839236_2016_联合友为_2016年年度报告_2017-04-23.txt

1、 公告编号：2017-002 1 联合友为 NEEQ: 839236 北京联合友为信息科技股份有限公司 Beijing United Visions Information Technology Co. Ltd 年度报告 2016 公告编号：2017-002 2 公 司年 度 大 事 记 1、2016 年 8 月 30 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的关于同意北京市联合友为信息科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函； 2016 年 10 月 20 日，公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：联合友为，证券代码：839236。 2、2016 年 1

2、1 月，公司智慧机场业务与北京南苑机场达成独家战略合作协议，成为其智能交互式旅客信息服务系统平台的独家提供商和系统运营商。 3、2016 年 12 月，公司智能交互式旅客信息服务系统的第一项智能硬件产品值机大厅巨型航显信息屏正式上线运营。 4、2016 年 12 月 22 日，北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合向公司颁发高新技术企业证书，高新技术企业证书的获得，是国家及公司所在市对公司自主研发、科技创新、成果转化能力及企业成长性的肯定，标志着公司已迈入国家高新技术企业行列，提升了公司的核心竞争力，并将对公司的经营发展产生积极的影响。 公告编号：2017-

3、002 3 目录 第一节声明与提示. 4 第二节公司概况 . 9 第三节会计数据和财务指标摘要 . 11 第四节管理层讨论与分析 . 13 第五节重要事项 . 26 第六节股本变动及股东情况 . 28 第七节融资及分配情况 . 30 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 31 第九节公司治理及内部控制 . 34 第十节财务报告 . 37 公告编号：2017-002 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、联合友为、UV 指 北京联合友为信息科技股份有限公司 合玉投资 指 北京合玉投资管理合伙企业(有限合伙) 美杉科技 指 美杉科技(北京)有限公司 此时此地 指 北京此时此地信息科技有

4、限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京联合友为信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京联合友为信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京联合友为信息科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 董事会、监事会、股东大会议事规则 公司章程 指 北京联合友为信息科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让的行为 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 主办券商 指 天风证券股份有限公司 中

5、勤万信、会计师 指 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)及其会计师 DSP 指 DSP 是一个系统,也是一种在线广告平台。它服务于广告主,帮助广告主在互联网或者移动互联网上进行广告投放,DSP 可以使广告主更简单便捷地遵循统一的竞价和反馈方式,对位于多家广告交易平台的在线广告,以合理的价格实时购买高质量的广告库存。DSP 让广告主可以通过一个统一的接口来管理一个或者多个 Ad exchange 账号,甚至 DSP 可以帮助广告主来管理 Ad exchange 的账号,提供全方位的服务。 DMP 指 DMP(Data-Management Platform)数据管理平台,是把分散的第一、第三方数

6、据进行整合纳入统一的技术平台,并对这些数据进行标准化和细分,让用户可以把这些细分结果推向现有的互动营销环境里。 Cookies 指 Cookie,也可以用其复数形式 Cookies 来表示。是指某些网站为了辨别用户身份而储存在用户本地终端上的数据(通常经过加密)。 SSP 指 SSP(全称:Sell-Side Platform)是一个媒体服务平台,该平台通过人群定向技术,智能的管理媒体广告位库存、优化广告的投放,助网络媒体实现其广告资源优化,提高其广告资源价值,达到帮助媒体提高收益的目的。 Ad exchange 指 Ad exchange 是互联网广告交易平台,像股票交易平台一样,Ad ex

7、change 联系的是广告交易的买方和卖方, 公告编号：2017-002 5 也就是广告主方和广告位拥有方。 CRM 数据 指 CRM 系统的宗旨是:为了满足每个客户的特殊需求,同每个客户建立联系,通过同客户的联系来了解客户的不同需求,并在此基础上进行“一对一”个性化服务。通常 CRM 包括销售管理、市场营销管理、客户服务系统以及呼叫中心等方面。 RTB 数据 指 RTB(Real Time Bidding)实时竞价,是一种利用第三方技术在数以百万计的网站或移动端针对每一个用户展示行为进行评估以及出价的竞价技术。与大量购买投放频次不同,实时竞价规避了无效的受众到达,针对有意义的用户进行购买。

8、CPM(Cost Per Impression) 即每千次广告展现的成本 指 网上广告收费最科学的办法是按照有多少人看到你的广告来收费。按访问人次收费已经成为网络广告的惯例。CPM(千人成本)指的是广告投放过程中,听到或者看到某广告的每一人平均分担到多少广告成本。传统媒介多采用这种计价方式。 CPC(Cost Per Click) 每点击成本 指 以每点击一次计费 CMO 指 首席营销官 CIO 指 首席信息官 ROI 指 投资回报率 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年度 指 2016 年度 公告编号：2017-002 6 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事

9、会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-002 7 重

10、要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人李林洋直接持有公司 83.72%的股份,同时担任公司的法定代表人、董事长兼总经理,能够对公司股东大会的决策产生支配或者重大影响,对公司高级管理人员的选任享有决策权,可实际控制公司的发展方向。 李林洋可能利用其控制地位对本公司的管理层人员选任、生产经营决策、股利分配政策和兼并收购活动等造成重大影响,存在损害少数股东利益的可能,其行为也可能会对公司的整体利益造成损害。 应收账款无法收回风险 由于公司处于业务拓展期,为了扩大销售通常会给予主要客户长于合同约定的账期,因此公司应收账款余额伴随着销售收入的上升

11、也出现了较快的增加。虽然报告期内公司未发生主要客户应收账款无法回收的情况,但若未来经营中公司大额应收账款无法按时收回,将会对公司现金流、利润等方面产生不利影响,从而影响到公司的平稳经营。 客户依赖风险 公司前五大客户销售额占当年营业收入总额比例较高,主要系由于公司处于发展初期,前期销售规模较小,主要通过中间商获取客户资源。目前公司正在逐步拓展新的客户及服务领域,以形成多元化的业务及收入来源,以降低对单一客户依赖产生的风险。尽管如此,如果未来公司新客户开拓不及预期,或主要客户改变与公司的合作关系或降低与公司的业务规模,将会对公司经营状况产生不利的影响。 行业技术升级风险 互联网和相关服务行业具有

12、技术进步快、产品生命周期短、升级频繁的特点，行业内企业需要在准确把握行业发展方向的前提下迅速做出反应，紧跟技术发展和市场需求的最新潮流，不断对原有产品进行更新换代。移动互联网广告是近年来我国广告行业兴起的广告发布模式，随着移动应用推广需求大幅度增长，我国移动互联网广告的经营模式逐步清晰。然而，随着互联网技术及产品的不断更新换代，移动互联网广告的经营模式亦存在变化的可能性，如公司未能适应行业技术、产品发展趋势以及经营模式的变化，将面临市场需求下降，经营业绩下降的风险。 行业人才短缺和流失的风险 公司为轻资产企业,其业务开展的关键资源是具有丰富行业经验的人才团队。优秀的技术研发人才能够开发先进的广

13、告运营平台,为连接广告主和媒体主、创新广告运营模式提供技术保证。优秀的广告人才不仅掌握了大量的客户和媒体资源,而且具备了服务广告主和媒体主所必需的专业素质和业务能力。这些行业优秀人才所具备的专业素质和业务能力是广告公司取得竞争优势的关键所在。随着广告行业市场规模高速增长,广告公司开展业务所需要的专业人才,尤其是高素质的优秀人才可能出现短缺。加之行业市场竞争的加剧,将使得行业内各公司对人才的争夺更加激烈。如果行业内公司无法建立有效的员工激励机 公告编号：2017-002 8 制以不断吸引行业优秀人才加入,以及调动现有人员的工作积极性,可能出现核心人员的大规模流失。 政策风险 自 2000 年以来

14、,互联网信息服务管理办法、中华人民共和国电信条例、全国人民代表大会常务委员会关于维护互联网安全的决定、互联网新闻信息服务管理规定等一系列针对互联网管理和维护的办法和规定相继出台。公司的正常运行需要健康、良好的网络环境,若未来国家相关部门出台政策提高针对新媒体监管的门槛,尤其是限制利用互联网、微博进行商品宣传推广,可能给公司业务持续发展带来一定影响。 数据来源的风险 Ad exchange 从互联网媒体获取广告展现机会时,可能会采集从媒体端获得的浏览该媒体的硬件设备中的受众浏览历史记录等信息,用于对受众进行群体划分。DSP 公司在向 Ad exchange 采购广告展现机会时,主要按照媒体提供的

15、群体划分信息来与 DSP 的数据库进行比对,并决定是否采购及报价的高低。某些媒体可能会禁止或限制 Ad exchange 或 SSP 收集或使用数据,特定的用户端软件或程序的广泛应用也可能影响 Ad exchange 或 SSP 数据获取的能力范围。此外,随着政府与个人对隐私权认识的进步,如政府对互联网公司的数据收集和使用行为有详细的法律法规或限制措施出台,部分互联网公司采集和使用数据的方式可能需要调整以符合相关法律法规的要求。上述因素有可能会影响 Ad exchange 向 DSP 提供受众群体划分的效率和准确度。若 Ad exchange 提供给 DSP 的关键信息的数据来源受到限制,则对

16、 DSP 行业分析和确定投放范围、采购媒体决策等核心能力产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。2016 年 5 月 6 日，公司、实际控制人李林洋与合玉投资签署了投资协议之补充协议三；2016 年 8 月 15 日，公司、实际控制人李林洋与合玉投资签署了投资协议之补充协议四。根据上述协议的相关约定，各方同意解除反稀释条款、优先清算权、优先购买权和跟随出售权、共同领售权、回购权等相关特殊条款，各方同意按照公司章程及公司治理制度行使股东权利，确保公司规范运作。至此，实际控制人的控制权变动风险已消除。 公告编号：2017-002 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京联合

17、友为信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing United Visions Information Technology Co.ltd 证券简称 联合友为 证券代码 839236 法定代表人 李林洋 注册地址 北京市朝阳区工体东路 20 号 2 层 202-1612 号 办公地址 北京市朝阳区百子湾路 29 号院一号库东区 主办券商 天风证券股份有限公司 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 楼 会计师事务所 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 石朝欣、陈明生 会计师事务所办公地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 1

18、1 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 高兴 电话 13811232897 传真 010-58349463 电子邮箱 gaoxing 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区百子湾路 29 号院一号库东区 100022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 10 月 20 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 富媒体广告业务、DSP 精准投放和 DMP 数据跟踪和分析业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,000

19、,000 做市商数量 0 控股股东 李林洋 实际控制人 李林洋 四、注册情况 公告编号：2017-002 10 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110105576885673H 否 税务登记证号码 91110105576885673H 否 组织机构代码 91110105576885673H 否 公告编号：2017-002 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 41,800,984.74 12,161,899.38 243.70% 毛利率 41.78 32.73 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,402,87

20、0.89 390,567.39 -459.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,510,086.49 390,414.41 -486.79% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -13.52% 176.03% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -14.42% 175.97% - 基本每股收益 -0.40 0.78 -151.28% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,426,768.11 25,497,530.62 19.33% 负债总计 17,712,430.40

21、25,245,366.34 -29.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,014,351.65 417,222.54 3,258.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.80 0.83 237.35% 资产负债率（母公司） 47.53% 95.72% - 资产负债率（合并） 58.21% 99.01% - 流动比率 1.67 1.00 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,500,079.45 -8,512,651.17 - 应收账款周转率 2.08 1.53 - 存货周转率 0.00 0.00 -

22、 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 19.33% 625.81% - 营业收入增长率 243.70% 188.59% - 净利润增长率 -1,490.28% 20.99% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-002 12 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的对非金融企业收到的资金占用费 32,006.47 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支

23、出 110,863.48 非经常性损益合计 142,869.95 所得税影响数 32,654.35 少数股东权益影响额（税后） 16,835.78 非经常性损益净额 93,379.82 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 0.00 32,003.33 0.00 0.00 0.00 0.00 管理费用 32,003.33 0.00 12,777.94 9,611.14 1,125.00 4,291.80 公告编号：2017-

24、002 13 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于互联网信息服务业，是一家为客户提供专业的互联网广告营销综合解决方案的企业，根据客户的实际需求，公司针对不同目标受众制定最佳投放策略，基于公司拥有的富媒体广告营销技术、拥有自主专利的 DSP 需求方技术及 DMP 数据跟踪和分析技术，通过匹配客户的广告投放需求与媒体渠道资源，为客户提供多种形式的富媒体广告（包括：视频前贴、浮层、弹出、对联、特效等）的投放、互联网广告的精准投放以及数据跟踪分析等服务，从而获得收入、利润及现金流。 公司在 2016 年挂牌后大踏步发展，加速了传统业务的整合和新业务的发展。 目前，公司业务机构

25、目前整体划分为四个事业群： 1、数字展示广告事业群； 2、技术工程事业群； 3、智慧城市事业群； 4、智慧家居事业群。 四大事业群下辖： 1、三项传统业务：互联网及户外广告代理业务、富媒体展示广告解决方案业务、DSP+DMP 大数据精准广告投放平台； 2、一项升级业务：企业级大数据云计算平台业务； 3、一项新业务：智慧机场智能化旅客信息服务平台业务； 4、两项战略创新研发储备业务：消费者品牌生活信息智能助理和智慧小区业务。 具体结构关系如下图： 公司传统所处行业为数字广告行业，主营业务包括互联网及户外广告代理业务、富媒体展示广告解决方案业务、DSP+DMP 大数据精准广告投放平台业务，基本覆盖

26、了传统数字广告产业从创意策划、创意技术实现、到大数据精准化投放管理和媒体采购的全线产品和服务内容。公司的产品与服务主要包括 UV 跨平台富媒体广告创意技术解决方案、UVDSP 大数据精准广告投放平台和 UVDMP 营销数据管理与精准广告优化服务。公司业务的主要客户是各大品牌广告代理公司，收入来源是其所代理的广告主在投放广告时使用公 公告编号：2017-002 14 司的解决方案和技术产品所收取的技术服务费或投放服务费。尽管公司服务的内核是产品技术，但是数字广告产业真正的关键资源和竞争重点依然是客户关系和销售拓展。 公司于 2016 年 1 月通过受让股权的方式获得北京此时此地信息科技有限公司

27、81%的股权，此时此地定位于城市公共场所智能化信息服务系统开发与运营商。基于在精准数字广告领域的实践和技术经验积累，以及对未来数字广告市场的发展和包括广告在内的城市公共信息处理体验需求的深入洞察，公司全面加速业务开拓探索。2016 年，公司在传统 UVDMP 营销数据管理与精准广告优化系统的基础上升级研发出了企业级大数据云计算平台，并将其应用于了公司新开发业务：智慧机场智能化旅客信息服务平台。其业务基本理念是通过网络化、智能化、多媒体化整合改造机场传统的旅客信息服务系统构建一个全新的智能交互式旅客信息服务平台，帮助机场同时达成三大价值：提高运营效率、旅客满意度和非航收入。公司的产品主要包括以下

28、如图所示的四大部分： 该业务的商业模式为公司将此系统免费提供给机场，获取独家的系统运营权，在系统的运营过程中通过广告/营销体验服务、情境化营销零售增值服务、机场短距物流和数据增值服务获得收入。 报告期内，公司与北京南苑机场签订了独家战略合作协议，成为其智能交互式旅客信息服务系统平台的独家提供商和系统运营商；2016 年 12 月，该系统的第一项智能硬件产品：值机大厅巨型航显信息屏正式上线运营并获得了客户的高度肯定。这为系统后续全部产品的落地施工打下了坚实基础，也为未来其他机场的合作提供了示范样本，为公司业务带来了新的增长点。 报告期内公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所

29、处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公告编号：2017-002 15 1、报告期内，公司实现营业收入 41,800,984.74 元，较上年同期增长 243.70%，母公司联合友为作为个体计算的相关传统业务营业净利润为 7,886,127.47 元，较上年同期增长 348.91%；这主要得益于公司在报告期内整合了子公司美杉科技的广告技术相关业务，对 DSP 和 DMP，尤其是 DM

30、P 平台进行了底层的结构性升级改造大大提升了广告投放效果的优化能力，获得了效果型营销导向的新的大客户的认可，证明了公司既有的数字展示广告业务群相关传统业务的持续增长和稳定的盈利能力。报告期内，公司合并报表净利润-3,135,211.69 元，较上年同期下降了 1,490.28%，这主要归因于报告期内美杉科技进行传统业务系统升级开发和此时此地智慧机场业务的开发及机场合作拓展所必须的前期投入大量增加所致。主要投入的管理费用是研发支出及市场拓展费用。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 30,426,768.11 元，较上年同期增长 19.33%；归属于挂牌公司股东的净资产 14,01

31、4,351.65 元，较上年同期增长 3,258.96%。经营活动产生的现金流量净额-5,500,079.45 元，较上年同期增长 3,012,571.72 元。2016 年度公司收入预算为 4000 万元整，报告期内圆满完成预算计划，并超额完成 1,800,984.74 元。 2、打造企业级大数据云计算平台，帮助公司业务转型和提升核心竞争力 公司在传统 UVDMP 营销数据管理与精准广告优化系统的基础上，升级研发出了企业级大数据云计算平台，并将其应用于了公司新开发业务：智慧机场智能化旅客信息服务平台。这一底层数据库系统性的研发升级帮助公司提升了既有的核心竞争力，大数据处理和基于营销方向的数据

32、挖掘应用能力，也保障了公司升级转型业务智慧机场智能旅客信息服务系统的快速发展。 3、加强研发投入，顺应市场发展趋势，获取新的业务收入增长点 报告期内，公司在传统数字广告业务稳定增长的前提下，根据升级转型业务开展的需要，投入了大量资金和人力用以研发具备公司核心竞争力的新产品，并将其与公司目前主营业务有机结合，大大提升了未来公司的核心竞争优势，但同时也降低了报告期内公司合并财报后的净利润水平。但是，公司目前处于投入期的智慧机场业务发展迅猛，未来获利能力强劲，公司持续经营将形成一个更加良性的生态链条。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重

33、 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 41,800,984.74 243.70% - 12,161,899.38 188.59% - 营业成本 24,336,246.22 197.45% 58.22% 8,181,567.07 294.45% 49.22% 毛利率 41.78 - - 32.73 - - 管理费用 18,304,186.57 648.37% 43.79% 2,445,878.63 72.22% 33.70% 销售费用 - - - - - - 财务费用 -146,997.25 842.60% 0.35% -15,594.95 -1,988.47% 0.02% 营业利润 -

34、1,220,456.31 -237.42% 2.92% 888,102.55 26.64% - 营业外收入 112,238.55 3.39% 0.27% 330.01 - - 营业外支出 1,375.07 848.13% - 145.03 2.16% 16.64% 净利润 -3,135,211.69 -1,490.28% -7.50% 225,509.13 20.99% 4.42% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2016 年度较 2015 年度营业总收入增加了 29,639,085.36 元, 主要原因是公司整合子公司美杉科技广告技术相关业务，调配子公司美杉科技总经理杨晓刚到母公司旗下引领

35、原美杉业务骨干及新加入的技术开发人员，对 DSP 和 DMP，尤其是 DMP 平台进行了底层的结构性升级改造大大提升了广告投放效果的优化能力，获得了效果型营销导向的新的大客户的认可例如：嘉丰永道（北京）科技股份有限公司、我有广告传媒（北京）有限公司等，证明了公司既有的数字展示广告业务群相关传统业务的持续 公告编号：2017-002 16 增长和稳定的盈利能力。 2、营业成本：2016 年度较 2015 年度营业总成本增加了 16,154,679.15 元，主要原因是对应收入大幅度增长，营业成本相应的增加。 3、管理费用：2016 年度较 2015 年度管理费用增加了 15,858,307.94

36、 元，除了母公司自身业务扩大管理费用增加之外，另一个重要的原因是子公司此时此地为公司整体业务的创新加大了产品研发的投入，以及为了与北京南苑机场达成合作和开拓全国其它机场的合作机会增加了大量管理费用的投入。 4、财务费用：2016 年度子公司此时此地为开拓南苑机场及全国其他机场业务，相关人员需支付利息支取一部分资金用于机场业务的拓展所需。 5、营业利润：2016 年合并报表上营业利润为负数，也主要是子公司此时此地进行产品研发投入和拓展机场合作增加管理费用形成的，做为个体的母公司联合友为营业净利润为 7,886,127.47 元，公司传统数字广告业务发展形势良好。 6、净利润：合并报表后公司 20

37、16 年净利润是亏损-3,135,211.69 元，2015 年盈利 225,509.13 元，主要原因是子公司此时此地前期投入所致，管理费用主要是研发支出和商务拓展费用；报告期内，母公司联合友为单体的净利润为 5,859,089.80 元，证明了公司传统业务持续稳定的盈利能力。公司根据升级转型业务开展的需要，投入了大量资金和人力用以研发具备公司核心竞争力的新产品，并将其与公司目前主营业务有机结合，大大提升了未来公司的核心竞争优势，但同时也降低了报告期内公司合并财报后的净利润水平。但是，公司目前处于投入期的智慧机场业务发展迅猛，未来获利能力强劲，公司持续经营将形成一个更加良性的生态链条。 7、

38、营业外支出：本年度发生金额为 1,375.07 元，合并报表较上年同期增长 848.13%，主要系因为 2016年补缴三名员工试用期五险一金的滞纳金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 41,800,984.74 24,336,246.22 12,161,899.38 8,181,567.07 其他业务收入 - - - - 合计 41,800,984.74 24,336,246.22 12,161,899.38 8,181,567.07 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额

39、占营业收入比例 富媒体 730,022.74 1.75% 1,501,522.03 12.35% DSP 广告收入 29,945,365.92 71.63% 3,867,924.52 31.80% DMP 应税服务收入 10,987,860.24 26.29% 6,792,452.83 55.85% SEO 117,924.53 0.28% - - SEM 19,811.31 0.05% - - 收入构成变动的原因： 1、富媒体：收入占比较去年同期下降了 10.6%，主要原因是随着互联网媒体市场流量的主要份额由传统门户网站和视频网站向社交媒体和手机应用转移，广告主在公司合作的 PC 端主流互联

40、网媒体平台（比如新浪、腾讯、搜狐等）上的富媒体广告产品需求锐减，公司富媒体业务的收入也随之减少。公司在 2016年已经加大了在手机移动端富媒体广告产品的创新研发力度并且已经开始有实际的客户投放案例；同时随着公司智慧机场业务的拓展，公司的富媒体广告解决方案业务也将在户外广告领域获得进一步的创新发展机会。 2、DSP 收入：收入占比较去年同期增长 39.83%，主要是公司整合子公司美杉科技广告技术相关业务，调配子公司美杉科技总经理杨晓刚到母公司旗下引领原美杉业务骨干及新加入的技术开发人员，对 DSP和 DMP，尤其是 DMP 平台进行了底层的结构性升级改造大大提升了广告投放效果的优化能力，获得了效

41、果型营销导向的新的大客户的认可例如：嘉丰永道（北京）科技股份有限公司、我有广告传媒（北京）有 公告编号：2017-002 17 限公司等，证明了公司既有的数字展示广告业务群相关传统业务的持续增长和稳定的盈利能力。 3、DMP 收入：收入占比较去年同期下降 29.56%，虽然账面占比下降较多，但收入金额实际上是大幅度增加，因为在报告期内 DSP 业务与 DMP 业务的有机整合，DMP 业务作为附加增值服务更多扮演了帮助进一步优化 DSP 平台既有客户投放效果的后台数据追踪监测、数据分析和数据挖掘应用服务的角色，有效帮助提升了 DSP 平台客户的广告效果和 ROI 水平，获得了效果型营销导向类的新

42、的大客户的认可，公司 DSP业务收入也因此大幅度增长，而独立 DMP 业务占比也就相应有所下降。 4、SEO 和 SEM 收入：这两项业务属于传统搜索引擎媒体时代的热门技术服务项目，但在目前的媒体市场发展态势之下的商业模式创新还处于试验阶段。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -5,500,079.45 -8,512,651.17 投资活动产生的现金流量净额 -1,335,669.54 - 筹资活动产生的现金流量净额 717,000.00 15,000,000.00 现金流量分析： 1、筹资活动产生的现金流量净额与 2015 年度相比，由 20

43、15 年 15,000,000.00 元变动为 717,000.00元，主要原因系由于 2015 年度公司拟引进外部战略投资者合玉投资，根据当时各方签订的投资协议及相关补充协议，合玉投资于 2015 年度支付的款项归集到了筹资活动项目，后于 2016 年 1 月已转为合玉投资对公司的投资款。 2、投资活动产生的现金流量净额与 2015 年度相比，由 2015 年 0 元变动为-1,335,669.54 元，主要是 2016 年花费 80 万元购买美杉科技 80%的股权以及购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金部分。 3、筹资活动产生的现金流量净额与 2015 年度相比，由 2015

44、年 15,000,000.00 元变动为 717,000.00元，因 2015 年投资协议未生效，因此把收到合玉投资管理合伙企业的投资款归集到了筹资活动项目。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 嘉丰永道(北京)科技股份有限公司 21,698,113.21 51.91% 否 2 我有广告传媒(北京)有限公司 11,320,754.86 27.08% 否 3 北京健能无限科技有限公司 3,301,886.79 7.90% 否 4 华泰保险集团股份有限公司 1,009,433.94 2.41% 否 5 奥美世纪(北京)广告有限公司 981,2

45、15.08 2.35% 否 6 北京腾讯文化传媒有限公司 619,409.53 1.48% 否 合计 38,930,813.41 93.13% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 无锡汉风网络科技有限公司 13,965,862.26 57.39% 否 2 北京灵玺信息技术有限公司 2,830,188.67 11.63% 否 3 北京掌上易游科技有限公司 1,931,307.51 7.94% 否 4 拉多拉(北京)网络科技有限公司 1,213,592.23 4.99% 是 公告编号：2017-002 18 5 北京亿信互动网络科技有

46、限公司 632,075.47 2.60% 否 6 爱创思维(北京)科技有限公司 37,537.86 0.15% 否 合计 20,610,564.00 84.70% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,131,236.15 695,000.00 研发投入占营业收入的比例 5.10% 5.71% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司对既有的技术平台进行了整合梳理和系统升级优化，并针对此时此地智慧机场业务的应用需求进行了创新研发。主要研发的项目包括：富媒体广告管理平台、大数据分析

47、系统、DMP 第一方数据管理平台、数据采集系统、用户标签系统、DSP 广告投放平台。公司近三个会计年度的研究开发费用总额占同期营业收入的比例均不低于 5%，近一年高新技术服务收入占同期总收入的比例不低于 60%。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 845,298.51 -87.86% 2.77% 6,964,047.50 1,361.89% 27.31% -24.54% 应收账款 27,007,789.75 118.87% 88.76% 12,339,398.53 321.

48、19% 48.39% 40.34% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 757,600.37 496.35% 2.49% 127,039.16 81.43% 0.50% 1.99% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 30,426,768.11 19.33% - 25,497,530.62 625.81% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：较上年末数减少了 6,118,748.99 元，主要原因系由于 2015 年度公司拟引进外部战略投资者合

49、玉投资，根据当时各方签订的投资协议及相关补充协议，合玉投资于 2015 年度支付的款项归集到了筹资活动项目，后于 2016 年 1 月已转为合玉投资对公司的投资款。 2、应收账款：2016 年应收账款较上一年增长了 14,668,391.22 元,增长幅度很大，由于 2016 年收入较上一年度增长了 29,639,085.36 元，主营业务收入 DSP 和 DMP 业务的收入回款期限比较长，一般为 6 公告编号：2017-002 19 至 8 个月，因此在 2016 年应收账款累计金额增幅较大，主要有以下客户：我有广告传媒（北京）有限公司 1200 万元（占比 44.22%）；嘉丰永道（北京）

50、科技股份有限公司 916 万元（占比 33.75%）；北京健能无限科技有限公司 350 万元（占比 12.90%）。 3、固定资产：2016 年子公司此时此地因南苑机场智慧机场业务上线，购建固定资产数量品种较多。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、美杉科技（北京）有限公司 美杉科技（北京）有限公司为联合友为的控股子公司，联合友为持有其80%股权。其基本情况如下： 公司名称 美杉科技（北京）有限公司 公司类型 有限责任公司 统一社会信用代码 911101050766060764 注册地址 北京市朝阳区三间房乡西柳村中街(三间房动漫集中办公区 1756 号) 法定代表人 李

51、林洋 注册资本 100 万元 实收资本 100 万元 股东情况 北京联合友为信息科技股份有限公司 80%，杨晓刚 20% 经营范围 技术推广服务；设计、制作、代理、发布广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 成立日期 2013 年 8 月 19 日 经营期限 2013 年 8 月 19 日至 2033 年 8 月 18 日 工商登记机关 北京市工商行政管理局朝阳分局 美杉科技（北京）有限公司2016年总资产4,628,201.91元，净资产-124,156.60元，营业收入1,137,818.84元，净利润-261,082.19元。 2、北京此时此地信息科技有

52、限公司 北京此时此地信息科技有限公司为联合友为的控股子公司，联合友为持有其81%股权。其基本情况如下： 公司名称 北京此时此地信息科技有限公司 公司类型 有限责任公司 统一社会信用代码 911101053180767500 注册地址 北京市朝阳区工体东路 20 号 2 层 202-1611 号 法定代表人 李林洋 注册资本 300 万元 股东情况 北京联合友为信息科技股份有限公司 81%，杨云 15%，银钢 4% 经营范围 技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广、技术服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；经济贸易咨询；销售体育用品、服装、鞋帽、五金交电、文具用品、针纺织品、

53、化妆品、工艺美术品、计算机、软件及辅助设备；投资管理；资产管理；体育运动项目经营（高危险性体育项目除外）；企业策划；市场调查；会议服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 成立日期 2014 年 10 月 20 日 公告编号：2017-002 20 经营期限 2014 年 10 月 20 日至 2034 年 10 月 19 日 工商登记机关 北京市工商行政管理局朝阳分局 北京此时此地信息科技有限公司2016年总资产1,325,674.69元，净资产-6,612,700.95元，营业收入0元，净利润-8,743,973.27元。 3、北京此时此地零零壹信息科技有限公司 北京

54、此时此地零零壹信息科技有限公司为北京此时此地信息科技有限公司的控股子公司，联合友为持有其81%股权。其基本情况如下： 公司名称 北京此时此地零零壹信息科技有限公司 公司类型 有限责任公司（法人独资） 统一社会信用代码 91110107MA009A6H0D 注册地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 A-2781 房间 法定代表人 李林洋 注册资本 100 万元 股东情况 北京此时此地信息科技有限公司 100% 经营范围 计算机咨询；技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术推广；软件开发；电脑图文设计；影视策划；网页设计；组织文化艺术交流活动（演出除外）；承办展览展示活动

55、；经济信息咨询（不包括投资咨询）；摄影扩印服务；婚庆服务；设计、制作、代理、发布广告；计算机系统服务；计算机技术培训（不得面向全国招生）；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；市场调查；销售（含网上销售）计算机、软件及辅助设备、电子产品、电子元器件、金属材料、非金属材料、摄影器材、办公用品、工艺美术品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 成立日期 2016 年 11 月 03 日 经营期限 2016 年 11 月 03 日至 204

56、6 年 11 月 02 日 工商登记机关 北京市工商行政管理局石景山分局 北京此时此地零零壹信息科技有限公司2016年总资产785,055.28元，净资产-98,786.50元，营业收入0元，净利润-98,786.50元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财。 （三）外部环境的分析 1、数字营销与数字广告行业的发展趋势 企业营销服务市场的需求正在发生着快速剧烈的变化，企业客户内部对于数字化的重视度也已经从工具层面上的“数字营销”上升到了“数字商业”的战略高度。据市场研究公司 Gartner 预测，2017 年，CMO 在 IT 方面投入的预算（包括数据分析、前端与后端的

57、IT 支出）将会超过 CIO。也就是说，CMO 们已经意识到营销不再仅仅只是促销、媒介购买和广告投放就能解决的问题，更重要的是在内部构建起数字化能力、打造以消费者为中心的客户体验。为了做到这一点，企业需要在思维方式、基础设施和组织架构上做足准备。对于广告行业的服务公司来说，相比以争夺消费者注意力为核心的创意和传播服务来说， 将业务延伸到品牌数字商业价值链条的前端，不仅能为其带来更为可观的利润，也能帮助传统从业者在 公告编号：2017-002 21 与全方位品牌咨询服务公司、互联网媒体技术公司等对手的竞争中不落下风。联合友为作为在数字广告领域可以覆盖从前端到后端所有服务环节的拥有技术基因的创新型

58、广告服务公司，公司 2016 年在传统 UVDMP营销数据管理与精准广告优化系统的基础上升级研发出了企业级大数据云计算平台，帮助合作企业更加全方位地进行数字商业的建设和数据管理与挖掘应用，就是公司对于数字营销与数字广告行业的发展趋势的有力回应。 2、DSP 程序化广告投放平台的发展趋势 一直以来，DSP 程序化广告购买因为高效、精准及无人工操作的方式，被视为广告行业的一个重要突破，发展非常迅猛。调查显示，预计到 2018 年，在一次典型的营销推广活动中，广告主会投入 9%以上的预算在 DSP 程序化广告购买上。但整个行业由于商业模式设计、技术等因素的影响，仍然面临着巨大的“信任危机”，广告主对

59、于程序化购买的效率、价格透明度、品牌安全以及数据等方面，仍然质疑重重。而这种质疑的重要来源归结到一个词就是透明度。具体而言，第一，用程序化的投放方式，钱花出去了，广告是否真投出去了；第二，广告主投出的广告，是不是真的精准，广告投在了哪儿；第三，广告主把钱付给服务商，但有多少钱能真正投到 Ad Exchange 平台，整个链路还缺少透明性，中间很多环节是不可见的。公司从两个方面入手应对这一行业挑战：第一、整合了 UV 富媒体广告技术解决方案，将 DSP 程序化广告投放与跨平台/多版本的广告创意素材对接，同时针对不同版本广告的传播目的，植入可深度追踪的用户交互数据监测代码，尽可能让广告主对广告是否

60、投放、投放流向、转化效力有更深入和细节的把握；第二、公司创新的具有媒体属性的智慧机场业务提供给了公司自控媒体平台自建 AdExchange 的机遇，公司将通过智慧机场业务中的广告/营销体验服务收入线的商业模式创新和户外 DSP 广告程序化购买平台的研发创新，给整个 DSP 程序化广告购买行业带来革命性的商业价值提升。 3、人工智能行业的发展趋势 2017年3月，“人工智能”首次被列入政府工作报告中。未来，国家将加大人工智能领域“资金、技术、人员”投入，人工智能政策红利有望持续释放，2017年中国人工智能迎来发展新纪元。根据Venture Scanner统计，截至到2016年第二季度，全球人工智

61、能公司突破1000家，跨越13个子门类。2011-2016年人工智能领域融资额复合增速达到42%，总融资额高达48亿美元。根据艾瑞咨询，2020年中国人工智能市场规模将达91亿元，年复合增速将超过50%，发展前景极为广阔。人工智能会给这个社会带来的改变应该说是堪比当年的工业革命、或者电力革命。早在2014年，公司便洞见到了这一未来趋势，建立了子公司此时此地，定位于基于人工智能技术的城市公共场所智能化信息服务系统开发与运营商。公司基于在精准数字广告领域的实践和技术经验积累，以及对未来数字广告市场的发展和用户对于包括广告在内的城市公共信息处理体验需求的深入洞察，公司致力于通过网络化、智能化、多媒体

62、化整合改造城市公共场所传统的市民公共信息服务系统，构建一个全新的智能交互式城市市民信息服务平台，为未来城市建立一个智能化的公共场所、公共信息处理的神经中枢。机场是公司切入这一新兴领域的第一步。 （四）竞争优势分析 1、竞争优势 （1）多年富媒体广告创意技术的经验积累，让公司对于用户进行人机之间的信息交互体验有深刻理解 六年来，公司坚持广告创意技术的创新，积累了媒体关系和用户数据；数百件作品佐证卓越创意力和跨平台技术实现能力，将广告创意实现了模版化，用技术降低客户创意的成本。 （2）DSP 大数据精准广告投放平台业务，积累了高价值营销服务合作客户、媒体资源和用户数据 公司掌握优质前后端入口级资源

63、，拥有行业最大的展示广告曝光资源；公司目前已拥有的媒体资源可以实现对接所有主流 Ad exchange，覆盖超过 30 万家网站和移动 App，85%以上互联网网民和智能手机用户；通过 UVDMP 企业级云计算平台和 UV 富媒体广告创意实现技术，可实现更加精准的受众投放和实时匹配的多版本可交互创意广告输送。公司六年来已经服务了上百个各领域各行业的优质品牌客户。 （3）基于大数据的程序化广告投放系统和数据管理平台，积累了海量大数据处理的经验和技术储备，为转型人工智能企业奠定了基础 公告编号：2017-002 22 广告平台的价值不仅体现在媒体资源的整合方面，还涉及到对营销过程中产生的海量数据的

64、理解、挖掘和应用。经过多年的技术积累，公司研发出一套基于大数据的精准、高效的 DSP 广告投放系统和 DMP 第一方数据管理平台。该系统运用数据挖掘技术能够根据广告受众行为，分析其内容偏好、地区、设备属性、人群属性等多维度的信息，监测范围包括互联网广告、手机广告，社会化媒体和电商网站数据，以及数据优化和分析服务。公司已为上百家广告主提供流量监测服务，其中包括行业领头企业、4A 公司、电商网站及行业机构。公司一直坚持以技术创新推动流量监测模式的创新，致力于全面有效地帮助客户提升广告投放 ROI，优化网站效果，对用户数据进行有效挖掘，利用程序化购买等方式，为广告主精准匹配到最佳的目标受众，提升移动

65、广告投放的转化率。这些都为公司升级转型为人工智能企业奠定了坚实基础。 2、竞争劣势 公司的竞争劣势主要体现在资金方面。一方面，由于公司所属的营销行业已进入快速成长期，行业竞争者增多，回款周期加长，公司需要充足的资金投入，以达到扩大业务规模，保持并提升公司市场份额的目的；另一方面，此时此智慧机场业务商业模式的设计和随着在南苑机场的正式落地运营和后期机场合作的高速发展，也将需要更多资金以支持公司的经营和发展；最后，公司作为互联网企业，强大的资金实力能够增加对优秀人才的吸引力。 （五）持续经营评价 报告期内，公司围绕互联网及户外广告代理业务、富媒体展示广告解决方案业务、DSP+DMP 大数据精准广告

66、投放平台业务，利用其自主升级开发的企业级大数据云计算平台形成了成熟可复制的完整的数字营销解决方案体系，为 2017 年智慧机场智能化旅客信息服务平台业务做好了铺垫。而且智慧机场业务已在报告期内完成了与南苑机场的独家战略合作协议的达成和一期巨屏产品的运营，代表着公司智慧机场业务将在 2017 年迎来大踏步的高速发展期，为公司带来新的利润增长点。 公司管理方面，公司股东及高级管理人员、核心技术人员稳定，年度内公司严格按照行业发展建立和完善内部管理制度，规范公司发展。 报告期内，公司业务和营业收入快速增长，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 无

67、（七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 公告编号：2017-002 23 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人李林洋直接持有公司 83.72%的股份,同时担任公司的法定代表人、董事长兼总经理,能够对公司股东大会的决策产生支配或者重大影响,对公司高级管理人员的选任享有决策权,可实际控制公司的发展方向。 李林洋可能利用其控制地位对本公司的管理层人员选任、生产经营决策、股利分配政策和兼并收购活动等造成重大影响,存在损害少数

68、股东利益的可能,其行为也可能会对公司的整体利益造成损害。 应对措施：股份公司成立以后，根据公司法等法律法规的要求，逐步制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、投资者关系管理制度等制度，明确了纠纷解决机制以及关联股东和关联董事的表决权回避制度。同时，公司还建立了与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。以上制度的建立能有效防范因实际控制人不当控制给公司或股东利益造成损害的风险。 2、应收账款无法收回风险 由于公司处于业务拓展期，为了扩大销售通常会给予主要客户长于合同约定的账期，因此公司应收账款余额伴随着销售收入的上升也出现了较快的增加。虽然报告期内，公司

69、未发生主要客户应收账款无法回收的情况，但若未来经营中公司大额应收账款无法按时收回，将会对公司现金流、利润等方面产生不利影响，从而影响到公司的平稳经营。 应对措施：公司加强了应收账款催收力度，同时对部分新签订单采取收取预付款的形式，并且严格按照合同进行收款。 3、客户依赖风险 公司前五大客户销售额占当年营业收入总额比例较高，主要系由于公司处于发展初期,前期销售规模较小,主要通过中间商获取客户资源。 应对措施：目前公司正在逐步拓展新的客户及服务领域，以形成多元化的业务及收入来源，以降低对单一客户依赖产生的风险。尽管如此，如果未来公司新客户开拓不及预期，或主要客户改变与公司的合作关系或降低与公司的业

70、务规模，将会对公司经营状况产生不利的影响。 4、行业技术升级风险 互联网和相关服务行业具有技术进步快、产品生命周期短、升级频繁的特点，行业内企业需要在准确把握行业发展方向的前提下迅速做出反应，紧跟技术发展和市场需求的最新潮流，不断对原有产品进行更新换代。移动互联网广告是近年来我国广告行业兴起的广告发布模式，随着移动应用推广需求大幅度增长，我国移动互联网广告的经营模式逐步清晰。然而，随着互联网技术及产品的不断更新换代，移动互联网广告的经营模式亦存在变化的可能性，如未能适应行业技术、产品发展趋势以及经营模式的变化，将面临市场需求下降，经营业绩下降的风险。 应对措施：公司充分利用现有技术能力，积极向

71、外布局有利于从不同角度帮助公司扩大互联网广告可覆盖的用户人群，深度强化公司的大数据资源优势，从而提高公司的竞争力，提升公司抗风险能力和盈利能力。同时， 公司计划将整合 UV、美杉和此时此地（智慧机场交互式智能信息服务解决方案）这三块业务板块，依托自主研发设计委外生产的大屏智能终端、以 UV 创意网页贴片广告制作技术、以美杉广告效果分析技术等为核心经营要素，通过联合机场和旅客对智能终端的运营，形成以提供智能机场交互式智能信息服务解决方案为核心业务的公司。通过产业调整，特别是上下游产业链的延伸，提高盈利水平。 5、行业人才短缺和流失的风险 公司为轻资产企业，其业务开展的关键资源是具有丰富行业经验的

72、人才团队。优秀的技术研发人才能 公告编号：2017-002 24 够开发先进的广告运营平台，为连接广告主和媒体主、创新广告运营模式提供技术保证。优秀的广告人才不仅掌握了大量的客户和媒体资源，而且具备了服务广告主和媒体主所必需的专业素质和业务能力。这些行业优秀人才所具备的专业素质和业务能力是广告公司取得竞争优势的关键所在。随着广告行业市场规模高速增长，广告公司开展业务所需要的专业人才，尤其是高素质的优秀人才可能出现短缺。加之行业市场竞争的加剧，将使得行业内各公司对人才的争夺更加激烈。如果行业内公司无法建立有效的员工激励机制以不断吸引行业优秀人才加入，以及调动现有人员的工作积极性，甚至出现核心人员

73、的大规模流失。 应对措施：公司将对员工制定培训实施计划，做好培训工作，企业培训的内容将重视对企业文化的宣传，将遵从“学以致用”及“同时符合企业和员工两方面需求”的原则，通过企业理念培训凝聚人才；加强人力资源建设和信息管理，建立人力资源信息管理系统，将企业内外有关人力资源的信息集成一个信息包，通过这些信息，企业可以了解员工离职率及离职原因，及时有效地采取防范措施； 加强契约管理，用制度留住经过内部培训以及掌握核心技术和机密的员工，增强人才的自身压力和责任感。不断完善科学合理的薪资福利体系，制定有效的职业生涯发展规划。 6、政策风险 自 2000 年以来，互联网信息服务管理办法、中华人民共和国电信

74、条例、全国人民代表大会常务委员会关于维护互联网安全的决定、互联网新闻信息服务管理规定等一系列针对互联网管理和维护的办法和规定相继出台。公司的正常运行需要健康、良好的网络环境，若未来国家相关部门出台政策提高针对新媒体监管的门槛，尤其是限制利用互联网、微博进行商品宣传推广，可能给公司业务持续发展带来一定影响。 应对措施：公司将加强机构建设和人员培训，紧盯国家政策变化以及行业监管情况，争取风险主动控制和适当规避；不断加强自身的核心竞争能力，积极拓展客户、探寻多种方式的盈利模式，使公司承受风险的能力加强。 7、数据来源的风险 Ad exchange 从互联网媒体获取广告展现机会时，可能会采集从媒体端获

75、得的浏览该媒体的硬件设备中的受众浏览历史记录等信息，用于对受众进行群体划分。DSP 公司在向 Ad exchange 采购广告展现机会时，主要按照媒体提供的群体划分信息来与 DSP 的数据库进行比对，并决定是否采购及报价的高低。某些媒体可能会禁止或限制 Ad exchange 或 SSP 收集或使用数据，特定的用户端软件或程序的广泛应用也可能影响 Ad exchange 或 SSP 数据获取的能力范围。此外，随着政府与个人对隐私权认识的进步，如政府对互联网公司的数据采集和使用行为有详细的法律法规或限制措施出台，部分互联网公司采集和使用数据的方式可能需要调整以符合相关法律法规的要求。上述因素有可

76、能会影响 Ad exchange 向 DSP 提供受众群体划分的效率和准确度。若 Ad exchange 提供给 DSP 的关键信息的数据来源受到限制，则对 DSP 行业分析和确定投放范围、采购媒体决策等核心能力产生不利影响。 应对措施：公司在加强内部控制的基础上，对供应商的选择进行客观、科学地评估，加强供应链管理，共同为最终用户提供最大价值的产品和服务。同时，丰富数据来源渠道，现阶段，该类产品市场供应充足、竞争充分、价格透明，可以通过灵活地更换供应商来保障供应质量稳定、价格合理；另一方面，公司凭借大数据分析、多维定向、精准匹配等方式，不断提高广告渠道的利用率，从而降低成本。下一步，公司将根据

77、自身实际情况，在现有公司制度的基础上，建立就一套完整、科学、全面的综合评价指标体系，将信息数据来源风险降到最低。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 公告编号：2017-002 25 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-002 26 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关

78、联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末

79、余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 李林洋 资金 借款 3,924,483.44 1,140,516.56 0.00 是 是 杨晓刚 资金 借款 - 310,000.00 0.00 是 是 总计 - - 3,924,483.44 1,450,516.56 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 有限公司阶段，公司与股东及其他关联方之间存在资金往来，由于当时有限公司的法律风险管理及内控制度不完善，上述关联方交易均未履行关联交易的有关决策程序。股份公司成立后，公司制定了防范控股股东及其关联方资金占用管理制度，并采取有效措施防止股东及关联方以各种形式占用或者转移公司的资金、资产及其他资源。

80、同时，公司股东及关联方已出具防范资金占用承诺，杜绝再出现资金占用情形。公司于 2016 年 5 月 25 日向全国中小企业股份转让系统申请挂牌新三板，2016 年度关联方资金占用的事项均发生在申报日之前，申报后未发生关联方资金占用情形。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 本公司偶发性关联交易事项 公告编号：2017-002 27 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 拉多拉(北京)网络科技有限公司 采购劳务成本 1,213,592.23 是 总计 - 1,213,592.23 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与拉多拉（北京）网络

81、科技有限公司的交易均根据自愿、平等、公平公允的原则进行的，上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，交易有利于公司持续稳定经营。上述关联交易对公司的主要业务、财务状况、经营成果持续经营能力和损益状况亦不会构成重大不利影响，不存在损害公司和其他股东的利益。 （三）承诺事项的履行情况 承诺人：公司控股股东、实际控制人李林洋 承诺事项：1、避免同业竞争；2、防范资金占用；3、因补缴社保、公积金，无条件承诺承担公司的任何补缴款项、滞纳金或行政罚款、经主管部门或司法部门确认的补偿金或赔偿金、相关诉讼或仲裁等费用及其他相关费用；4、不因租赁无房屋所有权证的房产影响公司正常经营；5、因股改产生的需缴纳

82、的个人所得税款由其个人承担。 履行情况：严格履行 承诺人：公司董事、监事、高级管理人员 承诺事项：1、避免同业竞争；2、规范关联交易。 履行情况：严格履行 承诺人：公司董事杨晓刚 承诺事项：消除与公司利益冲突及可能存在同业竞争的对外投资。 履行情况：严格履行 公告编号：2017-002 28 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限

83、售条件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% - 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,186,000 83.72% - 4,186,000 83.72% 董事、监事、高管 465,000 9.30% - 465,000 9.30% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 3 注：董事、监事、高管持股剔除了控股股东、实际控制人持股。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量

84、1 李林洋 4,186,000 - 4,186,000 83.72% 4,186,000 - 2 王颖 465,000 - 465,000 9.30% 465,000 - 3 北京合玉投资管理合伙企业(有限合伙) 349,000 - 349,000 6.98% 349,000 - 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 王颖与合玉投资的股东王蓓为姐妹关系，王蓓持有合玉投资 26.39%的股份。 除此之外，股东之间不存在直系或三代以内旁系血亲、姻亲关系，亦不存在通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系或其他关联关系。

85、 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2017-002 29 公司自然人股东李林洋直接持有公司 4,186,000 股的股份，直接持股比例为 83.72%，同时担任公司的法定代表人、董事长兼总经理职务，为公司的控股股东。 李林洋先生，1980 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2004 年 2 月至 2005 年 4月，任迈势媒体（隶属 GroupM 群邑媒介集团）媒介策略咨询；2005 年 5 月至 2007 年 6 月，任搜狐游戏事业部市场总监；2007 年 7 月至 2010 年 9 月，在易车公司任职，历任会员

86、服务事业部副总经理、 集团商务拓展总监；2010 年 10 月至 2011 年 3 月，任联合优利威图（北京）科技有限公司总经理；2011 年 6月至 2016 年 4 月，任联合友为（北京）广告有限公司执行董事兼总经理；2014 年 10 月至今，任此时此地执行董事兼总经理；2016 年 1 月至今，任美杉科技执行董事；2016 年 4 月至今，任联合有为董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为李林洋，实际控制人情况详见控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-002 30 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以

87、来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-002 31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李林洋 董事长、总经理 男 37 硕士 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 王颖 董事 女 43 本科 2016 年 4 月至2019 年 4 月 否 闯韬 董事 男 4

88、9 本科 2016 年 4 月至2019 年 4 月 否 郑路 董事 男 42 博士 2016 年 4 月至2019 年 4 月 否 杨晓刚 董事、副总经理 男 37 硕士 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 赵立拥 监事会主席 男 36 本科 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 陈实 监事 男 38 博士 2016 年 4 月至2019 年 4 月 否 傅凡 监事 男 43 博士 2016 年 4 月至2019 年 4 月 否 王晓辉 财务总监 女 38 本科 2016 年 4 月至2019 年 4 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3

89、董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长李林洋为公司控股股东、实际控制人，公司其他董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，与控股股东、实际控制人无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 李林洋 董事长、总经理 4,186,000 - 4,186,000 83.72% - 王颖 董事 465,000 - 465,000 9.30% - 闯韬 董事 - - - - - 郑路 董事 - - - - - 杨晓刚 董事、副总经理 - - - - - 赵立拥 监事会主席

90、、职工监事 - - - - - 陈实 监事 - - - - - 傅凡 监事 - - - - - 公告编号：2017-002 32 王晓辉 财务总监 - - - - - 合计 - 4,651,000 0 4,651,000 93.02% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末

91、人数 综合管理 4 4 财务运营 2 2 销售制造 5 11 技术研发 11 18 员工总计 22 35 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 3 6 本科 11 20 专科 6 6 专科以下 2 2 员工总计 22 35 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司为管理层制定每年工作目标，并根据完成情况对管理层进行奖励。公司有科学的绩效考核制度和薪酬奖金管理制度，为公司员工提供了有竞争力的薪酬，并制定了年度奖励计划；公司结合自身快速的发展，制定了员工晋升异动管理制度，为员工提供了广阔的上升空间；公司为员工提供了良好的工作环境，对员

92、工生活工作中的实际困难提供了人性化的帮助。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公告编号：2017-002 33 1、公司核心技术人员情况 钟舸，男，1981年4月出生，中国籍，无境外永久居留权。2004年7月毕业于国际经济贸易学院，计算机及应用，本科，2010年9月至2014年3月，北京华泰睿致科技有限公司任技术支持，2014年4月至今在美杉科技（北京）有限公司任技术支持。 银星寰，男，1976 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1997 年毕

93、业于中央文化管理干部学院，装潢设计，专科；1998 年 1 月至 2003 年 5 月，北京牛津剑桥多媒体有限公司艺术总监；2003 年 5 月至 2016年 1 月，北京环节互动科技发展有限公司总经理；2016 年 1 月至今，任公司首席产品设计。 巴特尔马哈比尔，男，1975 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2002 年毕业于清华大学，计算机科学与技术系，硕士；2002 年 8 月至 2003 年 6 月，北京普天润汇有限公司软件工程师；2003 年 6 月至 2005 年 8 月，冠群电脑科技有限公司软件工程师；2005 年 7 月至 2008 年 7 月北京基元动力信息技术有

94、限公司创始人和技术总监；2008 年 7 月至 2009 年 6 月北京万里红科技有限公司研发部门部门经理和技术负责人；2009 年 6 月至 2010 年 11 月 SAAM 有限公司首席工程师；2010 年 11 月至 2012 年 3 月上海集购城科技有限公司架构师；2012 年 3 月至 2014 年 4 月北京爱生活科技有限公司架构师；2014 年 4 月至 2015 年8 月上海 Entertainment Direct Asia 有限公司高级系统架构师；2015 年 8 月至今，任公司首席架构师。 2、核心技术人员变动情况 报告期内，公司核心技术人员张德强因自身原因离职，不对公司

95、发展造成影响。 公告编号：2017-002 34 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 备注： 2016 年 4 月 22 日，公司第一届董事会第一次会议审议通过了年报信息披露重大差错责任追究制度。 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法 、证

96、券法及非上市公众公司监督管理办法等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司按照公司法 、公司章程等规定和要求，召集召开股东大会。通过股东大会的决策程序，平等对待所有股东，确保所有股东能充分行使自己的合法权利。公司现有制度能够较为有效的保护公司股东平等利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照公司章程、公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法

97、律、法规和规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未做修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 公司由限责任公司整体变更为股份有限公司的议案、关于选举公司董事长的议案、关于聘任公司总经理的议案、关于聘任公司高级管理人员的议案、关于制定公司信息披露人员的议案、关于公司内部 公告编号：2017-002 35 组织机构设置的议案、关于对公司治理机制进行评估、依法建立健全公司治理机制的议案、信息披露事务管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、防范控股股东及其关联方资金占

98、用管理制度 监事会 2 关于选举公司第一届监事会主席的议案、关于公司财务情况核查 股东大会 1 关于北京联合友为信息科技股份有公司筹建情况报告、北京联合友为信息科技股份有限公司章程、股东大会议事规则、董事会议室规则、监事会议事规则、关于聘任中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为北京联合友为信息科技股份有限公司财务审计机构的议案、关联交易管理制度、对外担保管理制度、关于确认公司对外担保、重大投资、委托理财等事项的议案、关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案、关于授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让有关事宜的议案 2、三会的

99、召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程度、授权委托、表决和决议等程序符合有关法律、行政法规和公司章程的规定，均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 （三）公司治理改进情况 公司严格按照公司法 、非上市公众公司监督管理办法等法律法规、规范性文件的要求，制定并完善了公司章程及部分内部控制制度。 公司将加强对董事、监事及高级管理人员在法律法规方面的学习，规范治理公司，严格按照公司法 、公司章程及内部管理制度的规定，切实维护股东权益。 针对于三会的召开，严格按照公司法 、公司章程和三会议事规则规定，按照要求进

100、行决策，三会决议能够得到较好的执行。 （四）投资者关系管理情况 公司相关人员通过电话、当面交流、微信、路演等方式，与投资者和潜在投资者交流沟通。对投资者、投资机构到公司的现场参观调研，积极组织有关部门及时接待。公司积极通过各种形式，加强与投资者之间的沟通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 公告编号：2017-002 36 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事宜，对报告期内的监事事项没有异议。 董事会定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公

101、司章程，报告的内容真实，准确，完整的反映了公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司主要从事富媒体广告业务、DSP 精准投放和 DMP 数据跟踪和分析业务。公司拥有业务经营所必须的人员、资金、无形资产和设备，建立了完整、有效的组织系统，能够独立支配人、财、物等生产要素。公司业务上不依赖于股东及其关联方，不受股东及其他关联方的控制，未因与股东之间的关联关系而丧失经营自主权。公司具有直接面向市场独立经营的能力，公司业务具备独立性。 2、资产独立性 股份公司由有限公司整体变更设立，资产完整、权属清晰。股份公司的资产与发起人的资产在产权上已经明确界定并划清，公司拥有

102、独立于发起人的生产经营系统、辅助经营系统和配套设施；拥有独立于发起人的与生产经营有关的设备、商标、专利的所有权；拥有独立的产品研发和产品销售系统。 3、人员独立性 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系和独立的员工队伍。董事、监事、高级管理人员的任职严格按照公司法、公司章程等相关规定产生，高级管理人员均在公司领取薪酬，不存在由控股股东、实际控制人及其控制的企业代发的情况，也不存在从公司关联企业领取报酬及其他情况。 4、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，建立了独立完善的财务会计核算体系、财务管理制度和风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职

103、，能够独立作出财务决策。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司独立纳税，不存在与股东单位混合纳税情况。不存在控股股东和实际控制人干预公司资金运用的情况。 5、机构独立性 公司根据公司法、公司章程的要求，设股东大会作为权力机构、设董事会为决策机构、设监事会为监督机构，并设置有相应的办公机构和部门。各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东、实际控制人的干预，与控股股东在机构设置、人员、办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已经建立了一套较为健全完整的会计核算体系，财务管理和风

104、险控制等内部控制管理制度，并能够有效的执行，能够满足公司当前发展需求。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司制定的年报信息披露重大差错责任追究制度 ，执行情况良好。 公告编号：2017-002 37 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 勤信审字【2017】第 11237 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会

105、计师姓名 石朝欣、陈明生 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 勤信审字【2017】第 11237 号 北京联合友为信息科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的北京联合友为信息科技股份有限公司（以下简称“联合友为”）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是联合友为管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必

106、要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

107、计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，联合友为的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联合友为2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 公告编号：2017-002 38 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 二一七年四月二十日 中国注册会计师： 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产：

108、- - 货币资金 五（一） 845,298.51 6,964,047.50 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五（二） 27,007,789.75 12,339,398.53 预付款项 五（三） 328,200.00 1,410,303.01 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五（四） 1,284,693.53 4,494,165.98 买入返售金融资产 - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - -

109、一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五（五） 175,200.00 - 流动资产合计 29,641,181.79 25,207,915.02 非流动资产： - - 公告编号：2017-002 39 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五（六） 757,600.37 127,039.16 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五（七） 8,627.71 13,129.15 开发支出 - - 商誉 五（八）

110、 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五（九） 19,358.24 149,447.29 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 785,586.32 289,615.60 资产总计 30,426,768.11 25,497,530.62 流动负债： - - 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五（十） 11,552,987.28 5,580,000.00 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应

111、付职工薪酬 五（十一） 303,239.77 125,383.59 应交税费 五（十二） 4,190,832.48 2,432,890.88 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五（十三） 1,665,370.87 17,107,091.87 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 公告编号：2017-002 40 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 17,712,430.40 25,245,366.34 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中

112、：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 17,712,430.40 25,245,366.34 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 五（十四） 5,000,000.00 500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（十五） 11,135,528.14 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五（十六） 604,494.03 196

113、,039.14 一般风险准备 - - 未分配利润 五（十七） -2,725,670.52 -278,816.60 归属于母公司所有者权益合计 ） 14,014,351.65 417,222.54 少数股东权益 -1,300,013.94 -165,058.26 所有者权益总计 12,714,337.71 252,164.28 负债和所有者权益总计 30,426,768.11 25,497,530.62 法定代表人：李林洋主管会计工作负责人：王晓辉会计机构负责人：王晓辉 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - 货币资金 七、（一） 790,672.4

114、2 6,961,364.87 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 公告编号：2017-002 41 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 26,727,204.75 12,339,398.53 预付款项 4,400.00 1,310,303.01 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 七、（二） 11,763,852.05 5,352,952.98 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 124,000.00 - 流动资产合计 39,410,129.22 25,964,019.39 非流动资产： - -

115、可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 七、（三） 2,430,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 22,732.71 39,432.49 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 8,627.71 13,129.15 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 19,314.49 149,447.29 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,480,674.91 202,008.93 资产总计 41,890,804.13 26,166,0

116、28.32 流动负债： - - 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 11,317,442.28 5,580,000.00 预收款项 - - 应付职工薪酬 144,652.75 98,130.68 应交税费 4,154,412.75 2,431,414.47 应付利息 - - 公告编号：2017-002 42 应付股利 - - 其他应付款 4,294,314.59 16,935,591.21 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 19,910,822.

117、37 25,045,136.36 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 19,910,822.37 25,045,136.36 所有者权益： - - 股本 5,000,000.00 500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 11,135,528.14 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备

118、- - 盈余公积 604,494.03 196,039.14 未分配利润 5,239,959.59 424,852.82 所有者权益合计 21,979,981.76 1,120,891.96 负债和所有者权益总计 41,890,804.13 26,166,028.32 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 五（十八） 41,800,984.74 12,161,899.38 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 公告编号：2017-002 43 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 五（十八） 24,33

119、6,246.22 8,181,567.07 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五（十九） 306,396.88 66,153.23 销售费用 - - 管理费用 五（二十） 18,304,186.57 2,445,878.63 财务费用 五（二十一） -146,997.25 -15,594.95 资产减值损失 五（二十二） 221,608.63 595,792.85 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对

120、联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） -1,220,456.31 888,102.55 加：营业外收入 五（二十三） 112,238.55 330.01 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五（二十四） 1,375.07 145.03 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,109,592.83 888,287.53 减：所得税费用 五（二十五） 2,025,618.86 662,778.40 五、净利润（净亏损以“”号填列） -3,135,211.69 225,509

121、.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -1,402,870.89 390,567.39 少数股东损益 -1,732,340.80 -165,058.26 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能 - - 公告编号：2017-002 44 重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享

122、有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -3,135,211.69 225,509.13 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,402,870.89 390,567.39 归属于少数股东的综合收益总额 -1,732,340.80 -165,058.26 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.40 0.78 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：李林洋主管会计工作负

123、责人：王晓辉会计机构负责人：王晓辉 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 七、（四） 40,663,165.90 12,161,899.38 减：营业成本 七、（四） 24,052,406.86 8,181,567.07 营业税金及附加 291,547.58 66,153.23 销售费用 - - 管理费用 8,252,458.38 1,578,007.85 财务费用 -150,348.49 -16,351.85 资产减值损失 330,974.10 595,792.85 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） -

124、- 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“” 7,886,127.47 1,756,730.23 公告编号：2017-002 45 号填列） 加：营业外收入 0.01 330.01 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 1,375.07 45.03 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 7,884,752.41 1,757,015.21 减：所得税费用 2,025,662.61 662,778.40 四、净利润（净亏损以“”号填列） 5,859,089.80 1,094,236.81 五、其他综合收益的税后净额 - -

125、 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 六、综合收益总额 5,859,089.80 1,094,236.81 七、每股收益： - - （一）基本每股收益

126、- - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 30,153,003.80 2,830,800.47 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 公告编号：2017-002 46 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 -

127、 - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（二十六） 37,459,063.54 1,941,561.59 经营活动现金流入小计 67,612,067.34 4,772,362.06 购买商品、接受劳务支付的现金 16,272,317.92 2,000,000.00 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,722,996.09 1,507,429.65 支付的各项税费 1,4

128、65,689.02 226,216.68 支付其他与经营活动有关的现金 五（二十六） 51,651,143.76 9,551,366.90 经营活动现金流出小计 73,112,146.79 13,285,013.23 经营活动产生的现金流量净额 -5,500,079.45 -8,512,651.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 177,796.46 - 投资活动现金流入小计 177,796.46

129、- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 713,466.00 - 投资支付的现金 800,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,513,466.00 - 投资活动产生的现金流量净额 -1,335,669.54 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 570,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 570,000.00 - 公告编号：2017-002 47 金 取得借款收到的现金 - 15,000,000.00 发行债券收到的现金 - -

130、 收到其他与筹资活动有关的现金 2,926,000.00 - 筹资活动现金流入小计 3,496,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 2,779,000.00 - 筹资活动现金流出小计 2,779,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 717,000.00 15,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -6,118,748.99 6,487,348.83 加：期初现金及现金等价

131、物余额 6,964,047.50 476,698.67 六、期末现金及现金等价物余额 845,298.51 6,964,047.50 法定代表人：李林洋主管会计工作负责人：王晓辉会计机构负责人：王晓辉 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 29,184,175.80 2,830,800.47 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 41,918,419.00 1,344,535.88 经营活动现金流入小计 71,102,594.80 4,175,336.35 购买商品、接受劳务支付

132、的现金 15,571,122.13 2,000,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 1,763,299.21 1,358,147.86 支付的各项税费 1,400,247.08 225,952.08 支付其他与经营活动有关的现金 55,308,618.83 9,106,570.21 经营活动现金流出小计 74,043,287.25 12,690,670.15 经营活动产生的现金流量净额 -2,940,692.45 -8,515,333.80 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

133、净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - - 投资支付的现金 3,230,000.00 - 公告编号：2017-002 48 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,230,000.00 - 投资活动产生的现金流量净额 -3,230,000.00 - 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 15,000,000.00 发行债券收到的现金

134、 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 15,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -6,170,692.45 6,484,666.20 加：期初现金及现金等价物余额 6,961,364.87 476,698.67 六、期末现金及现金等价物余额 790,672.42 6,961,364.87 公告编号：2

135、017-002 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - - - - - 196,039.14 - -278,816.60 -165,058.26 252,164.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - -

136、- - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - - - - - 196,039.14 - -278,816.60 -165,058.26 252,164.28 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,500,000.00 - - - 11,135,528.14 - - - 408,454.89 - -2,446,853.92 -1,134,955.68 12,462,173.43 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,402,870.89 -1,732,340.80 -3,135,2

137、11.69 （二）所有者投入和减少资本 375,000.00 - - - 14,962,500.00 - - - - - - 597,385.12 15,597,385.12 1股东投入的普通股 37,500.00 - - - 14,962,500.00 - - - - - - - 15,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - 597,385.12 597,385.12 公告编号：2017-002

138、 50 （三）利润分配 - - - - - - - - 605,957.65 - -605,957.65 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 605,957.65 - -605,957.65 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 4,462,500.00 - - - -3,826,971.86 - - - -197,502.76 - -438,025.38 - - 1资

139、本公积转增资本（或股本） 4,462,500.00 - - - -4,462,500.00 - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 635,528.14 - - - 197,502.76 - -438,025.38 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他

140、 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 11,135,528.14 - - - 604,494.03 - -2,725,670.52 -1,300,013.94 12,714,337.71 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 公告编号：2017-002 51 一、上年期末余额 500,000.00 - - - - - - - 86,615.46 - -559,960.31 -

141、26,655.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - - - - - 86,615.46 - -559,960.31 - 26,655.15 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 109,423.68 - 281,143.71 -165,058.26 225,509.13 （一）

142、综合收益总额 - - - - - - - - - - 390,567.39 -165,058.26 225,509.13 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 109,423.68 - -109,423.68 -

143、 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 109,423.68 - -109,423.68 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）- - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-002 52 的分配 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

144、3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 500,000.00 - - - - - - - 196,039.14 - -278,816.60 -165,058.26 252,164.28 法定代表人：李林洋主管会计工作负责人：王晓辉

145、会计机构负责人：王晓辉 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - - - - - 196,039.14 424,852.82 1,120,891.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - - - - - 196,039.14 424

146、,852.82 1,120,891.96 三、本期增减变动金额4,500,000.00 - - - 11,135,528.14 - - - 408,454.89 4,815,106.77 20,859,089.80 公告编号：2017-002 53 （减少以“”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,859,089.80 5,859,089.80 （二）所有者投入和减少资本 37,500.00 - - - 14,962,500.00 - - - - - 15,000,000.00 1股东投入的普通股 37,500.00 - - - 14,962,500.00 -

147、- - - - 15,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 605,957.65 -605,957.65 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 605,957.65 -605,957.65 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 4,46

148、2,500.00 - - - -3,826,971.86 - - - -197,502.76 -438,025.38 - 1资本公积转增资本（或股本） 4,462,500.00 - - - -4,462,500.00 - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - 635,528.14 - - - -197,502.76 -438,025.38 - 1本期提取 - - - - - - - - - -

149、 - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 11,135,528.14 - - - 604,494.03 5,239,959.59 21,979,981.76 公告编号：2017-002 54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - - - - - 86,615.46 -559,960.31 26,655.15 加：会计政

150、策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - - - - - 86,615.46 -559,960.31 26,655.15 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 109,423.68 984,813.13 1,094,236.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,094,236.81 1,094,236.81 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - -

151、- - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 109,423.68 -109,423.68 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 109,423.68 -109,423.68 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - -

152、 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本- - - - - - - - - - - 公告编号：2017-002 55 （或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四

153、、本年期末余额 500,000.00 - - - - - - - 196,039.14 424,852.82 1,120,891.96 公告编号：2017-002 56 财务报表附注 北京联合友为信息科技股份有限公司 2016 年度 合并财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 中文名称：北京联合友为信息科技股份有限公司 注册地址：北京市朝阳区工体东路 20 号 2 层 202-1612 号 注册资本：500 万元 统一社会信用代码：91110105576885673H 法定代表人：李林洋 （二）公司历史沿革 1、公司成立 北京联合友为

154、信息科技股份有限公司（以下简称“联合友为”或“本公司”）的前身联合友为（北京）广告有限公司，是 2011 年 6 月 27 日由李林洋出资设立的有限公司。设立时公司注册资本为人民币 500,000.00 元。设立时的出资已经北京津泰会计师事务所有限公司审验并于 2011 年 6 月 24 日出具京津泰会验字【2011】1380 号验资报告。 2、第一次股权转让 根据修改后的公司章程以及李林洋与王颖签署的出资转让协议书，李林洋将其持有的公司 10%的股权以人民币 5 万元的价格转让给王颖；公司股东变更事宜已向北京市工商行政管理局朝阳分局进行变更登记。 本次股权转让后股权结构如下： 股东名称 出资

155、金额（万元） 出资比例 李林洋 45.00 90.00% 王颖 5.00 10.00% 合计 50.00 100.00% 3、第一次增资 根据 2016 年度 1 月 1 日联合友为股东会决议，同意增加新股东北京合玉投资管理合伙 公告编号：2017-002 57 企业（有限合伙）（以下简称“合玉投资”）；将注册资本增加至 53.75 万元，由合玉投资以货币方式增资。 中勤万信会计师事务所对本次增资进行审验，并与 2016 年 4 月 12 日出具勤信验字【2016】1038 号验资报告。 本次增资后股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例 李林洋 45.00 83.72% 王颖 5

156、.00 9.30% 北京合玉投资管理合伙企业（有限合伙） 3.75 6.98% 合计 53.75 100.00% 4、整体变更为股份公司 2016 年 3 月 7 日，公司召开临时股东会决议，同意以 2016 年 1 月 31 日为基准日，公司整体改制变更为股份有限公司，截至基准日的公司全体股东为股份有限公司的发起人，全体发起人同意以有限公司净资产值折 500 万股，作为改制变更后的股份公司注册资本。 经本所审计，公司 2016 年 1 月 31 日的净资产 1,613.55 万元；同时，经北京华信众合资产评估有限公司评估，并出具华信众合评报字【2016】第 B1027 号评估报告，经评估后的

157、净资产价值为 1,652.45 万元。 2016 年 4 月 22 日，公司召开股份公司创立大会，公司整体改制变更为股份公司，公司名称变更为北京联合友为信息科技股份有限公司。于 2016 年 4 月 26 日办理了工商变更登记。本次变更完成后，股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例 李林洋 418.6046 83.72% 王颖 46.5116 9.30% 北京合玉投资管理合伙企业（有限合伙） 34.8838 6.98% 合计 500.00 100.00% （三）行业性质、经营范围及主营业务 行业性质：互联网信息服务业。 经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；

158、软件开发；销售计算机、软件及辅助设备；市场调查；设计、制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流活动（不含演出）；展览服务；企业策划；计算机技术培训；互联网信息服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后 公告编号：2017-002 58 依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （四）财务报告的批准报出日 本财务报表已经本公司董事会于 2017 年 4 月 20 日批准报出。 （五）合并财务报表范围 序号 子公司名称 持股比例 1 美杉科技（北京）有限公司 80.00% 2 北京此时此地信息科技有限公司

159、 81.00% 3 北京此时此地零零壹信息科技有限公司 81.00% 注：北京此时此地零零壹信息科技有限公司为北京此时此地信息科技有限公司全资子公司，截止 2016 年 12 月 31 日，尚未实际出资。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策和会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制

160、的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并的会计处理方法 公告编号：2017-002 59 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合

161、并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 公司通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当判断多次交易是否属于“一揽子交易”（

162、详见2.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形）。属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，应按照以下步骤进行会计处理： （1）个别报表的会计处理 在合并日，根据应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 合并日之前持有的股权投资，采用权益法核算或金融工具确

163、认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （2）合并财务报表的会计处理 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚

164、日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 公告编号：2017-002 60 日期。 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的

165、被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政

166、部关于印发企业会计准则解释第5号的通知（财会201219号）和企业会计准则第33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及长期股权投资准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照

167、权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 （六） 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并

168、范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 公告编号：2017-002 61 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根

169、据其他有关资料，编制合并财务报表。 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数

170、。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所

171、享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22

172、 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）一些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2） 公告编号：2017-002 62 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交

173、易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）

174、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易

175、的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2、金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资

176、产：1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 公告编号：2017-002 63 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2）本

177、公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实

178、际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项

179、采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失

180、，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 公告编号：2017-002 64 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大

181、的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

182、确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供

183、出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 公告编号：2017-002 65 若企业

184、既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的

185、前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允

186、价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过

187、交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 公告编号：2017-002 66 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7、

188、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司

189、不确认权益工具的公允价值变动额。 （九） 应收款项 1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收账款或其他应收款总额 5%以上或单笔金额 100 万元以上的应收账款、单笔金额在 50 万元以上的其他应收款，适用孰低原则。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备；经减值测试后不存在减值迹象的，则包含在具有类似风险组合特征的应收款项中按组合性质计提坏账准备 2. 按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确

190、定组合的依据及坏账准备的计提方法 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄状态 采用账龄分析法计提坏账准备 无信用风险组合 回收金额确定且发生坏账损失可能性很小 对纳入合并报表范围内的关联方往来、正常的员工备用金、押金、保证金等不计提坏账准备 （2）账龄分析法组合 公告编号：2017-002 67 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3 个月以内（含 3 个月） 0 0 3 个月-1 年（含 1 年） 5 5 1-2 年（含 2 年） 5 5 2-3 年（含 3 年） 30 30 3 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单独计提

191、坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现注销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的应收款项单独计提坏账。 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备。 （十） 长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某

192、项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并

193、财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得

194、股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 公告编号：2017-002 68 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”

195、的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约

196、定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时

197、，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 公告编号：2017-002

198、69 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易

199、，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第20号企业合并的规定进行会计处

200、理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并

201、财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

202、益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 公告编号：2017-002 70 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，

203、并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

204、收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步

205、处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十一） 固定资产 1、固定资产确认条件、计价 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量及后续计量 固定资

206、产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。 3、折旧方法 公告编号：2017-002 71 本公司对固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。 各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为： 类别 使用寿命 残值率 年折旧率 运输设备 3-10 年 5% 9.5%-31.67% 办公设备 3-5 年 5% 19%-31.67% 电子设备 3 年 5% 31.67% 4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值

207、准备。 （十二） 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

208、化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化金额 公告编号：2017-0

209、02 72 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十四） 无形资产 1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 （1） 无形资产主要包括软件，按成本进行初始计量。 （2） 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的

210、使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3） 无形资产使用寿命的估计方法 1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动；为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

211、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4） 无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无

212、形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 计算机软件使用权 10 年 公告编号：2017-002 73 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 （1） 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减

213、值测试。 2. 内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和

214、开发阶段支出的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 （十五） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所

215、估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十六） 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际发生额入账，在

216、受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 公告编号：2017-002 74 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十七） 职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利的会

217、计处理方法 公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内

218、不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 （十八） 收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生

219、或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 公告编号：2017-002 75 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务

220、收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.收入确认的具体方法： 本公司的主要业务为互联网广告的精准投放业务，主要的服务类型为效果营销型广告，具体确认收入的标准如下： （1）富媒体业务：根据合同约定，月末与客户核对业务的完成情况，根据客户结算单确认收入。 （2）DMP：根据合同约定，月末与客户核对业务的完成情况，根据客户结算单确认收入。 （3）DSP：根据合同约定，月末与客户核对业务的完成情

221、况，根据客户结算单确认收入。 （十九） 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分

222、，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 公告编号：2017-002 76 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3. 政府补助的确认时点 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 4. 政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府

223、补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （二十） 递延所得税资产/递延所得税负债 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始

224、确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； 公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。 但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交

225、易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 公告编号：2017-002 77 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税

226、费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 （二十一） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （二十二） 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线

227、法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、

228、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （二十三） 重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财务报表列报项目变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 根据增值税会计处理规定（财会【2016】22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生、税金及附加 、管理费用 32,003.33 公告编号：2017-002 78 的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相

229、关税费，自2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加” -32,003.33 2、重要会计估计变更 公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、 税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 提供应税劳务 6% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、 合并财务报表项目注释 （一） 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 银行存款 845,298.51 6,964,047.50 合计 845,2

230、98.51 6,964,047.50 （二） 应收账款 1. 应收账款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 公告编号：2017-002 79 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款： 无信用风险组合 账龄分析法组合 27,136,728.00 100.00 128,938.25 0.48 27,007,789.75 组合小计 27,136,728.00 100.00 128

231、,938.25 0.48 27,007,789.75 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 27,136,728.00 100.00 128,938.25 0.48 27,007,789.75 续表 1 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： 无信用风险组合 账龄分析法组合 12,937,187.68 100.00 597,789.15 4.62 12,339,398.53 组合小计 12,937,187.68 100.00 5

232、97,789.15 4.62 12,339,398.53 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 12,937,187.68 100.00 597,789.15 4.62 12,339,398.53 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 个月以内（含 3 个月） 24,937,260.00 3 个月-1 年（含 1 年） 3,500.00 175.00 5.00 1 年以内小计 24,940,760.00 175.00 1-2 年（含 2 年） 2,176,005.00 108,800.25

233、 5.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 3 年以上 19,963.00 19,963.00 100.00 合计 27,136,728.00 128,938.25 公告编号：2017-002 80 续表： 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 个月以内（含 3 个月） 1,081,219.68 3 个月-1 年（含 1 年） 10,336,005.00 516,800.25 5.00 1 年以内小计 11,417,224.68 516,800.25 1-2 年（含 2 年） 1,500,000.00 75,000.00 5.00 2-3 年（含

234、 3 年） 19,963.00 5,988.90 30.00 合计 12,937,187.68 597,789.15 2. 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度转回坏账准备 468,850.90 元。 3. 本期无实际核销的应收账款情况。 4. 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31日 账龄 占应收账款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 我有广告传媒（北京)有限公司 技术服务 12,000,000.00 0-3 个月 44.22 嘉丰永道（北京）科技股份有限公司 技术服务 9,160,000.00 0-3 个月 33.7

235、5 北京健能无限科技有限公司 技术服务 3,500,000.00 0-3 个月 12.90 北京宝盈静墨广告设计中心 技术服务 2,120,000.00 1-2 年 7.81 106,000.00 奥美世纪（北京）广告有限公司 技术服务 280,760.00 0-3 个月 277,260元；3-12 个月3,500 元 1.03 175.00 合计 27,060,760.00 99.71 106,175.00 （三） 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 328,200.00 1,410,303.

236、01 合计 328,200.00 1,410,303.01 公告编号：2017-002 81 2. 无账龄超过 1 年预付款项情况 3. 按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31日 账龄 未结算原因 大连乐图数字科技有限公司 非关联方 205,000.00 1 年以内 合同未执行完毕 北京天地人慧科技发展有限公司 非关联方 118,800.00 1 年以内 合同未执行完毕 北京博菲特餐饮管理有限公司 非关联方 4,400.00 1 年以内 合同未执行完毕 合计 328,200.00 （四） 其他应收款 1. 其他应收款分类披露 类别 201

237、6 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 无信用风险组合 1,035,912.70 80.64 1,035,912.70 账龄分析法组合 248,780.83 19.36 248,780.83 组合小计 1,284,693.53 100.00 1,284,693.53 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,284,693.53 100.00 1,284,693.53 续表： 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备

238、 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 无信用风险组合 4,494,165.98 100.00 4,494,165.98 账龄分析法组合 组合小计 4,494,165.98 100.00 4,494,165.98 公告编号：2017-002 82 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 4,494,165.98 100.00 4,494,165.98 （1）期末无单项金额重

239、大并单项计提坏帐准备的其他应收款。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3 个月以内（含 3 个月） 248,780.83 0.00 3 个月至 1 年（含 1 年） 5.00 1 年以内（含 1 年）小计 1 至 2 年（含 2 年） 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 3 年以上 100.00 合计 248,780.83 （3）组合中，按无信用风险组合计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 保证金、押金 160,850.00 关联方往来款 备用金借款 875,062.70

240、 合计 1,035,912.70 （4）期末无单项金额不重大但单项计提坏帐准备的其他应收款。 2. 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 报告期内其他应收款不计提坏账准备。 3. 本期无实际核销的其他应收款情况。 4. 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证金押金 160,850.00 242,450.00 公告编号：2017-002 83 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备用金借款 875,062.70 297,232.54 关联方往来款 3,954,483.44 其他往

241、来款 248,780.83 合计 1,284,693.53 4,494,165.98 5. 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 2016 年 12 月 31日 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 张楠 往来款 248,780.83 3 个月内 19.36 任琢宇 备用金 99,397.00 3 个月-1 年 7.74 邓继民 备用金 94,000.00 3 个月以内 50,000元；3 个月-1 年44,000 元； 7.32 巴特尔 备用金 93,369.00 3 个月内 7.27 陆剑杰 备用金 90,100.00 3 个月内 7.01

242、合计 625,646.83 48.70 备注：以上五人均为自然人，不是关联方，不涉及关联交易。 （五） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊房租 175,200.00 合计 175,200.00 （六） 固定资产 1. 固定资产分类 项目 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计 一、账面原值 1.2015 年 12 月 31 日余额 298,350.00 12,350.00 310,700.00 2.本期增加金额 904,645.55 100,288.00 1,004,933.55 （1）购置 658,181.99 4,600.00 662,781.99 （2）合并增加 246,46

243、3.56 95,688.00 342,151.56 3.本期减少金额 4.2016 年 12 月 31 日余额 1,202,995.55 112,638.00 1,315,633.55 公告编号：2017-002 84 项目 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计 二、累计折旧 1.2015 年 12 月 31 日余额 181,049.83 2,611.01 183,660.84 2.本期增加金额 290,244.18 84,128.16 374,372.34 （1）计提 150,144.25 33,437.94 183,582.19 （2）合并增加 140,099.93 50,690.22

244、 190,790.15 3.本期减少金额 4.2016 年 12 月 31 日余额 471,294.01 86,739.17 558,033.18 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2016 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日账面价值 731,701.54 25,898.83 757,600.37 2.2015 年 12 月 31 日账面价值 117,300.17 9,738.99 127,039.16 （七） 无形资产 1. 无形资产分类 项目 软件 专利技术 商标 其他 合计 一、账面

245、原值 1.2015 年 12 月 31 日余额 13,504.27 13,504.27 2.本期增加金额 9,000.00 9,000.00 （1）购置 （2）合并增加 9,000.00 9,000.00 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4.2016 年 12 月 31 日余额 22,504.27 22,504.27 二、累计摊销 1.2015 年 12 月 31 日余额 375.12 375.12 2.本期增加金额 13,501.44 13,501.44 （1）计提 6,251.44 6,251.44 公告编号：2017-002 85 项目 软件 专利技术 商标 其他

246、合计 （2）合并增加 7,250.00 7,250.00 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置 4.2016 年 12 月 31 日余额 13,876.56 13,876.56 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2016 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日账面价值 8,627.71 8,627.71 2.2015 年 12 月 31 日账面价值 13,129.15 13,129.15 （八） 商誉 1. 按明细列示 被投资单位名称 或形成商誉的事项 2015 年 12月 31 日 本期

247、增加 本期减少 2016 年 12月 31 日 企业合并形成的 其他 处置 其他 美杉科技（北京）有限公司 690,459.53 690,459.53 合计 690,459.53 690,459.53 注：公司 2016 年度收购美杉科技（北京）有限公司（以下简称“美杉科技”）80%的股权，收购价款为 800,000.00 元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为 690,459.53 元，为购买日对美杉科技的商誉。 2. 商誉减值准备 被投资单位名称 或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 美杉科技（北京）有限公司 690,459.53 690

248、,459.53 合计 690,459.53 690,459.53 注：报告期末，公司对收购时点形成的商誉进行减值测试，由于美杉科技未实现预期的经营业绩，根据测试购买日形成的商誉存在减值迹象，本公司对该商誉全额计提减值准备。 公告编号：2017-002 86 （九） 递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 128,938.25 19,358.24 597,789.15 149,447.29 合计 128,938.25 19,358.24 597,789.15 149

249、,447.29 （十） 应付账款 1. 应付账款列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 11,552,987.28 4,880,000.00 1-2 年（含 2 年） 700,000.00 合计 11,552,987.28 5,580,000.00 2. 无账龄超过 1 年的应付账款。 （十一） 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 112,274.34 3,870,202.56 3,711,812.07 270,664.

250、83 二、离职后福利-设定提存计划 13,109.25 409,592.11 390,126.42 32,574.94 合计 125,383.59 4,279,794.67 4,101,938.49 303,239.77 2. 短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 104,209.88 3,417,251.85 3,270,869.74 250,591.99 二、职工福利费 三、社会保险费 8,064.46 249,214.71 237,206.33 20,072.84 其中：基本医疗保险 7,1

251、02.40 218,793.20 208,016.80 17,878.80 工伤保险 393.9 8,229.87 7,860.07 763.70 生育保险 568.16 22,191.64 21,329.46 1,430.34 四、住房公积金 203,736.00 203,736.00 - 合计 112,274.34 3,870,202.56 3,711,812.07 270,664.83 公告编号：2017-002 87 3. 设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、基本养老保险 12,485.00 391,965

252、.39 373,191.59 31,258.80 二、失业保险费 624.25 17,626.72 16,934.83 1,316.14 合计 13,109.25 409,592.11 390,126.42 32,574.94 （十二） 应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 367,343.13 564,376.20 企业所得税 3,555,455.35 1,786,762.66 个人所得税 27,297.61 14,026.86 城市维护建设税 49,785.98 39,506.34 教育费附加 35,559.41 28,218.82 印

253、花税 35,441.38 文化事业建设费 119,949.62 合计 4,190,832.48 2,432,890.88 （十三） 其他应付款 1. 其他应付款列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 1,525,370.87 17,107,091.87 1-2 年（含 2 年） 140,000.00 合计 1,665,370.87 17,107,091.87 2. 账龄超过 1 年的大额其他应付款 债权单位名称 2016 年 12 月 31 日余额 账龄 未偿还或结转的原因 李林洋 1,613,199.05 1 年以内1,493

254、,199.05元；1-2 年120,000.00 元 关联方借款 合计 1,613,199.05 3. 按款项性质列示其他应付款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付个人款项 15,102.59 274,195.93 公告编号：2017-002 88 单位名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 押金 20,000.00 关联方单位往来款 1,613,199.05 其他单位往来款 17,069.23 16,832,895.94 合计 1,665,370.87 17,107,091.87 （十四） 股本 投资者名称

255、 期初余额 比例（%） 本期增加 本期减少 期末余额 比例（%） 李林洋 500,000.00 100.00 3,736,046.00 50,000.00 4,186,046.00 83.72 王颖 465,116.00 465,116.00 9.30 北京合玉投资管理合伙企业（有限合伙） 348,838.00 348,838.00 6.98 合计 500,000.00 100.00 4,550,000.00 50,000.00 5,000,000.00 100.00 注：报告期公司实收资本（股本）的变动情况，详见本附注一、公司基本情况（二）历史沿革部分。 （十五） 资本公积 项目 期初余额

256、本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 15,598,028.14 4,462,500.00 11,135,528.14 合计 15,598,028.14 4,462,500.00 11,135,528.14 注：1、2016 年公司收到北京合玉投资管理合伙企业（有限合伙）投资款人民币 15,000,000.00元，其中增加实收资本 37,500.00 元，增加资本公积 14,962,500.00 元。 2、根据 2016 年 4 月 22 日公司 2016 年度第一次股东大会决议，联合友为（北京）广告有限公司以经审计净资产 16,135,528.14 元整体变更为股份有限公司，股份公司股本为

257、 500 万股，余额计入资本公积；在此过程中减少盈余公积 197,502.76 元，减少未分配利润 438,025.38元。 （十六） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 196,039.14 605,957.65 197,502.76 604,494.03 任意盈余公积 合计 196,039.14 605,957.65 197,502.76 604,494.03 公告编号：2017-002 89 注：本期减少参见（十五）资本公积附注说明。 （十七） 未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润

258、-278,816.60 -559,960.31 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后期初未分配利润 -278,816.60 -559,960.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,402,870.89 390,567.39 减：提取法定盈余公积 605,957.65 109,423.68 提取任意盈余公积 应付普通股股利 其他减少 438,025.38 期末未分配利润 -2,725,670.52 -278,816.60 注：其他减少参见（十五）资本公积附注说明 （十八） 营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 41,800,984.74 1

259、2,161,899.38 其他业务收入 合计 41,800,984.74 12,161,899.38 主营业务成本 24,336,246.22 8,181,567.07 其他业务成本 合计 24,336,246.22 8,181,567.07 （十九） 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 83,307.63 36,699.38 教育费附加 59,503.46 26,213.85 文化事业建设费 131,582.46 3,240.00 印花税 32,003.33 合计 306,396.88 66,153.23 （二十） 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度

260、 公告编号：2017-002 90 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 2,163,270.51 893,837.22 差旅费 2,691,991.25 399,382.35 办公费 417,528.42 371,344.84 服务费 4,176,855.25 106,941.13 业务招待费 3,050,331.03 298,398.02 租赁费 536,300.00 292,400.00 咨询费 2,446,201.00 中介费 1,648,496.69 折旧与摊销 162,391.52 50,902.05 其他 1,010,820.90 32,673.02 合计 18,304

261、,186.57 2,445,878.63 （二十一） 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 154,599.87 17,778.76 手续费 7,602.62 2,183.81 合计 -146,997.25 -15,594.95 （二十二） 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 -468,850.90 595,792.85 商誉减值损失 690,459.53 合计 221,608.63 595,792.85 （二十三） 营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 无法支付的应付款项 112,238.54 其他 0.01 330.0

262、1 合计 112,238.55 330.01 续上表： 项目 计入本期非经常性损益的金额 计入上期非经常性损益的金额 公告编号：2017-002 91 项目 计入本期非经常性损益的金额 计入上期非经常性损益的金额 无法支付的应付款项 112,238.54 其他 0.01 330.01 合计 112,238.55 330.01 （二十四） 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 滞纳金 1,375.07 143.08 其他 1.95 合计 1,375.07 145.03 续上表： 项目 计入本期非经常性损益的金额 计入上期非经常性损益的金额 滞纳金 1,375.07 143.08 其他

263、 1.95 合计 1,375.07 145.03 （二十五） 所得税费用 1. 所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 1,895,529.81 811,726.61 递延所得税费用 130,089.05 -148,948.21 合计 2,025,618.86 662,778.40 2. 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 -1,109,592.83 888,287.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 -166,438.92 222,071.88 子公司适用不同税率的影响 -910,388.57 调整以前期间所得税的影

264、响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 863,170.83 372,472.81 公告编号：2017-002 92 项目 2016 年度 2015 年度 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -148,948.21 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,275,971.43 217,181.92 其他 -36,695.91 所得税费用 2,025,618.86 662,778.40 （二十六） 现金流量表项目 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 5,166.88 17,778.76 往来款

265、 37,453,896.66 1,923,782.83 合计 37,459,063.54 1,941,561.59 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 付现费用 16,428,296.53 1,468,466.34 往来款 35,222,847.23 8,082,900.56 合计 51,651,143.76 9,551,366.90 3. 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 因合并范围增加增加的期末现金及现金等价物 177,796.46 合计 177,796.46 （二十七） 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资

266、料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,135,2111.69 225,509.13 加：资产减值准备 221,608.63 595,792.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 183,582.19 78,884.01 公告编号：2017-002 93 补充资料 2016 年度 2015 年度 无形资产摊销 6,251.44 375.12 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列

267、） 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 130,089.05 -148,948.21 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -9,907,964.86 -16,773,329.61 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 7,001,565.79 7,509,065.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,500,079.45 -5,500,079.45 -5,500,079.45 -8,512,651.17 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可

268、转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 845,298.51 6,964,047.50 减：现金的年初余额 6,964,047.50 476,698.67 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,118,748.99 6,487,348.83 2. 现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 845,298.51 6,964,047.50 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 845,298.51 6,964,047.50 可随时用于支付的其他

269、货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 公告编号：2017-002 94 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 845,298.51 6,964,047.50 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 一、 合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 1. 本报告期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 （%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的

270、净利润 美杉科技（北京）有限公司 2016 年1月1日 800,000.00 80.00% 购买 2016年1月1 日 取得实质控制权 -261,082.19 2. 合并成本及商誉 合并成本 美杉科技（北京）有限公司 -现金 -非现金资产的公允价值 800,000.00 -发行或承担的债务的公允价值 -发行的权益性证券的公允价值 -或有对价的公允价值 -购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -其他 合并成本合计 800,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 109,540.47 商誉 690,459.53 3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 美杉科技（北京）有限公司 购

271、买日公允价值 购买日账面价值 资产： 2,682,417.51 2,682,417.51 货币资金 177,796.46 177,796.46 应收款项 2,300,139.64 2,300,139.64 固定资产 151,361.41 151,361.41 公告编号：2017-002 95 项目 美杉科技（北京）有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 无形资产 1,750.00 1,750.00 负债： 2,545,491.92 2,545,491.92 应付款项 2,545,491.92 2,545,491.92 净资产 136,925.59 136,925.59 减：少数股东权益 取得

272、的净资产 109,540.47 109,540.47 （二）同一控制下企业合并 1本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得的权益比例 合并日 合并当期期初至合并日被合并方的收入 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 2015 年被合并方的收入 2015 年被合并方的净利润 北京此时此地信息科技有限公司 81.00% 2016.01.01 -868,727.68 注：根据与李林洋签订的出资权转让合同，本公司取得对北京此时此地信息科技有限公司 81%股权的出资权，并自其成立之日起，将其纳入合并范围，本公司于 2016 年 4 月 7 日完成对其出资。 2合并日被合并方资产、负债的

273、账面价值 （1）合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 北京此时此地信息科技有限公司 2016 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 资产 货币资金 2,682.63 2,682.63 预付款项 100,000.00 100,000.00 其他应收款 56,600.00 56,600.00 存货 固定资产 87,606.67 87,606.67 无形资产 负债: 借款 公告编号：2017-002 96 应付款项 1,115,616.98 1,115,616.98 净资产 -868,727.68 -868,727.68 减：少数股东权益 取得的净资产 -703,669.42 -

274、703,669.42 （2）企业合并中承担的被合并方的或有负债： 无 二、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 备注 直接 间接 美杉科技（北京）有限公司 北京 北京 广告 80% 非同一控制下企业合并 子公司 北京此时此地信息科技有限公司 北京 北京 广告 81% 同一控制下企业合并 子公司 北京此时此地零零壹信息科技有限公司 北京 北京 广告 81% 设立 孙公司 2. 重要的非全资子公司 （1）美杉科技（北京）有限公司 期间 少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股

275、东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 2016 年度 20.00 -52,216.44 -24,831.32 （2）北京此时此地信息科技有限公司 期间 少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 2016 年度 19.00 -1,680,124.36 -1,275,182.62 三、 关联方及关联交易 （一） 本公司实际控制人 关联方名称/姓名 与本公司关系 持股比例（%） 股东性质 公告编号：2017-002 97 李洋林 实际控制人、董事长 83.72 自然人 （二） 本公司的子公司情况 子企业名称 注册地 业务性质 注册资本 持

276、股比例（%） 表决权比例（%） 美杉科技（北京）有限公司 北京 广告 1,000,000.00 80.00 80.00 北京此时此地信息科技有限公司 北京 广告 3,000,000.00 81.00 81.00 北京此时此地零零壹信息科技有限公司 北京 广告 1,000,000.00 81.00 81.00 （三） 其他关联方 关联方名称/姓名 与本公司关系 股东性质 杨晓刚 子公司股东、公司董事 自然人 拉多拉(北京）网络科技有限公司 施加重大影响的其他企业 企业法人 （四） 关联方交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 拉多拉(北京）网络科技有限公司 采购劳务成本 1,213,59

277、2.23 （五） 关联方资金拆借 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 李林洋 利息收入 32,006.47 15,354.31 （六） 关联方应收应付款项 1. 应收项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 李林洋 3,924,483.44 2. 应付项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 李林洋 1,613,199.05 （七） 关键管理人员报酬 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 279,600.00 236,760.00 四、 承诺及或有

278、事项 公告编号：2017-002 98 (一) 重要承诺事项 无 (二) 或有事项 无 五、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 无 (二) 其他资产负债表日后事项说明 无 六、 其他重要事项 无 七、 母公司会计报表的主要项目 （一） 应收账款 1 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款： 无信用风险组合 账龄分析法组合 26,855,968.00 100.00 128,763.25 0.48 26,727,204.75 组合小计 26,855,

279、968.00 100.00 128,763.25 0.48 26,727,204.75 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 26,855,968.00 / 128,763.25 / 26,727,204.75 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 公告编号：2017-002 99 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款： 无信用风险组合 账龄分析法组合 12,937,187.68 100.00 597,789.15 4.62 12,339,398.53 组合小计 12,937,187.6

280、8 100.00 597,789.15 4.62 12,339,398.53 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 12,937,187.68 / 597,789.15 / 12,339,398.53 （1） 期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 个月以内（含 3 个月） 24,660,000.00 0.00 3 个月至 1 年（含 1 年） 5.00 1 年以内（含 1 年）小计 24,660,000.00 1 至 2 年（含 2 年） 2,176,005.00 1

281、08,800.25 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 3 年以上 19,963.00 19,963.00 100.00 合计 26,855,968.00 128,763.25 （3）期末无单项金额不重大但单项计提坏帐准备的应收账款 2本期有重大收回或转回坏账准备。 2016 年度转回的坏账准备金额为 469,025.90 元。 3本期无实际核销的应收账款情况 4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 我有广告传媒（北京)有限公司 技术服务 12,000,000.00 0-3

282、个月 44.68 公告编号：2017-002 100 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 嘉丰永道（北京）科技股份有限公司 技术服务 9,160,000.00 0-3 个月 34.11 北京健能无限科技有限公司 技术服务 3,500,000.00 0-3 个月 13.03 北京宝盈静墨广告设计中心 技术服务 2,120,000.00 1-2 年 7.89 106,000.00 北京新浪广告有限公司 技术服务 50,341.00 1-2 年 0.19 2,517.05 合计 / 26,830,341.00 / 99.90 108,517

283、.05 （二） 其他应收款 1其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄分析法组合 132,780.83 1.13 132,780.83 无信用风险组合 11,631,071.22 98.87 11,631,071.22 组合小计 11,763,852.05 100.00 11,763,852.05 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 11,763,852.05 / / 11,763,852.05 （续上表） 类别 期初余额 账面余

284、额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄分析法组合 无信用风险组合 5,352,952.98 100.00 5,352,952.98 公告编号：2017-002 101 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 组合小计 5,352,952.98 100.00 5,352,952.98 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 5,352,952.98 / / 5,352,952.98 （1）期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其

285、他应收款 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3 个月以内（含 3 个月） 132,780.83 0.00 3 个月至 1 年（含 1 年） 5.00 1 年以内（含 1 年）小计 132,780.83 1 至 2 年（含 2 年） 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 3 年以上 100.00 合计 132,780.83 （3）组合中，按无信用风险组合计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方往来款 11,265,749.72 备用金借款 204,971.50 保证金、押

286、金 160,350.00 合计 11,631,071.22 （4）期末无单项金额不重大但单项计提坏帐准备的其他应收款 公告编号：2017-002 102 2本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期无重要坏账准备收回或转回金额。 3本期无实际核销的其他应收款情况。 4其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来款 11,265,749.72 242,450.00 备用金借款 204,971.50 4,839,870.44 保证金、押金 160,350.00 270,632.54 其他往来款 132,780.83 合计 11,763,852.05 5,352,9

287、52.98 5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北 京 此 时 此 地信 息 科 技 有 限公司 关联往来 7,903,635.82 3 个月以内 3,195,038.55；3-12 个月 4,708,597.27 67.19 美 杉 科 技 （ 北京）有限公司 关联往来 3,158,613.90 3 个月以内 1,382,495.90；3-12 个月 1,776,118.00 26.85 北 京 此 时 此 地零 零 壹 信 息 科技有限公司 关联往来 203,500.00 3 个

288、月以内 1.73 张楠 其他往来 132,780.83 3 个月以内 1.13 邓继民 备用金 94,000.00 3 个月以内 50,000.00；3-12 个月 44,000.00 0.80 合计 11,492,530.55 / 97.70 （三） 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,230,000.00 800,000.00 2,430,000.00 合计 3,230,000.00 800,000.00 2,430,000.00 其中对子公司投资如下： 公告编号：2017-002 103 被投资单位 期初余

289、额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京此时此地信息科技有限公司 2,430,000.00 2,430,000.00 美杉科技（北京）有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 合计 3,230,000.00 3,230,000.00 800,000.00 800,000.00 注：1、根据与股东签订的出资权转让协议，本公司取得对北京此时此地信息科技有限公司 81%股权的出资权，并于 2016 年 1 月完成工商变更手续，2016 年 4 月完成对其出资。 2、根据与股东签订的股权转让协议，本公司取得对

290、美杉科技（北京）有限公司 80%股权，并于 2016 年 1 月完成工商变更手续。 （四） 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,663,165.90 24,052,406.86 12,161,899.38 8,181,567.07 合计 40,663,165.90 24,052,406.86 12,161,899.38 8,181,567.07 八、 补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 32,006.47 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 除上述各项

291、之外的其他营业外收入和支出 110,863.48 184.98 非经常性损益合计 142,869.95 184.98 减：所得税影响额 32,654.35 46.25 扣除所得税影响后的非经常性损益 107,215.60 138.73 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 93,379.82 152.98 归属于少数股东的非经常性损益 16,835.78 -14.25 （二）净资产收益率及每股收益 本年利润 加权平均净资产收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -13.52 -0.40 -0.40 公告编号：2017-002 104 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -14.42 -0.43 -0.43 九、 按照有关财务会计准则应披露的其他内容 无 北京联合友为信息科技股份有限公司 2017 年 4 月 20 日 公告编号：2017-002 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室