1、 唯 唯 光 电 NEEQ : 839245 浙江唯唯光电科技股份有限公司 Zhejiang WeiWei Optoelectronic Technology Co.,LTD. Zhejiang WeiWei Optoelectronic Technology Co.,LTD. 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月 19 日,公司在全国 中小企业股份转让系统成功挂牌 公司简称:唯唯光电 证券代码:839245 2016 年 11 月 21 日被评为浙江省高新技术企业 证书编号: GR201633001444 有效期:三年 公告编号:2017-007 1 目 录
2、 第一节 声明与提示 . 2 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要. 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 18 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及分配情况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 23 第九节 公司治理及内部控制 . 26 第十节 财务报告 . 31 公告编号:2017-007 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、唯唯光电 指 浙江唯唯光电科技股份有限公司 股东大会 指 浙江唯唯光电科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江唯唯光电科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江唯唯光电科技
3、股份有限公司监事会 三会 指 股份公司之股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人 公司章程 指 浙江唯唯光电科技股份有限公司章程 公司法 指 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、国金证券 指 国金证券股份有限公司 会计师事务所 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 期末 指 2016 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 期初 指
4、 2016 年 1 月 1 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号:2017-007 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或
5、无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号:2017-007 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司内部控制的风险 有限公司阶段,公司对经营、销售及日常管理等环节制定了较为齐备的内部控制度,执行程度也较好,但尚未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度等规章制度,内控体系不够健全。股份公司成立后,公司制定了“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等规章制度,公司法人治理结构得到健全与完善。但由于股份公司成立时间不长,公司及管理层规范运作意识有待提高,相关制度的执行及完善
6、需要一定过程。因此,公司仍可能存在治理不规范、相关内部控制度不能有效执行的风险。 2、行业竞争加剧的风险 目前我国 LED 封装产业中企业数量众多,且较为分散,整体规模不大,中小微企业较多,未能出现具有行业垄断地位或占有较大优势的企业,且行业内产品同质化竞争严重,价格竞争尤为激烈。此外,近年来随着政府的大力扶持以及不断增长的市场需求,许多资本雄厚的上市公司和大型企业基于对我国 LED 产业长期看好的预期也不断进入该领域,争夺市场份额,导致行业竞争日趋激烈。虽然公司在区域市场上已经建立了较好的口碑、积累了较完善的采购和营销渠道资源,但随着市场竞争对手的增多,公司面临行业竞争加剧的风险。 3、轻资
7、产风险 截至 2016 年末,公司没有土地和房产,拥有的固定资产主要为机器设备、运输设备、办公设备及其他设备。公司采用轻资产的运营方式会加大公司在筹资、投资、运营等方面的财务风险,如果市场环境发生重大变化或竞争加剧导致销售放缓、售价下跌,公司风险将凸现。 4、客户集中的风险 2015 年和 2016 年,公司向前五大客户的营业收入分别为 52,710,827.82 元和 54,537,260.56 元,占当期全部营业务收入总额的比例分别为 82.14%和 85.02%。公司客户集中度较于 2015 年度提升。公司对其主要客户存在一定的依赖性,如果主要客户的生产经营情况发生重大不利变化,将有可能
8、减少对公司相关产品的采购,从而对公司的经营带来不利影响。 5、应收账款发生坏账的风险 截至 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日,公司 应 收 账 款 账 面 净 额 分 别 为 22,909,679.60 元 和21,298,925.32 元 , 占 公 司 资 产 总 额 的 比 重 分 别 为 44.52%和 45.21%。虽然报告期各期末,公司应收账款的账龄均以 1 年以内为主,2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日,公司账龄 1 年以内应收账款余额占比分别为 88.14%和 98.47%,报告期内公司亦未发生大额应收款无法
9、收回的情况,但无法排除未来应收账款发生坏账的风险。如果行业经营环境发生恶化导致客户拖欠公 公告编号:2017-007 5 司货款,将使得公司面临一定的应收账款回收风险,从而对公司生产经营产生不利的影响 6、股权集中及实际控制人控制不当的风险 公司目前仅存在 2 名股东,股东人数较少。其中公司第一大股东陈利平现持有公司发起人股份 2,700.00 万股,占股份公司股份总额的 90.00%,陈利平为公司控股股东及实际控制人。鉴于公司存在的股份集中状况,公司实际控制人或将通过其于公司的绝对控股地位对公司施加较大的影响。虽然公司已通过制定并实施“三会”议事规则和完善法人治理结构,若实际控制人陈利平利用
10、其在公司的股权优势及控制权优势对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和其他少数权益股东利益,存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的控制风险。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 公告编号:2017-007 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江唯唯光电科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang WeiWei Optoelectronic Technology Co.,LTD 证券简称 唯唯光电 证券代码 839245 法定代表人 陈利平 注册地址 海宁市海宁经济开发区金利路 2 号 2 号楼三层 办公地址 海宁市海宁经济开发区金利路 2 号 2 号楼
11、三层 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 成都市青羊区东城根上街 95 号 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 沈培强、胡青 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 韩敏 电话 0573-87266808 传真 0573-87266808 电子邮箱 459178363 公司网址 联系地址及邮政编码 海宁市海宁经济开发区金利路 2 号 2 号楼三层 314400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让
12、系统 挂牌时间 2016 年 10 月 19 日 分层情况 基础层 行业(证监会规定的行业大类) C39 计算机、通信和其他电子设备制造业” 主要产品与服务项目 LED 电光源的研发、制造、加工 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 陈利平 实际控制人 陈利平 四、注册情况 公告编号:2017-007 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330481726628622Y 是 税务登记证号码 91330481726628622Y 是 组织机构代码 91330481726628622Y 是 公告编号:2017-007
13、8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 62,142,818.69 64,167,826.15 -3.16% 毛利率 14.67% 17.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,877,718.77 2,002,016.07 -6.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,284,155.71 2,858,223.83 -55.07% 加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 5.27% 22.86% - 加权平均净资产收益率(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 3.60% 32.
14、64% - 基本每股收益 0.06 0.40 - 二、偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 51,643,902.77 47,115,563.51 9.61% 负债总计 15,074,209.60 12,423,589.11 21.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,569,693.17 34,691,974.40 5.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.16 5.17% 资产负债率 29.19% 26.37% - 流动比率(倍) 2.43 2.84 - 利息保障倍数 - 7.20 - 三、营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生
15、的现金流量净额 -268,219.00 -9,520,563.25 - 应收账款周转率 2.66 3.13 - 存货周转率 7.05 9.20 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 9.61% -5.05% - 营业收入增长率 -3.16% 40.92% - 净利润增长率 -6.21% 871.70% - 五、股本情况 单位:股 公告编号:2017-007 9 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位:元 项目 金额 非流动资性资产处
16、置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 180,187.83 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持结享受的政府补助除外) 525,250.40 除上述各项之外的其他营业收入和支出 -6,059.44 非经常性损益合计 699,378.79 所得税影响数 105,815.73 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额 593,563.06 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位:元 科目 本期期末(本期) 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述
17、前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号:2017-007 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 公司自 2012 年开始从事 LED 封装以来,立足于广阔的照明领域,专注于 LED 封装器件和应用品的研究及其开发,经过多年持续的积累与发展,逐步形 成了符合自身成长特点的商业模式。 1、研发模式 公司一贯坚持自主创新,始终把技术创新作为提高公司核心竞争力的重要举措,以健康照明为产品开发的基本理念。公司立足于当下的市场需求,时刻关注细分市场消费群体的需求变化,拥有独立、优秀的研发团队,以自主研发为主,同时充分利用现有先进技术,设计出差异化的产品,满足客户的不同
18、需求。公司研发的一般流程及分工为:由公司销售部或经营管理层,考虑市场趋势及公司的产品策略或客户差异化需求提出开发方案;技术部负责提供新物料的相关工程图,规格、特性要求等相关采购信息,负责指导样品生产,首批试产及量产技术资料的编写;采购部负责新原物料的采购工作;生产部负责样品制作;质检部负责新产品的可靠度试验。 2、采购模式 公司主要通过直接采购和代理商采购二种模式进行原材料的采购。国内制造商生产的原材料,采取直接采购模式;国外制造商生产的原材料,主要通过其授权代理商采购。公司建有合格供应商采购名录,采购需优先从合格供应商名录中选取,选择新的供应商时需按供应商评鉴管理程序进行供应商基本资料登记,
19、现场评审和样件确认。 3、生产模式 公司主要产品由本公司自行组织生产,采取以销定产的生产模式,依据客户订单量制定生产计划,按照规范的生产流程组织批量连续生产。 4、销售模式 公司设有销售部门负责销售,公司通过公司网站、直接与用户洽谈、各类行业展会等推广方式来获得订单。在与客户达成一致后,由公司业务人员与目标客户签订购销合同或确认订单,明确产品及技术条件、生产及售后期限等,并按照约定组织生产、发货、 结算、回款。 5、收入模式 公司主要收入来源是产品销售收入,收入方式以银行承兑汇票为主和部份银行转帐和现金收入。 报告期内,公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 年度内变化统计: 事项 是或否 所
20、处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 总体回顾: 2016 年度,公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标,加强团队管理,鼓励技术创新, 公告编号:2017-007 11 在提高产量 的同时,不断提升产品质量,完善销售渠道,合理配置资源,注重风险防控,提升核心竞争力,促进企业持续快速稳定发展。随着资本市场对全国中小企业股份转让系统挂牌企业关注度的显著提升,社会公众节能环保意识的不断增强,以及产业政策
21、的大力支持下,公司主营业务发展前景良好,品牌知名度进一步扩大。 1、经营业绩 2016 年公司实现营业收入 62,142,818.69 元,较上年同期减少 3.16%,剔除去年同期染色产品加工收入 4,752,623.21 元,归属于 LED 产品的收入较上年同期增长6.57%,下半年开始,受到原材料涨价的因素影响,本期毛利率 14.67%,较上年同期 17.40%,下降 2.73%;实现净利润 1,877,718.77 元,较上年同期减少 6.21 %; 报告期末,公司拥有总资产 51,643,902.77 元,净资产 36,569,693.17 元。 2、科研创新 2016 年,公司持续加
22、大科技创新投入,自主研发能力进一步增强,报告期内公司目前拥有实用新型专利 10 项,公司新增研发实验室,进一步加强自主创新能力。2016年 11 月 21 日被认定为浙江省高新技术企业。 3 、战略发展 公司将坚持产品领先和技术领先,集中研发、生产和销售等优势资源,立足于 LED 封装,通过数年发展成为华东区域性 LED 光源生产的代表性企业。通过与上游芯片供应商和下游客户的定向合作、成为高品质的 LED 光源系统供应商。 1、主营业务分析 (1)利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 62,142,818.69
23、-3.16% - 64,167,826.15 40.92% - 营业成本 53,029,197.36 0.05% 85.33% 53,001,846.55 30.32% 82.60% 毛利率 14.67% - - 17.40% - - 管理费用 6,401,518.19 10.87% 10.30% 5,773,751.57 49.81% 9.00% 销售费用 499,400.63 170.99% 0.80% 184,289.63 33.85% 0.29% 财务费用 -11,295.16 -102.55% - 442,400.62 182.68% 0.69% 营业利润 1,796,333.08
24、-54.39% 2.89% 3,938,662.46 -2,067.07% 6.14% 营业外收入 705,438.23 673.92% 1.14% 91,151.41 135.58% 0.14% 营业外支出 47,145.16 -96.32% 0.08% 1,280,530.42 1,955.88% 2.00% 净利润 1,877,718.77 -6.21% 3.02% 2,002,016.07 871.70% 3.12% 项目重大变动原因: 1、营业收入本期 62,142,818.69 元,比去年同期 64,167,826.15 元,虽然减少了 3.16%, 剔除去年同期染色产品加工收入
25、4,752,623.21 元,归属于 LED 产品的收入较上年同期增长6.57%,主要是公司 2016 年 5 月开始投入 LED 灯珠生产线后,销售量比去年同期增加了 2.79亿粒,在销售价下跌的情况下,LED 产品的收入还是比去年同期有所增长。 2、营业成本本期 53,029,197.36 元,比去年同期 53,001,846.55 元,却是增加了 0.05%,增加的主要原因还是原材料的上涨,原材料的涨价幅度在 10%以上。 3、销售费用本期 499,400.63 元,比去年同期增加 170.99%,主要是因为今年公司为了扩大销售,单设销售业务部,增加业务人员,增加部分主要是业务人员工资薪
26、金。 4、财务费用本期-11,295.16 元,比去年同期减少 102.55%,主要是 2015 年度还清了流动资金借款,本年无新增借款。 5、营业外收入本期 705,438.23 元,比去年同期增长 673.92%,主要是今年固定资产处 公告编号:2017-007 12 置利得 180187.83 元,收到政府补助 525,250.40 元。 6、营业外支出 47,145.16 元,比去年同期减少 96.32%,主要是去年同期固定资产处置损失 1,146,486.90 元所致。 7、营业利润、净利润比去年同期减少 54.39%、6.21%,主要原因是因为原材料涨价,影响了毛利率,2016 年
27、公司申请全国中小企业股转系统挂牌,使管理费用-咨询审计费增加,导致营业利润、净利润不同程度下降。 (2)收入构成 单位:元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 61,910,387.74 52,899,733.15 63,066,638.78 52,411,363.74 其他业务收入 232,430.95 129,464.21 1,101,187.37 590,482.81 合计 62,142,818.69 53,029,197.36 64,167,826.15 53,001,846.55 按产品或区域分类分析: 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营
28、业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 LED 灯珠 55,517,918.63 89.34% 58,302,836.08 90.86% 陶瓷灯丝 6,351,162.81 10.22% 11,179.49 0.02% 蓝宝石灯丝 36,065.83 0.06% - - LED 灯珠编带加工 5,240.47 0.01% - - 皮毛染色加工 - - 4,752,623.21 7.41% 合计 61,910,387.74 99.63% 63,066,638.78 98.28% 收入构成变动的原因: 报告期内,公司主营收入为 LED 产品,皮毛染色加工业务在 2015 年股改分立时转入海宁市平
29、唯纺织有限公司。2016 年公司开始正式投入陶瓷灯丝生厂线,经过半年的试生产,陶瓷灯丝由于生产环节上部份工种需要手工操作,投入的人员比例较高,产量受到限制,在人工费用逐年增长的情况下,公司陶瓷灯丝营利不能很好的体现,所以 2016 年 8 月公司停止了陶瓷灯丝的生产销售。 (3)现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -268,219.00 -9,520,563.25 投资活动产生的现金流量净额 -3,871,898.02 -3,623,765.10 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 16,233,519.68 现金流量分析: 1、经营活动产生的现金流
30、量净额较上期变动比例为 -97.18%,变动的主要原因是销售商品收到的现金比去年同期减少 55,678,610.85 元,主要是公司报告期内客户支付货款都使用了银行承兑汇票,使公司经营活动现金流入比去年同期大幅度减少,由于回收的货款都是银行承兑汇票,使公司在购买商品时使用银行承兑汇票方式支付,使经营活动现金流出也比去年大幅度减少。 2、投资活动产生的现金流量净额较上期变动比例为 6.84%。变动的主要原因是报告期内收到与资产相关的政府补助 33.9 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上期变动比例为 -100%。主要是报告期内公司没有发生筹资活动。上期筹资活动现金流入主要是增加注册资本 2
31、,700 万元。 公告编号:2017-007 13 (4)主要客户情况 单位:元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 34,920,759.31 56.41% 否 2 第二名 8,242,398.70 13.31% 否 3 第三名 6,465,978.12 10.44% 否 4 第四名 3,203,717.47 5.17% 否 5 第五名 1,704,406.96 2.75% 否 合计 54,537,260.56 88.08% - 注:如存在关联关系,则必须披露客户的具体名称。 (5)主要供应商情况 单位:元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在
32、关联关系 1 第一名 13,868,328.76 20.48% 否 2 第二名 5,890,391.32 8.70% 否 3 第三名 4,803,910.00 7.10% 否 4 第四名 3,909,309.88 5.77% 否 5 第五名 3,871,440.71 5.72% 否 合计 32,343,380.67 47.77% - 注:如存在关联关系,则必须披露供应商的具体名称。 (6)研发支出与专利 研发支出: 单位:元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,014,407.82 3,051,926.37 研发投入占营业收入的比例 4.85% 4.76% 专利情况: 项目 数量 公司
33、拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况: 2016 年,公司研发人员 8 人,2016 年公司进行研发项目 6 个,截止 2016 年末,其中 4 项科研项目已结题并验收完成。“小功率超高光效高显色 LED 灯珠”、“ 高显高压高光效 LED 灯珠”为跨期研发项目,将在 2017 年继续研发。2016 年研发总投入 301.44万元。其中研究阶段支出 301.44 万元,计入管理费用。公司共有 10 项实用新型专利。公司研发的产品与公司经营方向是一致的,研发的产品用于实现公司的经营目标,同时使公司更具有技术先进性和竞争力。 2、资产负债结构分析 单位:元 项目 本年期末 上
34、年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比 公告编号:2017-007 14 重 货币资金 1,894,797.30 -68.60% 3.68% 6,034,914.32 104.87% 12.81% -9.13% 应收账款 22,909,679.69 7.56% 44.52% 21,298,925.32 30.48% 45.21% -0.69% 存货 9,239,121.97 59.56% 17.95% 5,790,359.74 8.38% 12.29% 5.66% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 15,313,387.6
35、1 33.71% 29.76% 11,452,565.28 -33.94% 24.31% 5.45% 在建工程 - - - 30,800.00 -95.77% 0.07% -0.07% 短期借款 - - - - -100.00% - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 51,643,902.77 9.61% - 47,115,563.51 -5.05% - - 资产负债项目重大变动原因: 货币资金 1,894,797.30 元,较去年同期 6,034,914.32 元,减少 68.6%,主要是因为去年年底收到了股东增资款所致。 存货余额 9,239,121.97 元,较去年同期
36、 5,790,359.74 元,增加 59.56%,主要是因为2016 年市场供应原因,因公司主要原料经常断货,为了市场需求以便及时供货,增加了生产环节的材料占用量及对常规的产品加大了库存量所致。 固定资产期末 15,313,387.61 元,较去年同期 11,452,565.28 元,增加了 33.71%,主要是 2016 年本公司新增技改项目所购入专用设备 5,336,085.21 元。 3、投资状况分析 (1)主要控股子公司、参股公司情况 无 (2)委托理财及衍生品投资情况 无 (三)外部环境的分析 1、宏观环境 我国政府对节能环保行业的发展历来高度重视,近年来出台了工业节能“十二五”规
37、划、国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定、关于加快发展节能环保产业的意见、“十三五”节能减排综合工作方案、关于加强节能工作的决定、中国制造 2025等一系列的措施 扶持节能环保行业的发展。其中,节能环保产业居七大战略新兴产业的首位;加强生态文明建设(美丽中国)作为十三五规划的第 8 项任务目标,首次写入五年规划,实现政策落地,将开启十三五环境 保护新局面;中国制造 2025将“绿色发展”作为基本方针,提出 “加强节能环保技术、工艺、装备推广应用,全面推行清洁生产。发展循环经济,提高资源回收利用效率,构建绿色制造体系,走生态文明的发展道路”;国务院关于加快发展生产性服务业促进产业结构调整
38、升级的指导意见, 明确将“节能环保服务”列为国家主要任务,可以看到国家治理环境污染的决心,节能服务产业快速发展是必然趋势。在此背景下,未来节能环保行业必将迎来更好的发展机遇。 2、行业发展 近几年,随着节能环保被我国政府提升至国家战略发展层面,政策扶持力度不断加大,国内节能服务市场发展迅速。LED 产品因其亮度高、寿命长、热量低、节能环保等优点,被称为 21 世纪最具发展前景的绿色照明光源,经过多年的发展,已形成 公告编号:2017-007 15 门类齐全的各类封装型号,与国外先进的封装产品性能同步,其 LED 在行业发展中有如下特点:一是 LED 材料价格成本逐渐降低,应用成本市场用户的可接
39、受度日益增加,其 LED 量的需求将日益增大,但其产品在生产过程中所构成之材料成本及劳动力成本存在一定压力。二是公司主营 LED 光源以汽车,厨卫家电为主结合通用、背光及亮化工程等,其行业特性对 LED 企业内部管理团队专业性进一步提高。三是 LED 节能环保的战略性提升,政策推动行业,行业推动市场的方式,使 LED 光源进入生活领域日趋成熟,其前景较为乐观。 3、周期性波动 LED 为节能产品,属于朝阳产业,处于高速发展阶段,其发展与国家的政策法规和政府干预、引导密切相关。虽然节能环保属于国家重点扶持的行业,但会随市场宏观经济的周期起落而相应变动,其产品应用与外部经济情况密切相关,如厨卫照明
40、及小家电行业对 LED 用量存在一定的关联, 汽车照明及应用灯具行业的发展也会对 LED 需求起到关联作用。 (四)竞争优势分析 1、产品及品牌优势 公司自成立以来一直重视产品质量,已获得多项专利,公司产品均为自主研发,拥有自主品牌。 公司自成立以来,重点拓展国内市场领域,经过近 5 年的发展,在行业内积累了广泛的客户资源、品牌知名度及品牌认同度,公司产品主要覆盖华东地区,深受客户的肯定。在激烈的市场竞争中,公司根据用户需求采购原材料、生产加工、产品销售、后期售后维护等,力争在该细分领域做专做强。 2、客户优势 公司的 LED 光源产品长期供应于下游产业链 LED 照明用具的厂商,其产品的终端
41、客户主要为国内知名厂商。公司产品客户认知度较高,且公司长期供应于大型企业,其采购稳定,需求较大,且其对产品品质要求较高,有利于提升公司产品品质。随着客户对公司产品的不断认可,以及公司规模的扩大,销售增长潜力巨大。 3、研发团队能力优势 公司目前属于高新技术企业,拥有独立的研发能力。公司成立至今,十分重视技术的研发和产品的创新,逐步形成了自主的核心技术,并以此为基础形成了多项专利技术。公司积极跟踪行业内技术的发展方向,组织研发技术人员进行技术攻关,保证了公司技术的先进性。 (五)持续经营评价 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持了良好的公司独立自主经营能力,公司内部控制体系
42、运行良好,经营管理团队人员稳定,公司资产负债结构合理,具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 公司确认自身不存在影响未来持续经营能力的事项,公司有能力在未来继续发展,提升市场占有率。 (六)扶贫与社会责任 公司积极参与有关扶贫项目,履行社会责任,报告期内已向海宁市慈善总会捐款 6,000 元。 (七)自愿披露 不适用 二、未来展望(自愿披露) (一) 行业发展趋势 公告编号:2017-007 16 不适用 (二)公司发展战略 不适用 (三)经营计划或目标 不适用 (四)不确定性因素 不适用 三、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 1、公司内部控制的风险 有限公司阶段,公司
43、对经营、销售及日常管理等环节制定了较为齐备的内部控制度,执行程度也较好,但尚未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度等规章制度,内控体系不够健全。股份公司成立后,公司制定了“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等规章制度,公司法人治理结构得到健全与完善。但由于股份公司成立时间不长,公司及管理层规范运作意识有待提高,相关制度的执行及完善需要一定过程。因此,公司仍可能存在治理不规范、相关内部控制度不能有效执行的风险。 应对措施:公司将进一步完善公司治理结构,建立健全的现代化企业制度,充份发挥董事会和监事会的有效职能、规范企业运营,增强对公司控股股东和实际控制人的约束
44、,保护公司和中小企业投资者的利益。 2、行业竞争加剧的风险 目前我国 LED 封装产业中企业数量众多,且较为分散,整体规模不大,中小微企业较多,未能出现具有行业垄断地位或占有较大优势的企业,且行业内产品同质化竞争严重,价格竞争尤为激烈。此外,近年来随着政府的大力扶持以及不断增长的市场需求,许多资本雄厚的上市公司和大型企业基于对我国 LED 产业长期看好的预期也不断进入该领域,争夺市场份额,导致行业竞争日趋激烈。虽然公司在区域市场上已经建立了较好的口碑、积累了较完善的采购和营销渠道资源,但随着市场竞争对手的增多,公司面临行业竞争加剧的风险。 应对措施:公司顺应市场变化,积极调整业务结构,压缩毛利
45、率较低的业务订单,并启动经济附加值较高的项目,保证公司能够应对外部各种不利因素。 3、客户集中的风险 2015 年和 2016 年,公司向前五大客户的营业收入分别为 52,710,827.82 元和54,537,260.56 元,占当期全部营业务收入总额的比例分别为 82.14%和 85.02%。公司客户集中度较于 2015 年度提升。公司对其主要客户存在一定的依赖性,如果主要客户的生产经营情况发生重大不利变化,将有可能减少对公司相关产品的采购,从而对公司的经营带来不利影响。 应对措施:持续开拓市场,客户结构多元化,制定完善的客户信用政策,进一步强化目标客户管理。 4、应收账款发生坏账的风险
46、公告编号:2017-007 17 截至 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日,公司应收账款账面净额分别为22,909,679.69 元和 21,298,925.32 元,占公司资产总额的比重分别为 44.36%和 45.21%。虽然报告期各期末,公司应收账款的账龄均以 1 年以内为主,2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日,公司账龄 1 年以内应收账款余额占比分别为 88.14%和 98.47%,报告期内公司亦未发生大额应收款无法收回的情况,但无法排除未来应收账款发生坏账的风险。如果行业经营环境发生恶化导致客户拖欠公司货款,将使得公
47、司面临一定的应收账款回收风险,从而对公司生产经营产生不利的影响 应对措施:注重合同条款,在合理原则下尽量减轻账期风险,重视验收与收款工作,提高收款效率,要求销售、财务等有关部门人员加强对应收账款的管理,做好应收账款的回收工作。 5、股权集中及实际控制人控制不当的风险 公司目前仅存在 2 名股东,股东人数较少。其中公司第一大股东陈利平现持有公司发起人股份 2,700.00 万股,占股份公司股份总额的 90.00%,陈利平为公司控股股东及实际控制人。鉴于公司存在的股份集中状况,公司实际控制人或将通过其于公司的绝对控股地位对公司施加较大的影响。虽然公司已通过制定并实施“三会”议事规则和完善法人治理结
48、构,若实际控制人陈利平利用其在公司的股权优势及控制权优势对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和其他少数权益股东利益,存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的控制风险。 应对措施:公司将进出一步加强管理层对公司治理及规范运作,在日常经营中切实执行公司章程,保证公司治理的规范性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 (一)非标准审计意见说明: 是否被出具“非标准审计意见审计报告”: 否 审计意见类型: 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明: 无 (二)关键事项审计说明: 无 公告编号:2017-007 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引
49、 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二(二) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(四) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 (二)公司发生的对外
50、担保事项 单位:元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 是否关联担保 蒋明杰、陈维维 1,460,500.00 2015-01-30至2015-02-08 保证 连带 否 是 总计 1,460,500.00 - - - - - 注:担保类型为保证、抵押、质押。 对外担保分类汇总: 单位:元 项目汇总 余额 公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保,不含公司对子公司的担保) 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%(不含本
51、数)部分的金额 0.00 清偿情况: 2015 年 1 月 30 日蒋明杰、陈维维向海宁市融金担保有限公司借入款项 1,460,500.00 元,由唯唯有限为上述借款提供担保。由于蒋明杰未及时偿还借款,海宁市融金担保有限 公告编号:2017-007 19 公司向海宁市人民法院提起诉讼,要求蒋明杰归还借款本金和利息,并要求公司承担连带清偿责任。2015 年 12 月 28 日,海宁市人民法院作出(2015)嘉 海商初字第 1172 号民事判决书。2016 年 1 月 25 日,蒋明杰、陈维维及唯唯 有限向嘉兴市人民法院提起上诉。2016 年 3 月 23 日,嘉兴市中级人民法院作出 (2016)
52、浙 04 民终 00262 号民事调解书,双方当事人达成协议,蒋明杰、陈维维确认于 2016 年 4 月 10 日前支付海宁市金融担保有限公司 1,548,318 元了结本案纠纷。 截至 2016 年 4 月 10 日,蒋明杰、陈维维已按照协议,按期足额履行完毕上 述约定。2016 年 4 月 12 日,海宁市人民法院作出(2015)嘉海商初字第 1172 号民事裁定书,准许立即解除对蒋明杰、陈维维及唯唯有限银行存款 1,550,000 元的冻结,唯唯有限作为担保方的该项关联担保已解除。此次担保事项发生在本公司有限公司阶段,由于当时公司内部管理制度不健全造成的,公司已在公开转让说明书中对上述事
53、项进行了披露。 (四)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - 904,632.66 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售 - - 3投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) - - 4财务资助(挂牌公司接受的) - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 144,000.00 6其他 - - 总计 0.00 1,048,632.66 (八)承诺事项的履行情况 公司董事、监事、高级管理人员和公司签订了劳动合同和员工保密及竞业限制协议。董事、监事、高级管理人员出具了避免同业
54、竞争承诺函、关于独立性的书面声明和关于诚信状况的声明。 报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生违反承诺的事宜。 公告编号:2017-007 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中:控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% - 30,000,000 100.00% 其中:控股股东、实际控制人 27,
55、000,000 90.00% - 27,000,000 90.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 2 (二)普通股前十名股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陈利平 27,000,000 0 27,000,000 90.00% 27,000,000 0 2 黄芬英 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 3,000,000 0 合计 30,000,000 0 3
56、0,000,000 100.00% 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明: 公司股东黄芬英与陈利平为母子关系。 二、优先股股本基本情况 单位:股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号:2017-007 21 (一)控股股东情况 公司控股股东是陈利平。 公司第一大股东陈利平持有公司股份 2700 万股,占公司总股本的 90%,为公司控股股东。 其简历如下: 1、1978 年至 1995 年 海宁市纺织机械厂工作 2、1996 年至 1999 年 海宁市
57、新世界羊毛衫厂,任厂长 3、2000 年至 2010 年 海宁市维唯纺织有限公司,任董事长 4、2011 年至今 浙江唯唯光电科技股份有限公司,任董事长 5、2003 年至今 浙江奇洛茶业有限公司,任董事长 (二)实际控制人情况 公司实际控制人是陈利平。陈利平简历详见本“第六节、三、控股股东、实际控制人情况”之“(一)控股股东情况”。报告期内,公司控股股东、实际控制人没有发生变化。 公告编号:2017-007 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位:元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位:元 不适用 债券违约情况: 不
58、适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位:元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 (一)报告期内的利润分配情况 单位:元/股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - (二)利润分配预案 单位:元/股 项目 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号:2017-007 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈利
59、平 董事长 男 56 大专 2016 年 3 月 15 日至2019 年 3 月 14 日 是 蒋明杰 董事、副董事长、副总经理 男 34 大专 2016 年 3 月 15 日至2019 年 3 月 14 日 是 张东红 董事、总经理 女 47 初中 2016 年 3 月 15 日至2019 年 3 月 14 日 是 韩敏 董事、财务总监、董秘 女 46 大专 2016 年 3 月 15 日至2019 年 3 月 14 日 是 陈维维 董事 女 31 高中 2016 年 3 月 15 日至2019 年 3 月 14 日 是 张春晖 董事 男 47 高中 2016 年 3 月 15 日至2019
60、 年 3 月 14 日 否 黄星 监事会主席 男 26 中专 2016 年 3 月 15 日至2019 年 3 月 14 日 是 肖敏忠 监事 男 43 大专 2016 年 3 月 15 日至2019 年 3 月 14 日 是 徐明 监事 男 47 初中 2016 年 3 月 15 日至2019 年 3 月 14 日 否 董事会人数: 6 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 董事陈利平与董事陈维维是父女关系,董事陈维维与董事蒋明杰是夫妻关系,董事蒋明杰是董事陈利平的女婿,除此以外,公司其他董事与监事相互之间不存在亲属或其
61、他关系。 (二)持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 陈利平 董事长 27,000,000 - 27,000,000 90.00% - 黄芬英 股东 3,000,000 - 3,000,000 10.00% - 合计 - 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 0 (三)变动情况 公告编号:2017-007 24 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型(新任、换届、离任) 期末职务 简要变动原
62、因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 报告期内,无新任董事、监事、高级管理人员。 二、员工情况 (一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理 3 2 生产人员 25 40 销售人员 2 4 技术人员 13 12 财务人员 3 2 员工总计 46 60 注:可以分类为:行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 - 本科 - - 专科 6 6 专科以下 39 54 员工总计 46 60 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的
63、离退休职工人数等情况: 1、 人员变动:公司严格依照国家、地方相关法规政策及公司制定的人事管理制度进行人员增减变动操作; 2、 人才引进:公司采用内部培养、外部招聘、及内部员工推荐等渠道进行人才引进。 3、 培训情况:公司根据各部门实际需求, 结合公司内外部资源情况, 采取内部培训和外部培训方式 进行培训工作。 4、 招聘情况:公司采用网络招聘、校园招聘等方式进行招聘工作。 5、 公司薪酬体系主要由基本工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。公司实行全员劳动合同制,按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,与员工签订劳动合同。 6、需公司承担费用的离退休职工人数:报告期内,公司无需承担费用
64、的离退休职工。 (二)核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 公告编号:2017-007 25 核心员工 - - - 核心技术人员 2 1 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况: 2015 年因新设 LED 灯丝生产线之需要,聘任赵虎旦先生为公司 LED 灯丝研发和生产的核心技术人员,2016 年 8 月由于公司业务调整,停止了 LED 灯丝的研发和生产,故 2016年 8 月赵虎旦先生辞去了本公司的工作。 公告编号:2017-007 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否
65、 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内,公司依据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法及全国股份转让系统公司的相关规定要求,不断完善法人治理结构,通过制定公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理办法等制度,进一步完善公司治理机制和内部控制。 报告期内公司股东
66、大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和公司章程的要求,公司董事、监事和高级管理人员按照公司章程的规定履行职责,公司的重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的授权范围、程序和规则进行。截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。公司现在的治理机制能够给所有股东和未来投资者提供合适的保护和保障机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的比较科学规范的法人治理结构。公司完善了股东保护相关制度,注重保护股东表
67、决权、知情权、质询权及参与权。公司章程及三会议事规则 对股东大会、董事会、监事会的召集、召开及表决程序、参会资格及职责权限做了明确规定。对外担保管理制度、关联交易管理办法、对外投资管理制度等制度规则进一步完善了公司的内部控制体系。 公司已根据实际情况建立了能给所有股东提供合适保护的治理机制,现有的治理机制能够提高公司治 理水平,保护股东的各项权利。同时,公司内部控制制度的建立,基本能够适应公司现行管理的要求,能够预防公司运营过程中的经营风险,提高公司经营效率、实现经营目标。自股份公司设立以来,公司的重大事项能够按照法律法规及章程制度要求进行决策,相关决议和制度能够得到有效执行 3、公司重大决策
68、是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照公司章程、“三会”议事规则及有关内部控制的规定程度进行决策。 公告编号:2017-007 27 4、公司章程的修改情况 截止报告期,公司章程未进行修改。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 5 第一届董事会第一次会议 审议通过关于选举公司第一届董事会董事长及聘任相关高管人员的议案、关于公司组织机构设置的议案、总经理工作细则。第一届董事会第二次会议 审议通过关于聘任韩敏为浙江唯唯光电科技股份有限公司财国总监的议案、股东大会议事规则、董事会议
69、事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理制度、总经理工作细则、对外投资管理制度、董事会秘书工作细则。第一届董事会第三次会议,审议通过关于申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于公司股票挂牌时采取协议转让方式的议案、关于授权董事会办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案、关于公司挂牌转让后适用浙江唯唯光电科技股份有限公司章程(草案)的议案、关于确立信息披露平台的议案、信息披露事务管理制度、股份有限公司防止大股东及关联方占用公司资金管理制度、投资者关系管理制度、董事会就公司治理机制执行情况的说明和自我评价、关于确认公司最近两年及一期发
70、生的关联交易的议案、关于批准报出浙江唯唯光电科技股份有限公司财务报表的议案。第一届董事会第四次会计,审议通过2015 年度总经理工作报告、2015 年度执行董事工作报告、2015 年度财务决算和 2016 年度财务预算报告、2015 年度利润分配方案、确认公司 2015 年度关联交易的议案、关于续聘天健会计师事务所为公司2016 年度审计机构的议案、关于召开2015 年年度股东大会的议案。第一届董事会第五次会议,审议通过浙江唯唯光 公告编号:2017-007 28 电科技股份有限公司募集资金管理制度、关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案。 监事会 5 第一届监事会第一次会议,审议
71、通过关于选举公司第一届监事会主席的议案。第一届监事会第二次会议,审议通过监事会议事规则、关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案。第一届监事会第三次会议,审议通过关于申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于公司股票挂牌时采取协议转让方式的议案、关于确认公司最近两年及一期发生的关联交易的议案、关于公司挂牌转让后适用浙江唯唯光电科技股份有限公司章程(草案)的议案。第一届监事会第四次会议,审议通过2015 年度监事工作报告、2015 年度财务决算和 2016 年度财务预算报告、2015 年度利润分配方案的议案。第一届监事会第五次会议,审议通过浙江唯唯光电科技股份有限公司募集
72、资金管理制度。 股东大会 4 一、2016 年第一次临时股东大会:2016 年3 月 15 日 ,公司召开创立大公暨 2016 年第一次临时股东大会,关于浙江唯唯光电科技有限公司整体变更为股份公司筹办情况的报告、浙江唯唯光电科技股份有限公司成立工作报告及议案、公司章程、关于提名公司董事候选人的议案、关于提名公司监董事会议事规则事候选人的议案、股东大会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度。二、2016 年第二次临时股东大会,审议通过股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理制度、总经理工作细则、对外投资管理制度、董事会秘书工作细则。三、第三次临时股东大
73、会, 审议通过关于申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于公司股票挂牌时采取协议转让方式的议案、关于授权董事会办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 公告编号:2017-007 29 并公开转让相关事宜的议案、关于公司挂牌转让后适用浙江唯唯光电科技股份有限公司章程(草案)的议案、关于确立信息披露平台的议案、关于确认公司最近两年及一期发生的关联交易的议案、防范关联方资金占用制度,四、年度股东大会,审议2015 年度董事会工作报告、2015 年度监事会工作报告、2015 年度财务决算和 2016 年度财务预算报告、2015 年度利润分配方案、确认公司 2015 年度关联
74、交易的议案、关于续聘天健会计师事务所为公司 2016 年度审计机构的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审计、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合相关法律、法规和公司章程的规定。依据公司法、公司章程、“三会议事规则” 的规定履行了回避表决的要求。未出现不符合法律法规及公司章程规定的情形。 (三)公司治理改进情况 报告期内,公司严格按照公司董事会制度以及相关法律法规的规定,完善公司法人治理结构。公司董 事会、监事会和内部机构能够独立运作,各司其责,确保公司各项工作规范运作。报告期内,公司未引入 职业经
75、理人。 (四)投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台()及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露,保护投资者权益。同时在日常工作中,建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的 有效途径,确保公司的股权投资人及潜在投资者质检畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 (五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 本公司主要从事 LED 电光源
76、的研发、制造、加工。本公司具有完全独立的业务运作系统。 公告编号:2017-007 30 2、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生;公司在劳动、 人事及工作管理等方面完全独立;公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员在公 司工作并领取薪酬,没有在控股股东担任除董事以外的其他职务和领取报酬。 3.资产独立性 本公司具有独立的采购和销售系统。控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其它资源 的情况。 4.机构独立性 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构,建立了符合公司自身发展需求、符合公司 实际情况的独立、完整的经营
77、管理机构,该等机构依照公司章程和内部管理制度体系独立行使自己的 职权。公司自设立以来,生产经营和办公机构完全独立,不存在与股东混合经营的情形。 5.财务独立性 公司设立了独立的财务部门,配备专职财务人员,相关人员均未在任何其他单位兼职。根据现行会计 制度及相关法规,结合公司实际情况,公司制定了规范、独立的财务会计制度,并建立了独立的财务核算体系,能够独立做出财务决策。公司已开设独立的银行账户,未与大股东及其他关联方公用账户。公司作为独立的纳税人,依法独立进行纳税申报和履行缴纳业务,与大股东及其他关联方无混合纳税现象。 (三)对重大内部管理制度的评价 报告期内,公司按照严格按照企业会计准则及国家
78、法律法规中关于会计核算的规定,并结合公司 本身的管理需要,制定会计核算体系、应收账款管理制度等财务管理制度,确保公司内控有效执行。报告期内,未发生管理制度重大缺陷,公司将持续提升内部控制水平。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、完 整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层遵守了上述制度,执行情况良好。 公告编号:2017-007 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是
79、 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审20173792 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 沈培强、胡青 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文: 审 计 报 告 天健审20173792 号 浙江唯唯光电科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的浙江唯唯光电科技股份有限公司(以下简称唯唯光电公司)财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表,2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动
80、表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是唯唯光电公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报 公告编号:2017-007 32 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务
81、报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,唯唯光电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了唯唯光电公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况,以及 2016年度的经营成
82、果和现金流量。 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:沈培强 中国杭州 中国注册会计师:胡 青 二一七年 四 月二十四 日 二、 财务报表 (一)资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 公告编号:2017-007 33 流动资产: 货币资金 五、(一)、1 1,894,797.30 6,034,914.32 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、(一)、2 700,000.00 2,061,200.00 应收账款 五、(一)、3 22,909,679.69 21,298,925.
83、32 预付款项 五、(一)、4 34,446.73 9,388.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、(一)、5 36,568.27 6,574.38 买入返售金融资产 - - 存货 五、(一)、6 9,239,121.97 5,790,359.74 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、(一)、7 1,095,125.33 45,166.47 流动资产合计 35,909,739.29 35,246,528.23 非流动资产: 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资
84、产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、(一)、8 15,313,387.61 11,452,565.28 在建工程 五、(一)、9 - 30,800.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、(一)、10 72.00 360.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、(一)、11 209,917.68 85,500.00 递延所得税资产 五、(一)、12 210,786.19 299,810.00 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 15,7
85、34,163.48 11,869,035.28 公告编号:2017-007 34 资产总计 51,643,902.77 47,115,563.51 流动负债: 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五、(一)、13 - 2,160,000.00 应付账款 五、(一)、14 13,580,001.69 8,923,430.69 预收款项 五、(一)、15 - 156.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、(一)、16 74
86、2,827.00 631,099.43 应交税费 五、(一)、17 8,897.23 120,763.08 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、(一)、18 437,383.68 588,139.91 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 14,769,109.60 12,423,589.11 非流动负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - -
87、专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、(一)、19 305,100.00 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 305,100.00 - 负债合计 15,074,209.60 12,423,589.11 所有者权益(或股东权益): 股本 五、(一)、20 30,000,000.00 30,000,000.00 公告编号:2017-007 35 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、(一)、21 5,021,849.92 - 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、(一)、22 15
88、4,784.33 268,025.45 一般风险准备 - - 未分配利润 五、(一)、23 1,393,058.92 4,423,948.95 归属于母公司所有者权益合计 36,569,693.17 34,691,974.40 少数股东权益 - - 所有者权益总计 36,569,693.17 34,691,974.40 负债和所有者权益总计 51,643,902.77 47,115,563.51 法定代表人:陈利平 主管会计工作负责人: 韩敏 会计机构负责人:韩敏 (二)利润表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、(二)、1 62,142,818.69 64,16
89、7,826.15 其中:营业收入 62,142,818.69 64,167,826.15 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 60,346,485.61 60,029,163.69 其中:营业成本 五、(二)、1 53,029,197.36 53,001,846.55 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、(二)、2 165,918.27 48,556.70 销售费用 五、(二)、3 499,400.63 184,28
90、9.63 管理费用 五、(二)、4 6,401,518.19 5,773,751.57 财务费用 五、(二)、5 -11,295.16 442,400.62 资产减值损失 五、(二)、6 261,746.32 578,318.62 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) - - 投资收益(损失以“”号填列) - - 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公告编号:2017-007 36 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 三、营业利润(亏损以“”号填列) 1,796,333.08 3,938,662.46 加:营业外收入 五、(二)、7 705,438.23 91,151.41
91、其中:非流动资产处置利得 180,187.83 25,551.41 减:营业外支出 五、(二)、8 47,145.16 1,280,530.42 其中:非流动资产处置损失 - 1,146,486.90 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 2,454,626.15 2,749,283.45 减:所得税费用 576,907.38 747,267.38 五、净利润(净亏损以“”号填列) 1,877,718.77 2,002,016.07 其中:被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 1,877,718.77 2,002,016.07 少数股东损益 - - 六、其他综合收益
92、的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
93、七、综合收益总额 1,877,718.77 2,002,016.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.06 0.40 (二)稀释每股收益 - - 公告编号:2017-007 37 法定代表人:陈利平 主管会计工作负责人: 韩敏 会计机构负责人:韩敏 (三)现金流量表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 10,697,037.54 66,375,648.39 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融
94、机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三)、1 508,520.54 642,176.45 经营活动现金流入小计 11,205,558.08 67,017,824.84 购买商品、接受劳务支付的现金 2,325,807.33 68,910,373.73 客户贷款及垫款净增加额 - -
95、 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,248,388.20 3,195,507.97 支付的各项税费 2,402,065.17 2,068,801.65 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三)、2 2,497,516.38 2,363,704.74 经营活动现金流出小计 11,473,777.08 76,538,388.09 经营活动产生的现金流量净额 -268,219.00 -9,520,563.25 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现
96、金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 225,533.98 536,080.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、(三)、3 339,000.00 - 投资活动现金流入小计 564,533.98 536,080.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,436,432.00 4,159,845.10 投资支付的现金 - - 公告编号:2017-007 38 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资
97、活动现金流出小计 4,436,432.00 4,159,845.10 投资活动产生的现金流量净额 -3,871,898.02 -3,623,765.10 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - 27,000,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、(三)、4 - 23,130,000.00 筹资活动现金流入小计 - 50,130,000.00 偿还债务支付的现金 - 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 561,666.66 其中:子公司支
98、付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三)、5 - 23,334,813.66 筹资活动现金流出小计 - 33,896,480.32 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 16,233,519.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -4,140,117.02 3,089,191.33 加:期初现金及现金等价物余额 6,034,914.32 2,945,722.99 六、期末现金及现金等价物余额 1,894,797.30 6,034,914.32 法定代表人:陈利平 主管 会计工作负责人: 韩敏 会计机构负责人:韩敏 公
99、告编号:2017-007 39 (四)股东权益变动表 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 268,025.45 - 4,423,948.95 - 34,691,974.40 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - -
100、- - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 268,025.45 - 4,423,948.95 - 34,691,974.40 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) - - - - 5,021,849.92 - - - -113,241.12 - -3,030,890.03 - 1,877,718.77 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,877,718.77 - 1,877,718.77 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
101、 - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 154,784.33 - -154,784.33 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 154,784.33 - -154,784.33 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有
102、者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号:2017-007 40 (四)所有者权益内部结转 - - - - 5,021,849.92 - - - -268,025.45 - -4,753,824.47 - - 1资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 5,021,849.92 -
103、- - -268,025.45 - -4,753,824.47 - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 5,021,849.92 - - - 154,784.33 - 1,393,058.92 - 36,569,693.17 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公
104、积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 67,823.84 - 2,722,134.49 - 7,789,958.33 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 6
105、7,823.84 - 2,722,134.49 - 7,789,958.33 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 25,000,000.00 - - - - - - - 200,201.61 - 1,701,814.46 - 26,902,016.07 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,002,016.07 - 2,002,016.07 (二)所有者投入和 25,000,000.00 - - - - - - - - - - - 25,000,000.00 公告编号:2017-007 41 减少资本 1股东投入的普通股 25,000,000.00 - - -
106、- - - - - - - - 25,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 200,201.61 - -300,201.61 - -100,000.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 200,201.61 - -200,201.61 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者
107、(或股东)的分配 - - - - - - - - - - -100,000.00 - -100,000.00 4其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - -
108、- - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号:2017-007 42 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 268,025.45 - 4,423,948.95 - 34,691,974.40 法定代表人:陈利平 主管会计工作负责人: 韩敏 会计机构负责人:韩敏 公告编号:2017-007 43 财务报表附注 浙江唯唯光电科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位:人民币元 一、公
109、司基本情况 浙江唯唯光电科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原浙江唯唯光电科技有限公司(以下简称唯唯有限公司),唯唯有限公司系由陈利平、黄芬英共同出资组建,于2001 年 2 月 19 日在海宁市工商行政管理局登记注册,取得注册号为 3304812001458 的企业法人营业执照。唯唯有限公司成立时注册资本 50 万元。唯唯有限公司以 2016 年 1 月 31 日为基准日,整体变更为股份有限公司,于 2016 年 3 月 30 日在嘉兴市市场监督管理局登记注册,总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为 91330481726628622Y 的营业执照,注册资本 3,000
110、 万元,股份总数 3,000 万股(每股面值 1 元)。公司股票已于 2016年 8 月 30 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属半导体照明行业。主要经营活动为 LED 电光源的研发、生产和销售。产品主要有:LED 电光源。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 24 日一届七次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业
111、会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 公告编号:2017-007 44 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分
112、为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
113、负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结 公告编号:2017
114、-007 45 清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如
115、下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金
116、融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关
117、负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部 公告编号:2017-007 46 分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并
118、且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用: (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等; (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业
119、合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试
120、结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括: 债务人发生严重财务困难; 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期; 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易; 公告编号:2017-007 47 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及
121、被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司
122、综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值
123、损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。 (七) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 公告编号:2017-007 48 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例
124、(%) 1 年以内(含,下同) 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 50 50 3-4 年 80 80 4 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合中的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (八) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过
125、程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其
126、可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 公告编号:2017-007 49 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (九) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物
127、 年限平均法 20 5 4.75 通用设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 专用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 运输工具 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00 其他设备 年限平均法 20 5 4.75 (十) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的
128、折旧。 (十一) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 公告编号:2017-007 50 开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费
129、用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十二) 无形
130、资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下: 项 目 摊销年限 土地使用权 50 软件 10 排污权 10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形
131、资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公告编号:2017-007 51 (十三) 部分长期资产减值 对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述
132、长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十四) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十五) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分
133、为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤: 1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本; 2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的
134、,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产; 3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分, 公告编号:2017-007 52 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
135、当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十六) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保
136、证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (十七) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生
137、的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本 公告编号:2017-007 53 占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收
138、入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售 LED 电光源等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。 (十八) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成
139、长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以
140、确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面 公告编号:2017-007 54 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
141、 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 经营租赁 公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物
142、或提供应税劳务 17% 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠 根据高新技术企业认定管理办法(国科发火201632 号)和高新技术企业认定管理工作指引(国科发火2016195 号),本公司通过高新技术企业认定,认定有效期三年,根据相关规定,公司企业所得税 2016 年度至 2019 年度减按 15%的税率计缴,本期企业所得税
143、按 15%计缴。 五、财务报表项目注释 公告编号:2017-007 55 (一)资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 857.23 138,906.97 银行存款 1,893,940.07 5,896,007.35 合 计 1,894,797.30 6,034,914.32 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 700,000.00 700,000.00 2,061,200.00 2,061,200.00 合 计 700,000.00 700,000.00 2,061,
144、200.00 2,061,200.00 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 34,137,151.05 小 计 34,137,151.05 银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据票据法之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
145、 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 24,314,920.95 100.00 1,405,241.26 5.78 22,909,679.69 公告编号:2017-007 56 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 24,314,920.95 100.00 1,405,241.26 5.78 22,909,679.69 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 22,479,163.53 100.00 1,180,238.21 5.25 21,
146、298,925.32 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 22,479,163.53 100.00 1,180,238.21 5.25 21,298,925.32 2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 21,432,232.81 1,071,611.64 5.00 1-2 年 2,810,229.67 281,022.97 10.00 2-3 年 29,673.77 14,836.89 50.00 3-4 年 25,074.70 20,059.76 80.00 4 年以上 17,710.00 17,710.00
147、 100.00 小 计 24,314,920.95 1,405,241.26 5.78 (2) 本期计提坏账准备 255,003.05 元,本期无收回或转回坏账准备。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 浙江美科电器有限公司 9,755,027.83 40.12 487,751.39 杭州临安亮王电子有限公司 3,613,432.40 14.86 180,671.62 江西美科光电科技有限公司 2,457,904.00 10.11 122,895.20 嘉兴赛亮电子科技有限公司 2,349,999.99 9.66 235,000.00
148、 浙江前程照明有限公司 2,010,744.74 8.27 100,537.24 小 计 20,187,108.96 83.02 1,126,855.45 公告编号:2017-007 57 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 34,446.73 100.00 34,446.73 9,388.00 100.00 9,388.00 合 计 34,446.73 100.00 34,446.73 9,388.00 100.00 9,388.00 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位
149、名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 深圳市华夏明珠光电科技有限公司 17,436.39 50.62 上海台工半导体科技有限公司 8,598.29 24.96 义乌市盈凯光电科技有限公司 8,143.33 23.64 深圳市臻源光电有限公司 268.72 0.78 小 计 34,446.73 100.00 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 48,983.10 100.00 12,414.83 25.35 36,568
150、.27 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 48,983.10 100.00 12,414.83 25.35 36,568.27 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 公告编号:2017-007 58 按信用风险特征组合计提坏账准备 16,618.69 100.00 10,044.31 60.44 6,574.38 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 16,618.69 100.00 10,044.31 60.44 6,574.38 2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账
151、龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 37,911.34 1,895.57 5.00 2-3 年 285.00 142.50 50.00 3-4 年 2,050.00 1,640.00 80.00 4 年以上 8,736.76 8,736.76 100.00 小 计 48,983.10 12,414.83 25.35 (2)本期计提坏账准备 2,370.52 元,本期无收回或转回坏账准备。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收暂付款 32,353.26 5,546.93 其他 16,629.84 11,071.76 合 计 48,983.10
152、 16,618.69 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 代扣代缴职工社会保险 应收暂付款 32,353.26 1 年以内 66.05 1,617.66 否 德唐商务咨询(上海)有限公司 其他 4,000.00 1 年以内 8.17 200.00 否 大连美明外延片科技有限公司 其他 3,920.00 4 年以上 8.00 3,920.00 否 深圳市嘉海科技有限公司 其他 2,935.00 4 年以上 5.99 2,935.00 否 上海蓝光科技有限公司 其他 2,050.00 3-4 年 4.19
153、1,640.00 否 小 计 45,258.26 92.40 10,312.66 6. 存货 公告编号:2017-007 59 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,664,922.84 7,664,922.84 4,596,334.10 4,596,334.10 库存商品 258,596.24 258,596.24 发出商品 1,315,602.89 1,315,602.89 1,213,027.43 19,001.79 1,194,025.64 合 计 9,239,121.97 9,239,121.97 5,809
154、,361.53 19,001.79 5,790,359.74 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 发出商品 19,001.79 34,372.75 53,374.54 小 计 19,001.79 34,372.75 53,374.54 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 项 目 计提存货跌价 准备的依据 本期转回存货 跌价准备的原因 本期转销存货跌价 准备的原因 发出商品 可变现净值低于账面成本 期初存货于本期销售出库 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预缴企业所得税 564
155、,437.94 45,166.47 待抵扣增值税进项税 530,687.39 合 计 1,095,125.33 45,166.47 8. 固定资产 项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 147,320.67 13,276,757.43 2,215,047.76 15,639,125.86 本期增加金额 64,816.24 5,466,085.21 232,034.19 5,762,935.64 1) 购置 64,816.24 5,466,085.21 232,034.19 5,762,935.64 公告编号:2017-007 60 本期减少金额 906,923.00
156、906,923.00 1) 处置或报废 906,923.00 906,923.00 期末数 212,136.91 18,742,842.64 1,540,158.95 20,495,138.50 累计折旧 期初数 64,480.05 2,583,519.30 1,538,561.23 4,186,560.58 本期增加金额 44,591.57 1,533,184.10 278,991.49 1,856,767.16 1) 计提 44,591.57 1,533,184.10 278,991.49 1,856,767.16 本期减少金额 861,576.85 861,576.85 1) 处置或报废
157、 861,576.85 861,576.85 期末数 109,071.62 4,116,703.40 955,975.87 5,181,750.89 账面价值 期末账面价值 103,065.29 14,626,139.24 584,183.08 15,313,387.61 期初账面价值 82,840.62 10,693,238.13 676,486.53 11,452,565.28 9. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程设备款 30,800.00 30,800.00 合 计 30,800.00 30,800
158、.00 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 预付工程设备款 30,800.00 19,969.23 30,769.23 20,000.00注 小 计 30,800.00 19,969.23 30,769.23 20,000.00 (续上表) 工程名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程 进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 预付工程设备款 自有资金 小 计 注:其他减少系转入当期损益支出。 公告编号:2017-007 61 10. 无形资产 项 目 软件 合 计 账面原值
159、期初数 2,880.00 2,880.00 本期增加金额 本期减少金额 期末数 2,880.00 2,880.00 累计摊销 期初数 2,520.00 2,520.00 本期增加金额 288.00 288.00 1) 计提 288.00 288.00 本期减少金额 期末数 2,808.00 2,808.00 账面价值 期末账面价值 72.00 72.00 期初账面价值 360.00 360.00 11. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 85,500.00 229,001.08 104,583.40 209,917.68 合 计 85,500.00 2
160、29,001.08 104,583.40 209,917.68 12. 递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 公告编号:2017-007 62 资产减值准备 1,405,241.26 210,786.19 1,199,240.00 299,810.00 合 计 1,405,241.26 210,786.19 1,199,240.00 299,810.00 13. 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,160,000.00 合 计 2,160,000.00 14. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款
161、13,566,887.03 8,833,430.69 工程设备款 2,919.66 90,000.00 费用款 10,195.00 合 计 13,580,001.69 8,923,430.69 15. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 156.00 合 计 156.00 16. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 631,099.43 4,202,182.95 4,090,455.38 742,827.00 离职后福利设定提存计划 157,561.90 157,561.90 合 计 631,099.43 4,359,744.85 4,24
162、8,017.28 742,827.00 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 公告编号:2017-007 63 工资、奖金、津贴和补贴 631,099.43 3,847,882.57 3,736,155.00 742,827.00 职工福利费 114,819.00 114,819.00 社会保险费 169,981.38 169,981.38 其中:医疗保险费 148,562.08 148,562.08 工伤保险费 13,788.18 13,788.18 生育保险费 7,631.12 7,631.12 住房公积金 55,500.00 55,500.00 工会经费和
163、职工教育经费 14,000.00 14,000.00 小 计 631,099.43 4,202,182.95 4,090,455.38 742,827.00 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 145,981.20 145,981.20 失业保险费 11,580.70 11,580.70 小 计 157,561.90 157,561.90 17. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 49,490.56 代扣代缴个人所得税 370.92 城市维护建设税 5,190.05 3,464.34 房产税 36,068.37 土地使用税 23,55
164、8.40 教育费附加 2,224.31 1,484.72 地方教育附加 1,482.87 989.81 地方水利建设基金 5,335.96 合 计 8,897.23 120,763.08 18. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 公告编号:2017-007 64 往来款 327,483.68 应付暂收款 586,139.91 费用款 109,900.00 2,000.00 合 计 437,383.68 588,139.91 51. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 339,000.00 33,900.00 305,100.00 设备投
165、资项目补助 合 计 339,000.00 33,900.00 305,100.00 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末数 与资产相关/与收益相关 工业生产性设备投资奖励 339,000.00 33,900.00 305,100.00 与资产相关 小 计 339,000.00 33,900.00 305,100.00 (3) 其他说明 根据海宁市财政局、海宁市经济和信息化局、海宁市科学技术局文件关于下达 2015年度工业生产性设备投资项目财政奖励资金及预拨 2016 年第一批工业生产性设备投资项目财政奖励的通知(海财预20162
166、67 号),本公司收到工业生产性设备投资项目补助资金339,000.00 元。 20. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动(减少以“”表示) 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 (2) 其他说明 根据公司 2016 年 3 月 15 日召开的股东会决议,公司以 2016 年 1 月 31 日为基准日变更设立股份有限公司。改制变更后公司申请登记的注册资本为 30,000,000.00 元(每股面值 1 公告编号:2017-007 65 元,折合股份 30,000,000 股),由公司全体出资者以其
167、拥有的截止 2016 年 1 月 31 日的净资产 35,021,849.92 元(其中:实收资本 30,000,000.00 元,盈余公积 268,025.45 元,未分配利润 4,753,824.47 元)认购,净资产折合公司的股本 30,000,000.00 元,资本公积5,021,849.92 元。上述注册资本实收情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具验资报告(天健验2016111 号)。 21. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 5,021,849.92 5,021,849.92 合 计 5,021,849.92 5,
168、021,849.92 (2) 其他说明 公司以截止 2016 年 1 月 31 日的净资产整体变更设立股份有限公司增加股本溢价5,021,849.92 元,详见本财务报表资产负债表注释之股本说明。 22. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 268,025.45 154,784.33 268,025.45 154,784.33 合 计 268,025.45 154,784.33 268,025.45 154,784.33 (2) 其他说明 1) 公司按 2016 年 2-12 月实现的净利润 1,363,533.57 元提取 10%的法定盈余公
169、积154,784.33 元。 2) 公司以截止 2016 年 1 月 31 日的净资产整体变更设立股份有限公司转出法定盈余公积 268,025.45 元,详见本财务报表资产负债表注释之股本说明。 22. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 公告编号:2017-007 66 期初未分配利润 4,423,948.95 2,722,134.49 加:本期净利润 1,877,718.77 2,002,016.07 减:提取法定盈余公积 154,784.33 200,201.61 应付普通股股利 100,000.00 净资产折股 4,753,824.47 期末未分配利润 1,393
170、,058.92 4,423,948.95 (2) 其他说明 1) 公司按 2016 年 2-12 月实现的净利润 1,547,843.25 元提取 10%的法定盈余公积154,784.33 元。 2) 公司以截止 2016 年 1 月 31 日的净资产整体变更设立股份有限公司转出未分配利润4,753,824.47 元,详见本财务报表资产负债表注释之股本说明。 (二)利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 61,910,387.74 52,899,733.15 63,066,638.78 52,411,363.74 其他业务收入
171、 232,430.95 129,464.21 1,101,187.37 590,482.81 合 计 62,142,818.69 53,029,197.36 64,167,826.15 53,001,846.55 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 37,700.00 城市维护建设税 79,873.40 70,219.74 教育费附加 34,231.45 30,094.17 地方教育附加 22,820.97 20,062.79 房产税 90,480.00 印花税注 28,552.45 车船税注 440.00 公告编号:2017-007 67 合 计 165,918.27 24
172、8,556.70 注:根据财政部增值税会计处理规定(财会201622 号)以及关于增值税会计处理规定有关问题的解读,本公司将 2016 年 5-12 月印花税和车船税的发生额列报于“税金及附加”项目,2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 349,861.10 运输费 147,249.53 159,289.63 交通费 2,290.00 广告宣传费 25,000.00 合 计 499,400.63 184,289.63 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 642,267.53 688,500.00 研发
173、费 3,014,407.82 3,051,926.37 折旧与摊销 324,354.60 588,757.28 咨询审计费 1,707,245.60 583,188.76 财产保险费 26,312.52 175,869.65 交通差旅费 212,047.10 148,974.65 业务招待费 237,065.68 259,795.80 税费 9,506.05 133,762.03 办公会务费 185,544.97 142,977.03 其他 42,766.32 合 计 6,401,518.19 5,773,751.57 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 公告编号:2017-007 6
174、8 利息支出 443,333.33 利息收入 -17,170.14 -7,576.45 手续费 5,874.98 6,643.74 合 计 -11,295.16 442,400.62 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 227,373.57 435,134.00 存货跌价损失 34,372.75 143,184.62 合 计 261,746.32 578,318.62 7. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 180,187.83 25,551.41 180,187.83 其中:固定资产处置利得
175、180,187.83 25,551.41 180,187.83 政府补助 525,250.40 65,600.00 525,250.40 合 计 705,438.23 91,151.41 705,438.23 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 2016 年第一批专利奖励 7,200.00 与收益相关 工业生产性设备投资奖励 33,900.00 与资产相关 2015 年度非兴海工程龙头企业奖励 213,700.00 与收益相关 2015 年稳岗补贴 11,450.40 与收益相关 股改奖励 250,000.00 与收益相关 开发区管委会跨越发展扶持奖励
176、 9,000.00 与收益相关 环保污染责任险补助 22,500.00 与收益相关 公告编号:2017-007 69 开发区安全奖励 20,000.00 与收益相关 黄标车补贴 23,100.00 与收益相关 小 计 525,250.40 65,600.00 8. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 1,146,486.90 其中:固定资产处置损失 1,146,486.90 对外捐赠 6,000.00 10,000.00 6,000.00 地方水利建设基金 41,085.72 64,435.33 其他 59.44 59,608.19 5
177、9.44 合 计 47,145.16 1,280,530.42 6,059.44 9. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 487,883.57 617,220.40 递延所得税费用 89,023.81 130,046.98 合 计 576,907.38 747,267.38 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 2,454,626.15 2,749,283.45 按法定税率计算的所得税费用 368,193.92 687,320.86 调整以前期间所得税的影响 285,672.52 14,300.83 不可抵扣的成本、
178、费用和损失的影响 136,550.22 38,479.58 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,862.22 768.35 公司分立对本期确认递延所得税资产的可抵扣时 212,647.76 公告编号:2017-007 70 间性差异的影响 研发费加计扣除的影响 -215,371.50 -206,250.00 所得税费用 576,907.38 747,267.38 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 租金收入 569,000.00 收到政府补助 491,350.40 65,600.00 收到利息收入 17,17
179、0.14 7,576.45 合 计 508,520.54 642,176.45 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付期间费用 2,451,217.55 1,639,040.60 支付暂收应付款 706,664.14 其他 46,298.83 18,000.00 合 计 2,497,516.38 2,363,704.74 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到政府补助 339,000.00 合 计 339,000.00 4. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到陈利平借款 8,000,000.00 收到陈维维
180、借款 4,730,000.00 收到陈丽群借款 10,000,000.00 公告编号:2017-007 71 收到林小洁借款 400,000.00 合 计 23,130,000.00 5. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还陈利平借款 12,235,596.82 归还林小洁借款 400,000.00 归还陈维维借款 9,080,000.00 归还陈丽群借款 1,619,216.84 合 计 23,334,813.66 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 1,877,718
181、.77 2,002,016.07 加:资产减值准备 261,746.32 578,318.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,856,767.16 2,661,530.20 无形资产摊销 288.00 121,421.16 长期待摊费用摊销 104,583.40 114,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -180,187.83 1,120,935.49 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 443,333.33 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(
182、增加以“”号填列) 89,023.81 130,046.98 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -3,483,134.98 -764,195.78 公告编号:2017-007 72 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -4,161,939.42 -7,466,487.28 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 3,366,915.77 -8,461,482.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 -268,219.00 -9,520,563.25 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资
183、产 3) 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 1,894,797.30 6,034,914.32 减:现金的期初余额 6,034,914.32 2,945,722.99 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,140,117.02 3,089,191.33 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 1,894,797.30 6,034,914.32 其中:库存现金 857.23 138,906.97 可随时用于支付的银行存款 1,893,940.07 5,896,007.35 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支
184、付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 1,894,797.30 6,034,914.32 (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 61,590,460.10 公告编号:2017-007 73 其中:支付货款 58,990,460.10 支付固定资产等长期资产购置款 2,600,000.00 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基
185、于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。 (一) 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持
186、续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日,本公司具有特定信用风险集中,本公司应收账款的 83.02%(2015 年 12 月 31 日:91.36%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下: 项 目 期末数 未逾期未减
187、值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 700,000.00 700,000.00 公告编号:2017-007 74 小 计 700,000.00 700,000.00 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 2,061,200.00 2,061,200.00 小 计 2,061,200.00 2,061,200.00 (二) 流动风险 流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其
188、合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 13,580,001.69 13,580,001.69 13,580,001.69 其他应付款 437,383.68 437,383.68 437,383.68 小 计 14,017,385.37 14,017,385.37 14,017,385.37 (续上表)
189、项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付票据 2,160,000.00 2,160,000.00 2,160,000.00 应付账款 8,923,430.69 8,923,430.69 8,923,430.69 其他应付款 588,139.91 588,139.91 588,139.91 小 计 11,671,570.60 11,671,570.60 11,671,570.60 (三) 市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 公告编号:2017-007
190、 75 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2016 年 12 月 31 日,本公司无银行借款,在其他变量不变的假设下,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人和最终控制方为陈利平,其持有公司 90.00%股权。 2.
191、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江奇洛茶业有限公司 与公司同一实际控制人 海宁市平唯纺织有限公司 与公司同一实际控制人 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 海宁市平唯纺织有限公司 水、电 904,632.66 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 浙江奇洛茶业有限公司 水、电、蒸汽 18,905.45 517,719.33 海宁市平唯纺织有限公司 水、电、蒸汽 104,439.01 (2) 其他说明
192、 根据唯唯有限公司 2015 年 9 月 30 日股东会决议和分立协议,唯唯有限公司以 2015年9月30日为基准日派生分立为唯唯有限公司(存续公司)和海宁市平唯纺织有限公司(新设公司),货币资金和 LED 电光源对应的设备、债权、债务归唯唯有限公司所有,余下的资产(包 公告编号:2017-007 76 括不动产)和债务归海宁市平唯纺织有限公司所有。本期出售水、电、蒸汽系房产转移未办妥之前向浙江奇洛茶业有限公司、海宁市平唯纺织有限公司收取电费。本期采购水、电、蒸汽系分立房产转移至海宁市平唯纺织有限公司,向其支付水、电费。 2. 关联租赁情况 1) 公司出租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期确
193、认的 租赁收入 上年同期确认的 租赁收入 浙江奇洛茶业有限公司 房屋 280,000.00 2) 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 海宁市平唯纺织有限公司 房屋 60,000.00 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 538,000.00 226,000.00 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 海宁市平唯纺织有限公司 327,483.68 582,639.91 小 计 327,483.68 582,639.91 八、或有事项 截至资产负债表日,本公司不存在
194、需要披露的重要或有事项。 九、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分: (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; 公告编号:2017-007 77 (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以产品分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债无法按比例在不同的分部之间分配。 2. 报告分部的财务信息 产品分部 项 目
195、2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 LED 电光源 55,523,159.10 47,135,832.42 58,302,836.08 46,111,901.00 皮毛染色加工 4,752,623.21 6,116,468.46 陶瓷灯丝、基板 6,387,228.64 5,763,900.73 11,179.49 182,994.29 合 计 61,910,387.74 52,899,733.15 63,066,638.78 52,411,363.75 十、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 180,1
196、87.83 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 525,250.40 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子
197、公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 公告编号:2017-007 78 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出
198、-6,059.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 699,378.79 减:企业所得税影响数(所得税减少以“”表示) 105,815.73 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 593,563.06 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.27 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.60 0.04 0.04 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的
199、净利润 A 1,877,718.77 非经常性损益 B 593,563.06 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,284,155.71 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 34,691,974.40 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 公告编号:2017-007 79 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 35,538,678.95 加
200、权平均净资产收益率 M=A/L 5.27% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.60% 3. 基本每股收益 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 1,877,718.77 非经常性损益 B 593,563.06 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,284,155.71 期初股份总数 D 30,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 30,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.06 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.04 浙江唯唯光电科技股份有限公司 二一七年四月二十四日 公告编号:2017-007 80 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司董秘办公室