839347_2017_泰缘生物_2017年年度报告_2018-03-27.txt

1、公告编号 2018-009 1 证券代码：839347 证券简称：泰缘生物 主办券商：财达证券 2017 泰缘生物839347 上海泰缘生物科技股份有限公司 Shanghai Thaiyn Bio-Tech. Co., Ltd. 公告编号 2018-009 2 致投资者的信 尊敬的各位股东： 经过 2017 公司领导层的合理规划和管理层的踏实经营，各项工作打下了坚实的基础。使得 2017 年公司进入快速发展轨道，公司管理更加规范，公司品牌效益逐步体现，新技术新产品逐步应用，产品综合竞争优势加强，公司各项工作稳步发展。主要完成事项如下： 1）2017 年实现营业收入 1,969.69 万元，较上

2、年同期增加 73.16%。国内外销售网络逐步扩大，加大新客户推广力度，维护并服务好老客户，市场占有率明显提升。 2）积极参加四次行业展会，推广公司产品，宣传企业形象。分别参加 2017 年 5 月的中国环博会、2017 年 6 月的上海国际水展、北京第十五届国际环保展览会、2017 年 11 月上海国际水处理展。公司产品在环保和水处理应用领域扩大宣传力度，和行业资深客户探讨技术并发展一批有价值的潜在客户，提升企业在行业内的曝光率和知名度，为今后业务的持续发展奠定市场基础。 3）新产品的研发和投入，报告期内增加新设备 4 台，开发家庭、医院、军队等用消毒剂新产品 8个、环境修复（水处理和土壤修复

3、）新产品 5 个，绿色水产养殖用新产品 12 个 ，更好的适应市场发展和客户需求，扩大公司品牌的知名度和市场效应。同时，基于 2016 年公司研发团队的在水处理领域的技术推广，产品逐步应用于市场。在湖北武汉、山西太原的自来水厂和医院污水处理中效果明显，客户使用中获得一致好评，为公司未来市场开拓和推广提供可复制模式。 4）公司稳步发展的同时，积极开展对外投资，设立子公司，加快业务和市场拓展。2017 年 5 月在山西太原成立控股子公司山西泰缘环保科技有限公司，2017 年 7 月在河南叶县成立控股子公司叶县泰缘生物科技有限公司。2017 年 9 月成立控股子公司上海泰缘物联网有限公司。 5）加强

4、科学管理，杜绝安全隐患。公司各个部门按照ISO体系要求实行部门管理，部门间工作衔接实行及时有效沟通。各项生产、管理制度，操作流程有章可循。公司重视安全生产，特别注重夏季高温员工的防暑降温和生产环境的改善。 上海泰缘生物科技股份有限公司 2018 年 3 月 28 日 公告编号 2018-009 3 目 录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九

5、节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 30 第十一节 财务报告 . 37 公告编号 2018-009 4 释义 释义项目 释义 公司 指 上海泰缘生物科技股份有限公司 报告期 指 2017 年度 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 上海泰缘生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海泰缘生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海泰缘生物科技股份有限公司监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 财达证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和

6、国证券法 公司章程 指 上海泰缘生物科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人余姜、主管会计工作负责人张同平及会计机构负责人（会计主管人员）张同平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性

7、陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公告编号 2018-009 5 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为余姜、宋海鹏。余姜、宋海鹏直接持有公司股份 390.60 万股，间接持有公司股份 81.00 万股，合计持有公司 52.40%的股权。此外余姜担任公司董事长

8、、总经理，宋海鹏担任公司董事，余姜、宋海鹏可以利用其职权，对公司经营决策施加重大影响。若余姜、宋海鹏利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 2、水产养殖环境改良剂无相关行业标准风险 目前绝大多数的水产养殖环境改良剂没有国家标准或行业标准，也未明确相关生产经营资质，企业多以无公害食品渔用药物使用准则等文件为依据，结合市场需求制定企业标准。如果未来相关国家标准、行业标准或生产经营准入资质制定后，公司如果不能满足相应的生产经营条件，将对公司生产经营业绩产生影响。 3、季节性波动风险 水产养殖环境改良剂的销售会随着养殖周期及季节

9、变化而呈现一定规律的季节波动。由于鱼虾等绝大部分水生生物的最佳生长温度在 20-30之间，因此每年 5 月至 9 月为水产养殖动物最佳成长期，水产养殖环境改良剂也在这个季节销售最为旺盛。在销售旺季中，公司产品销量大、收入高，销售淡季则销量、收入均明显降低。销售淡季时，公司会按照淡季生产计划采购原材料，并对热销产品进行了提前生产与备货。因此，公司销售季节性波动使得公司采购计划、现金流量的安排及财务结构呈季节性变化，不利于公司财务状况的持续稳定。 4、供应商集中度较高的风险 2017 年度，公司前五大供应商的采购额占同期采购总额比例为 57.03%，供应商集中度较高，其中公司向上海仁通化工有限公司

10、采购占比为 31.40%，公司对上海仁通化工有限公司的采购占比虽然较上年有所下降，但存在一定依赖风险。尽管公司与前五大客户保持长期稳定的合作关系，但不排除供应商供货不足时对公司生产经营的影响。公司确定了每种原材料的备选供应商，在主要供应商供货不足或不及时，公司可向备选供公告编号 2018-009 6 应商采购，以保证公司生产经营的稳定。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号 2018-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海泰缘生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Thaiyn Bio-Tech. Co., Ltd. 证券简称 泰缘生物 证券代

11、码 839347 法定代表人 余姜 办公地址 上海市松江区车墩镇香闵路 28 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 钱如红 职务 董事会秘书 电话 021-67801183 传真 021-51862758 电子邮箱 thaiynbio 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市松江区车墩镇香闵路 28 号 邮编 201611 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 5 月 11 日 挂牌时间 2016 年 11 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C26-化

12、学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 水产养殖环境改良剂的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让方式 普通股总股本（股） 9,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 余姜、宋海鹏 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100000659772935 否 公告编号 2018-009 8 注册地址 上海市松江区车墩镇香闵路 28 号 2、3 幢 否 注册资本 人民币 900.00 万元 否 五、 中介机构 主办券商 财达证券 主办券商办公地址 石家庄市桥西区自强路 35 号庄家金融大厦 25 层 报告期内主办券

13、商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 廖魏、 田新宇 会计师事务所办公地址 北京市海定区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式为集合竞价方式。 公告编号 2018-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 19,696,943.28 11,375,215.85 73.16% 毛利率% 36.07% 31.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,691,665.76 -

14、1,369,662.46 283.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,985,290.95 -1,446,379.16 268.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 26.64% -18.72% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 19.65% -19.77% - 基本每股收益 0.30 -0.19 257.41% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 18,872,929.65 11,057,290.47 70.68% 负债总计 6,209,596.23 2,30

15、0,912.61 169.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,448,043.62 8,756,377.86 30.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 0.97 30.74% 资产负债率%（母公司） 34.01% 20.81% - 资产负债率%（合并） 32.90% 20.81% - 流动比率 2.56 4.05 - 利息保障倍数 -93.18 84.07 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,033,398.94 -3,533,237.48 270.76% 应收账款周转率 23.54 19.24 - 存货周转率 4.9 3

16、.62 - 公告编号 2018-009 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 70.68% 107.21% - 营业收入增长率% 73.16% 31.10% - 净利润增长率% 283.03% -217.08% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 9,000,000 9,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 810,000

17、.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32.08 委托他人投资或管理资产的损益 131,865.16 非经常性损益合计 941,833.08 所得税影响数 235,458.27 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 706,374.81 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号 2018-009 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要利用“绿色抑菌+高级氧化解毒+有益微生物”这一核心技术进行产品研发与生产，产品主要用于水产养殖环境的改良。公司客户主要包括同行业水产养殖环境改良剂生产企业、代理商、大型水产养殖

18、企业，以及国外客户（通过进出口贸易公司代理出口），公司产品的终端客户为水产养殖户及水产养殖企业。公司销售主要采取直销与经销相结合的模式。 具体而言，公司研发模式、生产模式、采购模式、销售模式如下： （一）研发模式 公司主要采取自主研发的模式。公司设置独立的技术部，专门从事新产品开发，并给市场部、生产部提供技术支持。公司研发以市场为导向，针对水产养殖中出现的水质、底质问题和产生的需求，公司市场部人员在进行市场推广以及与客户沟通过程中，会注意判断行业技术发展方向，并搜集市场上难解决的水产养殖环境改良问题，将其汇报给技术部。技术总监根据市场部搜集的资料定期制定研发计划，技术部根据研发计划与公司实际情

19、况，利用自身资源进行自主研发，针对市场上疑难问题有针对性地进行技术升级与新产品开发，并对现有产品进行配方与工艺的改进，从而解决客户难题，并实现技术创新和成果转化，不断提升公司的核心竞争力和技术水平。 （二）生产模式 公司生产在旺季与淡季时存在一定差异：旺季时，公司主要根据客户订单生产，并储备一定安全库存；淡季时，公司在根据客户订单生产之余，会根据主要客户的需求规律，确定合理的生产计划，提前备货，从而在客户提出采购需求时能够保证快速发货。 公司严格按照质量管理体系要求（GB/T9001-2008）等规范性文件制定了安全生产管理制度、车间卫生管理制度、生产工艺配方管理制度等控制文件，并在生产经营中

20、严格执行上述制度，生产人员在生产过程中严格遵守操作规范，质量控制人员在原材料采购入库、生产、产成品入库与发货等环节进行检验，从而实现了各批次产品从原材料采购到产品出库的全程质量控制。水产养殖环境改良剂无相应国家标准或行业标准，公司产品生产主要遵守企业标准，公司制定的企业标准已在上海市质量技术监督局备案。 （三）采购模式 公司采购内容主要包括：过硫酸氢钾复合盐、元明粉、柠檬酸、沸石粉、柠檬酸钠及各类助剂。公司通常根据供应商资质、产品质量、交付能力以及价格等因素确定供应商，通常公司对每种原材料会确定两家供应商，其中一家为主要供应商。报告期内公司原材料供应商相对稳定。 公司仓库管理人员根据物资储备情

21、况以及生产计划，确定原材料采购需求，采购人员根据该采购需求制定具体采购计划，经总经理审批后，实施原材料采购。原材料到货后，经检验合格后，由仓库管理人员入库。 公告编号 2018-009 12 （四）销售模式 公司销售采取直销与经销相结合的模式。公司的销售模式从以经销和直销相结合逐步转变为以经销为主、直销为辅的销售模式。主要原因是随着市场销售拓展区域逐步扩大，原先的直销模式已不适应市场发展的需要；分散的终端客户管理难度大，遇到养殖问题时现场技术支持跟不上，对公司新产品、新技术的推广有一定的滞后性。目前公司经销商遍布全国二十多个省市，良好的经销合作模式节约了公司管理成本，提高运营效率，加快新产品和

22、新技术的推广；定期让经销商组织终端养殖户并对其进行技术指导、讲解、培训已成为公司市场拓展的重要模式，并已发挥独特的市场效应。 公司产品推广方式主要包括参加专业展会、在杂志媒体上刊登广告、发表技术文章、赞助行业论坛、直接拜访客户、经销商经销等渠道。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营

23、计划 （1）公司财务状况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 18,872,929.65 元，较上年末增加 70.68%；负债总额为6,209,596.23 元，较上年末增长 169.88%；资产负债率为 32.90%，较上年末增长 12.09 个百分点；净资产为 12,663,333.42 元，较上年末增长 44.62%。 （2）公司经营状况 报告期内，公司整体运营情况平稳，财务运行状况良好，实现营业收入 1,969.69 万元，较上年同期增加 73.16%；营业成本为 1,259.25 万元，较上年同期增加 61.94%；销售毛利率为 36.07%，较上年同期上升 4.

24、43 个百分点，毛利率整体平稳；净利润为 250.70 万元，较上年同期增长了 283.03%。 报告期内，公司营业收入大幅上升，主要原因是：1、随着市场景气度提高，公司 2017 年大力发展新客户，新增客户 120 多家，增加了销售群体、提高了销售价格，实现了销量和收入的同步增长。公告编号 2018-009 13 2、根据客户的不同需求开发了安蓝系列的 6 种产品，提高了市场占有率。 2017 年公司营业成本为 1,259.25 万元，较上年同期增长 61.94%。主要原因是：随着公司销售规模的扩大导致营业成本随之增长；即：1、原材料和辅材的采购量增加、采购价格上涨；2、生产人员工资的增长；

25、3、厂房租金及水电费用的增长，均导致公司营业成本的增长。 2017 年公司净利润为 250.70 万元，较上年同期增长 283.03%。主要原因是：1、销售规模的增加，销售单价的上调，使得营业收入较上年同期增长 73.16%；2、公司提升了成本管控力度，加强了公司运营效率，使得费用支出等得以有效控制，管理费用较上年降低 17.45%；3、收到政府对公司挂牌新三板的补助 81.00 万元。综合使得净利润较上年同期增长 283.03%。 （3）公司经营现金流情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 6,033,398.94 元，较上年同期上涨 270.76%，主要原因是公司预收货款大幅上涨

26、，截至 2017 年 12 月 31 日，公司预收款项余额为 2,793,444.25 元，较上年同期明显上涨。预收款项上涨的主要原因是公司采取款到发货的结算政策，今年水产养殖行业形势大好，客户订单较上年同期增长近 2 倍，工厂满负荷生产，产品交货期延长，因此期末预收款项大幅增加。 （2）报告期内公司业务运营情况 报告期内，公司的营业收入和客户群的积累较上年同期有一定程度的增长，主要是公司进行全方位、立体化的市场推广战略所获得的初步成功，在全国多个省市建立了代理商销售模式，并同代理商一起精诚为客户提供专业化的产品和精致的售后技术服务。把客户的潜在和高难度需求作为我们市场拓展的新动力，以品牌带动

27、客户积累，以客户切身体验提升公司品牌效应。 (二) 行业情况 中国是水产养殖大国，21 世纪以来，中国养殖业的发展趋势是以转换方式、调整结构为主，从资源粗放利用型到资源节约、环境友好型，从单纯数量增长到数量、质量并重发展。 2016 年，中国养殖产量 5142 万吨，占总产量比重是 75%，水产养殖面积达到 835 万公顷，水产品出口贸易总量达到 423.8 万吨，出口额达到 207.4 亿美元。 中国是全球最大的水产养殖国家，水产品总产量位列世界前茅，但养殖模式却相对粗放落后。近几年，随着水质不断恶化，环境污染日益严峻，由此带来的一系列问题引起了业内人士的广泛关注。于是，寻求更加健康、高效的

28、生态养殖模式迫在眉睫。 当前水产养殖市场上主要有四羟甲基硫酸磷、氯制剂、过碳酸钠、沸石粉、复合过硫酸氢钾等近公告编号 2018-009 14 十种净水、改底产品。其中，复合过硫酸氢钾类产品不会产生蓝藻爆发、有害物质残留、水体 PH 上升等问题，还有其他产品无法比拟的优势。以复合过硫酸氢钾为代表的新型化学改良剂与微生物制剂使用越来越广泛，已成为水产养殖水质改良的一种趋势。复合过硫酸氢钾等新型化学改良剂具有传统化学改良剂起效快的特点，并且无腐蚀、无刺激，无二次污染，对人和动物安全，长期使用能够根除水体污染，并为有益微生物生长营造良好环境。微生物制剂在改善水质、预防疾病、提高水产动物的品质方面具有抗

29、生素、消毒剂等化学药剂无法比拟的优势，因此，将新型化学改良剂与微生物制剂结合使用的方法，综合了各种水产养殖环境改良剂的优势并有效规避了其不足，是目前水产养殖环境改良剂行业的发展趋势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 5,106,314.59 27.06% 5,576,534.78 50.43% -8.43% 应收账款 790,473.45 4.19% 883,143.75 7.99% -10.49% 存货 2,563,339.16 13.58% 2,576,267

30、.13 23.30% -0.5% 长期股权投资 固定资产 2,147,786.41 11.38% 1,583,781.06 14.32% 35.61% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 18,872,929.65 - 11,057,290.47 - 70.68% 资产负债项目重大变动原因： 1、固定资产 2017 年公司固定资产为 214.78 万元，较上年同期增长 35.61%。主要原因是：为了更好的开发市场、拓展业务，增强公司竞争力，公司于 2017 年新成立了 3 家子公司并分别添置了固定资产，收购一家孙公司。 2、资产总计 2017 年公司资产总计为 1,887.29 万元，较上

31、年同期增长 70.68%。主要原因是：1、上期进行了大力的销售推广和新客户的开发，树立了一定的品牌形象，为公司 2017 年取得良好的销售收入打下了公告编号 2018-009 15 坚实的基础；2、为了更好的保障所有者权益，公司提升了成本管控力度，加强了公司运营效率，使得费用支出等得以有效控制。3、在收入增加和成本费用控制的前提下，为企业创造了更多的利润。4、投资者对 2017 年新成立子公司的投资也导致公司资产的增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 19,696,94

32、3.28 - 11,375,215.85 - 73.16% 营业成本 12,592,472.28 63.93% 7,775,976.97 68.36% 61.94% 毛利率% 36.07% - 31.64% - - 管理费用 3,885,939.3 19.73% 4,707,569.46 41.38% -17.45% 销售费用 599,774.09 3.05% 317,482.51 2.79% 88.92% 财务费用 -27,950.02 -0.14% -12,041.22 -0.11% 132.12% 营业利润 2,474,526.48 12.56% -1,363,770.56 -11.99

33、% 281.45% 营业外收入 810,001.62 4.11% 2.37 0.00% 34,177,183.54% 营业外支出 33.70 0% 1,150.55 0.01% -97.07% 净利润 2,506,955.56 12.73% -1,369,662.46 -12.04% 283.03% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2017 年公司营业收入为 1,969.69 万元，较上年同期增长 73.16%。主要原因是：1、随着市场景气度提高，公司 2017 年大力发展新客户，新增客户 120 多家，增加了销售群体，提高了销售价格，实现了销量和销售收入的同步增长；2、根据客户的不同需求开

34、发了安蓝系列的 6 种产品，提高了市场占有率。 2、营业成本 2017 年公司营业成本为 1,259.25 万元，较上年同期增长 61.94%。主要原因是：随着公司销售规模的扩大导致营业成本随之增长；即：1、原材料和辅材价格的上涨及其成本的增长；2、生产人员工资的增长；3、厂房租金及水电费用的增长，均导致公司营业成本的增长。 3、销售费用 2017 年公司销售费用为 59.98 万元，较上年同期增长 88.92%。主要原因是：1、为了进一步扩大市场影响力，提升品牌形象，公司增加了销售推广的力度和渠道；2、为了进一步提升业务人员的积极性，公司加大了激励力度；3、随着市场业务的开发，业务人员的差旅

35、费较上期明显增长。 4、财务费用 公告编号 2018-009 16 2017 年公司财务费用为-27,950.02 元，较上年同期增长 132.12%。主要原因是：1、上期股东投资款的增加使得公司货币资金增加；2、销售收入的增长和应收账款的及时回款性也保证了公司货币资金的稳定性，利息收入大幅增加，从而冲减公司的财务费用。 5、营业利润 2017 年公司营业利润为 247.45 万元，较上年同期增长 281.45%。主要原因是：1、销售规模的增加，销售单价的上调，使得营业收入较上年同期增长 73.16%；2、公司提升了成本管控力度，加强了公司运营效率，使得费用支出等得以有效控制，管理费用较上年降

36、低 17.45%；综合导致营业利润较上年同期增长 281.45%。 6、营业外收入 2017 年公司营业外收入为 81.00 万元，较上年同期增长 34,177,183.54%。主要原因是收到政府对公司挂牌新三板的补助 81.00 万元。 7、营业外支出 2017 年公司营业外支出为 33.7 元，较上年同期下降 97.07%。主要原因是公司提升了运营效率，有效减少滞纳金等的支出。 8、净利润 2017 年公司净利润为 250.70 万元，较上年同期增长 283.03%。主要原因是：1、销售规模的增加，销售单价的上调，使得营业收入较上年同期增长 73.16%；2、公司提升了成本管控力度，加强了

37、公司运营效率，使得费用支出等得以有效控制，管理费用较上年降低 17.45%；3、收到政府对公司挂牌新三板的补助 81.00 万元。综合使得净利润较上年同期增长 283.03%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 19,695,068.28 10,263,805.63 91.89% 其他业务收入 1,875 1,111,410.22 -99.83% 主营业务成本 12,592,387.28 6,888,437.97 82.80% 其他业务成本 85 887,539.00 -99.99 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例

38、% 上期收入金额 占营业收入比例% 水产养殖环境改良剂 19,695,068.28 99.99% 10,263,805.63 90.23% 按区域分类分析： 适用 不适用 公告编号 2018-009 17 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务占比、按产品分类收入构成指标未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 无锡渔愉鱼科技有限公司 4,646,671.79 23.59% 否 2 王凤波 1,082,359.02 5.50% 否 3 上海洁然环保科技有限公司 761,538.45 3.87% 否 4 王晓慧 688,64

39、1.02 3.50% 否 5 郭建寿 627,846.15 3.19% 否 合计 7,807,056.43 39.65% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海仁通化工有限公司 4,382,175.00 31.40% 否 2 福建宏冠化工股份有限公司 1,422,700.00 10.20% 否 3 上海淮福实业有限公司 1,000,000.00 7.17% 否 4 上海懿杨化工有限公司 667,517.00 4.78% 否 5 潍坊英轩实业有限公司 486,150.00 3.48% 否 合计 7,958,542.00 57.03%

40、 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,033,398.94 -3,533,237.48 270.76% 投资活动产生的现金流量净额 -7,903,619.13 -798,518.52 889.79% 筹资活动产生的现金流量净额 1,400,000.00 9,030,000.00 -84.50% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2017 年公司经营活动产生的现金流量净额为 603.34 万元，较上年同期增长 270.76%。主要原因是：1、销销售收入的增长和应收账款的及时回款性确保了企业经营活动现金的流入；2、公司

41、提升了成本管控力度，加强了公司运营效率，有效减少了其他与经营活动有关的现金流出。 2、投资活动产生的现金流量净额 2017 年公司投资活动产生的现金流量净额为-790.36 万元，较上年同期增长 889.79%。主要原因是：为了使得公司资产有效保值，在不影响公司正常运转和确保资金安全的前提下，经公司董事会批准同意，公司利用闲置资金购买投资理财产品合计 1,900.00 万元，至报告期末已赎回 1,250.00 万元，取得投资收益合计 11.61 万元，尚有 650.00 万元的理财产品未赎回； 公告编号 2018-009 18 3、筹资活动产生的现金流量净额 2017 年公司筹资活动产生的现金

42、流量净额为 140.00 万元，较上年同期降低 84.50%。主要原因是：为了增强公司竞争力，在报告期内成立了 3 家控股子公司，收购了 1 家孙公司，收到股东投资款 140.00万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1.报告期内，公司不存在净利润对公司净利润影响达 10.00%以上的控股子公司。 2、控股子公司 2017 年 4 月，公司与弋国杰、朱安家、严开运、潘文波、郭国峰、丁全文、尚庆亚共同出资设立控股子公司山西泰缘环保科技有限公司，注册地为山西运城经济开发区十一区南楼一号，注册资本为人民币 300 万元，其中本公司出资人民币 180 万元，占注册资本的 60

43、.00%，弋国杰、朱安家、严开运、潘文波、郭国峰、丁全文、尚庆亚共同出资人民币 120 万元，占注册资本的 40.00%。本次对外投资，已经公司第一届董事会第四次会议审议通过。 经营范围：环境科学技术研究服务；生物科学技术研究服务；生物工程技术开发、咨询、交流、转让、推广服务；环境保护技术开发、咨询、交流、转让、推广服务；批发、零售；环境保护专用设备,消毒用品，化学试剂(不含危险化学品)，化工产品(不含危险化学品)，环境污染处理专用药剂，渔业机械，初级农产品，机械设备、五金产品及电子产品；货物进出口(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营

44、活动) 3、控股子公司 2017 年 6 月，公司与宋海鹏共同出资设立控股子公司叶县泰缘生物科技有限公司，注册地为河南叶县龙泉乡彭庄村，注册资本为人民币 100 万元,其中本公司出资人民币 60 万元，占注册资本的60.00%，自然人宋海鹏出资 40 万元,占注册资本的 40.00%。本次对外投资，已经公司第一届董事会第七次会议审议通过。 经营范围：秸秆深加工；生产有机肥、生物有机肥、生物絮团；农作物、花卉种植、销售。 4. 控股子公司 2017 年 9 月，公司与宋海鹏、王魏平、钟海涛共同出资设立控股子公司上海泰缘物联网有限公司，注册地为上海市松江区车墩镇莘莘路 32 号，注册资本为人民币

45、100 万元，其中本公司出资人民币 70万元，占注册资本的 70.00%，宋海鹏、王魏平、钟海涛共同出资人民币 30 万元,占注册资本的 30.00%。本次对外投资，已经公司第一届董事会第十一次会议审议通过。 公告编号 2018-009 19 经营范围：物联网、生物科技、环保科技、农业、计算机领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，电子商务(不得从事增值电信、金融业务)，互联网信息服务，市场营销策划,商务信息咨询,企业管理咨询，计算机软件开发,环保设备、消毒产品、化工原料及产品(除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)、食用农产品(除生猪产品)、洗涤用品、清洁用

46、品销售,从事货物及技术的进出口业务。 【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】 5、 控股二级子公司 2017 年 8 月，公司控股子公司山西泰缘环保科技有限公司收购了山西众安消环保科技有限公司100%股权，交易价格为人民币 66.45 万元。该收购通过了第一届董事会第九次会议和 2017 年第二次临时股东大会决议。详见公司于 2017 年 8 月 3 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）发布的第一届董事会第九次会议决议公告（公告编号：2017-029）、收购资产暨关联交易的公告（公告编号：2017-030）和 2017 年 8 月 18 日的2017 年第二次临时股东

47、大会决议公告（公告编号：2017-033） 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，为了提高资金使用效率，使公司资产有效保值，在不影响公司正常运转和确保资金安全的前提下，经公司董事会批准同意，公司使用自有闲置资金购买安全性高、较低风险的理财产品，累计投资理财产品合计 1,900.00 万元，累计赎回 1,250.00 万元，取得投资收益合计 11.61 万元。截至2017 年 12 月 31 日，公司尚有 650.00 万元的理财产品未赎回。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 （1）因执行新企业会计准则导

48、致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售公告编号 2018-009 20 的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行企业会计准则第

49、16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 2、会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 3、重大会计差错更正 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内，合并范围新增控股公司 4 家，其中 3 家为新设立子公司，分别是山西泰缘环保科技有限

50、公司、叶县泰缘生物科技有限公司、上海泰缘物联网有限公司；外部收购 1 家孙公司，山西众安消环保科技有限公司。 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、依法纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持公司在各地区的经济发展，让社会共享企业发展成果。公司今后将根据自身的经营情况，加强参与国家的扶贫工作，利用自身在环境保护方面的经验和产品技术，为国家治理环保和水质污染方面做出自己相应的贡献。 三、 持续经营评价 公司主营业务为水产养殖环境改良剂的研发、生产与销售

51、，所属行业为水产养殖环境改良剂行业。公司主要产品为复合过硫酸氢钾类水产养殖环境改良剂，公司客户主要包括同行业水产养殖环境改良剂生产企业、代理商、大型水产养殖企业，以及国外客户（通过进出口贸易公司代理出口），公司产品的终端客户为水产养殖户及水产养殖企业。 公司 2017 年度主营业务收入为 19,695,068.28 元，占营业收入的 99.99%。公司主营业务明确、突公告编号 2018-009 21 出。此外，2017 年公司实现营业收入 19,696,943.28 元，较上年同期增加 71.36%，公司销售规模大幅增长。 公司主要利用“绿色抑菌+高级氧化解毒+有益微生物”这一核心技术进行产品

52、研发与生产，公司产品能够有效抑制有害微生物生长，对水质与底质进行氧化以降解有害物质，并通过添加有益微生物，改善水体生态环境。公司拥有稳定的研发团队，并且 2016 年进行实验室建设并增加了研发设备，公司产品研发能力进一步加强。 依托公司实际控制人在水产行业的强大的人脉支撑及资源整合能力，以及公司所有销售人员的共同努力，公司客户群体日益增长，商业模式日臻成熟，公司销售业绩不断提高。 此外，城乡居民购买力水平的提高和消费结构的变化为水产养殖提供了广阔的发展空间。随着人们生活水平由温饱型向营养型、健康型的转变，无有害残留、高蛋白、低脂肪的水产品日益成为广大城乡居民必不可少的副食品消费对象。市场容量增

53、长潜力巨大，为公司的可持续发展提供良好的发展机遇。 综上所述，报告期内，公司主营业务明确、突出，具备经营业务相关的核心技术，且销售规模不断扩大，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为余姜、宋海鹏。余姜、宋海鹏直接持有公司股份 390.60 万股，间接持有公司股份 81.00 万股，合计持有公司 52.40%的股权。此外余姜担任公司董事长、总经理，宋海鹏担任公司董事，余姜、宋海鹏可以利用其职权，对公司经营决策施加重大影响。若余姜、宋海鹏利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、

54、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 2、水产养殖环境改良剂无相关行业标准风险 目前绝大多数的水产养殖环境改良剂没有国家标准或行业标准，也未明确相关生产经营资质，企业多以无公害食品渔用药物使用准则等文件为依据，结合市场需求制定企业标准。如果未来相关公告编号 2018-009 22 国家标准、行业标准或生产经营准入资质制定后，公司如果不能满足相应的生产经营条件，将对公司生产经营业绩产生影响。 3、季节性波动风险 水产养殖环境改良剂的销售会随着养殖周期及季节变化而呈现一定规律的季节波动。由于鱼虾等绝大部分水生生物的最佳生长温度在 20-30之间，因此每年 5 月至

55、9 月为水产养殖动物最佳成长期，水产养殖环境改良剂也在这个季节销售最为旺盛。在销售旺季中，公司产品销量大、收入高，销售淡季则销量、收入均明显降低。销售淡季时，公司会按照淡季生产计划采购原材料，并对热销产品进行了提前生产与备货。因此，公司销售季节性波动使得公司采购计划、现金流量的安排及财务结构呈季节性变化，不利于公司财务状况的持续稳定。 4、供应商集中度较高的风险 2017 年度，公司前五大供应商的采购额占同期采购总额比例为 57.03%，供应商集中度较高，其中公司向上海仁通化工有限公司采购占比为 31.40%，公司对上海仁通化工有限公司的采购占比较高且逐年增加，存在一定依赖风险。尽管公司与前五

56、大客户保持长期稳定的合作关系，但不排除供应商供货不足时对公司生产经营的影响。公司确定了每种原材料的备选供应商，在主要供应商供货不足或不及时时，公司可向备选供应商采购，以保证公司生产经营的稳定。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的

57、企业合并事项 是 否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 公告编号 2018-009 23 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3投资（含共同投资、委

58、托理财、委托贷款） 0.00 3,100,000.00 4财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6其他 0.00 0.00 总计 0.00 3,100,000.00 1、2017 年 4 月，公司与公司监事弋国杰等 7 人共同出资设立控股子公司山西泰缘环保科技有限公司，注册资本为人民币 300 万元，其中公司出资人民币 180 万元，占注册资本的 60.00%，弋国杰等 7 人共同出资人民币 120 万元，占注册资本的 40.00%。本次对外投资形成关联交易，2017 年 4 月 6 日经公司第一届董事会第四次会议审

59、议通过。 2、2017 年 6 月，公司与实际控制人之一宋海鹏共同出资设立控股子公司叶县泰缘生物科技有限公司，注册资本为人民币 100 万元,其中本公司出资人民币 60 万元，占注册资本的 60.00%，自然人宋海鹏出资 40 万元,占注册资本的 40.00%。本次对外投资形成关联交易，2017 年 6 月 30 日经公司第一届董事会第七次会议审议通过。 3、2017 年 9 月，公司与实际控制人之一宋海鹏等 3 人共同出资设立控股子公司上海泰缘物联网有限公司，注册资本为人民币 100 万元，其中本公司出资人民币 70 万元，占注册资本的 70.00%，宋海鹏等 3 人共同出资人民币 30 万

60、元,占注册资本的 30.00%。本次对外投资形成关联交易，2017 年 9 月 23 日经公司第一届董事会第十一次会议审议通过。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 8 月，公司控股子公司山西泰缘环保科技有限公司收购了山西众安消环保科技有限公司100%股权，交易价格为人民币 66.45 万元。该收购通过了第一届董事会第九次会议和 2017 年第二次临时股东大会决议。详见公司于 2017 年 8 月 3 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）发布的第一届董事会第九次会议决议公告（公告编号：2017-029）、收购资公告编号 20

61、18-009 24 产暨关联交易的公告（公告编号：2017-030）和 8 月 18 日的2017 年第二次临时股东大会决议公告（公告编号：2017-033）。 (三) 承诺事项的履行情况 1、关于公司控股股东、实际控制人及董监高履行避免同业竞争承诺的事项 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员皆出具了避免同业竞争的承诺，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 2、关于公司控股股东、实际控制人及董监高履行规范关联交易的承诺 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员皆出具了规范关联交易的承诺，在报告期内均严格履行了上述承诺，未

62、有违背承诺事项。 3、关于公司控股股东、实际控制人避免资金占用的承诺 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人出具了避免资金占用的承诺，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 4、关于个人卡收款的承诺 公司于 2016 年 7 月出具了关于不使用个人卡的承诺，承诺“公司自 2016 年 8 月 1 日起不再使用个人卡收款，未来公司的所有收支均将通过公司对公账户进行”。 报告期内，公司严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份

63、无限售股份总数 480,000 5.33% 2,790,750 3,720,750 41.34% 其中：控股股东、实际控制人 - - 976,500 976,500 10.85% 董事、监事、高管 - - 1,599,750 1,599,750 17.78% 核心员工 - - 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 8,520,000 94.67% -3,240,750 5,279,250 58.66% 其中：控股股东、实际控制人 3,906,000 43.40% -976,500 2,929,500 32.55% 董事、监事、高管 6,399,000 71.10% -1,599,750

64、 4,799,250 53.33% 核心员工 0 0% 0 0% 公告编号 2018-009 25 总股本 9,000,000 - -450,000 9,000,000 - 普通股股东人数 16 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 宋海鹏 2,052,000 0 2,052,000 22.80% 1,539,000 513,000 2 余姜 1,854,000 0 1,854,000 20.60% 1,390,500 463,500 3 上海儒义投资管理

65、中心（有限合伙） 1,440,000 0 1,440,000 16.00% 480,000 960,000 4 冯峰 1,233,000 0 1,233,000 13.70% 924,750 308,250 5 钱如红 630,000 0 630,000 7.00% 472,500 157,500 合计 7,209,000 0 7,209,000 80.10% 4,806,750 2,402,250 宋海鹏、余姜系夫妻关系。宋海鹏系股东上海儒义投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人，持有其 56.25%的出资份额。除上述关系外，公司股东、董监高之间均不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情

66、况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司股权较为分散，单一股东所持股份未超过公司股本总额的百分之五十以上。因此，公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为余姜、宋海鹏。余姜、宋海鹏系夫妻关系，二人直接持有公司 43.40%的股份，并且宋海鹏通过儒义投资控制公司 16.00%的股份，余姜、宋海鹏共拥有公司 59.40%的表决权，其所控制的股权已足以对股东大会的决议产生重大影响。此外余姜担任公司董事长、总经理，宋海鹏担任公司董事，二者已经签署一致行动协议，约定双方在公司重大决策方面保持一致，能够对公司经营战略和发展方向的制定产生重大影响。 余姜，

67、女，1990 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 12 月至 2011年 8 月，在上海联瑞知识产权代理有限公司担任销售助理；2011 年 9 月至 2012 年 4 月，在上海大统广告有限公司担任销售经理；2012 年 4 月至 2012 年 10 月，在上海天一营销策划广告有限公司担任销公告编号 2018-009 26 售经理；2012 年 10 月至 2013 年 4 月，在上海唐神广告传播有限公司担任销售经理；2013 年 4 月至2016 年 5 月，先后担任有限公司执行董事、董事长、总经理。现任公司董事长、总经理，任期三年。 宋海鹏，男，1971

68、年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，消毒专业高级工程师。1995 年 7 月至 1998 年 7 月，在郑州台利铝业有限公司先后担任生产部副经理和企管部主任；1999年 7 月至 2003 年 5 月，在上海爱建试剂厂有限公司担任管理发展部经理；2005 年 1 月至今，在上海安而信化学有限公司担任执行董事；2015 年 12 月至今，担任公司董事、技术总监。现任公司董事，任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 公告编号 2018-009 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情

69、况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 公告编号 2018-009 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 余姜 董事长、总经理 女 28 本科 2016 年 5 月 6 日-2019 年 5 月 5 日 是 宋海鹏 董事 男 47 本科

70、 2016 年 5 月 6 日-2019 年 5 月 5 日 是 钱如红 董事 男 45 本科 2016 年 5 月 6 日-2019 年 5 月 5 日 是 冯峰 董事 女 30 硕士 2016 年 5 月 6 日-2019 年 5 月 5 日 否 王国维 董事 男 50 中专 2016 年 5 月 6 日-2019 年 5 月 5 日 否 弋国杰 监事会主席 男 47 大专 2016 年 5 月 6 日-2019 年 5 月 5 日 是 倪国伟 职工代表监事 男 32 本科 2016 年 9 月 30 日-2019 年 5 月 5 日 是 孙栩栋 监事 男 29 本科 2016 年 5 月

71、 6 日-2019 年 5 月 5 日 否 王小娟 财务负责人 女 30 硕士 2017 年 2 月 23 日-2017 年 6 月 7 日 是 张同平 财务负责人 女 30 本科 2017 年 6 月 20 日-2019 年 5 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理余姜为公司实际控制人，余姜与宋海鹏系夫妻关系。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持

72、普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 余姜 董事长、总经理 1,854,000 0 1,854,000 20.60% - 宋海鹏 董事 2,052,000 0 2,052,000 22.80% - 冯峰 董事 1,233,000 0 1,233,000 13.70% - 公告编号 2018-009 29 钱如红 董事 630,000 0 630,000 7.00% - 王国维 董事 450,000 0 450,000 5.00% - 弋国杰 监事会主席 180,000 0 180,000 2.00% - 倪国伟 职工代表监事 - - - - - 孙栩栋 监事 - - - -

73、- 张同平 财务负责人 - - - - - 合计 - 6,399,000 0 6,399,000 71.10% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 黄国俊 财务负责人 离任 - 个人原因 王小娟 财务负责人 离任 - 个人原因 张同平 财务负责人 新任 财务负责人 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张同平,1987 年 6 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2013 年 7 月到

74、2015 年 4 月在广州市容大生物技术有限公司上海分公司，担任公司的出纳工作和行政工作；2015 年 5 月至 11 月在北京五八信息技术有限公司上海徐汇分公司分类信息网站做高级商务顾问,2015 年 12 月 2017 年 3 月，在上海唯至医药科技有限公司担任财务工作并担任客服经理工作。2017 年 6 月至今担任公司财务负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 生产人员 8 9 技术人员 3 3 采购、销售人员 3 3 财务人员 1 2 行政人员 1 1 员工总计 19 21 公告编号 2018-009

75、 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 7 9 专科 6 7 专科以下 4 4 员工总计 19 21 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2017 年，公司因销售量扩大，适当增加了生产人员和财务人员。公司为所有人员安排了入职培训、ISO 培训、消防培训、安全生产培训等。公司薪酬政策采取基本工资与绩效联动的薪酬政策，按照绩效升薪酬升、绩效降薪酬降的原则进行工资薪酬发放，薪酬包括基本工资、绩效奖金。公司目前暂无需承担退休人员费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（

76、非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 丁税昌 生产部经理 - 邱玉宝 事业部经理 - 核心人员的变动情况： 不适用 公告编号 2018-009 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究

77、制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立以来，公司严格按照公司法、证券法和非上市公众公司监督管理办法等法律法规，设立了股东大会、董事会和监事会，建立并不断完善公司法人治理结构，并制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易管理办法、总经理工作细则、信息披露管理制度等一系列内部管理制度，公司治理机制基本健全，不存在重大缺陷。 2017 年公司召开了 3 次股东大会，8 次董事会，2 次监事会。上述会议的议事程序、表决方式、决议内容及签署均合法合规、真实有效，所作决议、记录内容完备。公司

78、股东大会、董事会、监事会能够按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常经营。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法合规。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照公司章程及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议内容均符合公司法、公司章程及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人及第三方合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合公公告编号 2018-0

79、09 32 司法及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。公司章程及股东大会议事规则对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。公司建立了投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，并通过信息披露与交流加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司未发生对外担保等事项，

80、公司财务负责人变动、 叶县泰缘和山西泰缘以及山西泰缘收购山西众安消、关联交易等事项均按规定履行了程序。 4、 公司章程的修改情况 股份公司成立以来，未发生修改公司章程的情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2017 年 4 月 6 日，第一届董事会第四次会议审议通过关于拟成立山西泰缘环保科技有限公司的议案。 2、2017 年 4 月 21 日，第一届董事会第五次会议： （1）审议通过2016 年度总经理工作报告的议案 （2）审议通过2016 年度董事会工作报告的议案 （3）审议通过2016 年年度报告及

81、摘要的议案 （4）审议通过2016 年度财务决算报告的议案 （5）审议通过2016 年度利润分配预案的议案 （6）审议通过2017 年度财务预算报告的议案 （7）审议通过关于续聘公司 2017 年度审计机构的议案 （8）审议通过关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 （9）审议通过关于补充确认 2016 年上半年偶发性关联交易公告编号 2018-009 33 的议案 （10）审议通过关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案 （11）审议通过关于召开 2016 年年度股东大会的议案 3、2017 年 6 月 20 日，第一届董事会第六次会议审议通过关于聘任张同平女士为公司财务负责人

82、的议案。 4、2017 年 6 月 30 日，第一届董事会第七次会议审议通过关于拟投资设立叶县泰缘生物科技有限公司的议案。 5、2017 年 7 月 19 日，第一届董事会第八次会议审议通过关于补充确认利用闲置资金购买理财产品的议案。 6、2017 年 8 月 2 日，第一届董事会第九次会议审议通过关于控股子公司山西泰缘环保科技有限公司拟收购山西众安消环保科技有限公司 100%股权的议案。 7、2017 年 8 月 29 日，第一届董事会第十次会议审议通过2017年半年度报告的议案。 8、2017 年 9 月 20 日，第一届董事会第十一次会议审议通过关于拟投资设立上海泰缘物联网有限公司的议案

83、。 监事会 2 1.2017 年 5 月 3 日，2017 年度监事会第一次会议，总结 2016年度监事会工作。审议通过2016 年度监事会工作报告的议案。 2. 2017 年 12 月 30 日， 2017 年度监事会第二次会议，回顾全年监事会工作，特别指出要加强监事会的监督工作。审议通过2018 年度监事会工作计划的议案。 股东大会 3 1.2017 年 5 月 15 日，2016 年年度股东大会审议通过如下议案： （1）审议通过了2016 年度董事会工作报告 （2）审议通过了2016 年度监事会工作报告 （3）审议通过了2016 年年度报告及摘要 （4）审议通过了2016 年度财务决算报

84、告 （5）审议通过了2016 年度利润分配预案 公告编号 2018-009 34 （6）审议通过了2017 年度财务预算报告 （7）审议通过了关于续聘公司 2017 年度审计机构的议案 （8）审议通过了关于补充确认 2016 年度公司日常性关联交易的议案 （9）审议通过了年报信息披露重大差错责任追究制度 2. 2017 年 8 月 3 日，2017 年第一次临时股东大会审议通过关于补充确认利用闲置资金购买理财产品的议案。 3.2017 年 8 月 18 日，2017 年第二次临时股东大会审议通过关于控股子公司山西泰缘环保科技有限公司拟收购山西众安消环保科技有限公司 100%股权的议案。 2、

85、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款等相关法律法规的要求，已经建立了股东大会、董事会、监事会、管理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治理机构。公司先后制订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、总经理工作细则、关联交易决策制度等相关治理文件，使股东大会、董事会、监事会以及经营管理层相互独立、权责明确、相互监督，实现了公司治理架构的合法有效运行，切实保

86、障所有股东的利益。 (四) 投资者关系管理情况 公司专门制定了投资者关系管理制度，注重保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权等权利。公司章程对股东权利与义务、股东大会的召集、提案与通知、召开及表决程序等事项作出明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。且通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。 公告编号 2018-009 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营

87、能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。具体情况如下： 1、业务独立 公司业务流程完整，具有独立的生产经营场所，拥有独立完整的采购、销售、生产系统，能够顺利开展相关业务，具备直接面向市场独立经营的能力。在业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、资产独立 公司系由有限公司整体变更设立，承继了有限公司的所有资产、负债及权益。公司合法拥有业务经营所必需的机器设备、运输工

88、具和其他资产的所有权或者使用权，并对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 3、人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司董事、监事及高级管理人员系根据公司法等法律法规及公司章程的有关规定选举产生。公司总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务

89、独立 公司设立独立的财务会计部门，并建立了独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出财务决策。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 公告编号 2018-009 36 5、机构独立 公司按照公司法要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他

90、企业合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司机构设置及生产经营的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、非上市公众公司监督管理办法、公司章程及其他有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在会计核算体系、财务管理和风险控制方面的完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营中内部管理制度能够得到贯彻执行，对公司的经营风险能够起到有效的控制作用。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月，公司第一届董事会第五次会议已审议通

91、过制定年度报告信息披露重大差错责任追究制度的议案，并经 2016 年年度股东大会审议通过。 公告编号 2018-009 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】31060004 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2018-03-28 注册会计师姓名 廖魏、 田新宇 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产：

92、货币资金 六、1 5,106,314.59 5,576,534.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 790,473.45 883,143.75 预付款项 六、3 505,363.32 40,260.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 421,142.64 135,279.57 买入返售金融资产 存货 六、5 2,563,339.16 2,576,267.13 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 6,523,039.30 100,087.3

93、0 流动资产合计 15,909,672.46 9,311,572.53 非流动资产： 公告编号 2018-009 38 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 2,147,786.41 1,583,781.06 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 31,788.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 748,347.11 160,633.44 递延所得税资产 六、10 35,335.02 1,303.44 其他非流动资产 非流动资产合计 2,963,257.19 1,745,717

94、.94 资产总计 18,872,929.65 11,057,290.47 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 1,776,113.56 1,283,304.95 预收款项 六、12 2,793,444.25 439,662.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 287,490.07 120,887.61 应交税费 六、14 1,228,606.5 376,861.58 应付利息 应付股利 其他应付款 六、15 123,941.85 80,196

95、.22 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 公告编号 2018-009 39 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,209,596.23 2,300,912.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,209,596.23 2,300,912.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 9,000,000.00 9,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、17

96、 1,125,125.36 1,125,125.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、18 298,397.76 一般风险准备 未分配利润 六、19 1,024,520.5 -1,368,747.50 归属于母公司所有者权益合计 11,448,043.62 8,756,377.86 少数股东权益 1,215,289.8 所有者权益合计 12,663,333.42 8,756,377.86 负债和所有者权益总计 18,872,929.65 11,057,290.47 法定代表人：余姜 主管会计工作负责人：张同平 会计机构负责人：张同平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目

97、附注 期末余额 期初余额 流动资产： 公告编号 2018-009 40 货币资金 4,209,728.39 5,576,534.78 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 697,629.00 883,143.75 预付款项 225,000.00 40,260.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 321,049.19 135,279.57 存货 2,450,705.52 2,576,267.13 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,515,813.10 100,087.30 流动资产合计 14,419,925.

98、20 9,311,572.53 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 1,250,000.00 投资性房地产 固定资产 1,983,555.16 1,583,781.06 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 25,938.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 76,824.69 160,633.44 递延所得税资产 34,113.38 1,303.44 其他非流动资产 非流动资产合计 3,370,431.88 1,745,717.94 资产总计 17,790,357.08 11,057,290.47 流动负债： 短期

99、借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,751,682.06 1,283,304.95 预收款项 2,774,814.25 439,662.25 公告编号 2018-009 41 应付职工薪酬 237,152.60 120,887.61 应交税费 1,227,738.33 376,861.58 应付利息 应付股利 其他应付款 58,614.40 80,196.22 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,050,001.64 2,300,912.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付

100、款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,050,001.64 2,300,912.61 所有者权益： 股本 9,000,000.00 9,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,125,125.36 1,125,125.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 298,397.76 一般风险准备 未分配利润 1,316,832.32 -1,368,747.50 所有者权益合计 11,740,355.44 8,756,377.86 负债和所有者权益合计 17,790,357.08

101、 11,057,290.47 公告编号 2018-009 42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 19,696,943.28 11,375,215.85 其中：营业收入 六、20 19,696,943.28 11,375,215.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,354,281.96 12,842,807.04 其中：营业成本 六、20 12,592,472.28 7,775,976.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 167,9

102、20.01 55,870.07 销售费用 六、22 599,774.09 317,482.51 管理费用 六、23 3,885,939.3 4,707,569.46 财务费用 六、24 -27,950.02 -12,041.22 资产减值损失 六、25 136,126.30 -2,050.75 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 六、26 131,865.16 103,820.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“”号填列） 2,474,526.48 -

103、1,363,770.56 加：营业外收入 六、27 810,001.62 2.37 减：营业外支出 六、28 33.70 1,150.55 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,284,494.4 -1,364,918.74 减：所得税费用 六、29 777,538.84 4,743.72 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,506,955.56 -1,369,662.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,506,955.56 -1,369,662.46 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股

104、东损益 -184,710.20 公告编号 2018-009 43 2.归属于母公司所有者的净利润 2,691,665.76 -1,369,662.46 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有

105、效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,506,955.56 -1,369,662.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,691,665.76 -1,369,662.46 归属于少数股东的综合收益总额 -184,710.20 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 -0.19 （二）稀释每股收益 0.30 -0.19 法定代表人：余姜 主管会计工作负责人：张同平 会计机构负责人：张同平 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 19,695,068.28 11,323,6

106、77.39 减：营业成本 十三、4 12,592,387.28 7,739,659.92 税金及附加 166,057.67 55,715.73 销售费用 582,683.16 317,395.95 管理费用 3,430,060.23 4,617,903.17 财务费用 -28,264.79 -12,541.15 资产减值损失 131,239.75 -2,050.75 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 公告编号 2018-009 44 投资收益（损失以“”号填列） 131,865.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损

107、以“”号填列） 2,952,770.14 -1,392,405.48 加：营业外收入 810,001.62 2.37 减：营业外支出 33.70 1,150.55 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,762,738.06 -1,393,553.66 减：所得税费用 778,760.48 4,743.72 四、净利润（净亏损以“”号填列） 2,983,977.58 -1,398,297.38 （一）持续经营净利润 2,983,977.58 -1,398,297.38 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或

108、净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,983,977.58 -1,398,297.38 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金

109、25,453,161.89 13,931,456.70 公告编号 2018-009 45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 844,875.54 614,005.21 经营活动现金流入小计 26,298,037.43 14,545,461.91 购买商品、接受劳务支付的现金 12,

110、597,842.58 8,537,101.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,526,353.91 1,954,350.95 支付的各项税费 1,680,424.88 394,952.06 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 3,460,017.12 7,192,295.08 经营活动现金流出小计 20,264,638.49 18,078,699.39 经营活动产生的现金流量净额 六、31 6,033,398.94 -3,533,237.48 二、投

111、资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,500,000.00 取得投资收益收到的现金 116,052.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,616,052.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 859,815.34 788,175.68 投资支付的现金 18,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 659,855.85 支付其他与投资活动有关的现金 10,342.84 投资活动现金流出小计 19,519,671.

112、19 798,518.52 投资活动产生的现金流量净额 -7,903,619.13 -798,518.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,400,000.00 9,030,000.00 公告编号 2018-009 46 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,400,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,400,000.00 9,030,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计

113、 筹资活动产生的现金流量净额 1,400,000.00 9,030,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、31 -470,220.19 4,698,244.00 加：期初现金及现金等价物余额 六、31 5,576,534.78 878,290.78 六、期末现金及现金等价物余额 六、31 5,106,314.59 5,576,534.78 法定代表人：余姜 主管会计工作负责人：张同平 会计机构负责人：张同平 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,432

114、,656.89 13,672,821.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 843,174.49 459,135.64 经营活动现金流入小计 26,275,831.38 14,131,957.34 购买商品、接受劳务支付的现金 12,346,601.94 8,313,359.88 支付给职工以及为职工支付的现金 2,386,762.41 1,900,160.68 支付的各项税费 1,678,562.54 382,447.86 支付其他与经营活动有关的现金 2,778,597.60 7,043,309.87 经营活动现金流出小计 19,190,524.49 17,639,278.2

115、9 经营活动产生的现金流量净额 7,085,306.89 -3,507,320.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,500,000.00 取得投资收益收到的现金 116,052.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,616,052.06 公告编号 2018-009 47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 818,165.34 788,175.68 投资支付的现金 19,250,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他

116、与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,068,165.34 788,175.68 投资活动产生的现金流量净额 -8,452,113.28 -788,175.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,030,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,030,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 9,030,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -

117、1,366,806.39 4,734,503.37 加：期初现金及现金等价物余额 5,576,534.78 842,031.41 六、期末现金及现金等价物余额 4,209,728.39 5,576,534.78 公告编号 2018-009 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,000,000.00 1,125,125.36 -1,368,747.50 8,756,377.86

118、加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,000,000.00 1,125,125.36 -1,368,747.50 8,756,377.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 298,397.76 2,393,268.00 1,215,289.8 3,906,955.56 （一）综合收益总额 2,691,665.76 -184,710.20 2,506,955.56 （二）所有者投入和减少资本 1,400,000.00 1,400,000.00 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 公告编号 2018-009 49 3股份支付计入所有

119、者权益的金额 4其他 1,400,000.00 1,400,000.00 （三）利润分配 298,397.76 -298,397.76 1提取盈余公积 298,397.76 -298,397.76 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,000,000.00 1,125,125.36 298,397.76 1,024,520.5 1,215,289.8 12,663,333.42 项目 上期

120、归属于母公司所有者权益 少数所有者权益 公告编号 2018-009 50 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000 -903,959.68 1,096,040.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,000,000 -903,959.68 1,096,040.32 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险

121、准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000 -903,959.68 1,096,040.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,000,000 -903,959.68 1,096,040.32 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,000,000 1,125,125.36 -464,787.82 7,660,337.54 （一）综合收益总额 -1,369,662.46 -1,369,662.46 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 2,030,000.00 9,030,000.00 1股东

122、投入的普通股 7,000,000.00 2,030,000.00 9,030,000.00 公告编号 2018-009 51 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -904,874.64 904,874.64 四、本年期末余额 9,000,000 1,125,125.36 -1,368,747.5 8,756,3

123、77.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,000,000 1,125,125.36 -464,787.82 7,660,337.54 公告编号 2018-009 52 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 2,030,000.00 9,030,000.00 1股东投入的普通股 7,000,000.00 2,030,000.00 9,030,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公

124、积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -904,874.64 904,874.64 公告编号 2018-009 53 四、本年期末余额 9,000,000 1,125,125.36 -1,368,747.5 8,756,377.86 法定代表人：余姜 主管会计工作负责人：张同平 会计机构负责人：张同平 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期

125、末余额 9,000,000 1,125,125.36 -1,368,747.50 8,756,377.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 9,000,000 1,125,125.36 -1,368,747.50 8,756,377.86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 298,397.76 2,685,579.82 2,983,977.58 （一）综合收益总额 2,983,977.58 2,983,977.58 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权 公告编号 2018-009 54 益的金额 4

126、其他 （三）利润分配 298,397.76 -298,397.76 1提取盈余公积 298,397.76 -298,397.76 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,000,000 1,125,125.36 298,397.76 1,316,832.32 11,740,355.44 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配

127、利润 所有者权益合计 优先永续其他 公告编号 2018-009 55 股 债 一、上年期末余额 2,000,000 -875,324.76 1,124,675.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,000,000 -875,324.76 1,124,675.24 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,000,000.00 1,125,125.36 -493,422.74 7,631,702.62 （一）综合收益总额 -1,398,297.38 -1,398,297.38 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 2,030,000.00 9,03

128、0,000.00 1股东投入的普通股 7,000,000.00 2,030,000.00 9,030,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 -904,874.64 904,874.64 1资本公积转增资本（或股 公告编号 2018-009 56 本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -904,874.64 904,874.64 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,000,0

129、00 1,125,125.36 -1,368,747.5 8,756,377.86 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 57 上海泰缘生物科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 上海泰缘生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原系一家在上海市注册的有限公司，并经上海市工商行政管理局松江分局核准登记，统一社会信用代码：913100000659772935，公司注册地址：上海市松江区车墩镇香闵路 28 号 2、3 幢，注册资本 9,000,000.00 元，法定代表人：余姜，实际控

130、制人：宋海鹏，余姜。 2013 年 3 月 25 日，有限公司发起人签署上海泰缘生物科技有限公司章程，公司注册资本为 2,000,000.00 元，宋海鹏出资 1,800,000.00 元，戴晓青出资 200,000.00 元，其中宋海鹏首期实缴出资 1,200,000.00 元，剩余 600,000.00元出资自公司成立起两年内缴足，本次出资方式均为货币资金。 2013 年 4 月 3 日，上海安信会计师事务所有限公司出具安业私字（2013）第 0265 号验资报告，各股东及出资情况如下： 名称 出资方式 认缴注册资本 实缴注册资本 认缴金额 出资比例 实缴金额 占注册资本比例 宋海鹏 货币

131、 1,800,000.00 90.00% 1,200,000.00 60.00% 戴晓青 货币 200,000.00 10.00% 合 计 2,000,000.00 100.00% 1,200,000.00 60.00% 2013 年 5 月 14 日，有限公司全体股东一致同意股东戴晓青将其所持有限公司 10%的股权转让给钱如红。此次股权转让后，股东出资及比例情况如下： 名称 出资方式 认缴注册资本 实缴注册资本 认缴金额 出资比例 实缴金额 占注册资本比例 宋海鹏 货币 1,800,000.00 90.00% 1,200,000.00 60.00% 钱如红 货币 200,000.00 10.

132、00% 合 计 2,000,000.00 100.00% 1,200,000.00 60.00% 2014 年 7 月 16 日，有限公司全体股东一致同意股东宋海鹏将所持有限公司 90%的股权转让给余姜。此次股权转让后，股东出资及比例情况如下： 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 58 名称 出资方式 认缴注册资本 实缴注册资本 认缴金额 出资比例 实缴金额 占注册资本比例 余姜 货币 1,800,000.00 90.00% 1,200,000.00 60.00% 钱如红 货币 200,000.00 10.00% 合 计 2,000,000.00 1

133、00.00% 1,200,000.00 60.00% 2014 年 12 月 15 日，公司全体股东一致同意公司股东余姜将所持有限公司45%股权转让给 Benjamin Kunnaragthai Hui。此次股权转让后，股东出资及比例情况如下： 名称 出资方式 认缴注册资本 实缴注册资本 认缴金额 出资比例 实缴金额 占注册资本比例 余姜 货币 900,000.00 45.00% 300,000.00 15.00% Benjamin Kunnaragthai Hui 货币 900,000.00 45.00% 900,000.00 45.00% 钱如红 货币 200,000.00 10.00%

134、合 计 2,000,000.00 100.00% 1,200,000.00 60.00% 2015 年 12 月 20 日，有限公司召开董事会，全体董事一致同意有限公司股东 Benjamin Kunnaragthai Hui 将所持有限公司 45%股权转让给余姜。 此次股权变更后，有限公司股东出资及出资比例情况如下： 名称 出资方式 认缴注册资本 实缴注册资本 认缴金额 出资比例 实缴金额 占注册资本比例 余姜 货币 1,800,000.00 90.00% 1,200,000.00 60.00% 钱如红 货币 200,000.00 10.00% 合 计 2,000,000.00 100.00%

135、 1,200,000.00 60.00% 2015 年 12 月 24 日，公司股东余姜、钱如红分别出资 600,000.00 元、200,000.00 元；此次出资后，有限公司股东出资及比例情况如下： 名称 出资方式 认缴注册资本 实缴注册资本 认缴金额 出资比例 实缴金额 占注册资本比例 余姜 货币 1,800,000.00 90.00% 1,80,000.00 90.00% 钱如红 货币 200,000.00 10.00% 200,000.00 10.00% 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 59 合 计 2,000,000.00 100.0

136、0% 2,000,000.00 100.00% 2016 年 2 月 1 月，有限公司召开股东会，全体股东一致同意公司注册资本由 2,000,000.00 元增加至 7,560,000.00。新增注册资本由宋海鹏、冯峰、钱如红、王国维、刘然、李献伟、弋国杰、张伟、彭增安、黄军甫、陈跃双、王红云、时英利、秦东旭、余姜以货币资金分别出资 2,647,080.00 元、1,590,570.00 元、554,700.00 元、580,500.00 元、452,790.00 元、232,200.00 元、232,200.00元、116,100.00 元、116,100.00 元、116,100.00 元

137、、116,100.00 元、116,100.00元、116,100.00 元、116,100.00 元、69,660.00 元。溢价部分计入资本公积。 此次股权变更后，有限公司股东出资及比例情况如下： 名 称 出资方式 实缴注册资本 实缴金额 占注册资本比例 宋海鹏 货币 2,052,000.00 27.14% 余姜 货币 1,854,000.00 24.52% 冯峰 货币 1,233,000.00 16.31% 钱如红 货币 630,000.00 8.33% 王国维 货币 450,000.00 5.95% 刘然 货币 351,000.00 4.64% 李献伟 货币 180,000.00 2.

138、38% 弋国杰 货币 180,000.00 2.38% 张伟 货币 90,000.00 1.19% 彭增安 货币 90,000.00 1.19% 黄军甫 货币 90,000.00 1.19% 陈跃双 货币 90,000.00 1.19% 王红云 货币 90,000.00 1.19% 时英利 货币 90,000.00 1.19% 秦东旭 货币 90,000.00 1.19% 合 计 7,560,000.00 100.00% 2016 年 4 月 16 日，泰缘有限召开股东会，同意公司类型变更为股份公司，确定 2016 年 2 月 29 日为审计和评估基准日。中兴财光华会计师事务所于 2016年

139、4 月 18 日出具了中兴财光华审会字（2016）321050 号审计报告，2016 年 2月 29 日经审定净资产为 8,267,525.36 元。2016 年 4 月 20 日，泰缘有限召开股东会，同意公司名称变更为“上海泰缘生物科技股份有限公司”（以下简称“泰缘生物”或“股份公司”或“公司”）；同意泰缘有限以截至 2016 年 2 月 29 日经审计的净上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 60 资产 8,267,525.36 元按 1.093588:1 的比例折合为公司股份 7,560,000 股，每股面值 1 元，折股溢价部分计入公司资本公积

140、。 2016 年 5 月 21 日，公司召开股东大会，决议通过向上海儒义投资管理中心（有限合伙）增发 1,440,000.00 股普通股，增发价格为 1.29 元/股，共计募集资金 1,857,600.00 元。上海儒义投资管理中心（有限合伙）于 2016 年 5 月 26日缴纳了本次增资款。其中认缴注册资本1,440,000.00元，占注册资本的16.00%，其余计入资本公积。业经中兴财光华会计师事务所于 2016 年 6 月 17 日出具中兴财光华审验字（2016）第 321025 号验资报告。 此次股权变更后，有限公司股东出资及比例情况如下： 名 称 出资方式 实缴注册资本 实缴金额 占

141、注册资本比例 宋海鹏 货币 2,052,000.00 22.80% 余姜 货币 1,854,000.00 20.60% 冯峰 货币 1,233,000.00 13.70% 钱如红 货币 630,000.00 7.00% 王国维 货币 450,000.00 5.00% 刘然 货币 351,000.00 3.90% 李献伟 货币 180,000.00 2.00% 弋国杰 货币 180,000.00 2.00% 张伟 货币 90,000.00 1.00% 彭增安 货币 90,000.00 1.00% 黄军甫 货币 90,000.00 1.00% 陈跃双 货币 90,000.00 1.00% 王红云

142、货币 90,000.00 1.00% 时英利 货币 90,000.00 1.00% 秦东旭 货币 90,000.00 1.00% 上海儒义投资管理 中心（有限合伙） 货币 1,440,000.00 16.00% 合 计 9,000,000.00 100.00% 本公司于 2016 年 9 月 19 日取得由全国中小企业股份转让系统有限责任公司签发的股转系统函【2016】6911 号关于同意上海泰缘生物科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，公司股票于 2016 年 11 月 2 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码 839347。 本公司所属行业为化学原料和化学制品制造业

143、。 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 61 本公司主要经营活动为生物，环保，农业科技领域内的技术开发、技术服务、技术转让（不含转基因生物研发、人体干细胞、基因诊断与治疗技术）；水产药物研发；环保产品、消毒产品、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、水质处理剂、水产养殖器械、食用农产品（除生猪产品，牛羊肉品）的批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口；从事复合过硫酸氢钾颗粒和复合过硫酸氢钾粉剂的复配加工。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品、按照有关规定办理）。【依法须经批准的项目，经

144、相关部门批准后方可开展经营活动】 公司营业期限为 2013 年 04 月 10 日至不约定期限。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 28 日决议批准报出。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司为 3 户。2017 年度内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事化学原料和化学制品制造业。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及

145、其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并财务状况及 2017 年度的合并经营成果和现金

146、流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事化学原料和化学制品制造业的经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 62 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，附注四、17“收入”。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、23“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期

147、 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

148、为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买

149、日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 63 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日

150、后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个

151、月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权

152、投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的

153、差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 64 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报

154、金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数

155、。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利

156、润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 65 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他

157、综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次

158、交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权

159、之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认

160、本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 66 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失

161、的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计

162、入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量

163、 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍上海泰缘生物科

164、技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 67 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允

165、价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将

166、在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益

167、的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 68 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益

168、。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括

169、单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益

170、工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 69 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减

171、值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产

172、所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损

173、益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 70 融负债

174、和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中

175、没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（

176、债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与

177、嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 71 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负

178、债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合

179、同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合 计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A、信用风

180、险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 72 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括对子公司、联营企业及关联单位往来、押金、备用金及保证金等性质款项 B、根据信用风险特征组合确定的

181、坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合 计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 a、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合 计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 10

182、0 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司将除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项外其他不按照组合 计提坏账准备的款项确定为单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项。在资产负债表日，本公司对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号

183、：2017-008 73 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均计价 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定

184、存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

185、（4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有

186、参与决策的权力，但并不能够控制或者上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 74 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照

187、发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

188、留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原

189、持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 75 性资产交换交

190、易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计

191、价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价

192、值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属

193、于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 76 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合

194、并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2009 年 8 月 6 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因

195、购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置

196、后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

197、按比例结转当期损益。 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 77 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投

198、资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法

199、核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为

200、生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 78 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 4 5

201、23.75 办公及电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租

202、赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计

203、变更处理。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 79 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作

204、为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满

205、足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法

206、和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修工程。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 80 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形

207、资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程

208、中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占

209、比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本

210、或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 81 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负

211、债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提

212、供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

213、商品处理。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 82 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿

214、以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得

215、税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或

216、负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不

217、是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 83 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核

218、，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期

219、所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益

220、。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 84 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额

221、作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余

222、额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 21、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 22、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财

223、会201713 号发布了企业会计准则第 42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府

224、补助确认为递延收益，在上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 85 资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 （2）会计估计变更 本公司本年无会计估计变更。 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本

225、公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据企业会计准则

226、第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货

227、，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 86 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。

228、这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重

229、大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。 （6）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （7）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象

230、的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （8）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 87 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，

231、参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （9）折旧和摊销

232、本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （10）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （11）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生

233、的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （12）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 88 五、税项 主要税种及税率 税 种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%

234、计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 银行存款 4,479,006.79 5,576,534.78 其他货币资金 627,307.80 合 计 5,106,314.59 5,576,534.78 其中：存放在境外的款项总

235、额 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 931,813.50 100.00 141,340.05 15.17 790,473.45 其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 931,813.50 100.00 141,340.05 15.17 790,473.45 合 计 931,813.50 100.00 141,340.05 15.17 790,473.45 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 89 （续） 类 别 年

236、初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 888,357.50 100.00 5,213.75 0.59 883,143.75 其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 104,275.00 11.74 5,213.75 5.00 99,061.25 无风险组合 784,082.50 88.26 784,082.50 合 计 888,357.50 100.00 5,213.75 0.59 883,143.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内

237、109,731.00 5,486.55 5.00 1 至 2 年 285,630.00 28,563.00 10.00 2 至 3 年 536,452.50 107,290.50 20.00 合 计 931,813.50 141,340.05 15.17 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 136,126.30 元。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为919,813.50 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 98.71%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 140,740.05 元。 3、预

238、付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 505,363.32 100.00 40,260.00 100.00 合 计 505,363.32 100.00 40,260.00 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为381,708.00 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 75.53%。 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 90 4、其他应收款 （1）其

239、他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 421,142.64 100.00 421,142.64 其中：无风险组合 421,142.64 100.00 421,142.64 合 计 421,142.64 100.00 421,142.64 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 135,279.57 100.00 135,279.57 其中：无风险组合 135,279.57 100.00

240、 135,279.57 合 计 135,279.57 100.00 135,279.57 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 421,142.64 合 计 421,142.64 注：详见本附注四、重要会计政策和会计估计 9、应收账款。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本期未计提坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 采购设备应退款 200,000.00 保证金 88,090.33 133,279.57 押金 47,622.86 备用金 11,000.00 2,

241、000.00 其他 74,429.45 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 91 合 计 421,142.64 135,279.57 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海骅呈包装机械有限公司 采购设备应退款 200,000.00 1 年以内 47.49 网银在线（北京）科技有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 11.87 上海天地软件创业园有限公司 押金 42,164.00 1 年以内 10.01 上海淮福实业有限公司 保证

242、金 30,390.33 1 年以内 7.22 上海新曹杨集团物业管理有限公司 保证金 7,700.00 1 年以内 1.83 合 计 330,254.33 78.42 5、存货 存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,619,736.32 1,619,736.32 在产品 691,747.12 691,747.12 库存商品 251,855.72 251,855.72 合 计 2,563,339.16 2,563,339.16 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 89,863.40 89,863.40 原材料 1,425,823.04

243、 1,425,823.04 在产品 1,060,580.69 1,060,580.69 合 计 2,576,267.13 2,576,267.13 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 理财产品 6,515,813.10 多交所得税 100,087.30 可抵扣进项税 7,226.20 合 计 6,523,039.30 100,087.30 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 92 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,628,673.92 327,674.54

244、111,865.29 2,068,213.75 2、本年增加金额 236,337.96 543,793.16 65,729.58 845,860.70 （1）购置 236,337.96 543,793.16 65,729.58 845,860.70 3、本年减少金额 4、年末余额 1,865,011.88 871,467.70 177,594.87 2,914,074.45 二、累计折旧 1、年初余额 273,330.85 151,036.54 60,065.30 484,432.69 2、本年增加金额 202,185.47 58,615.71 21,054.17 281,855.35 （1）

245、计提 202,185.47 58,615.71 21,054.17 281,855.35 3、本年减少金额 4、年末余额 475,516.32 209,652.25 81,119.47 766,288.04 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,389,495.56 661,815.45 96,475.40 2,147,786.41 2、年初账面价值 1,355,343.07 176,638.00 51,799.99 1,583,781.06 （2）暂时闲置的固定资产情况：无； （3）通过融资租赁租入的固定资产情：无；

246、 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无； （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无； 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件使用权 商标权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 26,833.09 6,000.00 32,833.09 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 93 购置 26,833.09 6,000.00 32,833.09 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 26,833.09 6,000.00 32,833.09 二、累计摊销 1、年初余额 2、本年增加金额 894.44 150.00 1,044.44 计提

247、 894.44 150.00 1,044.44 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 894.44 150.00 1,044.44 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 25,938.65 5,850.00 31,788.65 2、年初账面价值 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 实验室装修 160,633.44 83,808.75 76,824.69 办公室装修 182,800.00 12,186.67 170,613.33 许可证 570,000.00 69

248、,090.91 500,909.09 合 计 160,633.44 752,800.00 165,086.33 748,347.11 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 141,340.05 35,335.02 5,213.75 1,303.44 合 计 141,340.05 35,335.02 5,213.75 1,303.44 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 94 （2）未确认递延所得税资产明细

249、项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 458,964.54 695,969.91 合 计 458,964.54 695,969.91 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2021 年 695,969.91 2022 年 458,964.54 合 计 458,964.54 695,969.91 11、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 采购原材料款 1,776,113.56 1,283,304.95 合 计 1,776,113.56 1,283,304.95 （2）应付账款期末余额前五名单位情况 单位名称 是否为 关联

250、方 款项性质 期末余额 账龄 占应收款期末余额合计数的比例（%） 上海仁通化工有限公司 否 原材料款 283,504.28 1 年以内 15.96 上海东丞工贸有限公司 否 原材料款 123,076.92 1 年以内 6.93 昆山一心一木包装制品有限公司 否 原材料款 106,965.82 1 年以内 6.02 上海懿杨化工有限公司 否 原材料款 58,850.00 1 年以内 3.31 潍坊永胜淀维粉有限公司 否 原材料款 32,544.82 1 年以内 1.83 合 计 604,941.84 34.05 12、预收款项 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 2,793,44

251、4.25 439,662.25 合 计 2,793,444.25 439,662.25 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 95 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 120,887.61 2,440,605.48 2,299,615.48 261,877.61 二、离职后福利-设定提存计划 253,109.86 227,497.40 25,612.46 合 计 120,887.61 2,693,715.34 2,527,112.88 287,490.07 （2）短期薪酬列示 项 目

252、 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 120,887.61 2,216,993.04 2,093,421.48 244,459.17 2、职工福利费 54,272.21 54,272.21 3、社会保险费 124,030.23 111,477.79 12,552.44 其中：医疗保险费 111,133.20 99,886.00 11,247.20 工伤保险费 3,808.77 3,423.30 385.47 生育保险费 9,088.26 8,168.49 919.77 4、住房公积金 44,211.00 39,345.00 4,866.00 5、工会经费 1,0

253、99.00 1,099.00 合 计 120,887.61 2,440,605.48 2,299,615.48 261,877.61 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 243,154.26 218,549.35 24,604.91 2、失业保险费 9,955.60 8,948.05 1,007.55 合 计 253,109.86 227,497.40 25,612.46 14、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 469,298.21 339,457.01 城镇土地使用税 -849.20 个人所得税 868.17 -0.01 城市

254、维护建设税 23,478.50 17,851.28 教育费附加 14,087.10 8,889.15 地方教育费附加 9,391.40 8,112.93 河道管理费 3,400.42 企业所得税 711,483.12 合 计 1,228,606.50 376,861.58 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 96 15、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付代垫费用 80,196.22 应付租赁费 55,868.41 应付广告费 36,000.00 应付中介费 10,000.00 应付差旅费 9,459.04 应付其他

255、款项 12,614.40 合 计 123,941.85 80,196.22 16、股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 9,000,000.00 9,000,000.00 17、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 1,125,125.36 1,125,125.36 合 计 1,125,125.36 1,125,125.36 18、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 298,397.76 298,397.76 合 计 298,397.76 298,397

256、.76 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 19、未分配利润 项 目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -1,368,747.50 -903,959.68 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -1,368,747.50 -903,959.68 加：本年归属于母公司股东的净利润 2,691,665.76 -1,369,662.46 减：提取法定盈余公积 298,397.76 提取任意盈余公积 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-

257、008 97 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 904,874.64 年末未分配利润 1,024,520.50 -1,368,747.50 20、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,695,068.28 12,592,387.28 10,263,805.63 6,888,437.97 其他业务 1,875.00 85.00 1,111,410.22 887,539.00 合 计 19,696,943.28 12,592,472.28 11,375,215.85 7,775,976.97 21、税金及附加 项 目

258、 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 82,572.82 25,402.51 教育费附加 82,572.82 25,402.50 其他 2,774.37 5,065.06 合 计 167,920.01 55,870.07 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 业务宣传费 348,494.58 121,494.74 工资薪酬 75,854.43 42,668.91 社保、福利 16,554.78 57,831.09 运输费 13,831.00 56,194.06 差旅费 96,336.27 26,188.29 业务招待费 23,749

259、.81 其他 24,953.22 13,105.42 合 计 599,774.09 317,482.51 23、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 1,185,061.33 510,165.91 福利费 53,304.31 46,704.71 劳动保险费 172,039.41 121,793.50 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 98 住房公积金 20,421.10 17,193.05 固定资产折旧费 133,270.65 108,155.41 修理费 3,893.93 2,208.55 长期待摊费用摊销 165,086.33 6

260、2,856.56 业务招待费 109,727.24 84,655.10 差旅费 121,920.96 41,520.26 交通费 134,810.14 89,634.17 办公费 81,933.51 104,113.65 水电费 43,746.80 27,448.23 租赁费 761,262.89 436,053.76 聘请中介机构费用 588,034.18 1,422,432.12 咨询费 207,580.00 研究与开发费 973,031.92 试验检验费 7,683.02 88,020.36 环境保护费 22,300.00 商业保险费 58,640.00 其他 303,743.50 28

261、3,062.20 合 计 3,885,939.30 4,707,569.46 24、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 34,873.92 16,430.31 手续费 6,923.90 4,389.09 合 计 -27,950.02 -12,041.22 25、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 136,126.30 -2,050.75 合 计 136,126.30 -2,050.75 26、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 103,820.63 理财收益 131,865.16 合 计 131,865.1

262、6 103,820.63 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 99 27、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 810,000.00 810,000.00 其他 1.62 2.37 1.62 合 计 810,001.62 2.37 810,001.62 28、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 罚没及滞纳金支出 1,150.55 其他 33.70 33.70 合 计 33.70 1,150.55 33.70 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目

263、 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 811,570.42 4,231.03 递延所得税费用 -34,031.58 512.69 合 计 777,538.84 4,743.72 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2017 年 利润总额 3,284,494.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 821,123.60 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,666.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -173,992.49 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 114,741.14 所得税费用 777,538.84 30、现金流量表项目 （

264、1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年 2016 年 收到利息收入 34,873.92 16,430.31 收到的其他营业外收入 810,001.62 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 100 其他收入及收到往来款 597,574.90 合 计 844,875.54 614,005.21 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年 2016 年 支付的各项费用 2,854,129.79 3,374,193.87 其他支出及支付往来款 605,887.33 3,818,101.21 合 计 3,460,017.12 7,

265、192,295.08 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,506,955.56 -1,369,662.46 加：资产减值准备 136,126.30 -2,050.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 281,855.35 208,489.49 无形资产摊销 1,044.44 长期待摊费用摊销 165,086.33 62,856.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收

266、益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） -131,865.16 -103,820.63 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -34,031.58 512.69 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 102,988.97 -1,551,240.14 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -1,051,581.09 164,012.13 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 4,056,819.82 -942,334.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,033,398.94 -3,533,237.48 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资

267、活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 5,106,314.59 5,576,534.78 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 101 减：现金的年初余额 5,576,534.78 878,290.78 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -470,220.19 4,698,244.00 （2）本年支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 664,503.40 其中：山西众安

268、消环保科技有限公司 664,503.40 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,647.55 其中：山西众安消环保科技有限公司 4,647.55 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 659,855.85 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 5,106,314.59 5,576,534.78 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 4,481,371.55 5,576,534.78 可随时用于支付的其他货币资金 624,943.04 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中

269、：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 5,106,314.59 5,576,534.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无 2、其他原因的合并范围变动 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 102 本期新设非全资子公司山西泰缘环保科技有限公司、叶县泰缘生物科技有限公司、上海泰缘物联网有限公司，见本附注八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益

270、（1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 山西泰缘环保 科技有限公司 山西运城市 山西运城市 科学研究和技术服务业 60.00 设立 叶县泰缘生物 科技有限公司 河南省叶县 河南省叶县 制造业 60.00 设立 上海泰缘物联网有限公司 上海市普陀区 上海市普陀区 科学研究和技术服务业 70.00 设立 （2）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 山西泰缘环保科技有限公司 465,887.90 802,221.09 1,268,108.99 132,067

271、.35 132,067.35 叶县泰缘生物科技有限公司 162,068.16 36,004.22 198,072.38 150.00 150.0 上海泰缘物联网 有限公司 861,791.20 4,600.00 866,391.20 27,377.24 27,377.24 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 山西泰缘环保科技有限公司 叶县泰缘生物科技有限公司 上海泰缘物联网 有限公司 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 103 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益 总

272、额 经营活动现金流量 营业 收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 山西泰缘环保科技有限公司 1,875.00 -363,958.36 -363,958.36 -736,228.54 叶县泰缘生物科技有限公司 -52,077.62 -52,077.62 -175,881.84 上海泰缘物联网有限公司 -60,986.04 -60,986.04 -139,797.57 九、关联方及关联交易 1、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宋海鹏 实际控制人之一、董事 余姜 实际控制人之一、董事长、总经理 上海儒义投资管

273、理中心 公司股东，直接持股 16.00% 冯峰 公司股东、董事，直接持股 13.70% 钱如红 公司股东、董事，直接持股 7.00% 王国维 公司股东、董事，直接持股 5.00% 弋国杰 监事会主席 倪国伟 监事 孙栩栋 监事 张同平 财务总监 2、关联方交易情况 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 574,853.08 694,288.10 3、日常性关联交易情况 关联交易类别 交易内容 关联方 2017 年发生额 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 104 对外投资 公司与关联方共同出资设立控股子公司山西泰缘环保科

274、技有限公司 弋国杰 300,000.00 对外投资 公司与关联方共同出资设立子公司叶县泰缘生物科技有限公司 宋海鹏 250,000.00 对外投资 公司与关联方共同出资设立子公司上海泰缘物联网有限公司 宋海鹏 700,000.00 4、关联方应收应付款项 无。 5、关联方承诺 无。 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无重大承诺事项需披露。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无或有事项需披露。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报表及附注批准报出日止，本公司无其他资产负债表日后事项披露。 十二、其他重要事项 截至 2

275、017 年 12 月 31 日止，本公司无其他重要事项需披露。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 834,082.50 100.00 136,453.50 16.36 697,629.00 其中：账龄组合 834,082.50 100.00 136,453.50 16.36 697,629.00 合 计 834,082.50 100.00 136,453.50 16.36 697,629.00 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016

276、 年年度报告 公告编号：2017-008 105 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 888,357.50 100.00 5,213.75 0.59 883,143.75 其中：账龄组合 104,275.00 11.74 5,213.75 5.00 99,061.25 无风险组合 784,082.50 88.26 784,082.50 合 计 888,357.50 100.00 5,213.75 0.59 883,143.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款

277、 坏账准备 计提比例 1 年以内 12,000.00 600.00 5.00% 1 至 2 年 285,630.00 28,563.00 10.00% 2 至 3 年 536,452.50 107,290.50 20.00% 合 计 834,082.50 136,453.50 16.36% （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 131,239.75 元。 （3）按欠款方归集的年末余额主要的应收账款情况 名 称 年末余额 应收账款 坏账准备 叶县安而信生物科技有限公司 784,082.50 80,803.50 合 计 784,082.50 80,803.50 2、其他应

278、收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 321,049.19 100.00 321,049.19 其中：无风险组合 321,049.19 100.00 321,049.19 合 计 321,049.19 100.00 321,049.19 （续） 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 106 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 135,279.

279、57 100.00 135,279.57 其中：无风险组合 135,279.57 100.00 135,279.57 合 计 135,279.57 100.00 135,279.57 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 设备退款 200,000.00 保证金 80,390.33 133,279.57 备用金 11,000.00 2,000.00 其他 29,658.86 合 计 321,049.19 135,279.57 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备

280、 年末余额 上海骅呈包装机械 有限公司 采购设备应退款 200,000.00 1 年以内 62.30 网银在线（北京） 科技有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 15.57 上海淮福实业 有限公司 保证金 30,390.33 1 年以内 9.47 倪国伟 备用金 3,000.00 1 年以内 0.93 张丽红 备用金 3,000.00 1 年以内 0.93 合 计 286,390.33 89.20 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面 余额 减值准备 账面 价值 对子公司投资 1,250,000.00 1,250,

281、000.00 合 计 1,250,000.00 1,250,000.00 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 107 （2）对子公司投资 被投资单位 年初 余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 山西泰缘环保科技有限公司 300,000.00 300,000.00 叶县泰缘生物科技有限公司 250,000.00 250,000.00 上海泰缘物联网有限公司 700,000.00 700,000.00 合 计 1,250,000.00 1,250,000.00 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收

282、入 成本 收入 成本 主营业务 19,695,068.28 12,592,387.28 10,212,267.17 6,852,120.92 其他业务 1,111,410.22 887,539.00 合 计 19,695,068.28 12,592,387.28 11,323,677.39 7,739,659.92 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 810,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32.08 委托他人投资或管理资产的损

283、益 131,865.16 小 计 941,833.08 所得税影响额 235,458.27 合 计 706,374.81 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 108 归属于公司普通股股东的净利润 26.64 0.2991 0.2991 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 17.32 0.1944 0.1944 上海泰缘生物科技股份有限公司 2018 年 3 月 28 日 上海泰缘生物科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-008 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务档案室