839342_2017_恒宝精密_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1、1 2017 年度报告 恒宝精密 NEEQ:839342 广东恒宝精密科技股份有限公司 2 公司年度大事记 公司全资子公司珠海恒宝健康科技有限公司通过招拍挂方式取得位于珠海市富山工业园珠峰大道南侧的工业用地，其不动产权证书编号为粤（2017）珠海不动产权第 0051354 号，该地块宗地面积 33333.33 平方米，使用期限为 2017 年 5 月 15 日起至 2067 年 5 月 15 日止。该地块拟用于建设新工厂 报告期内，公司取得实用新型专利九项，分别是：1.一种阀体多工位自动送料铜焊装置，专利号ZL201621005159.3；2.一种阀体多孔位置度检测装置，专利号 ZL20162

2、1005342.3；3.一种内齿冲压夹具装置，专利号 ZL201621018768.2；4.一种阀体多孔加工工装夹具，专利号 ZL201621018905.2；5.一种阀体加工内置式快装夹具，专利号 ZL201621019920.9；6.一种薄壁铜管加工设备,专利号：ZL201720240025.8；7. 一种薄壁铜管弯制夹具，专利号：ZL201720240024.3；8.一种多孔零件对向钻孔设备，专利号：ZL201720240097.2；9.一种阀体孔槽综合检具，专利号：ZL201720240023.9。 2017 年 12 月 16 日，公司全资子公司珠海恒宝健康科技有限公司与广东大唐建设

3、集团有限公司签订建设工程施工合同，由广东大唐建设集团有限公司承包建设珠海恒宝健康科技有限公司厂区一期工程。该工程于 2017 年 12 月 30 日开工，计划于 2019 年 3 月 30 日竣工。 2017 年 12 月，公司产品单把手水温自动调节水龙头本体和双把手水温自动调节水龙头本体获得广东省高新技术产品，批准文号：粤高企协201729 号，有效期：三年。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况

4、 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 30 第九节 行业信息 . 33 第十节 公司治理及内部控制 . 34 第十一节 财务报告 . 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、恒宝精密 指 广东恒宝精密科技股份有限公司 恒宝有限、有限公司 指 广东恒宝实业有限公司 恒宝健康 指 珠海恒宝健康科技有限公司 恒宝兴业 指 珠海恒宝兴业企业管理中心（有限合伙） 合作社 指 广州市番禺区东环街甘棠村经济合作社 公司法 指 中华人民共和国公司法 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 公司高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 广东恒宝精密科技股

5、份有限公司章程 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-12 月 31 日 广发证券、主办券商 指 广发证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：本年度报告中所列出的汇总数据可能因四舍五入原因与根据年度报告中所列示的相关单项数据计算得出的结果略有差异，这些差异是由四舍五入造成的，而非数据错误。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监

6、事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周文韬、主管会计工作负责人何泳仪 及会计机构负责人（会计主管人员）何泳仪保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项

7、 是 否 1、 豁免披露事项及理由 已经申请豁免披露前五名客户和供应商的名称 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、大客户依赖的风险 公司 2015 年、2016 年和 2017 年向单一大客户的销售占营业收入总额的比重分别为 94.96%及 97.85%、89.25%，公司面临着单一客户集中度过高的风险。一方面，如果未来公司技术水平、产品质量以及持续改进能力不足，有可能影响公司与该客户的业务合作，对公司发展造成不利影响；另一方面，如果该客户自身出现业绩下滑的风险，导致需求量减少，会对公司业绩产生直接不利影响。公司如果要成为其他卫浴高端品牌客户的合约供应商，需要经过严

8、格审核，历时较长，且受到公司目前产能限制，因此公司对该客户的业务依赖仍会在未来一定时间内存在。 二、上游供应商供应链不稳定以及质量可靠性的风险 公司的上游供应商主要是铜合金、铝合金原材料及零配件的生产厂家。近年来，由于五金市场需求萎缩，有色金属原材料及五金制造行业面临洗牌。部分厂家因为订单不足，处于停产或半停产状态，甚至因为资金链断裂而破产。这种形势给公司的供应链带来了一定的不确定性，公司可能面临供应商来料不准时导致不能满足客户订单货期的风险。同时，随着公司业务量的增长，公司自身产能有限，使公司外协需求加大，外协供应商增多，外协供应厂家的过程管控能力要求增高，随之增大了产品质量可靠性的风险。

9、6 三、宏观经济复苏的不确定性可能导致公司经营业绩受影响的风险 当前，全球经济增长面临诸多不确定性因素，卫浴产品下游的房地产行业景气程度受国际形势、国家政策、人口结构、利率水平等社会、经济因素影响，宏观经济情况直接影响固定资产投资规模，进而影响卫浴产品市场需求。公司一直从事的是水暖卫浴五金的制造加工，业务领域较为集中，因此，行业需求减少可能导致公司面临业绩下滑的风险。 四、原材料价格波动风险 公司以高端卫浴产品的五金配件的研发和生产销售为主业，所需原材料包括铜材、铝材等，原材料成本占销售成本的比例较高。原材料价格受宏观经济环境以及国内外市场需求的影响较为明显，如果原材料价格出现较大波动，将会影

10、响公司产品的生产成本，进而影响公司业绩。 五、汇率风险 公司 2015 年、2016 年、2017 年，公司在国外市场的销售收入分别为 6,165.78 万元、6237.47 万元、5590.02 万元，公司产品出口主要以美元为结算货币。如未来人民币汇率出现较大波动，将会对公司经营业绩产生影响。 六、经营场所权属瑕疵及搬迁风险 报告期内，公司经营用房系广州市番禺区东环街甘棠村经济合作社（以下简称“合作社”）在集体土地上自建的厂房。由于历史原因，在建造过程中，相关方未履行相关建设规划等手续。广州市番禺区国土资源和规划局出具广州市番禺区国土资源和规划局关于甘棠村股份合作经济社地块规划情况的复函，确

11、认公司租赁地块属于城乡规划建设用地。广州市番禺区东环街道办事处（以下简称“街道办”）出具确认函，确认公司所租赁的土地未改变其规划的工业用途，街道办暂时未收到政府或相关管理部门征收该土地它用或拆迁上盖厂房的计划或通知。由于公司经营场所尚未能办理权属证书，可能存在被认定为违法建筑物而被拆除的风险，从而对公司的经营造成不利影响，带来一定的搬迁风险。 七、出口退税政策风险 公司出口销售的产品实行“免抵退”的税收政策。公司 2015 年、2016 年及 2017 年出口退税金额分别是 4,564,977.35 元、5,007,126.47 元，2,843,091.49 占当期利润总额的比例分别为59.6

12、1%、65.43%及 13.96%，2017 年公司出口收入：55,900,246.62元小于内销收入：65,235,055.33，可能期初留抵税额 413,719.40元比较大，所以不用交增值税。对公司的业绩具有重要影响。如果国家出口退税政策发生调整，出口退税率下调或者取消，将有可能会增加公司的销售成本，对公司的业绩形成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东恒宝精密科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Hengbao Precision Technology Co.,Ltd. 证券简称 恒宝精密 证券代码 83

13、9342 法定代表人 周文韬 办公地址 广州市番禺区东环街甘棠村甘东路 11 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李兰兰 职务 董事会秘书 电话 020-39106690 传真 020-22871686 电子邮箱 guzhuan_hbhengbao- 公司网址 http:/www.hengbao- 联系地址及邮政编码 广州市番禺区东环街甘棠村甘东路 11 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东恒宝精密科技股份有限公司办公楼二楼会议室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 3 月 29 日 挂牌时间 2016-10-

14、14 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C33 金属制品业 主要产品与服务项目 公司的主营业务是高端水暖卫浴零配件的工艺设计、生产和销售，是卫浴五金产品的制造服务供应商。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 18,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 周文韬 实际控制人 周文韬 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914400007730742125 否 注册地址 广州市番禺区东环街甘棠村甘东路 11 号 否 注册资本 18,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市

15、天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼(4301-4316) 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 朱娟、黎晓霞 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，股转系统交易制度改革，公司股票转让方式由协议转让切换为集合竞价。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 123,510,895.92 96,725,019.60 27.69% 毛利率% 24.36% 21.28% - 归

16、属于挂牌公司股东的净利润 17,970,799.14 6,846,230.04 162.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 14,935,787.55 6,661,322.39 124.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 48.09% 27.43% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 41.65% 26.68% - 基本每股收益 1.00 0.38 163.16% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 68,849,808.94 50,690,979.62 35.82

17、% 负债总计 22,492,779.59 22,304,749.41 0.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,357,029.35 28,386,230.21 63.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.58 1.58 63.29% 资产负债率%（母公司） 32.51% 44.00% - 资产负债率%（合并） 32.67% 44.00% - 流动比率 2.34 2.46 - 利息保障倍数 64.89 180.02 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,007,495.64 6,931,223.68 15.53% 应收账款周转率 6.

18、96 5.55 - 存货周转率 6.78 5.78 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 35.82% 1.40% - 营业收入增长率% 27.69% -12.05% - 净利润增长率% 162.49% 7.26% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,000,000 18,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -18,912.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受

19、的政府补助除外） 3,280,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 142,579.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出（产品质量扣款及罚款） 166,934.93 非经常性损益合计 3,570,601.87 所得税影响数 534,165.59 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 3,036,436.28 11 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期）

20、上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 840,900.00 0 0 0 其他收益 0 840,900.00 0 0 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 自成立以来公司始终专注于高端水暖卫浴配件的生产及销售领域，主要产品有水龙头阀体组件、阀体、装配杆、分水器、水嘴、芯轴、紧固连接件七大类别，目前产品定位为国际高端卫浴品牌商做 OEM配套，订单较为稳定且有合理利润。公司拥有 17 项实用新型专利，注重产品质量和服务，是国内少数能成为高端卫浴品牌商合约供应商的生产厂商之一。公司通过向上游厂商采购包括各类有色金属在内的原材料和半成品

21、，依据客户要求，借助自有生产设备和人员进行研发生产，制造的商品公司对外进行销售并获得收入，扣除生产成本及各项费用后产生利润。 （一）销售模式： 公司目前采取直销模式，直接对客户提供 OEM 配套销售，客户定位主要为全球高端卫浴品牌商。客户相对稳定，一般都是签订长期的框架销售协议，约定结算方式、产品质量和期限等一般性条款。公司每月根据客户提交的订单安排生产，以销定产。公司的销售流程为：公司管理层会负责新客户的开发以及与客户采购负责人的沟通，与客户建立战略供需关系，确定商务合作条件，签署框架性供应协议，对产品责任、交货方式、付款方式进行原则性约定。计划部与工程部负责响应客户具体项目询价，参与客户产

22、品设计咨询。产品打样提交验证通过后，计划部与客户物料计划对接，利用客户供应链信息交换平台，实时了解客户的需求，对客户订单进行评审、接受，完成生产后，按订单要求安排出货。目前 OEM具体合作模式为：客户负责设计及开发新产品，定期向公司下采购订单，并提供图纸以及技术要求。公司据此组织生产，加工后的产品交货给客户，以客户的品牌进行终端销售。 （二）生产模式： 公司形成了“以自主生产为主，外协生产为辅”的生产模式。 1. 公司自主生产模式：公司长期以来坚持“Pull System”(拉动系统）生产模式，以单定产。公司定期分析、研判客户需求，合理配置各种资源以满足订单按时生产、交货。同时，公司根据客户在

23、其供应链信息平台上所发布的需求预测以及客户在日常沟通中所提供的需求信息，为规避客户需求波动对生产带来的产能利用率的不连续性，公司利用 TOC（瓶颈理论），识别价值流(Value Stream)中的制约工序，合理配置产能，根据需求与实际产能的具体差距，提前建立合理缓冲库存。在生产过程中，公司坚持内抓挖潜、外抓采购，严格控制各项定额消耗；实施物资采购监管制度，对生产用的辅助材料、备品、备件坚持比质比价采购，以保证产品质量并降低成本。 2产品外协模式：公司外协主要为毛坯锻打，以及产品的电镀、酸洗等表面处理。具体运作流程：公司根据所需外协过程的要求，从经营规模、生产能力、生产管理、质量控制、经营表现等

24、几个方面对外协厂家进行考察、评估，确定外协供应商。公司向外协厂商提供产品工序设计图纸、工程技术文件、工序要求、检验标准、以及订单前置期要求，外协厂家报价，公司以书面形式向外协厂商下达订单，外协厂商按照订单要求组织生产并交货，公司品管部负责来料检验。 公司严格依照 ISO 供应商管理程序，外包过程管理程序对供应商进行评价、监控、管理。公司定期对供应商的资质、能力、生产过程等方面进行审核，发现问题立即按相关程序要求进行处理。 公司与外协厂家的定价机制：公司根据需要外协的项目，对市场进行广泛调研，由采购部组织品管部、工程部、计划部对目标供应商的生产能力、过程控制能力、整体经营状况进行考核，要求考核合

25、格的供应商提供报价，公司综合各同类外协供应商的实际报价、品质能力、交货能力等要素，确定提供外协服务的供应商。 公司毛坯锻打、铜糠加工、个别机加工序（来料加工）以及产品的电镀、酸洗等表面处理需要外协厂商完成。 （三）采购模式： 13 公司采购的产品主要为铜材、铝材、焊接材料、纸箱等原辅材料，所有的原材料采购来源于国内。采购管理办法及程序严格按照 ISO 质量管理体系执行。公司设置专职采购部门，建立了相对完整的供应商管理体系，通过供应商管理程序规范对供应商的评估、选择、评价、考核。公司开发了多家合作多年、资信良好的原材料供应商并保持长期的战略合作关系。具体操作中，计划部根据客户订单下达需求计划给采

26、购部，采购部根据需求计划进行原材料以及其它相关辅助物料的采购，在保证质量的前提下选择性价比最高的供应商，采购经理签字后签订采购合同，在入库前采购物料需经过品管部质量检验，以保证所采购物料的质量。 （四）研发模式： 1.研发体系及内容：公司形成以“自主研发为主、产学研合作为辅”的研发体系，公司核心竞争力是高品质要求的水暖金属配件的制造技术。公司建立了由总经理直接领导，研发部为主导，工程部、品管部、生产部多部门协作的研发体系。公司研发主要侧重于现有工艺技术的持续改进及开发，建立了以客户需求为导向的研发流程。公司研发实行项目式推进管理模式，研发部制订研发计划方案报总经理审核批准后执行。具体包括以下内

27、容： （1）现行工艺技术的持续改进。现行工艺技术持续改进项目主要根据两个方面来确定：研发部运用 KAIZEN（持续改善）工具定期对现行工艺进行检讨后确定为需要改进的工序；生产中表现不稳定、效率不高、产品合格率低的工序。改进项目确定后，研发部制订改进方案及实施计划，报总经理审核批准后，与相关部门配合协作执行。 （2）新产品的工艺开发。公司接到客户开发需求后，由研发部仔细研究新产品各项要求，和工程部一起参与客户的设计评估、设计传递，负责设计新产品开发工艺，制订开发计划，主导进行工艺设计评审、设计认证、样件制作、生产件批准程序（PPAP）的生产与提交。 （3）新工艺的引进与研究开发。新工艺主要应用于

28、两个方面：现行生产线中工艺的更换、增加新的生产领域。公司根据客户需求以及公司实际，结合市场情况确定新工艺的引进或研究开发。公司管理会议定期对客户需求、公司生产、卫浴五金加工的行业形势进行研判，根据需要确定新工艺方向。研发部根据管理会议决定，确定研发项目，制订研发计划与方案，报总经理审核批准后，在其它相关部门的协作下，主导执行。 （4）技术创新机制。公司重视技术创新，建立了合理化建议提案通道与管理制度，鼓励全员参与工艺改进和成本节省。研发部与工程部、生产部实行跨部门协同，设置生产力提升小组，持续推进公司生产产品的成本降低项目，参与公司产品的工艺制定与改善，参与新产品开发及工艺评审，协助落实生产、

29、技术类的各项政策计划。 2、研发成效： 公司新产品开发平均周期是 28 天，优于国内同行业水平。2015 年，公司参与客户新产品设计评估217 件，开发新产品 118 件。2016 年，公司参与客户新产品设计评估 124 件，开发新产品 33 件。2017年，公司参与客户新产品设计评估 379 件，开发新产品 196 件。 公司目前使用的核心技术中，除少数是公司引进技术或合作开发技术外，绝大部分均是公司自主研发。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化

30、是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 14 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司的主营业务是高端水暖卫浴零配件的工艺设计、生产和销售，公司产品分为铜制阀体、铝合金装配件、其他装配件等三大类，包括水龙头阀体组件、阀体、装配杆、分水器、水嘴、芯轴、紧固连接件等七个代表性产品系列。 2017 年对单一大客户的销售占比为 89.25%，公司在业务上对该客户依然存在依赖。2017 年公司主营业务收入占比 98.08%，占比同比上年增长 0.19%, 公司在 2017 年很好地执行了全球高端卫浴品牌零配件供应商这一发展定位战略。 公司在 2

31、017 年研发投入 736.13 万元，占总收入的 5.75%，新开发了水龙头软管连接件生产工艺并批量生产。通过改善加工流程、加强现场管理、添置新设备，公司的产品线及生产产能比 2016 年有效增长。2017 年，公司很好地执行了加强人才对外建设、增强技术研发、丰富产品范围、不断开发出更具竞争力和满足市场需求的新产品的竞争策略。 2017 年，公司合并报表实现主营业务收入 12113.53 万元，同比上年增长 27.94%；利润总额：2,036.46万元，同比上年增长 166.11%；净利润 1,797.08 万元，同比上年增长 162.49%，完成了各项经营指标，实现了净利润的增长。 201

32、7 年末，公司总资产达到 6,884.98 万元，归属于母公司的股东权益为 4,635.70 万元，每股净资产为 2.58 元，每股收益为 1.00 元。 2017 年 8 月，公司的新产品软管连接件产品得到客户的正式认可，公司开始给客户批量生产供货。 2017 年 12 月 16 日，公司全资子公司珠海恒宝健康科技有限公司与广东大唐建设集团有限公司签订建设工程施工合同，由广东大唐建设集团有限公司承包建设珠海恒宝健康科技有限公司厂区一期工程。该工程于 2017 年 12 月 30 日开工，计划于 2019 年 3 月 30 日竣工。 (二) 行业情况 本公司所属行业为卫浴行业中的卫浴配件行业。

33、我国现行行业管理体制为国家宏观指导及协会自律管理下的市场竞争体制。公司所处行业行政主管部门为国家发展和改革委员会、国家商务部。国家发展和改革委员会行使宏观管理职能，主要负责制定产业政策，制定行业规划，审批、核准、审核重大建设项目。国家商务部主要负责研究制定产业政策、提出中长期产业发展导向和指导性意见，并承担其他宏观调控、宏观管理职能。目前，中国五金制品协会和中国建筑卫生陶瓷协会卫浴配件分会为本行业的协会自律性组织，负责行业内自律、协调、监督以及企业合法权益的保护。作为人们日常生活的必需品，卫浴产品被广泛应用于住宅、写字楼、宾馆酒店、商业中心等房屋建筑物中。卫浴产品可以分为卫浴设备和卫浴配件两类

34、，卫浴配件一般用于卫浴设备间的连接和控制水或废物的流动，主要包括水龙头、花洒及其配件等。卫浴配件由于使用频繁、产品更新很快，属于易耗品。 本公司主要生产和销售高端水暖卫浴零配件及阀门，因而属于卫浴五金配件行业。 卫浴产品的市场需求主要包括新屋建设市场和房屋维修与翻新市场，新屋建设市场的需求约为四分之一，房屋维修市场的需求约占四分之三。从消费规律看，卫浴销售形成与房地产相关性较高的周期特征，房地产市场的增长带动新房建设的卫浴市场需求，从而亦使房屋存量稳步增加，房屋维修与翻修市场随之增长，这为卫浴产品市场需求增长提供了保障。在全球水暖市场上，美国摩恩（MOEN）、美国得而达（DELTA）、美国科勒

35、（Kohler）、美标(American Standard)等世界十大高端品牌分享了约 65%的市场份额。从世界范围来看，随着经济全球化及国际分工体系的日益深化，欧美顶级品牌商逐步将制造和开发向中国等发展中国家转移，他们把我国作为阀门水暖产品制造的主要转移目标和生产采购基地，15 这些外资品牌需要在中国寻找合格的零配件供应商，自身主要从事市场调研、新产品开发以及品牌运营。 目前在中国有五大卫浴五金生产基地，包括广东水口（中国水龙头生产基地）、浙江玉环（中国水龙头生产基地）、浙江萧山党山（中国卫浴配件基地）、广东鹤山址山（中国水暖卫浴五金生产基地）、福建南安（中国水暖卫浴五金生产基地）。由于我国

36、的水龙头和卫浴五金企业起步较晚，与国际知名厂商相比，在产品开发和创新能力、装备和技术工艺方面具有较大的差距，生产的产品主要处于中低档水平。国内 2000 余家生产企业规模普遍偏小，产业集中度较低，工艺技术落后，配套加工的基础工艺（如铸件制造、模具制造、金属表面处理及热处理加工等）专业化企业的生产能力薄弱，不利于行业提高产品档次及附加值。此外，绝大多数企业人才短缺，技术力量不足，研发经费投入不足，没有形成自主创新能力，产品档次低。这些企业，必须在资源配置、体系的建立和质量控制等方面投入很多并且需要很长时间磨合才有可能取得为高端品牌供货的资格。 报告期内，国家相关政策以及行业法律法规规范等没有重大

37、变化，全球水暖卫浴市场需求趋于平稳，高端卫浴品牌市场格局没有改变，没有出现对公司经营产生重大影响的因素。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 7,901,196.84 11.48% 17,049,762.98 33.63% -53.66% 应收账款 21,694,520.81 31.51% 13,817,320.27 27.26% 57.01% 存货 14,402,185.27 20.92% 13,138,314.98 25.92% 9.62% 长期股权投资 - -

38、- 固定资产 7,531,989.29 10.94% 4,645,694.38 9.16% 62.13% 在建工程 3,392,870.93 4.93% 21,578.77 0.04% 15,623.19% 短期借款 3,500,000.00 5.08% 1,015,254.28 2.00% 244.74% 长期借款 2,669,491.44 3.88% 3,584,745.72 7.07% -25.53% 资产总计 68,849,808.94 - 50,690,979.62 - 35.82% 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期末，货币资金较 2016 年末降幅为-53.66%，主要原因为

39、本期货款回收减少，新客户需要提供一至三个月有帐期及预付了一部份供应商款所致。 2.报告期末，应收帐款较 2016 年末增幅为 57.01%，主要原因为本期有新的客户资金周转有困难在年底延迟了支付货款，客户生产基地调整，导致本年营业收入略有上升，年末应收帐款余额相应增大。 3.报告期末，固定资产较 2016 年末增幅为 62.13%，固定资产增加 CNC 精密自动车床 6 台等生产一个新客户产品的设备及产能增大增加了机器设备所致。 4.报告期末，在建工程较 2016 年末增幅为 15623.19%，主要原因为全资子公司珠海健康一期建设。 5.报告期末，短期借款 2016 年末增幅为 244.74

40、%，主要原因为本期随着营业收入增加而增加正常周转资金而产生更多银行贷款所致。 16 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 123,510,895.92 - 96,725,019.60 - 27.69% 营业成本 93,425,414.21 75.64% 76,141,558.81 78.72% 22.70% 毛利率% 24.36% - 21.28% - - 管理费用 10,184,142.61 8.25% 8,942,909.54 9.25% 13.88% 销售费用 2,000

41、,286.42 1.62% 4,274,699.48 4.42% -53.21% 财务费用 1,288,498.73 1.04% -587,390.32 -0.61% - 营业利润 16,936,614.43 13.71% 7,433,735.46 7.69% 127.83% 营业外收入 3,454,526.70 2.80% 235,485.90 0.24% 1,366.98% 营业外支出 26,503.85 0.02% 16,562.17 0.02% 60.03% 净利润 17,970,799.14 14.55% 6,846,230.04 7.08% 162.49% 项目重大变动原因： 1、

42、报告期内，销售费用为 2,000,286.42 元，较上年同期的 4,274,699.48 元，减少 2,274,413.06元 ，减少了 53.21%。主要原因是公司 2017 年出口收入比 2016 年减少，造成了销售返点款减少，因公司加强各环节管理，减少了业务招待费开支。因此销售费用比上年同期减少了。 2、报告期内，财务费用为 1,288,498.73 元，较上年同期大幅增加。 主要原因是公司本期美元汇率下降形成汇兑损失所致，随着业务规模的扩大，公司银行借款增加，相应的利息增加，利息支出比上年同期增加了 275,881.86 元。 3、报告期内，营业外收入为 3,454,526.70 元

43、，较上年同期的 235,485.90 元，同比增长了 1366.98%，主要原因是公司本期获政府补助共：3,280,000.00 元（其中 2017 年广州市金融发展专项资金1,000,000.00 元、2017 年广州市科技与金融结合专项 700,000.00 元、2016 年度高新技术企业认定受理补贴 200,000.00 元、挂牌新三板奖励 1,000,000.00 元，2016 年省高新技术企业培育资金 300,000.00元，2016 年度高新技术企业认定通过奖励 80,000.00 元）。 4、报告期内，营业外支出为 26,503.85 元，较上年同期的 16,562.17 元，同

44、比增长了 60.03%，主要原因是公司的部分固定资产报废。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 121,135,301.95 94,682,788.94 27.94% 其他业务收入 2,375,593.97 2,042,230.66 16.32% 主营业务成本 93,403,542.82 75,101,678.47 24.37% 其他业务成本 21,871.39 1,039,880.34 -97.90% 按产品分类分析： 单位：元 17 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 铜制阀体类 54,089,603.73

45、43.79% 41,586,143.09 42.99% 铝合金装配件类 37,228,764.70 30.14% 30,179,764.19 31.20% 其它装配件类 29,816,933.53 24.14% 22,916,881.66 23.69% 合计 121,135,301.95 98.08% 94,682,788.94 97.88% 报告期内，公司主营业务占比为 98.08%，较上年同期的 97.88%，基本持平。铜制阀体类占比增加， 铝合金装配件类占比小幅减少，主要原因是因为客户调整了他们的产品结构，导致对我们的产品需求结 构也发生了改变。其他业务收入和成本变动原因是本期其他业务收

46、入主要是生产过程中产生的铜糠和废 铜对外出售取得的收入，上期其他业务收入包含维修服务和修理服务的收入，上期其他业务成本主要是 维修服务和修理服务对应的成本。 按区域分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 出口收入 55,900,246.62 45.26% 62,374,703.98 64.49% 内销收入 65,235,055.33 52.82% 32,308,084.96 33.40% 合计 121,135,301.95 98.08% 94,682,788.94 97.89% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司加大国内客

47、户的拓展力度，不断优化公司销售渠道，采取不同的措施提高销售收入。 1、外销收入：出口收入 55,900,246.62 元，同比减少-6,474,457.36 元，同比降幅 10.38%，主要原因是公司 2017 年客户调整业务策略, 国内子公司搬迁,厂房扩大了,产能增加很多,将一部份组装的产品转移给国内子公司采购,所以比去年减少出口销售收入。 2、内销收入：内销收入 65,235,055.33 元，同比增加 32,926,970.37 元，同比增幅 101.92%，主要原因是：2017 年行业市场环境趋好，公司加大市场营销力度，通过产能的释放，销量的增加所致。2017 年新增国内客户 6 家，

48、内销产品比例从 2016 年 33.40%上升到 2017 年 52.82%。公司 2017 年其中一个客户调整业务策略, 国内子公司搬迁,厂房扩大了,产能增加很多,将一部份组装的产品转移给国内子公司采购,所以比去年增加内销收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 55,901,341.64 45.26% 否 2 客户二 54,329,720.95 43.99% 否 3 客户三 10,231,821.78 8.28% 否 4 客户四 1,465,873.00 1.19% 否 5 客户五 797,500.00 0.65% 否 合计

49、122,726,257.37 99.37% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 18 1 供应商一 15,545,584.61 17.73% 否 2 供应商二 10,758,210.37 12.27% 否 3 供应商三 10,021,343.68 11.43% 否 4 供应商四 7,795,561.57 8.89% 否 5 供应商五 7,059,106.93 8.05% 否 合计 51,179,807.16 58.37% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,007,495

50、.64 6,931,223.68 15.53% 投资活动产生的现金流量净额 -19,137,831.73 4,115,034.16 - 筹资活动产生的现金流量净额 2,165,980.73 2,457,252.81 -11.85% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 8,007,495.64 元,同比变化 1,076,271.96 元.主要是收回货款较上年增加。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-19,137,831.73 元，同比变化-23,252,865.89 元，本期因购买及赎回的理财产品 23,000,000.00 元,故本期投资活动产生的现金流净额与

51、去年相比变化较大。主要是构建支出较上年大。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额 2,165,980.73 元，同比变化-291,272.08 元，主要变化来源于银行利息支出增加。 货款 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司：珠海恒宝健康科技有限公司，公司持有 100%的股权，注册资本 1,200 万元，法定代表人为陈茂忠，经营范围为精密设备的研发和制造，保健用品、医疗器械、可穿戴医疗器械、五金制品、机械设备，健康设备、器材的生产，设备的安装与维修，货物和技术进出口。报告期末恒宝健康尚处于筹建阶段，在 2017 年没有经营活动。 2、委托理财及衍生品投资情况

52、序号 产品名称 产品类型 购买时间 购买金额 赎回时间 赎回金额 报告期内 投资收益 1 中国工商银行“日升月恒”收益递增型法人人民币理财产品“1001RSYH” 非保本浮动收益型 2017-1-6 3,000,000.00 2017-2-8 3,000,000.00 7,068.49 2 工商银行保本保本2017-1-6 3,000,000.00 2017-2-10 3,000,000.00 7,479.45 19 型法人 35 天稳利人民币理财产品 浮动收益型 3 珠海农商银行金盈增盈系列第二百一十一期理财产品 保本浮动收益型 2017-1-12 4,000,000.00 2017-3-1

53、7 4,000,000.00 18,115.07 4 中国工商银行“日升月恒”收益递增型法人人民币理财产品“1001RSYH” 非保本浮动收益型 2017-1-24 2,500,000.00 2017-2-8 500,000.00 1,310.96 2017-5-9 1,500,000.00 14,239.73 2017-5-9 1,500,000.00 14,239.73 5 中国工商银行“日升月恒”收益递增型法人人民币理财产品“1001RSYH” 非保本浮动收益型 2017-2-13 2,500,000.00 2017-6-30 3,000,000.00 38,063.01 6 中国工商银

54、行“日升月恒”收益递增型法人人民币理财产品“1001RSYH” 非保本浮动收益型 2017-7-11 3,000,000.00 2017-9-28 3,000,000.00 20,128.77 7 中国工商银行“日升月恒”收益递增型法人人民币理财产品“1001RSYH” 非保本浮动收益型 2017-8-25 3,000,000.00 2017-11-28 3,500,000.00 28,952.05 8 中国工商银行“日升月恒”收益递增型法人人民币理财产品“1001RSYH” 非保本浮动收益型 2017-9-14 2,000,000.00 2017-11-29 1,500,000.00 9,6

55、82.19 合计 23,000,000.00 23,000,000.00 145039.72 1 20 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 重要会计政策变更 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业会计准则第 16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适

56、用法处理。 财政部于 2017 年 5 月 10 日修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）与本公司日常活动相关的政府

57、补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 国家规定 其他收益：840,900.00 会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 2017 年，公司依法经营，严格保护员工的各项公民权益，积极提升生产经营能力，扩大产品生产线，开发新工艺新技术，提高产品附加值。以人为本，不断改善员工生活、工作条件，依法保障员工的合法权益，大力建设一种团队协作和全员参与式的、互信互助包容的公司文化，培育维护积极和谐的环境氛围；同时，公司树立和维护诚信、守法的良好形象，依法纳税，保护环境，积极参与社区公益活动，积极解决残疾人就业，帮助他们

58、提高自立能力。公司强调员工与公司的共赢及共同发展，积极追求公司、员工、股东、社会的同生共存共发展。认真落实对社会发展有益的工作，尽到了一个企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 公司始终坚持以经济效益为中心，立足于全球高端水暖产品及阀门零配件的制造，遵循“诚信为本、稳健经营”的经营方针，坚持“客户第一，质量为本，持续改进，求精创新”的运营理念，重视人才，不断提高经营管理水平，以客户需求为导向，积极提升公司核心竞争力，促进公司持续健康发展，努力实现员工和股东利益以及公司价值的最大化。公司核心竞争力是高品质要求的水暖金属配件的制造。公司重视技术创新与工艺革新，占员工总数 17%的研发团队始终关

59、注行业最前沿的动态，开发并及时应用新技术、新工艺。公司拥有熟悉了解国际高端水暖品牌 OEM 运作、经验丰富的运营管理团队，拥有符合21 国际高端水暖品牌 OEM 条件、成熟的运营以及质量管理体系，拥有能够生产出满足国际高端水暖品牌 OEM产品要求的人才、技术和其它各种资源，更为重要的是拥有客户的高度认可，发展空间巨大。公司拥有良好的客户资源、管理资源、人才资源、技术资源，这些资源可以保证公司的可持续发展。 公司合并报表 2017 年营业收入为：123,510,895.92 元；净资产为：46,357,029.35 元；2015 年、2016年、2017 年净利润分别为：6,382,842.80

60、 元、6,846,230.04 元、17,970,799.14 元，连续三个会计年度盈利，且盈利额逐年提高；不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况的现象；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的现象；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的现象；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的现象。 报告期内，不存在可能对公司生产经营产生重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 (一) 行业发展趋势 2017 年全球经济出现复苏态势，本公司所属的卫浴行业中的卫浴配件行业增速明显，行业结构进一步优化，美国摩恩（MOEN）、美

61、国得而达（DELTA）、美国科勒（Kohler）、美标(American Standard)等世界高端品牌保持传统市场优势，全球化多边贸易主导国际市场。2018 年，卫浴产品的市场需求所分布的新屋建设市场和房屋维修与翻新市场将延续复苏势头，卫浴制造领域将持续改善，卫浴产品价格将保持温和上涨。欧美顶级品牌商将继续进一步完善在中国的供应链布局，公司立足于长期与高端卫浴品牌合作的这一优势，深化公司加工制造能力升级，提高公司产品附加值，将有利于公司进一步拓展发展空间、优化公司盈利能力。 (二) 公司发展战略 公司将坚持定位于从事全球高端水暖产品和阀门零配件生产加工，继续关注于高品质要求的水暖金属配件的

62、制造、重视技术创新与工艺革新，坚持“客户第一，质量为本，持续改进，求精创新”的运营理念，重视人才，不断提高经营管理水平，以客户需求为导向，积极提升公司核心竞争力，进一步扩大客户群以及市场份额，促进公司持续健康发展，努力实现员工和股东利益以及公司价值的最大化。 (三) 经营计划或目标 1.2018 年公司销售目标为 1.5 亿，维持 2017 年原有业务模式，争取实现预期利润。 2.进一步利用现有技术、现有经营模式，2018 年度将保持稳定适度增长，提高产品的利润。 3.公司将继续重视研发投入，通过技术改造、技术创新等措施，保证产品质量的稳定性，降低生产成本、提升生产效率。 4.进一步完善公司相

63、关内部控制制度，加强内部控制工作人员的培训，确保内控体系的有效运行，降低管理风险。 公司经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 本公司 2018 年度经营目标是基于公司对当前及今后一个时期内市场形势的分析和评估所制订的，是公司内部经营管理和业绩考核的参考指标，不构成本公司 2018 年盈利预测，不构成本公司对投资者22 的承诺。 (四) 不确定性因素 因为公司主营业务是为世界高端卫浴品牌提供零配件，客户在其终端市场的任何变化将会影响公司订单量，因客户品牌在卫浴市场份额的变化或（以及）客户调整产品结构而导致公司订单下降将是影响

64、公司执行经营计划、实现经营目标的最大不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 大客户依赖的风险： 公司 2015 年、2016 年和 2017 年向单一大客户的销售占营业收入总额的比重分别为 94.96%、97.85%、 89.25%，公司面临着单一客户集中度过高的风险。 应对措施： 1)开发新的生产领域、加工工艺，扩大生产产能，继续发展新客户。公司自成立以来，一直与全球水暖卫浴高端品牌合作，通过我们对他们供应链零配件需求形势的认真分析并结合公司实际，我们认为公司有必要扩大现有产能、开发新的生产领域以发展新客户。2)提升公司设计开发能力，扩大公司业务范围。多年来，公司

65、一直注重对水暖卫浴市场与产品信息的收集和分析工作，积累了丰富的制造经验。同时，公司也一直在加强工程开发队伍的架构建设与人才储备，使公司有能力成为 ODM 供应商，进而成为 TAPs 服务提供商，扩大客户群。 2.上游供应商供应链不稳定以及质量可靠性的风险: 公司的上游供应商主要是铜合金、铝合金原材料及零配件的生产厂家。近年来，由于五金市场需求萎缩，有色金属原材料及五金制造行业面临洗牌。部分厂家因为订单不足，处于停产或半停产状态，甚至因为资金链断裂而破产。这种形势给公司的供应链带来了一定的不确定性，公司可能面临供应商来料不准时导致不能满足客户订单货期的风险。同时，随着公司业务量的增长，公司自身产

66、能有限，使公司外协需求加大，外协供应商增多，外协供应厂家的过程管控能力要求增高，随之增大了产品质量可靠性的风险。 应对措施：1)加强对供应商的管理。公司严格依照供应商管理程序，外包过程管理程序，形成了对供应商的能力、过程、表现进行全方位评估、监控的体系。在新供应商的准入上严格把关，密切关注供应商的过程控制，定期对供应商的产品质量及准时交货表现进行考核，发现问题及时与供应商沟通并督导解决。2)每种外购物料（原材料或零配件）或外协工序，公司最少开发两家供应商。这样可以有效地规避因某一供应商问题而延迟公司生产安排的风险。 3. 宏观经济复苏的不确定性可能导致公司经营业绩受影响的风险： 当前，全球经济

67、增长面临诸多不确定性因素，卫浴产品下游的房地产行业景气程度受国际形势、国家政策、人口结构、利率水平等社会、经济因素影响，宏观经济情况直接影响固定资产投资规模，进而影响卫浴产品市场需求。公司一直从事的是水暖卫浴五金的制造加工，业务领域较为集中，因此，行业需求减少可能导致公司面临业绩下滑的风险。 应对措施：针对这一风险，公司通过不断的创新与改进来提高制造服务能力以赢得客户的信赖和长久合作，通过扩大产能、丰富产品线、完善管理来扩大客户群，取得更大的市场份额。 4. 原材料价格波动风险： 公司以高端卫浴产品的五金配件的研发和生产销售为主业，所需原材料包括铜材、铝材等，原23 材料成本占销售成本的比例较

68、高。原材料价格受宏观经济环境以及国内外市场需求的影响较为明显，如果原材料价格出现较大波动，将会影响公司产品的生产成本，进而影响公司业绩。 应对措施：1）与客户建立“价格调整机制”，规避原材料价格波动所带来的风险。公司与客户签订了“产品价格调整协议”，公司与客户每月对产品价格进行审核并调整。以 LME（伦敦金属市场）每月首十个工作日的现金采购平均价格为基准，比较现行价格定价时的原材料价格，如果平均价格水平波动（涨或降）超过 10，就依照 LME 的原材料平均价格对产品价格中的原材料部分进行调整，调整后的产品价格在十天平均期后的第一个星期五生效。2）与外购零配件供应商建立“价格调整机制”，及时转移

69、原材料价格波动所带来的风险。3）加强工艺改进和革新，提高加工效率和合格率，降低生产成本，有效冲抵原材料价格波动所造成的不利影响。 5.汇率风险： 2015 年、2016 年、2017 年，公司在国外市场的销售收入分别为 6,165.78 万元、6,237.47 万元、5,590.03 万元，公司产品出口主要以美元为结算货币。如未来人民币汇率出现较大波动，将会对公司经营业绩产生影响。 应对措施：公司已与客户建立“价格调整机制”。公司与客户每季度的三月、六月、九月、十二月月底根据 上的该季度人民币对美元平均汇率对产品价格进行一次审核并调整。公司将密切关注美元汇率的市场波动，并持续完善国外信用客户应

70、收账款的控制和管理，主动预见和防范汇率风险。 6.经营场所权属瑕疵及搬迁风险： 报告期内，公司经营用房系广州市番禺区东环街甘棠村经济合作社（以下简称“合作社”）在集体土地上自建的厂房。由于历史原因，在建造过程中，相关方未履行相关建设规划等手续。由于公司经营场所尚未能办理权属证书，可能存在被认定为违法建筑物而被拆除的风险，从而对公司的经营造成不利影响，带来一定的搬迁风险。 应对措施：公司已请求广州市番禺区国土资源和规划局出具广州市番禺区国土资源和规划局关于甘棠村股份合作经济社地块规划情况的复函，确认公司租赁地块属于城乡规划建设用地。广州市番禺区东环街道办事处（以下简称“街道办”）出具确认函，确认

71、公司所租赁的土地未改变其规划的工业用途，街道办暂时未收到政府或相关管理部门征收该土地它用或拆迁上盖厂房的计划或通知。公司实际控制人周文韬出具承诺，若公司租赁的土地及房屋在租赁有效期内被强制拆迁或因纠纷导致无法继续租用，本人同意及时、无条件、全额补偿公司由此遭受的一切损失。 7.出口退税政策风险 公司出口销售的产品实行“免抵退”的税收政策。 公司 2015 年、2016 年及 2017 年出口退税金额分别是 4,564,977.35 元、5,007,126.47 元及2,843,091.49 比例分别为 59.61%、65.43%及 13.96%，2017 年公司出口收入：55,900,246.

72、62 元小于内销收入：65,235,055.33，可能期初留抵税额 413,719.40 元比较大，所以不用交增值税，对公司的业绩具有重要影响。如果国家出口退税政策发生调整，出口退税率下调或者取消，将有可能会增加公司的销售成本，对公司的业绩形成不利影响。 应对措施：公司将继续加强产品设计研发工作，提高公司产品的技术含量，以增加产品附加值，降低出口退税政策变化对公司盈利水平的影响；此外，公司将完善出口退税管理制度，设置专门的岗位人员负责该类事物的税务处理，熟悉出口退税流程，及时获取相关政策的最新信息。 24 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内没有新增的风险因素。 25 第五节 重要事项 一

73、、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二

74、、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 是 否 (一) 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人关于公司租赁的土地及房屋的承诺 公司实际控制人周文韬出具承诺，若公司租赁的土地及房屋在租赁有效期内被强制拆迁或因纠纷导致无法继续租用，本人同意及时、无条件、全额补偿公司由此遭受的一切损失。 报告期内，公司未发生因公司经营场所尚未能办理权属证书，被认定为违法建筑物而被拆除的情形,上述承诺如实履行。 2、控股股东及实际控制人作出的避免同业竞争的承诺、关于规范和减少关联交易的承诺 公司挂牌时，为避免今后可能发生的同业竞争以及规范和减少关联交易，公司控股股东，实际控制人出具了避免同业竞争的承诺函、规范和

75、减少关联交易的承诺函承诺表示目前及将来未从事或参与与公司存在同业竞争的行为，承诺规范和减少关联交易。 报告期内，公司控股股东，实际控制人周文韬严格履行上述承诺。 3、公司全体发起人股东出具的关于股改个人所得税的承诺 公司整体变更时存在以未分配利润转增股本的情形，根据相关的税务法律法规，股东须缴纳个人所得税。公司全体发起人股东已出具承诺：如因广东恒宝实业有限公司以经审计的账面净资产折股设立股份有限公司被有关税务部门追缴有关个人所得税的，本人将自行承担全部责任和缴付全部税费和罚款。 报告期内，公司全体发起人股东均已于 2016 年内缴纳股改个人所得税。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通

76、股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 4,730,700 4,730,700 26.28% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 3,769,650 3,769,650 20.94% 董事、监事、高管 0 0% 38,250 38,250 0.21% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 18,000,000 100.00% -4,730,700 13,269,300 73.72% 其中：控股股东、实际控制人 15,078,600 83.77% -3,769

77、,650 11,308,950 62.83% 董事、监事、高管 153,000 0.85% -38,250 114,750 0.64% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 18,000,000 - 0 18,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 周文韬 15,078,600 0 15,078,600 83.77% 11,308,950 3,769,650 2 珠 海 恒 宝 兴 业企 业 管 理 中 心（有限合

78、伙） 2,768,400 0 2,768,400 15.38% 1,845,600 922,800 3 陈茂忠 153,000 0 153,000 0.85% 114,750 38,250 合计 18,000,000 0 18,000,000 100% 13,269,300 4,730,700 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 周文韬是珠海恒宝兴业企业管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人，除此以外，股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司第一大股东周文韬直接持有公司股份 15,078,

79、600 股，通过恒宝兴业控制 2,768,400 股公司股份，其控制股份占公司总股本的 99.15%，周文韬任公司董事长，对公司能够形成控制，为公司控股股东、实际控制人。 周文韬，男，1968 年 3 月 11 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历，1990 年 6 月毕业于大连理工大学船舶设计与制造专业。1990 年 7 月至 2001 年 12 月广州市珠江船舶修造厂工作；2002年 1 月至 2005 年 4 月在广东恒宝机电公司设备有限公司机械加工厂工作，任职工程师；2005 年 5 月进入股东恒宝实业有限公司工作，历任监事、执行董事；2016 年 1 月起任广东恒宝精密科技股

80、份有限公司董事长。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为周文韬。 周文韬个人简历详见第六节三（一）控股股东情况。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国工商银行广州番禺支行 100,000.00 5.4375% 2016.12.21-20

81、17.02.08 否 银行贷款 中国工商银行广州番禺支行 3,400,000.00 5.4375% 2017.01.19-2017.02.08 否 银行贷款 中国工商银行广州番禺支行 3,500,000.00 5.4375% 2017.03.24-2017.04.06 否 银行贷款 中国工商银行广州番禺支行 3,500,000.00 5.4375% 2017.06.19-2017.07.07 否 银行贷款 中国工商银行广州番禺支行 3,500,000.00 5.4375% 2017.12.20-2018.09.19 否 银行贷款 中国工商银行广州番禺支行 4,500,000.00 5.9375

82、% 2016.12.01-2021.11.25 否 合计 - 18,500,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 29 (二) 利润分配预案 适用 不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 周文韬 董事长 男 50 本科 2016 年 1 月至2019 年 12 月 是 陈茂忠 董事、总经理 男 47 本科 2016 年 1 月至2019 年 12 月 是 袁进波 董事 男 47 本科 201

83、6 年 1 月至2019 年 12 月 是 赵刚 董事 男 47 大专 2016 年 1 月至2019 年 12 月 是 阮小贞 董事 女 33 大专 2016 年 1 月至2019 年 12 月 是 李华南 监事会主席 男 50 大专 2016 年 1 月至2019 年 12 月 是 朱怀山 监事 男 39 中专 2016 年 1 月至2019 年 12 月 是 胡艳华 职工代表监事 女 36 本科 2016 年 1 月至2019 年 12 月 是 何泳仪 财务负责人 女 46 本科 2016 年 1 月至2019 年 12 月 是 李兰兰 董事会秘书 女 28 本科 2017 年 8 月至

84、2019 年 12 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 周文韬 董事长 15,078,600 0 15,078,600 83.77% 15,078,600 陈茂忠 董事、总经理 153,000 0 153,000 0.85% 153,000 合计 - 15,231,600 0 15,231,600 84.62% 15,

85、231,600 31 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 何泳仪 财务负责人、董事会秘书 离任 财务负责人 个人原因离任 李兰兰 - 新任 董事会秘书 新任董事会秘书 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李兰兰，女，1990 年 4 月 29 日出生，中国国籍，无境外永久居住权；2012 年 12 月毕业于广东外贸外语大学，商务英语专业，本科学历，学士学位；2012 年 6 月至 2012 年 11 月就职于

86、深圳韩流美甲凝胶制品有限公司，任外贸业务员。2012 年 12 月进入有限公司工作，历任计划员、计划部经理，2017 年8 月起任广东恒宝精密科技股份有限公司董事会秘书；任职期限至第一届董事会任期届满。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理及行政人员 2 2 财务人员 4 4 研发人员 27 24 生产人员 55 78 质检及车间辅助人员 64 48 其他人员 10 14 员工总计 162 170 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0

87、 0 本科 6 8 专科 18 16 专科以下 138 146 员工总计 162 170 32 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1公司薪酬政策 报告期内，公司实施劳动合同制，依据劳动法和本地相关法律法规等要求，实行全员劳动合同制，与员工签订劳动合同，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险。2017 年 10 月开始为一部份办公室员工办理住房公积金。 2培训计划 报告期内，公司重视员工培训工作，从生产制作特点出发，参照岗位技能要求，结合员工实际情况，公司制定了 一系列的培训计划，建立了较系统的培训体系与人才培育机制。包括新员工的入职培训、试用期的岗位技

88、 能培训、在职员工业务与管理技术培训、管理人员管理提升培训、员工晋级等，不断提升公司员工素质与 能力，提升员工和部门的工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 3人员变动： 报告期内，公司整体人员变动较为平稳，没有发生重大变化。 4报告期内，公司没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 韩维浩 核心技术人员 0 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心员工、核心技术人员均没有发生变动。 33 第九节 行业信息

89、 是否自愿披露 是 否 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法及全国股份转让系统公司的相关规定要求，不断完善法人治理结构，通过制

90、定公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理办法等制度，进一步完善公司治理机制和内部控制。 报告期内公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和公司章程的要求，公司董事、监事和高级管理人员按照公司章程的规定履行职责，公司的重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的授权范围、程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员未出现重大违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司现在的治理机制能够给所有股东和未来投资者提供合适的保护和保障机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东

91、提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程、股东大会议事规则的规定和要求，召集召开股东大会。公司章程、股东大会议事规则中明确规定了股东大会召集召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2017 年度，公司重大事项均按照公司章程及各项制度、相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。报告期内，公

92、司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程、“三会”议事规则及有关内控制度的规定程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未召开过股东大会对公司章程进行修改。 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2017 年 4 月 24 日，公司第一届董事会召开第六次会议，全体董事参加会议审议通2016年度总经理工作报告的议案、2016 年度董事会工作报告的议案、2016

93、年年度审计报告的议案、2016 年年度报告及摘要的议案、2016 年度财务决算报告的议案、2017 年度财务预算报告的议案、2016 年度利润分配方案的议案、关于对公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审计说明的议案、关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案、关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案,具体见本公司【2017-002】公告。 2、2017 年 8 月 18 日，公司第一届董事会召开第七次会议，全体董事参加会议，审议通过关于公司 2017 年半年度报告议案、关于董事会秘书辞职并聘任董事会秘书议案,具体见本公司【2017-00

94、9】公告。、2017 年 4 月 24 日，公司第一届董事会召开第六次会议，因袁进波个人原因未能出席由阮小贞代替出席，其余董事全体参加会议，审议通过2016 年度总经理工作报告的议案、2016 年度董事会工作报告的议案、2016 年年度审计报告的议案、2016 年年度报告及摘要的议案、2016 年度财务决算报告的议案、2017 年度财务预算报告的议案、2016 年度利润分配方案的议案、关于对公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审计说明的议案、关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案、关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案，具体见本公

95、司【2017-002】公告。 2、2017 年 8 月 18 日，公司第一届董事会召开第七次会议，全体董事参加会议，审议通过关于公司 2017 年半年度报告议案、关于董事会秘书辞职并聘任董事会秘书议案，具体见本公【2017-009】公告。 监事会 2 1、2017 年 4 月 24 日，公司第一届监事会召开第二次会议，全体监事参加会议。审议通过2016 年度监事会工作报告的议案、2016年年度审计报告的议案、2016 年年度报告及36 其摘要的议案、2016 年度财务决算报告的议案、2017 年度财务预算报告的议案、2016年度利润分配方案的议案、关于对公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占

96、用情况的专项审计说明的议案、关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务报告审计机构的议案，具体见本公司【2017-004】公告。 2、2017 年 8 月 18 日，公司第一届监事会召开第三次会议，全体监事参加会议。审议通过关于公司 2017 年半年度报告议案，具体见本公司【2017-010】公告。 股东大会 1 1、公司于 2017 年 5 月 19 日召开了 2016 年年度股东大会，全体股东参加会议.审议通过2016 年度董事会工作报告的议案、2016年度监事会工作报告的议案、2016 年年度报告及其摘要的议案、2016 年年度审计报告的议案、2016 年度财务决

97、算报告的议案、2017 年度财务预算报告的议案、2016年度利润分配方案的议案、关于对公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审计说明的议案，具体见本公司【2017-007】公告。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司2017年度召开的股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会规则 等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照公司董事会制度以及相关法律法规的规

98、定，完善公司法人治理结构。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，各司其责，确保公司各项工作规范运作。报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者质检畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 37 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对定期报告进行了审核认为：董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统

99、公司的规定和公司章程，定期报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1.业务独立性 本公司主要从事卫浴零配件的设计、生产和销售，本公司具有完全独立的业务运作系统。 2.人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生；公司在劳动、人事及工作管理等方面完全独立；公司总经理、财务负责人和董

100、事会秘书等高级管理人员在公司工作并领取薪酬，没有在控股股东担任除董事以外的其他职务和领取报酬。 3.资产独立性 本公司具有独立的采购和销售系统。控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其它资源的情况。 4.机构独立性 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，建立了符合公司自身发展需求、符合公司实际情况的独立、完整的经营管理机构，该等机构依照公司章程和内部管理制度体系独立行使自己的职权。公司自设立以来，生产经营和办公机构完全独立，不存在与股东混合经营的情形。 5.财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员。根据现行会计

101、制度及相关法规，结合公司实际情况，公司制定了规范、独立的财务会计制度，并建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策。公司已开设独立的银行账户，未与大股东及其他关联方共用账户。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳业务，与大股东及其他关联方无混合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照严格按照企业会计准则及国家法律法规中关于会计核算的规定，并结合公司实际情况，严格按照公司法、公司章程和国家有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理要求的内部控制体系。制定会计核算体系、财务管理体系等财务管理制度，保证公司正确开展会计核算工作，持续完善公司财务管理体

102、系。报告期内，未出现过重大缺陷的情形，公司将持续提升内部控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 38 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层遵守了上述制度，执行情况良好。截止本报告出具之日，公司尚未建立起年度报告差错责任追究相关制度。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字2018

103、第 ZC50077 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 朱娟、黎晓霞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字2018第 ZC50077 号 广东恒宝精密科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东恒宝精密科技股份有限公司（以下简称 恒宝精密）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后

104、附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒宝精密 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒宝精密，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 40 恒宝精密管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度

105、报告（但不包括财务报表和我们的审计报告）。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报

106、表时，管理层负责评估恒宝精密的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督恒宝精密的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断

107、，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 41 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒宝

108、精密持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒宝精密不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就恒宝精密中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时

109、间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 立信会计师事务所 中国注册会计师：朱娟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：黎晓霞 中国上海 2018 年 4 月 18 日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 7,901,196.84 17,049,762.98 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

110、衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 21,694,520.81 13,817,320.27 预付款项 五（三） 373,000.20 95,426.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（四） 934,843.57 1,043,066.27 买入返售金融资产 存货 五（五） 14,402,185.27 13,138,314.98 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 1,174,078.88 879,581.00 流动资产合计 46,479,825.57 46,023,471.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供

111、出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（七） 7,531,989.29 4,645,694.38 在建工程 五（八） 3,392,870.93 21,578.77 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（九） 11,445,123.15 开发支出 商誉 43 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十） 234.75 其他非流动资产 非流动资产合计 22,369,983.37 4,667,507.90 资产总计 68,849,808.94 50,690,979.62 流动负债： 短期借款 五（十一） 3,500,000.00 1,0

112、15,254.28 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十二） 11,819,858.29 13,016,220.76 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十三） 914,428.95 875,176.87 应交税费 五（十四） 1,602,883.90 118,818.87 应付利息 应付股利 其他应付款 五（十五） 1,070,862.73 3,694,532.91 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五

113、（十六） 915,254.28 其他流动负债 流动负债合计 19,823,288.15 18,720,003.69 非流动负债： 长期借款 五（十七） 2,669,491.44 3,584,745.72 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 44 非流动负债合计 2,669,491.44 3,584,745.72 负债合计 22,492,779.59 22,304,749.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十八） 18,000,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股

114、永续债 资本公积 五（十九） 2,168,511.85 2,168,511.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十） 2,648,407.13 821,784.73 一般风险准备 未分配利润 五（二十一） 23,540,110.37 7,395,933.63 归属于母公司所有者权益合计 46,357,029.35 28,386,230.21 少数股东权益 所有者权益合计 46,357,029.35 28,386,230.21 负债和所有者权益总计 68,849,808.94 50,690,979.62 法定代表人：周文韬 主管会计工作负责人：何泳仪 会计机构负责人：何泳仪

115、 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,319,669.28 12,948,391.95 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五（一） 21,694,520.81 13,817,320.27 预付款项 63,269.10 95,426.22 应收利息 应收股利 其他应收款 十五（二） 5,936,343.57 1,044,566.27 存货 14,402,185.27 13,138,314.98 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,174,075.71 879,581.00

116、 流动资产合计 49,590,063.74 41,923,600.69 非流动资产： 45 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五（三） 12,000,000.00 4,100,000.00 投资性房地产 固定资产 7,531,989.29 4,645,694.38 在建工程 21,578.77 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 234.75 其他非流动资产 非流动资产合计 19,531,989.29 8,767,507.90 资产总计 69,122,053.03 50,691,108.59 流动

117、负债： 短期借款 3,500,000.00 1,015,254.28 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,802,569.29 13,016,220.76 预收款项 应付职工薪酬 914,428.95 875,176.87 应交税费 1,596,863.17 118,818.87 应付利息 应付股利 其他应付款 1,070,862.73 3,694,532.91 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 915,254.28 其他流动负债 流动负债合计 19,799,978.42 18,720,003.69 非流动负债： 长期借款 2,669,49

118、1.44 3,584,745.72 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 46 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,669,491.44 3,584,745.72 负债合计 22,469,469.86 22,304,749.41 所有者权益： 股本 18,000,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,168,511.85 2,168,511.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,648,407.13 821,784.73 一般风险准备 未分配利润 23

119、,835,664.19 7,396,062.60 所有者权益合计 46,652,583.17 28,386,359.18 负债和所有者权益合计 69,122,053.03 50,691,108.59 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 123,510,895.92 96,725,019.60 其中：营业收入 五（二十二） 123,510,895.92 96,725,019.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 107,557,760.51 89,292,790.99 其中：营业成本 五（二十二） 93,425,414.21 76,

120、141,558.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 47 税金及附加 五（二十三） 660,983.53 520,278.82 销售费用 五（二十四） 2,000,286.42 4,274,699.48 管理费用 五（二十五） 10,184,142.61 8,942,909.54 财务费用 五（二十六） 1,288,498.73 -587,390.32 资产减值损失 五（二十七） -1,564.99 734.66 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五（二十八） 142,579.02 1,5

121、06.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五（二十九） 840,900.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） 16,936,614.43 7,433,735.46 加：营业外收入 五（三十） 3,454,526.70 235,485.90 减：营业外支出 五（三十一） 26,503.85 16,562.17 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 20,364,637.28 7,652,659.19 减：所得税费用 五（三十二） 2,393,838.14 806,429.15 五、净利润（净亏损以“”号填列）

122、 17,970,799.14 6,846,230.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 17,970,799.14 6,846,230.04 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 17,970,799.14 6,846,230.04 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）

123、以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 17,970,799.14 6,846,230.04 48 归属于母公司所有者的综合收益总额 17,970,799.14 6,846,230.04 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.00 0.38 （二）稀释每股收益 1.00 0.38 法定代表人

124、：周文韬 主管会计工作负责人：何泳仪 会计机构负责人：何泳仪 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五（四） 123,510,895.92 96,725,019.60 减：营业成本 93,425,414.21 76,141,558.81 税金及附加 654,812.80 520,278.82 销售费用 2,000,286.42 4,274,699.48 管理费用 9,879,113.25 8,942,809.54 财务费用 1,292,407.78 -587,411.29 资产减值损失 -1,564.99 734.66 加：公允价值变动收益（损失以“”

125、号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 十五（五） 125,489.33 1,506.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 840,900.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） 17,226,815.78 7,433,856.43 加：营业外收入 3,454,526.70 235,485.90 减：营业外支出 21,280.35 16,562.17 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 20,660,062.13 7,652,780.16 减：所得税费用 2,393,838.14 806,429.15 四、净利润（净亏损以“”号填列） 18

126、,266,223.99 6,846,351.01 （一）持续经营净利润 18,266,223.99 6,846,351.01 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 49 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他

127、 六、综合收益总额 18,266,223.99 6,846,351.01 七、每股收益： （一）基本每股收益 1.01 0.38 （二）稀释每股收益 1.01 0.38 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 126,606,736.26 109,939,041.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及

128、佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,955,806.61 4,745,304.28 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 4,352,418.15 204,305.10 经营活动现金流入小计 133,914,961.02 114,888,650.47 购买商品、接受劳务支付的现金 105,870,309.60 88,201,727.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,192,488.69 10,481,596.

129、00 支付的各项税费 1,586,924.20 1,979,092.94 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十7,257,742.89 7,295,010.25 50 三） 经营活动现金流出小计 125,907,465.38 107,957,426.79 经营活动产生的现金流量净额 8,007,495.64 6,931,223.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 145,039.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 250.00 1,506.85 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十三）

130、 23,000,000.00 5,000,000.00 投资活动现金流入小计 23,145,289.72 5,001,506.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,283,121.45 886,472.69 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十三） 23,000,000.00 投资活动现金流出小计 42,283,121.45 886,472.69 投资活动产生的现金流量净额 -19,137,831.73 4,115,034.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少

131、数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,900,000.00 8,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,900,000.00 8,300,000.00 偿还债务支付的现金 11,415,254.28 5,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 318,764.99 42,747.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 11,734,019.27 5,842,747.19 筹资活动产生的现金流量净额 2,165,980.73 2,457,252.81

132、四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -184,210.78 0.70 五、现金及现金等价物净增加额 -9,148,566.14 13,503,511.35 加：期初现金及现金等价物余额 17,049,762.98 3,546,251.63 六、期末现金及现金等价物余额 7,901,196.84 17,049,762.98 法定代表人：周文韬 主管会计工作负责人：何泳仪 会计机构负责人：何泳仪 51 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 126,606,736.26 109,939,041.09 收到的税

133、费返还 2,955,806.61 4,745,304.28 收到其他与经营活动有关的现金 4,347,112.13 203,679.67 经营活动现金流入小计 133,909,655.00 114,888,025.04 购买商品、接受劳务支付的现金 105,870,309.60 88,201,727.60 支付给职工以及为职工支付的现金 11,192,488.69 10,481,596.00 支付的各项税费 1,586,771.03 1,979,092.94 支付其他与经营活动有关的现金 11,789,800.42 7,295,263.85 经营活动现金流出小计 130,439,369.74

134、107,957,680.39 经营活动产生的现金流量净额 3,470,285.26 6,930,344.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 126,924.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 250.00 1,506.85 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 19,000,000.00 5,000,000.00 投资活动现金流入小计 19,127,174.65 5,001,506.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,307,952.53 886,472.69 投资支付的现金

135、 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,900,000.00 4,100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 19,000,000.00 投资活动现金流出小计 31,207,952.53 4,986,472.69 投资活动产生的现金流量净额 -12,080,777.88 15,034.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,900,000.00 8,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,900,000.00 8,300,000.00 偿还债务支付的现金 11,415,254.2

136、8 5,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 318,764.99 42,747.19 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 11,734,019.27 5,842,747.19 筹资活动产生的现金流量净额 2,165,980.73 2,457,252.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -184,210.78 0.70 五、现金及现金等价物净增加额 -6,628,722.67 9,402,632.32 52 加：期初现金及现金等价物余额 12,948,391.95 3,545,759.63 六、期末现金及现金等价物余额 6,319,669.28 12

137、,948,391.95 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 2,168,511.85 821,784.73 7,395,933.63 28,386,230.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,000,000.00 2,168,511.85 821,784.73 7,395,933.63 28,386,

138、230.21 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,826,622.40 16,144,176.74 17,970,799.14 （一）综合收益总额 17,970,799.14 17,970,799.14 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 54 的金额 4其他 （三）利润分配 1,826,622.40 -1,826,622.40 1提取盈余公积 1,826,622.40 -1,826,622.40 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公

139、积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 2,168,511.85 2,648,407.13 23,540,110.37 46,357,029.35 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 2,168,511.85 137,149.63 1,234,338.69 21,540,000.17

140、 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,000,000.00 2,168,511.85 137,149.63 1,234,338.69 21,540,000.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 684,635.10 6,161,594.94 6,846,230.04 （一）综合收益总额 6,846,230.04 6,846,230.04 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 684,635.10 -684,635.10 1提取盈余公积 684,

141、635.10 -684,635.10 56 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 2,168,511.85 821,784.73 7,395,933.63 28,386,230.21 法定代表人：周文韬 主管会计工作负责人：何泳仪 会计机构负责人：何泳仪 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益

142、专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 2,168,511.85 821,784.73 7,396,062.60 28,386,359.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,000,000.00 2,168,511.85 821,784.73 7,396,062.60 28,386,359.18 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,826,622.40 16,439,601.59 18,266,223.99 （一）综合收益总额 18,266,223.99 18,26

143、6,223.99 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,826,622.40 -1,826,622.40 1提取盈余公积 1,826,622.40 -1,826,622.40 2提取一般风险准备 58 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 2,168,511.85 2,648,407.13

144、 23,835,664.19 46,652,583.17 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 2,168,511.85 137,149.63 1,234,346.69 21,540,008.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 59 二、本年期初余额 18,000,000.00 2,168,511.85 137,149.63 1,234,346.69 21,540,008.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 684,

145、635.10 6,161,715.91 6,846,351.01 （一）综合收益总额 6,846,351.01 6,846,351.01 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 684,635.10 -684,635.10 1提取盈余公积 684,635.10 -684,635.10 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 60 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六

146、）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 2,168,511.85 821,784.73 7,396,062.60 28,386,359.18 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 广东恒宝精密科技股份有限公司 二一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 广东恒宝精密科技股份有限公司于 2005 年 3 月 29 日由广东恒宝机电设备有限公司和周文韬共同发起设立。公司的统一社会信用代码为 914400007730742125。2016年 10 月公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：恒宝精密，证券代码：839342

147、。所属行业为金属制卫生器具制造业。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1800 万股，注册资本为人民币 1800.00 万元，注册地为广州市番禺区东环街甘棠村甘东路 11 号，法定代表人为周文韬，经营范围为精密设备研发与制造，机械设备安装与维修；货物和技术进出口；销售：普通机械，电器机械及器材，仪器仪表，五金制品，建筑材料，化工原料（不含危险化学品），矿产品（不含钨锡锑），纺织品，日用家电；上述相关的技术咨询服务；生产：机械设备，五金制品，电器机械及器材，仪器仪表。本公司的控股股东为周文韬，本公司的实际控制人为周文韬。 本财务报表经公司全体董事于 2018 年

148、4 月 18 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 珠海恒宝健康科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编

149、制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对自报告期末起 12 月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 20

150、17 年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照

151、公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根

152、据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收

153、购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同

154、时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报

155、告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公

156、司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净

157、资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为

158、一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资

159、产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关

160、的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，

161、确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境

162、外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

163、利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其

164、他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

165、工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于

166、形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移

167、的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终

168、止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或

169、负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，

170、确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额（大于等于 50 万元人民币）的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的

171、计提方法： 在资产负债表日，本公司单独对单项金额重大的应收款项进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 有确凿证据、性质特殊表明其信用风险特征不同于账龄信用风险的应收款项(如合同期内的押金、保证金和预付性质款项，职工借款，备用金等) 组合 2 以账龄作为信用风险特征组合 按

172、组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 个别认定法：单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，不计提减值准备。 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6 个月以内 0.00 0.00 7 至 12 个月 5.00 5.00 1 至 2 年 20.00 20.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款

173、项： 在资产负债表日，本公司对单项金额不重大但出现明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试，计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将

174、要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表

175、日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的

176、判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并

177、方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值

178、加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 财务报表附注 财务

179、报表附注 第 12 页 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额

180、，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和

181、其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的

182、，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转

183、入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比

184、例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的

185、，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而

186、持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

187、间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75 辅助设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公

188、司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据

189、工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房

190、地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止

191、资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而

192、借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正

193、常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其

194、使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。本期无使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为

195、获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 报告期内公司不存在开发阶段支出资本化的情形。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与

196、资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计

197、量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在

198、以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 本期无长期待摊费用。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公

199、允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

200、职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合

201、收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 (

202、二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理

203、： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具

204、或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动

205、、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服

206、务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 报告期本公司不存在以现金结算的股份支付及权益工具的情况。 (二十五) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则

207、： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 内销收入：业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请后，仓库根据销货申请办理出库手续。公司将货物运送至客户指定收货地点，经客户验收合格并取得收款凭据，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。 外销收入：业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请后，仓库根据销货申请办理出库手续。公

208、司将货物运送至海关进行报关，根据海关签发的出口报关单、货运单据等确认收入。 (二十六) 政府补助 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 确认时点 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按

209、照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计

210、入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公 司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资

211、产，以未来期间很可能取得的用来抵 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当

212、拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十八) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公

213、司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁

214、付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止

215、经营、企业会计准则第 16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。 财政部于2017年度发布了企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017

216、 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 国家规定 其他收益：840,900.00 2、 重要会计估计变更：无此业务发生。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳

217、的增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2% 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 税种 计税依据 税率 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% (二) 税收优惠 本公司在 2016 年 12 月 9 日取得高新技术企业证书。根据规定，本公司自 2016年开始享受减按 15%的所得税率计缴企业所得税的优惠政策，有效期三年。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 38,628.34 36,928.93 银行存款 7,862,568.50 17,012,834.05 其他货币资金 合计 7,901,196.84 1

218、7,049,762.98 其中：存放在境外的款项总额 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 组合 2 21,694,520.81 100.00 21,694,520.81 13,817,320.27 100.00 13,817,320.27 组合小计 21,694,520.81 100.00

219、21,694,520.81 13,817,320.27 100.00 13,817,320.27 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 21,694,520.81 100.00 21,694,520.81 13,817,320.27 100.00 13,817,320.27 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 21,694,520.81 7 至 12 个月 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 21,69

220、4,520.81 确定该组合依据的说明：以账龄作为信用风险特征组合，采用账龄分析法计提坏账准备。 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 本期实际核销的应收账款情况：无。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 21,588,993.46 元，占应收账款期末余额合计数的比例 99.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.00 元。 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 (三) 预付

221、款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 6 个月以内 134,178.49 35.97 54,604.48 57.21 7 至 12 个月 233,778.36 62.68 17,021.52 17.84 1 至 2 年 3,574.51 0.96 23,680.22 24.82 2 至 3 年 1,348.84 0.36 3 年以上 120.00 0.03 120.00 0.13 合计 373,000.20 100.00 95,426.22 100.00 账龄超过一年且金额重大的预付款项为 0.00 元。 2、 按预付对象归集的期

222、末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 长宇（珠海）国际建筑设计有限公司斗门分公司 300,006.00 80.43 通标标准技术服务有限公司广州分公司 26,500.00 7.10 广东联合电子服务股份有限公司 24,866.06 6.67 珠海山河白蚁防治站 9,725.10 2.61 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 中国石化销售有限公司广东广州石油分公司 7,478.20 2.00 合计 368,575.36 98.81 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 (四) 其他应收款 1、

223、其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 921,698.64 98.59 921,698.64 1,001,367.23 95.86 1,001,367.23 组合 2 13,144.93 1.41 13,144.93 43,264.03 4.14 1,564.99 3.62 41,699.04 组合小计 934,843.57 100.00 934,8

224、43.57 1,044,631.26 100.00 1,564.99 0.15 1,043,066.27 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 934,843.57 100.00 934,843.57 1,044,631.26 100.00 1,564.99 1,043,066.27 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 13,144.93 7 至 12 个月 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计

225、13,144.93 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,564.99 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 501,000.00 500,000.00 出口退税款 315,232.07 427,947.19 个人社保费 40,012.57 33,420.04 保证金 40,000.00 40,000.00 住房公积金 25,454.00 保险赔偿款 13,144.93 43,264.03 合计 934,843.57 1,044,631.26 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其

226、他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 广州市番禺区东环街甘棠经济发展公司 厂房押金 500,000.00 5 年以上 53.48 出口退税款 出口退税款 315,232.07 6 个月以内 33.72 社保费 个人社保费 40,012.57 6 个月以内 4.28 广州港华燃气有限公司 保证金 40,000.00 1-2 年 4.28 住房公积金 个人住房公积金 25,454.00 6 个月以内 2.72 合计 920,698.64 98.48 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面

227、价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,288,195.74 8,288,195.74 8,213,762.81 8,213,762.81 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 4,869,844.15 4,869,844.15 2,769,990.72 2,769,990.72 原材料 1,009,760.66 1,009,760.66 116,277.51 116,277.51 发出商品 229,922.91 229,922.91 2,030,709.29 2,030,709.29

228、低值易耗品 4,461.81 4,461.81 7,574.65 7,574.65 合计 14,402,185.27 14,402,185.27 13,138,314.98 13,138,314.98 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待认证进项税 1,174,075.71 879,581.00 预交企业所得税 3.17 合计 1,174,078.88 879,581.00 (七) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 生产设备 办公设备 运输设备 辅助设备 其他设备 合计 1账面原值 （1）年初余额 7,257,705.60 338,12

229、2.49 755,124.77 47,319.27 242,842.87 8,641,115.00 （2）本期增加金额 3,608,467.90 66,012.41 50,427.35 78,416.38 3,803,324.04 购置 3,608,467.90 66,012.41 50,427.35 56,837.61 3,781,745.27 在建工程转入 21,578.77 21,578.77 （3）本期减少金额 53,846.15 72,500.00 126,346.15 处置或报废 53,846.15 72,500.00 126,346.15 （4）期末余额 10,812,327.3

230、5 404,134.90 682,624.77 97,746.62 321,259.25 12,318,092.89 2累计折旧 （1）年初余额 3,100,127.73 244,389.93 599,710.96 39,456.82 11,735.18 3,995,420.62 （2）本期增加金额 711,621.34 53,199.07 85,212.22 3,276.33 40,284.59 893,593.55 计提 711,621.34 53,199.07 85,212.22 3,276.33 40,284.59 893,593.55 （3）本期减少金额 40,923.07 61,9

231、87.50 102,910.57 处置或报废 40,923.07 61,987.50 102,910.57 （4）期末余额 3,770,826.00 297,589.00 622,935.68 42,733.15 52,019.77 4,786,103.60 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 7,041,501.35 106,545.90 59,689.09 55,013.47 269,239.48 7,531,989.29 （2）年初账面价值 4,157,577.87 93,732.56 15

232、5,413.81 7,862.45 231,107.69 4,645,694.38 (八) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 回火炉 21,578.77 21,578.77 厂房建设费 3,392,870.93 3,392,870.93 合计 3,392,870.93 3,392,870.93 21,578.77 21,578.77 (九) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 1账面原值 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 项目 土地使用权 合计 （1）年初余额 （2）本期增加金额 11,

233、599,786.99 11,599,786.99 购置 11,599,786.99 11,599,786.99 内部研发 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 11,599,786.99 11,599,786.99 2累计摊销 （1）年初余额 （2）本期增加金额 154,663.84 154,663.84 计提 154,663.84 154,663.84 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 154,663.84 154,663.84 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 11,445,123.1

234、5 11,445,123.15 （2）年初账面价值 2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无。 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,564.99 234.75 合计 1,564.99 234.75 2、本报告期无未经抵销的递延所得税负债 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 3、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 295,553.82 18.15 合计 295,553.82 18.15 (十一) 短期借款 1、 短期

235、借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押、保证借款 3,500,000.00 1,015,254.28 合计 3,500,000.00 1,015,254.28 短期借款分类的说明：（1）期末短期借款有一笔，借款金额为 3,500,000.00 元，担保合同编号为恒宝保字 2016 年第 01 号，担保人为周文韬、祝春晖。抵押合同编号为恒宝抵字 2016 年 01 号和恒宝延字 2017 年 01 号,抵押物为祝春晖的两处房产，产权证编号分别为粤（2015）广州市不动产权第 00202145 号、粤（2016）广州市不动产权第 02010229 号。（2）期初短期借款共有两笔，担保合同编号均为

236、恒宝保字 2016 年第 01 号，担保人为周文韬、祝春晖。短期借款金额为 100,000.00元，其抵押合同编号为恒宝抵字 2016 年 01 号，抵押物为祝春晖的两处房产，产权证编号分别为粤（2015）广州市不动产权第 00202145 号、粤（2016）广州市不动产权第 02010229 号。短期借款金额为 915,254.28 元，其抵押合同编号为恒宝抵字 2016 年 02 号，抵押物为周文韬的两处房产和陈茂忠的一处房产，产权证编号分别是粤（2016）广州市不动产权第 02231783 号、粤（2016）广州市不动产权第 02231460 号、粤（2016）广州不动产权第 00062

237、115 号。 (十二) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 材料及委托加工款 11,764,421.66 12,926,269.70 运杂费 38,147.63 56,619.06 工程监理费 17,289.00 服务费 33,332.00 合计 11,819,858.29 13,016,220.76 2、 账龄超过一年的重要应付账款：无 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 875,176.87 10,747,463.33 10,708,211.25 914,428.95 离职后福利-设定提存计划 572

238、,749.38 572,749.38 辞退福利 一年内到期的其他福利 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 875,176.87 11,320,212.71 11,280,960.63 914,428.95 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 875,176.87 9,951,984.01 9,912,731.93 914,428.95 （2）职工福利费 245,530.88 245,530.88 （3）社会保险费 498,147.73 498,147.73 其中：医疗保险费 4

239、10,964.89 410,964.89 工伤保险费 11,832.38 11,832.38 生育保险费 49,902.67 49,902.67 重大疾病医疗补助 25,447.79 25,447.79 （4）住房公积金 42,176.00 42,176.00 （5）工会经费和职工教育经费 9,624.71 9,624.71 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 875,176.87 10,747,463.33 10,708,211.25 914,428.95 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 560,218.68 560,218.

240、68 失业保险费 12,530.70 12,530.70 企业年金缴费 合计 572,749.38 572,749.38 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 企业所得税 1,486,742.59 70,905.93 城市维护建设税 43,675.24 17,071.06 个人所得税 27,476.34 10,628.88 教育费附加 18,717.96 7,316.17 地方教育附加 12,478.64 4,877.45 印花税 13,793.13 8,019.38 合计 1,602,883.90 118,818.87 (十五) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目

241、期末余额 年初余额 销售返点款 1,066,916.09 3,685,648.91 快递费 1,314.15 409.00 交通费 2,632.49 报销款 8,475.00 合计 1,070,862.73 3,694,532.91 (十六) 一年内到期的非流动负债 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 915,254.28 合计 915,254.28 (十七) 长期借款 1、 长期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押、担保借款 2,669,491.44 3,584,745.72 合计 2,669,491.44 3,584,745.72

242、长期借款的说明：担保合同编号为恒宝保字 2016 年第 01 号，担保人为周文韬、祝春晖。抵押合同编号为恒宝抵字 2016 年 02 号，抵押物为周文韬的两处房产和陈茂忠的一处房产，产权证编号分别是粤（2016）广州市不动产权第 02231783 号、粤（2016）广州市不动产权第 02231460 号、粤（2016）广州不动产权第 00062115 号。 (十八) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 18,000,000.00 18,000,000.00 (十九) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资

243、本溢价（股本溢价） 2,168,511.85 2,168,511.85 合计 2,168,511.85 2,168,511.85 (二十) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 821,784.73 1,826,622.40 2,648,407.13 合计 821,784.73 1,826,622.40 2,648,407.13 (二十一) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 7,395,933.63 1,234,338.69 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 7,395,933.63 1,234,338.69 加

244、：本期归属于母公司所有者的净利润 17,970,799.14 6,846,230.04 减：提取法定盈余公积 1,826,622.40 684,635.10 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 项目 本期 上期 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 23,540,110.37 7,395,933.63 (二十二) 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本按照类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,135,301.95 93,403,542.82 94,682,788.94 75,101,678

245、.47 其他业务* 2,375,593.97 21,871.39 2,042,230.66 1,039,880.34 合计 123,510,895.92 93,425,414.21 96,725,019.60 76,141,558.81 *注其他业务收入主要是生产过程中产生的铜糠和废铜对外出售取得的收入，上期其他业务收入包含维修服务和修理服务的收入，上期其他业务成本主要是维修服务和修理服务对应的成本。 2、主营业务收入按照销售类型列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 出口收入 55,900,246.62 40,974,781.62 62,374,703.98 48,527

246、,857.00 内销收入 65,235,055.33 52,428,761.20 32,308,084.96 26,573,821.47 合计 121,135,301.95 93,403,542.82 94,682,788.94 75,101,678.47 (二十三) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 356,331.24 287,015.26 教育费附加 152,713.40 123,006.54 地方教育附加 101,808.92 82,004.36 印花税 49,681.65 28,252.66 车船税 448.32 合计 660,983.53 520,278.82 (二

247、十四) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 销售返点款 1,107,183.76 3,499,837.16 运杂费 509,907.07 313,590.75 报关代理费 241,975.84 249,834.11 业务招待费 139,077.75 209,038.10 其他 2,142.00 1,887.36 广告宣传费 512.00 合计 2,000,286.42 4,274,699.48 (二十五) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发支出 7,361,323.75 5,194,331.00 职工薪酬 818,012.45 773,094.29 中介机构费 694,384.8

248、7 1,737,587.29 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 项目 本期发生额 上期发生额 租赁水电费 514,536.20 480,413.93 其他 350,013.96 401,594.18 折旧与摊销 246,212.56 89,813.53 汽车费用 114,454.75 131,819.88 办公费 60,912.77 71,281.31 差旅费 15,252.38 24,362.89 通讯费 9,038.92 17,197.66 税金 21,413.58 合计 10,184,142.61 8,942,909.54 (二十六) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息

249、支出 318,629.05 42,747.19 减：利息收入 15,682.68 17,762.55 汇兑损益 970,589.06 -627,653.10 其他 14,963.30 15,278.14 合计 1,288,498.73 -587,390.32 (二十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,564.99 734.66 合计 -1,564.99 734.66 (二十八) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置银行理财产品产生的收益 142,579.02 1,506.85 合计 142,579.02 1,506.85 (二十九) 其他收益 补助项目 本

250、期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 研发加计扣除广州市企业研发经费后补助专项项目 164,000.00 与收益相关 2015 年研发加计扣除补助金（广州市补助） 512,900.00 与收益相关 科技局 2015 年研发加计扣除市区后补助 164,000.00 与收益相关 合计 840,900.00 (三十) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 3,280,000.00 3,280,000.00 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 盘盈利得 质量扣款收入

251、 172,776.66 186,461.75 172,776.66 无法支付的应付账款 48,963.36 其他 1,750.04 60.79 1,750.04 合计 3,454,526.70 235,485.90 3,454,526.70 计入营业外收入的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 2017 年广州市金融发展专项资金 1,000,000.00 与收益相关 2017 年广州市科技与金融结合专项 700,000.00 与收益相关 2016 年度高新技术企业认定受理补贴 200,000.00 与收益相关 挂牌新三板奖励 1,000,000.00 与收益

252、相关 2016 年省高新技术企业培育资金 300,000.00 与收益相关 2016 年度高新技术企业认定通过奖励 80,000.00 与收益相关 合计 3,280,000.00 (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 对外捐赠 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 18,912.08 18,912.08 税款滞纳金 6,591.77 16,188.96 6,591.77 违章罚款 1,000.00 200.00 1,000.00 其他 173.21 合计 26,503.85 16,562.17 26,503.85 (三十二) 所得

253、税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,393,603.39 806,456.32 递延所得税费用 234.75 -27.17 合计 2,393,838.14 806,429.15 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 20,660,062.13 按法定或适用税率计算的所得税费用 3,099,009.32 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -39,088.98 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -9,216.20 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 项目 本期发生额 使用前期未确认递延所得

254、税资产的可抵扣亏损的影响 -234.75 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 753,711.11 所得税费用 2,393,838.14 (三十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,120,900.00 其他 215,835.47 186,542.55 利息收入 15,682.68 17,762.55 合计 4,352,418.15 204,305.10 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 6,945,643.52 7,278,448.0

255、8 往来款 309,731.10 营业外支出 2,368.27 16,562.17 合计 7,257,742.89 7,295,010.25 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回银行理财产品 23,000,000.00 5,000,000.00 合计 23,000,000.00 5,000,000.00 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品 23,000,000.00 合计 23,000,000.00 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营

256、活动现金流量 净利润 17,970,799.14 6,846,230.04 加：资产减值准备 -1,564.99 734.66 固定资产折旧 893,593.55 774,858.53 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 154,663.84 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 补充资料 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 20,961.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 18,912.08 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 318,764.99 42,747.19 投

257、资损失（收益以“”号填列） -143,604.40 -1,506.85 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 234.75 -27.17 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -1,263,870.29 61,871.91 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -8,213,526.00 7,829,514.21 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,726,907.03 -8,644,159.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,007,495.64 6,931,223.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内

258、到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,901,196.84 17,049,762.98 减：现金的期初余额 17,049,762.98 3,546,251.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,148,566.14 13,503,511.35 2、 本期支付的取得子公司的现金净额：无 3、 本期收到的处置子公司的现金净额：无 4、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 7,901,196.84 17,049,762.98 其中：库存现金 38,628.34 36,92

259、8.93 可随时用于支付的银行存款 7,862,568.50 17,012,834.05 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 项目 期末余额 年初余额 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,901,196.84 17,049,762.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (三十五) 所有者权益变动表项目注释:无。 单击此处输入文字。 六、 合并范围的变更 本公司本报告期内合并范围无发生变更。 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 43

260、页 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 珠海恒宝健康科技有限公司 广东珠海 广东珠海 精密设备的研发和制造，保健用品、医疗器械、可穿戴医疗器械、五金制品、机械设备，健康设备、器材的生产，设备的安装与维修，货物和技术进出口。 100.00 设立 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情

261、况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可

262、在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。 于 2017 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款年度 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 利率上升或下降 25%，则本公司的净利润将减少 51,644.93 元或增加 51,495.23 元。管理层认为 25%

263、合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 年初余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 应收账款 8,179,659.19 8,179,659.19 8,086,175.37 8,086,175.37 其他应付款 1,066,916.09 1,066,916.09 3,685,648.91 3,68

264、5,648.91 合计 9,246,575.28 9,246,575.28 11,771,824.28 11,771,824.28 于 2017 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 15%，则公司将减少或增加净利润 906,874.75 元。管理层认为 15%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对

265、未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 3,500,000.00 3,500,000.00 长期借款 915,254.28 2,669,491.44 3,584,745.72 合计 4,415,254.28 2,669,491.44 7,084,745.72 项目 年初余额 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 1,015,254.28

266、 1,015,254.28 长期借款 3,584,745.72 3,584,745.72 合计 1,015,254.28 3,584,745.72 4,600,000.00 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司不存在母公司，最终控制方为周文韬。 (二) 本公司的子公司情况 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司本报告期内无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 珠海恒宝兴业企业管理中心（有限合伙） 受同一控制人控制、股东

267、 陈茂忠 股东 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易:无 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 3、 关联租赁情况：无 4、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 备注 周文韬、祝春晖 15,000,000.00 2016 年 9 月 22 日 2036 年 12 月 31 日 否 注 2 周文韬、祝春晖 5,000,000.00 2011 年 1 月 1 日 2021 年 1 月 1 日 否 注 3 注 1：担保方为公司提供借款担保，担保方式为连带责任担保，上述的担保金额为最高余额，最高额保证

268、担保的范围包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失以及实现债权的费用，但实现债权的费用不包括在最高余额内。 注 2：担保合同编号为恒宝保字 2016 年第 01 号。其中：抵押合同编号为恒宝抵字 2016年 01 号，抵押物为祝春晖的两处房产，产权证编号分别为粤（2015）广州市不动产权第 00202145 号、粤（2016）广州市不动产权第 02010229 号；抵押合同编号为恒宝抵字 2016 年 02 号，抵押物为周文韬的两处房产和陈茂忠的一处房产，产权证编号分别是粤（2016）广州市不动产权第 02231783 号、粤（2016）广州市不动产权第 02231460

269、号、粤（2016）广州不动产权第 00062115 号。 注 3：担保合同编号为恒宝保字工行番禺支行 2012 年 01 号。抵押合同编号为恒宝抵字工行番禺支行 2014 年 01 号，抵押物为周文韬的两处房产，产权证编号分别为粤房地权证穗字第 0850027791 号、粤房地权证穗字第 0950026279 号。 5、 关联方资金拆借：无 6、 关联方资产转让、债务重组情况：无 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 (六) 关联方应收应付款项 本公司本报告期内不存在关联方应收应付款项。 (七) 关联方承诺 本公司本报告期内不存在关联方承诺。 十、 股份支付 本公司本报告期内不存在股

270、份支付。 十一、 政府补助 (一) 与资产相关的政府补助：无 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 金融工作局新三板挂牌政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 营业外收入 广州市科技创新委员会政府补助（股改 50 万元和签约券商 20 万元） 700,000.00 700,000.00 营业外收入 高新技术企业认定政府补助（受理补贴） 200,000.00 200,000.00 营业外收入 新三板挂牌政府补助（区科技工业商务及信息化局） 1,000,000.00

271、 1,000,000.00 营业外收入 高新企业培育入库政府补助 300,000.00 300,000.00 营业外收入 通过高新科技企业认定第一年政府补助 20 万元其中区 40% 80,000.00 80,000.00 营业外收入 研发加计扣除广州市企业研发经费后补助专项项目 164,000.00 164,000.00 其他收益 2015 年研发加计扣除补助金（广州市补助） 512,900.00 512,900.00 其他收益 科技局 2015 年研发加计扣除市区后补助 164,000.00 164,000.00 其他收益 合计 4,120,900.00 4,120,900.00 十二、

272、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 十三、 资产负债表日后事项 本公司董事会于 2018 年 4 月 18 日批准本财务报表对外披露，公司根据对某客户 2017年度销售额给予销售返点，并 2018 年 3 月 15 日向该客户开具增值税红字发票 1,269,965.00元，公司已将该事项作为资产负债表日后调整事项调整了本财务报表。 十四、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。年度 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 十五、 母公司财务报表主要项目注

273、释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 组合 2 21,694,520.81 100.00 21,694,520.81 13,817,320.27 100.00 13,817,320.27 组合小计 21,694,520.81 100.00 21,694,520.81 13,817,320.27 100.00 13,817,320.

274、27 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 21,694,520.81 100.00 21,694,520.81 13,817,320.27 100.00 13,817,320.27 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 21,694,520.81 7 至 12 个月 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 21,694,520.81 确定该组合依据的说明：以账龄作为信用风险特征组合，采用账龄分析法计提

275、坏账准备 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 本期实际核销的应收账款情况：无 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 21,588,993.46 元，占应收账款期末余额合计数的比例 99.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.00 元。 5、 因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期

276、末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 5,923,198.64 99.78 5,923,198.64 1,002,867.23 95.86 1,002,867.23 组合 2 13,144.93 0.22 13,144.93 43,264.03 4.14 1,564.99 3.62 41,699.04 组合小计 5,936,343.57 100.00 5,936,343.57 1

277、,046,131.26 100.00 1,564.99 0.15 1,044,566.27 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 5,936,343.57 1,046,131.26 1,564.99 1,044,566.27 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 13,144.93 7 至 12 个月 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 13,144.93 2、 本期计提、转回或收回的坏账准

278、备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,564.99 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 5,001,500.00 1,500.00 押金 501,000.00 500,000.00 出口退税款 315,232.07 427,947.19 个人社保费 40,012.57 33,420.04 保证金 40,000.00 40,000.00 住房公积金 25,454.00 保险赔偿款 13,144.93 43,264.03 合计 5,936,343.57 1,046,131.26 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的

279、其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 珠海恒宝健康科技有限公司 往来款 5,001,500.00 1-2 年 84.25 广州市番禺区东环街甘棠经济发展公司 厂 房 押金 500,000.00 5 年以上 8.42 出口退税款 出 口 退税款 315,232.07 6 个月以内 5.31 社保费 个 人 社保费 40,012.57 6 个月以内 0.67 广州港华燃气有限公司 保证金 40,000.00 1-2 年 0.67 合计 5,896,744.64 99.32 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余

280、额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 12,000,000.00 12,000,000.00 4,100,000.00 4,100,000.00 对联营、合营企业投资 合计 12,000,000.00 12,000,000.00 4,100,000.00 4,100,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 珠海恒宝健康科技有限公司 4,100,000.

281、00 7,900,000.00 12,000,000.00 合计 4,100,000.00 7,900,000.00 12,000,000.00 2、对联营、合营企业投资：无 财务报表附注 第 53 页 (四) 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本按照类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,135,301.95 93,403,542.82 94,682,788.94 75,101,678.47 其他业务 2,375,593.97 21,871.39 2,042,230.66 1,039,880.34 合计 123,510,895.92 93,42

282、5,414.21 96,725,019.60 76,141,558.81 2、主营业务收入按照销售类型列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 出口收入 55,900,246.62 40,974,781.62 62,374,703.98 48,527,857.00 内销收入 65,235,055.33 52,428,761.20 32,308,084.96 26,573,821.47 合计 121,135,301.95 93,403,542.82 94,682,788.94 75,101,678.47 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置银行理财产品产生的收益

283、 125,489.33 1,506.85 合计 125,489.33 1,506.85 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -18,912.08 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,280,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各

284、项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持142,579.02 财务报表附注 第 54 页 项目 金额 说明 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

285、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 166,934.93 产品质量扣款及罚款等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,570,601.87 减：所得税影响额 534,165.59 少数股东权益影响额 合计 3,036,436.28 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 48.09 1.00 1.00 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 41.65 0.83 0.83 广东恒宝精密科技股份有限公司 二 一 八 年 四 月 二 十 日 55 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室