 7.50 2018.3.27 127.5 截止 2017 年 12 月 31 日该笔贷款本金剩余 127.5 万元，且于 2018 年 3 月27 日即一年内到期，因此由长期借款划分至一年内到期的非流动负债。 （2）1,100.00 万长期借款中计划于 2018 年偿还 110.00 万本金，因此由长期借款划分至一年内到期的非流动负债，具体还款计划以及抵押担保情况，详见山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 112 19.长期借款

255、。 19. 长期借款 (1)长期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 利率区间 保证借款 - 1,275,000.00 6.1750% 抵押借款 9,350,000.00 - 7.1250% 合 计 9,350,000.00 1,275,000.00 7.1250% (2)长期借款分类的说明：2016 年 12 月 29 日，公司与济南农村商业银行股份有限公司历城支行签订编号为唐王支行流借字 2016 年第 0103054 号流动资金借款合同，借款金额为 1,100.00 万元，借款期限为 2016 年 12 月 29 日至 2019年 9 月 21 日，该借款实际发放日为 2017 年 1

256、月 18 日。公司股东：陈学钦、陈毓华、杨小红与济南农村商业银行股份有限公司历城支行签订编号为唐王支行高保字 2016 年第 0103054 号最高额保证合同，三人同时为该笔流动资金借款合同形成的借款 1,100.00 万元提供连带责任保证，保证人保证期间为决算期届至之日起两年；另外，公司子公司山东威柯瑞装饰工业有限公司与济南农村商业银行股份有限公司历城支行签订编号为唐王支行高抵字 2016 年第 0103054 号最高额抵押合同，以其持有的贾庄镇滦河路以北、盛世街以西地产及地上物涂装车间、木工车间设定抵押，其中，房产建筑面积分别为 4387.26 平方米、7167.74 平方米，房产证号：商

257、房权证城字第 023665、023664 号；土地使用权面积 31108 平方米，土地使用证号：商国用（2014）第 211 号。抵押期间 2016 年12 月 29 日至 2019 年 9 月 21 日。该借款按下列还款计划分期还本： 计划还款时间 计划还款金额（万元） 2017.07.18 55.00 2018.01.18 55.00 2018.07.18 55.00 2019.01.18 55.00 2019.07.18 55.00 2019.09.21 825.00 合计 1,100.00 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 113 20. 股本 期初余额 本次增减变动

258、（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 13,063,000.00 - - - - - 13,063,000.00 21. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,016,502.00 - - 2,016,502.00 其他资本公积 - - - - 合计 2,016,502.00 - - 2,016,502.00 其他说明：2017 年末资本溢价 2,016,502.00 元，其中 1,541,700.00 元，系 2016年吸收投资 3,254,700.00 元，其中股本 1,713,000.00 元，差额 1,541

259、,700.00 元计入资本公积股本溢价所致，474,802.00 元系股改时净资产大于股本的金额。 22. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 - 284,603.57 - 284,603.57 合 计 - 284,603.57 - 284,603.57 本期盈余公积增长系公司按公司法及本公司章程有关规定，按本期净利润 10提取法定盈余公积金。 23. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -1,229,164.99 15,654.44 前期差错更正 -427,321.80 - 调整后期初未分配利润 -1,656,486.79 15,

260、654.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,004,648.19 -1,244,819.43 减：提取法定盈余公积 284,603.57 - 未分配利润转增股本 - 427,321.8 期末未分配利润 3,063,557.83 -1,656,486.79 其他说明：前期差错更正详见十二.1。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 114 24. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 36,947,911.92 19,314,362.77 营业收入合计 36,947,911.92 19,314,362.77 主营业务成本 24,

261、944,371.41 14,808,342.19 营业成本合计 24,944,371.41 14,808,342.19 (2) 主营业务（分产品） 产品类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 整体木作产品的销售 20,234,939.89 12,959,538.01 3,255,253.55 2,049,256.38 整体木作产品的销售及安装 16,712,972.03 11,984,833.40 15,363,613.71 12,253,656.61 安装劳务 - - 695,495.51 505,429.20 合计 36,947,911.92

262、24,944,371.41 19,314,362.77 14,808,342.19 25. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 123,984.20 78,697.78 7.00%、5% 教育费附加 59,354.50 35,435.33 3.00% 地方教育费附加 39,569.64 23,623.55 2.00% 地方建设水利基金 12,761.61 11,811.78 0.5% 土地使用税 248,863.99 145,330.67 - 印花税 22,657.04 9,924.28 - 房产税 81,806.47 57,216.91 - 车船使用税 3,6

263、00.00 - - 合 计 592,597.45 362,040.30 - 其他说明：根据财政部增值税会计处理规定（财会 2016）22 号）以及关于有关问题的解读，公司将 2016 年 5-12 月及本期发生额印花税、房产税、土地使用税和车船税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 26. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 115 职工薪酬 260,570.73 - 运费 150,540.53 103,005.67 广告费 - 670.00 其他 3,842.00 31,908.

264、73 合 计 414,953.26 135,584.40 其他说明：为了扩大市场占有率，2017 年公司成立营销中心，故本期发生额有销售费用职工薪酬。 27. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,284,627.74 982,163.40 差旅费 239,651.01 207,943.95 挂牌费 - 1,209,723.11 中介费用 574,702.37 - 汽油费 161,923.57 174,599.00 租赁费 166,787.86 120,219.49 水电费 13,802.44 65,968.05 业务招待费 85,978.06 98,849.19 税费 -

265、119,072.24 折旧费 84,374.72 92,949.78 办公费 124,283.99 145,748.28 研发费 1,910,548.94 946,596.38 修理费 83,031.63 60,723.77 摊销 64,064.12 64,063.92 会务费 29,056.61 75,096.89 其他 202,760.36 194,430.07 合 计 5,025,593.42 4,558,147.52 其他说明：本期无税金主要系自 2016 年 5 月 1 日起，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等发生额从管理费用重分类到税金及附加进行核算，对以前期间发生额不进行追

266、溯调整；本期研发费用较上期增长 101.83%，主要系公司成立研发中心，相应研发人员增加，加大研发支出所致；本期职工薪酬较上期增加30.80%，主要系本期管理人员增加，管理人员工资上涨所致。 28. 财务费用 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 116 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 848,190.49 905,739.54 减：利息收入 1,142.76 1,140.65 利息净支出 847,047.73 904,598.89 银行手续费 18,463.24 19,994.40 合 计 865,510.97 924,593.29 其他说明：根据企业会计准则第 16

267、号政府补助第十四条 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。利息支出中包含政府直接拨付给公司的财政贴息 30.00 万元。 29. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -100,375.09 516,102.25 合 计 -100,375.09 516,102.25 30. 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失： - -12,270.85 其中：固定资产处置利得 - -12,270.85 合 计 - -12,270.85 31. 营业外收入 (1) 营业外收入

268、明细 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,500,000.00 - 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 - 1,500,000.00 (2) 与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌政府补助 1,500,000.00 - 与收益相关 合 计 1,500,000.00 - 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 117 32. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 150,809.65 17,730.33 1

269、50,809.65 合 计 150,809.65 17,730.33 33. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 760,901.47 - 递延所得税费用 788,901.19 -775,628.93 合 计 1,549,802.66 -775,628.93 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 6,554,450.85 按法定/适用税率计算的所得税费用 983,167.63 子公司适用不同税率的影响 287,648.59 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 278,

270、986.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 1,549,802.66 34. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,500,000.00 - 其他 488,707.57 385,330.20 合 计 1,988,707.57 385,330.20 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 118 费用类 2,116,803.82 2,619,688.3

271、6 往来款 110,420.00 1,334,038.32 合 计 2,227,223.82 3,953,726.68 (3) 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,142.76 1,140.65 合 计 1,142.76 1,140.65 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款给外部单位 637,547.50 - 合计 637,547.50 - (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 外部借款 - 3,500,000.00 内部借款 1,150,000.00 - 财政贴息 300,000.

272、00 合计 1,450,000.00 3,500,000.00 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 外部借款 3,500,000.00 - 内部借款 300,000.00 合 计 3,800,000.00 - 35. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,004,648.19 -1,244,819.43 加：资产减值准备 -100,375.09 516,102.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 923,912.80 779,597.87 无形资产摊

273、销 64,064.12 64,063.92 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 119 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - 12,270.85 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 847,047.73 904,598.89 投资损失（收益以“”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 788,901.19 -775,628.93 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） -6,115

274、,569.17 -2,129,552.90 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -496,103.34 -3,669,798.94 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,524,412.58 1,199,415.71 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 2,440,939.01 -4,343,750.71 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 970,146.93 227,440.89 减：现金的期初余额 227,440.89 629,340

275、.55 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 742,706.04 -401,899.66 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 970,146.93 227,440.89 其中：库存现金 235,249.59 5,049.00 可随时用于支付的银行存款 734,897.34 222,391.89 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、期末现金及现金等价物余额 970,146.93 227,440.89 36. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 山东洪涛艺创科技股份有限公司

276、 2017 年年度报告 120 固定资产 7,132,803.68 借款抵押 无形资产 2,968,298.63 借款抵押 合计 10,101,102.31 六、 合并范围的变更 报告期内未发生合并范围的变更。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 山东威柯瑞装饰工业有限公司 济南市商河县 济南市商河县 制造业 100.00% - 同一控制下企业合并 其他说明：山东威柯瑞装饰工业有限公司以下简称“威柯瑞装饰”。 八、 关联方关系及其交易 1. 最终控制方 关联方名称 与本公司关系 持股比例（%） 陈学钦、杨小

277、红 实际控制人 58.19 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司其他关联方 其他关联方名称 与本公司的关系 陈毓华 公司股东 梁丽清 公司股东陈毓华的妻子 陈婷婷 公司股东 徐浩聪 公司股东 王强 监事 4. 关联交易情况 （1） 关联担保情况 本公司作为被担保方 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 121 担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陈学钦、陈毓华、杨小红 350.00 2017 年 03 月 27 日 2020 年 03 月 26 日 否 陈学钦、陈毓华、杨小红、威柯瑞装饰 1

278、,100.00 2017 年 1 月 18 日 2021 年 9 月 21 日 否 陈婷婷、陈毓华、杨小红、陈学钦、梁丽清 100.00 2017 年 01 月 17 日 2020 年 01 月 17 日 否 陈学钦、陈毓华、杨小红 150.00 2016 年 3 月 28 日 2020 年 3 月 27 日 否 （2） 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 陈学钦 400,000.00 2017.1.14 - 根据企业日后的资金情况确定归还日期 陈学钦 500,000.00 2017.4.12 - 杨小红 250,000.00 2017.1.14 - 合计 1,150

279、,000.00 拆出 陈学钦 200,000.00 2016.6.23 2017.1.09 陈学钦 100,000.00 2016.6.23 2017.4.13 合计 300,000.00 （3） 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 654,478.49 629,651.76 5. 关联方应收、应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 陈学钦 1,504,511.17 904,511.17 其他应付款 陈毓华 210,000.00 210,000.00 其他应付款 杨小红 250,000.00 - 其他应收款 王强 769.23 7,754.5

280、0 九、 政府补助 计入当期损益的政府补助明细表 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 122 补助项目 说明 本期计入损益的金额 本期计入损益的列报项目 促进企业上市挂牌的扶持政策 济政发【2016】15 号号 1,500,000.00 营业外收入 融资费用财政补贴 济财企【2017】6 号 300,000.00 财务费用 合计 1,800,000.00 十、 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 利润分配情况 2018 年 01 月 31 日召开的第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第六次会议，审议通过

281、了2017 年度利润分派预案，经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至 2017 年 12 月 31 日，母公司未分配利润为 2,561,432.10元。公司拟以未分配利润每 10 股送红股 1.9 股（含税），共计送红股 2,481,970股，剩余未分配利润滚存入以后年度分配。公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1.5 股（以截至 2017 年12 月 31 日的资本公积-股本溢价转增 1,959,450 股），共计转增 1,959,450 股。本方案实施后，预计公司总股本将由 13,063,000 股增至 17,504,420 股

282、。本次权益分派所涉及纳税事宜，按关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知（财税【2015】 101 号）的有关规定执行。 截至 2018 年 1 月 31 日止，本公司除上述事项外无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1. 前期会计差错更正 （1）追溯重述法 会计差错更正的内容 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 2016 年公司股改时将净资产超过股本的金额计入资本公积-资本溢价 资本公积 474,802.00 盈余公积 -47,480.20 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 123 未分配利润 -427,321.80 其他说明：2

283、016 年 3 月 07 日，公司召开创立大会，审议通过了公司以经审计 2015 年 12 月 31 日的净资产进行折股整体变更为山东洪涛艺创科技股份有限公司的议案，此次折股的净资产为 11,824,802.00 元，折合股本 1,135.00 万元，其余计入资本公积-资本溢价。净资产由股本 11,350,000.00 元、盈余公积47,480.20 元和未分配利润 427,321.80 元组成。2016 年未进行财务处理，本期进行会计差错更正。 截至 2017 年 12 月 31 日，除前期会计差错更正外本公司无需要披露的其他重大重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款

284、（1）应收账款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 11,358,570.04 100.00 1,134,346.60 9.99 10,224,223.44 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 11,358,570.04 100.00 1,134,346.60 9.99 10,224,223.44 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额

285、重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 11,101,664.97 100.00 1,237,833.52 11.15 9,863,831.45 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 11,101,664.97 100.00 1,237,833.52 11.15 9,863,831.45 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 124 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,931,104.02 396,555.20

286、 5.00 1 至 2 年 2,191,285.81 219,128.58 10.00 2 至 3 年 497,136.45 149,140.94 30.00 3 至 4 年 739,043.76 369,521.88 50.00 合 计 11,358,570.04 1,134,346.60 9.99 (续上表) 账龄 期初余额 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,952,827.05 397,641.35 5.00 1 至 2 年 1,795,840.40 179,584.04 10.00 2 至 3 年 820,111.53 246,033.46 30.00 3 至 4 年 3

287、9,113.75 19,556.88 50.00 4 至 5 年 493,772.24 395,017.79 80.00 合 计 11,101,664.97 1,237,833.52 11.15 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额103,486.92元 （3）本期无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 济南一建集团总公司 非关联方 1,637,654.00 1 年以内 14.42 81,882.70 深圳广田高科新材料有限公司 非关联

288、方 1,541,456.05 1 至 2 年 13.57 154,145.61 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 非关联方 1,320,357.25 1 年以内 11.62 66,017.86 西安丰泰建材有限责任公司 非关联方 1,350,049.72 1 年以内 11.89 67,502.49 山东龙韬商贸有限公司 非关联方 1,227,253.00 1 年以内 10.80 61,362.65 合计 7,076,770.02 62.30 430,911.31 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款. 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 125 （6）本期无转移应收账款

289、且继续涉入形成的资产、负债金额。 2. 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 7,709,424.27 91.54 - - 7,709,424.27 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 712,176.93 8.46 37,693.85 5.29 674,483.08 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 8,421,601.20 100.00 37,693.85 0.45 8,383,907.35 （续上表） 种 类

290、期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 6,934,041.90 92.89 - - 6,934,041.90 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 530,990.03 7.11 26,949.50 5.08 504,040.53 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 7,465,031.93 100.00 26,949.50 0.36 7,438,082.43 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比

291、例 计提理由 威柯瑞装饰 7,709,424.27 - - 合并范围内关联方不计提坏账 合计 7,709,424.27 - - 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 702,476.93 35,123.85 5.00 1 至 2 年 1,700.00 170.00 10.00 2 至 3 年 8,000.00 2,400.00 30.00 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 126 合 计 712,176.93 37,693.85 5.29 (续上表) 账 龄 期初余额 金额 坏账准备 计提比例(%)

292、 1 年以内 522,990.03 26,149.50 5.00 1 至 2 年 8,000.00 800.00 10.00 合 计 530,990.03 26,949.50 5.08 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额10,744.35元。 (3) 本期无实际核销的其他应收款情况。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 7,709,424.27 6,934,041.9 借款 637,547.50 - 备用金 51,769.23 510,649.00 其他 22,860.20 20,341.03 合计 8,421,601.

293、20 7,465,031.93 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 威柯瑞装饰 往来款 7,709,424.27 1 年以内 91.54 - 济南粤匠装饰设计有限公司 借款 637,547.50 1 年以内 7.57 31,877.38 唐远财 备用金 30,000.00 1 年以内 0.36 1,500.00 侯纪朝 备用金 16,000.00 1 年以内 0.19 800.00 山东夏都商业管理有限公司 其他 8,000.00 2-3 年 0.09 2,400.00 合 计 8

294、,400,971.77 99.75 36,577.38 (6)本期无涉及政府补助的其他应收款。 (7)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (8)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 127 3. 长期股权投资 (1) 账面价值 被投资单位 期末余额 账面成本 减值准备 账面价值 威柯瑞装饰 9,873,122.41 - 9,873,122.41 合 计 9,873,122.41 - 9,873,122.41 （续上表） 被投资单位 期初余额 账面成本 减值准备 账面价值 威柯瑞装饰 9,873,122.41 - 9,

295、873,122.41 合 计 9,873,122.41 - 9,873,122.41 (2) 长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 威柯瑞装饰 成本法 9,873,122.41 9,873,122.41 - 9,873,122.41 合 计 9,873,122.41 9,873,122.41 - 9,873,122.41 （续上表） 被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本年计提减值准备 现金红利 威柯瑞装饰 100.00 100.00 - - - 680,00

296、0.00 合 计 100.00 100.00 - - - 680,000.00 4. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 36,813,530.16 18,978,054.13 营业收入合计 36,813,530.16 18,978,054.13 主营业务成本 28,402,229.52 14,522,711.57 营业成本合计 28,402,229.52 14,522,711.57 (2) 主营业务（分产品） 产品类别 本期发生额 上期发生额 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 128 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入

297、主营业务成本 整体木作产品的销售 20,231,162.11 16,531,425.58 3,255,253.55 1,999,317.78 整体木作产品的销售及安装 16,582,368.05 11,870,803.94 15,027,305.07 12,017,964.59 安装劳务 - - 695,495.51 505,429.20 合计 36,813,530.16 28,402,229.52 18,978,054.13 14,522,711.57 5. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 680,000.00 - 合 计 680,000.00 - 十

298、四、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,800,000.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -150,809.65 减：所得税影响额 243,252.64 合 计 1,405,937.71 2. 净资产收益率

299、及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.43 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 22.60 0.28 0.28 单位名称：山东洪涛艺创科技股份有限公司 日期：2018 年 1 月 31 日 山东洪涛艺创科技股份有限公司 2017 年年度报告 129 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室 山东洪涛艺创科技股份有限公司 董事会 2018 年 1 月 31 日