839260_2017_航宇荣康_2017年公司年度报告_2018-04-22.txt

1、1 2017 年度报告 航宇荣康 NEEQ : 839260 北京航宇荣康科技股份有限公司 ROCKY AEROSPACE （BEIJING） TECHNOLOGY CO. LTD. 2 致投资者的信 2017 年，在股东、客户的支持，全体员工的共同努力下，航宇荣康取得了可喜进展。公司完成挂牌后首次定向增发，管理团队逐步熟悉资本市场，开始启动资本规划与资本经营战略。新研产品碳塑虚像显示系统取得发明专利授权，完成首件及小批量交付，并首次与装备部门直接签署视景系统配套硬件合同。随着规章制度完善，费用控制成效显著，新产品盈利能力加强，公司收入增长 14.98%，成本降低20.55%。 2018 年，

2、十三五计划逐步开始执行，需求回暖，行业具备广泛的市场机会。公司战斗力提升能否满足日益激烈的市场竞争是公司目前的主要矛盾。 新的一年，公司将完成新研产品定型，老产品逐步提高标准化程度，进行内部全面质量改进，树立公司对内产品新标准。顾客满意是公司的核心追求，我们珍惜每一个项目机会，每一位顾客，真正关心客户需求，解决客户问题，树立公司对外新形象。 公司将采取连续的行动来激发我们真正的力量：全体员工。他们将带领着航宇荣康到达新的高度。新的一年管理团队将更加关注每一位同事的现状与发展，引入更积极活跃的公司文化，全面进行核心人才吸引与保留战略。 2017 年公司在团队与管理上做出了第一步改变，组建完成核心

3、技术与市场团队，在产品研发与市场推广上取得了一定成果。为实现打造国产 D 级模拟器视景系统的目标，公司将持续培养人才，集合关键资源，创造让员工与客户更满意的工作。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 29 第十一节 财务报告 . 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、

4、股份公司、航宇荣康、航宇荣康公司 指 北京航宇荣康科技股份有限公司 有限公司 指 北京航宇荣康科技发展有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国信证券 指 国信证券股份有限公司 公司章程 指 北京航宇荣康科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京航宇荣康科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京航宇荣康科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京航宇荣康科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、总工程师 管理层

5、指 公司董事、监事和高级管理人员 报告期、本报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元（万元） 航宇香港 指 中国航宇荣康（香港）有限公司（实际控制人马起跃、马斌控股的企业） 航宇投资 指 新余市航宇荣康投资中心（有限合伙）（航宇荣康股东） 巨辉光电 指 济源市巨辉光电有限公司（航宇荣康控股 56%子公司） 天翼创展 指 北京天翼创展航空科技有限公司 世纪晨 指 北京世纪晨数据技术有限责仼公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

6、，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马斌、主管会计工作负责人田熟荣及会计机构负责人（会计主管人员）田熟荣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、人才流失的风险 公司

7、所处行业是典型的技术与人才密集型行业，行业内高端人才较为稀缺，对先进技术与高端人才的占有是公司维持其市场竞争力的重要途径。2017 年高端人才的引进依然是公司管理工作的重点，同时也积极改善员工福利待遇和发展空间以降低人才流失带来的风险。 2、竞争加剧及毛利率下降的风险 报告期内，公司主营业务为模拟器视景显示系统、虚拟现实穿戴式训练系统及相关软硬件的设计、研发、生产、销售和技术服务，综合毛利率尚处于较高水平。随着 VR/AR 市场的发展，市场进入者数量正呈现爆发式增长，公司也将面临更加剧烈的竞争。若公司产品或技术更新较慢，未能在市场中形成品牌效应，则可能出现产品毛利率下降的风险。 3、公司治理风

8、险 公司在 2015 年 7 月变更为股份有限公司，成立时间较短。由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司现有规模比较小的情况下，新的制度对公司治理提出了更高的要求，管理层对公司治理机制的理解和全面执行将有个过程，公司治理存在风险。 4、客户集中风险 2017 年公司对前五名客户的合计销售额占主营业务收入的比重为 69.29%,相较 2016 年的客户集中度有有所下降，但从绝对比例来说公司仍然存在一定的客户集中风险。随着公司自2016 年末开始的市场强化工作，客户群体从严重依赖个别行业集成商转变形成了集成商、中航工业部门、军事单位三大客户路线。在可预见的未来公司的客

9、户集中度会进一步下降，6 客户集中风险将越来越小。 5、新业务拓展不及预期的风险 公司通过过去几年的努力，在技术和产品上已经形成了实像、虚像、VR 三大系列。但三大系列产品中除实像产品相对比较成熟以外，虚像和 VR 系列在行业市场中属于新技术新产品，在新产品最终转化为营业收入和利润上需要一个客观的周期。在本报告期内，公司新技术新产品的能量还未能直接体现出来，因此仍需被列为风险项。但通过可预判的孵化周期，公司的三大系列产品将实际转化为营业收入和利润，使新业务拓展开花结果。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期间，公司减少了“技术更新换代的风险”、“政策变动的风险”、“原材料价格波动的风险”、

10、以及“公司大幅亏损的风险”4 个风险事项。 报告期内，随着党代会人代会召开、军事改革基本完成、十三五规划内订单陆续下发，行业相关政策上非但不会有风险，反而国家在本行业上的重视和投入大大超过预期，本年度公司已经转为盈利状态，因此政策变动及大幅亏损 2 个风险因素已然消失；技术上随着公司具体业务订单中技术状态得到确认，以及公司始终紧跟市场最新技术动态，不断投入研发力量，技术更新换代的风险因素也随之大幅降低；公司产品制造中占绝大部分成本的原材料都属于成熟非稀缺材料，相关原材料价格波动相对较小，其价格波动对公司影响较小，故不再构成重要风险因素。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京

11、航宇荣康科技股份有限公司 英文名称及缩写 ROCKY AEROSPACE （BEIJING）TECHNOLOGY CO. LTD. 证券简称 航宇荣康 证券代码 839260 法定代表人 马斌 办公地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 3 层 8306 房间 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马斌 职务 总经理、董事会秘书 电话 010-68862682 传真 010-68863662 电子邮箱 info 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 8306 房间 100041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事

12、会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-02-15 挂牌时间 2016-09-28 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业-航空、航天相关设备制造 主要产品与服务项目 模拟器视景显示系统及相关软硬件的研发、销售和技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,489,720 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 马起跃、马斌 实际控制人 马起跃、马斌 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110107590661211Q

13、 否 注册地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院3 号楼 3 层 8306 房间 否 注册资本 6,489,720 元 是 公司自 2017 年 1 月 1 日至今共完成 1 次股票发行，公司于 2017 年 4 月 10 日和 2017 年 4 月 26 日分别召开第一届董事会第十一次会议和 2017 年第三次临时股东大会分别审议通过关于北京航宇荣康科技股份有限公司股票发行方案的议案。上述股票发行新增股份 641,720 股，发行价格人民币 17.1 元/股，截至 2017 年 5 月 19 日实际收到募集资金总额人民币 10,973,412.00 元。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）出

14、具的北京航宇荣康科技股份有限公司发行人民币普通股64.172 万股后实收股本的验资报告（大华验字【2017】000356 号验证）。 本次发行已于 2017 年 8 月 12 日取得全国中小企业股份转让系统登记的函。2017 年 10 月 17 日，完成工商变更并取得新营业执照。 五、 中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈伟、迟国栋 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101

15、六、 报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,168,196.89 14,931,329.35 14.98% 毛利率% 54.5% 34.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 464,628.99 -5,441,867.49 108.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 213,499.07 -5,953,591.31 103.59%

16、加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 3.65% -47.07% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.68% -51.49% - 基本每股收益 0.08 -0.93 108.60% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 32,180,205.49 19,886,409.26 61.82% 负债总计 11,361,460.99 10,621,768.94 6.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,278,852.61 8,840,811.62 129.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产

17、3.12 1.51 106.62% 资产负债率%（母公司） 21.93% 41.64% - 资产负债率%（合并） 35.30% 53.41% - 流动比率 2.27 1.34 - 利息保障倍数 2.91 -30.86 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,684,814.33 -8,921,630.62 36.28% 应收账款周转率 1.41 2.14 - 存货周转率 1.45 2.08 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 61.82% -21.16% - 营业收入增长率% 14.98% -29.49% - 净

18、利润增长率% 110.03% -282.00% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,489,720 5,848,000 10.97% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 委托他人投资或管理资产的损益 6,129.32 记入当期损益的政府补助 300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,900.00 非经常性损益合计 298,229.32 所得税影响数 46,219.40 少数股东权益影响额（税后） 880.00 非经常性损益净额 251,129.92 七、 因会计政策变更及会计差错

19、更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，公司一直致力于提供高效、专业的高等级模拟器视景系统和虚拟现实训练系统的研发、生产、集成、销售及技术服务。拥有多项核心技术与专利、经验丰富的研发人员等关键资源要素，并利用以上要素向客户提供高效、专业的高等级模拟器视景显示系统、虚拟现实穿戴式训练系统及相关软硬件产品。公司凭借强大的研发技术实力、敏锐的市场洞察力和丰富的行业经验，始终坚持围绕主营业务将产品做专做精，将公司做大做强，持续提高在细分行业内的优势和竞争力。 1 经营商业模式 公司积极开拓市场服务客户，不断积累和壮大客户群体，并通过收

20、集客户需求指导公司内部产品研发，建立并完善公司研发体系，积极投入资金和力量，吸纳高水平专业人才，探索和实践先进生产工艺和智能制造，通过现代的项目管理方法管理项目运行，最终完成交付，获得收益最大化。 1.1 盈利模式 公司主要通过向客户销售模拟器视景显示系统、虚拟现实穿戴式训练系统及相关软硬件产品，并收取相应合同款的方式获取利润。公司还通过为客户进行模拟器技术开发，并收取相应开发费用的方式获取利润。近一年来，公司建立并完善市场销售体系和服务机制，做到及时高效反馈，深度挖掘用户潜在需求，将用户需求与我公司产品紧密结合，与用户深度合作。 1.2 研发模式 新技术研发深植于航宇荣康的基因中，只有不断提

21、供满足客户需求的新产品才能持续的获得市场的认可与公司的长期发展。2017 年公司在碳塑虚像系统研发中取得突破性进展，未来公司仍将大力投入满足客户需求，牵引技术发展的研发工作。 公司目前已经形成完整的研发体系和制度，在已经建立的研发产品流程基础上，建立健全了技术管理制度、标准化管理制度、科研计划和经费管制度等，公司持续引入外部研发力量，通过外协和技术委员会的形式吸取行业中专家的意见，将新技术引入产品研发。公司在研新产品有 4 项，新工艺多项，预计于 2018 陆续完成虚像系统型号衍生与整体工艺生产闭环，完成虚拟现实训练系统的迭代、升级与产品化。 1.3 探索新工艺 2017 年公司在新工艺方面取

22、得了飞速的发展和较好的效果。 1） 公司投入建立了光学装配车间，保证了视景系统装配要求。 2） 实验虚像背投屏生产加工工艺，研制出了最新的背投屏喷涂工艺，填补了目前国内背投屏生产上的空白。 3） 探索了新的虚像系统拼接工艺，取得了良好效果。 4） 未来公司预计投入资金建立智能制造设备，进一步节省人力资源，提高产品质量和产量，提高利润。 1.4 项目运行模式 公司运行 PMI 项目管理方法实现每个项目的顺利交付，通过立项、启动、规划、执行和监控五大过程对象进行实时控制，保证产品最终的工期、质量和成本，始终坚持为用户提供更好的服务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否

23、主营业务是否发生变化 是 否 12 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司一直致力于提供高效、专业的高等级模拟器视景系统和虚拟现实训练系统的研发、设计、生产、集成、销售及技术服务。拥有多项核心技术与专利、经验丰富的研发人员等关键资源要素，并利用以上要素向客户提供高效、专业、可靠的高等级模拟器视景显示系统、虚拟现实穿戴式训练系统及相关软硬件产品。公司凭借强大的研发技术实力、敏锐的市场洞察力和丰富的行

24、业经验，始终坚持围绕主营业务将产品做专做精，持续提高在细分行业内的竞争力和市场占有率。 (二) 行业情况 在外部环境和市场上，行业受到国家军队改革进程与国家十三五规划处于前中期影响，军用飞行模拟器订单明显同比减少，可预见的项目或订单出现延迟。随着国家军事改革逐渐完成和国家十三五规划进入中后期，预计本情况会在 2018 年出现明显改善，甚至出现大订单井喷和行业大发展的情况。在飞行模拟器行业内部，由于看好行业未来的潜在市场容量与高增长率，新增多家行业参与企业，但新增企业及大部分行业企业聚焦于模拟器集中工作和集成订单市场，专门研究并从事模拟器下某一个子系统的厂商不增反降。预计本行业在集成市场将出现群

25、雄逐鹿和激烈竞争，但在模拟器子系统研发制造领域，优秀企业的生存空间和发展后颈将快速增强。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 2,942,027.33 9.14% 323,767.95 1.62% 808.68% 应收账款 14,669,050.90 45.58% 7,836,402.88 39.40% 87.19% 存货 5,386,484.13 16.73% 5,380,837.96 27.05% 0.1% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 4,779,

26、125.16 14.85% 5,060,991.32 25.44% -5.56% 在建工程 859,656.07 2.67% 69,656.07 0.35% 1,134.14% 短期借款 1,000,000.00 3.1% 2,000,000.00 10.05% -50% 长期借款 - - - - - 应付帐款 4,627,060.38 14.38% 3,879,898.57 19.51% 19.26% 资产总计 32,180,205.49 - 19,886,409.26 - 61.82% 13 资产负债项目重大变动原因： 1. 报告期内货币资金较上年同期增长 808.68%，主要因公司本年度

27、发行股份募集资金尚未使用完毕，年末募集资金专户余额 149.44 万元。 2. 报告期内应收账款较上年同期增长 87.19%，主要因受到军改政策影响,十三五经费未如期拨付，部队单位调整，项目款支付延期。 3. 报告期内在建工程较上年同期增加 1134.14%，主要原因建设新车间装修、配套设施等投入。 4.报告期内短期借款较同期减少 50%，原因是与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订了借款合同（编号为 0351100 号），借款金额为人民币 200.00 万元，借款期限为 2016 年 06 月 28 日至 2017 年 06 月28 日。截止 2017 年 06 月 26 日已全部归还短

28、期借款 200.00 万元。2017 年 6 月 26 日，本公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订了借款合同（编号为 0420083 号），借款金额为人民币 100.00 万元，借款期限为 2017 年 06 月 28 日至 2018 年 06 月 28 日。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 17,168,196.89 - 14,931,329.35 - 14.98% 营业成本 7,812,347.81 45.50% 9,832,876.56 65.85% -2

29、0.55% 毛利率% 54.49% - 34.15% - - 管理费用 7,321,248.94 42.64% 9,702,172.81 64.97% -24.54% 销售费用 786,706.05 4.58% 1,156,760.15 7.74% -31.99% 财务费用 235,952.76 1.37% 169,456.41 1.13% 39.24% 营业利润 475,867.15 2.77% -6,292,133.16 -42.14% 107.56% 营业外收入 2,000.00 0.01% 647,440.00 4.33% -99.69% 营业外支出 9,900.00 0.05% 28

30、,445.94 0.19% -65.20% 净利润 580,692.18 3.38% -5,790,548.94 -38.78% 110.03% 项目重大变动原因： 1.报告期内 营业收入较上年增加 14.98%,主要因新研碳塑虚像产品开始交付，销售产品结构变化，销售额增加。 2. 报告期内营业成本较上年减少 20.55%，主要因公司注重新产品开发，新产品产品在功能、使用价值及价格上存在优势，其次公司优化采购体系，增加比价环节，在采购成本上控制严格。对一线工人加大技术培训与考核，提高生产效率，减少质量问题，从而降低了成本费用。 3. 报告期内管理费用较上年减少 24.54%，销售费用较上年减少

31、 31.99% 主要原因是上年度公司新三板挂牌支出较大。公司在拓展业务的同时，优化内控体系，严格控制费用支出，办公费、交通差旅费等支出降低。 4. 报告期内财务费用较上年增加 39.24%，主要是定向增发时，相关融资服务费支出。 5. 报告期内营业外收入较上年减少 99.69%，主要因会计准则变化，本年与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益，不再计入营业外收入。 14 6. 报告期内营业外支出较上年减少 65.20%，主要是上年度处理无法收回款项而报告期内无此项支出。 7. 报告期内净利润较上年增加 110.03%，主要是本年度收入增加，产品毛利率提升，优化管理，成本和管理费用减少。 (2)

32、 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 17,168,196.89 14,931,329.35 14.98% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 7,812,347.81 9,832,876.56 -20.55% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 产品销售（模拟器） 13,587,860.09 79.15% 12,949,329.35 86.73% 技术开发、服务 3,580,336.8 20.85% 1,982,000.00 13.27% 合计 17,168,1

33、96.89 100% 14,931,329.35 100% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司收入构成未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京威视安业科技有限公司 3,651,259.02 21.27% 否 2 中国人民解放军陆军航空兵学院 2,737,702.81 15.95% 否 3 中国航空工业集团公司西安飞机设计研究所 2,735,042.72 15.93% 否 4 上海网翥信息科技有限公司 1,405,128.21 8.18% 否 5 北京摩诘创新科技股份有限公司 1,366,32

34、4.79 7.96% 否 合计 11,895,457.55 69.29% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京捷安申谋军工科技有限公司 753,570 17.03% 否 15 2 南阳市诚辉光电有限责任公司 580,000 13.11% 否 3 济源市融通商贸有限公司 395,432.48 8.94% 否 4 沁阳市华兴玻璃钢有限公司 283,589.74 6.41% 否 5 北京新源博艺文化发展有限公司 220,000.00 4.97% 否 合计 2,232,592.22 50.46% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目

35、本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,684,814.33 -8,921,630.62 36.28% 投资活动产生的现金流量净额 -2,380,417.45 -216,624.37 -998.87% 筹资活动产生的现金流量净额 10,683,491.16 278,609.16 3,734.58% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 36.28%，主要原因是报告期内控制成本费用支出，杜绝残次品，使得购买原材料支付现金及支付其他与经营活动有关的现金减少。 2. 投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 998.87%，主要原因是报告期内购买理财

36、产品的部分尚未到期而未赎回。 3. 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 3734.58%，主要因本年度完成募集资金 1,097.34 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2015 年通过现金购买方式取得巨辉光电的 56%股权，主要为公司提供产品生产和部分售后服务支持。报告期内，公司控股子公司济源市巨辉光电有限公司（以下简称“巨辉光电”）营业收入5,627,333.34 元，净利润 263,779.98 元。 本年度，公司未发生投资或处置子公司、参股公司的情形。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 11 月 24 日，公司购买杭州银行理财产品 4

37、00 万元，其中“幸福 99-卓越稳盈第 170245 期预约 94 天”200 万元，预期收益率为 3.80%；“幸福 99-卓越稳盈第 170244 期预约 34 天”，预期收益率为 3.5%。2017 年 12 月 29 日，34 天理财产品到期赎回金额 200.652055 万元。94 天理财产品于 2018 年2 月 26 日到期赎回金额为 201.957260 万元。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1. 会计政策变更 16 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政

38、府补助，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：本年度其他收益金额增加 30 万元，营业外收入减少 30 万元。 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动

39、资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司自成立以来，一直按章纳税，积极承担社会责任。公司秉承以人为本原则，为员工提供良好的工作氛围和发展平台，为社会提供就业岗位。 三、 持续经营评价 报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。公司治理机制逐步完善，所属行业发展迅速，前景看好。公司持续经营能力继续保持良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 (一) 行业发展趋势 随着国家军事改革逐渐完成和国家十三五规划进入中后期，预计在 2018 年和今后的几年中，模拟器行业有关需求订单将快速上升井喷。同时，随着国产

40、大飞机、通航、科普教育等其他客户市场的发展，模拟器行业将迎来重大发展机遇期。另外，国内的高端飞行模拟器应用方面长期被国外厂商垄断，随着国家创新及制造业 2025 计划，高等级模拟器的国产化需求日益强烈和迫切，高等级模拟器的需求，将及其有利于专注于技术研发的技术型专业企业发展。 (二) 公司发展战略 1.继续秉持科技创新为公司核心驱动与核心竞争力，持续在飞行模拟器视景显示系统的研发投入，保持子系统国内领先地位，争取在某些技术上赶超国际先进水平。 2.在产品制造上明确精品战略，严抓生产过程控制，保证产品出厂合格率和高水准品质要求。 17 3.在市场方面，积极参与市场竞争，主动拥抱客户、拥抱市场、主

41、动参与竞争，用心服务客户，以不断提升客户满意度为己任，做好市场开拓和维护工作。 4.公司内控方面，将积极运用柯旭管理理念和工具，积极吸纳优秀高水平行业人才，加强公司治理，对标国际现代化一流企业。 5.资本市场方面，公司自己积极适应和拥抱资本市场，借助公司已在新三板挂牌的优势，在恰当时机积极吸纳优质资本，为企业后续发展提供动力，同时以优异业绩表现回馈股东与资本。 (三) 经营计划或目标 在技术上明确按照视景显示系统中的实像、虚像、VR 三种技术路线和呈现形式进行技术研发和产品设计，打造三到五类核心拳头产品，以核心优势产品服务用户，争取在 2018 年度实现营业收入 30%以上的增长，在高研发投入

42、的同时，通过加强全流程控制，努力实现盈利。同时注意自主知识产权保护，稳步增加专利和著作权数量。 (四) 不确定性因素 订单落地仍然会在一段时间受国家军事改革进程和十三五规划推进速度的影响，公司主营业务仍集中于军事订单需求，当军事订单需求受到政策变化影响时，可能会短期内对公司业绩造成风险和影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 人才流失的风险 公司所处行业是典型的技术与人才密集型行业，行业内高端人才较为稀缺，对先进技术与高端人才的占有是公司维持其市场竞争力的重要途径。2017 年高端人才的引进依然是公司管理工作的重点，同时也积极改善员工福利待遇和发展空间以降低人才流失带来的

43、风险。 针对上述风险，公司将持续改善员工福利待遇和提供员工发展空间以降低人才流失带来的风险，公司也在员工培训方面大力投入，以提升现有员工的专业技术水平。 2、竞争加剧及毛利率下降的风险 报告期内，公司主营业务为模拟器视景显示系统、虚拟现实穿戴式训练系统及相关软硬件的设计、研发、生产、销售和技术服务，综合毛利率尚处于较高水平。随着 VR/AR 市场的发展，市场进入者数量正呈现爆发式增长，公司也将面临更加剧烈的竞争。若公司产品或技术更新较慢，未能在市场中形成品牌效应，则可能出现产品毛利率下降的风险。 针对上述风险，公司会进一步完善和丰富产品结构，降低产品生产成本，加大研发投入，更快的推出符合市场需

44、求的新产品。销售市场活动中围绕建立和完善品牌效应为主。 3、公司治理风险 公司在 2015 年 7 月变更为股份有限公司，成立时间较短。由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司现有规模比较小的情况下，新的制度对公司治理提出了更高的要求，管理层对公司治理机制的理解和全面执行将有个过程，公司治理存在风险。 针对上述风险，公司将提升各项决策的民主度与透明度，充分发挥监事会的监督作用，并向公司全体员工开放批评、监督渠道，以督促管理层严格按照公司法、公司章程等相关规定各尽其责，履行勤勉忠诚义务，使公司规范治理水平不断提升。 18 4、客户集中风险 2017 年公司对前五名客户

45、的合计销售额占主营业务收入的比重为 69.29%,相较 2016 年的客户集中度有大幅下降，但从绝对比例来说公司仍然存在一定的客户集中风险。随着公司自 2016 年末开始的市场强化工作，客户群体从严重依赖个别行业集成商转变形成了集成商、中航工业部门、军事单位三大客户路线。在可预见的未来公司的客户集中度会进一步下降，客户集中风险将越来越小。 针对上述风险，公司将进一步完善销售产品体系和拓宽销售渠道，大力推进民用飞行市场及适用该领域的新产品研制及新客户的挖掘，避免公司业务对大客户及军用市场的过度依赖。 5、新业务拓展不及预期 公司通过过去几年的努力，在技术和产品上已经形成了实像、虚像、VR 三大系

46、列。但三大系列产品中除实像产品相对比较成熟以外，虚像和 VR 系列在行业市场中属于新技术新产品，在新产品最终转化为营业收入和利润上需要一个客观的周期。在本报告期内，公司新技术新产品的能量还未能直接体现出来，因此仍需被列为风险项。但通过可预判的孵化周期，公司的三大系列产品将实际转化为营业收入和利润，使新业务拓展开花结果。 针对上述风险，公司将加快视景显示系统产品和 VR 训练产品的研制研发及市场开拓，积极参加各类专业展会，提高市场和客户对这些新产品的认可程度，树立公司品牌，打造品牌效应。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在

47、重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

48、 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 马斌、马起跃 为补充公司流动资金，公司拟与中国工商银行股份有限公司北京石景山支行签订借款合同，根据融资担保公司要求，公司股东马斌、马起跃、陈铭提供无限连带责任的反担保。 1,000,000.00 是 2016 年 10 月27 日 2016-002 马斌、马起跃 2017 年 7 月17 日，鉴于公1,000,000.00 是 2017 年 6 月 27日 2017-034 20 司拟与北京海淀科技企业融资担保有限公司签订委托担保协议书，由融资担保公司为公

49、司向北京银行股份有限公司中关村海淀园支行所申请的金额为100 万人民币的银行贷款提供担保。根据融资担保公司要求，公司控股股东马斌、马起跃提供连带责任的反担保。 总计 - 2,000,000.00 - - - 公司 2017 年 4 月 20 日编号为 2017-019 的关联交易公告披露的第一届董事会第十二次会议审议通过了关于公司控股股东马斌为公司贷款提供担保的议案等关联方提供担保事项实际未发生，公司在实际借款时执行的是信用借款。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易是公司业务发展及生产经营的需要，推动公司持续发展和满足资金需求。 21 第六节 股本变动

50、及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,047,584 52.11% 351,695 3,399,279 52.38% 其中：控股股东、实际控制人 674,984 11.54% 75,000 749,984 11.56% 董事、监事、高管 199,997 3.42% -45,025 154,972 2.39% 核心员工 0 0% 117,000 117,000 1.80% 有限售条件股份 有限售股份总数 2,800,416 47.89% 290,025 3,090,441

51、 47.62% 其中：控股股东、实际控制人 2,024,956 34.63% 225,000 2,249,956 34.67% 董事、监事、高管 599,993 10.26% -135,075 464,918 7.16% 核心员工 0 - 总股本 5,848,000 - 641,720 6,489,720 - 普通股股东人数 19 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 马起跃 2,099,950 0 2,099,950 32.36% 1,574,963 5

52、24,987 2 马斌 599,990 300,000 899,990 13.87% 674,993 224,997 3 任奉鸣 800,000 0 800,000 12.33% 0 800,000 4 马燕明 599,890 0 599,890 9.24% 449,918 149,972 5 叶芝慧 0 350,070 350,070 5.39% 0 350,070 合计 4,099,830 650,070 4,749,900 73.19% 2,699,874 2,050,026 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东马起跃与马斌系父子关系（马起跃为父亲），除此之外，其

53、他股东成员之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司无控股股东，实际控制人为马起跃、马斌，二人系父子关系，分别持有公司 35.909%、10.260%，且马斌通过持股平台新余市航宇荣康投资中心（有限合伙）可以间接控制公司 3.71%股份，父子二人合计可以控制公司 49.88%股份，且马起跃任公司董事长、马斌任公司董事、总经理，二人对公司经营决策能够施加决定性影响。 (二) 实际控制人情况 马起跃，男，1949 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，飞行仿真高级工程师。1976 年 12 月毕业于北京航空航天大学

54、,本科学历。1968 年 2 月至 1973 年 8 月服役于空军 2612 部队，仼机械员；1977 年 1 月大学毕业后至 1986 年 6 月继续在空军 2612 部队服役，任教导队教员，队长；1986 年 7 月至 2011 年 12 月就职于空军军训器材研究所，任工程师、处长、总工；2012 年 2 月至今就职于公司，历仼总工程师。现任股份公司董事长，任期自 2015 年 7 月 16 日至 2018 年 7 月 15 日。 马斌，男，1985 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2012 年 3 月毕业于北京理工大学仪器科学专业，博士研究生学历；2012 年 4 月至 201

55、3 年 10 月就职于美国罗彻斯特大学光学系，任博士后研究员；2013 年 10 月至今就职于公司，历任工程师、总工程师。现任股份公司董事、总经理，任期自2015 年 7 月 16 日至 2018 年 7 月 15 日。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017-4-11 2017-8-12 1

56、7.1 641,720 10,973,412 4 0 2 0 0 否 募集资金使用情况： 公司自挂牌以来共完成 1 次股票发行，具体情况如下： 公司于 2017 年 4 月 10 日和 2017 年 4 月 26 日分别召开第一届董事会第十一次会议和 2017 年第三次临时股东大会分别审议通过关于北京航宇荣康科技股份有限公司股票发行方案的议案。上述股票发行新增股份 641,720 股，发行价格人民币 17.1 元/股，截至 2017 年 5 月 19 日实际收到募集资金总额人民币 10,973,412.00 元。 本次发行已于 2017 年 8 月 12 日取得全国中小企业股份转让系统登记的函

57、。 截至 2017 年 12 月 31 日，按照发行方案披露用途，募集资金累计已使用 750.0664 万元，尚余 349.4420万元未使用完毕，其中：存放专项账户的余额为 149.4420 万元；剩余 200 万元经公司第一届董事会第十七次会议、第一届监事会第七次会议、2017 年第七次临时股东大会审议通过，购买了理财产品因未到期尚未赎回。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 24 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间

58、 是否违约 借款 中国工商银行股份有限公司北京石景山支行 1,000,000.00 5.22% 2017 年 12 月 29日 否 借款 杭州银行股份有限公司北京中关村支行 1,000,000.00 0.47125% 2017 年 9 月 21日 否 借款 杭州银行股份有限公司北京中关村支行 2,000,000.00 0.47125% 2017 年 9 月 21日 否 借款 北京银行股份有限公司中关村海淀园支行 1,000,000.00 5.655% 2017 年 6 月 26日 否 合计 - 5,000,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的

59、利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 马起跃 董事长 男 69 本科 2015 年 7 月 15日至 2018 年 7月 15 日 是 马斌 董事、总经理、董事会秘男 33 博士 2015 年 7 月 15日至 2018 年 7是 25 书 月 15 日 马燕明 董事 男 67 本科 2015 年 7 月16 日至 2018 年 7 月 15 日 是 陈朝晖 董事 男 52 高中 2015 年 7 月16 日至 20

60、18 年 7 月 15 日 否 黄鹏飞 董事 男 29 本科 2017 年 7 月 17日至 2018 年 7月 15 日 否 武连国 监事会主席 男 59 大专 2015 年 7 月16 日至 2018 年 7 月 15 日 否 徐雅冬 监事 女 36 硕士 2015 年 7 月16 日至 2018 年 7 月 15 日 是 王庆丰 监事 男 36 博士 2017 年 4 月 17日至 2018 年 7月 15 日 是 严国荣 高级管理人员 男 59 大专 2015 年 7 月16 日至 2018 年 7 月 15 日 是 孙大勇 高级管理人员 男 34 硕士 2015 年 7 月16 日至

61、 2018 年 7 月 15 日 是 田熟荣 财务负责人 女 53 本科 2017 年 7 月 4日至 2018 年 7月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司实际控制人、董事长马起跃与董事马斌系父子关系（马起跃为父亲），除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 马起跃 董事长 2,099,950 0 2,099,950 32.36% 0 马斌

62、 总经理、董事599,990 300,000 899,990 13.87% 0 26 会秘书 马燕明 董事 599,890 0 599,890 9.24% 0 王庆丰 监事 0 10,000 10,000 0.15% 0 孙大勇 副总经理 0 10,000 10,000 0.15% 0 合计 - 3,299,830 320,000 3,619,830 55.77% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 徐敏 财务总监、

63、董事会秘书 离任 个人原因 张毅光 监事 离任 个人原因 马斌 董事、总经理 新任 董事、总经理、董事会秘书 经营管理需要 王庆丰 新任 监事 经营管理需要 孙大勇 总工程师 新任 副总经理 经营管理需要 田熟荣 无 新任 财务负责人 经营管理需要 黄鹏飞 新任 董事 经营管理需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 马斌 2012 年毕业于北京理工大学，获工学博士学位。2012 年 4 月至 2013 年 10 月在美国罗彻斯特大学光学系任博士后；2014 年 3 月至 2015 年 7 月在北京航宇荣康科技发展有限公司任执行董事；2015年 7 月至今在北京航宇荣康科技股份有限

64、公司任董事、总经理。 王庆丰 2013 年 7 月毕业于北京理工大学，博士学位。2013 年 8 月至 2017 年 3 月就职于航天科工二院，高级工程师。2017 年 4 月起就职于北京航宇荣康科技股份有限公司，任职技术部经理。 孙大勇 2008 年毕业于辽宁工程技术大学电气工程自动化专业。2007 年 7 月至 2008 年 4 月在北京世纪晨数据技术有限责任公司维修部任技术员；2008 年 4 月至 2014 年 4 月在北京世纪晨数据技术有限责任公司模拟仿真部任部门经理；2014 年 4 月至 2015 年 7 月在北京航宇荣康科技发展研发部任部门经理；2015 年 7 月至今在北京航

65、宇荣康科技股份有限公司任副总经理； 田熟荣 1999 年毕业于北京化工大学会计学专业。2000 年 1 月至 2014 年 7 月在北京中实杰肯道夫物业管理有限公司任财务部副经理；2014 年 8 月至今在北京航宇荣康科技股份有限公司财务部任职； 黄鹏飞 2012 年毕业于广东外语外贸大学国际商务专业。2012 年 10 月至 2017 年 2 月在普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所任高级审计员；2017 年 7 月至今在北京航宇荣康科技股份有限公司任职董事。 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 1

66、4 14 财务人员 4 4 销售人员 3 3 技术人员 24 25 生产人员 41 41 员工总计 86 87 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 6 6 本科 29 29 专科 14 14 专科以下 36 36 员工总计 86 87 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期内，公司在职员工人数未发生重大变化。 2、人才引进情况 报告期内，公司以吸纳高端研发技术人才为主，共正式录用 4 名技术人才。并聘请一位从事光学/虚拟现实/增强现实的博士高工，任职公司技术部经理，负责飞行模拟器视景显示系统光学核心技术的研发研制工作，新引

67、进人才为公司研发水平提升打下了坚实的基础。 3、培训情况 根据年度培训计划，公司进行了规章制度、行为礼仪、企业文化、领导力、公司产品、质量、安全、保密等各类培训，规范了内部管理，提升了员工管理与技术水平。本年度培训以内部培训为主、外部聘请高级讲师授课为辅。 4、薪酬政策 公司设立年度考核制度，分别在 6 月和 12 月进行目标制定和回顾，每年会按照员工的工作能力、工作态度、贡献度、忠诚度等几个维度进行综合考评、确立薪酬调整方案，实施与社会接轨的薪酬体系，逐步提高公司薪资在行业内的竞争力和吸引力。 5、需公司承担费用的离退休职工情况 公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司

68、及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 28 郭韬 经理 117,000 周星 经理 0 周可 经理 0 徐雅冬 经理 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 为鼓励和稳定对公司未来发展具有核心作用的员工，增强团队凝聚力和公司整体竞争力，并激发员工的积极性，经公司管理层推荐，经 2017 年 3 月 29 日公司第一届董事会第十次会议审议通过，提名郭韬、周星、周可和徐雅冬等 4 人为公司核心员工，并经公示无异议；2017 年 4 月 7 日，公司召开 2017年第一次职工代表大会，全体职工代表

69、同意上述员工被认定为核心员工。2017 年 4 月 7 日，公司召开第一届监事会第五次会议审议通过了关于提名认定公司核心员工的议案；2017 年 4 月 17 日，公司召开2017 年第二次临时股东大会，会议审议通过了关于提名认定公司核心员工的议案。核心员工简历情况如下： 郭韬先生，1983 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 7 月毕业于南京工业大学材料科学与工程专业，本科学历。2007 年 7 月至 2012 年 7 月，就职于中冶集团工程材料有限公司，经营部职员；2012 年 7 月至 2013 年 12 月，就职于北京发研工程技术有限公司，任市场部经理；2013

70、年 12 月至 2016 年 10 月，就职于永泰控股山西永泰统配煤炭销售有限公司，任副总经理；2016 年 11 月至今就职于航宇荣康，任总经理助理。 周星先生，1984 年 12 月 02 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2008 年毕业于华北科技学院机械设计及其自动化专业。2008 年 6 月至 2011 年 6 月在汉王科技有限公司任设计师一职；2011 年 7 月至 2014 年 4 月在北京世纪晨数据技术有限责任公司任职设计师；2014 年 4 月至今在北京航宇荣康科技股份有限公司任职技术部经理一职。 周可先生，1986 年 3 月 29 日出生，中国国籍，无境外永

71、久居留权，硕士研究生学历。 2012 年研究生毕业于北京航空航天大学控制科学与工程专业。2012 年 6 月至 2015 年 7 月在中钞特种防伪科技有限公司任职软件工程师一职；2015 年 7 月至 2016 年 8 月在北京东方艾迪普科技股份有限公司任职软件工程师；2016 年 8 月至今在北京航宇荣康科技股份有限公司任职 VR 训练部经理一职。 徐雅冬女士，1981 年 5 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。 2008 年毕业于天津理工大学机械设计及理论专业。2008 年 3 月至 2011 年 5 月在天津海鸥表业集团有限公司任机械设计工程师一职；2011

72、年 6 月至 2014 年 3 月在北京世纪晨数据技术有限责任公司任机械设计工程师一职；2014 年 3 月至今在北京航宇荣康科技股份有限公司任研发部经理一职。 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公

73、司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等

74、权利的评估意见 公司的治理机制符合公司法、证券法及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，治理制度均履行了内部流程，经过表决通过，给予了公司所有股东充分的话语权。公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立有重大事项决策制度，重大的决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。 30 4、 公司章程的修改情况 1.2017 年 4 月 4 日第一届董事会第十一次会议，2017 年 4 月 26 日 2017 年第三次临时股东大会审议通过了关于修改公

75、司章程的议案，鉴于公司第一次股票发行完成后，公司的股本总额、股权结构将发生变更你，股东大会授权公司董事会在公司完成股票发行事项后，根据公司最新的股本总额、股本结构以及与本次股票发行相关的其他事项相应修正公司章程，并依法向工商行政管理部门办理工商变更登记手续； 2.2017 年 8 月 18 日第一届董事会第十七次会议，2017 年 9 月 15 日 2017 年第七次临时股东大会审议通过了关于变更经营范围及修改公司章程的议案，公司根据经营与发展需要，在原有经营范围基础上增加生产制造模拟器（限在外埠从事生产活动）这一内容。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次

76、数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1.2017 年 2 月 17 日审议通过了关于变更会计师事务所等议案；2.2017 年 3 月 29 日审议通过了关于提名认定公司核心员工等议案；3.2017 年 4 月 10 日审议通过了关于北京航宇荣康科技股份有限公司股票发行方案等议案；42017 年 4 月 18 日审议通过了关于公司向杭州银行股份有限公司申请流动资金贷款授信500 万元等议案； 5.2017 年 4 月 23 日审议通过了 2016 年年度报告及其摘要等议案； 6.2017 年 6 月 23 日审议通过了关于公司向北京银行股份有限公司中关村海淀园支行的借款等议案； 7.2

77、017 年 7 月 4 日审议通过了关于任命公司董事会秘书、财务负责人等议案； 8.2017 年 7 月 17 日审议通过了关于提名公司董事候选人等议案； 9.2017 年 8 月 28 日审议通过了 2017 年度半年报等议案。 监事会 4 1.2017 年 3 月 29 日审议通过了关于提名王庆丰为监事候选人的议案； 2.2017 年 4 月 7 日审议通过了关于提名认定公司核心员工等议案； 3.2017 年 4 月 23 日审议通过了 2016 年年度报告及其摘要等议案； 4.2017 年 8 月 28 日审议通过了公司 2017 年度半年度报告等议案。 股东大会 8 1.2017 年

78、3 月 13 日审议通过了关于变更会计师事务所等议案； 22017 年 4 月 17 日审议通过了关于提名认定31 公司核心员工等议案； 3.2017 年 4 月 26 日审议通过了关于北京航宇荣康科技股份有限公司股票发行方案等议案；42017 年 5 月 5 日审议通过了关于公司向杭州银行股份有限公司申请流动资金贷款授信500 万元等议案； 5.2017 年 5 月 18 日审议通过了 2016 年年度报告及其摘要等议案； 6.2017 年 7 月 13 日审议通过了关于关联方马斌为公司向银行申请借款提供反担保等议案；7.2017 年 8 月 4 日审议通过了关于提名公司董事候选人的议案等议

79、案； 8.2017 年 9 月 15 日审议通过了关于变更经营范围及修改等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本年度，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合公司法、公司章程、三会议事规则的规定，决议内容没有违反相关法律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，在实践中规范运作，诚信地履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照公司法、公司章程和“三会议事规则”等规定，勤勉

80、尽职地履行其义务，达到了提高公司治理水平的阶段性目标。未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，继续提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，维护股东权益。 (四) 投资者关系管理情况 由于公司股票挂牌日期为 2016 年 9 月 28 日，目前公司董事会秘书部门负责投资者关系管理和协调事宜。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督事项无异议。具体意见如下： 1、公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策程序符合相应

81、规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和公司章程，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 32 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公司财务会计内控制度执行良好，会计无重大遗漏和虚假记载，能够真实、准确、完整的反映公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 3、公司关联交易情况 报告期内，公司的偶发性关联交易主要是公司控股股东马起跃、马斌为公司贷款提供个人信用担保，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面

82、相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任和风险，未受到公司实际控制人的干涉、控制，亦未因与公司实际控制人及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均按照公司法、公司章程的有关规定合法产生。公司的总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中领薪。公司的劳动、人事及工资管理与

83、控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 3、资产独立 公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、专利等无形资产。 4、机构独立 公司依照公司法和公司章程规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照公司章程和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与实际控制人及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务

84、人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被实际控制人或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与实际控制人混合纳税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司结合自身实际情况以及会计准则要求，制定、完善了公司的内部管理制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。 1、关于会计核算体系 本年度，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 本年度，公司从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政

85、策四个方面完善和执行财务管理体系。 3、关于风险控制体系 33 本年度，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系，采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 23 日第一届董事会第十三次会议审议通过了关于制定的议案，本年度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守内控管理制度，执行情况良好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审

86、字2018006416 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 陈伟、迟国栋 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大华审字2018 006416 号 北京航宇荣康科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京航宇荣康科技股份有限公司(以下简称航宇荣康公司)财务报表，包括 2017 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报

87、表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航宇荣康公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审34 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航宇荣康公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 航宇荣康公司管理层对其他信息负责。其他信息包括

88、 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 航宇荣康公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊

89、或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，航宇荣康公司管理层负责评估航宇荣康公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航宇荣康公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督航宇荣康公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策

90、，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 35 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营

91、假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对航宇荣康公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致航宇荣康公司不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6就航宇荣康公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审

92、计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师： 二一八年四月十九日 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 2,942,027.33 323,767.95 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、注释 2 14,669,050.90 7,836,402.88 预

93、付款项 六、注释 3 115,592.78 203,485.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、注释 4 645,416.45 518,921.74 买入返售金融资产 存货 六、注释 5 5,386,484.13 5,380,837.96 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 6 2,085,127.62 流动资产合计 25,843,699.21 14,263,415.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、注释 7 4,779,

94、125.16 5,060,991.32 在建工程 六、注释 8 859,656.07 69,656.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、注释 9 162,442.25 65,315.42 开发支出 商誉 37 长期待摊费用 递延所得税资产 六、注释 10 535,282.80 427,030.92 其他非流动资产 非流动资产合计 6,336,506.28 5,622,993.73 资产总计 32,180,205.49 19,886,409.26 流动负债： 短期借款 六、注释 11 1,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及

95、同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、注释 12 4,627,060.38 3,879,898.57 预收款项 六、注释 13 55,200.00 1,340,292.73 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、注释 14 702,699.27 704,803.55 应交税费 六、注释 15 2,151,164.06 858,120.14 应付利息 六、注释 16 48,635.21 59,013.33 应付股利 其他应付款 六、注释 17 2,776,702.07 1,779,640.62 应付分保账款 保险

96、合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,361,460.99 10,621,768.94 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 38 非流动负债合计 负债合计 11,361,460.99 10,621,768.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 18 6,489,720.00 5,848,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 19 18,779,632.0

97、1 8,447,940.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、注释 20 -4,990,499.40 -5,455,128.39 归属于母公司所有者权益合计 20,278,852.61 8,840,811.62 少数股东权益 539,891.89 423,828.70 所有者权益合计 20,818,744.50 9,264,640.32 负债和所有者权益总计 32,180,205.49 19,886,409.26 法定代表人：马斌 主管会计工作负责人：田熟荣 会计机构负责人：田熟荣 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额

98、流动资产： 货币资金 2,836,691.78 296,647.33 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、注释 1 14,668,450.90 7,835,442.88 预付款项 2,200.00 1,331,210.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、注释 2 1,230,361.69 1,046,242.13 存货 3,378,911.45 3,088,519.53 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,000,000.00 流动资产合计 24,116,615.82 13,598,061.87 非流动资产： 39

99、可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、注释 3 280,000.00 280,000.00 投资性房地产 固定资产 367,400.90 510,253.65 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 155,519.17 57,469.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 535,101.30 426,970.17 其他非流动资产 非流动资产合计 1,338,021.37 1,274,693.09 资产总计 25,454,637.19 14,872,754.96 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 2,000,

100、000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,895,367.00 2,122,070.77 预收款项 1,165,492.73 应付职工薪酬 300,000.00 301,423.00 应交税费 1,151,249.08 363,058.00 应付利息 48,635.21 2,513.33 应付股利 其他应付款 1,187,668.44 238,513.27 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,582,919.73 6,193,071.10 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款

101、 长期应付职工薪酬 40 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,582,919.73 6,193,071.10 所有者权益： 股本 6,489,720.00 5,848,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,779,632.01 8,447,940.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -5,397,634.55 -5,616,256.15 所有者权益合计 19,871,717.46 8,679,683.86 负债和所有者权益合计 25,454,637.19 14,872

102、,754.96 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、注释21 17,168,196.89 14,931,329.35 其中：营业收入 17,168,196.89 14,931,329.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,998,459.06 21,248,480.86 其中：营业成本 六、注释21 7,812,347.81 9,832,876.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 41 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释22 120,846.33 207,578.88

103、 销售费用 六、注释23 786,706.05 1,156,760.15 管理费用 六、注释24 7,321,248.94 9,702,172.81 财务费用 六、注释25 235,952.76 169,456.41 资产减值损失 六、注释26 721,357.17 179,636.05 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 六、注释27 6,129.32 25,018.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、注释28 300,000.00 三、营业利润（亏损以“”号填列）

104、475,867.15 -6,292,133.16 加：营业外收入 六、注释29 2,000.00 647,440.00 减：营业外支出 六、注释30 9,900.00 28,445.94 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 467,967.15 -5,673,139.10 减：所得税费用 六、注释31 -112,725.03 117,409.84 五、净利润（净亏损以“”号填列） 580,692.18 -5,790,548.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 580,692.18 -5,790,548.94 2.终止经营净利润

105、(二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 116,063.19 -348,681.45 2.归属于母公司所有者的净利润 464,628.99 -5,441,867.49 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 42 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出

106、售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 580,692.18 -5,790,548.94 归属于母公司所有者的综合收益总额 464,628.99 -5,441,867.49 归属于少数股东的综合收益总额 116,063.19 -348,681.45 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 -0.93 （二）稀释每股收益 0.08 -0.93 法定代表人：马斌 主管会计工作负责人：田熟荣 会计机构负责人：田熟荣 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入

107、十三、注释4 17,129,735.35 14,890,303.71 减：营业成本 十三、注释4 9,023,326.32 9,788,660.13 税金及附加 27,194.20 71,350.47 销售费用 785,493.89 1,152,445.15 管理费用 6,553,650.18 8,940,840.10 财务费用 204,935.44 126,397.82 资产减值损失 720,874.17 221,893.05 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 十三、注释5 6,129.32 25,018.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产

108、处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 300,000.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） 120,390.47 -5,386,264.66 加：营业外收入 583,000.00 减：营业外支出 9,900.00 22,590.77 43 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 110,490.47 -4,825,855.43 减：所得税费用 -108,131.13 112,997.44 四、净利润（净亏损以“”号填列） 218,621.60 -4,938,852.87 （一）持续经营净利润 218,621.60 -4,938,852.87 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额

109、 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 218,621.60 -4,938,852.87 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额

110、 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,010,144.00 14,727,678.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 44 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 32 999,076.39 5,266,612.74 经营活动现金流入小计 12,009,220.39 19,99

111、4,290.74 购买商品、接受劳务支付的现金 4,206,453.06 9,305,209.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,189,015.69 7,437,387.80 支付的各项税费 850,540.79 1,638,068.46 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 32 5,448,025.18 10,535,255.71 经营活动现金流出小计 17,694,034.72 28,915,921.36 经营活动产生的现金流量净额 六、注释

112、33 -5,684,814.33 -8,921,630.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 9,600,000.00 取得投资收益收到的现金 6,520.55 25,018.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,006,520.55 9,625,018.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 386,938.00 241,642.72 投资支付的现金 4,000,000.00 9,600,000.00 质押贷款净增加额

113、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,386,938.00 9,841,642.72 投资活动产生的现金流量净额 -2,380,417.45 -216,624.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,973,412.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,700,000.00 2,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,673,412.00 2,500,000.00 偿还债务支付的现金 7,810,000.00 1,873,3

114、75.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 179,920.84 348,015.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 45 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,989,920.84 2,221,390.84 筹资活动产生的现金流量净额 10,683,491.16 278,609.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,618,259.38 -8,859,645.83 加：期初现金及现金等价物余额 323,767.95 9,183,413.78 六、期末现金及现金等价物余额 2,942,027.33 323,767.95 法

115、定代表人：马斌 主管会计工作负责人：田熟荣 会计机构负责人：田熟荣 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,965,144.00 14,499,798.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 676,966.66 5,189,525.62 经营活动现金流入小计 11,642,110.66 19,689,323.62 购买商品、接受劳务支付的现金 7,746,491.19 11,658,010.43 支付给职工以及为职工支付的现金 5,676,130.42 6,077,454.87 支付的各

116、项税费 601,941.86 1,251,448.48 支付其他与经营活动有关的现金 4,330,856.45 9,321,324.01 经营活动现金流出小计 18,355,419.92 28,308,237.79 经营活动产生的现金流量净额 -6,713,309.26 -8,618,914.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 9,600,000.00 取得投资收益收到的现金 6,520.55 25,018.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 500,000

117、.00 投资活动现金流入小计 2,506,520.55 9,625,018.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 136,658.00 136,702.72 投资支付的现金 4,000,000.00 9,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,136,658.00 9,736,702.72 投资活动产生的现金流量净额 -1,630,137.45 -111,684.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,973,412.00 46 取得借款收到的现金 6,800,000.00 2,

118、000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,773,412.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,710,000.00 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 179,920.84 130,765.84 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,889,920.84 1,630,765.84 筹资活动产生的现金流量净额 10,883,491.16 369,234.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,540,044.45 -8,361,364.3

119、8 加：期初现金及现金等价物余额 296,647.33 8,658,011.71 六、期末现金及现金等价物余额 2,836,691.78 296,647.33 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,848,000.00 8,447,940.01 -5,455,128.39 423,828.70 9,264,640.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

120、二、本年期初余额 5,848,000.00 8,447,940.01 -5,455,128.39 423,828.70 9,264,640.32 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 641,720.00 10,331,692.00 464,628.99 116,063.19 11,554,104.18 （一）综合收益总额 464,628.99 116,063.19 580,692.18 （二）所有者投入和减少资本 641,720.00 10,331,692.00 10,973,412.00 1股东投入的普通股 641,720.00 10,331,692.00 10,973,412.00

121、2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 48 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,489,720.00 18,779,632.01 -4,990,499.40 539,891.89 20,818,744.50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益

122、专项 储备 盈余 公一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 49 积 一、上年期末余额 5,848,000.00 8,447,940.01 -13,260.90 772,510.15 15,055,189.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,848,000.00 8,447,940.01 -13,260.90 772,510.15 15,055,189.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -5,441,867.49 -348,681.45 -5,790,548.94 （一）综合收益总额 -5,441,867.49 -348,

123、681.45 -5,790,548.94 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股 50 本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,848,000.00 8,447,940.01 -5,455,128.39 423,828.70 9,264,640.32 法定代表人：马斌 主管会计工作负

124、责人：田熟荣 会计机构负责人：田熟荣 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,848,000.00 8,447,940.01 -5,616,256.15 8,679,683.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 51 二、本年期初余额 5,848,000.00 8,447,940.01 -5,616,256.15 8,679,683.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 641,720.00 10,331,

125、692.00 218,621.60 11,192,033.60 （一）综合收益总额 218,621.60 218,621.60 （二）所有者投入和减少资本 641,720.00 10,331,692.00 10,973,412.00 1股东投入的普通股 641,720.00 10,331,692.00 10,973,412.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其

126、他 52 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,489,720.00 18,779,632.01 -5,397,634.55 19,871,717.46 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,848,000.00 8,447,940.01 -677,403.28 13,618,536.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,848,000.00 8,447,940.01 -677,403.28 13

127、,618,536.73 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -4,938,852.87 -4,938,852.87 （一）综合收益总额 -4,938,852.87 -4,938,852.87 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 53 的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,

128、848,000.00 8,447,940.01 -5,616,256.15 8,679,683.86 大华审字2018 006416 号审计报告 第 54 页 北京航宇荣康科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京航宇荣康科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京航宇荣康科技发展有限公司。于 2015 年 11 月经北京市工商行政管理局石景山分局批准，由马起跃、陈铭、马斌、马燕明、张毅光、徐敏共同发起设立以定向募集方式设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91110107590661211Q，并于

129、2016 年 9 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌上市。 经过历次的增发新股，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 648.97 万股，注册资本为 648.97 万元，注册地址：北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 3 层 8306 房间，总部地址：北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 3 层 8306 房间，本公司实际控制人为马起跃和马斌。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于专用设备制造业（C35)下的其他专用设备制造业（C3599)。公司及其子公司的主要产品和服务是模拟器视景显示系统、虚拟现实穿戴式训练系统及相关软硬件的研发、

130、生产、销售和技术服务。其中，公司主要负责软硬件产品的设计、研发、销售和技术服务，子公司巨辉光电主要负责硬件设备的生产。 经营范围：技术开发、技术服务、技术推广、技术咨询；软件开发；销售机械设备、仪器仪表、航空器、计算机软硬件及外围辅助设备、安全技术防范产品；货物进出口、代理进出口、技术进出口；委托加工机械设备、电气设备；生产制造模拟器（限在外埠从事生产活动）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 2

131、0 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 济源市巨辉光电有限公司 控股子公司 二级 56.00 56.00 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 大华审字2018 006416 号审计报告 第 55 页 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中

132、国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12

133、个月。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商

134、誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 大华审字2018 006416 号审计报告 第 56 页 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已

135、支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直

136、接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

137、必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 大华审字2018 006416 号审计报告 第 57 页 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

138、对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原

139、因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日

140、之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分

141、股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 大华审字2018 006416 号审计报告 第 58 页 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子

142、公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务

143、报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制

144、权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 大华审字2018 006416 号审计报告 第 59 页 (八) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的

145、即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 管理层根据

146、所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产

147、或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险

148、管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 大华审字2018 006416 号审计报告 第 60 页 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

149、始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3

150、） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可

151、供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 大华审字2018 006416 号审计报告 第 61 页

152、金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

153、并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价

154、值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已

155、经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 大华审字2018 006416 号审计报告 第 62 页 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分

156、的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量金融资产和金融负债，存在活跃市场的金融资产或金融负 债，以活跃市场的报价确定其公允价值； 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

157、负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （

158、5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 大

159、华审字2018 006416 号审计报告 第 63 页 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失， 其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于 其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生 减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚 未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资 是否发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使

160、该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减

161、值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金

162、融负债。 (十) 应收款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：100 万元（含 100 万元）以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 大华审字2018 006416 号审计报告 第 64 页 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组

163、合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 应收关联方款项、员工短期预支款项，公司房租押金，此类款项发生坏账损失的可能性极小，不计提坏账准备。 账龄分析法组合 账龄分析法 此类应收款项以信用期和账龄作为风险特征 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 50 50 45 年 80 80 5 年

164、以上 100 100 无风险组合 本组合包括：应收关联方款项、员工短期预支款项，公司房租押金、保证金等，此类款项发生坏账损失的可能性极小，不计提坏账准备。 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十一) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、自制半成品、库存商品、发出商品等。 2

165、 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 大华审字2018 006416 号审计报告 第 65 页 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确

166、定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方

167、法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具

168、备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 大华审字2018 006416 号审计报告 第 66 页 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资

169、时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分

170、担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担

171、被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计

172、量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 大华审字2018 006416 号审计报告 第 67 页 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算

173、确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负

174、债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法

175、 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应

176、当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 大华审字2018 006416 号审计报告 第 68 页 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或

177、其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股

178、权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财

179、务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于

180、合营安排。 大华审字2018 006416 号审计报告 第 69 页 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类

181、似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可

182、直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除

183、减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 大华审字2018 006416 号审计报告 第 70 页 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 8 5 11.88 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公家具 年限平均法

184、5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使

185、选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融

186、资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十四) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 大华审字2018 006416 号审计报告 第 71 页 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2

187、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计

188、入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

189、可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 大华审

190、字2018 006416 号审计报告 第 72 页 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者

191、控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

192、除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命

193、有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 大华审字2018 006416 号审计报告 第 73 页 项目 预计使用寿命（年） 依据 保密软件 10 预计可使用年限 财务软件 10 预计可使用年限 办公软件 10 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来

194、经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符

195、合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为

196、资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十七) 长期待摊费用 1 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 大华审字2018 006416 号审计报告 第 74 页 2 摊销年限 根据受益期限确定摊销年限。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报

197、告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

198、 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者

199、为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (十九) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 大华审字2018 006416 号审计报告 第 75 页 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的

200、计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳

201、估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 股份支付 1 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。 2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；

202、（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允

203、价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 大华审字2018 006416 号审计报告 第 76 页 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权

204、的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (二十一) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给

205、购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司收入实现的具体原则是：产品项目己发货并安装，经客户验收后确认收入。软件开发产品交付委托方，取得委托方验收凭据后确认收入。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费

206、时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； 大华审字2018 006416 号审计报告 第 77 页 （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度

207、扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处

208、理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十二) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按

209、应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助

210、计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 大华审字2018 006416 号审计报告 第 78 页 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与

211、其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括

212、： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十四) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的

213、初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 大华审字2018 006416 号审计报告 第 79 页 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

214、2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 会计政策

215、变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部发布的财会201715 号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）新规本年度与政府补助相关的财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 法定变更 2017 年 度 营 业 外 收 入 - 政 府 补 助300,000.00 元重分类至其他收益项目 根据企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。 法定变更 对本期、上期无影响 会计政策变更说明： （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自 2017

216、年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自2017年 6月12日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：本年度其他收益金额增加 30 万元，营业外收入减少 30 万元。 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用

217、法处理。 此项会计政策变更对财务报表无影响。 大华审字2018 006416 号审计报告 第 80 页 2 会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 6%、17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 北京航宇荣康科技股份有限公司 15% 济源市巨辉光电有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 根据财政部国家税务总局

218、关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税时点的通知（财税（2013)106 号）的相关规定，本公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务所取得的收入免征增值税。 根据中华人民共和国企业所得税法之第 28 条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税，报告期内本公司企业所得税按 15%优惠税率计征。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 2,942,027.33 323,767.95 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收

219、回风险的款项。 注释2 应收账款 1 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 大华审字2018 006416 号审计报告 第 81 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 15,972,786.80 100.00 1,303,735.90 8.16 14,669,050.90 组合 1：账龄分析法组合 15,972,786.80 100.00 1,303,735.90 8.16 14,669,050

220、.90 组合 2：无风险组合 组合小计 15,972,786.80 100.00 1,303,735.90 8.16 14,669,050.90 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 15,972,786.80 100.00 1,303,735.90 8.16 14,669,050.90 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 8,417,584.61 100.00 581,181.73 6.90 7,836,402.88 组合 1：账龄分析法组

221、合 8,417,584.61 100.00 581,181.73 6.90 7,836,402.88 组合 2：无风险组合 组合小计 8,417,584.61 100.00 581,181.73 6.90 7,836,402.88 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 8,417,584.61 100.00 581,181.73 6.90 7,836,402.88 2 应收账款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,440,355.60 672,017.78 5.00 12 年 858,781.2

222、0 85,878.12 10.00 23 年 969,950.00 193,990.00 20.00 34 年 703,700.00 351,850.00 50.00 合计 15,972,786.80 1,303,735.90 8.16 3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 722,554.17 元；本期无收回或转回的坏账准备。 4 本报告期无实际核销的应收账款 5 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 大华审字2018 006416 号审计报告 第 82 页 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 北京威视安业科技有限公司 3,949,03

223、6.80 24.72 197,451.84 中国航空工业集团公司西安飞机设计研究所 3,200,000.00 20.03 160,000.00 中国人民解放军陆军航空兵学院 2,683,100.00 16.80 134,155.00 上海网翥信息科技有限公司 1,644,000.00 10.29 82,200.00 中国人民解放军空军指挥学院 985,600.00 6.17 195,555.00 合计 12,461,736.80 78.01 769,361.84 6 无因金融资产转移而终止确认的应收款项 7 无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄

224、列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 75,592.78 65.40 203,485.00 100.00 1-2 年 40,000.00 34.60 合计 115,592.78 100.00 203,485.00 100.00 2 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 济源市鑫源贸易有限公司 60,000.00 其中一年以内金额为 20,000.00；1-2年金额为 40,000.00 未到结算期 3 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付

225、款时间 未结算原因 济源市鑫源贸易有限公司 60,000.00 51.91 2017 年、2016 年 未到结算期 温县华鑫运输有限公司 29,880.78 25.85 2017 年 未到结算期 黑龙江众合鑫成新材料有限公司 13,200.00 11.42 2017 年 商品未到 济源市精工制冷服务有限公司 10,000.00 8.65 2017 年 商品未到 北京龙威盛达科技有限公司 2,200.00 1.90 2017 年 商品未到；2018 年 2 月 7日已结算 合计 115,280.78 99.73 注释4 其他应收款 1 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面

226、价值 大华审字2018 006416 号审计报告 第 83 页 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 645,662.45 100.00 246.00 0.04 645,416.45 组合 1：账龄分析法组合 2,460.00 0.38 246.00 10.00 2,214.00 组合 2：无风险组合 643,202.45 99.62 643,202.45 组合小计 645,662.45 100.00 246.00 0.04 645,416.45 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 64

227、5,662.45 100.00 246.00 0.04 645,416.45 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 520,364.74 100.00 1,443.00 0.28 518,921.74 组合 1：账龄分析法组合 28,860.00 5.55 1,443.00 5.00 27,417.00 组合 2：无风险组合 491,504.74 94.45 491,504.74 组合小计 520,364.74 100.00 1,443.00 0.28

228、518,921.74 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 520,364.74 100.00 1,443.00 0.28 518,921.74 2 其他应收款分类说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 12 年 2,460.00 246.00 10.00 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 643,202.45 3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 123.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1

229、,320.00 元。 4 本报告期无实际核销的其他应收款 5 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 大华审字2018 006416 号审计报告 第 84 页 项目 期末余额 期初余额 押金和保证金 301,299.63 351,829.63 员工备用金 322,487.27 124,598.59 往来款 2,460.00 28,860.00 代扣社保 19,415.55 15,076.52 合计 645,662.45 520,364.74 6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额

230、 北京汇鑫冠辉教育科技有限公司 房租押金 258,299.63 2-3 年 40.01 周星 员工备用金 68,500.00 1 年以内 10.61 周敬瑜 员工备用金 67,607.50 1 年以内 10.47 周云上 员工备用金 63,512.66 1 年以内 9.84 马清亮 员工备用金 61,291.87 1 年以内 9.49 合计 519,211.66 80.42 7 本报告期无涉及政府补助的应收款项 8 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况 9 本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债 注释5 存货 1 存货分类项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准

231、备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 126,198.29 126,198.29 107,097.26 107,097.26 在产品 1,723,603.66 1,723,603.66 2,083,178.07 2,083,178.07 库存商品 3,536,682.18 3,536,682.18 3,045,227.42 3,045,227.42 发出商品 145,335.21 145,335.21 合计 5,386,484.13 5,386,484.13 5,380,837.96 5,380,837.96 2 本报告期未发生存货跌价准备情况。 注释6 其他流动资产 项目 期末

232、余额 期初余额 银行理财产品 2,000,000.00 土地租金 85,127.62 合计 2,085,127.62 注释7 固定资产原值及累计折旧 大华审字2018 006416 号审计报告 第 85 页 1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合计 一. 账面原值 1 期初余额 4,523,844.00 1,468,023.63 155,300.00 692,189.78 161,537.26 7,000,894.67 2 本期增加金额 265,641.92 9,400.86 999.00 276,041.78 重分类 购置 265,641.92 9,

233、400.86 999.00 276,041.78 3 本期减少金额 4 期末余额 4,523,844.00 1,733,665.55 155,300.00 701,590.64 162,536.26 7,276,936.45 二. 累计折旧 1 期初余额 645,421.63 838,312.55 99,803.44 268,121.62 88,244.11 1,939,903.35 2 本期增加金额 214,882.60 162,436.12 17,679.90 132,453.76 30,455.56 557,907.94 本期计提 214,882.60 162,436.12 17,679

234、.90 132,453.76 30,455.56 557,907.94 3 本期减少金额 4 期末余额 860,304.23 1,000,748.67 117,483.34 400,575.38 118,699.67 2,497,811.29 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 3,663,539.77 732,916.88 37,816.66 301,015.26 43,836.59 4,779,125.16 2 期初账面价值 3,878,422.37 629,711.08 55,496.56 424,068.16

235、 73,293.15 5,060,991.32 2 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 4,523,844.00 公司子公司济源市巨辉光电有限公司向济源市承留镇南杜村民委员会承租了一项集体土地使用权，根据济源市承留镇南杜村民委员会出具的证明，巨辉光电所租用土地之上的建筑为巨辉光电所有，无产权纠纷，由于该房屋系在集体土地自建，无法办理产权证，但相关房屋购建合同手续齐全。 注释8 在建工程 1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车间建造 859,656.07 859,656.07 69,

236、656.07 69,656.07 2 重要在建工程项目本期变动情况 大华审字2018 006416 号审计报告 第 86 页 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 车间建造 69,656.07 790,000.00 859,656.07 注释9 无形资产 1 无形资产情况 项目 保密软件 财务软件 办公软件 合计 一.账面原值 1期初余额 10,803.41 23,760.69 41,880.34 76,444.44 2本期增加金额 106,547.00 106,547.00 购置 106,547.00 106,547.00 3本期减少金额 4期末余额

237、10,803.41 23,760.69 148,427.34 182,991.44 二.累计摊销 1期初余额 2,745.20 4,324.03 4,059.79 11,129.02 2本期增加金额 1,080.24 2,376.16 5,963.77 9,420.17 本期计提 1,080.24 2,376.16 5,963.77 9,420.17 3本期减少金额 4期末余额 3,825.44 6,700.19 10,023.56 20,549.19 三.减值准备 1期初余额 2本期增加金额 3本期减少金额 4期末余额 四.账面价值 1期末账面价值 6,977.97 17,060.50 13

238、8,403.78 162,442.25 2期初账面价值 8,058.21 19,436.66 37,820.55 65,315.42 注释10 递延所得税资产 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,303,861.90 195,651.89 582,504.73 87,400.01 可抵扣亏损 2,264,206.05 339,630.91 2,264,206.05 339,630.91 合计 3,568,067.95 535,282.80 2,846,710.78 427,030.92 2

239、 递延所得税资产说明 根据本公司税收优惠政策，本公司所得税率为15%。本公司之子公司所得税税率为25%。 注释11 短期借款 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 大华审字2018 006416 号审计报告 第 87 页 项目 期末余额 期初余额 保证借款 1,000,000.00 2,000,000.00 2 短期借款其他说明 本公司短期借款具体详情见“附注九、关联方及关联交易之（四）4、关联担保”。 注释12 应付账款 1 应付账款情况 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 1,507,309.37 3,879,898.57 应付商品款 3,030,367.01 应付土地租金 89,

240、384.00 合计 4,627,060.38 3,879,898.57 2 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 沁阳市鑫威防腐节能设备有限公司 1,135,000.01 尚未结算 武汉高德红外股份有限公司 288,000.00 2017 年尚未结算；2018 年 3 月 6日已付清该款项 洛阳洛宏矿山冶金机械制造有限公司 221,800.00 尚未结算 北京航镜科技有限公司 98,140.00 尚未结算 合计 1,742,940.01 注释13 预收款项 1 预收账款情况 单位名称 期末余额 期初余额 预收货款 55,200.00 1,340,292.73 2 账

241、龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 北京世纪晨数据技术有限公司 55,200.00 已停止交易，但款项还未结算 注释14 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 704,803.55 7,393,501.84 7,395,606.12 702,699.27 离职后福利-设定提存计划 984,392.46 984,392.46 辞退福利 88,263.56 88,263.56 合计 704,803.55 8,466,157.86 8,468,262.14 702,699.27 大华审字2018 006416 号审计报

242、告 第 88 页 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 704,803.55 6,085,159.56 6,087,263.84 702,699.27 职工福利费 72,486.25 72,486.25 社会保险费 460,130.03 460,130.03 其中：基本医疗保险费 415,853.43 415,853.43 工伤保险费 17,184.93 17,184.93 生育保险费 27,091.67 27,091.67 住房公积金 775,726.00 775,726.00 合计 704,803.55 7,393,501.84 7,395

243、,606.12 702,699.27 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 950,786.82 950,786.82 失业保险费 33,605.64 33,605.64 合计 984,392.46 984,392.46 注释15 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,062,570.22 747,364.60 企业所得税 26,748.60 26,748.60 个人所得税 20,487.93 28,730.26 城市维护建设税 11,295.25 12,787.59 房产税 9,459.83 土地使用税 12,375.00 33,355.

244、09 教育费附加 8,068.03 9,134.00 印花税 159.20 合计 2,151,164.06 858,120.14 注释16 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 48,635.21 59,013.33 注释17 其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 2,742,181.94 1,742,295.78 社保 32,520.13 27,344.84 其他 2,000.00 10,000.00 大华审字2018 006416 号审计报告 第 89 页 款项性质 期末余额 期初余额 合计 2,776,702.07 1,779,

245、640.62 2账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结算的原因 北京世纪晨数据技术有限公司 700,000.00 往来款，尚未偿还 注释18 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,848,000.00 641,720.00 641,720.00 6,489,720.00 股本变动情况说明： 根据本公司股东会决议的规定，公司注册资本变更为人民币 6,489,720.00 元。截至 2017年 5 月 19 日止，本公司实际募集资金净额为人民币 10,973,412.00 元，其中计入“股本”人民币641

246、,720.00 元，计入“资本公积股本溢价”人民币 10,331,692.00 元。此次增资已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华验字2017 000356 号验资报告验证确认。 注释19 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 7,118,798.01 10,331,692.00 17,450,490.01 其他资本公积 1,329,142.00 1,329,142.00 合计 8,447,940.01 10,331,692.00 18,779,632.01 资本公积的说明： 本报告期资本公积的变动情况说明详见“附注六、注释 18 股本”相关说明

247、。 注释20 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -5,455,128.39 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -5,455,128.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 464,628.99 期末未分配利润 -4,990,499.40 注释21 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 大华审字2018 006416 号审计报告 第 90 页 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,168,196.89 7,812,347.81 14,931,329.35 9,

248、832,876.56 2 主营业务收入前五名项目 本期发生额 上期发生额 北京威视安业科技有限公司 3,651,259.02 中国人民解放军陆军航空兵学院 2,737,702.81 1,927,735.04 中国航空工业集团公司西安飞机设计研究所 2,735,042.72 上海网翥信息科技有限公司 1,405,128.21 北京摩诘创新科技股份有限公司 1,366,324.79 4,993,236.74 合计 11,895,457.55 6,920,971.78 注释22 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 15,638.24 65,418.26 教育费附加 6,702.

249、10 28,036.40 地方教育附加 4,468.07 18,690.93 印花税 6,698.60 8,435.98 土地使用税 49,500.00 49,183.20 房产税 37,839.32 37,814.11 合计 120,846.33 207,578.88 注释23 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 314,116.50 583,065.16 差旅费 52,274.32 41,087.00 社保公积金 112,761.60 39,511.18 其他 135,651.82 95,590.09 办公费 99,267.34 60,285.24 材料费 30,507.47 3

250、37,221.48 会议费 42,127.00 合计 786,706.05 1,156,760.15 注释24 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 192,627.96 357,383.31 研发费用 2,584,784.82 1,940,459.03 福利费 217,530.79 208,313.69 差旅费 230,093.76 544,139.11 租赁费 858,262.34 1,202,015.61 大华审字2018 006416 号审计报告 第 91 页 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,406,112.83 2,495,876.69 社保公积金 324,734.

251、84 676,994.11 中介费 482,231.17 1,245,735.83 折旧与摊销 302,150.51 236,590.62 业务招待费 200,737.45 210,482.31 其他 318,798.97 326,612.73 职工教育经费 42,923.46 87,011.51 运输费 160,260.04 170,558.26 合计 7,321,248.94 9,702,172.81 注释25 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 244,475.07 178,049.17 减：利息收入 17,537.58 20,355.80 汇兑损益 -81.50 银行手续

252、费 9,015.27 其他 11,844.54 合计 235,952.76 169,456.41 注释26 资产减值损失项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 721,357.17 179,636.05 注释27 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 6,129.32 25,018.35 注释28 其他收益 1 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 300,000.00 2 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 中关村科技园管委会补贴 100,000.00 与收益相关 科学技术委员会补贴 200,000.00

253、 与收益相关 合计 300,000.00 与收益相关 3 其他收益说明 大华审字2018 006416 号审计报告 第 92 页 本报告期取得的中关村科技园管委会和石景山区科学技术委员会共计 300,000.00 元的补贴属于与企业日常活动相关的政府补助，计入其他收益。 注释29 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 583,000.00 保险理赔 2,000.00 2,000.00 无需支付款项 - 62,440.00 其他 2,000.00 合计 2,000.00 647,440.00 1 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额

254、与资产相关 /与收益相关 中关村科技园管委会补贴 300,000.00 与收益相关 中关村企业信用促进会补贴 3,000.00 与收益相关 科学技术委员会补贴 280,000.00 与收益相关 合计 583,000.00 与收益相关 注释30 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 257.95 其中：固定资产清理损失 257.95 无法收回的款项 17,681.34 罚款 9,900.00 9,900.00 其他 10,506.65 合计 9,900.00 28,445.94 9,900.00 注释31 所得税费用 1 所得税费用表 项目

255、 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -4,473.15 150,754.55 递延所得税费用 -108,251.88 -33,344.71 合计 -112,725.03 117,409.84 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 467,967.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 70,195.07 子公司适用不同税率的影响 25,918.61 大华审字2018 006416 号审计报告 第 93 页 项目 本期发生额 调整以前期间所得税的影响 -4,473.15 不可抵扣的成本、费用和损失影响 30,941.93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影

256、响 -220,563.90 内部交易未实现利润 -14,743.59 所得税费用 -112,725.03 注释32 现金流量表附注 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 员工还款 302,499.00 82,159.17 银行存款利息收入 17,537.58 20,355.80 政府补助 300,000.00 583,000.00 其他往来 379,039.81 4,581,097.77 合计 999,076.39 5,266,612.74 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 2,926,090.64 3,286,963.15

257、 员工借款 1,355,615.20 616,500.00 其他往来款 1,166,319.34 6,631,792.56 合计 5,448,025.18 10,535,255.71 注释33 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 580,692.18 -5,790,548.94 加：资产减值准备 721,357.17 179,636.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 557,907.94 513,291.90 无形资产摊销 9,420.17 6,447.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

258、失 （收益以“”号填列） 257.95 财务费用（收益以“”号填列） 259,714.63 178,049.17 投资损失（收益以“”号填列） -6,129.32 -25,018.35 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -108,251.88 -33,344.71 存货的减少（增加以“”号填列） -5,646.17 -1,325,508.04 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -12,795,977.10 -3,455,200.10 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 5,102,098.05 830,306.63 经营活动产生的现金流量净额 -5,684,814.33 -

259、8,921,630.62 大华审字2018 006416 号审计报告 第 94 页 项目 本期金额 上期金额 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,942,027.33 323,767.95 减：现金的期初余额 323,767.95 9,183,413.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,618,259.38 -8,859,645.83 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,942,027.33 323,

260、767.95 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 2,942,027.33 323,767.95 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,942,027.33 323,767.95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 七、 合并范围的变更 本报告期合并范围未发生变更。 八、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 济源市巨辉光电有限公司

261、济源市 济源市 制造业 56.00 购买 2 重要的非全资子公司 大华审字2018 006416 号审计报告 第 95 页 子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东损益 本期向少数股东支付股利 期末累计少数股东权益 备注 济源市巨辉光电有限公司 44.00 116,063.19 539,891.89 3 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司的主要财务信息为本公司抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整： 项目 期末余额 期初余额 流动资产 2,542,587.95 2,570,509.26 非流动资产 5,278,484.91 4,628,300.64 资产合计

262、 7,821,072.86 7,198,809.90 流动负债 6,594,045.82 6,235,562.84 非流动负债 负债合计 6,594,045.82 6,235,562.84 营业收入 5,627,333.34 2,850,777.79 净利润 263,779.98 -792,457.84 综合收益总额 263,779.98 -792,457.84 经营活动现金流量 1,028,494.93 -302,716.45 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人 关联方名称 与本公司关系 期末出资额（万元） 对本公司的持股比例(%) 马起跃、马斌 实际控制人 209.995

263、32.358 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 中国航宇荣康(香港)有限公司 同受控股股东控制的公司 北京天翼创展航空科技有限公司 两公司控制人为亲属关系 新余市航宇荣康投资中心(有限合伙） 其他股东 马燕明 其他股东 任奉鸣 其他股东 叶芝慧 其他股东 武连国 监事会主席 徐敏 其他股东 张毅光 其他股东 徐雅冬 监事 陈朝晖 董事 大华审字2018 006416 号审计报告 第 96 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 周游 控股子公司股东 马晓 控股子公司股东 马国庆 控股子公司股东 (

264、四) 关联方交易 1 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2 本公司本报告期无关联交易 3 本报告期无关联租赁情况 4 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 北京海淀科技企业融资担保有限公司 2,000,000.00 2016 年 06 月 28 日 2017 年 06 月 28 日 是 北京海淀科技企业融资担保有限公司 1,000,000.00 2017 年 06 月 28 日 2018 年 06 月 28 日 否 北京中关村科技融资担保有限公司 1,000,000.00

265、 2017 年 01 月 03 日 2018 年 01 月 03 日 是 关联担保情况说明： 2016 年 6 月 24 日，本公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订了借款合同（编号为 0351100 号），借款金额为人民币 200.00 万元，借款期限为 2016 年 06 月 28 日至 2017年 06 月 28 日。北京海淀科技企业融资担保有限公司为本公司提供担保。目前该担保已履行完毕。 2017 年 6 月 26 日，本公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订了借款合同（编号为 0420083 号），借款金额为人民币 100.00 万元，借款期限为 2017 年 06

266、月 28 日至 2018年 06 月 28 日。北京海淀科技企业融资担保有限公司为本公司提供担保。目前该担保尚在履行中。 2017 年 1 月 3 日，本公司与中国工商银行股份有限公司北京石景山支行签订了借款合同（编号为 2016 年（石景）字 00240 号），借款金额为人民币 100.00 万元，借款期限为 2017 年1 月 3 日至 2018 年 1 月 3 日。北京中关村科技融资担保有限公司为本公司提供担保，反担保人为马起跃、马斌、陈铭。目前该担保已履行完毕。 5 关联方应收应付款项 （1）本公司本期无应收关联方款项 （2）本公司应付关联方款项 大华审字2018 006416 号审计

267、报告 第 97 页 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 马斌 1,093,822.35 马晓 3,229.8 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 20 日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项说明 截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司无应披露的其他重要事项。 十三、 母公司财

268、务报表主要项目注释 注释1 应收账款 1 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 15,971,586.80 100.00 1,303,135.90 8.16 14,668,450.90 组合 1：账龄分析法组合 15,971,586.80 100.00 1,303,135.90 8.16 14,668,450.90 组合 2：无风险组合 组合小计 15,971,586.80 100.00 1,303,135.90 8.16 14,668,450.

269、90 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 15,971,586.80 100.00 1,303,135.90 8.16 14,668,450.90 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 大华审字2018 006416 号审计报告 第 98 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 8,416,384.61 100.00 580,941.73 6.90 7,835,442.88 组合 1：账龄分析

270、法组合 8,416,384.61 100.00 580,941.73 6.90 7,835,442.88 组合 2：无风险组合 组合小计 8,416,384.61 100.00 580,941.73 6.90 7,835,442.88 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 8,416,384.61 100.00 580,941.73 6.90 7,835,442.88 应收账款分类的说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,440,355.60 672,017.78 5.00 12 年 858,7

271、81.20 85,878.12 10.00 23 年 969,950.00 193,990.00 20.00 34 年 702,500.00 351,250.00 50.00 合计 15,971,586.80 1,303,135.90 8.16 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 722,194.17 元，本期无收回或转回坏账准备金额。 3 本报告期无实际核销的应收账款 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 北京威视安业科技有限公司 3,949,036.80 24.73 197,451.84 中国

272、航空工业集团公司西安飞机设计研究所 3,200,000.00 20.04 160,000.00 中国人民解放军陆军航空兵学院 2,683,100.00 16.80 134,155.00 上海网翥信息科技有限公司 1,644,000.00 10.29 82,200.00 中国人民解放军空军指挥学院 985,600.00 6.17 195,555.00 合计 12,461,736.80 78.03 769,361.84 5 本公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项 6 本公司本报告期无因转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债 大华审字2018 006416 号审计报告 第 99 页 注

273、释2 其他应收款 1 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,230,361.69 100.00 1,230,361.69 组合 1：账龄分析法组合 组合 2：无风险组合 1,230,361.69 100.00 1,230,361.69 组合小计 1,230,361.69 100.00 1,230,361.69 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,230,361.69 100.00 1,230,361.69 续： 类

274、别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,047,562.13 100.00 1,320.00 0.13 1,046,242.13 组合 1：账龄分析法组合 26,400.00 2.52 1,320.00 5.00 25,080.00 组合 2：无风险组合 1,021,162.13 97.48 1,021,162.13 组合小计 1,047,562.13 100.00 1,320.00 0.13 1,046,242.13 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他

275、应收款 合计 1,047,562.13 100.00 1,320.00 0.13 1,046,242.13 其他应收款分类的说明 （1）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 1,230,361.69 2 本期无计提、收回或转回的坏账准备情况 3 本报告期无实际核销的其他应收款 4 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金和保证金 301,299.63 351,829.63 大华审字2018 006416 号审计报告 第 100 页 项目 期末余额 期初余额 员工备用金 196,407.50 52,

276、707.50 往来款 732,654.56 643,025.00 合计 1,230,361.69 1,047,562.13 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额 济源市巨辉光电有限公司 往来款 732,654.56 1 年以内；1-2 年 59.55 北京汇鑫冠辉教育科技有限公司 押金 258,299.63 2-3 年 20.99 周星 备用金 68,500.00 1 年以内 5.57 周敬瑜 备用金 67,607.50 1 年以内 5.49 马榕榕 备用金 24,300.00 1 年以内 1.98

277、 合计 1,151,361.69 93.58 6 本公司本报告期无涉及政府补助的应收款项 7 本公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 8 本公司本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债 注释3 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 280,000.00 280,000.00 280,000.00 280,000.00 1 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 济源市巨辉光电有限公司 280,000.00 280

278、,000.00 280,000.00 注释4 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,129,735.35 9,023,326.32 14,890,303.71 9,788,660.13 注释5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 6,129.32 25,018.35 十四、 补充资料 大华审字2018 006416 号审计报告 第 101 页 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 委托他人投资或管理资产的损益 6,129.32 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政

279、府补助除外） 300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,900.00 减：所得税影响额 46,219.40 少数股东权益影响额（税后） 880.00 合计 251,129.92 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.65 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.68 0.04 0.04 北京航宇荣康科技股份有限公司 （公章） 二一八年四月十九日 大华审字2018 006416 号审计报告 第 102 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室