839354_2018_森博营销_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1、 2018 年度报告 森博营销 NEEQ : 839354 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 Beijing Cenbo Mingde marketing management consulting Co., Ltd 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第2 页 公司年度大事记 ） 中国国际公共关系协会主办的2017 年中国公共关系行业调查报告发布会在京举行，自 2014 年起，Cenbo 森博集团连续 4年被评为国内 TOP30 公共关系公司之一。 森博营销凭借短视频“小奥故事之思念的温度”再次荣获 2018 第十届金网奖短视频营销类金奖 第二届“金匠奖”颁奖典礼将

2、在京举行森博营销连续斩获两枚大奖：A.O.史密斯双 11电商直播项目获得金匠奖 CMO B2C 最佳直播营销奖、老板电器京东巅峰狂欢趴整合电商项目获得金匠奖 CMO B2C 最佳电商营销奖。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第3 页 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 28 第十节 公司治理

3、及内部控制 . 29 第十一节 财务报告 . 33 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第4 页 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、森博股份、 森博明德、森博营销 指 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 森博互动 指 北京森博互动公关策划有限公司 森博含章 指 北京森博含章营销咨询有限公司 同智齐荣 指 上海同智齐荣营销管理咨询有限公司 森博投资、西藏森博 指 西藏森博投资管理合伙企业（有限合伙） 海湃领客 指 上海海湃领客文化科技有限公司 高级管理人员、高管、管理层 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 治理层 指 公司董事、监事、高级管理人员

4、三会 指 股东大会、董事会、监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报 字 2019 第 ZG50250 号审计报告 报告期 指 2018 年度 公司章程 指 过往及现行有效的北京森博明德营销管理顾问股份 有限公司章程 AWE 指 中国家电及消费电子博览会（Applianceelectronics World Expo） 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第5 页 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存

5、在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人于林义、主管会计工作负责人李鑫及会计机构负责人（会计主管人员）张金秋保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存

6、在豁免披露事项 是 否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事李功学因个人原因未出席董事会。 2、 豁免披露事项及理由 公司申请豁免披露前五名客户、供应商的名称信息及应收账款、其他应收账款中涉及公司客户、供应商单位的名称信息，申请豁免的原因主要是：公司客户、供应商等单位，有关信息涉及商业机密。为维护客户、供应商的利益，所涉相关信息不便于对外披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司股东于林义持有公司 48.14%股份，并作为西藏森博投资 管理合伙企业（有限合伙）普通合伙人实际控制森博明德 7.50%股份，合计控制公

7、司 55.64%股份。虽然股份公司已制订健全有效的内部控制制度，构建起分权制衡的法人治理结构，但股份公司成立时间较短，内部控制制度与法人治理结构真正发挥监督制约作用尚需时间，公司实际控制人仍可能利用其持股优势，直接或间接影响公司对外投资、关联交易、人事任免、公司战略等决策，存在实际控制人控制不当的风险。 人才短缺和流失的风险 公司所在的行业属于知识密集型行业，行业主要依靠人才资源积累的知识和经验来提供服务，人才的专业素质是咨询服务质量的关键因素。因此公司的发展和业务结构调整需要大量拥有北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第6 页 专业经验的人才队伍，目前行业发展的不规范、

8、机制不健全、人力资源成本上升快等因素使得行业的人才流动较 为频繁。虽然公司目前的核心团队较为稳定，但是如不能及时引进和培养足够的高素质人才，将面临人才短缺的风险. 行业竞争加剧带来的风险 公司所处行业市场化程度较高，企业数量众多，竞争激烈。随着传播环境和方式的变革，广告也借助营销的特点，富有创意性地宣传和推广产品，并借此为企业树形象、创品牌，这一变化导致行业之间的边界越来越模糊、竞争越来越激烈。因此,若公司未来不能利用自身优势，走上更加专业化的道路，存在现有产品及服务市场竞争加剧的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第7 页 第

9、二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Cenbo Mingde marketing management consulting Co., Ltd. 证券简称 森博营销 证券代码 839354 法定代表人 于林义 办公地址 北京市朝阳区建国路 77 号 29 层 2901 内 05D 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李鑫 职务 董事、董事会秘书、财务总监 电话 010-85888330 传真 010-85888330 电子邮箱 dongmicenbo.cc 公司网址 www.cenbo.cc 联系地址及

10、邮政编码 北京市朝阳区建国路 77 号 29 层 2901 内 05D ，100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 20 日 挂牌时间 2016 年 10 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 广告业 主要产品与服务项目 传播营销和事件营销及视频营销 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 20,098,880 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 于林义 实际控制人及其一致行动人 于林义 四、 注册情况 项目 内容 报

11、告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105567480236M 否 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第8 页 注册地址 北京市朝阳区建国路 77 号 29 层 2901 内 05D 否 注册资本（元） 20,098,880 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号世纪商贸广场 45 层，投资者沟通电话 021-33388437 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 许培梅、顾欣 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区安定路 5 号院 7 号楼中海国际中心

12、 A 座 17-20 层 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第9 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 70,035,240.80 100,690,096.18 -30.44% 毛利率% 23.69% 24.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 460,821.46 7,832,818.42 -95.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -297,229.76 7,398,875.70 -103.64% 加权平均净资产收益率%

13、（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.36% 23.04% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -0.88% 21.77% - 基本每股收益 0.02 0.39 -94.87% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 42,990,629.82 54,176,779.19 -20.65% 负债总计 10,710,821.74 17,332,354.43 -38.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,986,281.49 36,654,391.17 -12.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.59 1.82

14、 -12.64% 资产负债率%（母公司） 18.09% 21.58% - 资产负债率%（合并） 24.91% 31.99% - 流动比率 3.97 3.09 - 利息保障倍数 4.33 193.81 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,905,593.59 4,471,274.52 - 应收账款周转率 3.89 6.20 - 存货周转率 123.35 13.14 - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第10 页 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -20.65% 14.85% - 营业收入增长率%

15、 -30.44% 69.48% - 净利润增长率% -95.50% 54.35% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,098,880 20,098,880 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 73,193.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 800,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

16、性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 61,443.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 76,151.45 非经常性损益合计 1,010,788.25 所得税影响数 252,763.68 少数股东权益影响额（税后） -26.65 非经常性损益净额 758,051.22 七、 补充财务指标 适用 不适用 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第11 页 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款

17、 23,131,182.56 9,332,222.25 应收票据及应收账款 23,131,182.56 9,332,222.25 应付账款 10,428,558.77 4,574,698.30 应付票据及应付账款 10,428,558.77 4,574,698.30 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第12 页 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于商务服务业（L72）的现代服务业，是中国家电及消费电子博览会（Applianceelectronics World Expo，简称 AWE）的重要战略合作伙伴。公司深度聚焦智慧家庭、智慧健康、关注智

18、慧出行，为优质中外企业提供展品战略咨询、品牌战略咨询、营销战略咨询及落地服务。公司主要业务包括公关传播、视频营销和事件营销。公司拥有经验丰富的内容创意团队、媒介资源团队、管理团队和多年的客户积累，根据行业市场发展和客户的需求，将细分领域中的优质合作伙伴整合至自有开放生态系统，通过咨询+产品模式助力智慧产业客户高速发展。公司通过行业口碑、重点客户开发、竞标等方式开拓业务。公司根据客户的不同需求和偏好，提供定制化服务，根据服务的内容向客户收取服务费用。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否

19、主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明: 森博营销已步入中型营销策划公司规模，具备完善各种职能的条件和支撑高速发展的基础。然而，传统公关咨询带动服务型模式具有在需求侧对聚集行业客户的挑选难度，在供给侧咨询能力难以复制的特点。局限了传统模式难以支撑指数增长的可能性。因此，森博在 2018 年对公司战略进行调整，从咨询带动服务向咨询+产品型公司转型。 智能制造已经成为制造业发展的必然趋势，智慧生活解决方案也正在迅速发展变化。人工智能作为

20、智能制造的核心技术，广泛融入家电、移动设备、健康检测设备等各种硬件产品中，家电企业在 AI 时代将打破边界，实现“重生”。公司前瞻性的将战略客户布局向智慧产业延伸，由原家电、智能硬件、大健康向智慧家庭、智慧健康进行深度聚焦，并关注智慧出行领域。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司在报告期内的主营业务收入为70,035,240.80元，较上年同期减少30,654,855.38 元，减少比例为30.44%；净利润为360,103.32 元，较上年同期减少7,641,696.06 元，减少比例为95.50%。 截至2018年12月31日，公司总资产为42,990,629.82 元，净资产为3

21、1,986,281.49 元。 2018 年度，公司管理层依据董事会年初制定的年度经营计划，坚定不移向咨询+产品型公司转型，围绕北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第13 页 “品牌与用户的有效沟通”的品牌战略。2018 年度主要经营成果： 1、上半年公司重新搭建产品模型 ，并依据业务对组织进行优化和调整，提升公司服务品质。 2、下半年积极开拓市场，打造系列 IP 大电影“小奥故事之思念的温度”，在业内受到广泛关注，先后获得 2018 第十届金网奖短视频营销类金奖、第十四届中国最佳公共关系案例自媒体内容营销类金奖 3、自 2010 年起公司深度服务奥克斯，成为其年度品牌营

22、销核心服务商。参与了大大小小数百场品牌营销战役，尤其是在品牌年轻化、互联网直卖等核心战略上深度参与，助力其在 2018 年稳居行业销量增幅第一，位居互联网空调新零售销量第一。 4、同时我们也注意到，受到国际贸易环境不确定性增强、国内经济下行压力等因素影响，部分客户应对自身竞争压力，不同程度的缩减了营销预算，间接导致公司营业总收入减少和项目毛利率降低。 (二) 行业情况 1、传统咨询带动服务型业务正面临巨大挑战。从需求端来看公司规模受限于客户资源；从供给端来看公司规模受限于高端人材难以复制；导致业务难以实现指数型增长。 2、行业大部分企业正处于转型期。转型方向主要围绕精准化、数据化、互动化三个方

23、面开展。 3、我司的转型方向是从咨询带动服务公司向咨询+服务公司转型，实现策略趋动型公司向产品趋动型公司转型。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 22,365,537.64 52.02% 28,397,255.20 52.42% -21.24% 应收票据与应收账款 12,873,707.10 29.95% 23,131,182.56 42.70% -44.34% 存货 844,106.40 1.96% 22,425.32 0.04% 3,664.08% 投资性房地产

24、 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 208,780.37 0.49% 235,857.32 0.44% -11.48% 在建工程 - - - - - 短期借款 4,500,000.00 10.47% 4,500,000.00 8.31% - 长期借款 - - - - - 资产总计 42,990,629.82 - 54,176,779.19 - -20.65% 资产负债项目重大变动原因： 1、截止至2018 年12 月31 日，应收票据与应收账款余额为12,873,707.10 元，较上一年度应收账款下降幅度为44.34%，主要原因是公司加大应收账款的催收力度，本年

25、度应收账款回款良好，客户的信誉度和实际经营状况均较好。 2、 2017年 和 2018年，存货账面价值分别为22,425.32 元和 844,106.40 元，分别占资产总额的0.04%北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第14 页 和1.96%，截止至2018 年12 月31 日，存货占资产总额比例较小，在报告披露前，90%存货已结转，项目均已验收。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 70,035,240.80 - 100,690,096.18 -

26、-30.44% 营业成本 53,444,886.15 76.31% 76,226,768.63 75.70% -29.89% 毛利率% 23.69% - 24.30% - - 管理费用 14,007,188.12 20.00% 12,328,233.00 12.24% 13.62% 研发费用 - - - - - 销售费用 2,239,891.80 3.20% 1,885,800.41 1.87% 18.78% 财务费用 -83,890.31 -0.12% 83,606.87 0.08% -200.34% 资产减值损失 312,334.91 0.45% 95,288.25 0.09% 227.7

27、8% 其他收益 800,000.00 1.14% - - - 投资收益 134,636.80 0.19% - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 757,120.49 1.08% 9,637,673.13 9.57% -92.14% 营业外收入 76,417.93 0.11% 619,363.09 0.62% -87.66% 营业外支出 266.48 - 51,314.32 0.05% -99.48% 净利润 360,103.32 0.51% 8,001,799.38 7.95% -95.50% 项目重大变动原

28、因： 1、报告期内主营业务收入为70,035,240.80 元，较2017 年100,690,096.18 元减少30.44%，减少主要原因是为两个方面，一是受行业整体影响，品牌间的竞争激烈；二是公司进行整体战略调整，从咨询带动服务向咨询+产品型公司转型。转型期间属于阵痛期，对产品定位，用短期阵痛换公司的长远发展，以上两点是收入减少的主要原因。 2、报告期内财务费用为-83,890.31 元，较2017 年83,606.87 元增长200.34%，增长原因是美元帐户汇 率汇兑收益导致。 3、报告期内营业利润为757,120.49元，较上年同期减少92.14%，净利润为360,103.32 元，

29、较上年同期减少95.50%，减少原因为报告期内营业收入降低，销售费用和管理费用因公司转型需要，在人员配比上并没有减少，反而有所增加，销售费用增长比例为18.78%，管理费用增长比例为13.62%，导致营业利润减少。报告期内净利率为0.05%，比上年同期减少7.90%，主要原因是营业收入和成本减少的同时，人员成本和期间费用增加，导致毛利率降低。 4、报告期内资产减值损失，营业外收入，营业外支出金额均占营业收入的10%以下，在此不做详细分析。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第15 页 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 70,0

30、35,240.80 100,690,096.18 -30.44% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 53,444,886.15 76,226,768.63 -29.87% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 传播营销 41,121,298.02 58.72% 57,337,030.05 56.95% 事件营销 15,264,255.18 21.79% 29,655,586.33 29.45% 视频营销 13,649,687.60 19.49% 13,697,479.80 13.60% 按区域分类

31、分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，传播营销、事件营销，视频营销收入构成与上年度相比未发生明显变化。 传播营销与事件营销收入金额较上期同期有所减少，主要是公司转型原因导致，视频营销收入金额与上年同期持平，没有变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 27,990,501.22 39.97% 否 2 客户 2 6,953,840.85 9.93% 否 3 客户 3 5,570,754.57 7.95% 否 4 客户 4 5,007,070.62 7.15% 否 5 客户 5 3,599,094.24 5.14%

32、否 合计 49,121,261.5 70.14% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 6,449,248.90 14.96% 否 2 供应商 2 3,994,084.80 9.26% 否 3 供应商 3 3,034,685.58 7.04% 否 4 供应商 4 2,641,509.42 6.13% 否 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第16 页 5 供应商 5 1,867,924.46 4.33% 否 合计 17,987,453.16 41.72% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金

33、额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,905,593.59 4,471,274.52 -35.02% 投资活动产生的现金流量净额 -10,068,030.17 -85,945.00 -11,614.50% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,338,724.73 1,531,935.72 -448.50% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为2,905,593.59 元，较上年同期减少35.02%，减少原因是 公司营业收入减少，人员费用等经营性支出增加，导致经营活动产生的现金流量净额减少。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额为-10,068,030.1

34、7 元，较上年同期减少11,614.50%，减少原因为报告期内公司对全部资金进行合理筹划，与银行机构做了相关理财投资导致。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-5,338,724.73 元，较上年同期减少448.50%，减少原因为分配股利和偿还利息5,338,724.73 元，导致筹资活动产生的现金流量净额减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要参股子公司4 家，具体如下： 1、北京森博互动公关策划有限公司，公司成立于2004 年3 月26 日，法定代表人:于林义；注册资本为 50 万元，注册地址为：北京市朝阳区建国路77 号29 层2901

35、内05C 号；主要业务为企业策划；经济贸易咨询；电脑图文设计；产品设计；会议及展览服务；体育运动项目经营（高危险性运动项目除外）；组织文化艺术交流活动（不含演出）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。 2016 年1 月30 日，森博互动召开股东会，各股东同意于林义将其持有的森博互动的50万元出资额转让给北京森博明德品牌管理有限公司，转让后公司股权结构为：北京森博明德品牌管理有限公司出资50 万元，占公司注册资本的100%。同日，于林义与北京森博明德品牌管理有限公司签订转让协议。2016 年2 月6 日，北京市工商行政管理局朝阳分局颁发了变更后的营业执照。本次变更

36、后，森博互动成为有限公司的全资子公司。 2、北京森博含章营销咨询有限公司，公司成立于2013 年03 月06 日，法定代表人: 徐平；注册资本为 50 万元，注册地址为：北京市朝阳区建国路77 号5 层501 内502B；主要业务为经济贸易咨询；企业策划；文艺创作；设计、制作，代理、发布广告；企业管理咨询；计算机系统服务；会议及展览服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。 2016 年1 月30 日，森博含章召开股东会，各股东同意于林义将其持有森博含章的16.9375 万元的货币出资转让给北京森博明德品牌管理有限公司；李功学将其持有森博含章的13.0625 万元的

37、货币出资转让给北京森博明德品牌管理有限公司；徐平将其持有森博含章的12.50 万元的货币出资转让给北京森博明德品牌管理有限公司；魏利群将其持有森博含章的7.50 万元的货币出资转让给北京森博明德品牌管理有限公司。转让后公司股权结构为：北京森博明德品牌管理有限公司出资50 万元，占公司注册资本的100%。同日，于林义、李功学、徐平和魏利群分别与北京森博明德品牌管理有限公司签订转让协议。2016 年2 月6 日，北京市工商行政管理局颁发了变更后的营业执照。本次变更后，森博含章成为有限公司的全资子公司。 3、上海同智齐荣营销管理咨询有限公司，公司成立于2016 年7 月27 日，法定代表人: 于林义

38、；注册 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第17 页 资本为200 万元，注册地址为：上海市金山工业区宁夏路818 弄70 号1382 室；主要业务为企业营销策划，企业管理咨询，会务服务，展览展示服务，设计制作各类广告，利用自有媒体发布广告，文化艺术交流策划咨询，电脑图文设计制作。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。同智齐荣为森博营销的全资子公司。统一社会信用代码：91310116MA1J8M4H49。 4、霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司，公司成立于 2016 年 12 月 14 日，经伊犁哈萨克自治州工商 行政管理局霍尔果斯口岸工商分局核

39、准，法定代表人：于林义；注册资本 200 万元，注册及办公地址： 新疆伊犁州霍尔果斯市北京路以西、珠海路以南合作中心配套区查验业务楼 8 楼 8-4-15 号，经营范围： 设计、制作、代理、发布国内广告业务，展厅、展馆设计，展览展示服务；设计制作服务,企业形象策划 计算机软件开发与应用，计算机软件系统集成与销售，平面设计，图文输出，计算机网络技术服务，多 媒体；开发、生产多媒体软件、教育软件，虚拟现实系统应用，网络图形可视化应用，动画产品平面设 计，网络技术服务；影视制作，影视版权交易。（以工商核定为准），统一社会信用代码： 91654004MA777QW416，北京森博明德营销管理顾问股份有

40、限公司认缴 190 万元，占比 95%。李晓 认缴 10 万元，占比 5%。2018 年 4 月 25 日，海湃领客召开股东大会，审议通过了关于公司出售霍尔 果斯海湃领客文化科技有限公司股权的议案，李晓以 173,193.23 元的价格购买森博明德持有的霍尔果 斯海湃领客文化科技有限公司 5%的股权。转让后公司股权结构为: 北京森博明德营销管理顾问股份有 限公司出资 190 万元，占比 90%；李晓出资 10 万元，占比 10%。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 重要会计政策变更 执

41、行财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 1、资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“

42、长期应付款”列示。比较数据相应调整。 相应受影响的报表项目名称和金额 ： “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额 12,873,707.10 元，上期金额 23,131,182.56 元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额 3,901,560.57 元，上期金额 10,428,558.77 元； 调增北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第18 页 “其他应收款”本期金额 32,881.31 元，上期金额 0 元；调增“固定资产”本期金额 0 元，上期金额 0元；调增“在建工程”本期金额 0 元，上期金额 0

43、元；调增“长期应付款”本期金额 0 元，上期金额 0元。 2、在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。相应受影响的报表项目名称和金额 ：调减“管理费用”本期金额 0 元，上期金额 0 元，重分类至“研发费用”。 3、所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。相应受影响的报表项目名称和金额 ：“设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额 0 元，上期金额 0 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任

44、 公司在报告期内积极履行应尽社会责任，在不断为股东创造价值的同时，也积极承担员工、客户及其他利益相关者的责任。 公司一直秉承以人为本的人才理念，尊重和维护员工的个人权益，通过知识技能的理论培训，切实提高员工工作效率和水平。公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，积极纳税，提供就业岗位，支持地方经济的发展，力求达到企业效益与社会效益双赢的效果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力，公司业绩稳步增长。 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重

45、大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业竞争加剧带来的风险 公司所处行业市场化程度较高，企业数量众多，竞争激烈。随着传播环境和方式的变革，广告也借助营销的特点，富有创意性地宣传和推广产品，并借此为企业树形象、创品牌，这一变化导致行业之间的边界越来越模糊、竞争越来越激烈。因此，若公司未来不能利用自身优势，走上更加专业化的道路，存在现有产品及服务市场竞争加剧的风险。 2、实际控制人控制不当的风险 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第19 页 公司股东于林义持有公司 48.14%股份，并作为西藏森博投资管理合伙

46、企业（有限合伙）普通合伙人实际控制森博明德 7.50%股份，合计控制公司 55.64%股份。虽然股份公司已制订健全有效的内部控制制度，构建起分权制衡的法人治理结构，但股份公司成立时间较短，内部控制制度与法人治理结构真正发挥监督制约作用尚需时间，公司实际控制人仍可能利用其持股优势，直接或间接影响公司对外投资、关联交易、人事任免、公司战略等决策，存在实际控制人控制不当的风险。 3、人才短缺和流失的风险 公司所在的行业属于知识密集型行业，行业主要依靠人才资源积累的知识和经验来提供服务，人才的专业素质是咨询服务质量的关键因素。因此公司的发展和业务结构调整需要大量拥有专业经验的人才队伍，目前行业发展的不

47、规范、机制不健全、人力资源成本上升快等因素使得行业的人才流动较为频繁。虽然公司目前的核心团队较为稳定，但是如不能及时引进和培养足够的高素质人才，将面临人才短缺的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第20 页 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经

48、股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、

49、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 吴丽霞 银行授信担保 5,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 22 日 2018-011 总计 5,000,000.00 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第21 页 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2018 年 5 月 16 日，公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订综合授信合

50、同（合同编号：0480707），最高授信额度人民币 500.00 万元，授信期限为 2018 年 5 月 16 日至 2019 年 5 月 16 日，担保方式为保证担保，担保人：于林义、吴丽霞。同日，于林义、吴丽霞分别与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订 0480707-001、0480707-002 号最高额保证合同，为上述综合授信合同及其项下的全部具体业务合同提供全程保证，保证期间为主合同下的债务履行期届满之日起两年。上述关联交易有利于满足公司日常经营需要，促进各项业务的健康、稳定发展,不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (三) 承诺事项的履行情况 公司董事、监事及高级管理人员于

51、2016 年 4 月 28 日，向公司出具了： 1、避免同业竞争承诺函，承诺如下： （1）承诺人及承诺人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）承诺人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员期间以及辞去董事、监事、高级管理人员职务六个月

52、内，本承诺为有效承诺。 （3）承诺人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 2、关于规范和减少关联交易的承诺函，承诺如下： （1）承诺人及与承诺人关系密切的家庭成员； （2）承诺人直接或间接控制的其他企业； （3）承诺人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业； （4）与承诺人关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的其他企业；上述各方将尽可能减少与公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，并按照公司法、公司章程、关联交易决策制度及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 3、关于对外投资相关情况的承诺函，承诺如下：承诺人对外投资及控

53、制的公司已如实披露，相关公司与北京森博明德营销管理顾问股份有限公司均不存在利益冲突。除上述披露的对外投资情形外，承诺人不存在直接或间接投资及控制其他企业的情形。 4、对外任职情况书面声明，承诺如下：承诺人对外任职的公司已如实披露，且仅在北京森博明德营销管理顾问股份有限公司处领取薪酬；北京森博明德营销管理顾问股份有限公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。”报告期内，公司实际控制人、控股股东及全体董事、监事、高级管理人员对以上承诺事项遵守执行。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第22 页 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普

54、通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 6,507,036 32.38% - 6,507,036 32.38% 其中：控股股东、实际控制人 2,418,880 12.03% - 2,418,880 12.03% 董事、监事、高管 4,195,628 20.87% - 4,195,628 20.87% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 13,591,844 67.62% - 13,591,844 67.62% 其中：控股股东、实际控制人 7,256,640 36.10% - 7,256,640

55、 36.10% 董事、监事、高管 12,586,884 62.62% - 12,586,884 62.62% 核心员工 - - - - - 总股本 20,098,880 - 0 20,098,880 - 普通股股东人数 13 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 于林义 9,675,520 - 9,675,520 48.14% 7,256,640 2,418,880 2 李功学 3,339,040 - 3,339,040 16.61% 2,504,280

56、834,760 3 魏利群 2,108,992 - 2,108,992 10.49% 1,581,744 527,248 4 徐平 1,176,560 - 1,176,560 5.85% 882,420 294,140 5 王刚 482,400 - 482,400 2.40% 361,800 120,600 合计 16,782,512 0 16,782,512 83.49% 12,586,884 4,195,628 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：无 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 （一）控股股东情况 北京森博

57、明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第23 页 于林义：男，1978 年 11 月 28 日，中国国籍，无境外永久居留权，厦门大学管理学院在读 EMBA。2001年 2 月至 2002 年 7 月，任北京博恒国际展览有限公司项目经理；2002 年 7 月至 2004 年 3 月，任北京易伟雅特公关策划有限公司项目总监；2004 年 3 月起任北京森博互动公关策划有限公司董事长兼总经理；2010 年 12 月至 2016 年 4 月，任北京森博明德品牌管理有限公司执行董事；2016 年 5 月起任公司董事长兼总经理，任期三年。 （二）实际控制人情况 同控股股东情况 北京森博明德营销

58、管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第24 页 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 北京银行股份有限公司中关村海淀园支行 4,500,000.00 5.22% 2018.5.-2019.5 否 合计 - 4,500,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益

59、分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 25 日 2.50 - - 合计 2.50 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第25 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 于林义 董事长、总经 理 男 1978 年 11月 EMBA 2016

60、 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 11 日 是 李功学 董事、副总经理 男 1973 年 3月 本科 2016 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 11 日 是 徐平 董事、副总经理 男 1977 年 10月 硕士 2016 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 11 日 是 魏立群 董事 男 1968 年 9月 本科 2016 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 11 日 是 李鑫 董事、财务总 监、董事会秘书 女 1978 年 4月 本科 2016 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 11 日 是 吕平 监事会主席 女 1982 年 7月

61、 本科 2016 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 11 日 是 王宁 监事 男 1983 年 3月 专科 2016 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 11 日 是 王刚 监事 男 1968 年 9月 专科 2016 年 5 月 12 日至 2019 年 5 月 11 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长于林义为公司控股股东、实际控制人，同时担任公司总经理；董事李功学担任公司副总经理；董事徐平担任公司副总经理；董事李鑫担任公司财务总监、董事会秘书。 (二) 持股情况

62、 单位：股 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第26 页 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 于林义 董事长、总经理 9,675,520 - 9,675,520 48.14% - 李功学 董事、副总经理 3,339,040 - 3,339,040 16.61% - 徐平 董事、副总经理 1,176,560 - 1,176,560 5.85% - 魏立群 董事 2,108,992 - 2,108,992 10.49% - 王刚 监事 482,400 - 482,400 2.40% - 李鑫 董事、财务总监、

63、董事会秘书 - - - - - 吕平 监事会主席 - - - - - 王宁 监事 - - - - - 合计 - 16,782,512 0 16,782,512 83.49% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理 21 18 财务 8 7 客户 36 64

64、创意 9 4 内容 6 2 媒介 8 8 采购 2 - 员工总计 90 103 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第27 页 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 5 2 本科 68 88 专科 16 11 专科以下 1 2 员工总计 90 103 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 员工薪酬政策 其中包括基本薪酬+绩效+补助+13 薪，依据地区的法规进行劳动合同书的签署，按照社保的规定和政策进行社保（养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和公积金缴纳）。公司为了更好为员工提供无忧保障，为每位员工提供了补充医疗、定期

65、体检、节日慰问金，下午茶。对公司表现优异的员工，在人才测评、复盘后，提出有竞争力符合市场及人力资源需求的薪酬调整，保障核心员工、骨干员工的稳定性。每年年底会根据市场数据，行业数据，优化薪酬体系，做出适合吸引人才的合理化薪酬体系搭建。 2、 培训规划 通用技能培训：新员工培训（企业文化、用人机制，公司管理规范、政策等）。头脑风暴、模拟战略等培训；专业技能培训：岗位培训、案例分享（外部采购课程）。 3、 需要公司承担费用的离退休人员 报告期内，公司无承担费用的离退人员。 4、 人员变动与人才引进 报告期内，公司在职员工 103 人，根据公司在转型和做梯队建设的优化要求，对业务模式的优化及人才建设的

66、要求会随时市场需要随时完善。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第28 页 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第29 页 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷

67、是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据公司法、公司章程的相关规定及股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董事会、监事 会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。公司历次股东（大）会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和公司章程以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照公司章程和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告

68、期末，上述机构和人员依法运行， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司依据现代企业规范治理的要求，建立及修订的公司制度包括：1、董事会秘书工作规则；2、董事会议事规则；3、对外担保管理制度；4、对外投资管理办法；5、股东大会议事规则；6、关联交易制度；7、监事会议事规 则；8、总经理工作细则；9、信息披露管理办法。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股

69、东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照公司章程以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截止报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司章程第十七条做出修改。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第30 页 (二) 三会运作情况

70、 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 审议 2017 年度总经理工作报告、审议 2017 年度董事会工作报告、审议 2017 年年度报告及 摘要、审议 2017 年度财务决算报告、审议 2018 年度财务预算报告、审议 2017 年度权益分配方案、审议续聘会计师事务所的议案、审议向银行申请综合授信的议案、审议提议召开 2017 年度股东大会的议案、审议 2018 年半年度工作报告 监事会 2 审议 2017 年度监事会工作报告、审议 2017 年度报告及摘要、审议 2018 年半年度工作报告 股东大会 2 审议 2017 年度总经理工

71、作报告、审议 2017 年度董事会工作报告、审议 2017 年度监事会工作报告、审议 2017 年年度报告及摘要、审议 2017 年度财务决算报告、审议 2018 年度财务预算报告、审议 2017 年度权益分配方案、审议续聘会计师事务所的议案、审议向银行申请综合授信的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司

72、章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的公 司章程和公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法运行。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（ ）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件、参加路演等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通

73、渠道。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第31 页 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性公司拥有独立完整的业务流程、独立的经营场所、供应商和业务部门。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公司不存在影响公司

74、独立性的重大或频繁的关联交易。2、资产独立性公司主要财产包括办公设备、专利、商标等，相关财产均有权利凭证，公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、人员独立性公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立性公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企

75、业共用银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税资质，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、机构独立性公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构，各高管对企业采购、生产、销售、研发、管理和财务总体负责。公司具有独立的办公机构和场所。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1

76、、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2

77、018 年度报告 第32 页 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立年度重大差错责任追究制度。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第33 页 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字2019第 ZG50250 号 审计机构名称 立信会计师事务所（

78、特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区安定路 5 号院 7 号楼中海国际中心 A 座 17-20 层 审计报告日期 2019 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 许培梅、顾欣 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字2019第 ZG50250 号 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京森博明德营销管理顾问股份有限公司（以下简称森博营销）财务报表，包括 2018年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后

79、附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了森博营销2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于森博营销，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 森博营销管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括森博营销 2018 年年

80、度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第34 页 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和

81、维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估森博营销的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督森博营销的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作

82、出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4

83、）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对森博营销持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致森博营销不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就森博营销中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责

84、指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：许培梅 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：顾欣 中国上海 2019 年 4 月 17 日 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第35 页 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 22,365,537.64 28,397,255.20 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产

85、 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 五（二） 12,873,707.10 23,131,182.56 其中：应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 五（三） 993,927.99 441,627.99 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五（四） 1,411,065.28 1,569,658.97 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五（五） 844,106.40 22,425.32 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资

86、产 - - - 其他流动资产 五（六） 4,038,169.35 38,088.88 流动资产合计 - 42,526,513.76 53,600,238.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（七） 208,780.37 235,857.32 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报

87、告 第36 页 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五（八） 143,024.18 306,455.18 递延所得税资产 五（九） 112,311.51 34,227.77 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 464,116.06 576,540.27 资产总计 - 42,990,629.82 54,176,779.19 流动负债： 短期借款 五（十） 4,500,000.00 4,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 五（十

88、一） 3,901,560.57 10,428,558.77 其中：应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 五（十二） 371,462.00 - 合同负债 - - - 卖出回购金融资产 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十三） 873,356.78 734,322.21 应交税费 五（十四） 1,064,442.39 1,590,526.08 其他应付款 五（十五） - 78,947.37 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售

89、负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 10,710,821.74 17,332,354.43 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第37 页 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 10,710,821.74 17,332,354.43 所有者权益（或股东权

90、益）： 股本 五（十六） 20,098,880.00 20,098,880.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五（十七） 1,311,296.86 1,330,943.38 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（十八） 10,576,104.63 15,224,567.79 归属于母公司所有者权益合计 - 31,986,281.49 36,654,391.17 少数股东权益 - 293,526.59 190,033.59 所有者权益合计 - 3

91、2,279,808.08 36,844,424.76 负债和所有者权益总计 - 42,990,629.82 54,176,779.19 法定代表人：于林义 主管会计工作负责人：李鑫 会计机构负责人：张金秋 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 6,161,440.15 20,458,114.80 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 十四（一） 8,564,268.50 7,523,500.00 其中：应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 - 433,010.05 175,410.05

92、其他应收款 十四（二） 8,765,847.59 6,918,138.27 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 - 293,919.49 22,425.32 合同资产 - - - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第38 页 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 4,000,000.00 - 流动资产合计 - 28,218,485.78 35,097,588.44 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四（三） 13,116,961.70 13,

93、216,961.70 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 67,585.59 110,001.99 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 143,024.18 306,455.18 递延所得税资产 - 31,963.38 22,275.87 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 13,359,534.85 13,655,694.74 资产总计 - 41,578,020.63 48,753,283.18 流动

94、负债： 短期借款 - 4,280,000.00 4,280,000.00 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 1,938,180.11 5,354,413.26 其中：应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - 336,662.00 - 合同负债 - - - 应付职工薪酬 - 423,825.95 259,895.98 应交税费 - 544,521.31 625,068.90 其他应付款 - - - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流

95、动负债合计 - 7,523,189.37 10,519,378.14 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第39 页 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 7,523,189.37 10,519,378.14 所有者权益： 股本 - 20,098,880.00 20,098,880.00 其他权益工具 - - -

96、其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 5,482,464.93 5,482,464.93 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,641,956.93 1,557,392.31 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 6,831,529.40 11,095,167.80 所有者权益合计 - 34,054,831.26 38,233,905.04 负债和所有者权益合计 - 41,578,020.63 48,753,283.18 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 70,035,

97、240.80 100,690,096.18 其中：营业收入 五（十九） 70,035,240.80 100,690,096.18 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 70,212,757.11 91,052,423.05 其中：营业成本 五（十九） 53,444,886.15 76,226,768.63 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第40 页 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费

98、用 - - - 税金及附加 五（二十） 292,346.44 432,725.89 销售费用 五（二十一） 2,239,891.80 1,885,800.41 管理费用 五（二十二） 14,007,188.12 12,328,233.00 研发费用 - - - 财务费用 五（二十三） -83,890.31 83,606.87 其中：利息费用 - 250,344.36 52,930.80 利息收入 - 87,000.87 57,253.54 资产减值损失 五（二十四） 312,334.91 95,288.25 信用减值损失 - - - 加：其他收益 五（二十五） 800,000.00 - 投资收

99、益（损失以“”号填列） 五（二十六） 134,636.80 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 757,120.49 9,637,673.13 加：营业外收入 五（二十七） 76,417.93 619,363.09 减：营业外支出 五（二十八） 266.48 51,314.32 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 833,271.94 10,2

100、05,721.90 减：所得税费用 五（二十九） 473,168.62 2,203,922.52 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 360,103.32 8,001,799.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 360,103.32 8,001,799.38 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - -100,718.14 168,980.96 2.归属于母公司所有者的净利润 - 460,821.46 7,832,8

101、18.42 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第41 页 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -

102、 - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 360,103.32 8,001,799.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 460,821.46 7,832,818.42 归属于少数股东的综合收益总额 - -100,718.14 168,980.96 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.02 0.39 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.02 0.39 法定代表人：于林义 主管会计工作负责人：李鑫

103、会计机构负责人：张金秋 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四（四） 45,444,897.48 39,423,420.88 减：营业成本 十四（四） 35,599,061.61 29,445,691.37 税金及附加 - 178,159.35 206,160.41 销售费用 - 1,422,934.46 1,331,389.63 管理费用 - 7,782,640.25 5,403,005.49 研发费用 - - - 财务费用 - 220,058.12 18,863.93 其中：利息费用 - 238,105.32 46,263.70 利息收入 - 3

104、0,979.15 35,718.62 资产减值损失 - 38,750.00 35,238.75 信用减值损失 - - - 加：其他收益 - 800,000.00 - 投资收益（损失以“”号填列） 十四（五） 134,636.80 9,800,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第42 页 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列）

105、 - 1,137,930.49 12,783,071.30 加：营业外收入 - 3,000.00 20,623.04 减：营业外支出 - - 50,983.32 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 1,140,930.49 12,752,711.02 减：所得税费用 - 295,284.27 794,015.52 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 845,646.22 11,958,695.50 （一）持续经营净利润 - 845,646.22 11,958,695.50 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -

106、 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 845,646.22 11,958,695.50 七、

107、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 84,537,543.98 84,765,159.98 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第43 页 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公

108、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十） 9,124,751.63 9,005,185.45 经营活动现金流入小计 - 93,662,295.61 93,770,345.43 购买商品、接受劳务支付的现金 - 53,147,225.30 51,043,758.38 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费

109、及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,859,850.60 15,087,183.12 支付的各项税费 - 2,790,961.90 6,071,510.18 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十） 18,958,664.22 17,096,619.23 经营活动现金流出小计 - 90,756,702.02 89,299,070.91 经营活动产生的现金流量净额 - 2,905,593.59 4,471,274.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 100,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 134

110、,636.80 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 234,636.80 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 111,386.97 85,945.00 投资支付的现金 - 4,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十） 6,191,280.00 - 投资活动现金流出小计 - 10,302,666.97 85,945.00

111、 投资活动产生的现金流量净额 - -10,068,030.17 -85,945.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 100,000.00 取得借款收到的现金 - 4,500,000.00 4,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第44 页 筹资活动现金流入小计 - 4,500,000.00 4,600,000.00 偿还债务支付的现金 - 4,500,000.00 - 分配股利、利

112、润或偿付利息支付的现金 - 5,338,724.73 3,067,762.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十） - 301.48 筹资活动现金流出小计 - 9,838,724.73 3,068,064.28 筹资活动产生的现金流量净额 - -5,338,724.73 1,531,935.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 292,563.75 -65,756.81 五、现金及现金等价物净增加额 - -12,208,597.56 5,851,508.43 加：期初现金及现金等价物余额 - 28,005,161.90 22,

113、153,653.47 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,796,564.34 28,005,161.90 法定代表人：于林义 主管会计工作负责人：李鑫 会计机构负责人：张金秋 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 47,428,736.02 32,603,023.28 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 8,859,901.37 9,454,475.50 经营活动现金流入小计 - 56,288,637.39 42,057,498.78 购买商品、接受劳务支付的现金 -

114、36,372,034.76 20,026,808.53 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,652,805.17 6,183,756.95 支付的各项税费 - 1,298,632.12 2,016,064.25 支付其他与经营活动有关的现金 - 14,212,595.00 11,017,955.74 经营活动现金流出小计 - 59,536,067.05 39,244,585.47 经营活动产生的现金流量净额 - -3,247,429.66 2,812,913.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 100,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 2,134,636

115、.80 10,300,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 2,234,636.80 10,300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 20,554.00 14,857.00 投资支付的现金 - 4,000,000.00 1,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第45 页 支付其他与投资活动有关的现金 - - -

116、 投资活动现金流出小计 - 4,020,554.00 1,914,857.00 投资活动产生的现金流量净额 - -1,785,917.20 8,385,143.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 4,280,000.00 4,280,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 4,100,000.00 10,420,000.00 筹资活动现金流入小计 - 8,380,000.00 14,700,000.00 偿还债务支付的现金 - 4,280,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5

117、,263,327.79 3,061,095.70 支付其他与筹资活动有关的现金 - 8,100,000.00 13,700,301.48 筹资活动现金流出小计 - 17,643,327.79 16,761,397.18 筹资活动产生的现金流量净额 - -9,263,327.79 -2,061,397.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -14,296,674.65 9,136,659.13 加：期初现金及现金等价物余额 - 20,458,114.80 11,321,455.67 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,161,440.15 2

118、0,458,114.80 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第46 页 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,098,880.00 - - - - - - - 1,330,943.38 - 15,224,567.79 190,033.59 36,844,424.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - -

119、- - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,098,880.00 - - - - - - - 1,330,943.38 - 15,224,567.79 190,033.59 36,844,424.76 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - -19,646.52 - -4,648,463.16 103,493.00 -4,564,616.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 460

120、,821.46 -100,718.14 360,103.32 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -104,211.14 - - 204,211.14 100,000.00 1股东投入的普通股 - - - - - - - - -104,211.14 - - 204,211.14 100,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第47 页 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - -

121、 - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 84,564.62 - -5,109,284.62 - -5,024,720.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 84,564.62 - -84,564.62 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -5,024,720.00 - -5,024,720.00 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资

122、本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - -

123、2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,098,880.00 - - - - - - - 1,311,296.86 - 10,576,104.63 293,526.59 32,279,808.08 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第48 页 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,09

124、8,880.00 - - - - - - - 135,073.83 - 11,602,450.92 - 31,836,404.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,098,880.00 - - - - - - - 135,073.83 - 11,602,450.92 - 31,836,404.75 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）

125、- - - - - - - - 1,195,869.55 - 3,622,116.87 190,033.59 5,008,020.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,832,818.42 168,980.96 8,001,799.38 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 100,000.00 100,000.00 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 100,000.00 100,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益

126、- - - - - - - - - - - - - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第49 页 的金额 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,195,869.55 - -4,210,701.55 -78,947.37 -3,093,779.37 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,195,869.55 - -1,195,869.55 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -

127、-3,014,832.00 -78,947.37 -3,093,779.37 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - -

128、- - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,098,880.00 - - - - - - - 1,330,943.38 - 15,224,567.79 190,033.59 36,844,424.76 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第50 页

129、 法定代表人：于林义 主管会计工作负责人：李鑫 会计机构负责人：张金秋 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,098,880.00 - - - 5,482,464.93 - - - 1,557,392.31 - 11,095,167.80 38,233,905.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - -

130、- - - - - - - 二、本年期初余额 20,098,880.00 - - - 5,482,464.93 - - - 1,557,392.31 - 11,095,167.80 38,233,905.04 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 84,564.62 - -4,263,638.40 -4,179,073.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 845,646.22 845,646.22 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - -

131、- - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第51 页 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 84,564.62 - -5,109,284.62 -5,024,720.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 84,564.62 - -84,564.62 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者

132、（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -5,024,720.00 -5,024,720.00 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - -

133、- - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,098,880.00 - - - 5,482,464.93 - - - 1,641,956.93 - 6,831,529.40 34,054,831.26 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第52 页 项目 上期

134、股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,098,880.00 - - - 5,482,464.93 - - - 361,522.76 - 3,347,173.85 29,290,041.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,098,880.00 - - - 5,482,464.93 - - - 361

135、,522.76 - 3,347,173.85 29,290,041.54 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,195,869.55 - 7,747,993.95 8,943,863.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,958,695.50 11,958,695.50 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额

136、- - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,195,869.55 - -4,210,701.55 -3,014,832.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,195,869.55 - -1,195,869.55 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的- - - - - - - - - - -3,014,832.00 -3,014,832.00 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年度报告 第53

137、页 分配 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项

138、储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,098,880.00 - - - 5,482,464.93 - - - 1,557,392.31 - 11,095,167.80 38,233,905.04 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第54 页 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 二一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、

139、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 位于北京市朝阳区建国路 77 号 29 层 2901 内 05D，法定代表人：于林义，注册资本：2009.888 万元，实收资本：2009.888 万元, 企业统一社会信用代码：91110105567480236M。 企业法人营业执照规定经营范围：企业策划；会议及展览服务；企业形象设计；组织文化艺术交流活动（不含演出）。 公司的营业期限为：2010 年 12 月 20 日至 2060 年 12 月 19 日。 本公司的实际控制人为于林义。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 1

140、5 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京森博互动公关策划有限公司 北京森博含章营销咨询有限公司 上海同智齐荣营销管理咨询有限公司 霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务

141、报表附注 第55 页 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（十九）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二

142、) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作

143、为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第56 页 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公

144、司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

145、报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳

146、入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第57 页 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同

147、一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定

148、受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他

149、综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第58 页 这些交易整体才能达成

150、一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子

151、公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金

152、等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第59 页 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当

153、期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到

154、期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确

155、认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第60 页 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但

156、尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转

157、移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转

158、移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第61 页 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议

159、，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金

160、融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资

161、产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第62 页 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损

162、益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末单项金额大于应收款项余额 10%以上的应收账款、其他应收款，确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特

163、征组合计提坏账准备的计提方法 1.账龄组合 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，通过账龄分析，确认减值损失，计提坏账准备 2.低风险信用组合 单独测试未发生减值的关联方款项、员工备用金、押金等低风险应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6 个月以内（含 6 个月） 0 0 6 个月至 1 年 1 1 12 年 5 5 23 年 20 20 34 年 30 30 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第63 页 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 4

164、5 年 50 50 5 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 低风险信用组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由： 单项金额虽不重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项。 坏账准备的计提方法： 对于单项金额不重大经单独进行减值测试存在减值迹象的，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 (十一) 存货 1、 存货的分类 本公司的存货主要为尚在执行中的项目成本。 2、 发出存货的计价方法 项目成本按个

165、别认定法计价；其他类别存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌

166、价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第64 页 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资

167、 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对

168、价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第65 页 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权

169、投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币

170、性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始

171、投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资

172、单位编制合并财务报表的，北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第66 页 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资

173、，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算

174、而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

175、允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第67 页 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）

176、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 交通工具 年限平均法 4 5 23.75 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 其他设备 年限平均法 3-5 5 1

177、9.00-31.67 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者

178、承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第68 页 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销

179、售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

180、的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未北京森博明德营销管理顾问股

181、份有限公司 2018 年 财务报表附注 第69 页 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允

182、价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在

183、以后会计期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职

184、工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第70 页 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资

185、产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原

186、设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十八) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表

187、附注 第71 页 （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间

188、），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十九) 收入 1、销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利

189、益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 公司业务类型为公共关系传播，核心业务为传播营销和事件营销。 （1）传播营销：通过精准的传播推广，提升品牌影响力，以促进营销目标的完成。品牌的诊断，产品卖点提炼及目标人群的精准定位，确保了传播方向的正确性。传播营销业务具体收入确认时间点如下： 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第72 页 A、单项公共关系传播服务：项目按照合同约定执行完毕并取得甲方出具的验收凭据后确认收入。 B、日常月度公共关系传播服务：按照季度服务框架协议约定提供传播服务，按服务归属月份确认收入。 （2）事件

190、营销：通过活动与事件，提升品牌影响力，以促进营销。事件营销可建立经销商信心，拓展行业影响力，并与消费者进行友好沟通和产品体验。事件营销具体确认收入的时间点为：项目按照合同约定执行完毕并取得甲方出具的验收凭据后确认收入。 （3）视频营销：通过整合短视频内容与媒介资源，洞察广告主从品牌扩散、导流及用户运营等多维度的需求，为广告主提供系统化、科学化的营销解决方案；通过数据平台对内容、用户进行效果追踪和分析，不断优化公司的内容产品和媒介产品。视频营销具体确认收入的时间点为：项目按照合同约定执行完毕并取得甲方出具的验收凭据后确认收入。 (二十) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货

191、币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日

192、常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第73 页 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

193、认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，

194、涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

195、计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十三) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第74 页 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一

196、部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收

197、利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 董事会审批 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额 12,873,707.10 元，上期金额 23,131,182.56 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额 3,901,560.57 元，上期金额 10,428,558.77 元； 调 增 “ 其他 应 收款 ” 本期金 额32,881.31 元，上期金额

198、 0 元； 调增“其他应付款”本期金额 0 元，上期金额 78,947.37 元； 调增“固定资产”本期金额 0 元，上期金额 0 元； 调增“在建工程”本期金额 0 元，上期金额 0 元； 调增“长期应付款”本期金额 0 元，上期金额 0 元。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和董事会审批 调减“管理费用”本期金额 0 元，上期金额 0 元，重分类至“研发费用”。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第75 页 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的

199、报表项目名称和金额 “利息收入”项目。比较数据相应调整。 （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 董事会审批 “设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额 0 元，上期金额 0元。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 20%、25% 存在不同企业所得税

200、税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 北京森博含章营销咨询有限公司 20% 北京森博互动公关策划有限公司 20% 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 25% 上海同智齐荣营销管理咨询有限公司 25% 霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司 25% (二) 税收优惠 1、本公司子公司霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司根据财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知财税2011112 号第一条，给予自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起企业所得税五年免征优惠，霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司于 2017 年 3 月对上述优惠事项进北京森博明德营销管理

201、顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第76 页 行备案，自 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受免征企业所得税优惠。 2、本公司子公司北京森博含章营销咨询有限公司、北京森博互动公关策划有限公司本年度符合小型微利企业标准，根据财税201743 号文的相关规定，其年所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 208,935.30 189,433.12 银行存款 15,979,722.34 28,207,822.08 其他货币资金 6,176,880.0

202、0 - 合计 22,365,537.64 28,397,255.20 其中：存放在境外的款项总额 - - 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 涉诉冻结资金 392,093.30 392,093.30 定期存款 6,176,880.00 - 合计 6,568,973.30 392,093.30 说明：截至 2018 年 12 月 31 日，本公司子公司霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司与啼声（上海）影视文化有限公司委托创作合同纠纷一案，原告啼声（上海）影视文化有限公司向北京市朝阳区人民法院对霍尔果斯海湃领客文化科技有限

203、公司提起诉讼并对其进行了诉讼财产保全，北京市朝阳区人民法院准予申请并冻结霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司中国银行霍尔果斯市支行（账号 107663371700）账户资金 392,093.30 元。 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 2,750,000.00 - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第77 页 项目 期末余额 年初余额 应收账款 10,123,707.10 23,131,182.56 合计 12,873,707.10 23,131,182.56 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇

204、票 2,750,000.00 - 合计 2,750,000.00 - （2）期末公司无已质押的应收票据 （3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第78 页 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - - 按信用风险

205、特征组合计提坏账准备的应收账款 10,162,457.10 95.47 38,750.00 0.36 10,123,707.10 23,131,182.56 99.11 - - 23,131,182.56 1、账龄组合 10,162,457.10 100.00 38,750.00 0.38 10,123,707.10 23,131,182.56 100.00 - - 23,131,182.56 2、低风险信用组合 - - - - - - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 482,207.41 4.53 482,207.41 100.00 - 208,622.50 0.

206、89 208,622.50 100.00 - 合计 10,644,664.51 100.00 520,957.41 - 10,123,707.10 23,339,805.06 100.00 208,622.50 - 23,131,182.56 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第79 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 9,387,457.10 - - 6 个月至 1 年 - - - 1 至 2 年 775,000.00 38,750.00 5.00 2 至 3 年

207、- - - 3 至 4 年 - - - 4 至 5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 10,162,457.10 38,750.00 - 组合中，期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 北京花印仁美贸易有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 惠而浦（中国）股份有限公司 108,622.50 108,622.50 100.00 乐金电子（中国）有限公司 273,584.91 273,584.91 100.00 合计 482,207.41 482,207.41 - （2）本期计提、转回或收回的

208、坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 312,334.91 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第80 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 客户 1 4,495,706.60 42.23 - 客户 2 3,068,376.00 28.83 108,622.50 客户 4 839,626.00 7.89 - 客户 6 775,000.00 7

209、.28 38,750.00 客户 7 302,897.00 2.85 - 合计 9,481,605.60 89.08 147,372.50 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 993,927.99 100.00 441,627.99 100.00 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 993,927.99 100.00 441,627.99 1

210、00.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 供应商 2 419,900.00 42.25% 北京国华置业有限公司 272,761.19 27.44% 北京华贸商业管理有限公司 101,966.80 10.26% 北京燕京饭店有限责任公司 45,000.00 4.53% 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第81 页 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 霍尔果斯绿洲财税服务有限公司 33,000.00 3.32% 合计 872,627.99 87.80% (四) 其他应收款 项目

211、期末余额 年初余额 应收利息 32,881.31 - 应收股利 - - 其他应收款 1,378,183.97 1,569,658.97 合计 1,411,065.28 1,569,658.97 1、 应收利息 （1）应收利息分类 项目 期末余额 年初余额 定期存款 32,881.31 - 合计 32,881.31 - （2）本期无重要逾期利息 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第82 页 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额

212、 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,378,183.97 100.00 - - 1,378,183.97 1,569,658.97 100.00 - - 1,569,658.97 1、账龄组合 - - - - - - 2、低风险信用组合 1,378,183.97 100.00 1,378,183.97 1,569,658.97 100.00 1,569,658.97 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - 合计 1,378

213、,183.97 100.00 - - 1,378,183.97 1,569,658.97 100.00 - - 1,569,658.97 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第83 页 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 低风险信用组合 1,378,183.97 - - 合计 1,378,183.97 - - （2）本期无计提、转回或收回的坏账准备情况 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 1,128,183.97

214、1,124,183.97 保证金 220,000.00 360,000.00 备用金 30,000.00 85,475.00 合计 1,378,183.97 1,569,658.97 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京国华置业有限公司 押金 1,124,183.97 1-3 年 81.57 - 供应商 3 保证金 100,000.00 1-2 年 7.26 - 客户 8 保证金 50,000.00 6 个月以内 3.63 - 李岩 备用金 30,000.00 6 个月以内 2.1

215、8 - 客户 2 保证金 20,000.00 1 年以内 1.45 - 合计 - 1,324,183.97 - 96.09 - （6）本期无涉及政府补助的应收款项 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第84 页 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本 844,106.40 - 844,106.40 22,425.32 - 22,425.32 合计 844,106.40 -

216、 844,106.40 22,425.32 - 22,425.32 2、 按项目归集的期末余额前五名的存货情况 项目名称 期末余额 占存货期末余额合计数的比例(%) 2019 年 CES 差旅费用项目 202,318.00 23.97 中国国际博览会 KOL 沙龙 98,614.34 11.68 天猫 Y5 御蝶发布会 89,288.39 10.58 时尚盛典项目 72,973.18 8.65 西安 OLED 体验馆传播 43,746.12 5.18 合计 506,940.03 60.06 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第85 页 (六) 其他流动资产 项目

217、 期末余额 年初余额 留抵税额 38,169.35 38,088.88 理财产品 4,000,000.00 - 合计 4,038,169.35 38,088.88 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 208,780.37 235,857.32 固定资产清理 - - 合计 208,780.37 235,857.32 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第86 页 2、 固定资产情况 项目 电子设备 办公家具 交通工具 其他设备 合计 1账面原值 （1）年初余额 336,730.32 110,570.09 397,629

218、.55 9,900.00 854,829.96 （2）本期增加金额 92,952.84 8,496.55 - - 101,449.39 购置 92,952.84 8,496.55 - - 101,449.39 （3）本期减少金额 （4）期末余额 429,683.16 119,066.64 397,629.55 9,900.00 956,279.35 2累计折旧 （1）年初余额 192,705.57 75,806.12 343,407.20 7,053.75 618,972.64 （2）本期增加金额 72,135.82 20,168.65 34,340.87 1,881.00 128,526.3

219、4 计提 72,135.82 20,168.65 34,340.87 1,881.00 128,526.34 （3）本期减少金额 （4）期末余额 264,841.39 95,974.77 377,748.07 8,934.75 747,498.98 3减值准备 （1）年初余额 - - - - - （2）本期增加金额 - - - - - （3）本期减少金额 - - - - - （4）期末余额 - - - - - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第87 页 项目 电子设备 办公家具 交通工具 其他设备 合计 4账面价值 （1）期末账面价值 164,841.77 2

220、3,091.87 19,881.48 965.25 208,780.37 （2）年初账面价值 144,024.75 34,763.97 54,222.35 2,846.25 235,857.32 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第88 页 3、 本期无暂时闲置的固定资产 4、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况 5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况 6、 本期无未办妥产权证书的固定资产情况 (八) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 306,455.18 - 163,431.00 - 143,024

221、.18 合计 306,455.18 - 163,431.00 - 143,024.18 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 520,957.41 112,311.51 208,622.50 34,227.77 合计 520,957.41 112,311.51 208,622.50 34,227.77 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 810,276.82 1,141,994.42 合计 810,276.82 1,14

222、1,994.42 说明：本公司子公司北京森博含章营销咨询有限公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有将可抵扣亏损确认递延所得税资产。 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 年初余额 备注 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第89 页 年份 期末余额 年初余额 备注 2019 - - - 2020 - - - 2021 - - - 2022 526,598.70 1,141,994.42 - 2023 283,678.12 - - 合计 810,276.82 1,141,994.42 - (十) 短期借款 1

223、、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 4,500,000.00 4,500,000.00 合计 4,500,000.00 4,500,000.00 说明：保证人情况详见“附注九、（四）关联交易情况”。 2、 本期无已逾期未偿还的短期借款 (十一) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 - - 应付账款 3,901,560.57 10,428,558.77 合计 3,901,560.57 10,428,558.77 1、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 项目成本 3,893,040.27 10,239,342.72 社保 8,520.3

224、0 189,216.05 合计 3,901,560.57 10,428,558.77 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第90 页 （2）账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 啼声（上海）影视文化有限公司 362,264.15 涉诉 北京舜凡广告有限公司 28,975.00 尚未结算 合计 391,239.15 - (十二) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 项目款 371,462.00 - 合计 371,462.00 - 2、 本期无账龄超过一年的重要预收款项 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项

225、目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 734,322.21 14,052,641.31 13,913,606.74 873,356.78 离职后福利-设定提存计划 - 1,599,297.74 1,599,297.74 - 辞退福利 - 396,263.81 396,263.81 - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 734,322.21 16,048,202.86 15,909,168.29 873,356.78 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 734,322.21 11,360,773.40 11,2

226、21,738.83 873,356.78 （2）职工福利费 - 1,064,035.23 1,064,035.23 - （3）社会保险费 - 927,278.65 927,278.65 - 其中：医疗保险费 - 827,985.10 827,985.10 - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第91 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 - 33,055.12 33,055.12 - 生育保险费 - 66,238.43 66,238.43 - （4）住房公积金 - 595,124.00 595,124.00 - （5）工会经费和职工教育经

227、费 - 105,430.03 105,430.03 - （6）短期带薪缺勤 - - - - （7）短期利润分享计划 - - - - （8）其他短期薪酬 - - - - 合计 734,322.21 14,052,641.31 13,913,606.74 873,356.78 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 1,534,679.59 1,534,679.59 - 失业保险费 - 64,618.15 64,618.15 - 企业年金缴费 - - - - 合计 - 1,599,297.74 1,599,297.74 - (十四) 应交税费 税费项

228、目 期末余额 年初余额 增值税 696,197.89 893,680.33 企业所得税 325,533.93 624,538.24 个人所得税 26,398.44 56,883.40 城市维护建设税 3,767.87 7,133.61 教育费附加 12,544.26 8,290.50 合计 1,064,442.39 1,590,526.08 (十五) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 - - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第92 页 项目 期末余额 年初余额 应付股利 - 78,947.37 其他应付款 - - 合计 - 78,947.37 1

229、、 应付股利 项目 期末余额 年初余额 普通股股利 - 78,947.37 合计 - 78,947.37 (十六) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 于林义 9,675,520.00 - - - - - 9,675,520.00 李功学 3,339,040.00 - - - - - 3,339,040.00 魏利群 2,108,992.00 - - - - - 2,108,992.00 西藏森博投资管理合伙企业（有限合伙） 1,507,440.00 - - - - - 1,507,440.00 徐平 1,176,560.00 - -

230、 - - - 1,176,560.00 王刚 482,400.00 - - - - - 482,400.00 曹燕妮 200,992.00 - - - - - 200,992.00 陈立伟 200,992.00 - - - - - 200,992.00 杨广水 200,992.00 - - - - - 200,992.00 崔明华 200,992.00 - - - -200,992.00 -200,992.00 - 张婧 200,992.00 - - - -200,992.00 -200,992.00 - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第93 页 项目 年初

231、余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 美红 200,992.00 - - - - - 200,992.00 段宛彤 200,992.00 - - - - - 200,992.00 耿永红 200,992.00 - - - -200,992.00 -200,992.00 - 邓朝辉 200,992.00 - - - - - 200,992.00 上海雅章企业管理合伙企业（有限合伙） - - - - 602,976.00 602,976.00 602,976.00 股份总额 20,098,880.00 - - - - - 20,098,880.00 说明：

232、本次股权转让通过证券交易所公开转让，原股东将其持有的森博营销602,976.00 股股票转让给上海雅章企业管理合伙企业（有限合伙），上海雅章企业管理合伙企业（有限合伙）与森博营销为同一最终控制人。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第94 页 (十七) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,330,943.38 84,564.62 104,211.14 1,311,296.86 合计 1,330,943.38 84,564.62 104,211.14 1,311,296.86 说明：本期按母公司净利润的 10.00%计提法定盈

233、余公积，盈余公积本期减少原因为2018 年 6 月，公司处置子公司霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司 5%的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，因合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价不足冲减，因此调整留存收益。 (十八) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 15,224,567.79 11,602,450.92 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） - - 调整后年初未分配利润 15,224,567.79 11,602,450.92 加：本期归属于母公司所有者的净利润 460,821.46 7,832,

234、818.42 减：提取法定盈余公积 84,564.62 1,195,869.55 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 5,024,720.00 3,014,832.00 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 10,576,104.63 15,224,567.79 (十九) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 70,035,240.80 53,444,886.15 100,690,096.18 76,226,768.63 其他业务 - - - - 合计 70,035,240.80 53,444,886.15

235、100,690,096.18 76,226,768.63 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第95 页 (二十) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 53,828.85 69,786.41 地方教育费附加 28,884.57 46,524.27 河道维修管理费 - 9,832.35 残保金 92,276.55 157,717.85 城市维护建设税 81,894.47 99,367.71 印花税 35,462.00 49,497.30 合计 292,346.44 432,725.89 (二十一) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 1

236、,416,660.54 738,294.93 办公费 48,402.89 528,273.37 招待费 506,426.87 437,408.25 交通费 268,401.50 181,823.86 合计 2,239,891.80 1,885,800.41 (二十二) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 5,731,439.16 5,310,255.31 房租 4,303,013.13 4,224,556.53 办公费 1,838,337.37 1,329,955.55 招待费 659,234.09 875,677.58 差旅费 257,047.67 269,683.16 折旧

237、128,526.34 168,236.70 交通费 99,920.28 115,458.89 其他 989,670.08 34,409.28 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第96 页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 14,007,188.12 12,328,233.00 (二十三) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 250,344.36 52,930.80 减：利息收入 87,000.87 57,253.54 汇兑损益 -278,163.75 64,951.09 其他 30,929.95 22,978.52 合计 -83,890.31 8

238、3,606.87 (二十四) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 312,334.91 95,288.25 存货跌价损失 - - 持有待售资产减值损失 - - 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 合计 312,334.91 95,288.25 (二十五) 其他收益 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第97 页 补助项目 本期发生额

239、上期发生额 与资产相关/与收益相关 朝阳区发展改革委 2017 年推动企业上市和并购重组专项资金 800,000.00 - 与收益相关 合计 800,000.00 - - (二十六) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 73,193.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 丧

240、失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - - 处置构成业务的处置组产生的投资收益 - - 其他 61,443.80 - 合计 134,636.80 - 说明：“其他”项为银行理财收益。 (二十七) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 - - - 接受捐赠 - - - 政府补助 - - - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第98 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 盘盈利得 - - - 其他 76,417.93 619,363.09 76,417.93 合计 76,417.93

241、 619,363.09 76,417.93 说明：“其他”项中上海杭州湾扶持资金 73,417.93 元；中关村企业信用促进会资金3,000.00 元。 (二十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 - - - 对外捐赠 - - - 非常损失 - - - 盘亏损失 - - - 非流动资产毁损报废损失 - - - 其他 266.48 51,314.32 266.48 合计 266.48 51,314.32 266.48 说明：“其他”项为印花税滞纳金。 (二十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 55

242、1,252.36 2,209,816.73 递延所得税费用 -78,083.74 -5,894.21 合计 473,168.62 2,203,922.52 2、 会计利润与所得税费用调整过程 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第99 页 项目 本期发生额 利润总额 833,271.94 按法定或适用税率计算的所得税费用 208,317.99 子公司适用不同税率的影响 208,659.35 调整以前期间所得税的影响 -19,224.75 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 47,048.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -

243、本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 28,367.81 所得税费用 473,168.62 (三十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回往来款、代垫款等 7,594,018.50 6,798,260.29 收回押金等 450,000.00 1,227,263.78 利息收入 54,119.56 57,253.54 其他 1,026,613.57 922,407.84 合计 9,124,751.63 9,005,185.45 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款、项目借款等 8

244、,398,870.98 7,327,127.83 付现费用 10,529,442.32 9,746,797.30 手续费支出 30,350.92 22,694.10 合计 18,958,664.22 17,096,619.23 3、 支付的其他与投资活动有关的现金 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第100 页 项目 本期发生额 上期发生额 定期存款 6,191,280.00 - 合计 6,191,280.00 - 说明：2018 年 10 月 25 日公司购入一年期定期存款 90 万美元，根据 2018 年12 月 28 日汇率 1 美元=6.8632 元人民

245、币，截止资产负债表日 90 万美元折算成人民币的金额为 6,176,880.00 元。 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 分红派息手续费 - 301.48 合计 - 301.48 (三十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 360,103.32 8,001,799.38 加：资产减值准备 312,334.91 95,288.25 信用减值损失 - - 固定资产折旧 128,526.34 168,236.70 生产性生物资产折旧 - - 油气资产折耗 - - 无形资产摊销 -

246、 - 长期待摊费用摊销 163,431.00 157,650.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 250,344.36 -12,826.01 投资损失（收益以“”号填列） -134,636.80 - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第101 页 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -78,083.74 -5,894.21 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -

247、- 存货的减少（增加以“”号填列） -821,681.08 11,560,662.36 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 8,913,142.20 -13,195,268.89 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -6,187,886.92 -2,298,373.23 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 2,905,593.59 4,471,274.52 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况 - - 现金的期末余额 15,796,564.34 28,

248、005,161.90 减：现金的期初余额 28,005,161.90 22,153,653.47 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -12,208,597.56 5,851,508.43 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 15,796,564.34 28,005,161.90 其中：库存现金 173,376.55 189,433.12 可随时用于支付的银行存款 15,623,187.79 27,815,728.78 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项

249、 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 15,796,564.34 28,005,161.90 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第102 页 项目 期末余额 年初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - (三十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 392,093.30 诉讼冻结 货币资金 6,176,880.00 定期存款 合计 6,568,973.30 - 说明：受限原因见“附注五、（一）货币资金”相关说明。

250、(三十三) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - - - 其中：美元 607,283.78 6.8632 4,167,910.04 六、 合并范围的变更 本期公司的合并范围未发生变更。 2018 年 4 月 25 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了关于公司出售霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司股权的议案，李晓以 173,193.23 元的价格购买公司持有的霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司 5%的股权，之后公司持有霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司的股权变更为 90%。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1

251、、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第103 页 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京森博含章营销咨询有限公司 北京 北京 服务业 100 - 同一控制下企业合并 北京森博互动公关策划有限公司 北京 北京 服务业 100 - 同一控制下企业合并 上海同智齐荣营销管理咨询有限公司 上海 上海 服务业 100 - 新设 霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司 新疆 新疆 服务业 90 - 新设 2、 重要的非全资子公司 子公司名

252、称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司 10.00% -100,718.14 - 293,526.59 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第104 页 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司 3,405,019.28 30,696.80 3,435,716.08 500,450.1

253、5 - 500,450.15 6,851,714.16 - 6,851,714.16 3,051,042.34 - 3,051,042.34 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司 3,404,015.96 -865,405.89 -865,405.89 1,330,419.91 11,818,135.57 3,379,619.19 3,379,619.19 962,105.44 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第105 页 八、

254、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在

255、可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无银行长期借款以及应付债券，只有利率固定的短期借款，故利率风险对本公司影响不大。 （2）汇率风险 汇率风险

256、，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第106 页 项目 期末余额 年初余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 4,167,910.04 - 4,167,910.04 3,940

257、,813.33 - 3,940,813.33 应收账款 - - - 1,655,869.00 - 1,655,869.00 合计 4,167,910.04 - 4,167,910.04 5,596,682.33 - 5,596,682.33 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以

258、未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 合计 短期借款 4,500,000.00 - - - - 4,500,000.00 应付账款 3,509,821.42 391,739.15 - - - 3,901,560.57 应付职工薪酬 873,356.78 - - - - 873,356.78 应交税费 1,064,442.39 - - - - 1,064,442.39 合计 9,947,620.59 391,739.15 - - - 10,339,359.74 项目 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4

259、 年 4-5 年 合计 短期借款 4,500,000.00 - - - - 4,500,000.00 应付账款 10,428,558.77 - - - - 10,428,558.77 应付职工薪酬 734,322.21 - - - - 734,322.21 应交税费 1,590,526.08 - - - - 1,590,526.08 合计 17,253,407.06 - - - - 17,253,407.06 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第107 页 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 关联方名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表

260、决权比例(%) 于林义 48.14 48.14 本公司最终控制方是：于林义。 一致行动主体包括西藏森博投资管理合伙企业（有限合伙）、上海雅章企业管理合伙企业（有限合伙），对本公司持股比例分别为 7.50%、3.00%，一致行动人的最终控制方为于林义，于林义及一致行动主体持股比例合计 58.64%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京森博思齐网络营销顾问有限公司 同一最终控制人 上海沃统众国信息科技有限公司 同一最终控制人 北京森博红颜电子商务有限公司 同一最终控制人 李功学

261、 本公司的主要投资者个人、董事、经理 魏利群 本公司的主要投资者个人、董事 西藏森博投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司的主要投资者 徐平 本公司的主要投资者个人 吴丽霞 本公司的实际控制人配偶 (四) 关联交易情况 1、 本期未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第108 页 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 于林义、吴丽霞 5,000,000.00 2018-5-16 主合同下的债务履行期

262、届满之日起两年 否 说明：2018 年 5 月 16 日，公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订综合授信合同（合同编号：0480707），最高授信额度人民币 500.00 万元，授信期限为 2018年 5 月 16 日至 2019 年 5 月 16 日，担保方式为保证担保，担保人：于林义、吴丽霞。同日，于林义、吴丽霞分别与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订0480707-001、0480707-002 号最高额保证合同，为上述综合授信合同及其项下的全部具体业务合同提供全程保证，保证期间为主合同下的债务履行期届满之日起两年。 截至 2018 年 12 月 31 日，上述综合授信合同

263、项下借款如下： 借款单位 期末余额 利率（%） 起止期限 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 4,280,000.00 5.22 2018 年 5 月 16 日至 2019 年 5 月 16 日 北京森博互动公关策划有限公司 110,000.00 5.22 2018 年 5 月 16 日至 2019 年 5 月 16 日 上海同智齐荣营销管理咨询有限公司 110,000.00 5.22 2018 年 5 月 16 日至 2019 年 5 月 16 日 合计 4,500,000.00 3、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 152.00 万元 130.00 万元

264、 (五) 期末无关联方应收应付款项 十、 政府补助 (一) 本期无与资产相关的政府补助 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益的金额 计入当期损益的项目 本期发生额 上期发生额 朝 阳 区 发 展 改 革 委 2017 年推动企业上市和并购重组专项资金 800,000.00 800,000.00 - 其他收益 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第109 页 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 2017 年 6 月，本公司与北京国华置业有限公司签订房屋租赁合同，租期 2017年 9 月 1 日至 2019 年 10 月 15 日，年

265、固定租金为 1,892,520.60 元，2018 年已付租金 1,892,520.60 元。 2、 2017 年 9 月 19 日，本公司子公司上海同智齐荣营销管理咨询有限公司与北京国华置业有限公司签订房屋租赁合同，租期 2017 年 10 月 1 日至 2019 年 10月 15 日，年固定租金为 2,604,215.28 元，2018 年已付租金 2,604,215.28 元。 (二) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 2017 年 10 月 18 日，啼声（上海）影视文化有限公司（原告）以委托创作合同纠纷为由向北京市朝阳区人民法院对本公司子公司霍尔果斯海湃领客文化科技有限

266、公司（被告）（以下简称“海湃领客公司”）提起诉讼并对其进行了诉讼财产保全。 2017 年 11 月 13 日，北京市朝阳区人民法院受理此案并准予原告的财产保全申请，冻结海湃领客公司中国银行霍尔果斯市支行（账号 107663371700）账户资金 392,093.30 元，冻结期限为一年。 收到诉讼文书后，海湃领客公司提起反诉。 2018 年 1 月 10 日，双方在法院主持下交换证据，2018 年 2 月 5 日正式开庭，庭后应法官要求双方以电子邮件的方式补充了证据并进行了质证。 2018 年 10 月 30 日，北京市朝阳区人民法院判决驳回原告啼声（上海）影视文化有限公司诉讼请求。同年原告再

267、次提起上诉，截止 2018 年 12 月 31 日该诉讼尚未解决。 十二、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 截至 2019 年 4 月 17 日，本公司无重要的资产负债表日后非调整事项。 (二) 利润分配情况 2019 年 4 月 17 日，公司第一届董事会第十次会议通过2018 年度利润分配方案，为公司长远发展考虑，公司 2018 年度拟不进行利润分配，未分配利润将用于公司的北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第110 页 整体运营，此议案需提交股东大会审议。 (三) 销售退回 截至 2019 年 4 月 17 日，本公司未发生重要销售退回。 (四

268、) 划分为持有待售的资产和处置组 截止 2019 年 4 月 17 日，本公司无划分为持有待售的资产和处置组。 (五) 其他事项 2019 年 1 月 30 日，于林义通过全国中小企业股份转让系统盘后协议转让方式受让公司股东李功学持有的森博营销股份 274,000.00 股，于林义及其一致行动主体：西藏森博投资管理合伙企业（有限合伙）、上海雅章企业管理合伙企业（有限合伙）持股比例从 58.64%变更为 60.00%。 2019 年 2 月 15 日，于林义通过全国中小企业股份转让系统盘后协议转让方式受让公司股东李功学持有的森博营销股份 100,000.00 股，于林义及其一致行动主体：西藏森博

269、投资管理合伙企业（有限合伙）、上海雅章企业管理合伙企业（有限合伙）持股比例从 60.00%变更为 60.50%。 十三、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 (二) 债务重组 本报告期本公司无债务重组。 (三) 资产置换 本报告期本公司无资产置换。 (四) 年金计划 本报告期本公司无年金计划。 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第111 页 (五) 终止经营 本报告期本公司无终止经营。 (六) 其他对投资者决策有影响

270、的重要事项 本报告期本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 2,750,000.00 - 应收账款 5,814,268.50 7,523,500.00 合计 8,564,268.50 7,523,500.00 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,750,000.00 - 商业承兑汇票 - - 合计 2,750,000.00 - （2）期末公司无质押的应收票据 （3）期末公司无背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （4）期末公司无出票人未

271、履约而将其转为应收账款的票据 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第112 页 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5,853,018.50 98.50 38,750.00 0.66 5,814,268.50 7,523,500.00 98.83 - - 7,523,500.

272、00 1、账龄组合 5,853,018.50 100.00 38,750.00 0.66 5,814,268.50 7,523,500.00 100.00 - - 7,523,500.00 2、低风险信用组合 - - - - - - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 89,103.50 1.50 89,103.50 100.00 - 89,103.50 1.17 89,103.50 100.00 - 合计 5,942,122.00 100.00 127,853.50 - 5,814,268.50 7,612,603.50 100.00 89,103.50 - 7,52

273、3,500.00 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第113 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 5,078,018.50 - - 6 个月至 1 年 - - - 1 至 2 年 775,000.00 38,750.00 5.00 2 至 3 年 - - - 3 至 4 年 - - - 4 至 5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 5,853,018.50 38,750.00 - 期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账

274、款 坏账准备 计提比例(%) 北京花印仁美贸易有限公司 39,725.00 39,725.00 100.00 惠而浦（中国）股份有限公司 49,378.50 49,378.50 100.00 合计 89,103.50 89,103.50 - （2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 38,750.00 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第114 页 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 客户

275、1 4,168,847.00 70.16 - 客户 6 775,000.00 13.04 38,750.00 客户 7 302,897.00 5.10 - 客户 2 246,179.00 4.14 49,378.50 客户 9 235,000.00 3.95 - 合计 5,727,923.00 96.39 88,128.50 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 (二) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - 2,000,000.00 其他应收款 8,765,847.59 4,918,138.27

276、合计 8,765,847.59 6,918,138.27 1、 应收股利 （1）应收股利明细 项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额 上海同智齐荣营销管理咨询有限公司 - 2,000,000.00 合计 - 2,000,000.00 （2）本期无重要的账龄超过 1 年的应收股利 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第115 页 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账

277、准备的其他应收款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 8,765,847.59 100.00 - - 8,765,847.59 4,918,138.27 100.00 - - 4,918,138.27 1、账龄组合 - - - - - - - - - - 2、低风险信用组合 8,765,847.59 100.00 - - 8,765,847.59 4,918,138.27 100.00 - - 4,918,138.27 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - - 合计 8,765,847.59 100.0

278、0 - - 8,765,847.59 4,918,138.27 100.00 - - 4,918,138.27 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第116 页 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 低风险信用组合 8,765,847.59 - - 合计 8,765,847.59 - - （2）本期无计提、收回或转回坏账准备情况 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 8,192,717.44 4,168,533.12 押金

279、473,130.15 473,130.15 保证金 70,000.00 260,000.00 备用金 30,000.00 16,475.00 合计 8,765,847.59 4,918,138.27 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 上海同智齐荣营销管理咨询有限公司 往来款 8,192,717.44 1 年以内 93.46 - 北京国华置业有限公司 押金 473,130.15 1-3 年 5.40 - 客户 8 保证金 50,000.00 6 个月以内 0.57 - 李岩 备用金 30,0

280、00.00 6 个月以内 0.34 - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第117 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 客户 10 保证金 10,000.00 6 个月以内 0.11 - 合计 8,755,847.59 99.88 - （6）本期无涉及政府补助的应收款项 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 13,116,9

281、61.70 - 13,116,961.70 13,216,961.70 - 13,216,961.70 对联营、合营企业投资 - - - - - - 合计 13,116,961.70 - 13,116,961.70 13,216,961.70 - 13,216,961.70 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京森博互动公关策划有限公司 5,391,538.28 - - 5,391,538.28 - - 北京森博含章营销咨询有限公司 3,925,423.42 - - 3,925,423.42 - - 上海同智齐荣营销管理

282、咨询有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 霍尔果斯海湃领客文化1,900,000.00 - 100,000.00 1,800,000.00 - - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第118 页 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 科技有限公司 合计 13,216,961.70 - 100,000.00 13,116,961.70 - - 说明：2018 年 4 月 25 日，本公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了关于公司出售霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司股权的议

283、案，李晓以 173,193.23 元的价格购买森博明德持有的霍尔果斯海湃领客文化科技有限公司 5%的股权。 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,444,897.48 35,599,061.61 39,423,420.88 29,445,691.37 其他业务 - - - - 合计 45,444,897.48 35,599,061.61 39,423,420.88 29,445,691.37 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - 9,800,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 - -

284、 处置长期股权投资产生的投资收益 73,193.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - - 处置构成业务的处置组产生的投资收益 - - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第119 页 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 61,443.80 - 合计 134,

285、636.80 9,800,000.00 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 73,193.00 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 800,000.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

286、减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交61,443.80 - 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第120 页 项目 金额 说明 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备

287、转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 76,151.45 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 所得税影响额 -252,763.68 - 少数股东权益影响额 26.65 - 合计 758,051.22 - (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.36 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.88 -0.01 -0.01 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 二 一 九 年 四 月 十 七 日 北京森博明德营销管理顾问股份有限公司 2018 年 财务报表附注 第121 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室