1、公告编号：2018-002 1 2017 年度报告 大地园林 NEEQ : 839409 重庆大地园林设计工程股份有限公司 Chong Qing Da Di Landscape Design Engineering Share Co.,Ltd 公告编号：2018-002 2 公司年度大事记 2017 年 1 月 12 日重庆大地园林设计工程股份有限公司获得凯里碧桂园物业发展有限公司授予“精诚合作，携手共进”的锦旗。 2017 年 8 月 25 日，大地园林“帮扶困难学习圆梦座谈会暨助学金发放仪式”在公司会议室举行。本次座谈会董事长王昌和受资助学子刘冰露同学面对面心贴心交流，希望刘冰露同学能够树
2、立正确的人生观和价值观。不辜负社会的关爱和亲人的期望。 “老吾老以及人之老”，敬老爱老是中华民族的传统美德。2017 年 9 月 25 日，人大代表，重庆大地园林总裁刁雪梅女士双节前慰问较场口街道孤寡老人，让孤寡老人感受到家庭的温暖，感受到社会对他们的关爱。 2017 年 12 月 21 日，重庆市渝中区人大解放碑代表组在解放碑步行街开展集中接访选民活动，倾听群众心声，了解和解决群众关心的热点、难点问题。充当社会治理的“调解员”，政府行为的“监督员”，群众诉求的“倾听者”。 公告编号：2018-002 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标
3、摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 32 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 37 公告编号：2018-002 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、大地园林 指 重庆大地园林设计工程股份有限公司 股东大会 指 重庆大地园林设计工程股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆大地园林设计工程股份有限公司董事会 监事会 指 重庆大地园林设计工程股份有限公司监事会 三会 指
4、 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 经股份公司股东大会审议通过的现行有效的股份公司章程 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 永拓会计师 指 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 新三板 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 绿化覆盖率 指 在建设用地范围内,全部绿化植物水平投影面积之和与建设用地面积的比率。 园林绿
5、化 指 在保持原有树形的前提下,对树木进行适当梳枝、梳叶后,再行栽植的一种种植形式 公告编号：2018-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王昌、主管会计工作负责人吕树育及会计机构负责人（会计主管人员）赵锦侠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻
6、性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、应收账款发生坏账的风险 2017 年 12 月 31 日公司应收账款余额为 97,565,623.35 元。公司应收账款具有以下特点:大部分账龄在 1 年以内;无重大依赖客户;客户多为政府部门、事业单位、房地产企业,信用相对较好
7、;公司有完善的管理制度,专人负责应收账款的跟踪管理;严格按照会计准则规定计提坏账准备。虽然应收账款具有以上特点,但应收账款占总资产比重较大,应收账款余额高仍然影响公司的运营效率,同时也可能产生大额坏账的风险。 2、存货余额较高导致存货跌价损失的风险 报告期期末,公司存货余额 61,928,142.03 元,存货占总资产的比重较大,而且报告期期末公司已施工未验收结算的工程施工项目余额逐年上升。报告期内,公司在各期末对存货进行全面清查,未发现需计提存货跌价准备的情况。但是,如果由于客户财务状况恶化或无法按期结算,可能导致存货中的工程施工余额出现存货跌价损失的风险,从而对的公司的经营业绩财务状况产生
8、不利影响。 3、园林工程施工项目结算方式对公司营运资金安排的风险 目前,园林工程施工项目通常采用分期结算的付款方式。在公司园林工程施工项目实施过程中,除部分客户先期提供部分工程预付款外,客户往往根据工程实施进度的确认验收来安排工程款项的结算和支付,客户各期工程款的结算交付时点较公司工程材料采购等款项的发生时点有一定滞后,另外,公司园林工程公告编号：2018-002 6 施工项目通常实施质保金制度,质保金的实际支付时点距工程决算时点通常需要两年。因此,公司在开展园林工程施工业务时,存在需要以自有资金为项目阶段性垫付的情况。报告期内,公司虽然通过加强客户信用审核力度和应收账款管理等手段,力求工程款
9、项如期支付,但也不能排除因公司自身管理不到位、客户合约执行不力或应客户要求推迟工期等因素,导致工程结算付款较合同规定出现延迟的情况,将影响公司的资金周转及使用效率,对公司营运资金的整体安排造成不利影响。 4、潜在诉讼风险 公司从事的园林绿化项目涉及设计、施工、监理、试运行等多个环节,参与主体较多,公司可能面临多项责任和风险,如因施工质量不合格而导致的赔偿责任,项目实施过程中可能发生的人身、财产损害赔偿责任,或因不及时付款而产生的材料、人工费等清偿责任,以及因业主拖延付款导致的债务追索风险等,上述责任及风险均可能导致潜在诉讼风险,对公司的正常生产经营造成影响。 5、未决诉讼的风险 2013 年
10、5 月 13 日,大地园林与重庆恒诺赛鑫投资有限公司(以下简称恒诺公司)签订鉴山国际一期园林(二标段)景观工程施工合同(以下简称施工合同),施工合同签订后,大地园林又陆续与恒诺公司签订三个补充合同及鉴山国际(二标段)综合管网工程施工合同,合同总价款增至 1,762 万元。大地园林按照合同约定完成相关工程后,恒诺公司因内部人员变动等原因,未按时付款。2015 年 9 月,大地园林起诉至重庆市綦江区人民法院,要求恒诺公司支付拖欠工程款、履约保证金及其相应的违约金。公司存在不能全额追回工程款的风险。2017 年 10 月12 日，公司与材料供应商因提供的材料质量存在争议未及时付款而产生诉讼，诉讼金额
11、 59,358 元，公司于 2018 年 3 月 13 日收到法院传票，预计开庭日期为 2018 年 6 月 12 日。公司存在败诉的风险。 6、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人王昌、刁雪梅夫妇分别持有大地园林 43.47%、29.77%的股份,二人合计持股比例为 73.24%,处于绝对控股地位。此外,王昌为公司控股股东,担任公司的法定代表人、董事长,刁雪梅担任公司的董事、总经理,在公司重大事项决策、日常经营管理上可施予重大影响。因此,公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响,从而使得公司决策偏离公司及中小股东最佳利益目标的风险。 7、自然灾害风险 公司从事的苗木种植业务
12、易受旱、涝、冰雹、霜冻、病虫害、地震等自然灾害的影响,如果公司苗木种植基地所在地出现严重自然灾害,则将会对公司苗木生产种植业务产生较大影响;园林工程施工项目多为户外作业,持续降雨等恶劣天气以及地震、滑坡、泥石流等自然灾害均可能对公司正常的工程施工业务产生不利影响,增加成本费用。因此,若公司的种植基地发生严重自然灾害,将可能对公司的生产经营产生一定影响。 8、政策变化风险 园林绿化行业的发展状况与宏观经济、固定资产投资规模以及政府对房地产市场的宏观调控政策惜惜相关,尤其是基础设施公告编号：2018-002 7 投资规模、城市化进程以及房地产市场发展等因素对园林绿化行业影响明显。若国家宏观经济形势
13、发生重大不利变化,国家基础建设投资大幅下降,或者政府加强对房地产市场宏观调控,从而造成房地产行业不景气,园林景观设计及施工行业将面临较为严峻发展环境,从而对公司业务发展产生不利影响。 9、市场竞争风险 随着国家对设计企业资质管理的不断强化,行业内呈现资源向优势企业集中的趋势,在一定程度上加剧了市场上优势企业之间的竞争程度。面对上述情况,公司需利用本次挂牌的契机,有效整合在资金、技术、人才、品牌等方面的优势,不断强化自身核心竞争能力,提高市场占有率。如果公司不能采取有效措施应对激烈的市场竞争,有可能会对业务拓展和市场地位造成不利影响。 10、税收优惠政策变化的风险 报告期内,公司享受了在西部地区
14、鼓励类产业减按 15%的税率征收企业所得税、苗木销售免征增值税等税收优惠政策。公司报告期经营对税收优惠政策具有一定的依赖性,报告期内公司税收优惠政策未发生变化,但是不能排除未来公司的税收优惠政策被调整的可能。如果上述税收优惠政策和政府补助政策优惠力度减少或取消,将对公司的经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公司拥有位于位于南岸区江峡路 1 号 6 幢二单元 1-1 号、2-1 号、3-1 号、4-1 号、5-1 号、6-1 号房屋共 6 处、房屋建筑面积总计为 1,891.53 平方米。2015 年 3 月 18 日,重庆恒德远景实业有限公司(以下简称“恒德远景”)与公
15、司签订了重庆市商品房买卖合同(合同编号分别为:YQ6-2-1-1、YQ6-2-2-1、YQ6-2-3-1、YQ6-2-4-1 YQ6-2-5-1、YQ6-2-6-1)购入了上述房产,且公司按照合同约定于 2015 年 04 月15 日向恒德远景支付了相关房屋的全部购房款,该等房屋的房地产权证已办理完毕。公司通过再次缴纳税金 482,767.68 元的方式又从房产交易所取得房产证，确认了产权归属，再次缴付的房产交易税金已得到破产重组小组管理人的确认按照共益债务处理，截止报告日已得到确认此次重组成功，债务得到保障，风险消除。 公告编号：2018-002 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中
16、文全称 重庆大地园林设计工程股份有限公司 英文名称及缩写 Chong Qing Da Di Landscape Design Engineering Share Co.,Ltd 证券简称 大地园林 证券代码 839409 法定代表人 王昌 办公地址 重庆市长江一路 62 号地产大厦 2 号楼 14-1 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吕树育 职务 董事会秘书 电话 023-63720631 传真 023-63720631-810 电子邮箱 76607678 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市长江一路62号地产大厦2号楼14-1,邮政编码400010 公司指定信息披露平台的网址
17、 公司年度报告备置地 重庆市长江一路62号地产大厦2号楼14-1,公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998年03月02日 挂牌时间 2016年11月18日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 土木工程建筑业 主要产品与服务项目 城市园林工程设计、施工;从事建筑相关业务,种植、销售、租赁花卉、苗木、盆景,园林绿地养护,销售工艺美术品(不含黄金制品)、机械设备、五金、交电、建筑材料及装饰材料(不含化学危险品)、金属材料(不含稀贵金属) 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股）
18、 0 做市商数量 0 控股股东 王昌、刁雪梅 实际控制人 王昌、刁雪梅 公告编号：2018-002 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915001037094313939 否 注册地址 重庆市渝中区较场口85号23F-6号 否 注册资本 30,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑8号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张伟、黄丽 会计师事务所办公地址 重庆市渝北区新南路164号水晶国际8-1 六、 报告期后更新情况 适用 不适用
19、 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司自 2018 年 1 月 15 日实施的全国中小企业股份转让系统股票转让细则，公司的转让方式由协议转让方式改为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-002 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 304,912,313.89 336,687,085.42 -9.44% 毛利率% 5.32% 8.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,457,961.39 10,740,968.55 -49.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,581,869.84 9,329,81
20、1.68 -50.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 8.35% 19.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.01% 16.86% - 基本每股收益 0.18 0.36 -50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 213,689,596.28 197,016,917.60 8.46% 负债总计 145,564,529.55 134,349,812.26 8.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,125,066.73 62,667,105.34 8.71% 归属于挂
21、牌公司股东的每股净资产 2.27 2.09 8.71% 资产负债率%（母公司） 68.12% 68.19% - 资产负债率%（合并） 68.12% 68.19% - 流动比率 1.38 1.37 - 利息保障倍数 9.68 7.72 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,999,695.41 2,162,096.18 131.24% 应收账款周转率 2.64 3.63 - 存货周转率 6.04 8.60 - 公告编号：2018-002 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.46% 16.64% - 营业收入增长率%
22、 -9.44% 20.33% - 净利润增长率% -49.14% -12.03% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 1,180,677.00 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 6,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -155,981.06
23、非经常性损益合计 1,030,695.94 所得税影响数 154,604.39 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 876,091.55 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：2018-002 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务立足于园林绿化行业，作为拥有市政公用工程施工总承包贰级、城市园林绿化管护贰级、城市园林绿化设计甲级、风景园林工程设计专项乙级、古建筑工程专业承包叁级、建筑工程施工总承包叁级、城市及道路照明工程专业承包叁级、安全生产许可证、等资质的综合化园林绿化服务提供商，依托人力资源、专业技术、优质客户
24、、品牌项目、资质荣誉等核心资源，为客户提供园林景观工程施工、设计、苗木种植及销售服务，主要消费群体包括政府部门、企业集团、各类园区、上市公司及房地产开发企业等。公司根据市场相关信息，分别与项目客户进行联系、接洽，分析客户需求，通过投标、邀标、直接委托等形式完成项目承揽，以清晰的市场战略和完整的内控模式不断提升盈利能力，在利润积累的同时持续强化各项资源，循环发展，巩固并提升公司在行业中的市场地位，以此获得稳定的收入、利润和现金流。 园林工程施工和园林景观设计的商业模式较为一致，大致可分为项目信息收集、组织投标、中标后合同签订、组织施工（设计）、项目竣工验收及项目结算等五个阶段。在与客户签订合同后
25、，公司合理安排人力物力提供设计、施工等服务，并根据业务类型采取相应的收入确认原则来确认当期营业收入。具体而言，对于园林工程施工业务，公司按照完工百分比法确认园林工程施工收入，合同完工进度的确定方法为：公司根据已经完成的合同工程量占合同预计总工程量的比例确定为建造合同及提供劳务收入完工百分比，以经建设单位及监理单位审核后的累计工程量为累计已确认工程量，以合同及补充合同所约定的工程量为合同总工程量；对于园林景观设计收入业务，公司按照完工百分比法确认园林景观设计收入，合同完工进度的确定方法为：公司根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定为提供劳务收入完工百分比，以经客户审核后的累计工作量
26、为累计已确认工作量，以合同及补充合同所约定的工作量为合同总工作量；公司苗木销售业务主要根据具体工程项目的需求，由采购部统一管理和协调并以就近采购和直接销售作为公司的主要销售模式，公司将苗木发出后，经客户验收合格时确认收入。 具体商业模式如下： （一）采购模式 公司对外采购主要包括苗木和沙石、水泥、石材、有机肥、种植土、五金工具等园林建筑材料。根据采购原材料的种类和特点，由公司根据工程情况成立的项目部项目经理向市场供应商进行材料询价，充分考虑项目进度及运输成本因素，一般进行三家以上的询价及材料检验后完成购买。项目经理对项目的毛利率负责。 （二）销售模式 公司目前工程及设计业务的销售模式主要分为两
27、类：市场招投标模式及客户议标模式。 （1）市场招投标模式：公司通过客户邀约、公司经营信息中心以及过往客户的推荐来获取市场业务信息，根据具体项目要求制定相应的投标书，参与客户组织的招标会。客户根据各企业提供的投标书，评定出最佳方案，选定中标企业。 （2）客户议标模式：由于公司在重庆市园林行业中具有较高的知名度和影响力，公司“设计施工苗木一体化”的综合服务能力可以满足客户大规模、综合性或者个性化项目的要求，同时成功开展的诸多类型项目取得了客户认可，因此部分客户采用议标的方式邀请公司直接洽谈合作。 公司根据获得的综合信息，通过内部的分析和研究做出参与市场竞标的决策。 （三）项目实施模式 项目中标后，
28、公司根据项目性质由工程部成立工程项目部进行具体的工程施工，工程施工的具体流程参见“业务流程图”。项目部人员分别由工程部、采购部、财务部三部门人员组成，主要成员包括项目经理、技术负责人、技术员、工长、班组长、质检员、资料员、统计员、综管员、安全员、预算员、公告编号：2018-002 13 会计等；公司要求工程施工项目必须做出样板段，严格按照施工图纸和现行规范标准进行施工，经工程技术部验收合格后报监理方确认，方可进行大面积施工；工程施工过程中工程技术负责人及质检员全程跟踪，检查施工质量、进度及文明施工情况，结合质检工作对施工过程中的不规范行为下发整改通知单，限期进行整改，定期复查，确保项目质量。在
29、项目具体实施过程中，公司将与客户共同按照合同约定对各个项目的进度进行确认。 （四）竣工验收及项目结算 项目完工后，工程技术部组织内部自检，完成工程验收及专业验收后，制作工程竣工预验收记录；然后组织监理、发包方进行验收，并对发包方提出的相关项目问题，给予合理的说明或及时进行二次施工，待双方无异议后，完成竣工验收工作。验收合格后将完整的竣工资料移交相关单位存档，同时运营部根据竣工图进行项目结算，编制完成后交由甲方确认，确认无误后出具结算书。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否
30、 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司不断加强工程施工管理，确保工程进度和工程品质。以市场为导向，不断完善业务布局价值链条，提高公司核心竞争力，加强公司管理水平，重视人力资源管理。报告期内，公司实现营业收入 304,912,313.89 元，同比下降 9.44%；营业成本为 288,683,431.94 元，同比下降 5.85%；实现净利润 5,457,961.39 元，同比下降 49.19%。报告期内，公司新开工项目遵义大坡林公园（红花岗区南部城市综合体工程
31、）合同金额为 30,000,000.00 元，天汉文化公园（现代服务业产业带）C 区景观绿化工程合同金额 114,768,300.00 元。两个工程项目均在外地，当地政府非常关注，公司对项目高度重视，对直接材料采取高要求，高标准，导致项目直接成本增加。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为4,999,695.41 元，同比增加 131.24% 。主要原因是：报告期内，公司因为加大收款力度，公司项目收款主要集中在春节前，但在 2017 年 12 月份有很多项目已开始回款，如江津区公安指挥中心工程项目室外环境景观工程在 2017 年 12 月份收到 3,517,536 元, 公园王府二期 12
32、 月份回款 2,034,544.76 元，因此，销售商品、提供劳务收到的现金增加 54,438,938.28 本期支付的其他与经营活动有关的现金比上年减少了 30,335,377.03 元。主要原因是，公司与金科，碧桂园签订了战略合作协议，根据对公司以往项目的评分直接签订施工合同，从而减少招投标的规模，投标保证金的支出额较上年减少 1437 万；本期退还给分包商的保证金也比上年减少 1450 万。同时，公司加强个人往来账项管理，本年个人借款的流出额比去年减少 140 万。 公告编号：2018-002 14 (二) 行业情况 十九大报告中明确提出“坚持人与自然和谐共生。树立和践行绿水青山就是金山
33、银山的理念，实行最严格的生态环境保护制度，建设美丽中国，为人民创造良好生产生活环境”，国家大力推行“美丽中国”、“乡村振兴”等战略，生态景观行业凸显出其强大的生命力，在相当长的时期内将保持可持续发展的势头。同时，随着我国经济的持续增长，人们对于生活、工作环境日益重视，城市建设朝着“园林城市”、“生态城市”、“森林城市”等新标准、新方向发展，园林景观投资需求不断增长，为生态园林景观行业的发展带来了新的业务增长点。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占 总 资 产 的比重 金额 占 总 资 产 的比重 货币资金 12
34、,290,441.57 5.75% 7,620,820.93 3.87% 61.27% 应收账款 97,565,623.35 45.66% 114,257,276.22 57.99% -14.61% 存货 61,928,142.03 28.98% 33,723,129.70 17.12% 83.64% 长期股权投资 固定资产 11,181,836.26 5.23% 12,056,639.93 6.12% -7.26% 在建工程 短期借款 16,500,000.00 7.72% 16,000,000.00 8.12% 3.13% 长期借款 预付账款 13,625,533.19 6.38% 4,8
35、14,352.87 2.44% 1.83% 其它应收款 14,328,080.34 6.71% 23,012,427.33 11.68% -37.74% 应付账款 112,075,635.59 52.45% 107,709,996.28 54.67% 4.05% 预收账款 8,703,273.89 4.07% 1,335,594.23 0.68% 551.64% 资产总计 213,689,596.28 - 197,016,917.60 - 8.46% 资产负债项目重大变动原因： 2017年末存货余额61,928,142.03元，较去年增加28,205,012.33 元，同比增加83.64%，主
36、要原因是公司通过加大收款力度，新开工了几个项目如遵义大坡林公园（红花岗区南部城市综合体工程），天汉文化公园（现代服务业产业带）C区景观绿化工程，遂宁美湖湾C8-1地块展示区园林工程，遂宁美湖湾D3-1地块展示区园林工程，重庆金隅大成南山郡4号酒店景观工程，尚未施工完结； 2017年末货币资金余额12,290,441.57元，较去年增加4,669,620.64元，同比增加61.27%；2017年末预收账款余额8,70,3273.89元，较去年增加7,367,679.66元，同比增加551.64%。主要原因是公司在年前加大了收款力度，在项目产值在当期还未出审核结果时，便通过向甲方借款的形式收取工程
37、款，因此货币资金同预收款同时增加； 2017年末其他应收款余额14,328,080.34元，较去年减少8,687,346.99元，同比降低37.74%，主要原因是公司与金科，碧桂园签订战略协议，通过对以往项目的评分直接签订施工合同，减少了招投标，投标保证金大幅减少；公司对个人借款加强了管理，个人往来也相应的减少。 公告编号：2018-002 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本 期 与 上 年 同 期金额变动比例 金额 占 营 业 收 入的比重 金额 占 营业 收 入的比重 营业收入 304,912,313.89 - 336,687,085.42 -
38、-9.44% 营业成本 288,683,431.94 94.68% 306,628,094.96 91.07% -5.85% 毛利率% 5.32% - 8.93% - - 管理费用 5,478,498.61 1.8% 8,955,686.41 2.66% -38.83% 销售费用 321,297.19 0.11% 845,789.13 0.25% -62.01% 财务费用 798,745.84 0.26% 1,894,416.74 0.56% -57.84% 营业利润 7,174,569.45 2.35% 11,061,335.13 3.29% -35.14% 营业外收入 18.94 0.00
39、% 1,778,236.62 0.53% -100.00% 营业外支出 74,928.14 0.02% 118,052.07 0.04% -36.53% 净利润 5,457,961.39 1.79% 10,740,968.55 3.19% -49.19% 项目重大变动原因： 净利润了下降 49.19%，主要是由于营业收入下降了 9.44%，而营业成本没有同步下降，只下降 5.85%，报告期内公司新开工的项目遵义大坡林公园（红花岗区南部城市综合体工程），天汉文化公园（现代服务业产业带）C 区景观绿化工程合同金额，这两个工程项目均属于市政项目，项目施工地点在外地，在当地属于重点市政工程，关注度非常
40、高。公司对此类项目也高度重视，坚持做成精品工程，以提高在当地的知名度，对直接材料采取高要求，高标准，导致项目直接成本增加，毛利率大幅下降。 期间费用占销售收入的比例均下降，（原因详见第四节（三）3，现金流量分析）主要是公司为加强费用管理，提高员工工作积极性，对每一个工程项目考虑相应的工程施工地点，施工难度，投标报价的目标利润等因素，实行一定的目标利润率绩效考核，超过目标利润率后的的超额利润，公司拿出一定比例超额利润进行奖励，在没有工程项目时，员工按国家最低工资领取生活费，所以期间费用占比下降 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 304,912,313.
41、89 336,687,085.42 -9.44% 其他业务收入 主营业务成本 288,683,431.94 306,628,094.96 -5.85% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 园林工程施工 301,061,570.22 98.74% 329,121,887.06 97.75% 园林景观设计 3,179,470.07 1.04% 4,888,595.77 1.45% 苗木销售 671,273.60 0.22% 2,676,602.59 0.8% 公告编号：2018-002 16 合计： 304,912,
42、313.89 100.00% 336,687,085.42 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 苗木销售占营业收入的比例从 2016 年度的 0.8%下降到 0.22%，主要是由于人们对园林景观提升产品价值的重要作用取得共识，对苗木规格需求越来越高，大规格的苗木市场需求大，公司没有足够的土地进行间苗，导致苗木质量不高，销售下降。总体而言，收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 汉中市滨江新区实业开发有限公司 59,679,975.15 19.57% 否 2 内江市市中区城南新区开发建设管理
43、委员会 53,420,752.80 17.52% 否 3 重庆市地产集团 26,884,452.43 8.82% 否 4 阳新县城镇建设投资开发有限公司 23,200,000.00 7.61% 否 5 重庆上善置地有限公司 10,926,500.96 3.58% 否 合计 174,111,681.34 57.10% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 内江市科鑫房屋建筑工程有限公司 22,161,600.00 6.52% 否 2 重庆凯尔辛基园林有限公司 20,000,000.00 5.88% 否 3 杭州班王建筑劳务有限公司重庆分
44、公司 13,741,440.67 4.04% 否 4 重庆维尔博建筑工程有限公司 10,415,140.00 3.06% 否 5 重庆市渝北区诚信建筑劳务有限公司 8,574,826.00 2.52% 否 合计 74,893,006.67 22.02% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,999,695.41 2,162,096.18 131.24% 投资活动产生的现金流量净额 -11,749.00 -133,624.93 91.21% 筹资活动产生的现金流量净额 -318,325.77 -7,586,007.06 95.8%
45、现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额比上年增加 2,837,599.23 元，主要是公司因为加大收款力度，公公告编号：2018-002 17 司项目收款主要集中在春节前，但在 2017 年 12 月份有很多项目已开始回款，如江津区公安指挥中心工程项目室外环境景观工程在 2017 年 12 月份收到 3,517,536 元, 公园王府二期 12 月份回款 2,034,544.76元。支付给职工以及为职工支付的现金与上年同比减少 1,932,867.15 元，主要是公司为加强费用管理，提高员工工作积极性，对每一个工程项目考虑相应的工程施工地点，施工难度，投标报价的目标利润等因素，实行一定
46、的目标利润率绩效考核，超过目标利润率后的的超额利润，公司拿出一定的比例超额利润进行奖励，在没有工程项目时，员工按国家最低工资领取生活费，所以导致本期短期薪酬大幅减少。 本期投资活动产生的现金流出额比上年减少 121,875.93 元，主要是由于 2017 年购建固定资产支出金额比 2016 年减少了 121,875.93 元。 筹资活动产生的净现金流量比上年减少 7,267,681.29 元，其主要原因在于工行贷款 700 万采用网络循环贷款，有 1300 万循环贷款在本期收到并偿还，上年偿还当年和前年贷款支付的现金较多，今年较少；分配股利、利润或偿付利息支出总额减少了约 115 万元，其主要
47、原因是，2017 年度比 2016 年度减少了保函担保费支出约 50 万，且 2016 年度发生长期借款，产生利息支出，在 2017 年度偿还前年长期借款，因而没有大额长期贷款利息支出。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 2017 年，财政部新制定了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；修订印发了企业会计准则第 16 号政府补助，该准
48、则自 2017年 6 月 12 日起施行，企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。 本公司分别自 2017 年 5 月 28 日和 2017 年 6 月 12 日起执行上述新制定或修订后的企业会计准则。新制定或修订的会计准则的变化，导致本公司相应会计政策变化，并已按照财政部财会201730 号关于修订印发一般企业财务报表格式的通知及其相关解读进行了处理，本公司无对比较数据进行追溯调整的事项。 （2）重要会计估计变更或重大会计差错更正 本公司在报告期内无重要会计估计变更和重大会计差错更
49、正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公告编号：2018-002 18 (八) 企业社会责任 一、履行社会责任的宗旨与理念 公司确立并践行品质、生态、价值、责任的经营理念，追求业务活动中各个环节品质的优化，追求环境优美与自然生态的和谐统一，公司上“新三板”以来，公司不断完善公司治理，注重对投资者的回报，追求股东利益长期、稳定的回报和员工价值的真正实现。公司在追求创造经济价值的同时，承担律己、回馈的企业公民责任，努力创造社会价值。 二、社会公益 2017 年 9 月 25 日，人大代表，重庆大地园林总经理刁雪梅女士双节前慰问较场口街道孤寡老人，让孤寡老人感受到家庭的温暖，感受到
50、社会对他们的关爱。 三、股东和债权人权益保护 公司建立了以股东大会、董事会、监事会和管理层为架构的经营管理、决策、监督体系，同时，公司按照有关法律法规要求，制定了一系列公司内部规章制度，使公司在各项日常经营管理活动中有章可循。公司重视对投资者的回报，注重与股东之间的有效沟通，公司认真接待投资者和研究机构的电话来访，认真回答已公开披露的各项信息，保证股东对公司重大事项的知情权。 四、职工权益保护 公司注重对职工权益的保护，组织职工集体活动，关心职工的工作和生活，保障职工合法权益。公司在为职工提供合适岗位的同时，通过不间断组织职工培训，建设“大千课堂”学习平台，推行绩效考核管理制度选拔骨干人才，调
51、动员工的积极性，提升职工职业技能和薪酬待遇。 五、供应商、客户权益保护 在与供应商、客户关系中，公司一直秉承着互惠互利、优势互补的理念，不断优化内外资源，不断完善供应商管理制度，实行“优胜劣汰”，提高供应商综合素质。公司不断加强与供应商、客户之间的交流，以公平公正的原则开展合作，以平等互利的原则共同发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立的能力。公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。公司主营业务突出，园林工程施工销售继续保持稳定增长趋势，主要财务等各项指标健康。公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司无违
52、法、违规行为发生，因此,公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 应收账款发生坏账的风险： 2017 年 12 月 31 日公司应收账款余额为 97,565,623.35 元。公司应收账款具有以下特点:大部分账龄在 1 年以内;无重大依赖客户;客户多为政府部门、事业单位、房地产企业,信用相对较好;公司有完善的管理制度,专人负责应收账款的跟踪管理;严格按照会计准则规定计提坏账准备。虽然应收账款具有以上特点,但应收账款占总资产比重较大,应收账款余额高仍然影响公司的运营效率,同时也可能产生大额公告编号：2018-002
53、19 坏账的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将加强对原有客户应收账款的催款力度以及对新客户的信用审核力度，尤其对房地产客户执行更加严格的催收及信用审核尺度，建立项目人员与客户一对一跟踪制度，保证货款按合同约定及时收回，避免坏账损失。 2、存货余额较高导致存货跌价损失的风险： 报告期期末,公司存货余额 61,928,142.03 元,存货占总资产的比重较大,而且报告期期末公司已施工未验收结算的工程施工项目余额逐年上升。报告期内,公司在各期末对存货进行全面清查,未发现需计提存货跌价准备的情况。但是,如果由于客户财务状况恶化或无法按期结算,可能导致存货中的工程施工余额出现存货跌价损失的风险,从而
54、对的公司的经营业绩财务状况产生不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将进一步完善预决算及工程管理制度，加强工程项目各个节点的成本控制，加强对客户财务状况的关注，督促客户按合同约定进行工程结算，降低存货跌价损失的风险。 3、园林工程施工项目结算方式对公司营运资金安排的风险： 目前,园林工程施工项目通常采用分期结算的付款方式。在公司园林工程施工项目实施过程中,除部分客户先期提供部分工程预付款外,客户往往根据工程实施进度的确认验收来安排工程款项的结算和支付,客户各期工程款的结算交付时点较公司工程材料采购等款项的发生时点有一定滞后,另外,公司园林工程施工项目通常实施质保金制度,质保金的实际支付时点距
55、工程决算时点通常需要两年。因此,公司在开展园林工程施工业务时,存在需要以自有资金为项目阶段性垫付的情况。报告期内,公司虽然通过加强客户信用审核力度和应收账款管理等手段,力求工程款项如期支付,但也不能排除因公司自身管理不到位、客户合约执行不力或应客户要求推迟工期等因素,导致工程结算付款较合同规定出现延迟的情况,将影响公司的资金周转及使用效率,对公司营运资金的整体安排造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将继续加强和完善应收账款管理制度，园林工程施工项目承揽前加强对客户的信用审核和评估工作，园林工程施工项目完工后督促客户按合同约定进行工程结算，建立项目人员与客户一对一跟踪制度，保证货款按合同
56、约定及时收回。 4、潜在诉讼风险： （一）公司从事的园林绿化项目涉及设计、施工、监理、试运行等多个环节，参与主体较多，公司可能面临多项责任和风险，如因施工质量不合格而导致的赔偿责任，项目实施过程中可能发生的人身、财产损害赔偿责任，或因不及时付款而产生的材料、人工费等清偿责任，以及因业主拖延付款导致的债务追索风险等，上述责任及风险均可能导致潜在诉讼风险，对公司的正常生产经营造成影响。 应对措施：针对上述风险，公司已聘任常年法律顾问，加强公司业务和合同的合规性审查，指导公司妥善处置可能出现的各种诉讼纠纷，减少法律风险。公司已为员工缴纳各项社会保险，项目中劳务人员从具备资质的劳务公司聘请，已规范用工
57、方式。公司制定了安全生产管理制度，规范施工操作流程，为员工配备必要的劳动保护实施，保障生产安全，减少人员、财物不必要的损害。公司制度规定，项目负责人要定期汇报项目进度，及时发现项目中的风险，避免公司遭受不必要的损失。 （二）2017 年 10 月 12 日，公司与材料供应商因提供的材料质量存在争议未及时付款而产生诉讼，诉讼金额 59,358 元，公司于 2018 年 3 月 13 日收到法院传票，预计开庭日期为 2018 年 6 月 12 日。公司存在败诉的风险。 应对措施：针对上述风险，公司积极应诉，但由于涉案金额较小，对公司影响不大。 5、未决诉讼的风险： 2013 年 5 月 13 日，
58、大地园林与重庆恒诺赛鑫投资有限公司（以下简称恒诺公司）签订鉴山国际一期园林（二标段）景观工程施工合同（以下简称施工合同），施工合同签订后，大地园林又陆续与恒诺公司签订三个补充合同及鉴山国际（二标段）综合管网工程施工合同，合同总价款增至 1,762万元。大地园林按照合同约定完成相关工程后，恒诺公司因内部人员变动等原因，未按时付款。2015 年9 月，大地园林起诉至重庆市綦江区人民法院，要求恒诺公司支付拖欠工程款、履约保证金及其相应的违约金。2015 年 9 月 9 日，重庆市綦江区人民法院对恒诺公司位于綦江区古南街道清水村 5 社的土地使公告编号：2018-002 20 用权（产权证号 207
59、房地证 010 字第 13510 号）进行了轮候查封。截止报告披露之日，重庆市綦江区人民法院已下了（2015）綦法民初字第 07342 号民事判决书，判决以下：一、被告重庆恒诺赛鑫投资有限公司在本判决生效后 10 日内支付尚欠原告重庆大地园林设计工程股份有限公司工程 3,478,202.48 元;二、被告重庆恒诺赛鑫投资有限公司在本判决生效后 10 日内支付原告重庆大地园林设计工程股份有限公司逾期支付工程款的违约金、利息,分别从 2014 年 12 月 20 日起至 2016 年 2 月 15 日以 112.4264 万元计算,从 2016 年 2 月 15 日起至 2017 年 2 月 15
60、 日止以 77.4264 万元计算,从 2017 年 2 月 16 日起至 2017年 10 月 14 日止以 47.4264 万元计算,从 2017 年 10 月 15 日起至付清时止以 272.72 万元计算,上述违约金标准按中国人民银行同期同类贷款基准利率标准的 3 倍计算;从 2017 年 9 月 29 日起至付清时止,以工程款金额 75.09846 万元(预留质量保修金)按中国人民银行同期同类贷款基准利率标准计算资金利息损失;三、被告重庆恒诺赛鑫投资有限公司在本判决生效后 10 日内退还原告重庆大地园林设计工程股份有限公司履约保证金 30 万元,并从 2014 年 12 月 12 日
61、起支付逾期退还履约保证金资金利息至付清时止,按照中国人民银行同期同类贷款基准利率标准计算;四、驳回原告重庆大地园林设计工程股份有限公司的其余诉讼请求。 应对措施：针对上述风险，公司已聘请重庆源伟律师事务所律师代理此案件。截止报告披露之日，案件双方对大地园林向恒诺公司支付履约保证金并逾期未退还的基本事实均认可，且查封的恒诺公司财产足以支付该笔保证金及利息，因此，上述未决诉讼不会对公司的持续经营造成重大不利影响。 6、实际控制人控制不当的风险： 公司实际控制人王昌、刁雪梅夫妇分别持有大地园林 43.47%、29.77%的股份，二人合计持股比例为 73.24%，处于绝对控股地位。此外，王昌为公司控股
62、股东，担任公司的法定代表人、董事长，刁雪梅担任公司的董事、总经理，在公司重大事项决策、日常经营管理上可施予重大影响。因此，公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离公司及中小股东最佳利益目标的风险。 应对措施：针对上述风险，公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对实际控制人的行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益。 7、自然灾害风险： 公司从事的苗木种植业务易受旱、涝、冰雹、霜冻、病虫害、地震等自然灾害的影响，如果公司苗木种植基地所在地出现严重自然灾害，则将会对公司苗木生产种植业务产生较大影响；园林工程施工项目多为户外作业，持续降
63、雨等恶劣天气以及地震、滑坡、泥石流等自然灾害均可能对公司正常的工程施工业务产生不利影响，增加成本费用。因此，若公司的种植基地发生严重自然灾害，将可能对公司的生产经营产生一定影响。 应对措施：针对上述风险，公司在日常苗木种植环节中严格把控，从管理层到员工，自上而下，树立防灾害意识，指定专人担任生产监督员，进行生产监督巡视管理；同时，对全体相关员工不定期开展防灾害知识的教育和培训，保证在自然灾害发生时能够最大化减少生产损失。 8、政策变化风险： 园林绿化行业的发展状况与宏观经济、固定资产投资规模以及政府对房地产市场的宏观调控政策惜惜相关，尤其是基础设施投资规模、城市化进程以及房地产市场发展等因素对
64、园林绿化行业影响明显。若国家宏观经济形势发生重大不利变化，国家基础建设投资大幅下降，或者政府加强对房地产市场宏观调控，从而造成房地产行业不景气，园林景观设计及施工行业将面临较为严峻发展环境，从而对公司业务发展产生不利影响。 应对措施：针对上述风险，未来公司将密切关注国家宏观经济政策及行业发展状况，充分发挥“大地园林”的品牌优势及综合竞争优势，在各主要区域市场业务快速推进的基础上，通过逐步建立若干个区域综合运营中心等措施，不断完善产业链，降低企业经营风险，提高盈利能力，实现主营业务收入与利润平稳较快增长。 9、市场竞争风险： 公告编号：2018-002 21 随着国家对设计企业资质管理的不断强化
65、，行业内呈现资源向优势企业集中的趋势，在一定程度上加剧了市场上优势企业之间的竞争程度。面对上述情况，公司需利用本次挂牌的契机，有效整合在资金、技术、人才、品牌等方面的优势，不断强化自身核心竞争能力，提高市场占有率。如果公司不能采取有效措施应对激烈的市场竞争，有可能会对业务拓展和市场地位造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将继续以重庆市为核心，辐射西南、西北、华中、华东等地区，本着“以园林工程施工为龙头，带动景观规划设计、绿化养护、苗木基地建设等业务快速发展”的市场策略，通过设立区域运营中心的综合优势，继续拓展其他发展潜力较大的区域性经济中心城市，完善公司全国战略布局，扩大“大地园林”品
66、牌影响力，对主要一、二线城市及部分三、四线城市为目标市场进行大力渗透和深耕细作，大力并提高市场份额，形成多区域利润增长点。 10、税收优惠政策变化的风险: 报告期内，公司享受了在西部地区鼓励类产业减按 15%的税率征收企业所得税、苗木销售免征增值税等税收优惠政策。公司报告期经营对税收优惠政策具有一定的依赖性，报告期内公司税收优惠政策未发生变化，但是不能排除未来公司的税收优惠政策被调整的可能。如果上述税收优惠政策和政府补助政策优惠力度减少或取消，将对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将密切关注国家对西部大开发、苗木销售等与公司密切相关的所得税、增值税的税收优惠政策的变化。
67、同时，公司将不断开拓市场，加强管理，以取得规模效应，并适时拓展新业务，延长产业链，不断提高公司的盈利能力，从而尽可能降低税收优惠政策政策变化对公司发展的不利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素 公告编号：2018-002 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对
68、外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司
69、的日常关联交易类型 6其他 23,154,200 9,816,804 总计 23,154,200 9,816,804 公司已于第三届董事会第一次会议、2016 年年度股东大会审议通过关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案，报告期内，预计发生 23,154,200 元，实际发生 9,816,840 元，包括： 公司向实际控制人王昌、刁雪梅租赁房屋用于公司日常办公，每年 154,200 元，租赁价格参考同地区的同类型的房屋租赁价格确定，价格公允。预计发生 154,200 元，实际发生 154,200 元。 公司向工商银行较场口支行申请贷款 5,000,000 元，实际控制人王昌、刁雪梅提供连
70、带责任担保，同时，王昌将公司股份进行质押担保。公司向建设银行南坪支行申请贷款 4,500,000 元，实际控制人王昌、刁雪梅提供连带责任担保，同时，以刁雪梅和王昌的房产提供最高额抵押借款。预计发生22,000,000 元，实际发生 9,500,000 元。 公司关联方魏安秋从公司预借日常经营所需采购款 73,950 元、吕树育从公司预借日常经营所需采购款 88,654 元。预计发生 1,000,000 元，实际发生 162,604 元。 公告编号：2018-002 23 (二) 承诺事项的履行情况 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书，财务报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大
71、遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争的承诺函，公司股东已出具承诺，保证将不再违规借用、占用公司资金、资产及其他利益； 公司出具了关于关联方资金往来与清理事项的说明与承诺，并承诺将不再向关联企业或其他企业进行不规范的资金拆借，将不再向股东、公司管理层或其他人员进行非正常经营性借款。今后公司将继续加强信息披露工作，提升公司规范运作水平。 报告期内，公司均严格履行了上述承诺。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型
72、账面价值 占总资产的比例 发生原因 南岸区江峡路 1 号 6幢二单元 1-1 号、2-1号、3-1 号、4-1 号、5-1 号、6-1 号房屋 被抵押 10,426,041.19 4.88% 工商银行较场口支行0310000215-2016 年（较场）字 00271 号借款合同：金额为 7,000,000.00元额度的循环借款合同 ，重庆大地园林设计工程股份有限公司以其自有房屋建筑物提供最高额抵押借款。 总计 - 10,426,041.19 4.88% - 公告编号：2018-002 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期
73、变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 13,125,000 43.75% - 13,125,000 43.75% 其中：控股股东、实际控制人 5,492,500 18.31% - 5,492,500 18.31% 董事、监事、高管 5,625,000 18.75% - 5,625,000 18.75% 核心员工 0 0% - 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 16,875,000 56.25% - 16,875,000 56.25% 其中：控股股东、实际控制人 16,477,500 54.93% - 16,477,500 54.93% 董事、监事、高管
74、 16,875,000 56.25% - 16,875,000 56.25% 核心员工 0 0% - 0 0% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 21 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王昌 13,040,000 - 13,040,000 43.74% 9,780,000 3,260,000 2 刁雪梅 8,930,000 - 8,930,000 29.77% 6,697,500 2,232,500 3 重
75、庆市中科 控股有限公 司 3,000,000 - 3,000,000 10.00% 3,000,000 4 重庆太古建 设工程集团 股份有限公 司 3,000,000 - 3,000,000 10.00% 3,000,000 5 刘元勇 330,000 - 330,000 1.10% 247,500 82,500 合计 28,300,000 0 28,300,000 94.61% 16,725,000 11,575,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：王昌、刁雪梅夫妇分别持有大地园林 43.47%、 29.77%的股份，二人合计持股比例为 73.24%，两人可以对公司董
76、事会、股东大会决策产生重大影响，因此，认定王昌、刁雪梅二人为公司共同实际控制人。 公告编号：2018-002 25 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至报告日，王昌持有公司 13,040,000 股份，占公司股本总额的 43.47%，为公司控股股东。王昌、 刁雪梅夫妇为公司共同实际控制人。认定其为公司实际控制人的理由如下：王昌、刁雪梅夫妇分别持有 大地园林 43.47%、 29.77%的股份，二人合计持股比例为 73.24%，二人持有的股份占公司股本总额百分之五十以上，王昌自大地园林设立以来历任公司法定代表人、执行董事、董事长，刁雪
77、梅历任公司监 事、总经理，负责公司的日常管理和经营活动，对公司的董事和高级管理人员的任免产生重大影响，已 经对公司的经营及管理达到实际支配的效果。股份公司成立后，王昌任公司董事长兼法定代表人、刁雪 梅任公司董事、总经理，两人可以对公司董事会、股东大会决策产生重大影响，因此，认定王昌、刁雪 梅二人为公司共同实际控制人。 经核查，主办券商认为，公司认定王昌、刁雪梅为共同实际控制人具有充分理由及依据，符合相关 法律法规的规定，根据公司股东出具的书面说明及公安机关出具的证明，公司控股股东最近 24 个月内不存在重大违法违规行为，其行为合法合规。 公司共同实际控制人基本情况如下： 王昌，男， 1969
78、年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。 2004 年 7 月毕业于西南农业大学园林专业，本科学历。 1986 年 3 月至 1994 年 5 月，任重庆油脂公司销售员； 1994 年 6 月至 1998 年 1 月，任重庆扬子江假日酒店有限公司财务助理； 1998 年 3 月至 2001 年 8 月，任重庆市勿忘我花卉有限公司监事； 2001 年 8 月至 2002 年 5 月，任重庆市勿忘我花卉有限公司执行董事、经理； 2002 年 5 月至 2008 年 7 月，任重庆市大地景观园艺有限公司执行董事、经理； 2008 年 7 月至 2011 年 4 月，任大地有限执行董事、经理； 2
79、011 年 4 月至今，任大地园林董事长； 2012 年 12 月至今，任重庆清大实业股份有限公司监事会副主席； 2015 年 12 月至今，任重庆向天歌食品股份有限公司监事会主席。 刁雪梅，女， 1977 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。 2009 年 7 月毕业于重庆通信学院电力工程及自动化专业，本科学历。 1997 年 7 月至 1998 年 3 月，赋闲； 1998 年 3 月至 2001 年 8 月，任重庆市勿忘我花卉有限公司项目经理； 2001 年 8 月至 2002 年 5 月，任重庆市勿忘我花卉有限公司监事；2002 年 5 月至 2008 年 7 月，任重庆市大地
80、景观园艺有限公司监事、项目经理； 2008 年 7 月至 2011 年 4 月，任大地有限监事、项目经理； 2011 年 4 月至今，任大地园林董事、总经理； 2015 年 12 月至今，任重庆向天歌食品股份有限公司副董事长。 报告期内公司控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 同控股股东情况，详见第六节之三（一） 报告期内公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-002 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发
81、行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是 否 违约 抵押借款 工商银行较场口支行 7,000,000.00 5.65% 2017.1.12-2018.1.11 否 保证借款 工商银行较场口支行 5,000,000.00 6.52% 2017.8.2-2018.8.1 否 保证借款 重庆银行龙头寺支行 4,000,000.00 7.8% 2016.9.6-2017.9.5 否 保证借款 建行南坪支行 5,000,000.00 6.52% 2016.1.29-2017.1.28 否 保证借款 建行南坪支行 4
82、,500,000.00 5.92% 2017.10.30-2018.10.29 否 合计 - 25,500,000.00 - - - 注 1：公司从工商银行较场口支行以抵押方式融资 700 万元网络循环贷，在合同期内可以随借随还，公司在报告期内还了又贷，累计收到贷款 2,000 万元，偿付贷款 1,300 万元，余额为 700 万元。 注 2：公司从工商银行较场口支行获得贷款 500 万元。 注 3：公司从建设银行南坪支行获得贷款 450 万元。 报告期内，公司取得借款收到的现金合计为 2,950 万元。 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用
83、 公告编号：2018-002 27 (二) 利润分配预案 适用 不适用 公告编号：2018-002 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王昌 董事长 男 48 本科 2016年5月25日到2019年5月25日 是 刁雪梅 董事、总经理 女 40 本科 2016年 5月 25 日到 2019年 5 月 25 日 是 汪成夫 董事 男 39 本科 2016年 5月 25 日到 2019年 5 月 25 日 否 欧阳立科 董事 男 36 本科 2016年 5月 25 日到 20
84、19年 5 月 25 日 否 刘元勇 董事 男 41 大专 2016年 5月 25 日到 2019年 5 月 25 日 是 李婷婷 监事会主席 女 40 本科 2016年 5月 25 日到 2019年 5 月 25 日 否 吴礼毅 监事 男 35 本科 2016年 5月 25 日到 2019年 5 月 25 日 否 魏安秋 职工代表监事 男 40 初中 2016年 5月 25 日到 2019年 5 月 25 日 是 吕树育 董事会秘书、财务负责人 男 44 本科 2016年 5月 25 日到 2019年 5 月 25 日 是 周大兵 副总经理 男 38 本科 2016年 5月 25 日到 20
85、19年 5 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：王昌、刁雪梅夫妇分别持有大地园林 43.47%、29.77%的股份，二人合计持股比例为 73.24%，王昌自任大地园林公司法定代表人、董事长，刁雪梅任总经理，王昌、刁雪梅二人为公司共同实际控制人。除此之外，公司董事、监事及高级管理人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权
86、数量 公告编号：2018-002 29 王昌 董事长 13,040,000 0 13,040,000 43.47% 0 刁雪梅 董事、总经理 8,930,000 0 8,930,000 29.77% 0 汪成夫 董事 0 0 0 0% 0 欧阳立科 董事 0 0 0 0% 0 刘元勇 董事 330,000 0 330,000 1.10% 0 李婷婷 监事会主席 100,000 0 100,000 0.33% 0 吴礼毅 监事 100,000 0 100,000 0.33% 0 魏安秋 职工代表监事 0 0 0 0% 0 吕树育 董事会秘书、财务负责人 0 0 0 0% 0 周大兵 副总经理 0
87、 0 0 0% 0 合计 - 22,500,000 0 22,500,000 75.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 报告期末至本报告披露日期间，由于个人原因，公司副总经理周大兵先生于 2018 年 3 月 26 日递交了辞职报告。其辞职不会导致公司董事会或监事会成员人数低于法定最低人数。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情
88、况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 财务人员 4 4 销售人员 7 8 技术人员 37 33 生产人员 51 52 员工总计 108 106 按教育程度分类 期初人数 期末人数 公告编号：2018-002 30 博士 0 0 硕士 0 0 本科 33 33 专科 55 52 专科以下 20 21 员工总计 108 106 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订劳动合同；并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金；员工薪酬依据员工能力
89、、工作态度及工作业绩并结合市场水平制定。另外，为了更好的给予员工保障，公司为每位员工提供商业保险、节日慰问等企业福利政策。 公司依据年度经营计划，充分结合各部门、岗位具体情况，制定统一年度培训计划，采用内部培训与外部培训、全员培训与重点培养、岗位技能与管理提升相结合，开展全体员工的安全培训、骨干员工的项目管理培训、管理干部的专项管理素质培训等，提高培训内容的针对性与实用性。不定期组织人员对年度培训情况进行核查与反馈，以提高下一年度的培训质量。 目前，公司无需承担费用的离退休职工的情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、
90、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 郭怿 设计部经理 0 陈云虹 项目经理及景观总工程师 0 杨志军 项目经理 0 郭怿，男，1978 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 7 月至 2001 年 5 月就职于重庆大都宇房地产开发有限公司，担任设计师；2001 年 5 月至 2003 年 3 月就职于重庆正红园林设计工程有限公司，担任设计师；2003 年 3 月至 2005 年 11 月就职于重庆金点园林设计工程有限公司，担任设计师；2005 年 11 月至 2007 年 5 月就职于重庆融科置地房地产开发有限公司，担任设计师；200
91、7年 5 月至 2010 年 8 月就职于重庆蓝调城市景观规划设计有限公司，担任三所所长、总工程师；2010 年8 月至 2013 年 8 月，赋闲；2013 年 8 月至今就职于重庆大地园林设计工程股份有限公司，担任设计总监。 陈云虹，男，1986 年 7 月生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2007 年 1 月至 2009 年 10 月就职于重庆吉盛园林景观有限公司，担任技术负责人；2009 年 11 月至 2012 年 3 月就职于重庆绿茵园林工程有限公司，担任项目经理；2012 年 4 月至 2014 年 5 月就职于重庆国瑞控股集团，担任主管景观工程师；2014 年 6 月至
92、2014 年 7 月，赋闲；2014 年 8 月至今就职于重庆大地园林设计工程股份有限公司，担任景观总工程师。 杨志军，男，1978 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权，专科学历。2000 年 1 月至 2007 年 12 月就职于重庆市奉节县甲高建筑有限公司（工程部），担任施工员、项目经理；2008 年 2 月至 2013 年 4月就职于重庆凯尔辛基园林有限公司（工程部），担任施工员、项目经理；2013 年 5 月至 2013 年 12 月就职于重庆松江园林工程有限公司（工程部），担任项目经理。2014 年 1 月至今，就职于重庆大地园林公告编号：2018-002 31 设计工程股份有限
93、公司，担任项目经理。 公司的核心技术人员均与公司签订劳动合同及保密协议。劳动合同对双方的权利义务做出约定，保密协议对相关人员应承担的保密义务、任职期间产生的知识产权归属等事项做出约定。 核心人员的变动情况： 报告期内，吴高玉已离职，她已将工作顺利移交员工周亮，未对公司经营产生重大不良影响。 公告编号：2018-002 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2018-002 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是
94、否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 在报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司董事、监事和高级管理人员的任职均符合公司法证券法等相应的行政法规以及公司章程的任职要求，股东大会和董事会
95、日后将严格按照内部管理制度的要求履行相应的职责，对公司的重大决策事项作出决议，监事会亦将严格按照内部管理制度履行监管职责，保证公司治理的合法合规。，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司制定并披露了年报信息披露重大差错责任追究制度、信息披露管理制度 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关规则，公司建立了相对健全的股东保障机制
96、，给所有股东提供合适的保护，使股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权： 1、知情权股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告。公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。 2、参与权股东通过股东大会行使参与重大决策权。3、质询权股东有权对公司的经营进行监督，提出建议或者质询。股东还可以参加股东大会，就会议议程或提案提出质询。股东大会会议记录应记载股东的质询意见、建议及董事、监事或高级管理人员的答复或说明。 4、表决权股东通过股东大会行使表决权，普通决议是指对于股东大会的一般表决事项，仅需出席会议的股东所持表决权的半数即可通过
97、的决议。特别决议必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上同意才可以通过。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照公司章程及相关制度、公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及股转中心的规范性文件的要求和程序制定决策管理相关制度，明确了重大决策的主要内容，对企业战略、重大投资、资产购置和重大融资进行可行性研究，并对可行性研究结果进行审核，按审批程序，进行决策。 公告编号：2018-002 34 4、 公司章程的修改情况 2017 年度报告期内章程未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）
98、董事会 2 重庆大地园林设计工程股份有限公司第三届董事会第一次会议决议：审议通过了公司2016 年度总经理工作报告、公司2016 年度董事会工作报告、公司2016 年度财务审计报告、公司2016 年年度报告及其摘要的议案。 重庆大地园林设计工程股份有限公司第三届董事会第二次会议决议：审议通过重庆大地园林设计工程股份有限公司2017年半年度报告的议案。 监事会 2 重庆大地园林设计工程股份有限公司第三届监事会第一次会议决议审议通过了公司2016年度监事会工作报告、公司2016年度财务审计报告、公司2016年年度报告及其摘要、公司2016年度财务决算报告、公司2017年度财务预算方案、公司2016
99、年度利润分配方案、关于公司续聘2017年度审计机构的议案的议案。 重庆大地园林设计工程股份有限公司第三届监事会第二次会议决议：审议通过重庆大地园林设计工程股份有限公司 2017 年半年度报告的议案。 股东大会 1 2016 年年度股东大会审议通过关于公司 2016年年度报告及其摘要、公司 2016 年监事会工作报告、公司 2016 年董事会工作报告、公司 2016 年度财务决算报告、公司 2016 年度财务决算报告、公司 2016 年度利润分配方案、公司续聘 2017 年度审计机构、预计2017 年度日常性关联交易、年度报告信息披露重大差错责任追究制度、公司 2017 年度财务预算方案、公司
100、2016 年度财务审计报告的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会议事规则等法律法规及规范性文件的要求，按时发出会议通知，公司三会成员能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务，会议召集、召开及表决程序规范，议案内容、授权委公告编号：2018-002 35 托及决议符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，三会会议的议事程序、表决方式、决议内容及签署均合法、合规、真实、有效，所作决议、记录内容
101、完备。公司“三会”的相关人员均符合公司法任职要求，未出现违法违规现象，能够按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。报告期内，公司的管理层未引进新的职业经理人。未来随着经营环境的变化、管理的不断深化，公司将持续完善和优化内部控制制度，监督控制政策和控制程序的有效性，使之始终适应公司的发展需要。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过电话、网站等途径与投资人及潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事
102、项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守公司法、公司章程等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业之间不存在同业竞争。 （一）业务独立 公司公司业务范围涵盖了市政类公园、道路和广场；地产类别墅、小区和旅游景观；厂区学校、城市造林等各种类型的园林工程和规划设计。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人
103、及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或显示公平的关联交易。 （二）资产独立 公司独立拥有全部有形资产及无形资产的产权，公司的资产与股东的资产权属关系界定明确，公司对其所有资产具有控制支配权。 （三）人员独立 公司设立专门的人力资源部，制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。公司所有员工 均按照规 范程序招聘录用并签订劳动合同。公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程等相关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情况；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员以及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其
104、控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务或领薪。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决策，建立公告编号：2018-002 36 了规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司开立了独立的基本结算账户，不存在与股东单位及其他任何单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。 （五）机构独立 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分 工明确，独立运作，协调合作。公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事 会严
105、格按照公司章程规范运作，公司的经营与办公场所与 股东单位完全分开，不存在混合经营、 合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及相关配套指引，以及中国证监会公告201141 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项
106、长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 3、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 4、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体
107、系。本年度内未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。截至报告披露日，已建立年度报告信息披露重大差错责任追究制度。 公告编号：2018-002 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 京永审字（2018）第146082号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 重庆市渝北区新南路164号水晶国际8-1 审计报告日期 2018年4月16日
108、注册会计师姓名 张伟、黄丽 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 重庆大地园林设计工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的重庆大地园林设计工程股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
109、财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们
110、已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 公告编号：2018-002 38 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错
111、误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现
112、由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事
113、项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2018-002 39 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张伟、黄丽 二一八年四月十六日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 12,290,441.57 7,620,820.93 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
114、融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 871,262.26 应收账款 五、3 97,565,623.35 114,257,276.22 预付款项 五、4 13,625,533.19 4,814,352.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 14,328,080.34 23,012,427.33 买入返售金融资产 存货 五、6 61,928,142.03 33,723,129.70 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 200,609,082.74 183,428,007.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出
115、售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 11,181,836.26 12,056,639.93 在建工程 工程物资 固定资产清理 公告编号：2018-002 40 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 54,710.28 75,282.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 1,843,967.00 1,456,987.78 其他非流动资产 非流动资产合计 13,080,513.54 13,588,910.55 资产总计 213,689,596.28 197,016,917.60 流动负债： 短期借款 五、10 16,50
116、0,000.00 16,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 112,075,635.59 107,709,996.28 预收款项 五、12 8,703,273.89 1,335,594.23 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 49,189.05 应交税费 五、14 2,317,258.17 4,252,650.26 应付利息 应付股利 其他应付款 五、15 5,919,172.85 5,051,571.49 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖
117、证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 145,564,529.55 134,349,812.26 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2018-002 41 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 145,564,529.55 134,349,812.26 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 6,531,385.06
118、 6,531,385.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、18 3,216,384.01 2,670,587.87 一般风险准备 未分配利润 五、19 28,377,297.66 23,465,132.41 归属于母公司所有者权益合计 68,125,066.73 62,667,105.34 少数股东权益 所有者权益合计 68,125,066.73 62,667,105.34 负债和所有者权益总计 213,689,596.28 197,016,917.60 法定代表人：王昌 主管会计工作负责人：吕树育 会计机构负责人：赵锦侠 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上
119、期金额 一、营业总收入 304,912,313.89 336,687,085.42 其中：营业收入 五、20 304,912,313.89 336,687,085.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 298,768,421.44 325,625,750.29 其中：营业成本 五、20 288,683,431.94 306,628,094.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 公告编号：2018-002 42 税金及附加 五、21 906,586.41 3,322,935.34 销售费用 五、22 321,
120、297.19 845,789.13 管理费用 五、23 5,478,498.61 8,955,686.41 财务费用 五、24 798,745.84 1,894,416.74 资产减值损失 五、25 2,579,861.45 3,978,827.71 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、26 1,030,677.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） 7,174,569.45 11,061,335.13 加：营业外收入 五、27 18.94
121、 1,778,236.62 减：营业外支出 五、28 74,928.14 118,052.07 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 7,099,660.25 12,721,519.68 减：所得税费用 五、29 1,641,698.86 1,980,551.13 五、净利润（净亏损以“”号填列） 5,457,961.39 10,740,968.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 5,457,961.39 10,740,968.55 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者
122、的净利润 5,457,961.39 10,740,968.55 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、
123、综合收益总额 公告编号：2018-002 43 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.36 （二）稀释每股收益 法定代表人：王昌 主管会计工作负责人：吕树育 会计机构负责人：赵锦侠 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 五、30 346,699,512.41 292,260,574.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金
124、及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 112,651,417.32 121,698,205.10 经营活动现金流入小计 459,350,929.73 413,958,779.23 购买商品、接受劳务支付的现金 360,253,914.05 287,907,966.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金
125、 6,463,000.17 8,395,867.32 支付的各项税费 9,760,316.51 7,283,468.79 支付其他与经营活动有关的现金 77,874,003.59 108,209,380.62 经营活动现金流出小计 454,351,234.32 411,796,683.05 经营活动产生的现金流量净额 4,999,695.41 2,162,096.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 公告编号：2018-002 44 收到其他与投资活动有关的现金
126、 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,749.00 133,624.93 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,749.00 133,624.93 投资活动产生的现金流量净额 -11,749.00 -133,624.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,500,000.00 19,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 29,
127、500,000.00 19,100,000.00 偿还债务支付的现金 29,000,000.00 24,718,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 818,325.77 1,968,007.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 29,818,325.77 26,686,007.06 筹资活动产生的现金流量净额 -318,325.77 -7,586,007.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,669,620.64 -5,557,535.81 加：期初现金及现金等价物余额 7,620
128、,820.93 13,178,356.74 六、期末现金及现金等价物余额 12,290,441.57 7,620,820.93 法定代表人：王昌 主管会计工作负责人：吕树育 会计机构负责人：赵锦侠 公告编号：2018-002 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 6,531,385.06 2,670,587.87 23,465,132.41 62,667,1
129、05.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 6,531,385.06 2,670,587.87 23,465,132.41 62,667,105.34 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 545,796.14 4,912,165.25 5,457,961.39 （一）综合收益总额 5,457,961.39 5,457,961.39 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2018-002 46 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 545,796.14
130、 -545,796.14 1提取盈余公积 545,796.14 -545,796.14 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 6,531,385.06 3,216,384.01 28,377,297.66 68,125,066.73 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：其专盈余 一未分配利润 公告编号：2018-002 4
131、7 优先股 永续债 其他 公积 库存股 他综合收益 项 储备 公积 般风险准备 股东权益 一、上年期末余额 30,000,000.00 4,573,564.76 1,596,491.01 13,798,260.72 49,968,316.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 4,573,564.76 1,596,491.01 13,798,260.72 49,968,316.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,957,820.30 1,074,096.86 9,666,871.69 12,698,788.8
132、5 （一）综合收益总额 10,740,968.55 10,740,968.55 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,074,096.86 -1,074,096.86 1提取盈余公积 1,074,096.86 -1,074,096.86 2提取一般风险准备 公告编号：2018-002 48 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 1,9
133、57,820.30 1,957,820.30 四、本年期末余额 30,000,000.00 6,531,385.06 2,670,587.87 23,465,132.41 62,667,105.34 法定代表人：王昌 主管会计工作负责人：吕树育 会计机构负责人：赵锦侠 公告编号：2018-002 49 重庆大地园林设计工程股份有限公司 财务报表附注 截止2017年12月31日 一、公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况 1、公司的挂牌及股本等基本情况 公司前身为重庆市勿忘我花卉园艺有限公司，成立于 1998 年 2 月，取得注册号为渝中5001032100827 的企业法人营业执照，注
134、册资本叁拾万元整。经过多次股权转让及增资后，2011 年 1 月，公司注册资本及实收资本均为 2200 万元。 2011 年 4 月 8 日，公司召开股东会，全体股东一致同意有限公司整体变更为股份有限公司。公司以截止 2011 年 01 月 31 日经天职国际会计师事务所有限公司审计的账面净资产合计人民币 22,977,439.76 元（天职渝 ZH201144 号审计报告）为基准，其中 22,000,000元按 1：1 折为 2,200 万股，王昌认购的股份数 1320 万，刁雪梅认购的股份数 880 万。其余净资产余额 977,439.76 元计入资本公积，整体变更设立为股份有限公司。有限
135、公司原债权、债务和资产整体进入股份公司。 2011 年 4 月 18 日，公司取得了重庆市工商行政管理局换发注册号为 500103000007557 1-4-1 的企业法人营业执照，股份公司正式成立。公司注册资本 2200 万元，法定代表人为王昌。 本次改制完成后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 出资比例 1 王昌 1,320 60% 2 刁雪梅 880 40% 合计 2,200 100% 2011 年 4 月至 2016 年 5 月，经过多次增资及股权转让，截止 2016 年 5 月，公司注册资本及实收资本均为 3000 万元。 2015 年 12 月 18 日取得换
136、发的新版营业执照，统一社会信用代码为 915001037094313939。 2016 年 9 月 28 日，经全国中小企业股份转让系统（股转系统函20167171 号）关于同意重庆大地园林设计工程股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函同意公告编号：2018-002 50 本公司挂牌，证券代码：839409，证券简称：大地园林。 2、公司注册地、总部地址 公司名称：重庆大地园林设计工程股份有限公司。 公司注册地：重庆市渝中区较场口 85 号 23F-6 号。 公司总部地址：重庆市渝中区较场口 85 号 23F-6 号。 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业和主要产品：水利、环境
137、和公共设施管理业，主要产品为园林施工。 许可经营项目：无 。 一般经营项目： 城市园林绿化工程设计、施工(凭归口管理部门颁发的资格证书承接业务),从事建筑相关业务(取得相关行政许可后方可执业),种植、销售、租赁花卉、苗木、盆景,园林绿地养护,销售工艺美术品(不含黄金制品)、机械设备、五金、交电、建筑材料及装饰材料(不含化学危险品)、金属材料(不含稀贵金属) ;中型餐馆(仅限有资格的分子机构使用)。 4、财务报告批准报出日 本财务报表于2018年4月16日经公司第三届第三次董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
138、财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
139、 三、重要会计政策和会计估计 公告编号：2018-002 51 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期
140、限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
141、价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时公告编号：2018-002 52 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
142、资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少
143、由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
144、入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 公告编号：2018-002 53 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
145、产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
146、具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检
147、查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 公告编号：2018-002 54 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金
148、融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
149、除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权
150、上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价
151、值在终止确认及未公告编号：2018-002 55 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
152、前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公
153、允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
154、融负债。 公告编号：2018-002 56 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交
155、易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额 7、 应收款项 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：金额在300万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似
156、信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法） 组合 1 账龄组合 组合 2 信用风险低组合 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 公告编号：2018-002 57 确定组合的依据 信用风险低组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括合同期内的押金、保证金和预付性质的款项，关联方和职工借款，备用金等 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 信用风险低组合 按个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，根据其
157、未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项测试未发生减值的，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 50 50 45 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 信用风险低组合 0 0 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应
158、收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该
159、金融资产价值已恢复，且客观上与确公告编号：2018-002 58 认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 8、 存货 （1）存货分类 本公司存货分为消耗性生物资产、工程施工、原材料、低值易耗品等，本公司消耗性生物资产为苗木资产。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货取得时采用实际成本计价，发出时根据实际情况分别采用两种计价方法计价： 为特定项目专门购入的存货，以及能够逐一辩认各批发出和期末所属购进批别的存货，采用个别计价法； 不能满足1所述条件的存货，采用月末一次加权平均法。
160、（3）期末存货的计量 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 本公司每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值，按低于金额计提消耗性生物资产的减值准备和消耗性生物资产的跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司采用永续盘存
161、制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销办法 低值易耗品采用一次转销法； 包装物采用一次转销法； 其他周转材料采用一次转销法。 （6）消耗性生物资产郁闭度的确定 依据本公司基地生产苗木的生理特性及形态，将其分为阔叶乔木、针叶乔木、小花乔木、高灌木、整（球）形植物、地被植物等 6 个类型进行郁闭度的设定。消耗性生物资产郁闭度公告编号：2018-002 59 之前的支出资本化，之后的支出费用化。 针、阔叶乔木类的郁闭度为 0.75（道路除外），灌木类的郁闭度为 0.5（道路除外）花乔木类的郁闭度为 0.75（道路除外），球形植物的郁闭度为 0.75（道路除外），地被植物郁闭度为 0.80（道路除外）
162、9、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定
163、资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋及建筑物 20 4.75 5 机器设备 5 19 5 运输设备 5 19 5 办公设备 5 19 5 10、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3公告编号
164、：2018-002 60 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购
165、建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 11、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定
166、应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无
167、形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方公告编号：2018-002 61 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊
168、销年限分别为： 类 别 摊销年限 软件 5 年 12、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离
169、职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存公告编号：2018-002 62 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益
170、计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 13、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： 该义务是企业承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概
171、率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 14、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠
172、计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 （1）销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公告编号：2018-002 63 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）
173、，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）本公司
174、报告期内主要业务分为园林工程施工、园林景观设计及苗木销售，其收入的具体确认原则为： 园林工程施工收入的确认原则：公司按照完工百分比法确认园林工程施工收入，合同完工进度的确定方法为：公司根据已经完成的合同工程量占合同预计总工程量的比例确定为建造合同及提供劳务收入完工百分比，以经建设单位及监理单位审核后的累计工程量为累计已确认工程量，以合同及补充合同所约定的工程量为合同总工程量。 园林景观设计收入的确认原则：公司按照完工百分比法确认园林景观设计收入，合同完工进度的确定方法为：公司根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定为提供劳务收入完工百分比，以经客户审核后的累计工作量为累计已确认工作
175、量，以合同及补充合同所约定的工作量为合同总工作量。 苗木销售收入的确认原则：公司将苗木发出后，经客户验收合格时确认收入。 （5）建造合同收入参见17 15、 政府补助 （1）政府补助的分类 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与公告编号：2018-002 64 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）取得政府补助的初始计量 按照固定的定额标准取得的政府补助，以及营改增过
176、渡性财政扶持资金等，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收金额确认政府补助。其他政府补助，在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量，直接计入当期损益。 （3）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的
177、政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。其中：与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）政府补助的返还的会计处理方法 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况进行会计处理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值
178、；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 16、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 公告编号：2018-002 65 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资
179、产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 17、 建造合同 （1）建造合同收入、支出的确认原则和会计处理方法 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用，并计入当期损益。 当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间
180、累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 （2）确认合同完工进度的方法 本公司的建造合同收入主要是园林工程施工收入，对于合同完工进度，公司选用根据已经完成的合同工程量占合同预计总工程量的比例确定。公司以经建设单位及监理单位审核后的累计工程量为累计已完成合同工程量，以合同及补充合同所约定的工程量为合同预计总工程量。 （3）合同预计损失的确认标准和计提方法 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用
181、；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 18、 租赁 经营租赁 作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资公告编号：2018-002 66 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 19、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本
182、公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用企业会计准则第8号资产减值的各项资产进行判
183、断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以
184、资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资公告编号：2018-002 67 产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 20、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017年，财政部新制定了企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自2017年5月28日起施行；修订印发了企业会计准则第16号政府补助，该准则自2017年6月12日起施行，企业对201
185、7年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。 本公司分别自2017年5月28日和2017年6月12日起执行上述新制定或修订后的企业会计准则。新制定或修订的会计准则的变化，导致本公司相应会计政策变化，并已按照财政部财会201730号关于修订印发一般企业财务报表格式的通知及其相关解读进行了处理，本公司无对比较数据进行追溯调整的事项。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 适用的税种 税率 计税基础 备注 1、企业所得税 25% 应纳税所得额 注 2 2、增值税 3%、6%
186、、11% 营业收入 注 3 2、营业税 3% 营业收入 注 1 3、城市维护建设税 5%、7% 应缴纳的流转税额 注 1 4、教育费附加 3% 应缴纳的流转税额 5、地方教育费附加 2% 应缴纳的流转税额 6、房产税 1.2% 房产余值 7、城镇土地使用税 10 应税土地面积 注：1、建筑工程承包合同注明的开工日期在 2016 年 4 月 30 日前的建筑工程老项目税率为 3%，郊县（区）的城建税税率为 5%，市区的城建税税率为 7%。 公告编号：2018-002 68 2、根据财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税201158 号），自 2011 年
187、 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司报告期减按 15%的税率缴纳企业所得税。 3、2015 年 8 月，公司的园林景观设计收入实行营改增，税率为 6%。2016 年 5 月，公司的园林工程施工收入实行营改增，税率为 11%，其中建筑工程承包合同注明的开工日期在2016 年 4 月 30 日前的建筑工程老项目税率为 3%。 4、根据中华人民共和国增值税暂行条例（中华人民共和国国务院令第 538 号）第十五条第（一）项，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。公司报告期苗木销售均在重庆市渝中区国家税务局进行了减免税
188、备案，公司报告期苗木销售免征增值税。 五、财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 117,132.06 27,021.62 银行存款 12,173,309.51 7,593,799.31 合计 12,290,441.57 7,620,820.93 2、 应收票据 （1）应收票据分类列示： 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 871,262.26 合计 871,262.26 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票
189、据 800,000.00 合计 800,000.00 公告编号：2018-002 69 注：已背书且在资产负债表日未到期的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 单位：元 币种：人民币 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 108,442,184.54 100.00 10,876,561.19 10.03 其中：账龄组合 108,442,184.54
190、 100.00 10,876,561.19 10.03 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 108,442,184.54 / 10,876,561.19 / 续上表： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 122,369,006.90 100.00 8,111,730.68 6.63 其中：账龄组合 122,369,006.90 100.00 8,111,730.68 6.63 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 122,369,006.90 /
191、 8,111,730.68 / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 65,731,419.28 3,286,570.96 5.00% 1 至 2 年 27,359,139.01 2,735,913.90 10.00% 公告编号：2018-002 70 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 2 至 3 年 9,485,163.04 1,897,032.61 20.00% 3 至 4 年 5,787,089.51 2,893,544.76 50.00% 4 至 5 年 79,373.70 63,49
192、8.96 80.00% 合计 108,442,184.54 10,876,561.19 / 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,764,830.51 元。 （3）本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末金额 贵州医科大学 客户 7,747,433.53 1 年以内 7.14 387,371.68 秭归县林业科学技术推广中心 客户 6,627,438.00
193、 1-2 年 6.11 662,743.80 宜昌市城市建设投资开发有限公司 客户 6,336,959.96 1 年以内 5.84 316,848.00 内江金科弘峻房地产开发有限公司 客户 5,110,671.63 1 年以内 4.71 255,533.58 重庆上善置地有限公司 客户 5,071,748.05 1 年以内 4.68 253,587.40 合计 / 30,894,251.17 / 28.48 1,876,084.46 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 12,502,55
194、1.31 91.76 3,780,103.56 78.52 1 至 2 年 600,666.02 4.41 1,034,249.31 21.48 2 至 3 年 522,315.86 3.83 合计 13,625,533.19 100.00% 4,814,352.87 100.00 （2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位：元 币种：人民币 公告编号：2018-002 71 单位名称 金额 账龄 未及时结算原因 呈贡县斗南镇宏达园艺经营部 170,500.00 2-3 年 甲方破产清算，项目暂停导致公司与供应商未办理结算 璧山县天俊苗木有限公司 112,360.00 1-2 年
195、甲方与公司未结算工程款，导致公司与供应商未办理结算 重庆青萱园林有限公司 96,170.00 2-3 年 甲方破产清算，项目暂停导致公司与供应商未办结算 合计 379,030.00 / / （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总额比例（%） 重庆两环林绿化工程建设有限公司璧山博野苗圃分公司 供应商 3,252,500.00 1 年以内 甲方与公司未结算工程款，导致公司与供应商未办理结算 23.87 重庆永灿建筑劳务有限公司 供应商 2,17989,5.26 1 年以内 甲方与公司未结算工程款，导
196、致公司与供应商未办理结算 16.00 璧山县力源苗木种植农民专业合作社 供应商 1,609,954.91 1 年以内 甲方与公司未结算工程款，导致公司与供应商未办理结算 11.82 重庆龙运体育设施有限公司 供应商 848,454.54 1 年以内 甲方与公司未结算工程款，导致公司与供应商未办理结算 6.23 重庆奥方建材有限公司 供应商 542,595.90 1 年以内 甲方与公司未结算工程款，导致公司与供应商未办理结算 3.98 合计 8,433,103.61 / / 61.89 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 单位：元 币种：人民币 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 金额
197、 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 15,744,632.44 100.00 1,416,552.10 9.00 其中：账龄组合 12,616,937.72 80.13 1,416,552.10 11.23 信用风险低组合 3,127,694.72 19.87 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 15,744,632.44 / 1,416,552.10 / 公告编号：2018-002 72 续上表： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账
198、准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 24,613,948.49 100.00 1,601,521.16 6.51 其中：账龄组合 22,503,182.66 91.42 1,601,521.16 7.12 信用风险低组合 2,110,765.83 8.58 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 24,613,948.49 / 1,601,521.16 / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,244,017.57 262,200.88 5% 1 至 2 年 3
199、,610,028.07 361,002.81 10% 2 至 3 年 3,626,992.08 725,398.41 20% 3 至 4 年 135,900.00 67,950.00 50% 合计 12,616,937.72 1,416,552.10 / 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 组合类别 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 信用风险低组合 3,127,694.72 合计 3,127,694.72 / 注：以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括合同期内的押金、保
200、证金和预付性质的款项，关联方和职工借款，备用金等 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 公告编号：2018-002 73 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 184,969.06 元。 （3）本报告期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 3,085,710.93 2,103,379.83 代收款 41,983.79 7,386.00 保证金 11,637,957.65 15,906,827.94 往来款 978,980.07 6,596,354.72 合计 15,744,
201、632.44 24,613,948.49 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 重庆市合川区会计委派中心 投标 保证金 2,788,892.22 1 年以内 17.71 139,444.61 重庆市北碚区新城建设有限责任公司 保证金 1,700,000.00 2-3 年 10.80 340,000.00 娄方斌 备用金 1,500,000.00 1 年以内 9.53 重庆市长寿区市政园林管理局 保证金 900,000.00 1-2 年 5.72 90,000
202、.00 武隆县公共资源综合交易中心 投标 保证金 620,000.00 1 年以内 3.94 31,000.00 合计 / 7,508,892.22 / 47.70 600,444.61 6、 存货 （1）存货分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 消耗性生物资产 6,334,482.00 6,334,482.00 建造合同形成的已完工未结算资产 55,593,660.03 55,593,660.03 合计 61,928,142.03 61,928,142.03 续上表： 公告编号：2018-002 74 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 消耗
203、性生物资产 6,636,662.35 6,636,662.35 建造合同形成的已完工未结算资产 27,086,467.35 27,086,467.35 合计 33,723,129.70 33,723,129.70 存货中的消耗性生物资产： 单位：元 币种：人民币 项目 年末余额 年初余额 苗木 6,334,482.00 6,636,662.35 合计 6,334,482.00 6,636,662.35 （2）存货跌价准备： 期末存货不存在减值，故未计提存货跌价准备。 （3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 余额 累计已发生成本 657,194,458.65
204、 累计已确认毛利 63,896,345.37 减：预计损失 已办理结算的金额 665,497,143.99 建造合同形成的已完工未结算资产 55,593,660.03 7、固定资产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 12,151,532.96 828,388.50 1,584,285.00 879,037.00 15,443,243.46 2.本期增加金额 7,692.31 2,349.57 10,041.88 （1）购置 7,692.31 2,349.57 10,041.88 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 1
205、20,000.00 120,000.00 公告编号：2018-002 75 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 （1）处置或报废 120,000.00 120,000.00 （2）政府补助冲减 4.期末余额 12,151,532.96 836,080.81 1,464,285.00 881,386.57 15,333,285.34 二、累计折旧 1.期初余额 1,148,293.93 756,945.61 735,746.58 745,617.41 3,386,603.53 2.本期增加金额 577,197.84 12,056.93 244,499.63 45,091.15
206、 878,845.55 （1）计提 577,197.84 12,056.93 244,499.63 45,091.15 878,845.55 3.本期减少金额 114,000.00 114,000.00 （1）处置或报废 114,000.00 114,000.00 4.期末余额 1,725,491.77 769,002.54 866,246.21 790,708.56 4,151,449.08 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,426,041.19 67,078.27 598,038
207、.79 90,678.01 11,181,836.26 2.期初账面价值 11,003,239.03 71,442.89 848,538.42 133,419.59 12,056,639.93 8、无形资产 单位：元 币种：人民币 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 102,862.56 102,862.56 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 公告编号：2018-002 76 项目 软件 合计 3.本期减少金额 (1)处置 （2）政府补助冲减 4.期末余额 102,862.56 102,862.56 二、累计摊销 1.期初余额 27,579.72 27,579.72 2.
208、本期增加金额 20,572.56 20,572.56 （1）计提 20,572.56 20,572.56 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 48,152.28 48,152.28 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 54,710.28 54,710.28 2.期初账面价值 75,282.84 75,282.84 9、递延所得税资产/ 递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产: 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 12,293,113.29
209、1,843,967.00 合计 12,293,113.29 1,843,967.00 公告编号：2018-002 77 续上表： 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 9,713,251.84 1,456,987.78 合计 9,713,251.84 1,456,987.78 10、短期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 7,000,000.00 保证借款 9,500,000.00 16,000,000.00 合计 16,500,000.00 16,000,000.00 截止 2017 年 12 月 31 日，期末短期借款余额中： 工商银行较
210、场口支行 0310000215-2016 年（较场）字 00271 号借款合同：金额为7,000,000.00 元额度的循环借款合同 ，重庆大地园林设计工程股份有限公司以其自有房屋建筑物提供最高额抵押借款。 工商银行较场口支行 0310000215-2017 年（较场）字 00154 号借款合同：借款金额为 5,000,000.00 元，由刁雪梅、王昌提供连带责任保证，同时王昌将其重庆大地园林设计工程股份有限公司股份进行质押担保。 建行南坪支行借款南 1235（17）006 号借款合同：借款金额 4,500,000.00 元，由刁雪梅、王昌提供连带责任保证，同时以刁雪梅和王昌价值 7,386,
211、400.00 元的房产提供最高额抵押借款。 11、应付账款 （1）应付账款列示： 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 64,235,377.23 87,159,104.25 1-2 年 35,332,410.11 18,652,504.25 2-3 年 11,410,195.97 1,698,388.28 公告编号：2018-002 78 3 年以上 1,097,652.28 199,999.50 合计 112,075,635.59 107,709,996.28 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款： 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 宜昌兴
212、林果苗有限公司 4,138,607.06 工程未完工，甲方尚有合同款未支付 ，待工程完工收取合同款后支付该笔材料款 重庆紫耘实业发展有限公司 4,123,879.23 工程未完工，甲方尚有合同款未支付，待工程完工收取合同款后支付该笔材料款 湖北枝江市廖家林苗木花卉专业合作社 3,463,740.00 工程未完工，甲方尚有合同款未支付，待工程完工收取合同款后支付该笔材料款 重庆四方新材股份有限公司（重庆四方混凝土有限公司） 2,000,000.00 工程未完工，甲方尚有合同款未支付，待工程完工收取合同款后支付该笔材料款 何佳奇 1,977,326.43 工程未完工，甲方尚有合同款未支付 ，待工程
213、完工收取合同款后支付该笔材料款 合计 15,703,552.72 / 12、预收款项 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 8,349,738.89 1,047,059.23 1-2 年 100,000.00 253,535.00 2-3 年 253,535.00 35,000.00 合计 8,703,273.89 1,335,594.23 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,970,050.79 5,920,861.74 49,189.05 二、离职后福利-设定提存计划
214、414,459.58 414,459.58 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 6,384,510.37 6,335,321.32 49,189.05 公告编号：2018-002 79 （2）短期薪酬列示： 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,556,092.10 5,506,903.05 49,189.05 二、职工福利费 83,896.52 83,896.52 三、社会保险费 227,805.68 227,805.68 其中：医疗保险费 191,392.98 191,392.98 工伤保险费 29,501.05 2
215、9,501.05 生育保险费 6,911.65 6,911.65 四、住房公积金 54,150.00 54,150.00 五、工会经费和职工教育经费 48,106.49 48,106.49 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 5,970,050.79 5,920,861.74 49,189.05 （3）设定提存计划列示： 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 403,945.70 403,945.70 2、失业保险费 10,513.88 10,513.88 3、企业年金缴费 合计 414,459.58 414,459.58 14、应交
216、税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 635,773.39 1,633,432.34 增值税 1,571,184.32 880,719.11 营业税 20,562.18 1,376,061.03 房产税 177,642.33 城市维护建设税 59,854.93 115,840.40 公告编号：2018-002 80 教育费附加 7,140.49 27,818.59 地方教育费附加 14,366.96 32,296.21 个人所得税 8,375.90 8,840.25 合计 2,317,258.17 4,252,650.26 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其
217、他应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 代扣代缴职工保险 1,998.42 公司往来款 5,099,792.22 2,322,367.67 员工往来 819,380.63 2,727,205.40 合计 5,919,172.85 5,051,571.49 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 重庆渝宏公路工程（集团）有限责任公司 1,000,000.00 公司破产清算，工程项目暂停行 重庆凯尔辛基园林有限公司 1,300,000.00 工程保证金 合计 2,300,000.00 / 16、股本 单位：元 币种
218、：人民币 项目 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 17、资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2018-002 81 资本溢价（股本溢价） 4,573,564.76 4,573,564.76 其他资本公积 1,957,820.30 1,957,820.30 合计 6,531,385.06 6,531,385.06 18、盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,670,5
219、87.87 545,796.14 3,216,384.01 合计 2,670,587.87 545,796.14 3,216,384.01 注：本公司 2017 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 545,796.14 元。 19、未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 23,465,132.41 13,798,260.72 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后期初未分配利润 23,465,132.41 13,798,260.72 加：本期净利润 5,457,961.39 10,740,968.55 减：提取法定盈余公积 545,796.1
220、4 1,074,096.86 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 作股本的普通股股利 期末未分配利润 28,377,297.66 23,465,132.41 20、营业收入和营业成本 （1）明细情况： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 收入 成本 公告编号：2018-002 82 主营业务 304,912,313.89 288,683,431.94 合计 304,912,313.89 288,683,431.94 续上表： 单位：元 币种：人民币 项目 上期发生额 收入 成本 主营业务 336,687,085.42 306,628,094.96 合计 336,687,0
221、85.42 306,628,094.96 （2）主营业务收入/主营业务成本（分类型）： 单位：元 币种：人民币 项 目 本年度 营业收入 营业成本 园林工程施工 301,061,570.22 286,056,307.77 园林景观设计 3,179,470.07 2,095,072.71 苗木销售 671,273.60 532,051.46 合计 304,912,313.89 288,683,431.94 续上表： 单位：元 币种：人民币 项 目 上年度 营业收入 营业成本 园林工程施工 329,121,887.06 302,030,520.41 园林景观设计 4,888,595.77 2,47
222、6,240.50 苗木销售 2,676,602.59 2,121,334.05 合计 336,687,085.42 306,628,094.96 （3）公司前五名客户的营业收入情况： 单位：元 币种：人民币 客户名称 本年度 营业收入 占公司全部主营业务收入 的比例(%) 公告编号：2018-002 83 汉中市滨江新区实业开发有限公司 59,679,975.15 19.57 内江市市中区城南新区开发建设管理委员会 53,420,752.80 17.52 重庆市地产集团 26,884,452.43 8.82 阳新县城镇建设投资开发有限公司 23,200,000.00 7.61 重庆上善置地有限
223、公司 10,926,500.96 3.58 合 计 174,111,681.34 57.10 （4）本年度单项合同确认收入占营业收入 10%以上的项目如下： 单位：元 币种：人民币 合同项目 合同金额 累计已发生 成本 累计已确认 毛利 已办理结算 的金额/已确认产值 天汉文化公园（现代服务业产业带）C 区景观绿化工程 114,768,300.00 58,320,535.08 3,149,839.13 61,470,374.21 内江市塔山公园建设项目（一期） 100,000,000.00 73,358,107.26 5,164,246.76 78,522,354.02 合计 214,768,
224、300.00 131,678,642.34 8,314,085.89 139,992,728.23 21、税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 2,286,897.57 城市维护建设税 347,362.85 490,669.74 教育费附加 152,289.53 210,287.02 地方教育费附加 101,487.55 140,191.34 房产税 89,985.52 101,509.90 车船税 1,200.00 2,119.80 印花税 134,833.11 91,259.97 城镇土地使用税 37,289.45 资源税 888.05 水利建设基金 4
225、1,250.35 合计 906,586.41 3,322,935.34 公告编号：2018-002 84 22、销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 148,931.50 161,688.10 招待费 30,059.00 82,723.00 汽车费用 5,747.00 30,831.00 差旅费 82,988.69 117,242.40 办公费 16,234.00 352,148.00 其他 37,337.00 101,156.63 合计 321,297.19 845,789.13 23、管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪
226、酬 2,151,911.89 2,791,511.74 中介机构费用 332,190.94 1,055,614.42 办公费用 380,586.12 1,587,736.26 业务招待费 408,244.45 311,979.52 差旅费 396,044.53 354,040.69 车辆费用 650,251.47 448,822.79 税费 39,069.96 折旧及摊销 646,534.03 1,391,798.82 租赁费 160,228.86 308,400.00 工会经费 22,708.33 27,689.03 其他 329,797.99 639,023.18 合计 5,478,498
227、.61 8,955,686.41 24、财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-002 85 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 818,325.77 1,378,149.06 减：利息收入 115,122.25 80,205.66 利息净支出 703,203.52 1,297,943.40 银行手续费 95,542.32 596,473.34 合计 798,745.84 1,894,416.74 25、资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,579,861.45 3,978,827.71 合计 2,57
228、9,861.45 3,978,827.71 26、其他收益 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 政府补助 1,030,677.00 与收益相关 合计 1,030,677.00 / 注：明细见十、其他重要事项（1）政府补助。 27、营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,777,125.00 其他 18.94 1,111.62 18.94 合计 18.94 1,778,236.62 18.94 计入当期损益的政府补助： 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金
229、额 与资产相关/ 与收益相关 稳岗补贴 29,625.00 与收益相关 公告编号：2018-002 86 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 定向就业培训补贴 1,500.00 与收益相关 民营经济发展专项资金 200,000.00 与收益相关 2016 年一季度高效毕业生见习补贴 16,000.00 与收益相关 财政补贴收入 30,000.00 与收益相关 上市扶持收入 1,500,000.00 与收益相关 合计 1,777,125.00 / 28、营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产报废损失 6
230、,000.00 116,842.30 6,000.00 罚款支出 404.50 滞纳金支出 64,013.81 803.60 64,013.81 其他 4,914.33 1.67 4,914.33 合计 74,928.14 118,052.07 74,928.14 29、所得税费用 （1）所得税费用表： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,028,678.08 2,577,375.08 递延所得税费用 -386,979.22 -596,823.95 合计 1,641,698.86 1,980,551.13 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 单位：元 币
231、种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 7,099,660.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,064,949.04 公告编号：2018-002 87 项目 本期发生额 调整以前期间所得税的影响 536,365.94 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,383.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,641,698.86 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到补贴及赔款 1,180,677.0
232、0 2,949,861.00 收退回备用金 13,969,215.83 25,073,901.82 收保证金 36,658,651.01 72,448,783.51 收到往来款 60,500,534.88 20,869,217.08 其他 342,338.60 356,441.69 合计 112,651,417.32 121,698,205.10 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 经营费用 3,470,050.03 4,003,656.83 支付备用金 31,705,024.93 31,254,366.59 支付保证金 34,775,
233、950.47 65,731,357.20 支付往来款 7,922,978.16 7,220,000.00 合计 77,874,003.59 108,209,380.62 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 公告编号：2018-002 88 补充资料 本期金额 上期金额 净利润 5,457,961.39 10,740,968.55 加：资产减值准备 2,579,861.45 3,978,827.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 878,845.55 909,993.51
234、 无形资产摊销 20,572.56 17,138.75 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 116,842.30 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 6,000.00 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 818,325.77 1,968,007.06 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -386,979.22 -596,823.95 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -28,205,012.33 10,886,817.52 经营性应收项目的减少
235、（增加以“”号填列） 13,115,402.95 -40,776,194.24 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 10,714,717.29 14,916,518.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,999,695.41 2,162,096.18 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,290,441.57 7,620,820.93 减：现金的期初余额 7,620,820.93 13,178,356.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现
236、金等价物净增加额 4,669,620.64 -5,557,535.81 （2）现金和现金等价物的构成： 单位：元 币种：人民币 公告编号：2018-002 89 项目 期末余额 期初余额 一、现金 12,290,441.57 7,620,820.93 其中：库存现金 117,132.06 27,021.62 可随时用于支付的银行存款 12,173,309.51 7,593,799.31 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,290,441.57 7,620,820
237、.93 其中：使用受限制的现金和现金等价物 32、所有权或使用权受到限制的资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 10,426,041.19 借款抵押 合计 10,426,041.19 / 六、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性
238、对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 公告编号：2018-002 90 （二）主要金融工具风险特征分析 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本
239、公司的信用风险主要与应收款项、其他应收款有关。为控制该项风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。其最大风险敞口为应收账款余额减去已计提的坏账。其风险管理目标、政策和过程、计量风险的方法以及最大风险敞口详见附注五、（2）。 2、流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 本公司的主要流动性风险与应付账款、其他应付款相关，为控制该风险，本公司主要采取保留充足的现金以偿还到期债务。流
240、动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金及现金等价物余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足资金偿还需要支付的债务。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要包括利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司承受利率风险主要与借款等债务有关，由于存在以浮动利率计息的债务，利率的变化会对本公司的经营业绩产生影响，所以公司密切关注利率变动对本公司的影响。 七、关联方及关联交易 1、本公司存在控制关系的关联方基本信息列示如
241、下： 关联方名称 与本公司关联关系 对本公司持股比例 对本公司表决权比例 王昌、刁雪梅夫妇 实际控制人 73.23% 73.23% 注：本公司的实际控制人为王昌先生和刁雪梅女士，二人为夫妻关系。其中王昌先生持有本公司 43.47%的股份，刁雪梅女士持有本公司 29.77%的股份。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 公告编号：2018-002 91 周大兵 公司副总经理 魏安秋 公司监事 吕树育 公司财务负责人、董事会秘书 3、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本年度无向关联方出售商品/提供劳务；本年度无向关联方采购商品/接受劳务。 （2）关联租赁
242、情况 本公司作为承租方： 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 王昌、刁雪梅 办公用房 154,200.00 154,200.00 关联租赁情况说明：租赁价格参考市场价协商定价。 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方： 单位：元 币种：人民币 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王昌、刁雪梅 5,000,000.00 2017/07/26 2020/07/25 否 王昌、刁雪梅 4,500,000.00 2017/10/30 2018/10/29 否 关联担保情况说明： 工商银行较场口支行 0310000215-20
243、17 年（较场）字 00154 号借款合同：借款金额为 5,000,000.00 元，由刁雪梅、王昌提供连带责任保证，同时王昌将其重庆大地园林设计工程股份有限公司股份进行质押担保。 建行南坪支行借款南 1235（17）006 号借款合同：借款金额 4,500,000.00 元，由刁雪梅、王昌提供连带责任保证，同时以刁雪梅和王昌价值 7,386,400.00 元的房产提供最高额抵押借款。 （4）关联方资金拆借： 单位：元 币种：人民币 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 公告编号：2018-002 92 拆出： 吕树育 82,013.00 2017.1.18 2017.1.18 担保费借款
244、吕树育 2,642.00 2017.1.18 2017.1.18 保险费借款 吕树育 3,999.00 2017.3.17 2017.4.1 专业技术服务费借款 魏安秋 1,250.00 2017.1.22 2017.1.22 购零星苗木、支付苗圃水电费、零星运转等借款 魏安秋 8,700.00 2017.5.15 其中，4,529.64 元在 2017.10.18 用于云鼎创大原著销售中心景观工程税金预缴 魏安秋 4,000.00 2017.7.27 购零星苗木、支付苗圃水电费、零星运转等借款 魏安秋 20,000.00 2017.8.18 购零星苗木、支付苗圃水电费、零星运转等借款 魏安秋
245、 10,000.00 2017.8.29 购零星苗木、支付苗圃水电费、零星运转等借款 魏安秋 5,000.00 2017.9.15 购零星苗木、支付苗圃水电费、零星运转等借款 魏安秋 20,000.00 2017.9.15 购零星苗木、支付苗圃水电费、零星运转等借款 魏安秋 5,000.00 2017.10.18 购零星苗木、支付苗圃水电费、零星运转等借款 （5）关键管理人员报酬 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 526,746.00 537,400.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 币种：人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额
246、 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 周大兵 35,000.00 35,000.00 其他应收款 魏安秋 68,170.36 （2）应付项目 单位：元 币种：人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 刁雪梅 38,550.00 八、承诺及或有事项 公告编号：2018-002 93 1、重要承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需予以披露的重大承诺事项。 2、或有事项 2017 年 10 月 12 日，公司与材料供应商因提供的材料质量存在争议未及时付款而产生诉讼，诉讼金额 59,358 元，公司于 2018 年 3 月 13 日收到法院
247、传票，预计开庭日期为 2018年 6 月 12 日。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需予以披露的其他重大或有事项。 3、其他 无。 九、资产负债表日后事项 2017 年 2 月 24 日，根据重庆新天泽实业（集团）有限公司、重庆新华立地产（集团）有限公司、重庆恒德远景实业有限公司提交的重整计划（草案），约定重庆恒德远景实业有限公司对本公司的应付账款 1,009,603.13 元拟准备以云山外 3 标段 11 层（G1-11-9）86.45平方的房屋及 2 个车库作价 992,100.00 元抵债，差额 17,503.13 元以现金补足。2017 年 12月 27 日，江北区人
248、民法院出具（2016 渝 0105 民破 1 号之五）民事裁定书，批准重庆恒德远景有限公司重整计划，终止重庆恒德远景实业有限公司重整程序。截止 2018 年 4 月 16日，该重整计划未执行完毕，公司尚未收到对应的资产及资金。 截止 2018 年 4 月 16 日，本公司无需予以披露的其他重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 1、政府补助 （1）采用总额法计入当期损益的政府补助情况： 单位：元 币种：人民币 补助项目 种类 本期计入损益的金额 本期计入损益的列报项目 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 政府补助 16,512.00 其他收益 与收益相关 拟上市重点培育财政补贴 政府补助 1
249、,000,000.00 其他收益 与收益相关 走出去资金补贴 政府补助 14,165.00 其他收益 与收益相关 说明：本期政府补助相关文件如下： 稳岗补贴：渝人社发201545 号、渝人社发2015156 号 公告编号：2018-002 94 拟上市重点培育财政补贴：渝财金20141 号 走出去资金补贴：渝中小企2017109 号 （2）采用净额法计入冲减相关成本的政府补助情况： 单位：元 币种：人民币 补助项目 种类 本期冲减相关成本的金额 本期冲减成本的列报项目 与资产相关/与收益相关 财政贴息 政府补助 50,000.00 财务费用 与收益相关 渝中区财政贴息 政府补助 100,000
250、.00 财务费用 与收益相关 说明： 政贴息：渝林计20179 号。 渝中区财政贴息：渝中经信发201790 号。 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 6,000.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,180,677.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
251、非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 公告编号：2018-002 95 项目 金额 说明 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
252、允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -155,981.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 154,604.39 少数股东权益影响额 合计 876,091.55 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8,35 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.01 0.15 0.15 重庆大地园林设计工程股份有限公司 二一八年四月十六日 公告编号：2018-002 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 重庆市长江一路 62 号地产大厦 2 号楼 14-1 董事会秘书办公室
