1、1 2019 年度报告 皕成科技 NEEQ : 839327 湖南皕成科技股份有限公司 2 目 录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 31 第九节 行业信息 . 34 第十节 公司治理及内部控制 . 34 第十一节 财务报告 . 38 3 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、皕成科技 指 湖南皕成科技股份有限公司 有限公司 指 湖南衡山皕成钙业有限
2、公司 股东大会 指 湖南皕成科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南皕成科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南皕成科技股份有限公司监事会 三会 指 湖南皕成科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 湖南皕成科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司决策、经营
3、、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 报告期、本期 指 2019 年度 保地环境 指 衡阳保地环境科技有限公司，系公司全资子公司 志成物流 指 衡阳志成物流有限公司，系公司全资子公司 金旺贸易 指 衡阳金旺贸易有限公司，系公司全资子公司 久长新材 指 湖南久长新型墙体材料有限公司 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵艳、主管会计工作负责人赵艳及会计机构负责人（会计主管人员）李珺保证年度报告中财务报告
4、的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 国家产业政策变动的风险 下游冶金、建材、化工、环保等市场需求持续旺盛是影响石灰行业运行的最主要的因素，目前冶金
5、行业仍是拉动我国石灰需求增长的主要原因，同时也是推动石灰产业结构调整的主要动力，建材和化工行业的发展也为石灰行业的需求增长提供了支撑。下游行业与宏观经济运行状况和经济周期息息相关，国家产业政策的变化将对公司的生产经营带来不确定性因素，有可能对公司生产经营造成不利影响。 国家环保政策变动的风险 公司在进行石灰产品生产以及深加工过程中会排放污染物，包括废气、粉尘、噪音等污染。虽然公司已严格按照国家环保要求进行生产线建设，并对生产过程中产生的粉尘等回收利用采取了相关的措施，但我国环保政策若发生调整，相关环保标准提高，将对企业的环保治理提出更高要求，尤其是在全球控制碳排放量的大环境下，排放标准会进一步
6、加严，行业内企业可能面临支付更多成本和资本性支出的风险。 原材料价格波动风险 氧化钙产品生产过程中，主要原材料为石灰石，需要燃料烟煤，石灰石和烟煤价格受产品品质和运输半径影响较大，虽然石灰石矿产资源是常见的一种非金属矿产，资源十分丰富，但高品质的氧化钙及其深加工产品，要求石灰石原矿资源品质优良，未来如果高品质石灰石价格提升必然会导致公司的原料价格也5 随之上升，进而加大公司的生产成本、使得毛利率降低，同时燃料烟煤的价格变动，也会给企业生产经营带来不利影响。 单一客户依赖风险 报告期内，公司对衡阳华菱连轧管有限公司的销售占比达到46.64%，但从公司各年度前五大客户名单可以看出，报告期内公司主要
7、客户的更替并不明显，目前公司正在以先进技术装备和现代化科学管理为手段不断完善产品类别与结构，逐渐减少或淘汰低端产品并向高附加值产品升级转型，高附加值产品受运输半径影响较小，未来，随着公司二线投产和业务发展，公司高附加值产品的业务收入将会增加，销售前五大客户的集中度也将会降低，同时新环保法的实施，会促进冶金行业对高附加值产品的需求，公司对单一客户销售占比将会下降，但报告期内，公司仍存在重大客户依赖的情况。 业务区域集中风险 报告期内，公司主营业务收入中，来自湖南省的收入占比超过75.78%，若公司无法拓展新的业务区域，公司业务市场规模将存在一定的局限性，存在业务区域高度集中风险。 应收账款不能回
8、收的风险 公司货款一般采用定期结算的方式，行业内企业普遍存在应收账款余额较高的情况。2019 年末，公司应收账款余额为 2501.64万元，占营业收入的比例为 13.93%。而作为公司下游行业的冶金、化工等行业受宏观经济周期的影响大，一旦行业出现不景气，公司可能面临应收账款不能收回的风险。同时，2019 年末公司应收江华坤昊实业有限公司账款余额为 432.00 万元。该公司涉及 30 起诉讼，被列入失信人名单，已经无法正常经营，公司应收账款面临不能收回的风险，已经全额计提坏账。 短期偿债能力较弱的风险 2019 年年末流动比率和速动比率分别为 0.80 和 0.43，且公司货币资金较少，截止
9、2019 年末，公司短期借款余额 596 万元，报告期内公司偿债能力较弱，如果公司不能合理有效地安排运营资金或者无法及时筹集到资金用于支付银行、供应商的款项，将可能对公司的生产经营产生不利的影响。 经营活动现金流量与净利润差异较大风险 报告期内公司与客户和供应商结算中仍以承兑汇票为主；经营过程中与关联方之间频繁的资金往来，使得报告期内收到和支付其他与经营活动有关的现金频繁变动。受上述因素综合影响，使得公司报告期内经营活动现金流量与净利润存在较大差异的风险。 公司治理风险 有限公司整体变更为股份有限公司后，公司建立起相对完善的股份公司法人治理结构及相对完整严格的内部管理制度。由于股份有限公司和有
10、限公司在公司治理上存在较大的区别，公司的各项管理控制制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。特别是公司股份申请公开转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在一定的风险。 公司未全员缴纳社保、住房公积金而可能导致的补缴风险 报告期内，公司仅为部分员工缴纳部分社会保险险种，未缴纳住房公积金。上述公司存在的社保、公积金缴纳瑕疵，主要原因为公司大部分员工为农村户籍，在老家已有住房，且均已缴6 纳新农合。剩余少部分员工，社保、公积金占此类员工工资份额较高，故此部分人员仅缴纳了部分险种。公司已逐步
11、规范，并为员工提供免费住宿。公司控股股东、实际控制人已出具书面承诺，承诺自愿承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、住房公积金而导致的一切责任和风险等。但是，仍不排除公司报告期内因未为所有员工全面缴纳社会保险、未缴纳住房公积金而可能导致的补缴等风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南皕成科技股份有限公司 英文名称及缩写 无 证券简称 皕成科技 证券代码 839327 法定代表人 赵艳 办公地址 湖南省衡山县开云镇金龙工业园坪塘路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵艳 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 0734-58031
12、68 传真 0734-5803168 电子邮箱 HNBCKJ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省衡山县开云镇金龙工业园坪塘路 421300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 6 月 23 日 挂牌时间 2016 年 10 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-非金属矿物制品业-水泥、石灰和石膏制造-石灰和石膏制造 主要产品与服务项目 主要从事氧化钙系列产品和氢氧化钙产品的生产和销售，主要产品为冶金石灰、精石灰、生石灰和工业级氢氧化钙产品，产
13、品主要应用于冶金、环保、化工、建材等行业领域。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 67,804,118 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 邓金营 实际控制人及其一致行动人 邓金营、李望春、赵艳、郭辉 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91430400675578804P 否 注册地址 湖南省衡山县金龙工业园坪塘路 否 注册资本 67,804,118 否 五、 中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊
14、普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘曙萍、翟萍萍 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 2020 年 3 月 2 日，赵艳女士辞去董事会秘书一职； 2020 年 3 月 17 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过关于聘任陈海萍女士担任公司董事会秘书的议案，聘任陈海萍女士为公司董事会秘书。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 179,612,677.92 127,260,534.80 41.14% 毛利率% 31.87% 34.
15、21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,903,212.08 10,503,479.66 70.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,505,419.96 8,036,828.70 105.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 16.48% 13.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.20% 10.29% - 基本每股收益 0.26 0.17 52.94% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 210,705,979.31 184,311,046
16、.04 14.32% 负债总计 93,410,808.41 84,917,924.71 10.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 117,574,031.88 99,670,819.80 17.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.73 1.47 17.69% 资产负债率%（母公司） 35.87% 41.99% - 资产负债率%（合并） 44.33% 46.07% - 流动比率 0.80 0.49 - 利息保障倍数 7.87 5.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,476,787.07 44,493,530.24 -76.45
17、% 应收账款周转率 9.62 6.50 - 存货周转率 8.75 7.37 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 14.32% 31.98% - 营业收入增长率% 41.14% 60.46% - 净利润增长率% 75.07% 262.38% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 67,804,118 67,804,118 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
18、外 1,737,300.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92,838.68 非经常性损益合计 1,644,461.32 所得税影响数 246,669.20 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,397,792.12 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账12,308,117.91 0 0 0 11 款 应收账款 0 12,308,117.91 0 0 应付票据及应付账
19、款 42,089,949.54 0 0 0 应付账款 0 42,089,949.54 0 0 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司凭借在石灰行业的经验积累和产品创新，已形成了拥有较强品牌认知度的氧化钙和氢氧化钙两大系列石灰产品，公司拥有行业内先进的生产设备，产品质量稳定。公司拥有行业先入优势，品牌竞争力较强，公司专业从事石灰行业十年，“皕成”品牌被湖南省工商行政管理局认定为湖南省著名商标。公司依托先进的生产设备和工艺、丰富的行业经验、标准的管理运作模式、稳定的品质管控能力、良好的品牌效应和产品质量来获取市场的青睐。公司主要根据客户提供的产品规格参数提供定制化的产品，并
20、对常用规格产品保持适当库存。公司采取直接销售为主的模式，通过公司销售部门进行营销，主要的客户群体集中在冶金行业、化工行业、环保行业、能源行业、食品行业、建材行业等。公司通过与供应商的长期稳定合作，有效控制采购成本和确保原材料的供货期和质量。公司通过生产、加工和销售符合客户需求的优质产品从而获取收入、利润及现金流。公司具体的经营模式如下： （一）生产模式 公司采取以销定产为主，兼顾适当库存的生产模式，即主要根据客户订单组织安排生产。公司主要根据客户提供的产品规格参数提供定制化的产品，由于公司生产设备每隔一定时期通常一个月左右需要进行检修，设备检修通常 3-5 天，检修后从预热到正式开始生产需要一
21、定的时间，因此公司会库存部分常用规格的产品，以保障公司产品的供应。生产部门以销售部门下达的订单作为生产任务单，并根据订单需求进行原材料采购申请，原材料到位后迅速组织生产。对于长期合作客户的需求量较大产品，由生产部门根据销售部的销售预测，辅助以安全库存来调节生产，在有效满足客户需求的同时有效地控制库存成本。两种方式的有效结合可有效提高生产效率，降低生产成本。公司的生产模式实现了设备产能与产品销售的最优搭配。 （二）销售模式 公司采取直销的方式进行营销，主要通过销售部进行销售，采取线下与线上推广相结合、参加下游行业展会等方式进行营销。公司与下游行业客户直接接洽后，提供样品、签订销售合同，为其提供满
22、足要求的各种规格石灰产品。销售部按产品分类设有专人负责销售，各产品销售人员针对其负责的产品通过阿里巴巴、石灰产业网等媒介平台进行产品网络推广、客户信息搜集，进行电话销售和上门拜访等有针对性的销售活动；公司销售人员通过中国采购招标网获取招投标信息，进行招投标，获取客户；公司产品在市场上口碑比较好，常有客户主动为公司介绍客户进行产品购买。目前公司对小客户采取先付款后发货的方式，对长期合作的大中型客户签订合同前，对其生产经营状况进行评估，采取较灵活的付款方式。公司销售以湖南、湖北、江西和广东省为主，并逐渐扩展至沿海地区。 （三）采购模式 公司设置有专门负责原材料、燃料、辅助材料、设备及其零配件等物资
23、采购的采购部，实行统一采购。公司的原材料主要为石灰石，燃料主要为烟煤，原料与燃料为矿产产品，公司原材料和燃料的采购依据订单情况及库存情况及时调整，通常维持在半个月至一个月的生产所需的库存量，确保公司生产所需。公司原材料和燃料的采购有稳定的供应商库，公司一般在年初依据供应商提供产品是否符合规定的采购要求如品质要求、供应商的生产经营资质、报价、以往的合作情况评价等，选取符合要求的供应商进行合作。对于原材料和燃料的采购，公司一般与供应商签订年度框架合同，约定原材料和燃料质量要求、结算方式等，年度内公司根据生产需求向供应商下订单，确定价格和数量。在采购质量方面，公司对采购的原料和燃料采取抽样检测，确保
24、原料和燃料的质量稳定性。对于辅助材料、机械设备及设备零配件等物资采购，公司采取“两家以上供应商比质比价”全方位综合评估的原则，以保证采购质量、降低采13 购成本。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 179,612,6
25、77.92 元，归属于母公司所有者的净利润为 17,903,212.08 元。与 2018 年相比，收入增长 41.14%，净利润同比增长 75.07%。 2019 年钢铁行业发展迅速，随着国家环保力度的不断加强，活性石灰应用更加广泛，需求量不断增长，公司生产的活性石灰供不应求，现有的生产力已经无法满足目前的客户需求，公司于 2019 年对年产 10 万吨氢氧化钙生产线进行技术改造，技术改造项目在 19 年底已基本完工，达产后年均新增产值将达 7000 万元。 公司 2019 年累计石灰销量为 32.2 万吨，生产二线于 2019 年 6 月正式投产运行，因二线投产时间晚于预计时间，2019
26、年产量未达到预计目标，预计实现利润 3000 万未能达成。2020 年公司的销量预计达到 38 万吨，实现利润 3000 万元。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 547,580.51 0.26% 2,634,719.44 1.43% -79.22% 应收票据 - 应收账款 25,016,440.51 11.87% 12,308,117.91 6.68% 103.25% 存货 12,054,492.67 5.72% 15,904,542.90 8.63% -2
27、4.21% 投资性房地产 - 长期股权投资 固定资产 129,500,006.47 61.46% 79,603,252.75 43.19% 62.68% 在建工程 41,878,607.53 22.72% -100.00% 短期借款 5,960,000.00 2.83% 500,000.00 0.27% 1,092.00% 14 长期借款 23,659,708.00 11.23% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比上年末减少了 2,087,138.93 元，主要原因为为应对市场变化，本期购买商品接受劳务支付的现金较上期大幅增加； 2、应收账款比上年末增加了 12,708,322.60
28、元，主要原因为收入增长所致； 3、固定资产比上年增加了 49,896,753.72 元，原因为第二条生产线已正式投产，由在建工程转为固定资产。 4、在建工程比上年末减少了 41,878,607.53 元，原因为公司第二条生产线已正式投产，转入固定资产。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 179,612,677.92 - 127,260,534.80 - 41.14% 营业成本 122,367,604.73 68.13% 83,725,367.85 65.79% 46.
29、15% 毛利率 31.87% - 34.21% - - 销售费用 13,806,854.86 7.69% 14,635,565.58 11.5% -5.66% 管理费用 8,870,078.44 4.94% 7,211,284.08 5.67% 23.00% 研发费用 9,935,588.06 5.53% 5,656,725.42 4.44% 75.64% 财务费用 2,858,120.28 1.59% 6,044,942.99 4.75% -52.72% 信用减值损失 -1,359,618.16 -0.76% 0 资产减值损失 0 -513,344.45 -0.40% 其他收益 1,737,
30、300.00 0.97% 2,556,560.00 2.01% 投资收益 -1,388,152.00 -0.77% - 公允价值变动收益 0 0 0% 资产处置收益 0 0 0% 汇兑收益 0 0 0% 营业利润 19,629,073.82 10.93% 10,749,320.53 8.45% 82.61% 营业外收入 0 345,382.31 0.27% -100% 营业外支出 92,838.68 0.05% 0 0% 净利润 17,902,049.57 9.97% 10,225,781.19 8.04% 75.07% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比上年增长了 41.14%，原因为公司
31、业务加速发展，2019 年的销量较上年增加 6.2 万吨。 2、营业成本同比上年增长了 46.15%，原因为 2019 年销量增加 6.2 万吨，营业成本相应增加所致。 3、营业利润同比上年增长了 82.61%，原因为销售收入增长，同时公司严格控制期间费用的支出所致。 (2) 收入构成 单位：元 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 159,308,938.69 127,260,534.80 25.18% 其他业务收入 20,303,739.23 0 主营业务成本 103,123,417.33 83,725,367.85 23.17% 其他业务成本 19,244,187.4
32、0 0 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 冶金灰 66,286,453.91 36.91% 59,555,308.25 46.80% 11.30% 生石灰 37,197,724.55 20.71% 33,046,593.90 25.97% 12.56% 精石灰 18,640,622.24 10.38% 19,034,162.76 14.96% -2.07% 氢氧化钙 34,649,964.07 19.29% 14,946,587.81 11.74% 131.83% 干
33、燥剂 735,689.33 0.41% 677,882.08 0.53% 8.53% 石灰石粉 1,798,484.59 1.00% 其他 20,303,739.23 11.30% 合计 179,612,677.92 100.00% 127,260,534.80 100% 41.14% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入的比重% 湖南 136,115,394.70 75.78% 96,514,392.94 75.84% 41.03% 其他 43,497,283.22 24.22%
34、 30,746,141.86 24.16% 41.47% 合计 179,612,677.92 100.00% 127,260,534.8 100% 41.14% 收入构成变动的原因： 2019 年我司为适应市场需求变化，加大了高附加值产品氢氧化钙的研发与生产投入，同时为保证氢氧化钙的产销需求，适当减少了毛利率低的产品的产量，氢氧化钙的产量及销量相应增加。其他收入主要为运输收入、煤炭等贸易收入，2019 年公司充分整合利用现有资源，顺应市场需求增长变动，从而带动公司 2019 年整体收入和利润增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 衡阳
35、华菱连轧管有限公司 83,771,169.99 46.64% 否 2 湖南湘钢鑫通炉料有限公司 8,722,782.88 4.86% 否 16 3 建滔（衡阳）实业有限公司 7,812,421.63 4.35% 否 4 湘潭市活力钙业有限公司 6,608,500.35 3.68% 否 5 五矿铜业（湖南）有限公司 5,799,755.45 3.23% 否 合计 112,714,630.30 62.76% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 衡山航成商贸有限公司 33,584,625.00 28.80% 否 2 祁东县白地市镇锦华采
36、石场 10,846,200.00 9.30% 是 3 茶陵县潞水大元青（鑫旺、兴旺）石场 4,522,006.00 3.88% 否 4 衡阳衡钢鸿华物流有限公司 3,639,220.68 3.12% 否 5 湖南溢沣商贸有限公司 3,524,961.60 3.02% 否 合计 56,117,013.28 48.12% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,476,787.07 44,493,530.24 -76.45% 投资活动产生的现金流量净额 -19,560,511.77 -44,129,308.15 55.67% 筹资活
37、动产生的现金流量净额 6,996,585.77 1,347,527.42 419.22% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上期减少 76.455%，主要原因为本期采购商品和接受劳务支付的现金较上期增加； 2、投资活动产生的现金流量净额较上期增加 55.67%，主要原因为本期固定资产投资支出减少所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 419.22%，主要原因为本期股东对公司提供财务资助的发生额减少，故支付其他与筹资活动有关的现金减少所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有 4 家全资子公司，1 家控股子公司其基本情况如下： 衡阳
38、志成物流有限公司，由衡山县市场和质量监督管理局于 2016 年 5 月 17 日核发的统一社会信用代码为 91430423MA4L4D7J0G 的营业执照，法定代表人罗丰，注册资本为 100 万元，经营范围是普通货运；货运代理、货运信息咨询服务；物流服务、配送；仓储服务；道路运输服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），于 2017 年 3 月份正式运营。2019 年 12 月 12 日法定代表人变更为刘虹。其财务数据如下：2019 年营业收入为 24,354,285.73 元，净利润为 621,339.72 元。 衡阳保地环境科技有限公司，统一社会信用代码为 91430
39、423329512589B，于 2018 年第一届董事会第二十三次会议决议通过（公告编号：2018-043）分别以 1 元的价格收购公司董事邓金营、赵艳持有的衡阳保地环境科技有限公司 70%、30%的股权，于 2018 年 12 月 13 日在衡山县市场和质量监督管理局完成工商变更，经营范围是污水处理试剂的开发、研究和销售；污染土壤修复试剂的开发、研究和销售；大17 气治理技术、生态工程技术的开发、推广、转让；环保材料的销售；环保工程的建设。其财务数据如下：2019 年营业收入为 57,547.17 元，净利润为 26,326.30 元。 衡阳金旺贸易有限公司，统一社会信用代码为 914304
40、23MA4Q7C5A2D，于 2018 年 12 月 24 日通过总经理审批通过出资 300 万元成立衡阳金旺贸易有限公司，2018 年 12 月 29 日在衡山县市场和质量监督管理局完成工商登记，经营范围是煤炭、石灰石、氢氧化钙、化工产品（不含危险化学品）、建材、五金、办公及劳保用品、机械设备及配件、日常物资、钢材及结构制品、水暖器材、电线电缆、家用电器、装饰材料的销售。其财务数据如下：2019 年营业收入为 29,603,786.23 元，净利润为 600,833.39 元。 祁东县佑福采石有限公司，统一社会信用代码为 91430426MA4PPJL92H，经营范围是石灰石、石膏露天开采销
41、售。其财务数据如下：2019 年营业收入为 0 元，净利润为-2,372.46 元。 湖南久长新型墙体材料有限公司，统一社会信用代码为 91430423MA4QL4775R，于 2019 年 7 月 2日总经理审批通过出资 200 万元成立湖南久长新型墙体材料有限公司，2019 年 7 月 3 日在衡山县食品药品工商质量监督管理局完成工商登记，经营范围是新型墙体材料的技术开发、技术咨询、技术转让及技术服务；石膏或水泥轻质隔墙板、加气混凝土砌块、石膏砌块、实心混凝土砖、混凝土地面砖、 空心多孔砖、空心小砌块生产、加工、销售；装潢装饰材料的销售；新型墙体材料（除危险品）、建材、外墙保温材料（除危险
42、品）生产、加工、销售；工业固体废弃物处理（除危险品），建筑装修装饰工程专业施工，园林绿化工程，市政公用建设工程专业施工；装卸服务等（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。其财务数据如下：2019 年营业收入为 0 元，净利润为-623.34 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24
43、 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附
44、注三、（八）（九）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。 18 2.会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 本公司执行新金融工具准则，对报告期内报表项目无影响。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆
45、分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素
46、1、国家产业政策变动的风险 下游冶金、建材、化工、环保等市场需求持续旺盛是影响石灰行业运行的最主要的因素，目前冶金行业仍是拉动我国石灰需求增长的主要原因，同时也是推动石灰产业结构调整的主要动力，建材和化工行业的发展也为石灰行业的需求增长提供了支撑。下游行业与宏观经济运行状况和经济周期息息相关，国家产业政策的变化将对公司的生产经营带来不确定性因素，有可能对公司生产经营造成不利影响。 应对措施：公司凭借工艺及技术优势、质量及品牌优势、规模化生产优势，在吻合市场基本群体需求的同时，不断创新思维模式，调整产品结构，引进人才，以提升公司整体竞争力，从而提升公司自身抵御风险的能力，降低行业波动对公司业绩的
47、影响。 2、国家环保政策变动的风险 公司在进行石灰产品生产以及深加工过程中会排放污染物，包括废气、粉尘、噪音等污染。虽然公司已严格按照国家环保要求进行生产线建设，并对生产过程中产生的粉尘等回收利用采取了相关的措施，但我国环保政策若发生调整，相关环保标准提高，将对企业的环保治理提出更高要求，尤其是在全球控制碳排放量的大环境下，排放标准会进一步加严，行业内企业可能面临支付更多成本和资本性支出的风险。 应对措施：对原料破碎筛分车间、煤磨车间、回转窑、竖式冷却器、成品筛分车间以及皮带运输系统都安装了布袋收尘装置；回转窑烟尘通过袋式除尘后由 50 米排气筒外排，其他的有组织排放废气通过袋式除尘后由 15
48、 米高排气筒排放，其他无组织放粉尘点通过洒水、密闭、遮盖、地面固化等方法减少粉尘排放。对于全球控制碳排放量的大环境下，未来公司将减少烟煤的使用比例，逐步使用更加环保的天然气作为燃料，在条件及成本允许的情况下，使用天然气代替烟煤生产。同时如果未来国家环保政策对生产过程中，二氧化碳的排放进行限制，公司将引入二氧化碳回收技术，将生产过程中二氧化碳进行回收利用。 3、原材料价格波动风险 19 氧化钙产品生产过程中，主要原材料为石灰石，需要燃料烟煤，石灰石和烟煤价格受产品品质和运输半径影响较大，虽然石灰石矿产资源是常见的一种非金属矿产，资源十分丰富，但高品质的氧化钙及其深加工产品，要求石灰石原矿资源品质
49、优良，未来如果高品质石灰石价格提升必然会导致公司的原料价格也随之上升，进而加大公司的生产成本、使得毛利率降低，同时燃料烟煤的价格变动，也会给企业生产经营带来不利影响。 应对措施：针对原材料价格波动风险，公司将提高管理层经营能力和控制水平，依靠科学管理，优化工艺流程，采取低消耗、高生产率的生产路径，有效降低石灰石和烟煤的单位产品用量并减少材料浪费。另一方面，公司与供应商建立了长期稳定的合作关系，一定程度上能够稳定原材料价格。此外，公司计划收购一座优质石灰石矿，来解决原材料价格波动风险。 4、单一客户依赖风险 报告期内，公司对衡阳华菱连轧管有限公司销售占比达到 46.64%，但从公司各年度前五大客
50、户名单可以看出，报告期内公司主要客户的更替并不明显，目前公司正在以先进技术装备和现代化科学管理为手段不断完善产品类别与结构，逐渐减少或淘汰低端产品并向高附加值产品升级转型，高附加值产品受运输半径影响较小，未来，随着公司业务的发展，公司高附加值产品的业务收入将会增加，销售前五大客户的集中度也将会降低，同时新环保法的实施，会促进冶金行业对高附加值产品的需求，公司对单一客户销售占比将会下降，但报告期内，公司仍存在重大客户依赖的情况。 应对措施：公司将会持续与现有客户保持良好沟通、合作的同时，积极开拓其他客户资源；充分挖掘市场的需求，在保持现有市场份额的基础上，加大公司产品的销售领域，如加大公司产品在
51、环保等领域的销售；调整产品结构，在大力发展高端冶金石灰、精石灰和工业级氢氧化钙产品的基础上，加快向食品级氢氧化钙及高端工业氢氧化钙等领域的渗透，增加公司产品种类，降低公司单一客户依赖风险。 5、业务区域集中风险 报告期内，公司主营业务收入中，来自湖南省的收入占比超过 75.78%以上，若公司无法拓展新的业务区域，公司业务市场规模将存在一定的局限性，存在业务区域高度集中风险。 应对措施：公司将调整产品结构，在大力发展高端冶金石灰、精石灰和工业级氢氧化钙产品的基础上，加快向食品级氢氧化钙及高端工业氢氧化钙等领域的渗透，增加公司产品种类，增加公司产品的附加值，扩大公司产品销售半径，拓宽产品销售领域，
52、降低业务区域集中风险。 6、应收账款不能回收的风险 公司货款一般采用定期结算的方式，行业内企业普遍存在应收账款余额较高的情况。2019 年末，公司应收账款余额为 2501.64 万元，占营业收入的比例为 13.93%。而作为公司下游行业的冶金、化工等行业受宏观经济周期的影响大，一旦行业出现不景气，公司可能面临应收账款不能收回的风险。同时，2019 年末公司应收江华坤昊实业有限公司账款余额为 432.00 万元。该公司涉及 30 起诉讼，被列入失信人名单，已经无法正常经营，公司应收账款面临不能收回的风险，已经在 2017 年全额计提坏账。 应对措施：公司对应收账款采取积极的回收政策，定期与客户对
53、账，并按合同约定日期及时催收款项。公司业务人员及时跟踪客户经营状况，加强内控制度管理。 7、短期偿债能力较弱的风险 2019 年年末流动比率和速动比率分别为 0.80 和 0.43，且公司货币资金较少，截止 2019 年末，公司短期借款余额 596 万元，报告期内公司偿债能力较弱，如果公司不能合理有效地安排运营资金或者无法及时筹集到资金用于支付银行、供应商的款项，将可能对公司的生产经营产生不利的影响。 应对措施：公司将加大应收账款催款力度，提高应收账款回款率，同时公司将合理的搭配长短期借款，适当筹措部分长期借款。另公司新建的生产线已在 2019 年投产，到时能扩大销售量增加企业现20 金流。未
54、来公司会引进战略投资者，通过扩大股份，进一步的降低公司的偿债风险。 8、经营活动现金流量与净利润差异较大风险 报告期内公司与客户和供应商结算中仍以承兑汇票为主；经营过程中与关联方之间频繁的资金往来，使得报告期内收到和支付其他与经营活动有关的现金频繁变动。受上述因素综合影响，使得公司报告期内经营活动现金流量与净利润存在较大差异的风险。 应对措施：本年度公司已对销售人员工作及薪酬进行改制，对销售人员各分管客户及销售量、回款率等都与薪酬挂钩，采取激励与奖惩措施，加大应收账款催款力度，定期与客户对账，并按合同约定日期及时催收款项。采购上采取招标及货比三家的方式，进行询价、问价、比价、比质量，降低采购成
55、本，降低预付比例、延长付款期限等方式，提高资金流动性，从而降低与关联方之间资金频繁性，缩小经营活动现金流量与净利润之间的差异，降低了风险。 9、公司治理风险 有限公司整体变更为股份有限公司后，公司建立起相对完善的股份公司法人治理结构及相对完整严格的内部管理制度。由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别，公司的各项管理控制制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。特别是公司股份申请公开转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在一定的风险。 应对措施：公司将督促董事、监事、高级管
56、理人员深刻理解和严格践行公司章程等公司治理制度，同时将公司治理的执行程序和实践效果纳入到对相关人员的绩效考核评价指标之中。 10、公司未全员缴纳社保、住房公积金而可能导致的补缴风险 报告期内，公司仅为部分员工缴纳部分社会保险险种，未缴纳住房公积金。上述公司存在的社保、公积金缴纳瑕疵，主要原因为公司大部分员工为农村户籍，在老家已有住房，且均已缴纳新农合。剩余少部分员工，社保、公积金占此类员工工资份额较高，故此部分人员仅缴纳了部分险种。公司已逐步规范，并为员工提供免费住宿。公司控股股东、实际控制人已出具书面承诺，承诺自愿承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、住房公积金而导致的一切责任和风险等。但是
57、，仍不排除公司报告期内因未为所有员工全面缴纳社会保险、未缴纳住房公积金而可能导致的补缴等风险。 公司愿采取以下具体措施：（1）严格遵守包括社会保险法在内的法律法规，依法经营并维护员工合法权益；（2）若社保经办部门要求补缴、追索相关费用，实际控制人将全额承担全部补缴费用、损失和罚款（如有），并不向公司追索，使公司不会因此遭受损失。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否
58、 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、
59、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 80,000,000.00 19,096,231.42 22 5公司章程中约定适用于本公司的日常
60、关联交易类型 6其他 30,000,000.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 祁东县白地市镇锦华采石场 采购石灰石 11,008,692.87 11,008,692.87 已事后补充履行 2020 年 5 月 29日 邓金营 财务资助 250,000.00 250,000.00 已事后补充履行 2020 年 5 月 29日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该采石场拥有优质的石灰岩，其氧化钙含量高，接近极限值，微量元素适中，属于高品位石灰石，储量丰富，能确保我司原材
61、料供应，对公司生产经营有利。 邓金营向公司子公司志成物流提供财务资助，减轻了志成物流公司的财务压力。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月8 日 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争，出具了避免同业竞争承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 8 月8 日 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争，出具了避免同业竞争承诺函 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月8 日 挂牌 关联交易承诺 承诺减少并规范与本公司的关联方之间的关联交易及资金往来 正在履行中 其他 2016
62、年 8 月8 日 挂牌 关联交易承诺 承诺减少并规范与本公司的关联方之间的关联交易及资金往来 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月8 日 挂牌 补 缴 社保、住房公积金承诺 承诺自愿承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、住房公积金而导致的一切责任和风险 正在履行中 董监高 2016 年 8 月8 日 挂牌 竞业禁止承诺 承诺不存在违反竞业禁止的法律正在履行中 23 规定或与原单位约定的情形，不存在有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷，也不存在与原任职 单 位 知 识 产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月8 日 挂牌 资金占用承诺
63、承诺将严格遵守法律法规和公司章程、关联 交 易 管 理 办法等制度的规定，不会以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用公司的资金或其他资产 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 为了进一步保护公司利益，避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员均出具了避免同业竞争承诺函，承诺如下：（1）本人将尽职、勤勉地履行公司法、公司章程所规定的股东职责，不利用股份公司的股东地位损害股份公司及股份公司其他股东、债权人的合法权益。（2）在本承诺书签署之日，本人或本人控制的其他企业均未直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参
64、与投资任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。（3）自本承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业将不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。（4）自本承诺书签署之日起，如本人或本人控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或股份公司进一步拓展产品和业务范围，本人或本人控制的其他企业将不与股份公司现有或拓展后的产品或业务相竞争；若与股份公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人或本人控制的其他企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品，或者将相竞争的业务或产品纳入到
65、股份公司经营，或者将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。本报告期内，未出现违反承诺事项。 2、关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺 公司、控股股东、实际控制人及管理层均签署了关于减少并规范关联交易及资金往来等的承诺函，承诺减少并规范与本公司的关联方之间的关联交易及资金往来。对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照公司法、公司章程等的相关规定履行关联交易决策程序，不利用该等交易损害公司及公司股东（特别是中小股东）的合法权益。本报告期内，未出现违反承诺事项。 3、关于社保、住房公积金的承诺 公司控股
66、股东、实际控制人已出具书面承诺：“承诺自愿承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、住24 房公积金而导致的一切责任和风险；如果劳动和社会保障主管部门要求公司对员工社会保险进行补缴的，公司控股股东、实际控制人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴相关款项、滞纳金，并承担由此产生的任何其他费用支出或经济损失；如果住房公积金管理部门要求公司对员工住房公积金进行补缴的，公司实际控制人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴相关款项、滞纳金，并承担由此产生的任何其他费用支出或经济损失；对此，公司无需支付任何对价。”本报告期内，未触及承诺事项。 4、关于竞业禁止的承诺 公司的董事、监事、高级管理人员出
67、具了关于竞业禁止的承诺的承诺，承诺上述人员不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形，不存在有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷，也不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。本报告期内，未出现违反承诺事项。 5、关于避免资金和其他资产占用的承诺 公司控股股东、实际控制人出具了关于避免资金和其他资产占用的承诺函，承诺将严格遵守法律法规和公司章程、关联交易管理办法等制度的规定，不会以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用公司的资金或其他资产，若违反上述承诺而给皕成科技及皕成科技其他股东造成损失的，由其承担赔偿责任。本报告期内，未出现违反承诺事项。 (五) 被查封
68、、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 厂房 固定资产 抵押 7,262,927.32 3.45% 湖南衡山农村商业银行股份有限公司贷款抵押 土地使用权 无形资产 抵押 6,479,858.41 3.08% 湖南衡山农村商业银行股份有限公司贷款抵押 总计 - - 13,742,785.73 6.53% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 32,312,618 47.
69、66% 210,750 32,523,368 47.97% 其中：控股股东、实际控制人 11,624,250 17.14% 11,624,250 17.14% 董事、监事、高管 11,748,000 17.33% 11,612,000 136,000 0.20% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 35,491,500 52.34% -210,750 35,280,750 52.03% 其中：控股股东、实际控制人 34,872,750 51.43% 34,872,750 51.43% 董事、监事、高管 35,244,000 51.98% -34,836,000 408,000 0.60%
70、 核心员工 总股本 67,804,118 - 0 67,804,118 - 普通股股东人数 53 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 邓金营 25,686,376 25,686,376 37.88% 19,264,782 6,421,594 2 李望春 13,831,124 13,831,124 20.40% 10,373,343 3,457,781 3 衡 阳 高 新 南 粤基 金 管 理 有 限公司-衡阳新粤新 材 料 私 募 股权 基
71、 金 合 伙 企业（有限合伙） 8,018,018 8,018,018 11.83% 8,018,018 4 赵艳 5,989,500 5,989,500 8.83% 4,492,125 1,497,375 5 段爱平 1,485,000 1,485,000 2.19% 1,485,000 6 邓金华 1,485,000 1,485,000 2.19% 1,485,000 7 李洪亮 990,000 990,000 1.46% 990,000 8 郭辉 990,000 990,000 1.46% 742,500 247,500 9 郭晓军 990,000 -49,000 941,000 1.3
72、9% 941,000 26 10 邓雪枚 856,350 856,350 1.26% 856,350 合计 60,321,368 -49,000 60,272,368 88.89% 34,872,750 25,399,618 普通股前十名股东间相互关系说明：李望春与赵艳系夫妻关系；邓金营与段爱平系甥舅关系，邓金营与邓金华系兄弟关系，邓金营与郭辉系夫妻关系，邓金营与邓雪枚系兄妹关系，邓金营与段爱平系舅甥关系，郭辉与郭晓军系姐弟关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东为邓金营，邓金营持有公司
73、 25,686,376 股股份，占公司总股本的 37.88%，邓金营自 2010 年担任公司的总经理，一直管理公司的生产经营，能够对董事会、股东大会的决策产生重大影响，为公司控股股东。公司控股股东基本情况如下： 邓金营，男，1963 年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1981 年 8 月至 1984 年 6 月，在衡阳市建材二厂任主办会计；1984 年 6 月至 1990 年 12 月，在衡阳市建材工业总公司任会计；1991年 1 月至 1996 年 12 月，在衡阳市建材工业总公司任副科长；1997 年 1 月至 2010 年 11 月，在衡阳市建材工业总公司任副总经理；2010
74、年 12 月至 2012 年 1 月，在湖南衡山皕成灰石有限公司任总经理；2012年 1 月至 2015 年 6 月，在湖南衡山皕成钙业有限公司任总经理；2015 年 6 月至今，在股份公司任总经理。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司的实际控制人为邓金营、李望春、赵艳、郭辉，邓金营持有公司 37.88%的股份，李望春持有公司 20.40%的股份，赵艳持有公司 8.83%的股份，郭辉持有公司 1.46%的股份，四人合计持有公司股本总额的 67.41%，四人所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响。李望春、邓金营、赵艳、郭辉于 2015 年 12 月 10 日共同签署一致行动人协议，四
75、人约定就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会行使提案权和在相关股东大会、董事会上行使表决权时保持一致；如未能协调一致，各方则以邓金营的意见为最终意见。公司实际控制人基本情况如下： 1、李望春，男，1965 年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1986 年 11 月至 1996 年 9月，在衡山县电力局修 4 班任班长；1996 年 9 月至 2000 年 3 月，在衡山县电力局雅凯实业有限公司任副总经理；2000 年 4 月至 2000 年 12 月，无业。2001 年 1 月至 2008 年 6 月，在北京融金缘贸易有限公司任总经理；2008 年 6 月至 2012 年 1
76、月，在湖南衡山皕成灰石有限公司任执行董事；2012 年 1 月至 2015年 6 月，在湖南衡山皕成钙业有限公司任执行董事；2015 年 6 月至 2019 年 1 月，在股份公司任董事长，2019 年 1 月至今，在股份公司任董事。 2、邓金营，男，1963 年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1981 年 8 月至 1984 年 6月，在衡阳市建材二厂任主办会计；1984 年 6 月至 1990 年 12 月，在衡阳市建材工业总公司任会计；199127 年 1 月至 1996 年 12 月，在衡阳市建材工业总公司任副科长；1997 年 1 月至 2010 年 11 月，在衡阳市建材
77、工业总公司任副总经理；2010 年 12 月至 2012 年 1 月，在湖南衡山皕成灰石有限公司任总经理；2012年 1 月至 2015 年 6 月，在湖南衡山皕成钙业有限公司任总经理；2015 年 6 月至今，在股份公司任总经理。 3、赵艳，女，1967 年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1989 年 1 月至 2003 年 3 月在衡山县电力局任财务；2003 年 3 月至 2008 年 6 月，在北京融金缘贸易有限公司任财务；2008 年 6 月至 2012 年 1 月，在湖南衡山皕成灰石有限公司任财务总监；2012 年 1 月至 2015 年 6 月，在湖南衡山皕成钙业有限公
78、司任财务总监；2015 年 6 月至 2018 年 12 月，在股份公司任财务总监、董事会秘书。2019年 1 月至 2020 年 3 月，在股份公司任董事长，董事会秘书，财务总监。2020 年 3 月至今，在股份公司任董事长，财务总监。 4、郭辉，女，1966 年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1986 年 12 月至 1993 年 2月，在衡阳市建材二厂任出纳；1993 年 3 月至 2012 年 9 月，在衡阳市建材总公司任统计；2012 年 10月至 2015 年 2 月，无业；2015 年 3 月至 2015 年 7 月，在湖南衡山皕成钙业有限公司任综合部助理；2015年
79、6 月至 2018 年 12 月，在股份公司任董事、综合部助理。2019 年 1 月至 10 月，在股份公司任董事、副总经理。2019 年 10 月至今，在股份公司任董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 标的资产情况 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 1 2018
80、年 9月 20日 2018年 12月 21日 2.22 8,018,018 17,800,000 0 0 0 1 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 单位：元 发行次数 发行情况报告书披露时间 募集金额 报告期内使用金额 是否变更募集资金用途 变更用途情况 变更用途的募集资金金额 是否履行必要决策程序 2018 年第一次股票发行 2018 年12 月 18日 17,800,000 2,289,113.66 是 截至 2019 年6 月 30 日，公司使用募集资金减少了原材料采购支出150,034.70元，将该部分资金用于支付原材料的运费 150,034.70 已事后补充履行
81、募集资金使用详细情况： 根据公司分别于 2018 年 9 月 20 日、2018 年 12 月 18 日、2019 年 8 月 28 日在全国中小企业股份转29 让系统指定信息披露平台披露的2018 年第一次股票发行方案、股票发行情况报告书、关于追认 2019 年变更部分募集资金用途的公告（补发），公司 2018 年第一次股票发行募集资金用于如下用途：（1）采购原材料；（2）支付采购原材料的运输费。 根据公司 2018 年第一次股票发行方案，募集资金中 16,800,000.00 元用于采购原材料；1,000,000.00元用于支付采购原材料的运费。截至 2019 年 6 月 30 日，公司减
82、少了采购原材料支出 150,034.70 元，将该部分资金用于支付采购原材料的运费。经过前述募集资金用途变更后，2019 年度，公司实际使用募集资金 2,289,113.66 元，其中采购原材料支出 1,496,116.30 元，支付采购原材料的运费 792,886.97 元，募集资金专户销户时转入其他账户金额 110.39 元。除了上述募集资金用途变更之外，公司采购原材料及支付采购原材的运费都在公司股票发行方案中规定的用途及金额范围内。 公司已于 2019 年 8 月 28 日召开了第二届董事会第五次会议以及第二届监事会第四次会议审议通过了关于追认 2019 年变更部分募集资金用途的议案，该
83、事项已经 2019 年 9 月 13 日召开的 2019 年第二次临时股东大会审议通过。具体详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的第二届董事会第五次会议决议公告（公告编号：2019-022）、第二届监事会第四次会议决议公告（公告编号：2019-023）、关于追认 2019 年变更部分募集资金用途的公告(补发)（公告编号：2019-025）、2019 年第二次临时股东大会决议公告（公告编号：2019-028）。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
84、 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 湖南衡山农村商业银行股份有限公司 银行 11,000,000 2016 年 6 月 7日 2019 年 6 月 7日 10.08% 2 抵押贷款 湖南衡山农村商业银行股份有限公司 银行 3,000,000 2016 年 8 月 18日 2019 年 8 月18 日 10.08% 3 担保贷款 衡南浦发村镇银行股份有限公司 银行 3,000,000 2018 年 1 月 26日 2019 年 12 月25 日 11% 4 担保贷衡南浦发银行 1,500,000 2
85、018 年 1 月 262019 年 1 月11% 30 款 村镇银行股份有限公司 日 25 日 5 抵押贷款 湖南衡山农村商业银行股份有限公司 银行 16,000,000 2019 年 6 月 13日 2022 年 6 月12 日 8.28% 6 抵押贷款 湖南衡山农村商业银行股份有限公司 银行 7,600,000 2019 年 8 月 5日 2022 年 8 月 2日 8.28% 7 抵押贷款 湖南衡山农村商业银行股份有限公司 银行 4,400,000 2019 年 2 月 1日 2020 年 1 月30 日 8.28% 8 担保贷款 华融湘江银行股份有限公司衡阳分行营业部 银行 8,00
86、0,000 2019 年 1 月 7日 2019 年 12 月29 日 10.08% 9 信用贷款 中国工商银行股份有限公司衡山支行 银行 1,560,000 2019年11月28日 2020 年 5 月26 日 4.65% 合计 - - - 56,060,000 - - - 公司于 2018 年 1 月 26 日与衡南浦发村镇银行股份有限公司签订人民币流动资金借款合同,约 定浦发银行为公司提供流动资金贷款 150 万元，期限 1 年，公司于 2018 年已经归还 100 万元，2019 年还款 50 万元。 公司本期与湖南衡山农村商业银行股份有限公司发生两笔长期贷款，金额分别为 1,600
87、万元和760 万元，共计提的利息 59,708 元。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 李望春 董事 男 1965 年 3月 专科 2018 年 11月 7 日 2021 年11月 6 日 是 邓金营 董事、总经理 男 1963 年 3月 专科 2018 年
88、11月 7 日 2021 年11月 6 日 是 赵艳 董事长、财务总监、董事会秘书 女 1967 年 8月 专科 2018 年 11月 7 日 2021 年11月 6 日 是 郭辉 董事 女 1966 年 2月 专科 2018 年 11月 7 日 2021 年11月 6 日 是 陈龙 董事 男 1983 年 6月 硕士研究生 2018 年 11月 7 日 2021 年11月 6 日 否 方继立 监事会主席 男 1962 年11 月 本科 2018 年 8月 6 日 2021 年 8月 5 日 是 邓武文 监事 男 1966 年10 月 专科 2018 年 8月 6 日 2020 年 1月 13
89、 日 是 胡蓉 监事 女 1982 年 4月 高中 2018 年 8月 6 日 2021 年 8月 5 日 是 宋建红 职 工 代 表 监事 男 1972 年 5月 高中 2018 年 8月 6 日 2021 年 8月 5 日 是 邓长征 职 工 代 表 监事 男 1975 年11 月 本科 2018 年 8月 6 日 2021 年 8月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员中邓金营与郭辉系夫妻关系，李望春与赵艳系夫妻关系，除上述外，其他董事、监事、高级管理人员相
90、互之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李望春 董事 13,831,124 13,831,124 20.4% 0 邓金营 董事、总经理 25,686,376 25,686,376 37.88% 0 32 赵艳 董事长、财务总监、董事会秘书 5,989,500 5,989,500 8.83% 0 郭辉 董事、副总经理 990,000 990,000 1.46% 0 方继立 监事会主席 99,000 99,000 0.15% 0 邓武文 监事 198,000 198,000 0.29%
91、 0 胡蓉 监事 148,500 49,000 197,500 0.29% 0 宋建红 职工代表监事 49,500 49,500 0.07% 0 合计 - 46,992,000 49,000 47,041,000 69.37% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 赵艳 董 事 、 财 务 总监、董事会秘书 新任 董事长、财务总监、 董事会秘书 新任董事长
92、李望春 董事长、董事 离任 董事 离任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 采购及财务人员 5 6 后勤及其他人员 38 25 销售人员 8 7 生产人员 42 36 研发化验人员 16 13 员工总计 115 93 按教育程度分类 期初人数 期末人数 33 博士 0 0 硕士 0 0 本科 7 7 专科 19 15 专科以下 89 71 员工总计 115 93 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适
93、用 2020 年 1 月 13 日，公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过关于提名刘辉先生为公司非职工代表监事的议案，任命刘辉先生为公司监事； 2020 年 2 月 25 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过关于聘任邓武文先生担任公司副总经理的议案，聘任邓武文先生为公司副总经理； 2020 年 3 月 2 日，赵艳女士辞去董事会秘书一职； 2020 年 3 月 17 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过关于聘任陈海萍女士担任公司董事会秘书的议案，聘任陈海萍女士为公司董事会秘书。 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的
94、公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司严格履行了信息披露义务。 2、 公司治理机制是否
95、给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，依据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则等法律、法规及规范性文件的要求，按照公司章程及已经制定的内控管理制度管理公司。公司通过完善和发挥既有治理体系和制度作用，畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策事项均严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关法律法规的要求规范运作，在
96、程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 12 月 25 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过关于修订议案，拟将公司章程第一百一十八条改为“公司设总经理 1 名，副总经理若干名，财务总监 1 名，由董事会聘任或解聘。”该议案经 2020 年 1 月 13 日公司召开的 2020 年第一次临时股东大会审议通过。 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2019 年 1 月 15 日，第二届董事会第二次会议审议通过关于公司拟与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的
97、议案、关于公司与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案、关于公司拟与中国民族证券有限责任公司签订持续督导协议的议案、关于提请股东大会授权董事会全权处理解除持续督导后续事项的议案、关于选举赵艳为公司董事长的议案、关于聘任郭辉女士担任公司副总经理的议案、关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年年度财务报告审计机构的议案、关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案。 2、2019 年 4 月 12 日，第二届董事会第三次会议审议通过企业托管经营合同的补充协议的议案。 3、2019 年 4 月 26 日，第二届董事会第四次会议审议通过关于的议案、关于
98、的议案、关于湖南皕成科技股份有限公司 2018 年年度报告及其摘要的议案、关于的议案、关于的议案、关于公司 2018 年度利润分配方案的议案、关于的议案、关于召开湖南皕成科技股份有限公司 2018 年度股东大会的议案。 4、2019 年 8 月 28 日，第二届董事会第五次会议审议通过关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于提请召开公司 2019 年第二次临时股东大会的议案。 5、2019 年 12 月 25 日，第二届董事会第六次会议审议通过关于续聘会计师事务所的议案、关于提请召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议案、关于修订议案、关于预计 2020 年日常性关联交易的议案。 36 监
99、事会 3 1、2019 年 4 月 26 日，第二届监事会第三次会议审议通过关于的议案、关于湖南皕成科技股份有限公司 2018 年年度报告及其摘要的议案、关于的议案、关于的议案、关于公司 2018 年度利润分配方案的议案、关于的议案。 2、2019 年 8 月 28 日，第二届监事会第四次会议审议通过关于的议案、关于的议案。 3、2019 年 12 月 25 日，第二届监事会第五次会议审议通过关于提名刘辉先生为公司非职工代表监事的议案。 股东大会 3 1、2019 年 1 月 31 日，2019 年第一次临时股东大会审议通过关于公司拟与方正证券股份有限公司解除持续督导协议的议案、关于公司与方正
100、证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告的议案、关于公司拟与中国民族证券有限责任公司签订持续督导协议的议案、关于提请股东大会授权董事会全权处理解除持续督导后续事项的议案、关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年年度财务报告审计机构的议案。 2、2019 年 5 月 28 日，2018 年年度股东大会审议通过关于的议案、关于的议案、关于湖南皕成科技股份有限公司 2018 年年度报告及其摘要的议案、关于的议案、关于的议案、关于公司 2018 年度利润分配方案的议案。 3、2019 年 9 月 13 日，2019 年第二次临时股东大会审议通过关于的议案。 2、 三会的召集
101、、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司共召开了 5 次董事会，3 次监事会和 3 次股东大会。公司三会的召集、召开、表决程序等均严格按照公司法、公司章程等相关法律法规的规定执行，决议内容及签署合法合规、真实有效。 37 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照公司法、公司章程等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均具有独立性，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据公司法
102、和公司章程的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构，设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和职能部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体。公司制定完善了财务会计管理制度、费用报销管理制度、关联交易管理办法、对外投资管理制度、对外担保管理制度等管理制度。公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将持续地对内部控制进行完善，并确保其能够有效执行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为加强年报信息披露的管理，进一步健全信息披
103、露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，截至报告期末，公司已建立信息披露管理制度和年度报告信息披露重大差错责任追究制度，制度规定了年报信息披露中各环节的责任人及其责任、责任追究的形式，加大了对年报信息披露责任人的问责力度，提高了年报信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信
104、息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字2020第 27-00053 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路一号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2020 年 5 月 28 日 注册会计师姓名 刘曙萍、翟萍萍 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 大信审字2020第 27-00053 号 湖南皕成科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南皕成科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，20
105、19 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
106、意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规
107、定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 39 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如
108、果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。
109、（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财
110、务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘曙萍 中 国北 京 中国注册会计师：翟萍萍 二二年五月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 547,580.51 2,634,719.44 结算备付金 拆出资金 40 交易
111、性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 0 衍生金融资产 应收票据 - 应收账款 五（二） 25,016,440.51 12,308,117.91 应收款项融资 预付款项 五（三） 11,462,852.37 3,136,806.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 2,923,024.73 1,249,351.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 12,054,492.67 15,904,542.90 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 1,148,631.05 4,310
112、,545.25 流动资产合计 53,153,021.84 39,544,083.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - 固定资产 五（七） 129,500,006.47 79,603,252.75 在建工程 五（八） 41,878,607.53 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（九） 9,364,608.41 4,559,778.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十） 1,145,824.42 926,381.4
113、3 其他非流动资产 五（十一） 17,542,518.17 17,798,942.21 41 非流动资产合计 157,552,957.47 144,766,962.79 资产总计 210,705,979.31 184,311,046.04 流动负债： 短期借款 五（十二） 5,960,000.00 500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十三） 37,047,850.13 42,089,949.54 预收款项 五（十四） 1,199,961.85 2,566,097.00 合同负债
114、卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十五） 2,429,339.04 3,024,471.43 应交税费 五（十六） 3,502,038.94 3,957.77 其他应付款 五（十七） 15,901,289.76 15,886,828.28 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十八） 17,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 66,040,479.72 81,071,304.02 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（十九） 23,659,708.00 应付
115、债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（二十） 3,710,620.69 3,846,620.69 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 27,370,328.69 3,846,620.69 42 负债合计 93,410,808.41 84,917,924.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十一） 67,804,118.00 67,804,118.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十二） 16,054,467.80 16,054,467.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十
116、三） 2,696,436.49 1,030,794.36 一般风险准备 未分配利润 五（二十四） 31,019,009.59 14,781,439.64 归属于母公司所有者权益合计 117,574,031.88 99,670,819.80 少数股东权益 -278,860.98 -277,698.47 所有者权益合计 117,295,170.90 99,393,121.33 负债和所有者权益总计 210,705,979.31 184,311,046.04 法定代表人：赵艳 主管会计工作负责人：赵艳 会计机构负责人：李珺 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31
117、 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 452,944.13 2,616,467.69 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十（一） 19,265,475.43 12,308,117.91 应收款项融资 预付款项 11,668,371.77 3,136,806.45 其他应收款 十（二） 4,737,802.58 1,667,751.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 11,999,869.35 15,797,378.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 379,
118、158.71 3,774,300.49 43 流动资产合计 48,503,621.97 39,300,822.21 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十（三） 1,000,002.00 1,000,002.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 105,869,005.63 66,839,671.31 在建工程 41,878,607.53 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 9,364,608.41 4,559,778.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,073,
119、063.58 926,381.43 其他非流动资产 15,828,015.05 17,591,012.21 非流动资产合计 133,134,694.67 132,795,453.35 资产总计 181,638,316.64 172,096,275.56 流动负债： 短期借款 4,400,000.00 500,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 21,413,778.99 34,295,378.92 预收款项 799,961.85 2,566,097.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,720,671.56 1
120、,470,541.19 应交税费 3,375,026.60 其他应付款 6,073,526.18 12,589,036.28 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 17,000,000.00 其他流动负债 44 流动负债合计 37,782,965.18 68,421,053.39 非流动负债： 长期借款 23,659,708.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,710,620.69 3,846,620.69 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 27,370,328.69 3,846
121、,620.69 负债合计 65,153,293.87 72,267,674.08 所有者权益： 股本 67,804,118.00 67,804,118.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,054,469.80 16,054,469.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,696,436.49 1,030,794.36 一般风险准备 未分配利润 29,929,998.48 14,939,219.32 所有者权益合计 116,485,022.77 99,828,601.48 负债和所有者权益合计 181,638,316.64 172,096,275.56 法定
122、代表人：赵艳 主管会计工作负责人：赵艳 会计机构负责人：李珺 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 179,612,677.92 127,260,534.80 其中：营业收入 五（二十五） 179,612,677.92 127,260,534.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 158,973,133.94 118,554,429.82 45 其中：营业成本 五（二十五） 122,367,604.73 83,725,367.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费
123、用 税金及附加 五（二十六） 1,134,887.57 1,280,543.90 销售费用 五（二十七） 13,806,854.86 14,635,565.58 管理费用 五（二十八） 8,870,078.44 7,211,284.08 研发费用 五（二十九） 9,935,588.06 5,656,725.42 财务费用 五（三十） 2,858,120.28 6,044,942.99 其中：利息费用 2,845,137.35 4,558,098.44 利息收入 5,035.85 34,291.63 加：其他收益 五（三十一） 1,737,300.00 2,556,560.00 投资收益（损失以
124、“-”号填列） 五（三十二） -1,388,152.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） -1,388,152.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十三） -1,359,618.16 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十四） 0 -513,344.45 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,629,073.82 10,74
125、9,320.53 加：营业外收入 五（三十五） 0 345,382.31 减：营业外支出 五（三十六） 92,838.68 0 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,536,235.14 11,094,702.84 减：所得税费用 五（三十七） 1,634,185.57 868,921.65 46 五、净利润（净亏损以“”号填列） 17,902,049.57 10,225,781.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,902,049.57 10,225,781.19 2.终止经营净利润（净亏损以
126、“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,162.51 -277,698.47 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 17,903,212.08 10,503,479.66 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2
127、）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 17,902,049.57 10,225,781.19 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 17,903,212.08 10,503,479.66 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,162.51 -277,698.47 八、每股收益： （一）基本每股收益（元
128、/股） 0.26 0.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.26 0.17 法定代表人：赵艳 主管会计工作负责人：赵艳 会计机构负责人：李珺 47 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十（四） 159,308,938.69 127,214,334.44 减：营业成本 十（四） 104,216,809.59 85,706,352.86 税金及附加 1,117,263.69 1,280,543.90 销售费用 14,827,535.85 14,635,565.58 管理费用 7,471,082.78 5,151,314.44 研发费用 9,935
129、,588.06 5,656,725.42 财务费用 2,806,044.34 6,002,499.86 其中：利息费用 2,802,268.20 4,558,098.44 利息收入 3,485.76 32,963.85 加：其他收益 1,737,300.00 2,556,560.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十（五） -1,204,750.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） -1,204,750.72 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值
130、损失（损失以“-”号填列） -1,053,351.94 资产减值损失（损失以“-”号填列） -510,944.45 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,413,811.72 10,826,947.93 加：营业外收入 345,382.31 减：营业外支出 92,838.68 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,320,973.04 11,172,330.24 减：所得税费用 1,664,551.75 864,386.63 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,656,421.29 10,307,943.61 （一）持续经营净利润（净亏损以
131、“-”号填列） 16,656,421.29 10,307,943.61 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 48 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值
132、准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 16,656,421.29 10,307,943.61 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：赵艳 主管会计工作负责人：赵艳 会计机构负责人：李珺 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 184,193,886.54 149,323,752.60 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款
133、净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 4,401,320.66 5,845,674.07 经营活动现金流入小计 188,595,207.20 155,169,426.67 购买商品、接受劳务支付的现金 127,028,701.20 70,300,011.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 49 支
134、付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,314,602.99 8,269,152.37 支付的各项税费 6,597,263.73 8,606,603.66 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 29,177,852.21 23,500,128.84 经营活动现金流出小计 178,118,420.13 110,675,896.43 经营活动产生的现金流量净额 10,476,787.07 44,493,530.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,3
135、30.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,330.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,560,511.77 44,131,638.49 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 19,560,511.77 44,131,638.49 投资活动产生的现金流量净额 -19,560,511.77 -44,129,308.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投
136、资收到的现金 取得借款收到的现金 37,560,000 4,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十八） 23,033,748.63 50,467,956.84 筹资活动现金流入小计 60,593,748.63 72,767,956.84 偿还债务支付的现金 25,500,000.00 26,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,845,137.35 2,554,826.21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十八） 25,252,025.51 42,865,603.21 筹资活动现金流出
137、小计 53,597,162.86 71,420,429.42 筹资活动产生的现金流量净额 6,996,585.77 1,347,527.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,087,138.93 1,711,749.51 加：期初现金及现金等价物余额 2,634,719.44 922,969.93 六、期末现金及现金等价物余额 547,580.51 2,634,719.44 50 法定代表人：赵艳 主管会计工作负责人：赵艳 会计机构负责人：李珺 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销
138、售商品、提供劳务收到的现金 170,564,190.47 149,272,470.20 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,781,281.19 4,092,569.28 经营活动现金流入小计 173,345,471.66 153,365,039.48 购买商品、接受劳务支付的现金 122,569,809.72 76,755,967.04 支付给职工以及为职工支付的现金 7,763,730.19 5,968,999.47 支付的各项税费 6,511,561.81 7,775,901.06 支付其他与经营活动有关的现金 29,781,909.78 21,366,556.22 经营活
139、动现金流出小计 166,627,011.50 111,867,423.79 经营活动产生的现金流量净额 6,718,460.16 41,497,615.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,330.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,330.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,389,094.65 39,882,371.49 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支
140、付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,389,094.65 40,882,371.49 投资活动产生的现金流量净额 -11,389,094.65 -40,880,041.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,800,000.00 取得借款收到的现金 36,000,000.00 4,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 20,061,404.64 50,197,956.84 筹资活动现金流入小计 56,061,404.64 72,497,956.84 偿还债务支付的现金 25,500,000.00 26,000,000.
141、00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,802,268.20 2,554,826.21 支付其他与筹资活动有关的现金 25,252,025.51 42,865,603.21 筹资活动现金流出小计 53,554,293.71 71,420,429.42 51 筹资活动产生的现金流量净额 2,507,110.93 1,077,527.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,163,523.56 1,695,101.96 加：期初现金及现金等价物余额 2,616,467.69 921,365.73 六、期末现金及现金等价物余额 452,944.13 2,
142、616,467.69 法定代表人：赵艳 主管会计工作负责人：赵艳 会计机构负责人：李珺 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 67,804,118.00 16,054,467.80 1,030,794.36 14,781,439.64 -277,698.47 99,393,121.33 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 67
143、,804,118.00 16,054,467.80 1,030,794.36 14,781,439.64 -277,698.47 99,393,121.33 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,665,642.13 16,237,569.95 -1,162.51 17,902,049.57 （一）综合收益总额 17,903,212.08 -1,162.51 17,902,049.57 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 53 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,665,642.13 -1,665,642.13 1提取盈
144、余公积 1,665,642.13 -1,665,642.13 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,804,118.00 16,054,467.80 2,696,436.49 31,019,009.59 -278,860.98 117,295,170.90 54 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权
145、益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 54,351,000.00 11,707,587.80 5,308,754.34 71,367,342.14 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 54,351,000.00 11,707,587.80 5,308,754.34 71,367,342.14 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,453,118.00 4,346,880.00 1,030,794.36 9,472
146、,685.30 -277,698.47 28,025,779.19 （一）综合收益总额 10,503,479.66 -277,698.47 10,225,781.19 （二）所有者投入和减少资本 8,018,018.00 9,781,980.00 17,799,998.00 1股东投入的普通股 8,018,018.00 9,781,982.00 17,800,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -2.00 -2.00 55 （三）利润分配 1,030,794.36 -1,030,794.36 1提取盈余公积 1,030,794.36 -1,030
147、,794.36 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 5,435,100.00 -5,435,100.00 1.资本公积转增资本（或股本） 5,435,100.00 -5,435,100.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,804,118.00 16,054,467.80 1,030,794.36 14,781,439.64 -277,698.47 99,393,121.33
148、法定代表人：赵艳 主管会计工作负责人：赵艳 会计机构负责人：李珺 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 67,804,118.00 16,054,469.80 1,030,794.36 14,939,219.32 99,828,601.48 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 67,804,118.00 16,054,469.80 1,030,794.36 14,939,219.32 9
149、9,828,601.48 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,665,642.13 14,990,779.16 16,656,421.29 （一）综合收益总额 16,656,421.29 16,656,421.29 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,665,642.13 -1,665,642.13 1提取盈余公积 1,665,642.13 -1,665,642.13 57 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本
150、） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,804,118.00 16,054,469.80 2,696,436.49 29,929,998.48 116,485,022.77 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 58 一、上年期末余额 54,351,000.00 11,707,587.80 5,662,07
151、0.07 71,720,657.87 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 54,351,000.00 11,707,587.80 5,662,070.07 71,720,657.87 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,453,118.00 4,346,882.00 1,030,794.36 9,277,149.25 28,107,943.61 （一）综合收益总额 10,307,943.61 10,307,943.61 （二）所有者投入和减少资本 8,018,018.00 9,781,982.00 17,800,000.00 1股东投入的普通股 8,018,
152、018.00 9,781,982.00 17,800,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,030,794.36 -1,030,794.36 1提取盈余公积 1,030,794.36 -1,030,794.36 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 5,435,100.00 -5,435,100.00 1.资本公积转增资本（或股本） 5,435,100.00 -5,435,100.00 59 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.
153、其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,804,118.00 16,054,469.80 1,030,794.36 14,939,219.32 99,828,601.48 法定代表人：赵艳 主管会计工作负责人：赵艳 会计机构负责人：李珺 60 湖南皕成科技股份有限公司财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。 湖南皕成科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由湖南衡山皕成钙业有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2016年10月在全国中小企业股
154、份转让系统挂牌公开转让，股票代码为 839327。公司现持有统一社会信用代码为 91430400675578804P 的营业执照，注册资本人民币 6780.412 万元，股份总数 67,804,118 股。 公司总部地址：湖南省衡山县开云镇金龙工业园坪塘路。 （二）企业的业务性质和主要经营活动。 本公司主要经营活动为活性石灰、石灰、石灰石生产、销售；矿产品（不含石油、煤）、钢材及钢制品销售。 （二）本财务报告 2020 年 5 月 28 日经本公司董事会批准报出。 （三）本年度合并财务报表范围 合并财务报表范围，详见本附注“六、合并范围的变更”、“七、在其他主体中的权益”披露。 二、 财务报表
155、的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：不存在影响报告期末起 12 个月内的持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12
156、月 31 日止。 61 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积
157、不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报
158、表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公62 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目
159、列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价
160、物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目
161、标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定63 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管
162、理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
163、类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损
164、失（包括利息和股利收入）计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允
165、价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公64 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
166、估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
167、几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先
168、按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 65 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方
169、法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加
170、但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境
171、存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 对于由企业会计准则第 14 号收入规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 66 应收票据组合 1：银行承兑汇票 应收票据组合 2：商业承兑汇票 应收账款组合 1：账龄组合 应收账款组合 2
172、：合并范围内关联方应收款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
173、失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：账龄组合 其他应收款组合 2：合并范围内关联方其他应收款 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。 (十) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
174、供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品及低值易耗品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时采用月末一次加权平均法计价。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 67 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照
175、被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法
176、核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
177、有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 1.固定资产确认条件 68 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑
178、物、机器设备、运输工具、电子设备及其他；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-30.00 5.00 3.16-9.50 机器设备 10.00 5.00 9.50 运输设备 5.00 5.00 19.00 电子设备及其他 5.00 5.00 19.00 3.融资租
179、入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十三) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运
180、行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十四) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为69 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如
181、与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核
182、，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支
183、持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 70 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
184、算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予
185、转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实
186、际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 71 3.辞退福利
187、 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (十八) 收入 公司应当在下列条件均满足时，确认营业收入。 1.商品销售 （1）销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司不再保留通常与所有权相联系的
188、继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入； （4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司商品销售收入确认的具体原则为：公司将产品运送至客户指定地点，并经客户验收确认后确认收入。 2.提供劳务 （1）提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。 （2）提供劳务交易的结果在资产负债表日
189、不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (十九) 政府补助 1. 政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为72 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2.政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益
190、，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补
191、助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 4.政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5.政策性优惠贷款贴息的会计处理
192、 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或73 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
193、得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十一) 租赁 1.经营租赁的会计
194、处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工
195、具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（八）（九）。 （2）财政部于 201
196、9 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的74 通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。 2.会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 本公司执行新金融工具准则，对报告期内报表项目无影响。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目
197、，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额计算 16%、13%、10%、9%、6% 城市维护建设税 应纳增值税额 5% 教育费附加 应纳增值税额 3% 地方教育费附加 应纳增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 20%、15% 不同企业所得税税率纳税主体的说明 纳税主体名称 所得税税率 衡阳志成物流有限公司 20% 衡阳金旺贸易有限公司 20
198、% 衡阳保地环境科技有限公司 20% 祁东县佑福采石有限公司 20% 湖南久长新型墙体材料有限公司 20% (二)重要税收优惠及批文 1、2019 年 9 月 5 日，公司被认定为湖南省高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201643000039，公司自 2019 年起至 2021 年度享受高新技术企业 15%的所得税优惠。 75 2、依据财税201913 号关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50
199、%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指 2019 年 1 月 1 日财务报表数据，期末数指 2019 年12 月 31 日数据，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度，母公司同。 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 180,552.33 137,258.33 银行存款 367,028.18 2,497,461.11 合计 547,580.51 2,634,719.44 (二)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计
200、提坏账准备的应收账款 4,320,000.00 13.54 4,320,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 27,579,763.60 86.46 2,563,323.09 9.29 其中：账龄组合 27,579,763.60 86.46 2,563,323.09 9.29 合计 31,899,763.60 100.00 6,883,323.09 21.58 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 4,320,000.00 24.07 4,320,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账
201、款 13,629,377.50 75.93 1,321,259.59 9.69 其中：账龄组合 13,629,377.50 75.93 1,321,259.59 9.69 合计 17,949,377.50 100.00 5,641,259.59 31.43 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 组合：账龄组合 76 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 1 年以内 24,718,019.92 5.00 1,235,900.98 10,491,768.32 5.00 524,588.41 1 至 2 年 84,862.09 1
202、0.00 8,486.21 1,082,928.09 10.00 108,292.81 2 至 3 年 887,329.83 30.00 266,198.95 1,694,810.88 30.00 508,443.26 3 至 4 年 1,529,681.55 50.00 764,840.78 359,870.21 50.00 179,935.11 4 至 5 年 359,870.21 80.00 287,896.17 合计 27,579,763.60 9.29 2,563,323.09 13,629,377.50 9.69 1,321,259.59 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本
203、期计提坏账准备金额为 1,242,063.50 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 衡阳华菱连轧管有限公司 6,215,327.54 19.48 310,766.38 江华坤昊实业有限公司 4,320,000.00 13.54 4,320,000.00 衡阳宁远商贸有限责任公司 2,854,908.00 8.95 142,745.40 建滔（衡阳）实业有限公司 1,811,181.10 5.68 90,559.06 五矿铜业（湖南）有限公司 1,677,605.34 5.26 83,880.27 合计 16,879
204、,021.98 52.91 4,947,951.11 (三)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 11,429,052.37 99.71 3,136,806.45 100.00 1 至 2 年 33,800.00 0.29 合计 11,462,852.37 100.00 3,136,806.45 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 祁东县白地市镇锦华采石场 3,960,453.80 34.55 衡东县甘溪镇和平采石场 2,335,654.88 20.38 双峰县同裕采
205、石场 1,781,756.23 15.54 衡阳市旺亿贸易有限公司 1,602,772.30 13.98 河南联融物资有限公司 600,000.00 5.23 合计 10,280,637.21 89.69 (四)其他应收款 77 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 3,502,125.08 1,710,897.00 减：坏账准备 579,100.35 461,545.70 合计 2,923,024.73 1,249,351.30 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 2,378,799.00 备用金 323,326.
206、08 240,784.00 保证金及押金 800,000.00 1,470,113.00 其他 减：坏账准备 579,100.35 461,545.70 合计 2,923,024.73 1,249,351.30 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 2,391,219.08 68.28 239,784.00 14.02 1 至 2 年 239,784.00 6.85 2 至 3 年 1,430,000.00 83.58 3 至 4 年 871,122.00 24.87 41,113.00 2.40 合计 3,502,125
207、.08 100.00 1,710,897.00 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期 信 用 损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初余额 461,545.70 461,545.70 本期计提 117,554.65 117,554.65 本期转回 本期核销 期末余额 579,100.35 579,100.35 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 78 债务人名称
208、 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 湖南鼎成预制构件工程有限公司 往来款 2,000,000.00 1 年以内 57.11 100,000.00 湖南省中小企业信用担保有限责任公司 保证金 640,000.00 3-4 年 18.27 320,000.00 王益善 往来款 255,122.00 1 年以内；3-4年 7.28 116,761.00 周良军 备用金 191,784.00 1-2 年 5.48 19,178.40 衡山县财政局 保证金 160,000.00 1 年以内 4.57 8,000.00 合计 3,246,906.00 92.
209、71 563,939.40 (五)存货 1.存货的分类 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,788,044.38 5,788,044.38 6,237,900.58 6,237,900.58 产成品 6,266,448.29 6,266,448.29 9,666,642.32 9,666,642.32 合 计 12,054,492.67 12,054,492.67 15,904,542.90 15,904,542.90 (六)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 1,148,631.05 4,310,545.2
210、5 合计 1,148,631.05 4,310,545.25 (七)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 130,400,006.47 80,503,252.75 固定资产清理 减：减值准备 900,000.00 900,000.00 合计 129,500,006.47 79,603,252.75 1.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 48,300,301.53 49,077,808.00 18,114,270.95 4,037,475.26 119,529,855.74 2.本期增加金额 1,4
211、67,336.43 47,013,665.66 15,119,636.68 468,082.78 64,068,721.55 79 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 （1）购置 2,411,610.31 15,119,636.68 468,082.78 17,999,329.77 （2）在建工程转入 1,467,336.43 44,602,055.35 46,069,391.78 3. 本 期 减 少 金额 950,241.02 950,241.02 （1）处置或报废 950,241.02 950,241.02 4.期末余额 49,767,637.96 96,09
212、1,473.66 32,283,666.61 4,505,558.04 182,648,336.27 二、累计折旧 1.期初余额 9,218,825.07 24,497,590.09 4,105,217.83 1,204,970.00 39,026,602.99 2.本期增加金额 1,728,970.26 7,110,844.76 4,621,673.66 662,967.10 14,124,455.78 （1）计提 1,728,970.26 7,110,844.76 4,621,673.66 662,967.10 14,124,455.78 3.本期减少金额 902,728.97 902,7
213、28.97 （1）处置或报废 902,728.97 902,728.97 4.期末余额 10,947,795.33 31,608,434.85 7,824,162.52 1,867,937.10 52,248,329.80 三、减值准备 1.期初余额 900,000.00 900,000.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 900,000.00 900,000.00 四、账面价值 1.期末账面价值 38,819,842.63 63,583,038.81 24,459,504.09 2,637,620.94 129,500,006.47 2.期初账面价值 39,081,476
214、.46 23,680,217.91 14,009,053.12 2,832,505.26 79,603,252.75 未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 职工宿舍 12,080,386.72 正在申请办理 (八)在建工程 类 别 期末余额 期初余额 在建工程项目 41,878,607.53 工程物资 减：减值准备 合计 41,878,607.53 1.在建工程项目 80 （1）在建工程项目基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 18 万吨氧化钙新生产线 41,878,607.53 41,878,607.5
215、3 合计 41,878,607.53 41,878,607.53 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 18 万吨氧化钙新生产线 4500 万 41,878,607.53 4,190,784.25 46,069,391.78 合计 41,878,607.53 4,190,784.25 46,069,391.78 重大在建工程项目变动情况（续） 项目名称 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 18 万吨氧化钙新生产线 100.00 100.00 自
216、筹资金 合计 (九)无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 排污权 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,196,400.00 5,196,400.00 2.本期增加金额 3,547,226.25 1,685,700.00 5,232,926.25 （1）购置 3,547,226.25 1,685,700.00 5,232,926.25 3.本期减少金额 4.期末余额 8,743,626.25 1,685,700.00 10,429,326.25 二、累计摊销 1.期初余额 636,621.13 636,621.13 2.本期增加金额 147,146.71 280,950.00 428,
217、096.71 （1）计提 147,146.71 280,950.00 428,096.71 3.本期减少金额 4.期末余额 783,767.84 280,950.00 1,064,717.84 三、减值准备 1.期初余额 2.期末余额 81 项目 土地使用权 排污权 合计 四、账面价值 1.期末账面价值 7,959,858.41 1,404,750.00 9,364,608.41 2.期初账面价值 4,559,778.87 4,559,778.87 (十)递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/负债 可
218、抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 1,133,836.82 7,457,623.44 915,060.79 6,100,405.29 可抵扣亏损 11,987.60 59,937.99 11,320.64 75,470.93 小 计 1,145,824.42 7,517,561.43 926,381.43 6,175,876.22 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 904,800.00 902,400.00 可抵扣亏损 2,372.46 227,872.41 合计 907,172.4
219、6 1,130,272.41 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2023 227,872.41 2024 2,372.46 最终以汇算清缴为准 合计 2,372.46 227,872.41 (十一) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 土地出让金 3,300,000.00 长期采购款 14,291,012.21 收购锦华采石场的款项及增资款 14,291,012.21 购置车辆款 207,930.00 工程、设备款 3,251,505.96 合计 17,542,518.17 17,798,942.21 (十二) 短期借款 1.短期借
220、款分类 借款条件 期末余额 期初余额 82 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 500,000.00 信用借款 1,560,000.00 抵押借款（注 1） 4,400,000.00 合 计 5,960,000.00 500,000.00 注 1：系公司以湖南鼎成预制构件工程有限公司的土地进行抵押担保。 (十三) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 30,218,301.91 41,604,998.44 1 年以上 6,829,548.22 484,951.10 合计 37,047,850.13 42,089,949.54 (十四) 预收款项 项目 期末余额 期初
221、余额 1 年以内（含 1 年） 1,199,961.85 2,566,097.00 合计 1,199,961.85 2,566,097.00 (十五) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 3,024,471.43 14,810,605.54 15,405,737.93 2,429,339.04 离职后福利-设定提存计划 173,954.48 173,954.48 合计 3,024,471.43 14,984,560.02 15,579,692.41 2,429,339.04 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少
222、 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,024,471.43 13,533,284.19 14,128,416.58 2,429,339.04 职工福利费 1,191,034.99 1,191,034.99 社会保险费 77,901.36 77,901.36 其中：医疗保险费 68,069.15 68,069.15 工伤保险费 3,781.62 3,781.62 生育保险费 6,050.59 6,050.59 工会经费和职工教育经费 8,385.00 8,385.00 合计 3,024,471.43 14,810,605.54 15,405,737.93 2,429,339.04 3.设定提存
223、计划情况 83 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 158,828.00 158,828.00 失业保险费 15,126.48 15,126.48 合计 173,954.48 173,954.48 (十六) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 1,542,136.20 企业所得税 1,805,515.70 3,678.16 个人所得税 195.12 279.61 城市维护建设税 77,095.96 教育费附加 77,095.96 合计 3,502,038.94 3,957.77 (十七) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 1
224、5,901,289.76 15,886,828.28 合计 15,901,289.76 15,886,828.28 1. 按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 484,000.00 54,204.37 应付员工报销款及其他款项 1,404,690.77 913,430.91 押金保证金 6,046,255.00 4,131,451.00 其他暂借款 7,966,343.99 10,787,742.00 合计 15,901,289.76 15,886,828.28 (十八) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 17,000,000.00
225、 合计 17,000,000.00 (十九) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 利率 抵押借款 23,659,708.00 8.28% 合计 23,659,708.00 注：公司以自有房产和土地使用权提供抵押担保，抵押物账面价值详见本附注“（四十）所有权或使用权受到限制的资产”。 84 (二十) 递延收益 1.递延收益按类别列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 政府补助 3,846,620.69 136,000.00 3,710,620.69 未摊销完毕 合计 3,846,620.69 136,000.00 3,710,620.69 2.政府补助项目情况 项目
226、 期初余额 本期新增补助金额 本期计入损益金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与收益相关 职工宿舍建设补助 3,846,620.69 136,000.00 3,710,620.69 与资产相关 合计 3,846,620.69 136,000.00 3,710,620.69 (二十一) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 67,804,118.00 67,804,118.00 (二十二) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价（股本溢价） 16,054,467.80 16,054,4
227、67.80 合计 16,054,467.80 16,054,467.80 (二十三) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,030,794.36 1,665,642.13 2,696,436.49 合计 1,030,794.36 1,665,642.13 2,696,436.49 (二十四) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 期初未分配利润 14,781,439.64 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,903,212.08 减：提取法定盈余公积 1,665,642.13 10% 期末未分配利润 31,019,009.59 (二十
228、五) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 159,308,938.69 103,123,417.33 127,260,534.80 83,725,367.85 冶金灰 66,286,453.91 40,291,842.76 59,555,308.25 36,871,757.38 85 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 生石灰 37,197,724.55 33,822,842.66 33,046,593.90 29,962,999.28 精钙粉 18,640,622.24 9,779,788.41 19,034,162.
229、76 9,979,420.49 氢氧化钙 34,649,964.07 17,186,389.16 14,946,587.81 6,685,068.58 干燥剂 735,689.33 351,433.32 677,882.08 226,122.12 石灰石粉 1,798,484.59 1,691,121.02 二、其他业务小计 20,303,739.23 19,244,187.40 其他 20,303,739.23 19,244,187.40 合计 179,612,677.92 122,367,604.73 127,260,534.80 83,725,367.85 (二十六) 税金及附加 项目
230、本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 353,721.57 416,939.63 教育费附加 353,634.32 320,495.07 土地使用税和房产税 347,536.20 385,490.14 印花税及其他 79,995.48 157,619.06 合 计 1,134,887.57 1,280,543.90 (二十七) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 451,215.44 455,904.92 业务招待费 377,986.51 77,461.00 差旅费 444,934.58 165,401.31 运杂费 12,410,941.12 13,403,969.65 广告
231、费 405,901.66 其他费用 121,777.21 126,927.04 合计 13,806,854.86 14,635,565.58 (二十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,551,955.32 3,849,567.59 办公、差旅、招待费 1,044,081.39 655,304.32 折旧及无形资产摊销 1,575,443.27 1,171,643.80 车辆使用费 394,643.47 35,135.71 水电费 253,548.62 250,270.00 中介机构费用 1,259,788.15 581,528.03 开办费 1,810.00 564,3
232、31.58 路政费 253,200.00 修理费 166,206.64 37,932.62 低值易耗品摊销 77,077.52 52,363.13 其他费用 292,324.06 13,207.30 合计 8,870,078.44 7,211,284.08 (二十九) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发人员薪酬 1,657,971.73 900,999.64 86 项目 本期发生额 上期发生额 物料消耗 7,197,354.16 3,560,607.56 折旧 991,604.85 1,173,123.22 其他 88,657.32 21,995.00 合计 9,935,588.06
233、 5,656,725.42 (三十) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 2,845,137.35 4,558,098.44 减：利息收入 5,035.85 34,291.63 手续费支出 18,018.78 1,521,136.18 合计 2,858,120.28 6,044,942.99 (三十一) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 公租房补贴 136,000.00 与资产相关 财政扶持奖励资金 480,000.00 与收益相关 技术研发财政补贴 241,300.00 1,000,000.00 与收益相关 衡山县财政税收返回补贴 356,000
234、.00 与收益相关 衡山县财政研发补助 400,000.00 与收益相关 衡山县财政补助 500,000.00 290,560.00 与收益相关 衡山县财政预算开放型经济发展专项资金 140,000.00 与收益相关 纳税奖励 20,000.00 30,000.00 与收益相关 衡阳市衡山县行业标准奖励 700,000.00 合计 1,737,300.00 2,556,560.00 (三十二) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票贴现息 -1,388,152.00 合计 -1,388,152.00 (三十三) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失
235、-1,242,063.51 - 其他应收款信用减值损失 -117,554.65 - 合计 -1,359,618.16 - (三十四) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 - -513,344.45 合计 - -513,344.45 87 (三十五) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常经营活动无关的政府补助 337,379.31 其它 8,003.00 合计 345,382.31 (三十六) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产报废损失 66,609.49 66,609.
236、49 公益性捐赠支出 10,000.00 10,000.00 罚款支出 10,150.69 10,150.69 其他 6,078.50 6,078.50 合计 92,838.68 92,838.68 (三十七) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,853,628.56 4,535.02 递延所得税费用 -219,442.99 864,386.63 合计 1,634,185.57 868,921.65 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 19,536,235.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,93
237、0,435.27 子公司适用不同税率的影响 -167,555.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 34,159.44 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 474.49 本期确认以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -45,574.47 研发费用加计扣除的影响 -1,117,753.66 所得税费用 1,634,185.57 (三十八) 现金流量表 88 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 4,401,320.66 5,845,674.07 其中：往来款 2,794,98
238、4.81 1,654,822.44 政府补助 1,601,300.00 4,156,560.00 利息 5,035.85 34,291.63 支付其他与经营活动有关的现金 29,177,852.21 23,500,128.84 其中：付现费用 25,601,011.72 21,605,522.40 往来款 3,576,840.49 1,894,606.44 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 23,033,748.63 50,467,956.84 其中：临时拆入借款 23,033,748.63 50,197,956.84 保证
239、金 270,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 25,252,025.51 42,865,603.21 其中：归还拆入借款 25,252,025.51 42,865,603.21 (三十九) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 17,902,049.57 10,225,781.19 加：资产减值准备 1,359,618.16 513,344.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,124,455.78 8,102,838.86 无形资产摊销 428,096.71 103,927.92
240、 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） -66,609.49 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 2,845,137.35 2,554,826.21 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -219,442.99 864,386.63 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 3,850,050.23 -9,103,627.35 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -19,546,127.75 -3,506,414.
241、15 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -10,200,440.50 34,738,466.48 其他 89 项 目 本期发生额 上期发生额 经营活动产生的现金流量净额 10,476,787.07 44,493,530.24 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 547,580.51 2,634,719.44 减：现金的期初余额 2,634,719.44 922,969.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,087,138.9
242、3 1,711,749.51 2.现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 547,580.51 2,634,719.44 其中：库存现金 180,552.33 137,258.33 可随时用于支付的银行存款 367,028.18 2,497,461.11 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 547,580.51 2,634,719.44 (四十) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 7,262,927.32 借款抵押 无形资产 6,479,858.41 借款抵押 合计 13,742,785.73 六、 合并范围的变更 （一）合并范围发
243、生变化的其他原因 2019 年 7 月 3 日，公司新设全资子公司湖南久长新型墙体材料有限公司，注册资本 200万元，自该子公司设立之日起, 将其纳入合并报表范围。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司尚未实缴。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 90 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 衡阳志成物流有限公司 湖南衡阳 湖南衡阳 货运物流 100.00% 设立 衡阳金旺贸易有限公司 湖南衡阳 湖南衡阳 商品贸易 100.00% 设立 衡阳保地环境科技有
244、限公司 湖南衡阳 湖南衡阳 污染土壤 治理修复 100.00% 同一控制合并 祁东县佑福采石有限公司 湖南衡阳 湖南衡阳 石灰石开采 51.00% 设立 湖南久长新型墙体材料有限公司 湖南衡阳 湖南衡阳 非金属矿物制品业 100.00% 设立 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 实际控制人名称 与本公司关系 实际控制人对公司的控股比例 实际控制人对公司的表决权比例 邓金营、李望春、赵艳、郭辉 控制人 67.11% 67.11% (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王自力 公司实
245、际控制人邓金营的妹夫 祁东县白地市镇锦华采石场 公司拟收购的标的公司、公司重要的供应商、王自力任职公司 (四)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 采购商品、接受劳务： 祁东县白地市镇锦华采石场 采购 石灰石 协议价格 11,008,692.87 32.16 8,135,947.94 26.13 2.关联方资金拆借情况 公司股东及关联方向公司提供无偿的资金支持，本期发生额情况如下： 项目名称 2019-01-01 本期增
246、加 本期减少 2019-12-31 91 其他应付款 赵艳 54,204.37 19,096,231.42 18,916,435.79 234,000.00 邓金营 250,000.00 250,000.00 (五)关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预付账款 祁东县白地市镇锦华采石场 3,960,453.80 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 祁东县白地市镇锦华采石场 2,639,167.00 其他应付款 赵艳 234,000.00 54,204.37 其他应付款 邓金营 250,000.00 合计 484,000.00 2,6
247、93,371.37 九、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。 十、 资产负债表日后事项 1、新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对肺炎疫情防控的各项规定和要求。为做到防疫和生产两不误，本公司及各子公司陆续复工，从供应保障、社会责任、内部管理等多方面多管齐下支持国家战疫。 本公司预计此次肺炎疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度将取决于疫情防控的进展情况
248、、持续时间以及各地防控政策的实施情况。 本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。 2、计划收购祁东县白地市镇锦华采石场 为拓展业务产业链，确保原材料供应，本公司计划收购祁东县白地市镇锦华采石场，截92 止报告期末公司已向转让方及相关方支付收购及增资款 14,291,012.21 元，截止本报告批准报出日，收购协议尚未正式签署。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的
249、应收账款 4,320,000.00 16.71 4,320,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 21,526,116.16 83.29 2,260,640.73 10.50 其中：账龄组合 21,526,116.16 83.29 2,260,640.73 10.50 合计 25,846,116.16 100.00 6,580,640.73 25.46 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 4,320,000.00 24.07 4,320,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 13
250、,629,377.50 75.93 1,321,259.59 9.69 其中：账龄组合 13,629,377.50 75.93 1,321,259.59 9.69 合计 17,949,377.50 100.00 5,641,259.59 31.43 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 组合：账龄组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 1 年以内 18,664,372.48 5.00 933,218.62 10,491,768.32 5.00 524,588.41 1 至 2 年 84,862.09 10.00 8,48
251、6.21 1,082,928.09 10.00 108,292.81 2 至 3 年 887,329.83 30.00 266,198.95 1,694,810.88 30.00 508,443.26 3 至 4 年 1,529,681.55 50.00 764,840.78 359,870.21 50.00 179,935.11 4 至 5 年 359,870.21 100.00 287,896.17 合计 21,526,116.16 10.50 2,260,640.73 13,629,377.50 9.69 1,321,259.59 2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 93 本期计提
252、坏账准备金额为 939,381.14 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 衡阳华菱连轧管有限公司 6,215,327.54 24.05 310,766.38 江华坤昊实业有限公司 4,320,000.00 16.71 4,320,000.00 建滔（衡阳）实业有限公司 1,811,181.10 7.01 90,559.06 五矿铜业（湖南）有限公司 1,677,605.34 6.49 83,880.27 湖南三江冶金炉料有限公司 1,469,637.18 5.69 734,818.59 合计 15,493,751.
253、16 59.95 5,540,024.30 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收股利 其他应收款项 5,310,919.08 2,126,897.00 减：坏账准备 573,116.50 459,145.70 合计 4,737,802.58 1,667,751.30 2.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 合并范围内关联方其他应收款 1,880,471.00 464,000.00 往来款 2,307,122.00 0 保证金 800,000.00 1,471,113.00 备用金 323,326.08 191,784.00 减：坏账准备
254、573,116.50 459,145.70 合计 4,737,802.58 1,667,751.30 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,367,542.08 69.02 191,784.00 11.53 1 至 2 年 191,784.00 5.59 2 至 3 年 1,430,000.00 85.99 3 至 4 年 871,122.00 25.39 41,113.00 2.48 合计 3,430,448.08 100.00 1,662,897.00 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二
255、阶段 第三阶段 合计 94 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期 信 用 损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初余额 459,145.70 459,145.70 本期计提 113,970.80 113,970.80 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 573,116.50 573,116.50 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 湖南鼎成预制构件工程有限公司 往来款 2,000,000.00
256、1 年以内 37.66 100,000.00 湖南久长新型墙体材料有限公司 合并范围内关联方往来款 1,716,471.00 1 年以内 32.32 湖南省中小企业信用担保有限责任公司 保证金 640,000.00 3-4 年 12.05 320,000.00 王益善 往来款 255,122.00 1 年以内；3-4年 4.80 116,761.00 周良军 备用金 191,784.00 1-2 年 3.61 19,178.40 合计 4,803,377.00 90.44 555,939.40 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面
257、价值 对子公司投资 1,000,002.00 1,000,002.00 1,000,002.00 1,000,002.00 合计 1,000,002.00 1,000,002.00 1,000,002.00 1,000,002.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 衡阳志成物流有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 衡阳保地环境科技有限公司 2.00 2.00 衡阳金旺贸易有限公司 祁东县佑福采石有 95 限公司 湖南久长新型墙体材料有限公司 合计 1,000,002.00 1,000,002.00
258、 注：截止 2019 年 12 月 31 日，衡阳金旺贸易有限公司、祁东县佑福采石有限公司和湖南久长新型墙体材料有限公司尚未实际缴付出资。 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 159,308,938.69 104,216,809.59 127,214,334.44 85,706,352.86 合计 159,308,938.69 104,216,809.59 127,214,334.44 85,706,352.86 (五)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票贴现息 -1,204,750.72 合计 -1,204,750
259、.72 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,737,300.00 2除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92,838.68 3所得税影响额 -246,669.20 合计 1,397,792.12 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 16.48 13.45 0.26 0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.20 10.29 0.24 0.13 湖南皕成科技股份有限公司 二二年五月二十八日 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖南皕成科技股份有限公司董秘办公室。
