839229_2017_欣源股份_2017年年度报告_2018-04-22.txt

1、 公告编号：2018-007 1 证券代码：839229 证券简称：欣源股份 主办劵商：东莞证券 2017 年度报告 欣源股份 NEEQ : 839229 佛山市欣源电子股份有限公司 FOSHAN CITY XIN YUAN ELECTRONIC CO.,LTD. 公告编号：2018-007 2 公司年度大事记 1、2017 年公司 “川源”品牌被认定为广东省名牌产品。 2、2017 年 11 月公司通过高新技术企业复审。 3、2017 年公司被评为佛山市细分行业龙头企业。 4、2017 年 12 月公司被评为南海制造业全国隐形冠军。 公告编号：2018-007 3 目 录 第一节 声明与提示

2、 . 6 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 31 第十节 公司治理及内部控制 . 31 第十一节 财务报告 . 34 公告编号：2018-007 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份有限公司 指 佛山市欣源电子股份有限公司 有限公司 指 佛山市欣源电子股份有限公司改制前的前身或佛山市欣源电子股份有限公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份

3、有限公司 审计机构、会计师 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 内蒙古欣源、子公司 指 内蒙古欣源石墨烯科技有限公司 创荣投资 指 佛山市创荣商业投资管理中心(有限合伙) 三顺投资 指 佛山市三顺商业投资合伙企业(有限合伙) 股东会 指 佛山市南海区欣源电子有限公司股东会 股东大会 指 佛山市欣源电子股份有限公司股东大会 董事会 指 佛山市欣源电子股份有限公司董事会 监事会 指 佛山市欣源电子股份有限公司监事会 三会 指 佛山市欣源电子股份有限公司股东大会、董事会、监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告

4、期内、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公司章程 指 佛山市欣源电子股份有限公司公司章程 元、万元 指 人民币元、万元 石墨负极材料 指 由石墨类碳材料制作而成的电池负极材料 锂电池、锂电 指 锂离子电池 电容器 指 一种储存电荷的储能元件,通常由电介质(绝缘材料)隔离的两块导电极板组成,在电路中的用途极其广泛,如储能、滤波、隔直、耦合、去耦、移相、旁路、定时、抑制电源电磁干扰、电动机启动运行、功率因素补偿等;按其介质分类主要有陶瓷电容器、薄膜电容器、铝/钽电解电容器;通常

5、与电阻、电感构成电子电路三大被动元件 薄膜电容器 指 薄膜电容器是以金属箔当电极,将其和聚乙酯、聚丙烯、聚苯乙烯或聚碳酸酯等塑料薄膜从两端重叠后,卷绕成圆筒状构造的电容器 LED 指 全称为“Light-emitting Diode”,指发光二极管,是一种可以将电能转化为光能的半导体器件 电极 指 电子或电器装置、设备中的一种部件,用做导电介质(固体、气体、真空或电解质溶液)中输入或导出电流的两个端;输入电流的一极叫阳极或正极,放出电流的一极叫阴极或负极 CP 线 指 镀锡铜包钢线 UPS 指 不间断电源,是将蓄电池与主机相连接,通过主机逆变 公告编号：2018-007 5 器等模块电路将直流

6、电转换成市电的系统设备 UPS 指 不间断电源,是将蓄电池与主机相连接,通过主机逆变器等模块电路将直流电转换成市电的系统设备 IGBT 指 绝缘栅双极型晶体管,是由双极型三极管和绝缘栅型场效应管组成的复合全控型电压驱动式功率半导体器件,兼有金氧半场效晶体管的高输入阻抗和大功率晶体管的低导通压降两方面的优点 F、mF、uF、nF、pF 指 电 容 量 单 位 :1 法 拉 (F)=103 毫 法 (mF)=106 微 法(uF)=109 纳法(nF)=1012 皮法(pF) 公告编号：2018-007 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告

7、所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人薛永、主管会计工作负责人王文明及会计机构负责人（会计主管人员）王文明保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名

8、称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 薄膜电容器行业属于开放性行业。随着我国信息产业的迅速发展,国外知名薄膜电容器制造商如日本NISSEI-ARCOTRONICS、英国BC Components、德国EPCOS、日本松下等公司纷纷来华投资组建合资或独资公司,台湾华容电子、茂一电子、智实电子等在大陆的工厂规模也在不断发展。外资企业的大规模进入加剧国内原本已较为激烈的市场竞争。虽然公司在国内已成功确立一定的品牌和市场地位,但如果未来公司产品在市场竞争中处于劣势,将对公司业务产生不利影响。 下游行业需求变化带来的风险 电容器广泛应用于节能照明、电源、工业控制以及新能源等领域,电容器行业的发展与下游

9、产业的发展具有较强的联动性。电容器下游行业是典型的充分竞争性行业,具有周期性波动的特征,若下游产业发展出现较大幅度波动,将对电容器行业中的企业总体效益产生影响。如果下游行业的需求增长放缓,将对电容器行业带来不利影响,相关产品的需求增长也可能相应放缓。公司的业务也会受到相应的影响。 实际控制人不当控制风险 薛永是股份公司的法定代表人、董事长,持有股份公司69.72%的股份,薛永对公司经营决策可施予重大影响,若控股股东、实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 公司租赁厂房风险 公司租赁佛山市西樵镇百西村集体资产管理委员会位于大塱的

10、 公告编号：2018-007 7 9.399亩土地,租赁期限为2016年1月1日至2036年12月31日,出租方未取得土地使用权证、房屋所有权证。因房屋出租方权属瑕疵,公司可能存在被迫搬迁的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-007 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 佛山市欣源电子股份有限公司 英文名称及缩写 FOSHAN CITY XIN YUAN ELECTRONIC CO.,LTD. 证券简称 欣源股份 证券代码 839229 法定代表人 薛永 办公地址 广东省佛山市南海区西樵科技工业园富达路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人

11、薛占青 职务 董事会秘书 电话 0757-86816518 传真 0757-86816598 电子邮箱 xydznh- 公司网址 www. nh- 联系地址及邮政编码 广东省佛山市南海区西樵科技工业园内 邮编:528211 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 8 月 15 日 挂牌时间 2016 年 9 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C38 电气机械和器材制造业-C382 输配电及控制设备制造-C3822 电容器及其配套设备制造 主

12、要产品与服务项目 薄膜电容器的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 薛永 实际控制人 薛永 公告编号：2018-007 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440605753660361T 否 注册地址 佛山市南海区西樵科技工业园内 否 注册资本 12,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城去可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字

13、注册会计师姓名 何国铨、徐如杰 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2018年1月15日，根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，公司股票转让方式由协议转让变 更为集合竞价转让。 公告编号：2018-007 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 143,058,765.26 114,865,921.76 24.54% 毛利率% 28.83% 30.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,687,681.14 6,360,005.77 -10.57

14、% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,385,751.39 4,695,397.45 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 11.22% 14.63% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.65% 10.80% - 基本每股收益 0.47 0.56 -15.36% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 211,555,623.85 150,618,919.34 40.46% 负债总计 158,012,025.92 102,763,002.55 53.76% 归属于挂牌公司股东的

15、净资产 53,543,597.93 47,855,916.79 11.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.46 3.99 11.89% 资产负债率%（母公司） 59.69% 61.33% - 资产负债率%（合并） 74.70% 68.23% - 流动比率 0.86 0.70 - 利息保障倍数 4.14 4.42 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,187,309.52 11,157,796.85 -191.30% 应收账款周转率 4.28 4.54 - 存货周转率 2.67 3.28 - 公告编号：2018-007 11 四、 成

16、长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 40.46% 69.50% - 营业收入增长率% 24.54% 14.60% - 净利润增长率% -10.57% 35.98% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,654,936.81 除上述各项之外的营业外收入和营业外支出 -123,254.76 非经常

17、性损益合计 1,531,682.05 所得税影响数 229,752.30 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,301,929.75 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：2018-007 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于薄膜电容器制造业，主营业务为薄膜电容器的研发、生产和销售；全资子公司内蒙古欣源石墨烯科技有限公司立足于生产石墨负极材料的研发、生产与销售，商业模式包含采购模式、生产模式、销售模式以及盈利模式，具体如下： 1、采购模式 采购计划员根据客户订单、库存情况和安全库存量，在 ERP 系统上填写零

18、散紧急申购单，签发批准后的零散紧急申购单信息，第一时间转告采购员。主要原材料和辅助材料必须从公司认可的合格供应商名录中选择合适的供应商，采购员从供应商获取报价，和供应商议价比价后初定供应商。办公用品、配件、设备采购员依据实际情况进行比价，需要时进行采购。 2、生产模式 公司一般是根据客户订单，采取以销定产方式生产。对于已有成熟的产品规格，在接到下游客户订单后直接生产；对客户提出的个性化需求，企业研发部门先对其进行试制，由客户检测符合要求后批量生产。公司生产部按照客户的类型接收销售部门的销售计划，根据销售计划，结合公司产能、人工、设备的实际情况制定生产计划，经生产部负责人审核后执行。 3、销售模

19、式 公司主要采用直销的模式进行销售。公司目前有全系列薄膜电容器共 12 大类，200 多个规格，并能根据客户的要求进行设计制造。产品广泛应用于 LED 照明、家电、新能源、交通运输、通讯等多个领域；子公司产品主要销往国内，客户主要为国际国内知名锂电电芯制造商，运用于各类数码产品、电动工具、储能、新能源汽车用锂电池电芯。 获取订单方面，公司与子公司营销部分别通过参加展会、网络宣传、上门拜访等多个渠道采集信息，开发新客户。对于现有客户，通过保证服务质量、提供高品质高稳定性产品的方法，提高客户的忠诚度，以获取后续订单。 4、盈利模式 公司通过自主研发、生产薄膜电容器，子公司通过自主研发、生产石墨负极

20、材料，向下游客户销售，获取收入及利润。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 公告编号：2018-007 13 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度，面对原材料价格上涨、市场竞争愈加激烈等复杂的企业经营环境， 公司管理层统一思想，积极推行简洁、高效的管理理念，全面系统地思考和布局“精益生产、信息化、自动化”工作，稳扎稳打，有条不紊地组织推进

21、各精益生产、信息自动化项目等工作。在公司全体员工共同努力下， 有效缓解了材料、人工及各项成本费用增长带来的压力，全年实现营业收入 1.2 亿元，同比增长 11.80%。 (二) 行业情况 新能源汽车行业：2016 年 12 月，国务院批复与公布了十三五国家战略性新兴产业发展规 划，明确提出到 2020 年，新能源汽车实现当年产销 200 万辆以上，累计产销超过 500 万辆；2017 年 5 月由工信部、发改委和科技部联合印发的汽车产业中长期发展规划，2025 年我国汽车产 量达到 3500 万台，新能源汽车占总量 20%以上，预计 2025 年新能源汽车产量达到 700 万台。随着国家对新能

22、源汽车行业系列鼓励政策的出台、全球各国政府禁售燃油车规划、国外汽车巨头的 新能源规划的持续推进再叠加技术升级、规模效应和使用的便捷，必将带来新能源汽车行业的快 速增长。配套新能源汽车行业（包含充电设备设施）的薄膜电容器需求存在一定的增长空间。 照明行业：因 LED 化趋势，配套照明行业的薄膜电容器需求会下降。 家电行业：配套家电行业的薄膜电容器需求会平稳增长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 7,366,930.66 3.48% 11,283,469.80 7.4

23、9% -34.71% 应收账款 39,536,618.74 18.69% 27,268,189.50 18.10% 44.99% 存货 46,436,243.26 21.95% 29,584,279.62 19.64% 56.96% 长期股权投资 固定资产 67,944,944.61 32.12% 38,450,864.81 25.53% 76.71% 在建工程 36,468,772.40 17.24% 31,503,502.67 20.92% 15.76% 短期借款 49,000,000.00 23.16% 43,000,000.00 28.55% 13.95% 长期借款 资产总计 211,

24、555,623.85 - 150,618,919.34 - 40.46% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金，报告期内今年货币资金金额是 7,366,930.66 元,上年货币资金金额是 11,283,469.80 元, 公告编号：2018-007 14 同比下降 34.71%,主要原因是今年客户付款给我公司大部分都是银行承兑,相对于付现金金额就减少,加上今年我公司减少开银行承兑,其他货币资金里面的保证金就减少,去年其他货币资金是1,700,000.00 元,今年其他货币资金是 500,000.00 元,同比下降 70.59%。 2. 应收账款，报告期内今年应收账款金额是 39,536

25、,618.74 元，上年应收账款金额是 27,268,189.50元，同比增长 44.99%，主要原因是今年营业收入增加，还有就是我公司一些大客户付款周期增加，由原先 35 天至 50 天周期，现在更改 60 天至 105 天周期。 3. 存货，报告期内今年存货金额是 4,636,243.26 元，上年存货金额是 29,584,279.62 元，同比增长56.96%，主要原因今年原材料备货增加，今年原材料金额是 14,558,254.38 元，去年是 9,256,530.77元，同比增长 57.27%，子公司在产品今年也增加，今年在产品金额是 8,765,823.37 元，去年在产品金额是 1

26、,084,559.65 元，同比增长 708.24%。 4. 固定资产，报告期内今年固定资产金额是 67,944,944.61 元，上年固定资产金额是 38,450,864.81元，同比增长 76.71%，主要原因是子公司今年加大设备投入，增加一条石墨烯生产线设备。 5. 在建工程，报告期内今年在建公司金额是 36,468,772.40 元，上年在建工程金额是 31,503,502.67元，同比增长 15.76%，主要原因是内蒙古石墨烯生产线还在安装中。 6. 短期借款，报告期内今年短期借款是 49,000,000.00 元，上年短期借款是 43,000,000.00 元，同比增长 13.95

27、%，主要原因今年客户回款周期长，流动资金不够，增加银行借款资金。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 143,058,765.26 - 114,865,921.76 - 24.54% 营业成本 101,815,099.00 71.17% 79,660,622.02 69.35% 27.81% 毛利率% 28.83% - 30.65% - - 管理费用 26,115,567.41 18.26% 23,272,406.88 20.26% 12.22% 销售费用 4,872,278

28、.94 3.41% 4,145,442.14 3.61% 17.53% 财务费用 2,178,386.21 1.52% 1,898,983.17 1.65% 14.71% 营业利润 5,980,322.03 4.18% 4,799,596.40 4.18% 24.60% 营业外收入 1,070,000.00 0.75% 2,157,593.24 1.88% -50.41% 营业外支出 123,254.76 0.09% 222,552.51 0.19% -44.62% 净利润 5,687,681.14 3.98% 6,360,005.77 5.54% -10.57% 项目重大变动原因： 1. 营

29、业成本，报告期内今年营业成本金额是 101,815,099.00 元，上年营业成本金额是 79,660,622.02元，同比增长 27.81%，主要原因是今年原材料成本增加，员工工资也相应增加。 2. 管理费用，报告期内今年管理费用金额是 26,115,567.41 元，上年管理费用金额是 23,272,406.88元，同比增长 12.22%，主要原因是管理费用里面职工工资增加，今年金额是 12,955,454.26 元，去年管理费用里面职工工资金额是 8,266,377.83 元，增长 56.72%。 3. 营业外收入，报告期内今年营业外收入金额是 1,070,000.00 元，上年营业外收

30、入金额是2,157,593.24 元，同比下降 50.41%，主要原因是今年政府补助减少，还有一部分政府补助归属于其他收益。 4. 营业外支出，报告期内今年营业外支出金额是 123,254.76 元，上年营业外支出是 222,552.51 元， 公告编号：2018-007 15 同比下降 44.62%，主要原因其他支出减少，增加对外捐赠。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 143,058,765.26 110,342,197.43 29.65% 其他业务收入 - 4,523,724.33 - 主营业务成本 101,815,099.00 75,424,

31、248.73 34.99% 其他业务成本 - 4,236,373.29 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电容器 127,077,536.15 88.83% 109,145,616.23 95.02% 石墨 15,981,229.11 11.17% 1,196,581.20 1.04% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 子公司内蒙古欣源石墨烯科技有限公司本期营业收入和上年同期对比增加 14,784,647.91 元，原因是本期石墨收入大幅度增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额

32、年度销售占比 是否存在关联关系 1 佛山市南海区对外贸易有限公司 14,169,748.70 9.90% 否 2 河南捷源盛新材料科技有限公司 11,648,717.95 8.14% 否 3 佛山一达通企业服务有限公司 9,820,296.88 6.86% 否 4 广东美的制冷设备有限公司 7,411,575.85 5.18% 否 5 美的集团武汉制冷设备有限公司 6,478,700.82 4.53% 否 合计 49,529,040.20 34.61% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 青岛诚汶电子有限公司 14,339,080.

33、05 15.52% 否 2 绍兴市天龙锡材有限公司 13,002,113.45 14.07% 否 3 东莞市全能塑胶制品有限公司 8,261,234.89 8.94% 否 4 东莞华佳电子科技有限公司 4,408,664.3 4.77% 否 5 江门日光金属有限公司 3,861,495.82 4.18% 否 合计 43,872,588.51 47.48% - 公告编号：2018-007 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,187,309.52 11,157,796.85 -191.30% 投资活动产生的现金流量净额 -52

34、,417,102.97 -24,509,507.81 113.86% 筹资活动产生的现金流量净额 59,887,873.35 15,024,888.80 298.59% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额，报告期内经营活动产生的现金流量净额是-10,187,309.52 元，上年同期金额是 11,157,796.85 元，同比下降-191.30%，是因为购买商品、接受劳务支付的现金增加77,244,228.17 元，支付职工以及为职工支付的现金增加 5,229,917.27 元，支付各项税费增加3,943,535.44 元。 2. 投资活动产生的现金流量净额，报告期内投资活动产生

35、的现金流量净额是-52,417,102.97 元，上年同期金额是-24,509,507.81 元,同比增长 113.86%,是因为购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金增加 22,968,601.56 元。 3. 筹资活动产生的现金流量净额，报告期内筹资活动产生的现金流量净额是 59,887,873.35 元，上年同期金额是 15,024,888.80 元，同比增长 298.59%，是因为借款所收到的现金增加 61,944,306.55元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司现有全资子公司内蒙古欣源石墨烯科技有限公司和内蒙古欣蒙碳纳米技术有限公司，除此之外，

36、无其他控股子公司或参股公司。 1、内蒙古欣源石墨烯科技有限公司子公司基本情况 子公司基本情况 企业名称 内蒙古欣源石墨烯科技有限公司 注册号 150928000015680 成立日期 2015 年 12 月 30 日 住所 察哈尔右翼后旗白镇建材化工园区原华诚公司厂区 企业类型 有限责任公司（法人独资，私营） 注册资本 1000.00 万元人民币 法定代表人 薛永 营业期限 至长期 经营范围 许可经营项目：无一般经营项目：生产、销售、研发：碳材料、石墨及石墨烯；碳材料石墨及石墨烯技术咨询及技术成果转让；锂离子电池（组）的研 公告编号：2018-007 17 发、销售；实业投资；仓储服务；货物进

37、出口；技术进出口。（危险化学品除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 登记状态 存续 截止 2016 年 12 月 31 日，内蒙古欣源的股东及持股比例如下： 股东姓名 出资金额（万元） 出资方式 出资比例（%） 欣源股份 1,000.00 货币 100.00 合计 1,000.00 100.00 子公司内蒙古欣源石墨烯科技有限公 2017 年营业收入是：15,981,229.11 元,而净利润 67,890.99 元，占合并后净利润的 1.19%。 2、内蒙古欣蒙碳纳米技术有限公司子公司基本情况 企业名称 内蒙

38、古欣蒙碳纳米技术有限公司 注册号 150928000018815 成立日期 2017 年 7 月 6 日 住所 察哈尔右翼后旗白镇建材化工业园区 企业类型 有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 注册资本 1000 万 法定代表人 薛永 营业期限 存续（在营、开业、在册） 经营范围 碳纳米材料的研发、生产、销售、技术咨询及成果转让；碳材料技术的研发、咨询及转让 登记状态 存续 截止 2017 年 12 月 31 日，内蒙古欣蒙碳纳米的股东及持股比例如下： 股东姓名 出资金额（万元） 出资方式 出资比例（%） 内蒙古欣源 1000 认缴 100.00 合计 1000 - 100.00 2、委

39、托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2018-007 18 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财会201715 号），自 2017 年 6 月 12

40、 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额没有影响。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公司于 2017 年 7 月 6 日投资设立一家全资子公司内蒙古欣蒙碳纳米技术有限公司。 (八) 企

41、业社会责任 作为一家公众公司，公司非常重视公益事业，注重承担社会责任，积极参与社会公益活动。在报告期内，公司多次参与政府部门的扶持活动，如西樵扶贫活动，共计捐款 25000 元；与此同时，公司未来将持续履行社会责任，更加关注社会中需要帮助的弱势群体，承担企业应尽的社会责任。 三、 持续经营评价 本报告期末起 12 个月，本公司具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 公告编号：2018-007 19 是 否 (一) 行业发展趋势 公司在技术、生产规模、产品质量和体系管理上，具有较强竞争力。薄膜电容器市场是完全开放、充分竞争的市场。在国内市场大、中、小各类生

42、产厂商并存，产品质量水平参差不齐，主要配套传统家电及照明市场，市场竞争激烈。 未来几年，随着国家在智能电网建设、铁路电气化建设和新能源（光伏、风能、汽车）等方面的政策扶持和投入加大，以及消费类电子产品的升级换代，工业控制技术推进，新能源薄膜电容器市场仍会稳步增长。 (二) 公司发展战略 1、加快企业的客户的转型与升级，从传统的照明行业转向家电、电源专用、汽车和新能源行业。 2、充分利用新三板的融资功能，为公司的转型做好资金准备。 (三) 经营计划或目标 2018 年，公司计划完成营业收入 1.35 亿元，并相应地降低产品的制造成本。 为达到上述经营目标，公司将采取的具体经营计划如下： 1、以市

43、场为导向，积极推进转型升级，加大研发的力度，保证新品推进的落地生根。 2、公司根据用户的需求和市场动态及时调整产品研发战略，增强产品的市场竞争能力。 3、进一步完善生产管理，推进精益生产。 从市场需求计划、供应商供货能力的保障、工厂生产流程的顺畅等多方面入手，优化流程、 提高效率。 4、加快自动化水平提升，提高产品质量，降低生产成本。 自动化程度的高低是企业竞争力的集中体现，公司将在原有的基础上提升自动化水平，减少人工使用。 (四) 不确定性因素 公司暂时不存在对业绩有重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、市场竞争风险 薄膜电容器行业属于开放性行业。随着

44、我国信息产业的迅速发展，国外知名薄膜电容器制造商如日本 NISSEI-ARCOTRONICS、英国 BC Components、德国 EPCOS、日本松下等公司纷纷来华投资组建合资或独资公司，台湾华容电子、茂一电子、智实电子等在大陆的工厂规模也在不断发展。外资企业的大规模进入加剧国内原本已较为激烈的市场竞争。虽然公司在国内已成功确立一定的品牌和市场地位，但如果未来公司产品在市场竞争中处于劣势，将对公司业务产生不利影响。 应对措施：公司以市场为导向，以创新经营体质和深化企业管理为手段，以提升公司核心竞争力和可持续发展能力为目标。在继续发展传统电容器的基础上，根据市场的发展，积极推行企业的“转型升

45、级”；充分利用新能源行业快速发展的机会，扩大业务范围与规模，不断提高市场的占有率和盈利能力。 公告编号：2018-007 20 公司未来三年的发展重点是传统电容器和新能源产品。在传统电容器方面，公司将继续实施企业的“转型升级”，提高生产的自动化程度，加大销售力度，提升市场占有率，发展优质客户。适应新能源领域的快速发展，公司继续加大对其的投资力度，未来子公司计划建设成负极材料的生产基地。在保持传统电容器业务稳定发展的基础上，实现新能源系列产品作为公司的业绩增长点。 二、下游行业需求变化带来的风险 电容器广泛应用于节能照明、电源、工业控制以及新能源等领域，电容器行业的发展与下游产业的发展具有较强的

46、联动性。电容器下游行业是典型的充分竞争性行业，具有周期性波动的特征，若下游产业发展出现较大幅度波动，将对电容器行业中的企业总体效益产生影响。如果下游行业的需求增长放缓，将对电容器行业带来不利影响，相关产品的需求增长也可能相应放缓。公司的业务也会受到相应的影响。 应对措施：顺应新能源领域的快速发展，公司加大对其的投资力度。公司未来主要研发项目包括柔性电池、电动车薄膜电容模组和超级电容器等。在保持传统电容器业务稳定发展的基础上，实现新能源系列产品作为公司的业绩增长点。未来子公司计划建设成负极材料的生产基地。未来公司将扩大产品市场份额，提高产品销量和知名度。公司计划通过上述措施以实现业务的全面发展。

47、 三、实际控制人不当控制风险 薛永是股份公司的法定代表人、董事长，持有股份公司 69.72%的股份，薛永对公司经营决策可施予重大影响，若控股股东、实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对措施：公司为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险，在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，完善了公司的内部控制制度等。 四、公司租赁厂房风险 公司租赁佛山市西樵镇百西村集体资产管理委员会位于大塱的 9.399 亩土地，租赁期限为 2016 年 1月 1 日至 2036 年 12 月 31 日，出租方未取得土地使用

48、权证、房屋所有权证。因房屋出租方权属瑕疵，公司可能存在被迫搬迁的风险。 应对措施：佛山市南海区西樵镇百西村委会于 2016 年 4 月 10 日出具属地审核情况证明“经核查，位于西樵科技工业园内（富达路旁）的佛山市南海区欣源电子有限公司于 2007 年 3 月 1 日至今，为发展生产经营及乡村经济的需要，承租百西村集体土地 9.399 亩。该土地属于国有农村集体经营性建设用地，不存在因违反国家及地方土地管理法律、法规而受到上级有关部门行政处罚记录的情况”；该部分土地面积较小，且租赁期限较长，即使搬迁周围可替代性土地较多。公司控股股东及实际控制人薛永承诺将承担因搬迁而造成的损失，因此公司租用该等

49、建筑物不会对公司的可持续经营能力产生重大不利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-007 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项

50、 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 债务人 借款期间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款利率 债务人与公司的关联关系 内蒙古欣源

51、石墨烯科技有限公司 2017年 1 月-2017年 12月 12,700,000.00 19,091,388.96 12,240,000.00 19,551,388.96 5.10% 全资子公司 总计 - 12,700,000.00 19,091,388.96 12,240,000.00 19,551,388.96 - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 由于子公司内蒙古欣源石墨烯科技有限公司成立不久，前期投入较大，随着报告期内业务飞速发展，运 公告编号：2018-007 22 营资金需求较大，所以公司对其持续提供借款。子公司目前运营情况良好，公司向其提供借款对公司影响不大。 (三

52、) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 薛永 借款 11,360,000.00 否 - - 总计 - 11,360,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易满足公司经营发展的实际需要，对于公司业务快速发展有重要作用，有利于促进公司稳定快速发展，不存在损害公司及其他股东利益的行为。 (四) 承诺事项的履行情况 1、控股股东、实际控制人出具关于与佛山市欣源电子股份有限公司避免和消除同业竞争的承诺函，以及关于规范和减少关联交易的承诺函。 承诺事项履行情

53、况：截止本期末，相关人员履行承诺。 2、董事、监事及高级管理人员出具关于与佛山市欣源电子股份有限公司避免和消除同业竞争的承诺函，以及关于规范和减少关联交易的承诺函。 承诺事项履行情况：截止本期末，相关人员履行承诺。 3、 在公司任职并领薪的董事、监事、高级管理人员与公司签有劳动合同书。 承诺事项履行情况：截止本期末，相关人员履行承诺。 4、公司及实际控制人承诺，公司未来会按照国家相关法律、法规的要求逐步完善社保缴纳情况，但仍存在因社保问题与员工产生纠纷，或因此受到社保部门行政处罚的风险。公司及公司实际控制人出具书面承诺，若公司因社保、住房公积金缴纳事宜被有关部门要求补缴或罚款的，公司实际控制人

54、将对公司承担全额补偿义务 承诺事项履行情况：截止本期末，相关人员履行承诺。 5、公司租赁大塱的9.399亩土地已向佛山市南海区西樵国土资源管理局备案，佛山市南海区西樵国土资源管理局于2016年3月18日出具的属地审核情况证明，证明公司承租西樵镇百西村集体土地9.399亩，根据第二次全国土地调查成果，该土地现状属建设用地。公司控股股东及实际控制人薛永承诺将承担因搬迁而造成的损失 承诺事项履行情况：截止本期末，相关人员履行承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证金 500,000.00 0.24%

55、 贷款保证金 固定资产 抵押 513,957.44 0.24% 短期借款抵押 无形资产 抵押 196,181.34 0.09% 短期借款抵押 总计 - 1,210,138.78 0.57% - 公告编号：2018-007 23 公告编号：2018-007 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 4,350,000 4,350,000 36.25% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 1,904,000 1,904,000 15.87% 董事、

56、监事、高管 0 0% 156,000 156,000 1.3% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 12,000,000 100% -4,350,000 7,650,000 63.75% 其中：控股股东、实际控制人 8,616,000 71.8% -2,154,000 6,462,000 53.85% 董事、监事、高管 1,584,000 13.2% -396,000 1,188,000 9.9% 核心员工 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动

57、期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 薛永 8,616,000 -250,000 8,366,000 69.72% 7,650,000 716,000 2 三顺投资 1,200,000 0 1,200,000 10% 0 1,200,000 3 梁金 600,000 0 600,000 5% 450,000 150,000 4 谢志懋 504,000 -120,000 384,000 3.2% 378,000 6,000 5 薛占青 480,000 -120,000 360,000 3% 360,000 0 合计 11,400,000 -490,000

58、 10,910,000 90.92% 8,838,000 2,072,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东中，薛占青和谢志懋是夫妻关系；薛占青和谢志懋是薛永的女儿和女婿；三顺投资是公司的持股平台，谢志懋是三顺投资的执行事务合伙人，薛占青是三顺投资的有限合伙人。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 公告编号：2018-007 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 薛永，董事长，男，1955 年 04 月 20 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1976 年 6 月毕业于内蒙古农牧学院，中专学历。职业经历：1976 年 7 月至 199

59、8 年 1 月就职于内蒙古察右后旗电容器厂（已注销），担任厂长；1998 年 1 月至 2003 年 7 月就职于东莞市石碣永发电子厂（已注销），担任公司总经理；2003 年 8 月至 2016 年 5 月就职于佛山市南海区欣源电子有限公司，担任公司执行董事兼经理；2015 年12 月 30 日至今兼职于内蒙古欣源，担任执行董事；现任股份公司董事长，任期 3 年。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控股人未发生变化，亦为薛永。 公告编号：2018-007 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适

60、用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 南海农商行西樵支行 20,000,000.00 5.10% 2013 年 7 月 15 日-2018 年 7 月 14 日 否 保证借款 农村信用合作社 5,000,000.00 7.6125% 2017 年 9 月 3 日-2018 年 9 月 1 日 否 保证借款 中国工商银行西樵支行 5,000,000.00 5.394% 2017 年 11 月 10 日-201

61、8 年 10 月 11日 否 质押借款 中国农业银行西樵支行 50,000.00 4.35% 2017 年 4 月 21 日-2017 年 9 月 20 日 否 个人借款 薛永 11,360,000.00 - 无 否 非金融机构长期借款 内蒙古华源昇投资有限公司 39,000,000.00 - 2017 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 25日 否 借款 察右后旗白镇龙之梦建材经销部 4,534,306.55 - 五 否 合计 - 84,944,306.55 - - - 违约情况 适用 不适用 公告编号：2018-007 27 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用

62、 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 公告编号：2018-007 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 薛永 董事长 男 62 中专 2016/01/31-2019/01/30 是 梁金 董事 男 4 硕士 2016/01/31-2019/01/30 是 谢志懋 董事兼总经理 男 41 大专 2016/01/31-2019/01/30 是 刘浩堃 董事 男 30 本科 2016/01/31-2019/01/30 否 薛占青 董事兼董事会秘书 女 39 本科 2016

63、/01/31-2019/01/30 是 李淑慧 监事会主席 女 33 大专 2016/01/31-2019/01/30 是 邹海霞 监事 女 30 中专 2016/01/31-2019/01/30 是 张禄 职工代表监事 男 26 高中 2016/01/31-2019/01/30 是 王文明 财务总监 男 51 中专 2016/01/31-2019/01/30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东中，薛占青和谢志懋是夫妻关系；薛占青和谢志懋是薛永的女儿和女婿；薛战峰是薛永的女儿，是薛占青的姐

64、姐；三顺投资是公司的持股平台，谢志懋是三顺投资的执行事务合伙人，薛占青是三顺投资的有限合伙人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 薛永 董事长 8,616,000 -250,000 8,366,000 69.72% 0 梁金 董事 600,000 0 600,000 5.00% 0 谢志懋 董事兼总经理 504,000 -120,000 384,000 3.2% 0 薛占青 董事兼董事会秘书 480,000 -120,000 360,000 3% 0 合计 - 10,200,000 -490,000

65、 9,710,000 80.92% 0 公告编号：2018-007 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 348 310 财务人员 6 6 研发人员 47 42 销售人员 22 20 行政人员 11 11 管理人员 3 3 其他人员 30 29 员工总计 467 421 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 15 19 专科 36 42 专科以

66、下 415 359 员工总计 467 421 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司的人员变动不大，核心员工的稳定性较强，对公司生产经营的稳定起到了非常重要的作用。公司一直秉持现代企业竞争就是人才竞争的观点，对人才的选择、培养、保留、使用都非常重视和谨慎。公司每月定期开展各种知识、技艺的学习培训，鼓励员工参与社会的培训，对承担培训讲师给予课时补贴。同时，公司也很注重员工的招聘工作，不拘一格，广开渠道。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 梁金 公司董事 600,000 李玉金 副总经理

67、 公告编号：2018-007 30 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无变动 公告编号：2018-007 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一

68、、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义

69、务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司法人治理机制完善，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司由有限责任公司变更为股份有限公司，公司

70、章程相应地进行了修改。 公告编号：2018-007 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议通过关于聘请2016年度审计机构的议案、关于提请召开佛山市欣源电子股份有限公司2017 年第一次临时股东大会的议案、2016年度总经理工作报告、2016年度董事会工作报告、2016年度财务决算报告、2016年年度报告及摘要、2017年半年度报告、关于公司2017年半年度资本公积金转增股本的预案、关于修改的议案、关于提请股东大会授权董事会办理资本公积转增股本相关事宜的议案、关于提请股东大会授权董事会办理工商变更登记以及

71、备案事宜的议案 监事会 2 审议通过2016 年度监事会工作报告、2016年度财务决算报告、2016 年年度报告及摘要、2017 年度经营计划及财务预算方案 股东大会 3 审议通过关于聘请 2016 年度审计机构的议案、2016 年度总经理工作报告、2016 年年度报告及摘要2016 年度董事会工作报告、2016 年度财务决算报告 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司能够严格依照公司法、公司章程和“三会”议事规则的规定定期召开股东大会、董事会、监事会。2017 年度股东大会、董事会、监事会的召开程序严格遵守公司法、公司章程和“三会”议事规则的规定，没有

72、发生损害公司、股东、债权人或第三人合法权益的情况，有效保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利的行使。 (三) 公司治理改进情况 报告期内公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披 露细则（试行）等规范性文件，以及公司投资者关系管理制度的规定，履行信息披露义务，畅通投资者沟通联系的渠道。公司严格按照持续信息披露的规定与要求，确保股东的知情权、参与权、质询权和表决权得到 尊重、保护。同时，董

73、事会办公室确保对外联系方式（电话、邮箱、网络等）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时 上报公司董事会。机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事 公告编号：2018-007 33 会秘书统筹安排。 通过上述渠道，确保公司与股东及潜在投资者之间的良好沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公

74、司股东、实际控制人，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风 险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报

75、告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了年度报告重大差错责任追究制度，进一步提高了业务人员和管理人员的规范运作水平，增强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高了年报信息披露的质量和透明度，健全了内部约束机制和追究机制，促进公司管理层恪守职责。报告期内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等严重情况。报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2018-007 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无

76、 审计报告编号 广会审字2018G18002720019 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙人) 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 何国铨、徐如杰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字2018G18002720019 号 佛山市欣源电子股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了佛山市欣源电子股份有限公司（以下简称“欣源电子”）财务报表，包括2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公

77、司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欣源电子 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 公告编号：2018-007 35 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于欣源电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信

78、息 欣源电子管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括欣源电子 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、

79、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估欣源电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算欣源电子、终止运营或别无其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错

80、报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 公告编号：2018-007 36 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性

81、。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对欣源电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致欣源电子不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就欣源电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意

82、见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何国铨 公告编号：2018-007 37 中国注册会计师：徐如杰 中国 广州 二一八年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 7,366,930.66 11,283,469.80 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据

83、2 514,467.02 543,937.07 应收账款 3 39,536,618.74 27,268,189.50 预付款项 4 3,919,488.42 949,300.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 631,632.37 635,178.84 买入返售金融资产 存货 6 46,436,243.26 29,584,279.62 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7 3,211,074.05 1,630,785.90 流动资产合计 101,616,454.52 71,895,141.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 可

84、供出售金融资产 持有至到期投资 公告编号：2018-007 38 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 8 67,944,944.61 38,450,864.81 在建工程 9 36,468,772.40 31,503,502.67 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10 910,465.84 931,327.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 11 582,361.11 递延所得税资产 12 210,456.23 425,622.74 其他非流动资产 13 4,404,530.25 6,830,099.05 非流动资产合计 109,939,169.33

85、78,723,777.68 资产总计 211,555,623.85 150,618,919.34 流动负债： 短期借款 14 49,000,000.00 43,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 15 1,700,000.00 应付账款 16 39,182,994.44 45,768,238.40 预收款项 17 1,153,504.49 985,242.41 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18 4,942,666.93 2,644,655.50 应交税费 19 1,61

86、7,469.87 1,542,076.72 应付利息 应付股利 其他应付款 20 22,919,022.67 6,876,422.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 118,815,658.40 102,516,635.03 公告编号：2018-007 39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 21 39,000,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 22 196,367.52 246,367.52 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负

87、债合计 39,196,367.52 246,367.52 负债合计 158,012,025.92 102,763,002.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 23 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 24 29,866,418.30 29,866,418.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 25 1,299,712.19 737,733.17 一般风险准备 未分配利润 26 10,377,467.44 5,251,765.32 归属于母公司所有者权益合计 53,543,597.93 47,855,916.79

88、 少数股东权益 所有者权益合计 53,543,597.93 47,855,916.79 负债和所有者权益总计 211,555,623.85 150,618,919.34 法定代表人：薛永 主管会计工作负责人：王文明 会计机构负责人：王文明 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,649,507.89 10,977,612.67 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 504,467.02 543,937.07 应收票据 公告编号：2018-007 40 应收账款 1 25,455,194.20 26,641,189.50

89、 预付款项 1,111,998.07 556,832.48 应收利息 应收股利 其他应收款 2 19,551,388.96 13,224,750.00 存货 31,561,117.40 27,289,932.19 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 220,146.21 流动资产合计 84,833,673.54 79,454,400.12 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 40,026,598.11 33,879,109.30 在建工程 工程物资 固定资产

90、清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 196,181.34 202,264.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 582,361.11 递延所得税资产 90,668.94 318,056.89 其他非流动资产 518,645.29 1,952,807.69 非流动资产合计 50,832,093.68 46,934,599.49 资产总计 135,665,767.22 126,388,999.61 流动负债： 短期借款 44,000,000.00 43,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,700,000.00 应付账款 29,680,

91、614.20 27,700,555.60 预收款项 1,153,504.49 985,242.41 应付职工薪酬 4,252,319.43 1,965,300.50 应交税费 1,481,054.43 1,541,868.82 应付利息 应付股利 其他应付款 408,874.24 376,422.00 公告编号：2018-007 41 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 80,976,366.79 77,269,389.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 196,367.52

92、246,367.52 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 196,367.52 246,367.52 负债合计 81,172,734.31 77,515,756.85 所有者权益： 股本 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 29,866,418.30 29,866,418.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,299,712.19 737,733.17 一般风险准备 未分配利润 11,326,902.42 6,269,091.29 所有者权益合计 54,493,032.91 48,873,242.7

93、6 负债和所有者权益合计 135,665,767.22 126,388,999.61 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 143,058,765.26 114,865,921.76 其中：营业收入 27 143,058,765.26 114,865,921.76 利息收入 公告编号：2018-007 42 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 137,663,380.04 110,089,647.36 其中：营业成本 27 101,815,099.00 79,660,622.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备

94、金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 28 1,559,652.94 811,267.23 销售费用 29 4,872,278.94 4,145,442.14 管理费用 30 26,115,567.41 23,272,406.88 财务费用 31 2,178,386.21 1,898,983.17 资产减值损失 32 1,122,395.54 300,925.92 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 33 23,322.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 34 584

95、,936.81 三、营业利润（亏损以“”号填列） 5,980,322.03 4,799,596.40 加：营业外收入 35 1,070,000.00 2,157,593.24 减：营业外支出 36 123,254.76 222,552.51 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 6,927,067.27 6,734,637.13 减：所得税费用 37 1,239,386.13 374,631.36 五、净利润（净亏损以“”号填列） 5,687,681.14 6,360,005.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 5,687,681

96、.14 6,360,005.77 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,687,681.14 6,360,005.77 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 公告编号：2018-007 43 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损

97、益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,687,681.14 6,360,005.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,687,681.14 6,360,005.77 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.47 0.56 （二）稀释每股收益 0.47 0.56 法定代表人：薛永 主管会计工作负责人：王文明 会计机构负责人：王文明 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 127

98、,077,536.15 113,658,436.71 减：营业成本 4 91,522,880.51 79,222,418.69 税金及附加 953,156.44 807,253.73 销售费用 4,410,527.68 3,884,389.66 管理费用 22,736,250.97 21,681,410.65 财务费用 2,043,941.42 1,899,683.88 资产减值损失 362,625.64 262,113.88 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 5 23,322.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列）

99、 其他收益 584,936.81 二、营业利润（亏损以“”号填列） 5,633,090.30 5,924,488.22 加：营业外收入 1,070,000.00 2,157,593.24 减：营业外支出 2,276.12 222,552.51 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 6,700,814.18 7,859,528.95 减：所得税费用 1,081,024.03 482,197.21 四、净利润（净亏损以“”号填列） 5,619,790.15 7,377,331.74 （一）持续经营净利润 5,619,790.15 7,377,331.74 公告编号：2018-007 44 （二）终

100、止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 5,619,790.15 7,377,331.74 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.47 0.61 （二）稀释每

101、股收益 0.47 0.61 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 154,875,664.05 85,600,680.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 344,129.05 收到其他与经营活动有关的现金 38 4,567,840

102、.40 8,690,210.97 公告编号：2018-007 45 经营活动现金流入小计 159,443,504.45 94,635,020.08 购买商品、接受劳务支付的现金 104,192,723.48 26,948,495.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 35,281,087.80 30,051,170.53 支付的各项税费 10,560,363.66 6,616,828.22 支付其他与经营活动有关的现金 19,596,639.03 19,860

103、,729.17 经营活动现金流出小计 169,630,813.97 83,477,223.23 经营活动产生的现金流量净额 -10,187,309.52 11,157,796.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,930,000.00 取得投资收益收到的现金 23,322.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,953,322.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 52,417,102.97 29,448,501.41 投资支付的现金 5,01

104、4,328.40 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 52,417,102.97 34,462,829.81 投资活动产生的现金流量净额 -52,417,102.97 -24,509,507.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,446,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 84,944,306.55 23,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 38 1,700,000.00 1,750,000.00 筹资活动现金流入小计 86

105、,644,306.55 39,196,000.00 偿还债务支付的现金 24,050,000.00 11,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,206,433.20 1,970,111.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 38 500,000.00 10,401,000.00 筹资活动现金流出小计 26,756,433.20 24,171,111.20 筹资活动产生的现金流量净额 59,887,873.35 15,024,888.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1.32 五、现金及现金等价物净增加额 -2,716,53

106、9.14 1,673,179.16 公告编号：2018-007 46 加：期初现金及现金等价物余额 9,583,469.80 7,910,290.64 六、期末现金及现金等价物余额 6,866,930.66 9,583,469.80 法定代表人：薛永 主管会计工作负责人：王文明 会计机构负责人：王文明 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 150,374,388.42 85,053,195.01 收到的税费返还 344,129.05 收到其他与经营活动有关的现金 1,708,227.59 14,729,0

107、27.26 经营活动现金流入小计 152,082,616.01 100,126,351.32 购买商品、接受劳务支付的现金 82,564,489.38 24,540,121.50 支付给职工以及为职工支付的现金 32,197,840.28 30,139,541.60 支付的各项税费 9,919,491.16 6,593,930.09 支付其他与经营活动有关的现金 19,174,508.18 43,320,303.71 经营活动现金流出小计 143,856,329.00 104,593,896.90 经营活动产生的现金流量净额 8,226,287.01 -4,467,545.58 二、投资活动产

108、生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,930,000.00 取得投资收益收到的现金 23,322.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,953,322.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,469,804.64 4,129,016.11 投资支付的现金 15,014,328.40 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,469,804.64 19,143,344.51 投资活动产生的现金流量净额 -

109、11,469,804.64 -9,190,022.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,446,000.00 取得借款收到的现金 25,050,000.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,700,000.00 1,750,000.00 筹资活动现金流入小计 26,750,000.00 39,196,000.00 偿还债务支付的现金 24,050,000.00 11,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,084,587.15 1,970,111.20 公告编号：2018-007 47 支付其他与筹

110、资活动有关的现金 10,401,000.00 筹资活动现金流出小计 26,134,587.15 24,171,111.20 筹资活动产生的现金流量净额 615,412.85 15,024,888.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1.32 五、现金及现金等价物净增加额 -2,628,104.78 1,367,322.03 加：期初现金及现金等价物余额 9,277,612.67 7,910,290.64 六、期末现金及现金等价物余额 6,649,507.89 9,277,612.67 公告编号：2018-007 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者

111、权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 29,866,418.30 737,733.17 5,251,765.32 47,855,916.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 29,866,418.30 737,733.17 5,251,765.32 47,855,916.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 561,979.02 5,125,70

112、2.12 5,687,681.14 （一）综合收益总额 5,687,681.14 5,687,681.14 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 公告编号：2018-007 49 的金额 4其他 （三）利润分配 561,979.02 -561,979.02 1提取盈余公积 561,979.02 -561,979.02 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六

113、）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 29,866,418.30 1,299,712.19 10,377,467.44 53,543,597.93 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存其他综合专项 储备 盈余 公积 一般未分配利润 优先永其他 公告编号：2018-007 50 股 续债 股 收益 风险准备 东权益 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,082,049.85 20,967,861.17 27,049,911.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,00

114、0,000.00 1,082,049.85 20,967,861.17 27,049,911.02 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,000,000.00 29,866,418.30 -344,316.68 -15,716,095.85 20,806,005.77 （一）综合收益总额 6,360,005.77 6,360,005.77 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 7,446,000.00 14,446,000.00 1股东投入的普通股 7,000,000.00 7,446,000.00 14,446,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计

115、入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 737,733.17 -737,733.17 1提取盈余公积 737,733.17 -737,733.17 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 公告编号：2018-007 51 4其他 （四）所有者权益内部结转 22,420,418.30 -1,082,049.85 -21,338,368.45 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 1,082,049.85 -1,082,049.85 3盈余公积弥补亏损 4其他 21,338,368.45 -21,338,368.45 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）

116、其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 29,866,418.30 737,733.17 5,251,765.32 47,855,916.79 法定代表人：薛永 主管会计工作负责人：王文明 会计机构负责人：王文明 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 29,866,418.30 737,733.17 6,269,091.29 48,873,242.76 公告编号：2018-007 52

117、 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 29,866,418.30 737,733.17 6,269,091.29 48,873,242.76 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 561,979.02 5,057,811.13 5,619,790.15 （一）综合收益总额 5,619,790.15 5,619,790.15 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 561,979.02 -561,979.02 1提取盈余公积 561,979.02 -5

118、61,979.02 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或 公告编号：2018-007 53 股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 29,866,418.30 1,299,712.19 11,326,902.42 54,493,032.91 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余

119、额 5,000,000.00 1,082,049.85 20,967,861.17 27,049,911.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,082,049.85 20,967,861.17 27,049,911.02 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,000,000.00 29,866,418.30 -344,316.68 -14,698,769.88 21,823,331.74 （一）综合收益总额 7,377,331.74 7,377,331.74 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 7,446,000.

120、00 14,446,000.00 1股东投入的普通股 7,000,000.00 7,446,000.00 14,446,000.00 2其他权益工具持有者投 公告编号：2018-007 54 入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 737,733.17 -737,733.17 1提取盈余公积 737,733.17 -737,733.17 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 22,420,418.30 -1,082,049.85 -21,338,368.45 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 1,08

121、2,049.85 -1,082,049.85 3盈余公积弥补亏损 4其他 21,338,368.45 -21,338,368.45 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 29,866,418.30 737,733.17 6,269,091.29 48,873,242.76 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 55 一、公司基本情况 1、 公司概况 （1）公司注册地址： 佛山市南海区西樵科技工业园内。 （2）公司总部地址： 佛山市南海区西樵科技工业园内。 （3）公司主要经营活动 产销：电容器；货物进

122、出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）（依法须经批准的项目，经过相关部门批准后方可开展经营活动） （4）财务报表的批准 公司财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 23 日决议批准。 2、 合并财务报表范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 合并财务报表范围内单位名称 关系 变化情况 佛山市欣源

123、电子股份有限公司 母公司 无 内蒙古欣源石墨烯科技有限公司 全资子公司 无 内蒙古欣蒙碳纳米技术有限公司 全资子公司 本年新设子公司 二、财务报表的编制基础 1、 财务报表的编制基础 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 56 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、 持续经营 本公司承诺自报告期末起至少 12 个月不存在影响公司持续经营的事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 公司主要从事电容器生产及销售

124、。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、22“收入”各项描述。 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方

125、法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 57 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合

126、并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合

127、并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并报表采用的会计方法 公司合并会计报表的编制方法为按照企业会计准则第 33 号合并财务报表的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少

128、数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 58 示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 （4）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并

129、增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 7、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 -合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 -当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出

130、售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 -当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 8、 现金等价物的确定标准 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 59 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务和外币报表折算 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期

131、末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，

132、再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。 10、 金融工具 （1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始

133、确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 60 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。 对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始

134、确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法： 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资

135、产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单

136、位：人民币元 61 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （3）金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。 对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额

137、重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。 对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。 对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 （4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他

138、金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 11、 应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 62 单项金额重大的应收款项是指单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其他应收款。 期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如

139、有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 （2）按组合计提坏账准备应收款项 组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以

140、上 100% 合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。 12、 存货核算方法 （1）存货的分类 存货分为原材料、库存商品、发出商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 63 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成

141、品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 （4）存货的盘存制度： 存货采用永续盘存制，

142、并定期盘点存货。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。 包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。 13、 持有待售及终止经营 公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与

143、公允价值减去处置费用孰低的金额列示为流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 64 14、 长期股权投资 -长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 -投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的

144、份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现

145、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：

146、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 65 的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 -后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重

147、大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 -确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 -确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制是指，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 -减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15、 固定资产 （1）固定资产的确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计

148、年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件 ：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基

149、础确定其入账价值，除非有确凿证佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 66 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产的分类：公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、其他设备。 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值（原价的 5%）确定其折旧率。固定资产折旧政策如下： 类 别 使用年限 年折旧率 净残值率 房屋建筑物 20-30 年 4.75%-3.17%

150、5% 机器设备 5-10 年 19%9.50% 5% 运输设备 5-10 年 19%9.50% 5% 办公设备及其他 3-5 年 31.67%19% 5% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法 资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。 （4）融资租入固定资产的

151、认定依据、计价方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 67 期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；承租

152、人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90；租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、

153、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 16、 在建工程 （1）在建工程的分类：在建工程以立项项目分类核算 （2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的或所建项目无论在性能

154、上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不得转回。 17、 借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 68 建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资

155、产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所

156、发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率所占用一般借款加权平均利率 所占

157、用一般借款当期实际发生的利息之和所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数（所占用每笔一般借款本金每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数） 18、 无形资产核算方法 （1）无形资产的确认标准：无形资产同时满足下列条件的，予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 69 （2）无形资产的计价： 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资

158、产成本。 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。 非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未

159、来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。 （3）无形资产的摊销方法 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为

160、使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 70 还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 （4）划分

161、研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准 公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。 公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 无形资产产生未来

162、经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。 19、 长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入

163、当期损益。 20、 职工薪酬 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 71 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提

164、供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退

165、福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 21、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠

166、地计量。 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 72 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

167、22、 收入 （1）收入确认标准 1）销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益很可能流入公司；相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2）提供劳务的收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入金额能够可靠计量；相关经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。 如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，

168、应当分别处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3）让渡资产使用权的收入，在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认。 （2）收入确认的具体原则和方法 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 73 公司主要从事电容器生产及销售，按照企业会计准则销售商品相关规定确认收入。 公司通常采用委托外部运输单位或通过快递方式将货物发送给客户，货物发出并经客户确认后，商品所

169、有权上的风险和报酬即转移，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不对已售出的商品实施有效控制。因发货频繁，客户通过月末对账方式与公司确认销售金额，公司根据经客户确认的对账金额开具发票。因此，相关产品发出后并取得客户月度对账单，可视作商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，且与交易相关的经济利益很可能流入公司，同时相关成本能够可靠计量时，即确认销售收入的实现。 23、 政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金

170、额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的

171、政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、 递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 74 时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结

172、果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 （1）递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，

173、以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作

174、为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。 25、 经营租赁、融资租赁 （1）融资租赁的主要会计处理 承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 75 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，

175、能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

176、之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 26、 重要会计政策及会计估计变更 -会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 1、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业

177、会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营），要求自 2017 年 5 月28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。对于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 未对本公司财务报表项目产生重大影响。 2、2017 年 5 月 10 日，财政部对企业会计准则第 16 号政府补助进行了修订，要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。 调增2017

178、 年度合并利润 表 其 他 收 益 金 额584,936.81 元，同时调减合并利润表营业外收入金额584,936.81 元。 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 76 3、 根据财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号，将原归集于营业外收入、营业外支出的非流动资产处置损益调整至资产处置收益单独列报。2017 年度的比较财务报表按新口径追溯调整。 未对本公司财务报表项目产生重大影响。 -会计估计变更 本公司本期无会计估计的变更。 四、税项 1、 主要税种及税率 （11）流流转转税税及及附附加加税税费费 税 种 税 率 计 税 基

179、数 备 注 增值税 17% 应税收入 城市建设维护税 7% 流转税额 教育费附加 3% 流转税额 地方教育附加 2% 流转税额 （22）企企业业所所得得税税 公 司 名 称 税率 备注 佛山市欣源电子股份有限公司 15% 见 2、税收优惠（1） 内蒙古欣源石墨烯科技有限公司 15% 见 2、税收优惠（2） 内蒙古欣蒙碳纳米技术有限公司 25% 2、 税收优惠 （1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室（科技部火炬中心代章）2017年 11 月 9 日发布的关于公示广东省 2017 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知，佛山市欣源电子股份有限公司拟认定为 2017 年第一批高新技术企业

180、。根据高新技术企业认定管理工作网公示，公司已通过高新技术企业认定，证书号 GR201744000574，报告期内企业所得税税率按 15%征收。 （2）内蒙古欣源石墨烯科技有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策，报告期内佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 77 企业所得税减按 15%征收。 五、合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 （1）货币资金分类 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 255,752.34 296,432.70 银行存款 6,611,178.32 9,287,037.10 其他货币资金 500,000.00

181、1,700,000.00 合 计 7,366,930.66 11,283,469.80 （2）期末受限货币资金情况见本附注五、40、所有权或使用权受到限制的资产。 （3）期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、 应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项 目 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 514,467.02 543,937.07 商业承兑汇票 - - 合 计 514,467.02 543,937.07 （2）公司期末无用于质押的应收票据。 （3）公司期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行

182、承兑汇票 31,075,070.03 22,822,054.03 商业承兑汇票 - - 合 计 31,075,070.03 22,822,054.03 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 78 3、 应收账款 （1）应收账款按种类披露： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 42,713,796.99 100.00 3,177,178.25 7.44 39,536,618.74 单项金额虽不重

183、大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 42,713,796.99 100.00 3,177,178.25 7.44 39,536,618.74 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 29,324,687.59 100.00 2,056,498.09 7.01 27,268,189.50 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 29,324,687.59 100.00 2,05

184、6,498.09 7.01 27,268,189.50 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 39,827,271.59 1,991,363.58 5.00 27,383,340.38 1,369,167.02 5.00 1-2 年 1,008,253.78 100,825.38 10.00 1,006,310.68 100,631.07 10.00 2-3 年 943,235.09 282,970.53 30.00 152,789.73 45,8

185、36.92 30.00 3-4 年 152,789.73 76,394.87 50.00 283,114.54 141,557.27 50.00 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 79 4-5 年 283,114.54 226,491.63 80.00 499,132.26 399,305.81 80.00 5年以上 499,132.26 499,132.26 100.00 - - - 合 计 42,713,796.99 3,177,178.25 7.44 29,324,687.59 2,056,498.09 7.01 （3）本期计提、收回或转回的坏账准

186、备情况： 本期计提坏账准备金额 1,120,680.16 元。本期核销应收账款 4,533.61 元，为零星客户的尾款核销。 （4）2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 20,621,923.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 48.28%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,031,096.16 元。 （5）截至 2017 年 12 月 31 日，不存在应收账款受限制的情况。 （6）截至 2017 年 12 月 31 日，不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）截至 20

187、17 年 12 月 31 日，应收账款余额中不存在应收持有公司 5（含 5）以上表决权的股东单位或其他关联方款项。 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,889,488.42 99.23 949,300.93 100.00 1 至 2 年 30,000.00 0.77 - - 合 计 3,919,488.42 100.00 949,300.93 100.00 （2）2017 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总

188、金额为 1,568,330.29 元，占预付款项年末余额合计数的比例为 40.01%。 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 80 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，预付款项余额中不存在预付持有公司 5（含 5）以上表决权的股东单位或其他关联方款项。 5、 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 664,876.18 100.00

189、 33,243.81 5.00 631,632.37 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 664,876.18 100.00 33,243.81 5.00 631,632.37 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 671,240.88 100.00 36,062.04 5.37 635,178.84 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 671,

190、240.88 100.00 36,062.04 5.37 635,178.84 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 2017.12.31 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 81 账龄结构 2017.12.31 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 664,876.18 33,243.81 5.00 621,240.88 31,062.04 5.00 1

191、-2 年 - - - 50,000.00 5,000.00 10.00 合 计 664,876.18 33,243.81 5.00 671,240.88 36,062.04 5.37 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期转回的坏账准备金额 2,818.23 元。 （4）2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项的性质 其他应收款 年 限 占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备的期末余额 察右后旗经济信息商务局 保证金 500,000.00 1 年以内 75.20 25,000.00 郭成 备用

192、金 91,000.00 1 年以内 13.69 4,550.00 陈美英 其他 33,824.00 1 年以内 5.09 1,691.20 深圳办事处房租费 其他 31,024.60 1 年以内 4.67 1,551.23 黄院 其他 6,800.00 1 年以内 1.02 340.00 合 计 662,648.60 99.67 33,132.43 （5）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 2017.12.31 2016.12.31 保证金 540,624.00 550,000.00 备用金 91,000.00 42,278.00 押金 - 5,000.00 其他 33,252.1

193、8 73,962.88 合 计 664,876.18 671,240.88 （6）截至 2017 年 12 月 31 日，其他应收款中不存在应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 82 股份的股东的单位或其他关联方款项。 6、 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,558,254.38 - 14,558,254.38 9,256,530.77 - 9,256,530.77 库存商品 22,940,29

194、3.44 66,631.20 22,873,662.24 18,881,267.86 66,631.20 18,814,636.66 周转材料 120,568.39 - 120,568.39 428,552.54 - 428,552.54 在产品 8,765,823.37 - 8,765,823.37 1,084,559.65 - 1,084,559.65 低 值 易 耗品 117,934.88 - 117,934.88 - - - 合计 46,502,874.46 66,631.20 46,436,243.26 29,650,910.82 66,631.20 29,584,279.62 7、

195、 其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 待抵扣进项税 3,173,830.64 1,458,440.91 预缴所得税 37,243.41 172,344.99 合 计 3,211,074.05 1,630,785.90 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 一、账面原值： - - - - - 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 83 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 1.期初余额 7,066,600.00 49,558,981.66 25

196、9,236.75 1,909,657.22 58,794,475.63 2.本期增加金额 24,596,173.05 11,617,331.92 - 237,254.56 36,450,759.53 （1）购置 942,766.02 11,617,331.92 - 237,254.56 12,797,352.50 （2）在建工程转入 23,653,407.03 - - - 23,653,407.03 （3）企业合并增加 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - （2）其他 - - - - - 4.期末余额 31,662,773.05 61,

197、176,313.58 259,236.75 2,146,911.78 95,245,235.16 二、累计折旧 - - - - - 1.期初余额 1,699,257.36 17,214,565.26 - 1,429,788.20 20,343,610.82 2.本期增加金额 362,448.90 6,511,049.46 30,095.61 53,085.76 6,956,679.73 （1）计提 362,448.90 6,511,049.46 30,095.61 53,085.76 6,956,679.73 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.期末

198、余额 2,061,706.26 23,725,614.72 30,095.61 1,482,873.96 27,300,290.55 三、减值准备 - - - - - 1.期初余额 - - - - - 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 84 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1.期末账面价值 29,601,066.

199、79 37,450,698.86 229,141.14 664,037.82 67,944,944.61 2.期初账面价值 5,367,342.64 32,344,416.40 259,236.75 479,869.02 38,450,864.81 （2）本期折旧额为 6,956,679.73 元。 （3）本期在建工程转入固定资产为 23,653,407.03 元。 （4）报告期末暂时闲置的固定资产。 （5）报告期末通过融资租赁租入的固定资产。 （6）报告期末通过经营租赁租出的固定资产。 （7）报告期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 （8）报告期末无因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置

200、等原因导致资产可收回金额低于其账面价值的情况，不需计提减值准备。 （9）报告期末为银行借款而设置抵押的固定资产见本附注五、38、所有权或使用权受到限制的资产。 9、 在建工程 （1）在建工程明细情况 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 85 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 内蒙古石墨烯生产线 36,468,772.40 - 36,468,772.40 31,503,502.67 - 31,503,502.67 （2）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 工 程 名 称 预算

201、 金额 2016.12.31 本期增加 本期转固 本期其他减少金额 2017.12.31 内蒙古石墨烯生产线 6000万 31,503,502.67 28,618,676.76 23,653,407.03 - 36,468,772.40 （续上表） 工 程 名 称 工程累计投入占预算比例 工程进度 其中：利息资本化 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源 内蒙古石墨烯生产线 100.00% 设备安装调试阶段 330,556.39 330,556.39 5.66%- 自筹 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 - - 1、期初余额 1,00

202、6,573.30 1,006,573.30 2、本期增加金额 - - （1）购置 - - （2）内部研发 - - （3）企业合并增加 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 1,006,573.30 1,006,573.30 二、累计摊销 - - 1、期初余额 75,246.00 75,246.00 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 86 2、本期增加金额 20,861.46 20,861.46 （1）计提 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 96,107.46 96,107.46 三、减值准备

203、 - - 1、期初余额 - - 2、本期增加金额 - - （1）计提 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 - - 四、账面价值 - - 1、期末账面价值 910,465.84 910,465.84 2、期初账面价值 931,327.30 931,327.30 （2）本期摊销额 96,107.46 元。 （3）报告期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。 （4）报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 （5）报告期末为银行借款而设置抵押的无形资产见本附注五、40、所有权或使用权受到限制的资产。 11、 长期待摊费用 项 目 2016

204、.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31 装修费 582,361.11 - 582,361.11 - - 合 计 582,361.11 - 582,361.11 - - 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 87 12、 递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 3,277,053.26 173,501.10 2,159,191.31 327,759.90 可弥补亏损 - - 391,451.38 97

205、,862.84 政府补助 246,367.52 36,955.13 - - 合 计 3,523,420.78 210,456.23 2,550,642.68 425,622.74 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在递延所得税负债的项目。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在未确认递延所得税资产的项目。 13、 其他非流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 预付设备款 4,404,530.25 6,830,099.05 合 计 4,404,530.25 6,830,099.05 14、 短期借款 项 目 2017.12.31 201

206、6.12.31 信用借款 - 3,000,000.00 抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00 保证借款 9,000,000.00 - 合 计 49,000,000.00 43,000,000.00 抵押借款对应的抵押资产价值详见本附注五、40、所有权或使用权受到限制的资产。 保证借款的保证人为公司关联方，详见本附注八、4、（3）关联担保情况。 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 88 15、 应付票据 项 目 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 - 1,700,000.00 合 计 - 1,700,000.

207、00 16、 应付账款 （1）应付账款列示： 项 目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 32,481,654.79 44,548,879.52 1-2 年 6,243,337.72 910,365.21 2-3 年 259,064.28 26,322.37 3-4 年 26,182.71 252,392.05 4-5 年 142,475.69 30,279.25 5 年以上 30,279.25 - 合 计 39,182,994.44 45,768,238.40 （2）公司账龄超过 1 年的重要应付账款： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商一 1,650,000.

208、00 未达到合同约定付款时点 供应商二 1,106,000.00 未达到合同约定付款时点 供应商三 1,040,000.00 未达到合同约定付款时点 供应商四 562,500.00 未达到合同约定付款时点 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，应付账款余额中不存在应付持有公司 5（含 5）以上表决权的股东单位或其他关联方款项。 17、 预收款项 （1）预收款项列示： 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 89 （2）本期无账龄超过一年的预收款项。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，预收款项余额中不存在预收持有公司 5（含 5）以上表决权的

209、股东单位或其他关联方款项。 18、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 2,644,655.50 38,161,831.45 35,863,820.02 4,942,666.93 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,154,854.30 1,154,854.30 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 2,644,655.50 39,316,685.75 37,018,674.32 4,942,666.93 （2）短期薪酬列示： 项 目 2016.12.31

210、本期增加 本期减少 2017.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,586,329.66 34,977,122.71 32,722,285.44 4,841,166.93 二、职工福利费 58,325.84 2,052,339.07 2,009,164.91 101,500.00 三、社会保险费 - 802,019.35 802,019.35 - 其中：医疗保险费 - 688,612.10 688,612.10 - 工伤保险费 - 14,642.01 14,642.01 - 生育保险费 - 98,765.24 98,765.24 - 四、住房公积金 - 14,000.00 14,000.

211、00 - 项 目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 1,153,504.49 985,242.41 合 计 1,153,504.49 985,242.41 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 90 五、工会经费和职工教育经费 - 316,350.32 316,350.32 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合 计 2,644,655.50 38,161,831.45 35,863,820.02 4,942,666.93 （3）设定提存计划列示： 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少

212、 2017.12.31 一、基本养老保险 - 1,122,824.30 1,122,824.30 - 二、失业保险费 - 32,030.00 32,030.00 - 三、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 1,154,854.30 1,154,854.30 - （4）公司无拖欠性质的应付职工薪酬。 19、 应交税费 （1）应交税费列示： 项 目 2017.12.31 2016.12.31 增值税 674,502.85 923,197.83 企业所得税 190,449.22 - 个人所得税 645,042.23 511,515.07 城市建设维护税 62,170.95 62,507.62

213、教育费附加 26,644.69 26,788.98 地方教育附加 17,763.13 17,859.32 印花税 896.80 207.90 合 计 1,617,469.87 1,542,076.72 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 91 20、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款： 项 目 2017.12.31 2016.12.31 往来款 22,360,000.00 6,500,000.00 其他 559,022.67 376,422.00 合 计 22,919,022.67 6,876,422.00 （2）公司本期账龄超过 1 年的重要其

214、他应付款： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 张学文 6,000,000.00 意图为投资的往来款，预计于 18 年办理入股手续 21、 长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 项 目 2017.12.31 2016.12.31 非金融机构长期借款 39,000,000.00 - 合 计 39,000,000.00 - 借款对应的抵押资产价值详见本附注五、40、所有权或使用权受到限制的资产。 22、 递延收益 （1）递延收益增加变动如下： 项 目 2016.12.31 本期增加 本期摊销 2017.12.31 形成原因 政府补助 246,367.52 - 50,000.00 196,3

215、67.52 购买设备 合 计 246,367.52 - 50,000.00 196,367.52 / （2）其中取得的与资产相关、与收益相关的政府补助如下： 政 府 补 助 原值 2016.12.31 本期增加 本期摊销 2017.12.31 与资产相关/与收益相关 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 92 13 年度产业技术研究与开发资金 500,000.00 246,367.52 - 50,000.00 196,367.52 与资产相关 合 计 500,000.00 246,367.52 - 50,000.00 196,367.52 / 23、 股本

216、（1）报告期内各期实收资本变动情况如下： 股 东 名 称 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 实收资本 比例(%) 股本 比例(%) 薛永 8,616,000.00 71.80 - 250,000.00 8,366,000.00 69.72 佛山市三顺商业投资合伙企业（有限合伙） 1,200,000.00 10.00 - - 1,200,000.00 10.00 梁金 600,000.00 5.00 - - 600,000.00 5.00 谢志懋 504,000.00 4.20 - 120,000.00 384,000.00 3.20 薛占青 480,000.00

217、4.00 - 120,000.00 360,000.00 3.00 薛战峰 360,000.00 3.00 - - 360,000.00 3.00 佛山市创荣商业投资管理中心（有限合伙） 240,000.00 2.00 - - 240,000.00 2.00 孙伟强 - - 480,000.00 480,000.00 4.00 张宝 - - 10,000.00 10,000.00 0.08 合 计 12,000,000.00 100.00 490,000.00 490,000.00 12,000,000.00 100.00 24、 资本公积 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2

218、017.12.31 资本溢价 29,866,418.30 - - 29,866,418.30 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 93 其他资本公积 - - - - 合 计 29,866,418.30 - - 29,866,418.30 25、 盈余公积 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 737,733.17 561,979.02 - 1,299,712.19 任意盈余公积 - - - - 合 计 737,733.17 561,979.02 - 1,299,712.19 （1）公司报告期内各年度均按弥补亏

219、损后母公司当年净利润的 10%计提法定盈余公积金。 26、 未分配利润 项 目 2017 年度 2016 年度 上期期末未分配利润 5,251,765.32 20,967,861.17 加：本期归属于母公司股东的净利润 5,687,681.14 6,360,005.77 减：提取法定盈余公积 561,979.02 737,733.17 分配普通股现金股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他 - 21,338,368.45 期末未分配利润 10,377,467.44 5,251,765.32 -调整期初未分配利润明细： （1）由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润

220、 0 元。 （2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 （3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 （4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 （5）其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 94 27、 营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本列示： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 143,058,765.26 101,815,099.00 110,342,197.43 75,424,248.73 其他业务 - - 4,523,

221、724.33 4,236,373.29 合计 143,058,765.26 101,815,099.00 114,865,921.76 79,660,622.02 （2）主营业务收入按业务列示如下： 产品类别 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电容器 127,077,536.15 91,522,880.51 109,145,616.23 74,995,967.90 石墨 15,981,229.11 10,292,218.49 1,196,581.20 428,280.83 合 计 143,058,765.26 101,815,099.00

222、110,342,197.43 75,424,248.73 （3）主营业务收入按地区列示如下： 地区 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华北 17,518,376.25 11,642,825.45 123,749.57 85,030.61 华东 29,713,382.45 21,399,961.26 40,596,233.54 27,894,421.53 华南 72,898,459.74 52,258,877.14 64,990,195.54 44,262,050.97 华中 15,098,655.79 10,874,246.63 4,632

223、,018.78 3,182,745.62 西南 7,646,261.60 5,506,936.22 - - 西北 183,629.43 132,252.28 - - 合计 17,518,376.25 11,642,825.45 110,342,197.43 75,424,248.73 （4）公司前五名客户的营业收入情况如下： 客 户 名 称 收 入 金 额 占全部营业收入的比例（%） 佛山市南海区对外贸易有限公司 14,169,748.70 9.90 河南捷源盛新材料科技有限公司 11,648,717.95 8.14 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 9

224、5 佛山一达通企业服务有限公司 9,820,296.88 6.86 广东美的制冷设备有限公司 7,411,575.85 5.18 美的集团武汉制冷设备有限公司 6,478,700.82 4.53 合 计 49,529,040.20 34.61 28、 税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 515,134.70 446,477.75 教育费附加 220,772.01 191,347.91 地方教育附加 147,181.33 127,565.27 土地使用税 601,666.42 - 印花税 63,354.30 32,316.16 房产税 7,764.18 10,35

225、2.24 车船税 3,780.00 3,207.90 合 计 1,559,652.94 811,267.23 29、 销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 办公费 50,903.27 55,851.02 职工薪酬 1,222,412.31 660,200.00 运输费 2,326,885.82 1,737,763.31 通讯费 9,462.72 2,604.25 差旅费 284,285.18 659,023.11 交通费 28,678.05 40,009.03 汽车费 361,354.68 391,146.09 广告及宣传费 77,710.53 330,314.00 业务招待费 7

226、4,807.96 171,027.43 展览费 133,857.11 80,150.00 其他 301,921.31 17,353.90 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 96 项 目 2017 年度 2016 年度 合 计 4,872,278.94 4,145,442.14 30、 管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 12,955,454.26 8,266,377.83 办公费 1,146,964.59 1,210,276.24 业务招待费 279,489.05 327,985.49 差旅及交通费 322,430.70 1,12

227、6,259.26 修理维护费 - 23,553.42 会议费 16,688.92 35,000.00 保险费 560,192.80 17,302.32 咨询服务费 1,536,866.16 2,028,464.48 汽车费 110,727.13 71,692.38 中介费用 220,754.72 43,952.59 折旧及摊销 688,938.32 1,033,885.94 税费 8,789.88 38,841.19 租赁费物业费 917,477.66 1,099,377.23 研发费用 6,317,701.88 6,531,869.37 其他 1,033,091.34 1,400,113.1

228、4 合 计 26,115,567.41 23,272,406.88 31、 财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 2,206,433.20 1,970,111.20 减：利息收入 62,614.69 103,112.28 手续费及其它 34,567.70 31,985.57 汇兑损益 - -1.32 合 计 2,178,386.21 1,898,983.17 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 97 32、 资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 一、坏账损失 1,122,395.54 234,294.72 二、存货跌价

229、损失 - 66,631.20 三、固定资产减值损失 - - 四、在建工程减值损失 - - 五、无形资产减值损失 - - 六、其他资产减值损失 - - 合 计 1,122,395.54 300,925.92 33、 投资收益 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 理财产品收益 - 23,322.00 - 合 计 - 23,322.00 - 34、 其他收益 项 目 2017年度 2016年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 584,936.81 - 584,936.81 合 计 584,936.81 - 584,936.81 计入当期损益的政府补助： 补 助

230、项 目 2017年度 2016年度 与资产相关/与收益相关 2016 年省财政研究开发补助资金费用 447,900.00 - 与收益相关 经济和科技促进局（科技信息）专项资金 10,000.00 - 与收益相关 经济和科技促进局（经济贸易）中央财政 2016 年度外经贸发展专项资金外贸中小企业开拓市场项目资金 31,208.00 - 与收益相关 社保局津贴 12,315.36 - 与收益相关 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 98 社保局津贴 6,878.45 - 与收益相关 残疾人员补贴 2,635.00 - 与收益相关 经济和科技促进局（科技信息）专

231、项资金费用 24,000.00 - 与收益相关 13 年度产业技术研究与开发资金-递延收益摊销 50,000.00 - 与资产相关 合计 584,936.81 - 35、 营业外收入 项 目 2017年度 2016年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 - - - 其中：固定资产处置利得 - - - 政府补助 1,070,000.00 2,144,036.24 1,070,000.00 其他 - 13,557.00 - 合 计 1,070,000.00 2,157,593.24 1,070,000.00 计入当期损益的政府补助： 补 助 项 目 2017年度 2016年度 与

232、资产相关/与收益相关 品牌创新与自主创新项目经费 - 500,000.00 与收益相关 安规电容器老旧设备更新一期技术改造项目 - 50,000.00 与收益相关 科技企业扶持奖励 - 218,300.00 与收益相关 2015 年省重点实验室和省工程中心立项市级资助 - 406,000.00 与收益相关 专利奖励 - 50,000.00 与收益相关 清洁生产企业奖励 - - 与收益相关 外经贸发展专项基金 - 44,660.00 与收益相关 递延收益摊销 - 151,816.24 与资产相关 otc 挂牌奖励 - 250,000.00 与收益相关 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2

233、017 年度 单位：人民币元 99 党活动经费 - 4,100.00 与收益相关 EFT 残疾补贴 - 1,460.00 与收益相关 广东省研究开发省级财政补助 - 467,700.00 与收益相关 雄鹰企业奖励款 70,000.00 - 与资产相关 金融办佛山市经济科技发展专项资金 400,000.00 - 与收益相关 金融办欣源电子新三板挂牌奖励费用 500,000.00 - 与收益相关 2017 年南海区推进品牌战略与自主创新奖励扶持资金费用 100,000.00 - 与收益相关 合 计 1,070,000.00 2,144,036.24 36、 营业外支出 项 目 2017年度 201

234、6年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 - - - 其中：固定资产处置损失 - - - 对外捐赠 107,000.00 - 107,000.00 其他支出 16,254.76 222,552.51 16,254.76 合 计 123,254.76 222,552.51 123,254.76 37、 所得税费用 （1）所得税费用表： 项 目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 1,478,995.52 460,744.26 递延所得税费用 -239,609.39 -86,112.90 合 计 1,239,386.13 374,631.36 （2）会计利润与所得税费

235、用调整过程： 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 100 项 目 2017 年度 2016 年度 利润总额 6,927,067.27 6,734,637.13 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,039,060.09 1,010,195.57 子公司适用不同税率的影响 -101,732.60 调整以前期间所得税的影响 109,826.63 -344,129.05 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 90,499.41 222,338.59 研发费用加计扣除 - -412,041.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

236、 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - - 所得税费用 1,239,386.13 374,631.36 （3）公司报告期内企业所得税的政策详见“附注四、税项”。 38、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2017 年度 2016 年度 收到的往来款 2,883,841.20 6,500,000.00 利息收入 79,062.39 103,112.28 政府补助 1,604,936.81 1,990,420.00 其他 - 96,678.69 合 计 4,567,840.40 8,690,210.97 （2）支付的其他与经营活动有

237、关的现金： 项 目 2017 年度 2016 年度 支付的营业费用 3,649,866.63 3,647,141.38 支付的管理费用 12,069,279.21 9,949,735.54 往来款 3,803,379.08 6,231,866.68 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 101 其他 74,114.11 31,985.57 合 计 19,596,639.03 19,860,729.17 （3）不涉及现金收支的经营活动： 项 目 2017 年度 2016 年度 销售商品、提供劳务收到的承兑汇票背书转让 66,338,781.32 43,581,

238、338.21 合 计 66,338,781.32 43,581,338.21 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金： 项 目 2017 年度 2016 年度 票据保证金 1,700,000.00 1,750,000.00 合 计 1,700,000.00 1,750,000.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金： 项 目 2017 年度 2016 年度 票据保证金 500,000.00 10,401,000.00 合 计 500,000.00 10,401,000.00 39、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料： 补 充 资 料 2017 年度 2016 年度 一、将净利润调

239、节为经营活动现金流量： 净利润 5,687,681.14 6,360,005.77 加：资产减值准备 1,122,395.54 300,925.92 固定资产折旧 6,956,679.73 4,965,081.20 无形资产摊销 20,861.46 15,935.36 长期待摊费用摊销 582,361.11 998,333.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - - 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 102 补 充 资 料 2017 年度 2016 年度 固定资产报废损失（减：收益） - - 公允价值变动净损失（减：收益） -

240、- 财务费用（减：收益） 2,206,433.20 1,970,111.20 投资损失（减：收益） - 23,322.00 递延所得税资产减少（减：增加） 215,166.51 -86,112.90 递延所得税负债增加（减：减少） - - 存货的减少（减：增加） -16,851,963.64 -10,616,562.92 经营性应收项目的减少（减：增加） -18,404,072.91 -4,804,561.08 经营性应付项目的增加（减：减少） 8,277,148.34 12,031,318.96 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -10,187,309.52 11,157,796.8

241、5 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 6,866,930.66 9,583,469.80 减：现金的期初余额 9,583,469.80 7,910,290.64 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -2,716,539.14 1,673,179.16 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017 年度 2016 年度 一、现金 6,866,930.66 9,583,469.80 其中：库存现金 255,75

242、2.34 296,432.70 可随时用于支付的银行存款 6,611,178.32 9,287,037.10 可随时用于支付的其他货币资金 - - 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 103 项 目 2017 年度 2016 年度 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 6,866,930.66 9,583,469.80 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 40、 所有权或使用权受到限制的资产 项

243、 目 2017.12.31 账面价值 受限原因 货币资金 500,000.00 贷款保证金 固定资产-房屋建筑物 513,957.44 短期借款抵押 固定资产-房屋建筑物 23,653,407.03 长期应付款抵押 无形资产 196,181.34 短期借款抵押 合计 24,863,545.81 41、 外币货币性项目 报告期末，公司无外币货币性项目。 六、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 报告期内，公司无发生非同一控制下的企业合并。 2、 同一控制下企业合并 报告期内，公司无发生同一控制下的企业合并。 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 104

244、3、 反向购买 报告期内，公司不存在反向购买的情形。 4、 处置子公司 （1）报告期内，公司不存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形。 （2）报告期内，公司不存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。 5、其他原因的合并范围变动 公 司 名 称 合 并 期 间 变 更 原 因 内蒙古欣蒙碳纳米技术有限公司 2017 年 7 月 6 日至2017 年 12 月 31 日 报告期内新设立的子公司 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 内蒙古欣源石墨烯科技有限公司 内蒙

245、古 内蒙古 碳材料、石墨及石墨烯的生产、销售、研发、技术咨询及技术成果转让；实业投资；仓储服务； 100% - 设立 内蒙古欣蒙碳纳米技术有限公司 内蒙古 内蒙古 碳纳米材料的研发、生产、销售、技术咨询及成果转让；碳材料技术的研发、咨询及转让 100% 设立 公司在子公司的持股比例等于表决权比例，为 100%。 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 报告期内，公司无发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 105 八、关联方及关联交易 1、 公司的母公司情况 公司的实际控制人及最终

246、控制方为境内自然人薛永，期末对公司的持股比例为69.7167%，实际控制人对公司的表决权与持股比例一致。 2、 公司的子公司情况 公司子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、 公司的其他关联方情况 关 联 方 名 称 与 本 公 司 关 系 梁金 公司股东，持有本公司 5.00%股份 佛山市三顺商业投资合伙企业（有限合伙） 公司股东，持有本公司 10.00%股份 佛山市南海区西樵恺静金属加工店 股东谢志懋为该个体工商户的执行事务合伙人 广东欣源智能电子有限公司 股东薛占青、谢志懋分别持有该公司 90%和 10%股份 MORCHINK CO., LIMITED 懋青愷有限公司 股东谢

247、志懋、薛占青分别持有该公司 90%和 10%股份 佛山市新灿光电科技有限公司 股东薛占青对外投资的公司，已于 2014 年 10 月 31 日注销 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 关键管理人员包括公司董事、监事和高级管理人员；与其关系密切的家庭成员指在处理与公司的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。 4、 关联交易情况 （1）报告期内，本公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 （2）报告期内，本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 106 担保权方 担保方

248、 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕 广东南海农村商业银行股份有限公司西樵支行 薛永、薛占青、谢志懋 35,994,900.00 2013-7-15 2018-7-14 否 广东南海农村商业银行股份有限公司西樵支行 薛占青 29,775,500.00 2013-7-15 2018-7-14 否 报告期内，本公司无作为担保方的关联担保情况。 （4）关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 2017 年度确认的租赁费 2016 年度确认的租赁费 薛占青(*1) 六层综合楼、生产车间、车间一及用地 - 335,635.95 *1：公司挂牌后无发生向关联方租赁情况。 报

249、告期内，本公司不存在作为出租方的关联租赁情况。 （5）资金拆借情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 资金拆入： 薛永 11,360,000.00 2017-09-22 2017-12-31 *注 *注：拆借金额为拆借起止日至期末陆续借入的累计金额，期末余额见本附注八、5、关联方往来款项余额。 （6）报告期内，本公司无关联方资产转让、债务重组情况。 （7）关键管理人员报酬 项 目 2017 年度 2016 年度 关键管理人员报酬 3,408,000.00 3,900,000.00 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 107 5、 关联方往来款项余额

250、（1） 关联方应付款项： 项目名称 关 联 方 名 称 2017.12.31 2016.12.31 其他应付款 薛永 11,360,000.00 - （2） 关联方应收款项：报告期末无关联方应收款项。 6、 关联方承诺 （1）公司董监高对外投资的声明：公司董监高成员对外投资的企业不存在与欣源股份发生业务竞争或利益冲突的情况；与董监高成员关系密切的家庭成员不存在投资与欣源股份发生业务竞争或利益冲突的的其他企业情况；对外投资的企业不存在与欣源股份签有协议或者合同，不存在作出了重要承诺的情况。 （2）部分持发行人 5%以上股份的股东的承诺、声明：股份不存在代持情况；对外投资情况；与公司控股股东、实际

251、控制人、董监高不存在关联关系。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管

252、理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 108 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、 市场风险 （1）利率风险 因公司报告期内存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。 （2）其他价格风

253、险 公司生产所需主要原材料为薄膜、喷金丝、涂料，薄膜、喷金丝、涂料占公司产品直接材料成本的比重在 70%左右，原材料价格上涨时，公司可以提高产品售价，原材料下跌时，公司将降低产品售价。因此，在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料价格波动导致公司营业收入波动的风险。 2、 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 十、股份支付 报告期内，公司不存在股份支付事项。 十一、承诺及或有事项 报告期内，公司不存在应披露的承诺事项及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截止至财务报告批准报出日，公司不存在应

254、披露的资产负债表日后事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款按种类披露： 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 109 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 27,867,034.32 100.00% 2,411,840.12 8.65 25,455,194.20 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 27,867,034.32

255、 100.00% 2,411,840.12 8.65 25,455,194.20 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 28,664,687.59 100.00 2,023,498.09 7.06 26,641,189.50 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 28,664,687.59 100.00 2,023,498.09 7.06 26,641,189.50 （2）组合中，按账龄分析法计

256、提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,440,508.92 1,272,025.45 5.00 26,723,340.38 1,336,167.02 5.00 1-2 年 548,253.78 54,825.38 10.00 1,006,310.68 100,631.07 10.00 2-3 年 943,235.09 282,970.53 30.00 152,789.73 45,836.92 30.00 3-4 年 152,789.73 76,394.87 50.00

257、 283,114.54 141,557.27 50.00 4-5 年 283,114.54 226,491.63 80.00 499,132.26 399,305.81 80.00 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 110 5 年以上 499,132.26 499,132.26 100.00 - - - 合 计 27,867,034.32 2,411,840.12 8.65 28,664,687.59 2,023,498.09 7.06 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 388,342.03 元；本期核销应收账款 0 元。

258、 （4）2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 9,213,066.49 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 33.06%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为460,653.33 元。 （5）截至 2017 年 12 月 31 日，不存在应收账款受限制的情况。 （6）截至 2017 年 12 月 31 日，不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）截至 2017 年 12 月 31 日，应收账款余额中不存在应收持有公司 5（含 5）以上表决权的股东单位或其他关联方款项。 2、 其他应收

259、款 （1） 其他应收款按类别分析列示如下： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 19,551,388.96 100.00 - - 19,551,388.96 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 111 组合1：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 组合2：合并范围关联方的其他应收款 19,551,388.96 100.00 - - 19,551,388.96 单项金

260、额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 19,551,388.96 100.00 - - 19,551,388.96 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 13,255,000.00 100.00 30,250.00 0.23 13,224,750.00 组合1：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 555,000.00 4.19 30,250.00 5.45 524,750.00 组合2：合并

261、范围关联方的其他应收款 12,700,000.00 95.81 - - 12,700,000.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 13,255,000.00 100.00 30,250.00 0.23 13,224,750.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 2017.12.31 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 - - - 505,000.00 25,250.00 5.00 1-2 年 - - - 50,000.00 5,000.00

262、 10.00 合 计 - - - 555,000.00 30,250.00 5.45 （3）组合中的合并范围关联方其他应收款： 项 目 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 112 项 目 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 内蒙古欣源石墨烯科技有限公司 19,551,388.96 - 不提坏账 子公司内部往来款 合计 19,551,388.96 - （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期转回的坏账准备金额 30,250.00 元。 （5）2017 年 12 月 31 日，按欠款方归

263、集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项的性质 其他应收款 年 限 占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备的期末余额 内蒙古欣源石墨烯科技有限公司 并表方往来款 19,551,388.96 1 年以内 100.00 - 合 计 19,551,388.96 100.00 - （6）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 2017.12.31 2016.12.31 往来款 19,551,388.96 12,700,000.00 保证金 - 555,000.00 合 计 19,551,388.96 13,255,000.00 （7）截至 2017 年 12 月 31 日，其

264、他应收款中不存在其他应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的单位或其他关联方款项。 3、 营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本列示： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 127,077,536.15 91,522,880.51 109,145,616.23 74,995,967.90 其他业务 - - 4,512,820.48 4,226,450.79 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 113 合计 127,077,536.15 91,522,880.51 113,658,436.71 79,222

265、,418.69 4、 投资收益 项 目 2017 年度 2016 年度 理财产品收益 - 23,322.00 合 计 - 23,322.00 十四、其他重要事项 1、 前期会计差错更正 报告期内，公司不存在前期会计差错更正。 2、 债务重组 报告期内，公司不存在债务重组的情形。 3、 资产置换 报告期内，公司不存在资产置换的情形。 4、 分部信息 报告期内，公司不存在分部信息的情形。 5、 其他 报告期内，公司不存在其他重要事项。 十五、补充资料 1、 非经常性损益项目明细表 项 目 2017 年度 2016 年度 1、 非流动资产处置收益 - - 2、 越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税

266、收返还、减免 - - 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 114 项 目 2017 年度 2016 年度 3、 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,654,936.81 2,144,036.24 4、 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 5、 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 6、 非货币性资产交换损益 - - 7、 委托他人投资或管理资产的损益 - - 8、 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项

267、资产减值准备 - - 9、 债务重组损益 - - 10、 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 11、 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 12、 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 13、 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 14、 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 23,322.00 15、 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 16、 对外委托贷款取得的

268、损益 - - 17、 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 18、 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 19、 受托经营取得的托管费收入 - - 20、 除上述各项之外的营业外收入和营业外支出 -123,254.76 -208,995.51 21、 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 1,531,682.05 1,958,362.73 减：非经常性损益相应的所得税 229,752.30 293,754.41 减：少数股东损益影响数 - - 非经常性损益影响的净利润 1,301,929.75 1,6

269、64,608.32 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 115 项 目 2017 年度 2016 年度 归属于母公司普通股股东的净利润 5,687,681.14 6,360,005.77 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 4,385,751.39 4,695,397.45 2、净资产收益率和每股收益 报 告 期 利 润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2017 年 归属于公司普通股股东的净利润 11.22 0.47 0.47 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.65 0.37 0.37 佛山市欣源电子股份有限公司 二一八年四月二十三日 佛山市欣源电子股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 单位：人民币元 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室