1、公告编号：2020-004 1 2019 八达股份 NEEQ：839306 浙江八达隧道工程股份有限公司 ZHEJIANG BADA TUNNEL ENGINEERING 年度报告 公告编号：2020-004 2 公司年度大事记 2019 年 5 月 24 日，全国中小企业股份转让系统正式发布 2019 年挂牌公司创新层名单，八达股份连续三年入选创新层。 2019 年 3 月，公司腾陇高速户撒隧道项目获得业主单位云南腾陇高速公路有限责任公司的表彰。 公司获得中华人民共和国国家知识产权局颁发的六项实用新型专利证书和两项发明专利证书，体现了公司持续不断的自主创新及研发能力。 浙江省交通运输厅发布
2、2018 年度浙江省公路水运工程企业信用评价结果通知，公司自 2011 年开始，已连续八年获得双 A 信用评级。 公告编号：2020-004 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 31 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告 . 36 公告编号：2020-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本
3、公司、股份公司、八达股份 指 浙江八达隧道工程股份有限公司 八达有限 指 浙江八达隧道工程有限公司 股东会 指 浙江八达隧道工程有限公司股东会 股东大会 指 浙江八达隧道工程股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江八达隧道工程股份有限公司董事会 监事会 指 浙江八达隧道工程股份有限公司监事会 公司章程 指 浙江八达隧道工程股份有限公司章程 “三会”议事规则 指 浙江八达隧道工程股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 主办券商、第一创业 指 第一创业证券股份有限公司 审计机构、会计师、大信所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、六和所
4、 指 浙江六和律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 PPP 项目 指 政府与私人组织之间，为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，PPP 是 PublicPrivatePartnership 的字母缩写 一带一路 指 “一带一路”是“丝绸之路经济带”和“21 世纪海上丝绸之路”的简称。它将充分依靠中国与有关国家既有的双多边机制，借助既有的、行之有效的区域合作平台。 公告编号：2020-004 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、
5、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈绍业、主管会计工作负责人徐大云及会计机构负责人（会计主管人员）郭保瑞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出
6、席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策风险 公路施工行业的繁荣程度与国家的产业政策息息相关，国家对经济结构的调整将对基础建设的投资与调控产生影响，导致公路施工行业面临风险。 公司未来规划投入 PPP 业务的开发与拓展，而 PPP 项目与国家相关政策直接挂钩，发改委审批的项目数量与金额直接决定了该项业务的市场规模。公司未来 PPP 业务的增长，同时也决定了对应风险的加大。 PPP 项目将是公司未来业务的发展重点，此类项目属于新兴业务，发展时间较短，因此存在诸多潜在风险。PPP 业务风险具体包括项目审批
7、延误、决策失误、融资失败、市场需求与收益变化等外部风险。公司目前尚未开展 PPP 业务，缺乏项目运营经验，因此也存在实际操作上的内部风险。 2、市场风险 公司的业务拓展依赖于国民经济的运行状况和固定资产投资规模，经济周期的变化对基础设施建设的投资规模有较大的影响，从而直接影响公司的业务。其次，公司主要通过项目中标来承接业务，若不能积极拓展市场，同时提升自身的项目中标能力与业务实力，将会导致项目缺失甚至无项目可做的结果。最后，公路施工行业已处于发展成熟期，竞争充分，利润率稳公告编号：2020-004 6 定，公司需要积极创新，开辟新市场及新业务模式，才能快速增加公司利润，获得较好的收益。 3、施
8、工安全、环保风险 公司所处行业属于高危行业，存在多种事故安全隐患，包括高处作业风险、地质因素、环境因素、设备因素、材料因素、人员因素等。安全事故的发生可能由于多种因素的重叠造成，不仅会造成设备与财产的损失，也会造成人员的伤亡，同时影响工期。公司的主要业务是隧道施工，也是事故集中的业务，主要风险包括爆破、隧道坍塌、高空作业以及用电安全事故。行业常见的安全事故中，隧道施工相关的占据了多数。 此外，国家有关管理部门对公路施工行业除了在工程安全方面提出了要求，还在环保方面制定了污染物排放、噪声排放等管理条例和排放标准。如果公司在施工过程中环保控制没有做到位，亦会对项目的交付、公司的声誉造成负面影响，同
9、时带来法律和经济损失的风险。 4、营运资金风险 施工企业的资金链较为脆弱，工程项目建设存在诸多不确定因素和风险。通货膨胀、上游建材价格、劳动力价格的波动都有可能导致施工企业营运资金的不足。此外，行业中存在招投标压价导致中标价格过低、施工企业被迫进行工程垫资、业主或甲方拖欠工程款等现象。由于工程回款周期长，在整个工程周期中回款速度不同，施工企业的营运资金压力较大。 5、应收账款风险 公司报告期末、期初的应收账款扣除坏账准备后的净额分别为 121,639,349.70 元、103,329,171.74 元，占总资产比例分别为39.68%和 31.23%。 公司应收账款主要为工程结算款和质量保证金，
10、其中长账龄应收账款主要是质量保证金。若应收账款到期不能及时回收，则可能会对公司的经营造成一定影响。 6、实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为陈绍业、朱梓双。陈绍业持有公司48.79%股份，自 2009 年 7 月至 2015 年 11 月 20 日八达有限整体变更为八达股份前，陈绍业一直担任八达有限的执行董事，且自 2009 年 7 月以来陈绍业一直担任八达股份及其前身八达有限的法定代表人；朱梓双持有公司 46.82%股份，系公司董事长。陈绍业、朱梓双二人签署一致行动协议共同控制公司，对公司的股东大会、董事会表决、董事及高管的任免以及公司的经营管理、组织运作及公司发展战略均具有实质性影响
11、，因此存在实际控制人利用控股权和决策者地位影响公司重大决策，从而损害未来投资者利益的潜在风险。 7、施工工期风险 影响公路施工工程工期的主要因素包括：（1）工程规划缺陷导致工期预计错误；（2）征地工作未能落实到位；（3）施工条件变化未能及时调整设计；（4）资金、设备、原材料供给公告编号：2020-004 7 不到位；（5）恶劣气候的影响。 8、人才缺失风险 施工行业对企业承接工程项目有明确的人员资质要求，具有资质的人才流失将对企业的业务承接与工程开展造成巨大的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-004 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江八达隧道
12、工程股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG BADA TUNNEL ENGINEERING CO,.LTD 证券简称 八达股份 证券代码 839306 法定代表人 陈绍业 办公地址 浙江省温州市平阳县水头镇径川中路 524 号 二、 联系方式 董事会秘书 徐大云 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0577-63861616 传真 0577-63861687 电子邮箱 zjbdsd 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省温州市平阳县水头镇径川中路 524 号 325405 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所
13、 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 4 月 15 日 挂牌时间 2016 年 9 月 28 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E48 土木工程建筑业 主要产品与服务项目 矿山、井巷、铁路、公路、隧道、土石方爆破工程施工（凭资质证书经营）；公路养护、市政工程、园林绿化工程的施工；自有设备出租。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。） 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 160,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈绍业 实际控制人及其一致行动人 陈绍业、朱梓双 公告编号：2020-004
14、9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913303007043645664 否 注册地址 浙江省温州市平阳县水头镇径川中路 524 号 否 注册资本 160,800,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 第一创业 主办券商办公地址 深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 20 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杜建、胡明禹 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-
15、004 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 260,719,558.70 238,700,217.45 9.22% 毛利率% 11.24% 11.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,396,901.01 11,050,884.75 75.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,897,596.29 10,140,806.57 56.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 7.86% 4.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
16、计算） 6.44% 4.05% - 基本每股收益 0.12 0.07 71.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 306,585,251.11 330,841,292.70 -7.33% 负债总计 63,473,039.18 91,045,981.78 -30.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 243,112,211.93 239,795,310.92 1.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 1.49 1.34% 资产负债率%（母公司） 20.70% 27.52% - 资产负债率%（合并） 20.70% 27.52% - 流动比率 4.18
17、 3.10 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 39,079,157.93 -23,530,760.52 266.08% 应收账款周转率 2.32 2.06 - 存货周转率 1.85 1.62 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -7.33% -7.94% - 公告编号：2020-004 11 营业收入增长率% 9.22% -12.71% - 净利润增长率% 75.52% -23.56% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 160,800,000 16
18、0,800,000 0% 计入权益的优先股数量 - - 0% 计入负债的优先股数量 - - 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 25,486.34 2非流动性资产处置损益 35,119.95 3除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -114,650.00 4单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,758,000.00 非经常性损益合计 4,703,956.29 所得税影响数 1,204,651.57 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,499,304.72 七、 补充财务
19、指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 103,329,171.74 应收票据 应收账款 103,329,171.74 应付票据及应付账款 69,047,976.30 应付票据 应付账款 69,047,976.30 公告编号：2020-004 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司所处行业是公路工程建筑业，是一家集公路路基、路面、桥梁、公路隧道、公路养护、市政工程、园林绿化工程
20、等施工业务为一体的专业施工企业。公司以施工为主，科研为辅，除施工外，公司还从事施工技术研发、工法创新和工艺技术改良等，已成为集施工及科研为一体的综合性建筑施工企业。 公司主要通过投标模式进行工程承接，充分利用公司积累的专业施工技术优势、项目管理优势以及品牌优势，采购原材料、雇佣劳务，对所承接的项目进行工程施工，通过与工程发包方的工程结算获得收入和利润。 报告期内，以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式在组织投标、项目实施、项目竣工、采购模式、质量及安全控制模式等方面均未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服
21、务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司营业收入为 260,719,558.70 元，与去年同期相比增加 9.22%；归属于挂牌公司股东的净利润为 19,396,901.01 元，同比增加 75.52%；经营活动产生的现金流量净额为39,079,157.93 元，同比增加 266.08%。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 306,585,251.11 元，较年初下降 7.33%，总负债为6
22、3,473,039.18 元，比年初下降 30.28%，归属于挂牌公司的净资产为 243,112,211.93 元，较年初增加 1.38%。，资产负债率 20.70%，流动比率 4.18，流动性风险较小。 报告期内，公司不仅夯实省内公路工程项目招投标市场，也不断加强省外，尤其是中西部省份的公路建设市场的开发力度，本年重庆、湖南工程项目也已施工；同时也致力从单一传统的工程施工模式向运营端、策划设计端延伸的复合项目管理（如 PPP）模式发展的新型工程施工模式的转变，从而使公司经营规模得到长足、稳健的发展。 报告期内，公司切实落实 2019 年经营计划与目标，在努力促进工程业务量提高的同时，着重以成
23、本管控为着眼点，加强公司在工程项目方面的综合能力，提质增效，严控成本，杜绝事故风险，完善供应链管理，加强对下游劳务团队管理和对材料供应商的合作，形成标准化、信息化的招标采购平台，使招标采购更加高效、科学，全面提升项目管理水平与盈利能力。公司努力增强自主研发及创新能力，在技术和工艺研发方面不断加大投入，有十个研发项目立项开展，并已着手高新技术企业认定的准备工作。在团队建设上，实行“精效”管理， 积极引进外部高素质人才；实施 HRBP 管理制度，提升引进人才与各业务部门、项目经理部的融合度与匹公告编号：2020-004 13 配度。同时，优化人才培养机制，加强了人才上升通道的制度化建设，促进优秀人
24、才在公司发挥其最大的作用。 (二) 行业情况 根据 2020 年全国交通运输工作会议公布的主要目标：2020 年我国将完成公路水路投资 1.8万亿元左右。在 2019 年实现具备条件的乡镇和建制村通硬化路基础上，2020 年实现具备条件的乡镇和建制村通客车。推动“四好农村路”高质量发展。推进交通项目更多向进村入户倾斜。启动深化和提升安全体系建设三年行动。实施乡道及以上公路安全生命防护工程 15 万公里，改造危桥 3000 座，强化公路桥梁安全防护，推进隧道提质升级。强化重大运输安保和应急处置能力。 全国公路建设投资额继续保持了稳定增长的速度，且近年来增长速度有所加快。投资额度较大的区域集中在全
25、国的西部与东部，国家的西部大开发战略，为公路基础建设行业带来了广阔的市场空间。从业者的稳定增加，建设投资与总产值的快速增长，标志着未来可预见的一段时间内，将迎来土木工程建筑行业的茁壮成长期。 我国经济即将或者正在面临着一场巨大的变革，宏观经济增速的放缓已经是一个不争的事实。全球经济发展虽有较大不确定性，但总体增长趋势没有改变。从国内看，我国正进入转型的新常态，交通基建行业在可以遇见的未来，仍然是国家大力发展的板块，甚至其重要性相比以前，在国家的战略中，比重还将加大加强，国家的投资项目总额将比以前更大。从国际上看，习主席提出的“一带一路”将是我国未来相当长时间的外交关系基石。“一带一路”的核心模
26、式就是通过对一带一路沿线国家基础设施的投资和建设，来带动相关国家的经济发展，以达到共同繁荣的目的。因此，一带一路的最直接效果，将是大大开拓出一片新的建筑施工市场，且中国施工企业在该市场领域内，具有极强的竞争力。综合国内和国际形势，未来十年乃至二十年内，仍然是交通基建行业的黄金发展时期，公司牢牢抓住此历史机遇，通过深入分析公司外部市场环境和内部资源条件，正确评估企业优势和劣势，分析选择企业未来的战略态势，并在此基础上确定企业未来的战略目标和策略及保证措施，确保企业不断获得新的竞争优势，使八达股份在激烈的市场竞争中不断壮大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期
27、期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 17,872,101.46 5.83% 12,592,656.97 3.81% 41.92% 应收票据 应收账款 121,639,349.70 39.68% 103,329,171.74 31.23% 17.72% 存货 109,233,812.64 35.63% 140,415,494.55 42.44% -22.21% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 38,247,999.99 12.48% 44,225,158.05 13.37% -13.52% 在建工程 短期借款 长期借款 公告编号
28、：2020-004 14 应付账款 54,577,991.14 17.80% 69,047,976.30 19.21% -20.96% 资产总计 306,585,251.11 - 359,369,617.22 - -7.33% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：报告期末公司货币资金为 17,872,101.46 元，较上年增加了 41.92%，主要原因为公司在本年度继续加大长账龄应收款的回收力度，同时在建项目的结算回款速度提高，报告期内应收工程款回款情况良好。 2、存货：报告期末公司存货为 109,233,812.64 元，较上年下降了 22.21%，系公司在建项目提升了已完成工程量
29、计价结算的办理效率所致；应收款在回款较好的情况下同比仍有 17.72%的增加，与此也有关系。 3、应付账款：报告期末公司应付账款为 54,577,991.14 元，较上年下降了 20.96%，在公司回款较好，资金充裕的情况，及时归还了临时拆借款和积欠货款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 260,719,558.70 - 238,700,217.45 - 9.22% 营业成本 231,423,978.94 88.76% 211,687,650.56 88.69% 9
30、.33% 毛利率 11.24% - 11.32% - - 销售费用 0 0% 0 0% 0% 管理费用 2,875,453.06 1.10% 3,253,760.45 1.36% -11.63% 研发费用 7,381,732.23 2.83% 7,534,992.86 3.16% -2.03% 财务费用 -44,590.04 -0.02% -36,160.48 -0.02% 23.31% 信用减值损失 5,810,154.34 2.23% 0 0% 100% 资产减值损失 0 0% -4,215,577.98 -1.77% 100% 其他收益 0 0% 1,410,500.00 0.59% 1
31、00% 投资收益 0 0% 58,561.64 0.02% 100% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 资产处置收益 35,119.95 0.01% -188,937.65 -0.08% -118.59% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 24,206,364.44 9.28% 13,044,699.84 5.46% 85.56% 营业外收入 25,486.34 0.01% 4,000.00 0.00% 537.16% 营业外支出 114,650.00 0.04% 70,686.42 0.03% 62.20% 净利润 19,396,901.01 7.44% 11,050,884
32、.75 4.63% 75.52% 项目重大变动原因： 1、财务费用：财务费用为 -44,590.04 元，相较上年同期增加了 23.31%，是由于公司回款较好，存款利息增加所致。 2、信用减值损失：报告期内信用减值损失 5,810,154.34 元，因会计政策变更，由原来的资公告编号：2020-004 15 产减值损失调整到信用减值损失。公司长账龄应收款本期回收良好，相应的已计提应收款项减值准备转回，形成收益。 3、营业利润和净利润较去年同期增加 85.56%、75.52%，主要都是因为长账龄应收账款的收回，而使得已计提应收款项减值准备转回，形成收益。同时本期营业收入较去年也增加 9.22%，
33、也导致利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 260,719,558.70 238,700,217.45 9.22% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 231,423,978.94 211,687,650.56 9.32% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 工程服务 收入 260,719,558.70 100% 238,700,217.45 100% 9.22% 按区域分类分析
34、： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 浙江 170,893,918.23 65.55% 162,737,568.57 68.17% 5.01% 云南 51,315,195.05 19.68% 55,032,810.00 23.06% -6.76% 安徽 10,200,058.00 3.91% 20,929,838.88 8.77% -51.27% 重庆 24,224,096.40 9.29% 0 0% 100% 湖南 4,086,291.02 1.57% 0 0% 100% 收入构
35、成变动的原因： 从收入构成来看，公司主业突出，以工程施工为主。 从地区分类来看，公司主营业务仍集中在本省，但省外业务有了可喜的进展，又新增重庆湖南两省项目，省外项目销售额占比由 31.83%提高到 34.45%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 浙江宝业交通建设工程有限公司 100,813,180.00 38.67% 否 2 平阳县西部红色旅游道路交通工程 51,280,448.00 19.67% 否 公告编号：2020-004 16 建设指挥部 3 云南交投集团云岭建设有限公司 44,244,954.79 16.97% 否 4 缙云
36、县 42 省道潜陈至壶镇段公路改建工程指挥部 30,134,036.00 11.56% 否 5 云南交投集团云岭建设有限公司 29,432,900.55 11.29% 否 合计 255,905,519.34 98.16% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 杭州鸿晟建筑工程有限公司 41,714,666.98 18.03% 否 2 平阳县信达工程劳务有限公司 18,021,632.00 7.79% 否 3 杭州赢天下建筑有限公司 11,166,990.29 4.83% 否 4 苏州储运达国际贸易有限公司 10,125,635.24
37、 4.38% 否 5 温州旭皓贸易有限公司 8,895,864.60 3.84% 否 合计 89,924,789.11 38.87% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 39,079,157.93 -23,530,760.52 266.08% 投资活动产生的现金流量净额 -1,351,735.87 5,717,600.49 -123.64% 筹资活动产生的现金流量净额 -32,450,360.00 290,360.00 -11275.91% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额为 39,079,157.93 元，主要原因是
38、公司前期施工项目大多已进入竣工结算，结算回款较多；同时公司也加大原中铁十二局、十四局集团的长账龄应收款的清欠力度，报告期内回收 2,580 万元。 2、 报告期内公司归还了因付供应商积欠货款而进行临时的拆借款 1637 万元；同时也进行了公司挂牌以后再次股利分红 1,608 万元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 无 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五) 研发情况 1. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 7,381,732.23 7,534,992.86 研发支出占营业收入的比例 2.83% 3.16%
39、 研发支出中资本化的比例 0% 0% 公告编号：2020-004 17 2. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科以下 35 35 研发人员总计 36 37 研发人员占员工总量的比例 25.17% 26.81% 3. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 27 14 公司拥有的发明专利数量 2 0 4. 研发项目情况： 按相关规定和公司的内控制度，单独归集了报告期内公司实际发生的研发投入金额。报告期内，公司实际投入的研发金额为 7,381,732.23 元，占营业收入比例为 2.83%。 产品技术的不断创新是公司不断前行的基础，公司
40、拥有高级工程师 14 人，工程师 17 人，助理工程师 22 人。通过自身独特的关键资源要素，沉淀了专业的技术队伍，在技术和工艺研发方面不断加大投入，本期自主立项的研发项目有：高效桥梁支座维护技术研究、提高水下混凝土灌注精准度技术研究、高效灵活的悬拼梁段长线法技术研究、颗粒混合轻质土均匀混合技术研究、滑槽浇筑承台砼滑槽高稳定技术研究、T 梁自由端不用二次浇注封端施工技术研究、隧道测量深度多层土体位移技术研究、公路软岩隧道双层拱架支护稳固技术研究、自动测量混凝土浇灌上升高度技术研究、基层加劲侧模联动装置高安全性技术研究、特长隧道巷道式通风装置便拆卸技术研究、高效圆形断面同步旋喷注浆技术研究。 通
41、过上述技术和工艺的研发，更加广泛的服务于交通公路建设中路基路面、桥梁、隧道施工的先进服务技术中。公司以研发投入为公司发展的主要推动力，促进公司降低施工成本，同时也为公司规划施行的高新技术企业的申报打下坚实的基础，努力使公司将来能够享受国家政策带来的优惠条件，为公司发展提供了良好的外部环境基础。 报告期内，公司取得了 11 项实用新型专利证书、2 项发明专利证书、2 项计算机软件著作权登记证书。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用 不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计
42、意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.建造合同收入确认 1.1 事项描述 如“财务报表附注五(十九)建造合同收入”所示，贵公司对于所提供的建造服务，在建造合同的结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入。管理层需要在初始对建造合同的合同总收入和合同总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将建造合同收入确认认定为关键审计事项。 公告编号：2020-004 18 1.2 审计应对 我们针对建造合同收入确认执行的审计程序主要包括： (1) 测试与建造合同预算
43、编制和收入确认相关的关键内部控制； (2) 重新计算建造合同台账中的建造合同完工百分比，以验证其准确性； (3) 选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分； (4) 选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试； (5) 选取建造合同样本，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工程的完工进度,并取得三方确认的中期支付计量表。 2.应收账款的可收回性 2.1 事项描述 应收账款于 2019 年 12 月 31 日的账面价值为人民币 1.22 亿元，占财务报表资产总额的 39.68%。若应收账款不能按期收回
44、或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。 2.2 审计应对 我们针对应收账款的可收回性执行的审计程序主要包括： (1) 测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制； (2) 复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据； (3) 对于单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据； (4) 对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性； (5) 抽样检查期后回款情况 (七) 会计政策、会计估计变
45、更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消
46、了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见财务报表附注中三、（十）（十一）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。 2.会计政策变更的影响 (1)执行修订
47、后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应公告编号：2020-004 19 收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 2. 其他社会责任履行情况 适用 不适用 公司作为公众公司，诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业和保障员工的合法权益，高效安全生产，
48、安全生产标准化一级达标。在追求经济效益和股东利益最大化的同时，积极承担社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心人员队伍稳定；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，不存在无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的问题。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 根据 202
49、0 年全国交通运输工作会议公布的主要目标：2020 年我国将完成公路水路投资 1.8万亿元左右。在 2019 年实现具备条件的乡镇和建制村通硬化路基础上，2020 年实现具备条件的乡镇和建制村通客车。推动“四好农村路”高质量发展。推进交通项目更多向进村入户倾斜。启动深化和提升安全体系建设三年行动。实施乡道及以上公路安全生命防护工程 15 万公里，改造危桥 3000 座，强化公路桥梁安全防护，推进隧道提质升级。强化重大运输安保和应急处置能力。 全国公路建设投资额继续保持了稳定增长的速度，且近年来增长速度有所加快。投资额度较大的区域集中在全国的西部与东部，国家的西部大开发战略，为公路基础建设行业带
50、来了广阔的市场空间。从业者的稳定增加，建设投资与总产值的快速增长，标志着未来可预见的一段时间内，将迎来土木工程建筑行业的茁壮成长期。 我国经济即将或者正在面临着一场巨大的变革，宏观经济增速的放缓已经是一个不争的事实。全球经济发展虽有较大不确定性，但总体增长趋势没有改变。从国内看，我国正进入转型的新常态，交通基建行业在可以遇见的未来，仍然是国家大力发展的板块，甚至其重要性相比以前，在国家的战略中，比重还将加大加强，国家的投资项目将比以前更大也更快。从国际上看，习主席提出的“一带一路”将是我国未来相当长时间的外交关系基石。“一带一路”的核心模式就是通过对一带一路沿线国家基础设施的投资和建设，来带动
51、相关国家的经济发展，以公告编号：2020-004 20 达到共同繁荣的目的。因此，一带一路的最直接效果，将是大大开拓出一片新的建筑施工市场，且中国施工企业在该市场领域内，具有极强的竞争力。综合国内和国际形势，未来十年乃至二十年内，仍然是交通基建行业的黄金发展时期， (二) 公司发展战略 公司五年发展目标是：把八达股份建设成为中国交通建设的一流骨干企业，成为浙江省建筑业最具综合竞争力的一流承包商，成为中国隧道专业施工的龙头企业之一。重点主抓隧道专业施工，公路工程综合公开竞标项目，PPP 项目三大业务板块，形成三大利润来源。 以传统市场为突破口，着眼增强企业核心能力，培育在超长隧道，超大隧道领域的
52、市场竞争优势，巩固八达股份在隧道细分市场的领先地位和市场品牌，提升在细分市场的占有率，确保传统的利润来源。要以路基、路面等综合承包业务为突破口，全方位拓展基础设施施工领域，继续扩大在高速公路和总承包项目上的市场份额，努力在大跨度桥梁等专业施工方面取得突破，形成综合竞争优势，培育稳定的利润来源。 公司将拓展业务至全国范围，完成从产业链的中下游向中上游转型，打造有八达股份鲜明特色的精品项目，力争综合实力跻身浙江省交通企业前三名，使“八达股份”成为浙江省交通建筑行业一流品牌，坚持走含隧道 PPP 的中高端路线，提高在隧道工程等大体量工程上的市场占有率，同时能充分发挥自身特长，进一步提升利润率，形成公
53、司重要的利润来源。 (三) 经营计划或目标 2020 年经营计划为新增合同金额 5-6 亿元，为此公司不仅要在总承包项目招投标和专业分包领域的齐头并进，同时也要寻求在 PPP 工程项目的率先突破。随着公司市政工程资质证书的取得，在城市公用工程建设中也要谋求新的发展机遇。健全公司管理运营机制，加大研发投入、有针对性地开展关键性技术难题的攻关，直接为产品创新，工艺创新，过程创新和服务创新提供技术支持。 上述内容所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性陈述，并不构成公司对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识。 (四) 不确定性因素 暂时没有对公司产生重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (
54、一) 持续到本年度的风险因素 1、政策风险 公路施工行业的繁荣程度与国家的产业政策息息相关，国家对经济结构的调整将对基础建设的投资与调控产生影响，导致公路施工行业面临风险。 公司未来规划投入 PPP 业务的开发与拓展，而 PPP 项目与国家相关政策直接挂钩，发改委审批的项目数量与金额直接决定了该项业务的市场规模。公司未来 PPP 业务的增长，同时也决定了对应风险的加大。 PPP 项目将是公司未来业务的发展重点，此类项目属于新兴业务，发展时间较短，因此存在诸多潜在风险。PPP 业务风险具体包括项目审批延误、决策失误、融资失败、市场需求与收益变化等外部风险。公司目前尚未开展 PPP 业务，缺乏项目
55、运营经验，因此也存在实际操作上的内部风险。 针对政策风险，公司将一方面将加强对政策的研究，紧跟政策风向，另一方面加强公司内公告编号：2020-004 21 部的培训，确保公司开展 PPP 业务之后可以顺利进行项目运营。 2、市场风险 公司的业务拓展依赖于国民经济的运行状况和固定资产投资规模，经济周期的变化对基础设施建设的投资规模有较大的影响，从而直接影响公司的业务。其次，公司主要通过项目中标来承接业务，若不能积极拓展市场，同时提升自身的项目中标能力与业务实力，将会导致项目缺失甚至无项目可做的结果。最后，公路施工行业已处于发展成熟期，竞争充分，利润率稳定，公司需要积极创新，开辟新市场及新业务模式
56、，才能快速扩展公司利润，获得较好的收益。 面对市场风险，公司未来将重点主抓 PPP 项目、公路工程综合公开竞标项目、隧道专业施工三大业务板块，形成三大利润来源。公司以传统市场为突破口，着眼增强企业核心能力，培育在超长隧道，超大隧道领域的市场竞争优势，巩固八达股份在隧道细分市场的领先地位和市场品牌，提升在细分市场的占有率；以路基、路面等综合承包业务为突破口，全方位拓展基础设施施工领域，继续扩大在高速公路和总承包项目上的市场份额，努力在大跨度桥梁，等专业施工方面取得突破，形成综合竞争优势；要全国各地开花，完成从产业链的中下游向中上游转型，打造有八达股份鲜明特色的精品项目。 3、施工安全、环保风险
57、公司所处行业属于高危行业，存在多种事故安全隐患，包括高处作业风险、地质因素、环境因素、设备因素、材料因素、人员因素等。安全事故的发生可能由于多种因素的重叠造成，不仅会造成设备与财产的损失，也会造成人员的伤亡，同时影响工期。公司的主要业务是隧道施工，也是事故集中的业务，主要风险包括爆破、隧道坍塌、高空作业以及用电安全事故。行业常见的安全事故中，隧道施工相关的占据了多数。 此外，国家有关管理部门对公路施工行业除了在工程安全方面提出了要求，还在环保方面制定了污染物排放、噪声排放等管理条例和排放标准。如果公司在施工过程中环保控制没有做到位，亦会对项目的交付、公司的声誉造成负面影响，同时带来法律和经济损
58、失的风险。 针对公路施工以及公司主要业务的事故特点和国家环保要求，公司加强安全管理和环保制度建设，努力提高管理及施工人员的安全意识、环保意识，持续推进相关工作人员的专业技术水平，严格把控员工的资格审查，严防安全事故和环保事故的发生。 4、营运资金风险 施工企业的资金链较为脆弱，工程项目建设存在诸多不确定因素和风险。通货膨胀、上游建材价格、劳动力价格的波动都有可能导致施工企业营运资金的不足。此外，行业中存在招投标压价导致中标价格过低、施工企业被迫进行工程垫资、业主或甲方拖欠工程款等现象。由于工程回款周期长，在整个工程周期中回款速度不同，施工企业的营运资金压力较大。 为避免资金链断裂，公司加强资金
59、预算管理制度并监督制度的遵循，对资金进行集中使用，提高使用效率，强化财务监督与资金预警机制。同时筛选投标项目，控制合理投标价格，努力与业主或甲方沟通，保证工程预付款的到位与定期结算的完成。提高供应商管理能力，保证建材价格与质量。 5、应收账款风险 公司报告期末、期初的应收账款扣除坏账准备后的净额分别为 121,639,349.70 元、103,329,171.74 元，占总资产比例分别为 39.68%和 31.23%。公司应收账款主要为工程结算款和质量保证金，其中长账龄应收账款主要是质量保证金。若应收账款到期不能及时回收，则可能会对公司的经营造成一定影响。 由于公司所承建的工程业主或甲方主要是
60、政府部门或国有企业，其信誉和还款能力能够得到一定的保障，加之公司与业主或甲方的合作关系稳定，发生坏账的可能性较小。公司将继续加强坏账计提准备，并加强应收账款的管理与及时催收。 6、实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为陈绍业、朱梓双。陈绍业持有公司 48.79%股份，自 2009 年 7 月至 2015年 11 月 20 日八达有限整体变更为八达股份前，陈绍业一直担任八达有限的执行董事，且自 2009年 7 月以来陈绍业一直担任八达股份及其前身八达有限的法定代表人；朱梓双持有公司 46.82%公告编号：2020-004 22 股份，系公司董事长。陈绍业、朱梓双系甥舅关系，并通过一致行动协议
61、共同控制公司，对公司的股东大会、董事会表决、董事及高管的任免以及公司的经营管理、组织运作及公司发展战略均具有实质性影响，因此存在实际控制人利用控股权和决策者地位影响公司重大决策，从而损害未来投资者利益的潜在风险。 公司已根据公司法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款等法律法规，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理办法、对外投资管理制度等内部规范性文件且有效执行。上述措施从制度安排上有效地避免了控股股东操纵公司或损害公司利益情况的发生 7、施工工期风险 影响公路施工工程工期的主要因素包括：（1）工程规划缺陷导致工期预计错误；（2）征地工
62、作未能落实到位；（3）施工条件变化未能及时调整设计；（4）资金、设备、原材料供给不到位；（5）恶劣气候的影响。 公司将与工程业主或甲方加强沟通，积极获取工程支持，提升项目管理质量。对于合同条款中工期相关条款反复斟酌并制定免责条款来降低工期延误的风险。对于气候影响，公司倚靠多年来的施工经验与数据，结合当地气候变化，合理安排工期余量，并建立工地间资源调配方案，最大化降低气候对工期的影响程度。 8、人才缺失风险 施工行业对企业承接工程项目有明确的人员资质要求，具有资质的人才流失将对企业的业务承接与工程开展造成巨大的影响。 针对人才缺失风险，公司采取了建设企业文化、提升社会信用、强化员工培训与新老传带
63、、疏通人员反馈渠道以及员工报酬激励等手段来加以控制。公司设立至今将近 20 年来在社会上建立的良好声誉与所提供的具有竞争力的薪资水平，都起到了保留人才的作用。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 公告编号：2020-004 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本
64、年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情况 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 9月 28 日 挂牌 同 业 竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016
65、 年 9月 28 日 挂牌 同 业 竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 9月 28 日 挂牌 限 售 承诺 见承诺事项详细情况 正在履行中 董监高 2016 年 9月 28 日 挂牌 限 售 承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争的承诺 为了避免今后出现的同业竞争现象，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，承诺： 1、非为公司利益之目的，本人将不直接从事与公司相同或类似的产品生产或业务经营； 2、本人将不会投资于任何与公司的产品生产或业务
66、经营构成竞争或可能构成竞争的企业； 3、本人保证将促使本人直接或间接控制的企业（以下并称“关联企业”）不直接或不间接从事、不参与或不进行与公司的产品生产或业务经营相竞争的任何活动； 公告编号：2020-004 24 4、本人所参股的企业，如从事与公司构成竞争的产品生产或业务经营，本人将避免成为该等企业的第一大股东或获得该等企业的实际控制权； 5、如公司此后进一步扩展产品或业务范围，本人或关联企业将不与公司扩展后的产品或业务相竞争，如本人或关联企业与公司扩展后的产品或业务构成或可能构成竞争，则本人将亲自或促成关联企业采取措施，以按照最大限度符合公司利益的方式退出该等竞争，包括但不限于： （1）停
67、止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； （2）停止经营构成或可能构成竞争的业务； （3）将相竞争的业务转让给无关联的第三方； （4）将相竞争的业务纳入到公司来经营。 报告期内，上述承诺人均遵守上述承诺，不存在违反上述承诺的情况。 二、股份限售安排及自愿锁定承诺 公司控股股东、实际控制人承诺：为保证公司股权结构的稳定和公司的健康平稳运营，自愿将其持有的股份参照全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）中对公司控股股东及实际控制人所持有的股份的相关规定进行有效期锁定，分三批进入全国中小企业股份转让系统转让，每批进入的数量均为其所持股份的三分之一。进入的时间分别为股份公司成立满一年、挂牌期满一年和两年。
68、 公司董事、监事和高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不超过本人所持有股份总数的百分之二十五；在本人离职后半年内，不转让所持有的股份公司股份。 2017 年 1 月 17 日公司挂牌后首次发行股票 1000 万股，本次发行的股票自在中国证券登记结算有限责任公司办理完成股票登记之日起即行限售，限售期 12 个月。 报告期内，上述承诺人均遵守上述承诺，不存在违反上述承诺的情况。 公告编号：2020-004 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例
69、% 无限售条件股份 无限售股份总数 41,572,500 25.85% 0 41,572,500 25.85% 其中：控股股东、实际控制人 38,437,500 23.90% 0 38,437,500 23.90% 董事、监事、高管 1,305,000 0.81% 0 1,305,000 0.81% 核心员工 1,579,000 0.98% 0 1,579,000 0.98% 有限售条件股份 有限售股份总数 119,227,500 74.15% 0 119,227,500 74.15% 其中：控股股东、实际控制人 115,312,500 71.71% 0 115,312,500 71.71%
70、董事、监事、高管 3,915,000 2.43% 0 3,915,000 2.43% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 160,800,000 - 0 160,800,000 - 普通股股东人数 69 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陈绍业 78,458,000 78,458,000 48.79% 58,843,500 19,614,500 2 朱梓双 75,292,000 75,292,000 46.82% 56,469,00
71、0 18,823,000 3 朱奇 3,070,000 3,070,000 1.91% 2,302,500 767,500 4 姜山 1,000,000 1,000,000 0.62% 750,000 250,000 5 徐大云 700,000 700,000 0.44% 525,000 175,000 6 朱梓贵 255,000 255,000 0.16% 0 255,000 7 莫艳辉 150,000 150,000 0.09% 112,500 37,500 8 李杰 150,000 150,000 0.09% 112,500 37,500 9 李然 150,000 150,000 0.0
72、9% 112,500 37,500 10 徐明波 135,000 135,000 0.08% 0 135,000 合计 159,360,000 0 159,360,000 99.09% 119,227,500 40,132,500 前十名股东间相互关系说明： 陈绍业与朱梓双为甥舅关系，朱梓双与朱奇为父子关系，其余股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 公告编号：2020-004 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 陈绍业持有公司 48.79%的股份，为公司控股股东，并担任总经理、法定代表人；朱梓双持有公司 46.82%的股份，担任董事长。陈绍业、
73、朱梓双对公司的股东大会、董事会表决，董事及高级管理人员的任免以及公司的经营管理、组织运作及发展战略均具有实质性影响。 2016 年 4 月 29 日，陈绍业、朱梓双签订的一致行动协议，约定双方在八达股份日常经营及其他重大事宜决策方面保持一致行动，在不能形成一致意见时朱梓双按照陈绍业的意见行使权力。 陈绍业、朱梓双为公司的共同实际控制人。 陈绍业先生，总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年 10 月出生，高级工程师，大专学历。1989 年 1 月至 1998 年 3 月，任职温州第二井巷工程公司，技术负责人；1998 年 4月至 2005 年 9 月，任职浙江八达隧道工程有限公司，常务
74、副总经理（其间，1993 年 3 月至 1999年 1 月，就读于石家庄铁道学院隧道工程专业，取得函授大专学历）；2005 年 10 月至 2015 年11 月，任职浙江八达隧道工程有限公司，总经理兼董事；2015 年 11 月至今，任职浙江八达隧道工程股份有限公司，总经理兼董事。 朱梓双先生，董事长，中国国籍，无境外永久居留权，1953 年 11 月出生，大专学历。1974年 12 月至 1979 年 12 月，铁道兵 5820 部队服役；1980 年 2 月至 1984 年 12 月，任职平阳县二井公司，队长；1984 年 12 月至 1988 年 11 月，任职平阳县水头镇武装部，副部长
75、；1989 年 1月至 1998 年 4 月，任职平阳县二井公司，队长；1998 年 4 月至 2015 年 11 月，任职浙江八达隧道工程有限公司，董事长（其间，1994 年 9 月至 1998 年 10 月，就读于石家庄铁道学院隧道工程专业，取得函授大专学历）； 2015 年 11 月至今，任职浙江八达隧道工程股份有限公司，董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-004 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适
76、用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 11 月 5 日 1 0 0 合计 1 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每
77、10 股转增数 年度分配预案 1 0 0 公告编号：2020-004 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领薪 起始日期 终止日期 朱梓双 董事长 男 1963 年 11 月 专科 2018 年 12月 6 日 2021 年 12月 5 日 否 陈绍业 董事、总经理 男 1965 年 10 月 专科 2018 年 12月 6 日 2021 年 12月 5 日 是 姜山 董事、总工程师、副总经理 男 1976 年 7 月 硕士 2018 年 12月 6 日 2021 年
78、12月 5 日 是 朱奇 董事 男 1980 年 2 月 硕士 2018 年 12月 6 日 2021 年 12月 5 日 否 徐大云 董事、财务总监、董事会秘书 男 1970 年 5 月 专科 2018 年 12月 6 日 2021 年 12月 5 日 是 李杰 监事会主席 男 1972 年 9 月 专科 2018 年 12月 6 日 2021 年 12月 5 日 否 李然 监事 男 1980 年 10 月 本科 2018 年 12月 6 日 2021 年 12月 5 日 否 莫艳辉 职工监事 男 1980 年 5 月 本科 2018 年 12月 6 日 2021 年 12月 5 日 是 董
79、事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 共同实际控制人陈绍业与朱梓双为甥舅关系，共同实际控制人朱梓双与董事朱奇为父子关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 陈绍业 董事、总经理 78,458,000 0 78,458,000 48.79% 0 朱梓双 董事长 75,292,000 0 75,292,000 46.82% 0 姜山 董事、总工程师、副总经理 1,000,000 0 1,000,000 0.62% 0
80、 朱奇 董事 3,070,000 0 3,070,000 1.91% 0 徐大云 董事、财务总监、董事会秘书 700,000 0 700,000 0.44% 0 李杰 监事会主席 150,000 0 150,000 0.09% 0 公告编号：2020-004 29 李然 监事 150,000 0 150,000 0.09% 0 莫艳辉 职工监事 150,000 0 150,000 0.09% 0 合计 - 158,970,000 0 158,970,000 98.8% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总
81、监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 14 施工人员 67 61 技术人员 58 56 财务人员 7 7 员工总计 146 138 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 58 57 专科 37 35 专科以下 49 43 员工总计 146 138 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内
82、，公司员工保持相对稳定，没有发生重大变化。 2、人才引进、招聘 人才引进、招聘渠道多元化，除通过现场和互联网招聘相结合的方式为企业吸收专业性、高学历人才外，还通过校企联合，招聘人才储备。 3、员工培训 公司重视员工的培训和个人专业技能的提升，制定了一系列的培训计划，包括新员工岗前培训、强化新老传带、在职专业技术人员技能培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，提升公司整体工作效率，为公司发展提供有利的保障。 4、薪酬政策 公告编号：2020-004 30 公司初步建成符合公司情况的薪酬考核体系，充分调动员工的积极性，基本实现了基本工资、岗位工资和年终考核工资相
83、结合的薪酬考核工资。公司依据中华人民共和国劳动法等相关法律法规及规范性文件，与全体员工签订了劳动合同，依据国家有关法律法规及地方相关社保政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 5、报告期内，公司没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-004 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2020-004 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项
84、是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立以来，逐步建立并健全了公司治理机制，完
85、善了公司内部控制体系，公司现有的治理机制能够给全体股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司内部控制制度的建立基本能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。公司通过公司章程、股东大会议事规则、投资者关系管理制度等相关规定，并在实际过程中严格按照规定执行，确保全体股东享有合法权利及平等地位。 公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合相关法律法规的规定，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
86、公司重大决策均按照公司章程以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未发生需要修改公司章程的事项，公司章程未发生变化。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、公司于 2019 年 3 月 29 日召开了第二届董事会第二次会议，公告编号：2020-004 33 审议通过了2018 年度总经理工作报告、2018
87、 年度董事会工作报告、2018 年年度报告及其摘要、2018 年度财务决算报告、2018 年度利润分配方案、2019 年度财务预算报告、2018年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告、关于提议召开公司 2018 年年度股东大会八项议案。 2、公司于 2019 年 4 月 29 日召开了第二届董事会第三次会议，审议通过了公司 2019 年第一季度报告议案。 3、公司于 2019 年 7 月 3 日召开了第二届董事会第四次会议，审议通过了关于终止 2018 年年度权益分派、关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）、召开公司 2019 年第一次临时股东大会三项议案。 4、公司于 2019 年 8
88、月 16 日召开了第二届董事会第五次会议，审议通过了2019 年半年度报告、2019 年半年度利润分配方案、关于提议召开 2019 年第二次临时股东大会的议案三项议案。 5、公司于 2019 年 10 月 29 日召开了第二届董事会第六次会议，审议通过了公司 2019 年第三季度报告议案。 监事会 4 1、公司于 2019 年 3 月 29 日召开了第二届监事会第二次会议，审议通过了2018 年度监事会工作报告、2018 年年度报告及其摘要、2018 年度财务决算报告、2018 年度利润分配方案、2019 年度财务预算报告五项议案。 2、公司于 2019 年 4 月 29 日召开了第二届监事会
89、第三次会议，审议通过了公司 2019 年第一季度报告议案。 3、公司于 2019 年 8 月 16 日召开了第二届监事会第四次会议，审议通过了2019 年半年度报告、2019 年半年度利润分配方案两项议案。 4、公司于 2019 年 10 月 29 日召开了第二届监事会第五次会议，审议通过了公司 2019 年第三季度报告议案。 股东大会 3 1、公司于 2019 年 5 月 6 日召开 2018 年年度股东大会，审议通过了2018 年度董事会工作报告、2018 年度监事会工作报告、2018 年年度报告及其摘要、2018 年度财务决算报告的议案、2018 年度利润分配方案、2019 年度财务预算
90、报告、2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告七项议案。 2、公司于 2019 年 7 月 22 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了关于终止 2018 年年度权益分派、关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）两项议案。 3、公司于 2019 年 9 月 5 日召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了2019 年半年度利润分配方案议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情
91、况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法、证券法、非上市公司监督管理办法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利公告编号：2020-004 34 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司今后将进一步改进、完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享
92、有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类投资者关系管理工作事宜。为加强与潜在投资者的沟通联系，公司本着诚实信用原则，就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容对潜在投资者进行客观、真实、准确、完整的介绍。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互分开。 1、业务独立情况 公司主要承接公路路基、路面、桥涵
93、及隧道的施工以及其它土石方爆破工程，负责以上项目的施工及保修维护等。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的部门，具备独立运营其业务和直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公允的关联交易，不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公司的独立性受到不利影响的情况。业务方面已明显分开。 2、资产独立情况 公司是由有限公司整体变更设立，完全继承了原有限公司的资产与业务体系，包括与经营性业务相关的固定资产、流动资产、无形资产等资产。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与生产经营有
94、关的商标。这些资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司在资产方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。 3、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务；未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员没
95、有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。公司在人员方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，财务人员均专职在公司工作，不存在兼职情形；建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，不受控股股东干预。公司独立开设银行账户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企公告编号：2020-004 35 业共用银行账户的情形。公司在财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。 5、机构分开情况 公司依照公司法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款等有关法律
96、、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了公司章程并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构的法人治理结构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，各机构、部门依照公司章程和各项规章制度行使职权。本公司的生产经营场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，不存在混合经营、合署办公的情况，公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 依照相关法律法规，结合公司实际情况，公司制定了一系列内控管理制度，董事会严格按照内部管理制度进行公司内部管理及运营。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家有关会计核算的法律法规的要求，
97、根据公司具体情况制定公司会计核算管理制度，进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理 报告期内，公司严格贯彻执行国家及公司财务管理制度，在国家政策和制度的指导下，规范财务管理，有序开展财务管理工作。 3、风险控制 报告期内，公司生产经营活动严格执行内部风险控制相关规定，有效评审市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，针对潜在风险采取预防性措施，做到事前预防、事中控制防范风险措施，报告期内未发生风险事项。 董事会认为：报告期内公司在所有重大方面内部管理制度的设计是完整和合理的，并已得到有效执行，能够合理的保证内部控制目标的实现。同时认识到内部管理制度应当与公司经营规模、业
98、务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。公司将继续完善内部管理制度，规范内部管理制度的执行，强化监督机构的职能，促进公司健康、可持续发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，为提高公司规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，同时确保公司董事、监事、高级管理人员及相关工作人员在年度报告信息披露中全面、认真履行职责，贯彻落实公司业已制定的年报信息披露重大差错责任追究制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及
99、公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2020-004 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字2020第 17-00039 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 杜建、胡明禹 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 会计师事务所审计报
100、酬 150,000 审计报告正文： 审计报告 大信审字2020第 17-00039 号 浙江八达隧道工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江八达隧道工程股份有限公司（以下简称“贵公司”或“八达隧道”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审
101、计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2020-004 37 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.建造合同收入确认 1.1 事项描述 如“财务报表附注五(十九
102、)建造合同收入”所示，贵公司对于所提供的建造服务，在建造合同的结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入。管理层需要在初始对建造合同的合同总收入和合同总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将建造合同收入确认认定为关键审计事项。 1.2 审计应对 我们针对建造合同收入确认执行的审计程序主要包括： (1) 测试与建造合同预算编制和收入确认相关的关键内部控制； (2) 重新计算建造合同台账中的建造合同完工百分比，以验证其准确性； (3) 选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，评价管理层所作估计是否合理、依
103、据是否充分； (4) 选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试； (5) 选取建造合同样本，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工程的完工进度,并取得三方确认的中期支付计量表。 2.应收账款的可收回性 2.1 事项描述 应收账款于 2019 年 12 月 31 日的账面价值为人民币 1.22 亿元，占财务报表资产总额的 39.68%。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。 2.2 审计应对 我们针对应收账款的可收回性执行的审计程序主要包括： (1) 测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部
104、控制； (2) 复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据； 公告编号：2020-004 38 (3) 对于单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据； (4) 对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性； (5) 抽样检查期后回款情况。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
105、任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划
106、清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单公告编号：2020-004 39 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于
107、舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
108、我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
109、从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 公告编号：2020-004 40 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杜建 （项目合伙人） 中 国 北 京 中国注册会计师：胡明禹 二二年四月二十九日 公告编号：2020-004 41 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1
110、月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 17,872,101.46 12,592,656.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 121,639,349.70 103,329,171.74 应收款项融资 预付款项 五（三） 3,308,469.38 5,948,266.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 13,335,814.36 18,286,374.36 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 109,233,812.64 140,4
111、15,494.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 153,446.54 1,797,374.46 流动资产合计 265,542,994.08 282,369,339.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 38,247,999.99 44,225,158.05 公告编号：2020-004 42 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产
112、 五（八） 2,794,257.04 4,246,795.62 其他非流动资产 非流动资产合计 41,042,257.03 48,471,953.67 资产总计 306,585,251.11 330,841,292.70 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（九） 54,577,991.14 69,047,976.30 预收款项 五（十） 2,475,055.28 469,361.42 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬
113、五（十一） 380,156.64 399,316.64 应交税费 五（十二） 3,934,342.15 1,553,043.41 其他应付款 五（十三） 2,105,493.97 19,576,284.01 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 63,473,039.18 91,045,981.78 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 公告编号：2020-004 43 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计
114、 负债合计 63,473,039.18 91,045,981.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十四） 160,800,000.00 160,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十五） 34,384,526.91 34,384,526.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五（十六） 盈余公积 五（十七） 8,785,054.98 6,845,364.88 一般风险准备 未分配利润 五（十八） 39,142,630.04 37,765,419.13 归属于母公司所有者权益合计 243,112,211.93 239,795,310.92 少数股东
115、权益 所有者权益合计 243,112,211.93 239,795,310.92 负债和所有者权益总计 306,585,251.11 330,841,292.70 法定代表人：陈绍业 主管会计工作负责人：徐大云 会计机构负责人：郭保瑞 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 260,719,558.70 238,700,217.45 其中：营业收入 五（十九） 260,719,558.70 238,700,217.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 242,358,468.55 222,720,063.62 其中：营业成本 五（
116、十九） 231,423,978.94 211,687,650.56 利息支出 公告编号：2020-004 44 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十） 721,894.36 279,820.23 销售费用 管理费用 五（二十一） 2,875,453.06 3,253,760.45 研发费用 五（二十二） 7,381,732.23 7,534,992.86 财务费用 五（二十三） -44,590.04 -36,160.48 其中：利息费用 7,329.83 6,133.51 利息收入 51,919.87 42,293.99
117、加：其他收益 五（二十四） 1,410,500.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二十五） 58,561.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十六） 5,810,154.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十七） -4,215,577.98 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二十八） 35,119.95 -188,937.65 三、营业利润（亏损以“”
118、号填列） 24,206,364.44 13,044,699.84 加：营业外收入 五（二十九） 25,486.34 4,000.00 减：营业外支出 五（三十） 114,650.00 70,686.42 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 24,117,200.78 12,978,013.42 减：所得税费用 五（三十一） 4,720,299.77 1,927,128.67 五、净利润（净亏损以“”号填列） 19,396,901.01 11,050,884.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 19,396
119、,901.01 11,050,884.75 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 19,396,901.01 11,050,884.75 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 公告编号：2020-004 45 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进
120、损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 19,396,901.01 11,050,884.75 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 19,396,901.01 11,050,884.75 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一
121、）基本每股收益（元/股） 0.12 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.12 0.07 法定代表人：陈绍业 主管会计工作负责人：徐大云 会计机构负责人：郭保瑞 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 285,813,171.38 265,075,344.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 公告编号：20
122、20-004 46 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十二） 4,934,859.72 1,456,793.99 经营活动现金流入小计 290,748,031.10 266,532,138.65 购买商品、接受劳务支付的现金 230,489,821.74 260,168,816.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,
123、484,919.85 13,022,130.04 支付的各项税费 7,661,071.24 7,715,420.82 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十二） 2,033,060.34 9,156,531.54 经营活动现金流出小计 251,668,873.17 290,062,899.17 经营活动产生的现金流量净额 39,079,157.93 -23,530,760.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 58,561.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 117,669.90 1,519,902.91
124、 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 117,669.90 6,578,464.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,469,405.77 860,864.06 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,469,405.77 860,864.06 投资活动产生的现金流量净额 -1,351,735.87 5,717,600.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现
125、金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 16,370,360.00 筹资活动现金流入小计 16,370,360.00 偿还债务支付的现金 公告编号：2020-004 47 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,080,000.00 16,080,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十二） 16,370,360.00 筹资活动现金流出小计 32,450,360.00 16,080,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -32,450,360.00 290,360.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金
126、等价物净增加额 5,277,062.06 -17,522,800.03 加：期初现金及现金等价物余额 12,090,632.07 29,613,432.10 六、期末现金及现金等价物余额 17,367,694.13 12,090,632.07 法定代表人：陈绍业 主管会计工作负责人：徐大云 会计机构负责人：郭保瑞 公告编号：2020-004 48 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末
127、余额 160,800,000.00 34,384,526.91 6,845,364.88 37,765,419.13 239,795,310.92 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 160,800,000.00 34,384,526.91 6,845,364.88 37,765,419.13 239,795,310.92 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,939,690.10 1,377,210.91 3,316,901.01 （一）综合收益总额 19,396,901.01 19,396,901.01 （二）所有者投入和减少
128、资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2020-004 49 4.其他 （三）利润分配 1,939,690.10 -18,019,690.10 -16,080,000.00 1.提取盈余公积 1,939,690.10 -1,939,690.10 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -16,080,000.00 -16,080,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结
129、转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 3,580,503.24 3,580,503.24 2.本期使用 3,580,503.24 3,580,503.24 （六）其他 四、本年期末余额 160,800,000.00 34,384,526.91 8,785,054.98 39,142,630.04 243,112,211.93 公告编号：2020-004 50 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1
130、60,800,000.00 34,384,526.91 5,740,276.40 43,899,622.86 244,824,426.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 160,800,000.00 34,384,526.91 5,740,276.40 43,899,622.86 244,824,426.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,105,088.48 -6,134,203.73 -5,029,115.25 （一）综合收益总额 11,050,884.75 11,050,884.75 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的
131、普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1,105,088.48 -17,185,088.48 -16,080,000.00 公告编号：2020-004 51 1.提取盈余公积 1,105,088.48 -1,105,088.48 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -16,080,000.00 -16,080,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他
132、 （五）专项储备 1.本期提取 4,101,671.28 4,101,671.28 2.本期使用 -4,101,671.28 -4,101,671.28 （六）其他 四、本年期末余额 160,800,000.00 34,384,526.91 6,845,364.88 37,765,419.13 239,795,310.92 法定代表人：陈绍业 主管会计工作负责人：徐大云 会计机构负责人：郭保瑞 公告编号：2020-004 52 三、 财务报表附注 浙江八达隧道工程股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 浙江八达隧道工程股份有限公司（以下简
133、称“公司”）成立于 1998 年 4 月 15 日，是经平阳县市场监督管理局批准，由朱梓双、曾杰和朱梓贵共同出资成立的股份有限公司（设立时公司名称：温州八达隧道工程有限公司）。公司成立后经多次股权变更，现有股东朱梓双和陈绍业等 21 人，股本 16,080 万元。2016 年 9 月 28 日，本公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，股票代码 839306，股份简称：八达股份。2017 年 6 月 5 日，公司取得温州市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为913303007043645664 的营业执照。注册地址：平阳县水头镇径川中路 524 号，公司法定代表：陈绍业。 本公司经营范围：一
134、般经营项目：矿山、井巷、铁路、公路、隧道、土石方爆破工程施工（凭资质证书经营）；公路养护、市政工程、园林绿化工程的施工；自有设备出租。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司的财务报告已经本公司董事会于 2020 年 4 月 29 日批准报出。 本公司本报告期内包括云南分公司。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司自本报告期至少 12 个月内具备持续
135、经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 公告编号：2020-004 53 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现
136、金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且
137、其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配
138、，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 公告编号：2020-004 54 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺
139、；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在
140、终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性
141、权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债
142、公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中公告编号：2020-004 55 的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分
143、布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金
144、融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确
145、认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (七) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 公告编号：2020-004 56 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分
146、类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其
147、账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低
148、的信用风险。 （2）应收款项计量损失准备的方法 不包含重大融资成分的应收款项。对于由企业会计准则第 14 号收入规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 A、单项评估计提坏账准备的应收账款 单项评估计提坏账的判断依据或金额标准 金额较大、性质重大的客户 单项评估计提坏账的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 B、按组合计提坏账准备应收款项 按照相应的信用风险特征组合预计信用损失计提比例 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 个人往来 账龄状态 预期信用损失率 公告编号：2020-004 5
149、7 代收代付 账龄状态 预期信用损失率 保证金、押金 账龄状态 预期信用损失率 C、 对外部客户组合，按照账龄状态采用预期信用损失率计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失率方法 1 年以内（含 1 年） 1% 1% 1 至 2 年（含 2 年） 3% 3% 2 至 3 年（含 3 年） 5% 5% 3 至 4 年（含 4 年） 8% 8% 4 至 5 年（含 5 年） 10% 10% 5 年以上 50% 50% D、对于保证金、押金组合发生的应收款项，原则上不计提坏账准备。如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不
150、准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，根据预计可能收回的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收保证金、备用金组合的款项也可全部计提坏账准备。 包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和企业会计准则第 21 号租赁规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 （4）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、贷款承诺和财务担保合同等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风
151、险是否显著增加考虑了以下因素：如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）公告编号：2020-004 58 或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。 (八) 存货
152、1、存货的分类 存货主要包括原材料和建造合同-已完工未结算款等。 2、发出存货的计价方法 存货取得时，按实际成本计价；存货发出时， 采取加权平均法确定其发出的实际成本。建造合同按实际成本计量。包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵消后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损)之和的部分作为预收款项列示。 为订立合同而发生的差旅费、投标等，能够单独区分和可
153、靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 本公司根据实际情况估计单项建造合同总成本，若单项建造合同预计总成本将超过其预计总收入，则提取预计合同损失准备。计入当期损益。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，
154、可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (九) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成公告编号：2020-004 59 本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机
155、器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.5 电子设备 5 5 19 运输工具 5 5 19 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报
156、酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十) 在建工程 本公司在建工程为出包方式建造。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或
157、合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十一) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化
158、。 公告编号：2020-004 60 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十二) 无形资产 1、无形资产的计
159、价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确
160、定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发
161、阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十三) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值公告编号：2020-004 61 测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
162、能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十四) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（
163、不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为
164、职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期公告编号：2020-0
165、04 62 损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (十六) 收入 本公司的营业收入主要包括建造合同收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下： 1、 建造合同收入 （1）工程项目在一个会计年度内开始并完工的，在工程已完工，经竣工验收合格，收到价款或取得收取款项的证据时，确认合同收入。 （2）工程项目的开
166、始和完工分属不同的会计年度：固定造价合同在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益能够流入企业、在资产负债日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定、为完成合同己经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量时，按完工百分比法在资产负债表日确认工程收入；成本加成合同在与合同相关的经济利益能够流入企业、实际发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量时，按完工百分比法在资产负债表日确认工程收入。 合同完工进度按公司累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。在合同竣工决算后，公司根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差额进行调整，计入当期损益。 （3）如果工程合同的结果
167、不能可靠地估计: 合同成本能够收回的，工程合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为工程合同费用；合同成本不可能收回的，不能收回的金额在发生时立即作为工程合同费用，不确认收入。 2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据 达到合同约定的条件 公
168、司让渡资产使用权主要为设备经营租赁业务。按照合同约定的条件，公司提供出租设备并达到合同约定的使用时间即确认相关收入。 公告编号：2020-004 63 (十七) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助
169、，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷
170、款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的
171、差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控公告编号：2020-
172、004 64 制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十九) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法： (1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取
173、的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列
174、示。 (二十) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。
175、新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通公告编号：2020-004 65 知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整
176、。 2.会计政策变更的影响 (1)执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 2019 年 4 月 1 日前按应税销售额的 10%计算销项税额,并按当期允许抵扣的进项税额后的增值额缴纳；2019 年 4 月 1 日后按应税销售额的 9%计算销项
177、税额,并按当期允许抵扣的进项税额后的增值额缴纳 10%、9% 城市维护建设税 按应纳增值税额计提并缴纳 7%、5% 教育费附加 按应纳增值税额计提并缴纳 3% 地方教育附加 按应纳增值税额计提并缴纳 2% (二)重要税收优惠及批文 根据 2018 年度财税201899 号，本年本公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除。 五、 财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 770.92 3,098.29 银行存款 17,366,923.21 12,087,533.78 其他货
178、币资金 504,407.33 502,024.90 合计 17,872,101.46 12,592,656.97 注：其他货币资金系 330 永康项目和重庆项目农民工保证金，存在企业临时户，资金状态冻结。 (二)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 公告编号：2020-004 66 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 20,903,250.58 15.91 5,666,290.27 27.11 按组合计提坏账准备的应收账款 111,346,703.87 84.19 4,944,314.48 4.44 合计 132,249,9
179、54.45 100.00 10,610,604.75 8.02 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 45,903,250.58 38.30 12,994,482.43 28.31 按组合计提坏账准备的应收账款 73,939,786.74 61.70 3,519,383.15 4.76 合计 119,843,037.32 100.00 16,513,865.58 13.78 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 中铁十二局集团第二工程有限公司 16,67
180、1,501.00 3,550,415.48 5 年以上 21.30 超过一个以上会计期间收回按未来现金流量现值与账面值差额计提 中铁十四局集团有限公司 4,231,749.58 2,115,874.79 5 年以上 50.00 超过一个以上会计期间收回按未来现金流量现值与账面值差额计提 合 计 20,903,250.58 5,666,290.27 27.11 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 1.组合 1：应收外部客户 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 1 年以内 54,425,919.46 1 544,259.18
181、 24,995,439.33 1 249,954.39 1 至 2 年 8,776,437.00 3 263,293.11 12,898,491.00 3 386,954.73 2 至 3 年 12,898,491.00 5 644,924.55 33,645,453.74 5 1,682,272.69 3 至 4 年 33,645,453.74 8 2,691,636.30 8 5 年以上 1,600,402.67 50 800,201.34 2,400,402.67 50 1,200,201.34 合计 111,346,703.87 4,944,314.48 73,939,786.74 3
182、,519,383.15 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额为 5,903,260.83 元。 3. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 公告编号：2020-004 67 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 浙江宝业交通建设工程有限公司 23,871,939.28 18.05 238,719.39 40 省道改建工程指挥部 20,358,247.00 15.39 1,628,659.76 云南交投集团云岭建设有限公司 16,726,168.10 12.65 167,261.6
183、8 104 国道整治工程指挥部 12,898,491.00 9.75 644,924.55 云南交投集团云岭建设有限公司 8,626,730.79 6.52 86,267.31 合计 82,481,576.17 62.36 2,765,832.69 (三)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,308,469.38 100.00 5,948,266.95 100.00 合计 3,308,469.38 100.00 5,948,266.95 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比
184、例(%) 重庆凯易爆破工程有限公司 438,946.21 13.27 浙江秦核环境建设有限公司 374,894.00 11.33 江阴法尔胜钢铁制品有限公司 329,997.44 9.97 重庆伊里特贸易有限公司 312,313.04 9.44 开化县有顺劳务分包有限公司 308,153.00 9.31 合计 1,764,303.69 53.32 (四)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 13,902,237.76 18,759,691.27 减：坏账准备 566,423.40 473,316.91 合计 13,335,814.36 18,286,374.36 1.其他应收款
185、项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 13,478,051.30 16,964,051.30 备用金 127,881.83 代扣代缴 290,304.63 453,396.69 往来款 6,000.00 1,342,243.28 减：坏账准备 566,423.40 473,316.91 合计 13,335,814.36 18,286,374.36 公告编号：2020-004 68 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 3,068,186.46 22.07 12,373,691.27 6
186、5.96 1 至 2 年 5,648,051.30 40.63 2,686,000.00 14.32 2 至 3 年 2,686,000.00 19.32 900,000.00 4.80 3 至 4 年 900,000.00 6.47 2,800,000.00 14.92 4 至 5 年 1,600,000.00 11.51 合计 13,902,237.76 100.00 18,759,691.27 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初余额 249,316.91 224,000.0
187、0 473,316.91 期初余额在本期重新评估后 本期计提 85,106.49 8,000.00 93,106.49 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 334,423.40 232,000.00 566,423.40 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 石柱土家族自治县交辉公路工程有限公司 保证金 4,448,051.30 1-2 年 32.00 133,441.54 浙江宝业交通建设工程有限公司 保证金 2,680,000.00 2-3 年 19.28 134,000.00
188、 浙江省招标投标协会 保证金 1,600,000.00 4-5 年 11.51 160,000.00 温州市交通运输局农民工工资保证金专户 保证金 1,200,000.00 1-2 年 8.63 36,000.00 丽水市交通运输局农民工工资支付保证金专户 保证金 1,000,000.00 1 年以内 7.19 10,000.00 合计 10,928,051.30 78.61 473,441.54 (五) 存货 1.存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 建 造 合 同 - 已完工未结算 109,233,812.64 109,233,8
189、12.64 140,415,494.55 140,415,494.55 公告编号：2020-004 69 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 109,233,812.64 109,233,812.64 140,415,494.55 140,415,494.55 2. 期末建造合同形成的已完工未结算资产 项目 金额 累计已发生成本 997,147,798.18 累计已确认毛利 118,941,542.67 减：预计损失 已办理结算的金额 1,006,855,528.21 建造合同形成的已完工未结算资产 109,233,812.64 3. 2
190、019 年已完工未结算施工项目 工程项目 工程施工余额 工程结算 已完工未结算 工程施工 毛利 合计 46 省道衢州樟潭至廿里公路工程 98,267,576.79 14,896,478.67 113,164,055.46 105,043,376.15 8,120,679.31 杭州绕城高速公路东线下沙南互通工程第一施工标段 214,418,517.22 19,079,219.88 233,497,737.10 216,036,923.00 17,460,814.10 35 省道（s322）仙居桐桥至官路段改建工程第 1 施工标段 108,552,772.82 8,326,206.18 116,
191、878,979.00 114,531,050.00 2,347,929.00 330 国道永康段改建工程（一期）土建施工第 2 标段 272,232,263.91 35,689,666.00 307,921,929.91 276,630,793.97 31,291,135.94 庐江县汤池连接线改建工程施工 1 标段工程 27,923,517.50 3,206,379.38 31,129,896.88 24,289,491.24 6,840,405.64 平阳县水头镇中元村至凤卧镇防洪通道农村道路改造提升工程第一合同段 85,651,656.15 12,239,767.39 97,891,42
192、3.54 97,556,437.98 334,985.56 104 国道瑞安仙降至平阳萧江段改建工程（平阳段）第 2 合同段 117,044,690.12 17,016,682.90 134,061,373.02 128,395,891.73 5,665,481.29 42 省道缙云县潜陈至壶镇段改建工程 51,315,694.16 6,004,155.38 57,319,849.54 27,645,904.59 29,673,944.95 石柱县国道 G351 金铃至湖北界段改建工程 21,741,109.51 2,482,986.89 24,224,096.40 16,725,659.55
193、 7,498,436.85 合 计 997,147,798.18 118,941,542.67 1,116,089,340.85 1,006,855,528.21 109,233,812.64 (六)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 1,797,374.46 个人所得税 153,290.66 印花税 155.88 合计 153,446.54 1,797,374.46 公告编号：2020-004 70 (七)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 38,247,999.99 44,225,158.05 减：减值准备 合计 38,247,999.99 44,225,1
194、58.05 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,159,448.17 60,061,954.22 9,487,071.72 595,194.00 79,303,668.11 2.本期增加金额 1,436,385.18 1,436,385.18 （ 1 ）购置 1,436,385.18 1,436,385.18 3. 本期减少金额 604,041.55 1,650,999.00 281,492.71 2,536,533.26 （ 1 ）处置或报废 604,041.55 1,650,999.00 281,492.
195、71 2,536,533.26 4.期末余额 9,159,448.17 59,457,912.67 9,272,457.90 313,701.29 78,203,520.03 二、累计折旧 1.期初余额 1,413,989.83 26,508,979.90 6,569,667.38 585,872.95 35,078,510.06 2.本期增加金额 435,073.80 5,917,217.96 976,341.72 2,359.80 7,330,993.28 （ 1 ）计提 435,073.80 5,917,217.96 976,341.72 2,359.80 7,330,993.28 3.
196、本期减少金额 604,041.54 1,568,449.05 281,492.71 2,453,983.30 （ 1 ）处置或报废 604,041.54 1,568,449.05 281,492.71 2,453,983.30 4.期末余额 1,849,063.63 31,822,156.32 5,977,560.05 306,740.04 39,955,520.04 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （ 1 ）计提 3.本期减少金额 （ 1 ）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,310,384.54 27,635,756.35 3,294,897.85
197、6,961.25 38,247,999.99 公告编号：2020-004 71 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 2.期初账面价值 7,745,458.34 33,552,974.32 2,917,404.34 9,321.05 44,225,158.05 (八) 递延所得税资产 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产： 坏账准备 2,794,257.04 11,177,028.15 4,246,795.62 16,987,182
198、.49 小计 2,794,257.04 11,177,028.15 4,246,795.62 16,987,182.49 (九)应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 44,387,764.31 50,245,194.58 1 年以上 10,190,226.83 18,802,781.72 合计 54,577,991.14 69,047,976.30 (十)预收账款 项 目 期末余额 期初余额 建造合同-已结算未完工 2,475,055.28 469,361.42 合 计 2,475,055.28 469,361.42 建造合同形成的已结算未完工项目情况
199、项目 金额 累计已发生成本 432,677,447.67 累计已确认毛利 48,621,406.35 减：已办理结算的金额 483,773,909.30 建造合同形成的已结算未完工项目 2,475,055.28 (十一) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 291,495.14 10,519,965.75 10,539,125.75 272,335.14 离职后福利-设定提存计划 107,821.50 682,403.39 682,403.39 107,821.50 合计 399,316.64 11,202,369.14 11,2
200、21,529.14 380,156.64 2.短期职工薪酬情况 公告编号：2020-004 72 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 216,860.00 9,721,116.16 9,740,276.16 197,700.00 职工福利费 236,695.75 236,695.75 社会保险费 74,635.14 530,153.84 530,153.84 74,635.14 其中：医疗保险费 66,405.07 460,164.76 460,164.76 66,405.07 工伤保险费 2,510.80 21,599.82 21,599.82 2,510.
201、80 生育保险费 5,719.27 48,389.26 48,389.26 5,719.27 工会经费和职工教育经费 32,000.00 32,000.00 合计 291,495.14 10,519,965.75 10,539,125.75 272,335.14 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 104,890.88 659,463.93 659,463.93 104,890.88 失业保险费 2,930.62 22,939.46 22,939.46 2,930.62 合计 107,821.50 682,403.39 682,403.39 107
202、,821.50 (十二) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 2,071,441.86 1,057,912.07 企业所得税 1,710,045.51 314,595.57 房产税 68,628.00 34,314.00 城市维护建设税 36,446.78 68,013.91 教育费附加 27,897.61 41,918.95 地方教育附加 18,598.39 27,945.96 土地使用税 1,284.00 442.00 印花税 564.12 个人所得税 7,336.83 合计 3,934,342.15 1,553,043.41 (十三) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 其他应
203、付款项 2,105,493.97 19,576,284.01 合计 2,105,493.97 19,576,284.01 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 2,016,831.34 1,991,353.85 代扣代缴 36,837.63 公告编号：2020-004 73 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 51,825.00 1,125,445.25 保证金 50,000.00 借款 16,370,360.00 其他 39,124.91 合计 2,105,493.97 19,576,284.01 (十四) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-
204、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 160,800,000.00 160,800,000.00 (十五) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 34,384,526.91 34,384,526.91 合计 34,384,526.91 34,384,526.91 (十六) 专项储备 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 专项储备 3,580,503.24 3,580,503.24 合计 3,580,503.24 3,580,503.24 (十七) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积
205、 6,845,364.88 1,939,690.10 8,785,054.98 合计 6,845,364.88 1,939,690.10 8,785,054.98 (十八) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 期初未分配利润 37,765,419.13 加：本期净利润 19,396,901.01 减：提取法定盈余公积 1,939,690.10 净利润的 10% 应付普通股股利 16,080,000.00 期末未分配利润 39,142,630.04 (十九) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 260,719,558.70
206、231,423,978.94 238,700,217.45 211,687,650.56 工程服务收入 260,719,558.70 231,423,978.94 238,700,217.45 211,687,650.56 合计 260,719,558.70 231,423,978.94 238,700,217.45 211,687,650.56 公告编号：2020-004 74 (二十) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 215,948.70 93,979.95 教育费附加 125,094.95 54,718.52 残保金 104,999.99 地方教育附加 87,
207、155.46 36,479.05 印花税 86,573.50 房产税 68,628.00 68,628.00 环境税 20,136.77 车船使用税 8,143.36 19,710.60 水利建设基金 4,329.63 5,020.11 城镇土地使用税 884.00 1,284.00 合计 721,894.36 279,820.23 (二十一) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 917,039.77 874,993.13 折旧 601,112.88 976,704.84 咨询费 486,244.04 526,588.43 办公费用 403,501.63 299,501.34
208、差旅费 223,483.65 85,805.80 残保金 105,000.01 车辆费用 82,413.96 195,922.60 保险费 74,539.63 1,886.79 培训费 32,470.22 108,805.90 业务招待费 14,984.00 15,399.00 安全生产费 38,834.96 其他 828.32 63,152.61 合计 2,875,453.06 3,253,760.45 (二十二) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,825,693.15 4,385,861.59 直接投入 3,911,013.22 2,541,100.33 折旧费 644
209、,211.52 584,774.18 其他 814.34 23,256.76 合计 7,381,732.23 7,534,992.86 (二十三) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 51,919.87 42,293.99 手续费支出 7,329.83 6,133.51 合计 -44,590.04 -36,160.48 (二十四) 其他收益 公告编号：2020-004 75 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 1,410,500.00 与收益相关 合计 1,410,500.00 (二十五) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 理财产品 58
210、,561.64 合 计 58,561.64 (二十六) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 5,903,260.83 其他应收款信用减值损失 -93,106.49 合计 5,810,154.34 (二十七) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -4,254,690.18 其他应收款坏账损失 39,112.20 合 计 -4,215,577.98 (二十八) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 35,119.95 -188,937.65 合计 35,119.95 -188,937.65 (二十九) 营业外收入
211、1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 25,486.34 4,000.00 25,486.34 合计 25,486.34 4,000.00 25,486.34 (三十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款 114,650.00 114,650.00 对外捐赠 70,000.00 滞纳金 686.42 合计 114,650.00 70,686.42 114,650.00 公告编号：2020-004 76 (三十一) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相
212、关规定计算的当期所得税费用 3,267,761.19 2,920,273.75 递延所得税费用 1,452,538.58 -993,145.08 合计 4,720,299.77 1,927,128.67 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 24,117,200.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,029,300.19 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 50,891.64 研究开发费加计扣除的纳税影响 -1,359,892.05 所得税费用 4,720,299.77 (三十二) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到
213、其他与经营活动有关的现金 4,934,859.72 1,456,793.99 其中：银行利息收入 51,919.87 42,293.99 所得税地方留存奖励金 1,410,500.00 企业之间往来 4,857,453.51 政府补助 25,486.34 其他 4,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 2,033,060.34 9,156,531.54 其中：企业之间往来 185,445.00 5,277,225.42 研发费用 387,214.34 2,564,357.09 咨询费 486,244.04 635,394.33 办公费 403,501.63 299,501.34 差旅费
214、223,483.65 85,805.80 车辆费用 82,413.96 195,922.60 保险费 74,539.63 6,792.45 培训费 32,470.22 营业外支出 114,650.00 70,000.00 其他 43,097.87 21,532.51 2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2020-004 77 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 16,370,360.00 其中：收到借款 16,370,360.00 支付其他与筹资活动有关的现金 16,370,360.00 其中：偿还借款 16,370,360
215、.00 (三十三) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 19,396,901.01 11,050,884.75 加：资产减值准备 4,215,577.98 信用减值损失 -5,810,154.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,330,993.28 8,541,168.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -35,119.95 188,937.65 投资损失（收益以“”号填列） -58,561.64 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 1,452,538.
216、58 -993,145.08 存货的减少（增加以“”号填列） 33,187,375.77 -20,172,009.52 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -3,268,120.56 13,565,955.99 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -13,175,255.86 -39,869,569.27 递延收益的增加（减少以“”号填列） 经营活动产生的现金流量净额 39,079,157.93 -23,530,760.52 2.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,367,694.13 12,090,632.07 减：现金的期初余额 12,090,632.07 29,
217、613,432.10 现金及现金等价物净增加额 5,277,062.06 -17,522,800.03 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 17,367,694.13 12,090,632.07 其中：库存现金 770.92 3,098.29 可随时用于支付的银行存款 17,366,923.21 12,087,533.78 二、期末现金及现金等价物余额 17,367,694.13 12,090,632.07 (三十四) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 504,407.33 农民工工资保证金冻结 合计 504,407.33 - 公告编号
218、：2020-004 78 六、 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (一)信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 本公司于每个资产
219、负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 (二)市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 本公司无对外贸易业务，且基本无银行借款，因此本公司受市场风险较小。 (三)流动性风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 七、 关联方关系及其交易 (一) 实际控制人 陈绍业持有公司 48.79%的股份，为公司控股股东，并担任总经理、法定代
220、表人；朱梓双持有公司46.82%股份，担任董事长。朱梓双、陈绍业系舅甥关系。 2016 年 4 月 29 日，陈绍业、朱梓双签订的一致行动协议，约定双方在八达股份日常经营及其他重大事宜决策方面保持一致行动，在不能形成一致意见时，朱梓双按照陈绍业的意思行使权利。经查，协议内容合法、有效，一致行动安排权利义务清晰、责任明确，在可预期期限内是稳定、有效存在的。 (二) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 朱奇 本公司之董事 姜山 本公司之董事 徐大云 本公司之董事 莫艳辉 本公司之职工监事 公告编号：2020-004 79 李杰 本公司之监事 李然 本公司之监事 朱梓贵
221、对本公司有重大影响的股东 徐明波 对本公司有重大影响的股东 胡波 对本公司有重大影响的股东 丰传东 对本公司有重大影响的股东 李罗西 对本公司有重大影响的股东 弋小锋 对本公司有重大影响的股东 万心辉 对本公司有重大影响的股东 陈海 对本公司有重大影响的股东 毕智渊 对本公司有重大影响的股东 张奎 对本公司有重大影响的股东 李欣 对本公司有重大影响的股东 李寒 对本公司有重大影响的股东 八、 承诺及或有事项 无。 九、 资产负债表日后事项 无。 十、 其他重要事项 分部报告 本公司主要从事工程施工服务行业，公司注册地在平阳，办公地址在杭州，为经营方便需要，注册杭州分公司，实际杭州分公司没有实质
222、性业务。注册云南分公司是为了开拓业务需要，截止到 2019 年12 月 31 日，已开拓云南保山瓦房项目。 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 25,486.34 2非流动性资产处置损益 35,119.95 3除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -114,650.00 4单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,758,000.00 4所得税影响额 1,204,651.57 合计 3,499,304.72 (二) 净资产收益率和每股收益 公告编号：2020-004
223、80 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 7.86 4.41 0.12 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.44 4.05 0.12 0.07 浙江八达隧道工程股份有限公司 二二年四月二十九日 公告编号：2020-004 81 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室
