839392_2020_鹏程药包_2020年年度报告_2021-04-25.txt

1、 公告编号：2021-005 1 证券代码：839392 证券简称：鹏程药包 主办券商：华创证券 2020 年度报告 鹏程药包 NEEQ : 839392 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 公告编号：2021-005 2 公司年度大事记 王晓明董事长接受黑龙江省电视台采访：为了给生产防疫用品的企业提供包装材料，鹏程药包公司防疫生产两不误，春节期间组织一线生产工人加班加点为药企提供包装产品，助力防疫一线物资保障。 中共哈尔滨市委、市人民政府，向在哈尔滨市防控新冠肺炎疫情的关键时期做出贡献的哈尔滨鹏程药包公司，发来了感谢信！ 中华全国工商业联合会表彰证书 公告编号：2021-005 3 目

2、 录 第一节 重要提示、目录和释义 .4 第二节 公司概况 .6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .8 第四节 重大事件 . 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 25 第八节 财务会计报告 . 30 第九节 备查文件目录 . 124 公告编号：2021-005 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公

3、司负责人王晓明、主管会计工作负责人郭伟及会计机构负责人（会计主管人员）郭伟保证年度报告中财务报告的大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要

4、求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 上游原材料价格的波动对公司的影响 塑料包装行业的原材料一般来自石油化工产业，主要为各类树脂和油墨，这些原材料在塑料包装成本中占比较高。近年原材料价格的大幅波动增加了企业成本控制的难度，对公司成本控制和议价能力提出了更高的要求。 环境保护政策变化风险 随着我国对大气污染物排放防控力度的不断加大，塑料包装行业将面对更加严格的大气污染物排放标准以及更高的环保要求，预计年度内会增加相应的环保费用。 下游客户需求影响 公司的下游行业主要为药品、食品、日化品等行业。公司的生产规模主要依赖于

5、下游行业客户的需求，下游行业的发展状况对公司所处行业的发展有较大的牵引和驱动作用。 人力成本不断上升的风险 塑料包装生产企业的生产需要大量的劳动力，随着我国人力成本的不断上升，行业利润空间会逐渐缩小。在这一过程中，一 些规模大且及时进行自动化升级改造的企业将获得竞争优势，而一些规模小、自动化程度较低的企业将面临被市场淘汰。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-005 5 释义 释义项目 释义 简称 指 全称或含义 公司/股份公司/鹏程药包 指 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 同赢投资 指 哈尔滨同赢投资中心（有限合伙） 股转公司，全国股份转

6、让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元 指 人民币元 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日/2019 年度 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日/2020 年度 审计报告 指 大华审字2021 0010111 号审计报告 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 合同法 指 中华人民共和国合同法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 标准指引 指 全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行） 中国 指 中华人民共和国 主办券商

7、、华创证券 指 华创证券有限责任公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 鹏程药包公司股东大会 董事/董事会 指 鹏程药包公司董事/董事会 监事/监事会 指 鹏程药包公司监事/监事会 鹏程中锐 指 哈尔滨鹏程中锐新材料科技有限公司 公告编号：2021-005 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Harbin Pengcheng Pharmaceutical Packaging New Materials 证券简称 鹏程药包 证券代码 839392 法定代表人 王晓明 二、 联系方式 董事会秘

8、书 罗丹 联系地址 哈尔滨市道里区机场路 358 号 电话 0451-84363964 传真 0451-84327333 电子邮箱 1062593283 公司网址 办公地址 哈尔滨市道里区机场路 358 号 邮政编码 150070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 5 月 7 日 挂牌时间 2016 年 9 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C23 印刷和记录媒介复制业-C231 印刷-C2319包装装潢及其他印刷 主要业务 药品包材、食品包材、其

9、他包材 主要产品与服务项目 药品包材、食品包材、其他包材 普通股股票交易方式 集合竞价交易 普通股总股本（股） 52,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王晓明 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王晓明），无一致行动人 公告编号：2021-005 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 912301997441976275 否 注册地址 黑龙江省哈尔滨市道里区机场路 358 号 否 注册资本 52,800,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦 报告期

10、内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华创证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 袁瑞彩 陈鑫生 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2021-005 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 133,508,368.48 119,273,164.79 11.93% 毛利率% 21.76% 21.69%

11、 - 归属于挂牌公司股东的净利润 371,252.23 960,311.74 -61.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,160,564.3 102,382.50 -1,233.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 0.36% 0.92% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.07% 0.10% - 基本每股收益 0.01 0.02 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 248,899,209.96 182,372,247.12 36.48% 负债

12、总计 141,731,570.04 76,303,901.30 85.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 107,167,639.92 106,068,345.82 1.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.03 2.01 2.49% 资产负债率%（母公司） 65.15% 41.84% - 资产负债率%（合并） 56.94% 0.00% - 流动比率 114.41% 137.96% - 利息保障倍数 0.82 3.03 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 14,290,240.60 10,985,932.90 30.08% 应收账款周转

13、率 3.10 3.16 - 存货周转率 2.89 2.47 - 公告编号：2021-005 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 36.48% 8.77% - 营业收入增长率% 11.93% 16.28% - 净利润增长率% -59.71% -24.68% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 52,800,000.00 52,800,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金

14、额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,788,330.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -59,891.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 73,698.52 非经常性损益合计 1,802,137.09 所得税影响数 270,320.56 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,531,816.53 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 公告编号：2021-005 10

15、单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 41,333,460.32 47,165,216.57 存货 39,307,277.47 34,186,101.61 递延所得税资产 303,999.52 305,769.57 资产合计 182,372,247.12 183,084,597.56 预收款项 1,671,501.40 合同负债 1,479,204.78 其他流动负债 192,296.62 负债合计 76,303,901.30 76,303,901.30 盈余公积 1,716,020.30 1,770,701.

16、54 未分配利润 14,425,272.58 15,082,941.78 所有者权益合计 106,068,345.82 106,780,696.26 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 14 号-收入。 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 1,033,152.54 -1,033,152.54 合同负债 914,294.28 914,294.28 其他流动负债 118,858.26 118

17、,858.26 负债合计 1,033,152.54 1,033,152.54 执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 营业成本 104,455,272.28 102,042,399.05 2,412,873.23 销售费用 3,666,866.58 6,079,739.81 -2,412,873.23 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。子公司名称为哈尔滨鹏程中锐新材料科技有限公司。 公告编号：2021-005 11 二、 主要经

18、营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司专业从事研制、开发、生产各种药用、食品用高档塑料复合软包装新材料，产品覆盖医药、乳制品、肉灌制品、真空食品、酒类、日化产品、饮料收缩瓶标等众多领域。 （一）采购模式 公司有完善的采购管理制度，采购员的选聘、供应商的选择、采购过程的管理、材料库存都有详尽的管理制度；采购管理遵循 5R 原则。 1、适价，在采购之前进行询价、比价、议价、决价，最后根据需要明确采购价格； 2、适时，不能因采购速度影响到客户的交期； 3、适质，采购物料符合客户对品质的要求； 4、适量，依据订购量交期采购到订单所需原料，不短料，不呆滞； 5、适地，就地采购，降低成本。 （二）

19、生产模式 公司生产模式为自主生产的模式，以“对内为生产服务、对外为销售服务”为理念，实行各部门间横向控制管理、准交率方案、生产系统阿米巴经营模式等管理方式，即实行具体流程为依据客户订单，编制生产任务和作业工艺单，实施原料采购、完成生产准备，在严格的品质监控状态下完成订单交付。 （三）销售模式 公司依靠先进科技，生产安全环保产品，为用户提升价值，提供高科技含量高品质精品及解决问题的优质服务。公司主要通过上门拜访、技术交流、展会营销、网络宣传、广告营销、与包装机械厂组合营销等方式进行开拓客户。公司销售以“产品直销、以销定产”方式，具体流程如下：确定目标客户了解目标客户需求洽谈合作客户提出产品要求及

20、标准公司向客户提供试用样品双方确认获得客户订单根据客户订单组织生产订单交付资金回笼。在客户服务方面，为实现对客户需求的快速响应，公司根据客户分布对销售业务进行区域划分，为每个客户配备了专门的客户经理。客户经理的职责在于整合全公司所有部门的力量，有的放矢的为客户提供优质的产品服务及相关售后服务。同时针对重要客户，业务人员向客户的研发技术人员、质量管理人员介绍公司新产品的性能指标及应用实例，还可由客户方派出代表，与客户经理一起参与到从前期产品设计到后期产品销售和营销等一系列活动。通过一站式的服务方法，加大了客户的黏性，形成了可复制的客户服务模式，推动公司新产品进入客户的供应商采购体系、与客户之间形

21、成长期稳定的合作关系。 (四)研发模式 公司具有较强的技术开发和创新能力,公司在将先进技术应用于设备及对先进设备的生产工艺改进方面具有较强的创新能力，公司根据不同软包装产品使用特点和性能与设备生产厂家共同开发出其它软包装厂家不具备的具有独特功能的生产设备。同时，公司通过引进具有国际领先水平的生产线和检测设备等方式，使公司在设备及质检方面与国内其他同行业企业相比具有较明显的优势，公司的主要关键设备都具有较先进的水平，同时公司还设立了专业的包装质量检测中心，可以全方位地对包装产品进行相关指标检测。此外，为解决公司高技能人才短缺的问题，公司与相关领域里的高等院校合作，推进“校企合作、工学结合”为合作

22、模式，为公司提供设备改造升级支持以及高技能人才的输送。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2021-005 12 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重%

23、 货币资金 30,751,662.19 12.36% 18,284,050.83 10.03% 68.19% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 44,861,694.02 18.02% 41,333,460.32 22.66% 8.54% 存货 33,087,927.57 13.29% 39,307,277.47 21.55% -15.82% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 44,367,730.78 17.83% 46,175,679.64 25.32% -3.92% 在建工程 24,845,519.58 9.98% 21

24、,357,737.94 11.71% 16.33% 无形资产 4,055,904.76 1.63% 5,036,039.68 2.76% -19.46% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 75,050,952.05 30.15% 30,051,241.66 16.48% 149.74% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 报告期末，公司货币资金为 30,751,662.19 元，相比上年期末增长 68.19%，主要原因系 2020 年短期筹资活动增加，账面资金增加所致。 2、 短期借款 报告期末，公司短期借款为 75,050,952.05 元

25、，相比上期年末增长 149.74%，主要原因系 2020 年新 公告编号：2021-005 13 增银行短期流动资金贷款所致。 2、营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 133,508,368.48 - 119,273,164.79 - 11.93% 营业成本 104,455,272.28 78.24% 93,402,331.69 78.31% 11.83% 毛利率 21.76% - 21.69% - - 销售费用 3,666,866.58 2.75% 5,279,059.28 4.43% -3

26、0.54% 管理费用 10,386,923.25 7.78% 8,354,111.94 7.00% 24.33% 研发费用 9,719,588.88 7.28% 7,098,649.21 5.95% 36.92% 财务费用 3,648,485.20 2.73% 2,380,372.75 2.00% 53.27% 信用减值损失 -2,950,075.19 -2.21% 468,874.74 0.39% -729.18% 资产减值损失 -477,450.29 -0.36% -84,411.87 -0.07% -465.62% 其他收益 1,788,330.40 1.34% 884,615.17 0

27、.74% 102.16% 投资收益 73,698.52 0.06% 162,682.19 0.14% -54.70% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -432,556.51 -0.32% 3,792,892.00 3.18% -111.40% 营业外收入 63,809.17 0.05% 277.41 0.00% 22,901.76% 营业外支出 123,701.00 0.09% 38,246.25 0.03% 223.43% 净利润 386,943.66 0.29% 960,311.74 0.81

28、% -59.71% 项目重大变动原因： 公告编号：2021-005 14 1、营业收入 2020 年度公司营业收入 133,508,368.48 元，较同期增加 11.93%。主要原因系 2020 年新品市场份额增加所致。 2、营业成本 2020 年度公司营业成本 104,455,272.28 元，较同期增加 11.83%。主要原因系同比营业收入增加，用工成本增加所致。 3.销售费用 2020 年度公司销售费用 3,666,866.58 元，较同期减少 30.54%。主要原因系收入准则变更，运费由原销售费用科目变更为营业成本科目所致。 4、财务费用 2020 年度公司财务费用 3,648,48

29、5.20 元，较同期增加 53.27%。主要原因系 2020 年公司短期流动资金贷款增加，利息增加所致。 5、信用减值损失 2020 年度公司信用减值损失-2,950,075.19 元，较同期减少 729.18%。主要原因系按账龄分析法计提的坏账准备金额较去年同期增加所致。 6、资产减值损失 2020 年度公司资产减值损失-477,450.29 元，较同期减少 465.62%。主要原因系依据会计政策计提存货跌价准备所致。 7、其他收益 2020 年度公司其他收益 1,788,330.40 元，较同期增加 102.16%。主要原因系 2020 年度取得科技助力及两化融合管理体系达标政府补助所致。

30、 8、营业利润 2020 年度公司营业利润-432,556.51 元，较同期减少 111.40%。主要原因系管理费用及研发费用的增加以及计提坏账损失所致。 9、营业外收入 2020 年度公司营业外收入 63,809.17 元，较同期增加 22,901.76%。主要原因系取得赔偿款所致。 10、研发费用 2020 年度公司研发费用 9,719,588.88 元，较同期增加 36.92%。主要原因系研发新产品、新型包装材料的支出增加所致。 11、营业外支出 2020 年度公司营业外支出 123,701.00 元，较同期增加 223.43%。主要原因系 2020 年度抗击新冠疫情，为政府及红十字会捐

31、赠支出所致。 12、净利润 2020 年度公司净利润 386,943.66 元，较同期减少 59.71%。主要原因系 2020 年度增加信用减值损失所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 130,933,581.98 117,496,266.70 11.44% 其他业务收入 2,574,786.50 1,776,898.09 44.90% 主营业务成本 102,072,203.60 91,572,755.59 11.47% 其他业务成本 2,383,068.68 1,829,576.10 30.25% 按产品分类分析： 公告编号：2021-005

32、 15 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 其他包装 7,574,785.88 6,400,396.70 15.50% -9.92% -8.32% -8.66% 食品包装 68,131,510.98 54,272,265.57 20.34% 26.52% 24.79% 5.73% 药品包装 57,802,071.62 43,782,610.00 24.25% 1.38% 1.99% -1.81% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 药品包装、食品包装材料作为公司的成熟

33、产品，一直以来是公司营业收入的主要来源，在报告期内，药品包装收入增长原因是：我公司作为国家疫情防控重点保障物资生产企业，生产抗疫物资的药品包装有所增长；食品包装增长的原因：市场区域扩展，客户增加，原有客户增大销售份额；其他包装减少的原因：调整了产品结构，增加了高毛利产品的生产比例，降低了低毛利品种的生产比例。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户一 9,072,246.90 6.80% 否 2 客户二 7,270,828.60 5.45% 否 3 客户三 7,078,342.10 5.30% 否 4 客户四 6,911,539.62

34、5.18% 否 5 客户五 6,337,441.68 4.75% 否 合计 36,670,398.90 27.48% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商一 9,032,228.59 8.89% 否 2 供应商二 7,466,479.70 7.35% 否 3 供应商三 5,894,337.00 5.80% 否 4 供应商四 4,422,615.79 4.35% 否 5 供应商五 3,927,634.14 3.87% 否 合计 30,743,295.22 30.26% - 3、现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额

35、变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 14,290,240.60 10,985,932.90 30.08% 公告编号：2021-005 16 投资活动产生的现金流量净额 -53,862,387.87 -9,619,075.78 -459.95% 筹资活动产生的现金流量净额 54,153,086.02 -1,144,789.16 4,830.40% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量较上期增加 30.08%，其原因是：销售增加，回款能力增加，经营现金流出减少。 投资活动产生的现金流量净额较上期减少 459.95%，其原因是：为了公司的进一步发展，扩建厂房、购置设备。 筹资活动产生的现金流量

36、净额较上期增加 4830.4%，其原因是：短期流动资金贷款增加。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 哈尔滨鹏程中锐新材料有限公司 控股子公司 塑料薄膜制造和销售 62,645,247.51 61,610,210.6 - 51,872.51 主要控股参股公司情况说明 报告期内公司控股子公司 1 家，公司持有子公司哈尔滨鹏程中锐新材料有限公司 69.75%股份。其注册资本为 62,800,000.00 元人民币，成立时间为 2020 年 3 月 20 日，所在地为黑龙江省道里区机场路35

37、8 号，统一社会信用代码为;91230102MA1C0LYB37 ，经营范围为:塑料彩印技术开发；包装装潢及其他印刷品印刷经营：塑料薄膜制造和销售：制造和销售新型药用包装材料、锂电池铝塑复合新材料、儿童保护包装材料、高阻隔涂布材料、耐蒸煮复合材料、高阻隔复合材料、特种薄膜材料：货物及技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出除外）（依法须经批准的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动） 哈尔滨鹏程中锐新材料有限公司是公司进行全面的产品线布局的重要载体，本次成立子公司，有助于扩大公司的业务范围，丰富产品类型，提高公司市场竞争力。从长期发展来看，有利于公司综合实力的增强，对公司业绩提升带来

38、积极的影响。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 公告编号：2021-005 17 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标较好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司具有较强的盈利性和持续增长性，持续经营能力良好。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否

39、存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否

40、存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 公告编号：2021-005 18 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或

41、转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 50,000,000.00 30,000,000.00 2销售产品、商品，提供或者接受劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 对 外 投资 2020 年 3月 16 日 2020 年

42、 3月 16 日 哈尔滨鹏程中锐新材料科技有限公司 现金 43,800,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 无影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月26 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 9 月17 日 挂牌 股份增减持承诺 股份转让承诺 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月26 日 挂牌 关联交易 避免和减少关联交易的承诺 正在履行中 公告编号：2021-005 19

43、承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人做出的避免和消除同业竞争的承诺。 公司控股股东、实际控制人在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、公司全体股东承诺自公司变更为股份公司之日起 12 个月内不转让，不转让或委托他人管理本人直接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份，任职公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；公司董事、监事、高级管理人员承诺离职后 6 个月内，不转让其所持有的本公司的股份。同时，控股股东、实际控制人承诺在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的

44、三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 公司全体股东及董事、监事、高级管理人员在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 3、公司股东、董事、监事、高级管理人员承诺尽可能避免与鹏程药包发生关联交易的承诺。 公司全体股东、董事、监事、高级管理人员在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 存货 存货 抵押 39,391,700.00 15.72% 银行贷款 机器设备 固定资产 质押 21,509,190.22 8.58% 银行贷

45、款 总计 - - 60,900,890.22 24.30% - 资产权利受限事项对公司的影响： 无影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 11,570,000 21.91% 0 11,570,000 21.91% 其中：控股股东、实际控制人 0 董事、监事、高管 0 核心员工 0 有限售有限售股份总数 41,230,000 78.08% 0 41,230,000 78.08% 公告编号：2021-005 20 条件股份 其中：控股股东、实际控制人

46、 31,280,000 59.24% 0 31,280,000 59.24% 董事、监事、高管 7,000,000 13.26% 0 7,000,000 13.26% 核心员工 0 总股本 52,800,000 - 0 52,800,000.00 - 普通股股东人数 48 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 王晓明 31,280,000 0 31,280,000 59.24% 31,280

47、,000 31,280,000 0 2 王海燕 2,500,000 0 2,500,000 4.73% 2,500,000 2,500,000 0 3 王达霄 2,080,000 0 2,080,000 3.94% - 2,080,000 0 0 4 李树生 2,000,000 0 2,000,000 3.79% 2,000,000 2,000,000 0 5 石铭 2,000,000 0 2,000,000 3.79% 2,000,000 2,000,000 0 6 高品超 1,520,000 0 1,520,000 2.87% 1,520,000 0 0 7 王晓慧 1,500,000 0

48、 1,500,000 2.84% 1,500,000 1,500,000 0 8 哈尔滨同赢投资中心（有限合伙） 1,140,000 0 1,140,000 2.16% 150,000 990,000 0 0 9 芦冬玲 1,050,000 0 1,050,000 1.99% 1,050,000 0 0 10 吕凤莲 1,000,000 0 1,000,000 1.89% 1,000,000 0 0 合计 46,070,000 0 46,070,000 87.24% 39,430,000 6,640,000 39,280,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东王海燕和王晓明系姐弟关

49、系，王晓明和王达霄系父子关系；除上述股东外，其他股东不存 在关联关系 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 公告编号：2021-005 21 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 王晓明：男，1966 年出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历。1989 年 8 月至 1990 年 7 月，黑龙江铝箔厂软包装分厂团支部书记；1990 年 7 月至 1992 年 3 月，黑龙江铝箔厂团委书记；1992 年 1月至 1992 年 8 月，黑龙江铝箔厂电缆包皮综合分厂车间主任；1992 年 8 月至 1993 年 2 月，黑龙江铝箔厂人事劳资科长；1993 年 2 月至 2016

50、 年 5 月哈尔滨鹏程塑料彩印有限公司总经理；2016 年 5 月至今任哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司总经理，董事长，任期四年。 报告期内，控股股东和实际控制人无变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规

51、模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保贷款 招商银行股份有限公司哈尔滨分行 银行 30,000,000.00 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 5.00% 2 担保贷款 哈尔滨农商业银行股份有限公司 银行 10,000,000.00 2020 年 2 月 3 日 2022 年 2 月 1 日 4.17% 公告编号：2021-005 22 3 信用贷款 中国邮政邮储银行股份有限公司哈尔滨市分行 银行 10,000,000.00 2020 年 3 月 5 日 2021 年 3 月 4 日 3.05% 4 担保贷款 中国工商银行股份有限公司哈尔滨靖宇支行 银

52、行 10,000,000.00 2020 年 4 月 27 日 2021 年 4 月 26 日 4.35% 5 担保贷款 中国邮政邮储银行股份有限公司哈尔滨市分行 银行 15,000,000.00 2020 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 5.66% 合计 - - - 75,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工

53、情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王晓明 董事长/总经理 男 1966 年 4 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 王海燕 董事 女 1959 年 11 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 王晓慧 董事 女 1954 年 5 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 李树生 董事 男 1962 年 9 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 李宏良 董事 男 1963 年 3 月 2019

54、年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 郭见花 监事会主席 女 1982 年 9 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 张雷 监事 男 1987 年 5 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 崔玉明 监事 男 1983 年 6 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 刘铭 副总经理 男 1965 年 10 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 任峰 副总经理 男 1986 年 6 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 公告编号：202

55、1-005 23 邢洪涛 副总经理 男 1981 年 2 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 罗丹 董秘 女 1993 年 12 月 2019 年 12 月 30 日 2022 年 5 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 王晓明和王海燕、王晓慧系姐弟关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 王晓明 董事长/总经理 31,280,000 0 31,280,000

56、 59.24% 31,280,000 31,280,000 王海燕 董事 2,500,000 0 2,500,000 4.73% 2,500,000 2,500,000 王晓慧 董事 1,500,000 0 1,500,000 2.84% 1,500,000 1,500,000 李树生 董事 2,000,000 0 2,000,000 3.79% 2,000,000 2,000,000 李宏良 董事 1,000,000 0 1,000,000 1.89% 1,000,000 1,000,000 合计 - 38,280,000 - 38,280,000 72.49% 38,280,000 38,

57、280,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 公告编号：2021-005 24 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 16 0 0 16 生产人员 115 25 19 121 销售人员 16 3

58、 2 17 技术人员 32 0 0 32 行政人员 5 0 0 5 员工总计 184 28 21 191 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 32 34 专科 38 38 专科以下 112 117 员工总计 184 191 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 报告期内，公司依据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法等规定，为员工 办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。公司为员工提供富有竞争力的薪酬，同时提供商业保险、旅游、不定时聚餐等各类福利。目前，没有离退休人员需公司承担费用。

59、 2、培训计划及情况 为培养和提高员工的整体素质和专业能力，以适应公司长远发展和员工自我完善的需要。在报告期 内，根据公司业务发展需要，精心制定培训计划，认真设计培训主题，开展多层次、多方面的系统的培 训。通过专项业务培训与通用基础培训相补充，让员工的业务水平与综合素质不断提升，为公司发展提 供人才保证。 3、需公司承担费用的离退休职工人数为 0。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2021-005 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投

60、资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，形成包括公司章程、股东大会议事规则、董

61、事会议事规则、监事会议事规则、年度报告重大差错责任追究制度、信息披露事务管理办法等在内的一系列管理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司的治理机制符合公司法、证券法及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求。公司重大事项均按照公司章程及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序，能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策都按照公司章程及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报告期末，未出现违法

62、、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，对公司章程部分条款进行了修改，具体内容详见公司 2020 年 5 月 18 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台上的公告。 公告编号：2021-005 26 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 一、2020 年 2 月 4 日第二届董事会第六次会议，审议 通过以下议案： 1、 关于公司拟向哈尔滨农村商业银行股份有限公司王岗支行申请借款的议案 2、 关于哈尔滨市企业信用融资担保服务中心拟为本公司提供担保的议案 二、2020

63、 年 3 月 9 日第二届董事会第七次会议，审议 通过以下议案： 1、 关于公司拟向中国邮政储蓄银行股份有限公司哈尔滨市分行申请借款的议案 三、2020 年 3 月 16 日第二届董事会第八次会议，审议 通过以下议案： 1、 关于成立全资子公司的议案 四、2020 年 4 月 24 日第二届董事会第九次会议，审议 通过以下议案： 1、 关于 2019 年度总经理工作报告 2、 关于公司 2019 年度董事会工作报告 3、 关于公司 2019 年度财务决算报告 4、 关于公司 2019 年年度报告及年度报告摘要 5、 关于公司 2020 年度财务预算报告 6、 关于聘请 2020 年度审计机构

64、7、 关于预计 2020 年度日常性关联交易 8、 关于公司 2019 年度利润分配 9、 关于执行新会计准则并变更相关会计政策 五、2020 年 5 月 18 日第二届董事会第十次会议，审议 通过以下议案： 1、 关于拟修订公司章程 2、 修订公司 3、 修订公司 六、2020 年 7 月 7 日第二届董事会第十一次会议，审议 通过以下议案： 1、 关于公司拟向中国工商银行股份有限公司哈尔滨靖宇支行申请借款的议案 2、 关于公司拟向中国邮政邮储银行股份有限公司哈尔滨市分行 申请借款的议案 3、 关于哈尔滨市企业信用融资担保服务中心拟为本公司提供担保的议案 七、2020 年 8 月 20 日第

65、二届董事会第十二次会议，审议 公告编号：2021-005 27 通过以下议案： 1、2020 年半年度报告 八、2020 年 9 月 21 日第二届董事会第十三次会议，审议 通过以下议案： 1、 关于公司竞拍国有资产所有权的议案 监事会 3 一、2020 年 4 月 24 日第二届监事会第三次会议，审议 通过以下议案： 1、 关于 2019 年度监事会工作报告 2、 关于 2019 年年度报告及其摘要 3、 关于 2019 年度利润分配预案 4、 关于 2019 年度财务决算报告 5、 关于 2020 年度财务预算报告 6、 关于聘请 2020 年度审计机构 7、 执行新会计准则并变更相关会计

66、政策 二、2020 年 5 月 18 日第二届监事会第四次会议，审议 通过以下议案： 1、 修订公司 三、2020 年 8 月 20 日第二届监事会第五次会议，审议 通过以下议案： 1、2020 年半年度报告 股东大会 4 一、2020 年 3 月 31 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会审议通过以下议案： 1、关于成立全资子公司的议案 二、2020 年 5 月 15 日，公司召开 2019 年度股东大会审议通过以下议案： 1、2019 年年度报告及其摘要 2、2019 年度董事会工作报告 3、2019 年度监事会工作报告 4、2019 年度财务决算报告 5、关于 2019 年度利润

67、分配方案 6、关于预计 2020 年度日常性关联交易 7、2020 年度财务预算报告 8、关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2020 年度 审计机构 9、执行新会计准则并变更相关会计政策 三、2020 年 6 月 2 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会审议通过以下议案： 1、关于拟修订公司章程 2、修订公司 3、修订公司 4、修订公司 四、2020 年 7 月 23 日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会审议通过以下议案： 1、关于公司拟向中国工商银行股份有限公司哈尔滨靖宇 公告编号：2021-005 28 支行申请借款的议案 2、关于公司拟向中国邮政邮储银行股份有限

68、公司哈尔滨市分行申请借款的议案 3、关于哈尔滨市企业信用融资担保服务中心拟为本公司提供担保的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程的规定，董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会对本年度的监督事项均无异议，未发现公司存在重大风险事项。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为。公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与

69、控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务体系及自主经营能力。 （一）业务独立 公司主要从事塑料彩印软包装的研发、生产和销售业务。公司拥有独立的研发、采购、生产、销售系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有直接面向市场独立经营的能力。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在控股股东、实际控制人直接或间接非法干预公司日常经营活动的情形。 （二）资产完整 公司资产与股东的资产严格分开，并独立运营。股份公司设立时的注册资本已足额缴纳。公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立、完整、权属清晰的经营性资产，拥有与生产经营相关的机器设

70、备以及专利、商标等。自有限公司设立至今,历次增资及变更为股份公司均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司资产权属情况明确，不存在重大或潜在的纠纷，公司资产不存在被控股股东和实际控制人占用的情形。公司资产独立。 （三）人员独立 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发放、福利支出与股东及其关联方严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程等有关规定的程序选举或聘任产生。公司总经理、财务负责人等高级管理人员均为专职，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形。上市公司董事

71、、监事、高级管理人员未在宏裕包材担任除董事、监事以外的其他职务和领取薪酬。 （四）财务独立 公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。公司根据现行法律法规，结合公司自身情况，制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系和严格的财务内控制度。公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。公司在银行独立开立账户，不存在与股东共用账户的情况；公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 公告编号：2021-005 29 （五）机构独立 公司依照公司法和公司章程设置了股东大会、董事会、监事会等机构。公司根据自身业务经营发展的需要设立了独立完

72、整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合作，保证了公司的各项经营管理活动的顺利进行。公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与法人股东机构混同、合署办公、混合经营的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，能够对编制真实、完整、公允的财务报表、对公司各项业务活动的正常运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够合理地保证内部控制目标的实现，能满足公司当前发展需要。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 状况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保

73、证公司正常开展会计核算工作； 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系； 3、关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差

74、错、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 公告编号：2021-005 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2021 0010111 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院

75、7 号楼 1101 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 袁瑞彩 陈鑫生 3 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 审 计 报 告 大华审字20210010111号 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司(以下简称鹏程药包)财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们

76、认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹏程药包 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 公告编号：2021-005 31 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏程药包，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 鹏程药包管理层对其他信息负责。其他信息包括

77、 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 鹏程药包管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错

78、误导致的重大错报。 在编制财务报表时，鹏程药包管理层负责评估鹏程药包的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鹏程药包、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督鹏程药包的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 公告编号：2021-005 32 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表

79、作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用

80、持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鹏程药包持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏程药包不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6就鹏程药包中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 公告编号：2021-005 33 以对财务报表发表意见。我们负责指

81、导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 袁瑞彩 中国北京 中国注册会计师： 陈鑫生 二二一年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 附注六注释 1 30,751,662.19 18,284,050.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注六注释

82、 2 44,861,694.02 41,333,460.32 应收款项融资 附注六注释 3 79,204.00 预付款项 附注六注释 4 1,145,478.17 2,095,459.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六注释 5 10,511,463.39 786,599.79 公告编号：2021-005 34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注六注释 6 33,087,927.57 39,307,277.47 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六注释 7 121,842.18 355,234.70 流动资产合

83、计 120,559,271.52 102,162,082.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注六注释 8 44,367,730.78 46,175,679.64 在建工程 附注六注释 9 24,845,519.58 21,357,737.94 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 附注六注释 10 4,055,904.76 5,036,039.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注六注释 11 3,025,388.80 2,209,800.72 递延所得税资产

84、 附注六注释 12 1,270,703.60 303,999.52 其他非流动资产 附注六注释 13 50,774,690.92 5,126,907.40 非流动资产合计 128,339,938.44 80,210,164.90 资产总计 248,899,209.96 182,372,247.12 流动负债： 短期借款 附注六注释 14 75,050,952.05 30,051,241.66 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 附注六注释 15 2,113,327.39 应付账款 附注六注释 16 24,895,437.12 30,503,523.33 预收款项

85、1,671,501.40 合同负债 附注六注释 17 914,294.28 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 公告编号：2021-005 35 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注六注释 18 1,085,125.79 706,655.15 应交税费 附注六注释 19 1,096,053.23 1,172,045.59 其他应付款 附注六注释 20 1,926,730.85 7,834,088.91 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注六注释 21 285,000.00 其他流动负债 附注六注释 22 118,

86、858.26 流动负债合计 105,372,451.58 74,052,383.43 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 附注六注释 23 18,508,375.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 附注六注释 24 16,673,166.89 1,159,483.33 递延所得税负债 附注六注释 12 1,177,576.57 1,092,034.54 其他非流动负债 非流动负债合计 36,359,118.46 2,251,517.87 负债合计 141,731,570.04 76,303,901.30 所有者权益（或股

87、东权益）： 股本 附注六注释 25 52,800,000.00 52,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六注释 26 37,127,052.94 37,127,052.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六注释 27 1,804,208.66 1,716,020.30 一般风险准备 未分配利润 附注六注释 28 15,436,378.32 14,425,272.58 归属于母公司所有者权益合计 107,167,639.92 106,068,345.82 少数股东权益 所有者权益合计 107,167,639.92 106,068,345.

88、82 公告编号：2021-005 36 负债和所有者权益总计 248,899,209.96 182,372,247.12 法定代表人：王晓明 主管会计工作负责人：郭伟 会计机构负责人：郭伟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 附注十四注释 1 27,687,498.84 18,284,050.83 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十四注释 2 44,861,694.02 41,333,460.32 应收款项融资 79,204.00 预付款项 1,145,478.17 2,

89、095,459.11 其他应收款 10,511,463.39 786,599.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 33,087,927.57 39,307,277.47 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 121,842.18 355,234.70 流动资产合计 117,495,108.17 102,162,082.22 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注十四注释 3 61,574,343.62 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 44,367,730.78 46,175,679.64 在

90、建工程 24,845,519.58 21,357,737.94 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,055,904.76 5,036,039.68 开发支出 商誉 公告编号：2021-005 37 长期待摊费用 3,025,388.80 2,209,800.72 递延所得税资产 1,219,119.44 303,999.52 其他非流动资产 50,774,690.92 5,126,907.40 非流动资产合计 189,862,697.90 80,210,164.90 资产总计 307,357,806.07 182,372,247.12 流动负债： 短期借款 75,050,952

91、.05 30,051,241.66 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,113,327.39 应付账款 24,895,437.12 30,503,523.33 预收款项 1,671,501.40 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,085,125.79 706,655.15 应交税费 1,096,053.23 1,172,045.59 其他应付款 61,456,230.85 7,834,088.91 其中：应付利息 应付股利 合同负债 914,294.28 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 118,858.26 流动负债合计 164,616,951.58 74,05

92、2,383.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 17,774,343.62 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 16,673,166.89 1,159,483.33 递延所得税负债 1,177,576.57 1,092,034.54 其他非流动负债 非流动负债合计 35,625,087.08 2,251,517.87 负债合计 200,242,038.66 76,303,901.30 所有者权益： 股本 52,800,000.00 52,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 37,127,052.94 37,127

93、,052.94 公告编号：2021-005 38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,804,208.66 1,716,020.30 一般风险准备 未分配利润 15,384,505.81 14,425,272.58 所有者权益合计 107,115,767.41 106,068,345.82 负债和所有者权益合计 307,357,806.07 182,372,247.12 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 133,508,368.48 119,273,164.79 其中：营业收入 附注六注释 29 133,508,368.48 1

94、19,273,164.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 132,375,428.43 116,912,033.02 其中：营业成本 附注六注释 29 104,455,272.28 93,402,331.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六注释 30 498,292.24 397,508.15 销售费用 附注六注释 31 3,666,866.58 5,279,059.28 管理费用 附注六注释 32 10,386,923.25 8,354,111.94 研发费用 附注六注释 33 9,

95、719,588.88 7,098,649.21 财务费用 附注六注释 34 3,648,485.20 2,380,372.75 其中：利息费用 2,751,263.21 1,848,905.82 利息收入 138,760.50 13,104.59 加：其他收益 附注六注释 35 1,788,330.40 884,615.17 投资收益（损失以“-”号填列） 附注六注释 36 73,698.52 162,682.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2021-005 39 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（

96、损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注六注释 37 -2,950,075.19 468,874.74 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注六注释 38 -477,450.29 -84,411.87 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -432,556.51 3,792,892.00 加：营业外收入 附注六注释 39 63,809.17 277.41 减：营业外支出 附注六注释 40 123,701.00 38,246.25 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -492,448.34 3,

97、754,923.16 减：所得税费用 附注六注释 41 -879,392.00 2,794,611.42 五、净利润（净亏损以“”号填列） 386,943.66 960,311.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 15,691.43 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 371,252.23 960,311.74 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的

98、其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 公告编号：2021-005 40 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 386,943.66 960,311.7

99、4 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 371,252.23 960,311.74 （二）归属于少数股东的综合收益总额 15,691.43 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 0.02 法定代表人：王晓明 主管会计工作负责人：郭伟 会计机构负责人：郭伟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 附注十四注释 4 133,508,368.48 119,273,164.79 减：营业成本 附注十四注释 4 104,455,272.28 93,402,331.69 税金及附加 490

100、,442.24 397,508.15 销售费用 3,666,866.58 5,279,059.28 管理费用 10,367,923.25 8,354,111.94 研发费用 9,719,588.88 7,098,649.21 财务费用 3,675,623.55 2,380,372.75 其中：利息费用 2,751,263.21 1,848,905.82 利息收入 110,577.15 13,104.59 加：其他收益 1,788,330.40 884,615.17 投资收益（损失以“-”号填列） 附注十四注释 5 73,698.52 162,682.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益

101、以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,950,075.19 468,874.74 资产减值损失（损失以“-”号填列） -477,450.29 -84,411.87 公告编号：2021-005 41 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -432,844.86 3,792,892.00 加：营业外收入 63,809.17 277.41 减：营业外支出 123,701.00 38,246.25

102、 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -492,736.69 3,754,923.16 减：所得税费用 -827,807.84 2,794,611.42 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 335,071.15 960,311.74 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 335,071.15 960,311.74 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分

103、类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 335,071.15 960,311.74 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 0.02 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,582,221.80 89,282,045.23 客户存款和

104、同业存放款项净增加额 公告编号：2021-005 42 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 696,006.91 收到其他与经营活动有关的现金 附注六注释 45 38,744,008.00 807,423.54 经营活动现金流入小计 158,022,236.71 90,089,468.77 购买商品、接受劳务支付的现金 87,562,525.80 53,457,940.13 客户贷款

105、及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,424,304.33 12,295,436.53 支付的各项税费 4,261,848.99 3,922,440.67 支付其他与经营活动有关的现金 附注六注释 45 38,483,316.99 9,427,718.54 经营活动现金流出小计 143,731,996.11 79,103,535.87 经营活动产生的现金流量净额 14,290,240.60 10,985,932.9

106、0 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 73,698.52 162,682.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 73,698.52 162,682.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 53,936,086.39 9,781,757.97 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 53,936,086.39 9,781,757.97 公告编号：2

107、021-005 43 投资活动产生的现金流量净额 -53,862,387.87 -9,619,075.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 75,000,000.00 31,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注六注释 45 19,000,000.00 筹资活动现金流入小计 94,000,000.00 31,000,000.00 偿还债务支付的现金 36,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,875,288.98 1,619,7

108、89.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注六注释 45 971,625.00 525,000.00 筹资活动现金流出小计 39,846,913.98 32,144,789.16 筹资活动产生的现金流量净额 54,153,086.02 -1,144,789.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,580,938.75 222,067.96 加：期初现金及现金等价物余额 16,170,723.44 15,948,655.48 六、期末现金及现金等价物余额 30,751,662.19 16,170,723.44 法定

109、代表人：王晓明 主管会计工作负责人：郭伟 会计机构负责人：郭伟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,582,221.80 89,282,045.23 收到的税费返还 696,006.91 收到其他与经营活动有关的现金 77,465,824.65 807,423.54 经营活动现金流入小计 196,744,053.36 90,089,468.77 购买商品、接受劳务支付的现金 87,562,525.8 53,457,940.13 支付给职工以及为职工支付的现金 13,424,304.33

110、12,295,436.53 支付的各项税费 4,253,998.99 3,922,440.67 支付其他与经营活动有关的现金 17,683,771.99 9,427,718.54 经营活动现金流出小计 122,924,601.11 79,103,535.87 经营活动产生的现金流量净额 73,819,452.25 10,985,932.9 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 73,698.52 162,682.19 公告编号：2021-005 44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活

111、动有关的现金 投资活动现金流入小计 73,698.52 162,682.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 53,936,086.39 9,781,757.97 投资支付的现金 43,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 97,736,086.39 9,781,757.97 投资活动产生的现金流量净额 -97,662,387.87 -9,619,075.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 75,000,000.00 31,000,000.00 发行债券收到的现金

112、 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 75,000,000.00 31,000,000.00 偿还债务支付的现金 36,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,875,288.98 1,619,789.16 支付其他与筹资活动有关的现金 765,000.00 525,000.00 筹资活动现金流出小计 39,640,288.98 32,144,789.16 筹资活动产生的现金流量净额 35,359,711.02 -1,144,789.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,516,775.

113、40 222,067.96 加：期初现金及现金等价物余额 16,170,723.44 15,948,655.48 六、期末现金及现金等价物余额 27,687,498.84 16,170,723.44 公告编号：2021-005 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 52,800,000.00 37,127,052.94 1,716,020.30 14,425,272.5

114、8 106,068,345.82 加：会计政策变更 54,681.24 657,669.2 712,350.44 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 52,800,000.00 37,127,052.94 1,770,701.54 15,082,941.78 106,780,696.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 33,507.12 353,436.54 386,943.66 （一）综合收益总额 386,943.66 386,943.66 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 公告编号：2021-005 46 2其他权益工具持有者投入资本 3股份

115、支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 33,507.12 -33,507.12 1提取盈余公积 33,507.12 -33,507.12 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 公告编号：2021-005 47 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,800,000.00 37,127,052.94 1,804,208.66 15,436,378

116、.32 107,167,639.92 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 52,800,000.00 37,127,052.94 1,619,989.12 13,560,992.02 105,108,034.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 52,800,000.00 37,127,052.94 1,619,989.12 13,560,992.02 10

117、5,108,034.08 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 96,031.18 864,280.56 960,311.74 （一）综合收益总额 960,311.74 960,311.74 （二）所有者投入和减少资本 公告编号：2021-005 48 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 96,031.18 -96,031.18 1提取盈余公积 96,031.18 -96,031.18 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（

118、或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 公告编号：2021-005 49 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,800,000.00 37,127,052.94 1,716,020.30 14,425,272.58 106,068,345.82 法定代表人：王晓明 主管会计工作负责人：郭伟 会计机构负责人：郭伟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优

119、先股 永续债 其他 一、上年期末余额 52,800,000.00 37,127,052.94 1,716,020.30 14,425,272.58 106,068,345.82 加：会计政策变更 54,681.24 657,669.2 712,350.44 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 52,800,000.00 37,127,052.94 1,770,701.54 15,082,941.78 106,780,696.26 三、本期增减变动金 207,757.12 127,314.03 335,071.15 公告编号：2021-005 50 额（减少以“”号填列） （一）综合收益总额

120、335,071.15 335,071.15 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 207,757.12 -207,757.12 1提取盈余公积 207,757.12 -207,757.12 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 公告编号：2021-005 51 损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期

121、使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,800,000.00 37,127,052.94 1,978,458.66 15,210,255.81 107,115,767.41 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 52,800,000.00 37,127,052.94 1,619,989.12 13,560,992.02 105,108,034.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 52,800,000.00 37,127,052.

122、94 1,619,989.12 13,560,992.02 105,108,034.08 三、本期增减变动金额（减少以“”号 96,031.18 864,280.56 960,311.74 公告编号：2021-005 52 填列） （一）综合收益总额 960,311.74 960,311.74 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 96,031.18 -96,031.18 1提取盈余公积 96,031.18 -96,031.18 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权

123、益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 公告编号：2021-005 53 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,800,000.00 37,127,052.94 1,716,020.30 14,425,272.58 106,068,345.82 公告编号：2021-005 54 三、 财务报表附注 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址

124、 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为哈尔滨鹏程药用包装新材料科技有限公司,于 2016 年 5 月经哈尔滨市市场监督管理局批准，由王晓明、王海燕、王晓慧、顾洋洋、石铭、李树生、郝桂茹共同发起设立的股份有限公司。公司于 2016 年 9 月 22 日在全国中小企业股份转让系统上市挂牌，现持有统一社会信用代码为 912301997441976275 的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 5280 万股，注册资本为 5280 万元，注册地址：哈尔滨市道里区机场路 35

125、8 号，总部地址：哈尔滨市道里区机场路 358 号，实际控制人为王晓明。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属印刷和记录媒介复制业行业。 本公司经营范围：塑料彩印技术开发；包装装潢及其他印刷品印刷和销售；塑料薄膜制造和销售；制造和销售新型药用包装材料、锂电池铝塑复合新材料、儿童保护包装材料、高阻隔涂布材料、耐蒸煮复合材料、高阻隔复合材料、特种薄膜材料；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 26 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期新增纳入合并财务报表范围的子公司共 1 户，

126、具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 哈尔滨鹏程中锐新材料科技有限公司 控股子公司 1 69.75 100.00 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注七、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。 1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 公告编号：2021-005 55 名称 变更原因 哈尔滨鹏程中锐新材料科技有限公司 新设成立 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准

127、则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关

128、规定计提相应的减值准备。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（本附注四（十六）、应收款项预期信用损失计提的方法（本附注四（十一）、固定资产折旧和无形资产摊销（本附注四（十八）、本附注四（二十一）、收入的确认时点（本附注四（二十九）等。 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响： （1） 应收账款和其他应收款预期信用损失。管

129、理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。 （2） 存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。 （3） 固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的

130、预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。 公告编号：2021-005 56 在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。 （4） 递延所得税资产和递延所得税负债。 （5） 所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。 (二) 遵

131、循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进

132、行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要

133、确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 公告编号：2021-005 57 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该

134、项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计

135、划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的

136、股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权

137、益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (七) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 公告编号：2021-005 58 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的

138、会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形

139、成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时

140、点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的

141、被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 公告编号：2021-005 59 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子

142、公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置

143、对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并

144、财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失

145、控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 公告编号：2021-005 60 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关

146、法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单

147、独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共

148、同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (九) 现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2021-005 61 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (十) 外币业务和

149、外币报表折算 1 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2 外币财务报表的折算

150、 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境

151、外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十一) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

152、还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 公告编号：2021-005 62 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进

153、行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应

154、收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额

155、来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 公告编号：2021-005 63 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

156、以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司

157、持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值

158、计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍

159、生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 公告编号：2021-005 64 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动

160、金融资产项目列报。 2 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融

161、负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公

162、允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将

163、金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 公告编号：2021-005 65 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

164、的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同

165、条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融

166、资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 公告编号：2021-005 66 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的

167、被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认

168、部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的

169、限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产

170、或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融工具减值 公告编号：2021-005 67 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的

171、金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本

172、公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

173、相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资

174、产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 公告编号：2021-005 68 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、

175、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视

176、为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用

177、减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于财务担保

178、合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 公告编号：2021-005 69 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金

179、融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十二) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十一）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分

180、证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 商业承兑汇票 出票人未经权威性的信用评级，出票人历史上发生过票据违约，存在一定信用损失风险，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力存在不确定性 按照应收账款连续账龄，结合应收账款账

181、龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 (十三) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十一）6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用 公告编号：2021-005 70 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 除资不抵债、严重亏损以外的合并范围内关联方应收款项 参考历史

182、信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 账龄组合 包括除上述组合之外的应收款项 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 (十四) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十一）6.金融工具减值。 (十五) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十一）6.金融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依

183、据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 除资不抵债、严重亏损以外的合并范围内关联方其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 账龄组合 包括除上述组合之外的其他应收款 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 (十六) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。 公告编号：2021-005 7

184、1 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而

185、持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品核算内容为版辊，采用五

186、五摊销法每半年摊销一次。 (十七) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计

187、量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 公告编号：2021-005 72 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司

188、按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综

189、合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账

190、面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 公告编号：2021-005 73 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资

191、单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和

192、计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部

193、分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计

194、量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 公告编号：2021-005 74 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件

195、以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法

196、核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

197、持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与

198、处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 公告编号：2021-005 75 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认

199、与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十八) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个

200、会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，

201、实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 公告编号：2021-005 76 差

202、异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 50、30 5 1.9、3.17 机器设备 年限平均法 5、10、20 5 4.75、9.5、19.0 电子设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 5 5 19.0 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资

203、产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较

204、大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中

205、较短的期间内计提折旧。 (十九) 在建工程 1 在建工程初始计量 公告编号：2021-005 77 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

206、折旧额。 (二十) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所

207、必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 公告编号：2021-005 78

208、个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据

209、一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十一) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该

210、用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、

211、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 公告编号：2021-005 79 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年、16 年 合同约定 土地使用权 取得时的剩余使用年限 不动产权证书列示期限 专利权 10 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资

212、产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应

213、用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 公

214、告编号：2021-005 80 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十二) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来

215、现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在

216、对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十三) 长期待摊费用 1 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销

217、。 2 摊销年限 类别 摊销年限 备注 软件技术服务费 5 年、15 年 装修费用 10 年 (二十四) 合同负债 公告编号：2021-005 81 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供

218、服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿

219、接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费

220、等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (二十六) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 公告编号：2021-005 82 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最

221、佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十七) 股份支付 1 股份支付的种类 本

222、公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场

223、条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 公告编号：2021-005 83 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工

224、具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计

225、量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (二十八) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他

226、金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括

227、交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 公告编号：2021-005 84 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 (二十九) 收入 1 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务

228、，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有

229、不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2 收入确认的具体方法 公司食品包装和药品包装等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交

230、货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。 (三十) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 公告编号：2021-005 85 对期末有证据表明公司能

231、够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关

232、的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认

233、的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

234、产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 公告编号：2021-005 86 时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项

235、发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债

236、或是同时取得资产、清偿债务。 (三十二) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司

237、支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 公告编号：2021-005 87 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四（十八）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的

238、融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (三十三) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 （1） 执行新收入准则对本公司的影响 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 14 号-收入，变更后的会计政策详见附注四。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初

239、（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 应收账款 41,333,460.32 5,831,756.25 5,831,756.25 47,165,216.57 存货 39,307,277.47 -5,121,175.86 -5,121,175.86 34,186,101.61 递延所得税资产 303,999.52 1,770.05 1,770.05 305,769.57 资产合

240、计 182,372,247.12 712,350.44 712,350.44 183,084,597.56 预收款项 1,671,501.40 1,671,501.40 1,671,501.40 合同负债 -1,479,204.78 -1,479,204.78 1,479,204.78 其他流动负债 -192,296.62 -192,296.62 192,296.62 负债合计 76,303,901.30 76,303,901.30 盈余公积 1,716,020.30 54,681.24 54,681.24 1,770,701.54 未分配利润 14,425,272.58 657,669.20

241、 657,669.20 15,082,941.78 所有者权益合计 106,068,345.82 712,350.44 712,350.44 106,780,696.26 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 1,033,152.54 -1,033,152.54 合同负债 914,294.28 914,294.28 其他流动负债 118,858.26 118,858.26 公告编号

242、：2021-005 88 负债合计 1,033,152.54 1,033,152.54 执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 营业成本 104,455,272.28 102,042,399.05 2,412,873.23 销售费用 3,666,866.58 6,079,739.81 -2,412,873.23 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售 13% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应

243、缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 15% 哈尔滨鹏程中锐新材料科技有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 本公司于 2020 年 8 月 7 日取得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局联合批准的证书编号为 GR202023000105 的高新技术企业证书，本公司自 2020年起至 2022 年减按 15%税率征收企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1

244、日） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 655.67 1,590.07 银行存款 30,750,930.70 16,169,133.37 公告编号：2021-005 89 其他货币资金 75.82 2,113,327.39 合计 30,751,662.19 18,284,050.83 其中：存放在境外的款项总额 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 2,113,327.39 合计 2,113,327.39 注释2 应收账款 1 按账龄披露应收账款

245、 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 40,667,567.47 40,927,095.61 12 年 2,094,776.68 7,073,736.81 23 年 5,881,298.24 4,537.20 34 年 4,537.20 284,948.33 45 年 284,948.33 441,448.14 5 年以上 375,130.34 11,341.32 小计 49,308,258.26 48,743,107.41 减：坏账准备 4,446,564.24 1,577,890.84 合计 44,861,694.02 47,165,216.57 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期

246、末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 49,308,258.26 100.00 4,446,564.24 9.02 44,861,694.02 其中：关联方组合 公告编号：2021-005 90 账龄组合 49,308,258.26 100.00 4,446,564.24 9.02 44,861,694.02 合计 49,308,258.26 100.00 4,446,564.24 9.02 44,861,694.02 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%）

247、金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 48,743,107.41 100.00 1,577,890.84 3.24 47,165,216.57 其中：关联方组合 账龄组合 48,743,107.41 100.00 1,577,890.84 3.24 47,165,216.57 合计 48,743,107.41 100.00 1,577,890.84 3.24 47,165,216.57 3 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 40,667,567.47 699,482

248、.17 1.72 12 年 2,094,776.68 409,319.36 19.54 23 年 5,881,298.24 2,727,157.99 46.37 34 年 4,537.20 2,557.62 56.37 45 年 284,948.33 232,916.76 81.74 5 年以上 375,130.34 375,130.34 100.00 合计 49,308,258.26 4,446,564.24 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 1,

249、577,890.84 2,902,217.61 33,544.21 4,446,564.24 其中：关联方组合 公告编号：2021-005 91 账龄组合 1,577,890.84 2,902,217.61 33,544.21 4,446,564.24 合计 1,577,890.84 2,902,217.61 33,544.21 4,446,564.24 5 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 33,544.21 6 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 16,584,5

250、74.58 33.63 2,773,152.70 注释3 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 中低风险银行承兑汇票 79,204.00 合计 79,204.00 1 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长且实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。 2 坏账准备情况 于 2020 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。 注释4 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内

251、 991,775.72 86.58 1,144,870.24 54.64 1 至 2 年 103,996.85 9.08 365,384.98 17.44 2 至 3 年 467,557.14 22.31 3 年以上 49,705.60 4.34 117,646.75 5.61 公告编号：2021-005 92 合计 1,145,478.17 100.00 2,095,459.11 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 期末余额前五名预付款项汇总 900,552.15 78.62 注释5 其他应收款 项目 期末余额 期初余

252、额 应收利息 应收股利 其他应收款 10,511,463.39 786,599.79 合计 10,511,463.39 786,599.79 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一）其他应收款 1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 10,499,619.59 698,282.62 12 年 112,000.00 93,000.00 23 年 20,000.00 34 年 85,384.21 3,200.00 45 年 200.00 50,000.00 5 年以上 119,800.00 219,800.00 小计 10,837,003.80 1,064

253、,282.62 减：坏账准备 325,540.41 277,682.83 合计 10,511,463.39 786,599.79 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 245,000.00 420,600.00 备用金 96,237.74 515,789.62 公告编号：2021-005 93 代扣费用 30,689.62 27,893.00 往来款 10,379,692.23 100,000.00 其他 85,384.21 合计 10,837,003.80 1,064,282.62 3 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值

254、账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 10,751,619.59 240,156.20 10,511,463.39 1,064,282.62 277,682.83 786,599.79 第二阶段 第三阶段 85,384.21 85,384.21 合计 10,837,003.80 325,540.41 10,511,463.39 1,064,282.62 277,682.83 786,599.79 4 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 85,384.21 0.77 85,384.2

255、1 100.00 按组合计提预期信用损失的其他应收款 10,751,619.59 99.23 240,156.20 5.30 10,511,463.39 其中：关联方组合 账龄组合 10,751,619.59 99.23 240,156.20 5.30 10,511,463.39 合计 10,837,003.80 100.00 325,540.41 105.30 10,511,463.39 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,064,282.62 100.00 27

256、7,682.83 26.09 786,599.79 其中：关联方组合 账龄组合 1,064,282.62 100.00 277,682.83 26.09 786,599.79 公告编号：2021-005 94 合计 1,064,282.62 100.00 277,682.83 26.09 786,599.79 5 单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 哈尔滨诚信达科技开发有限公司 85,384.21 85,384.21 100.00 预付货款供应商已注销 合计 85,384.21 85,384.21 6 按组合计提预期信用损失的

257、其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,499,619.59 104,996.20 5.00 12 年 112,000.00 11,200.00 10.00 23 年 20,000.00 4,000.00 20.00 34 年 50.00 45 年 200.00 160.00 80.00 5 年以上 119,800.00 119,800.00 100.00 合计 10,751,619.59 240,156.20 7 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用

258、损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 277,682.83 277,682.83 期初余额在本期 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 公告编号：2021-005 95 本期计提 -37,526.63 85,384.21 47,857.58 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 240,156.20 85,384.21 325,540.41 8 本报告期无实际核销的其他应收款 9 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 哈尔滨大洋同盛实

259、业有限公司 往来款 10,157,692.23 1 年以内 93.73 101,576.92 浙江名立机械科技有限公司 往来款 114,000.00 1 年以内 1.05 1,140.00 上海合粤丰机电有限公司 往来款 108,000.00 1 年以内 1 1,080.00 哈药集团股份有限公司 保证金 80,000.00 4-5 年、5年以上 0.74 79,960.00 哈尔滨高新技术产业开发区群力园区管理委员会 保证金 40,000.00 5 年以上 0.37 40,000.00 合计 10,499,692.23 96.89 223,756.92 注释6 存货 1 存货分类 项目 期末

260、余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 26,332,287.50 26,332,287.50 27,832,477.90 27,832,477.90 在产品 289,220.64 289,220.64 525,305.14 525,305.14 库存商品 6,647,159.35 479,333.47 6,167,825.88 5,738,171.12 15,372.99 5,722,798.13 发出商品 298,590.65 298,590.65 低值易耗品 105,520.44 105,520.44 合计 33,567,258.14 479,

261、333.47 33,087,924.67 34,201,474.60 15,372.99 34,186,101.61 2 存货跌价准备 公告编号：2021-005 96 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 在产品 库存商品 15,372.99 477,450.29 13,489.81 479,333.47 发出商品 低值易耗品 合计 15,372.99 477,450.29 13,489.81 479,333.47 注释7 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 354.34 以抵销后净额列示的

262、所得税预缴税额 121,487.84 258,738.40 合计 121,842.38 258,738.40 注释8 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 44,367,730.78 46,175,679.64 固定资产清理 合计 44,367,730.78 46,175,679.64 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 16,412,767.95 45,492,466.45 1,737,061.13 2,541,276.79 66,183,572

263、.32 2 本期增加金额 42,657.96 2,441,429.32 198,622.13 525,967.34 3,208,676.75 购置 42,657.96 2,150,283.18 198,622.13 525,967.34 2,917,530.61 在建工程转入 291,146.14 291,146.14 公告编号：2021-005 97 3 本期减少金额 4 期末余额 16,455,425.91 47,933,895.77 1,935,683.26 3,067,244.13 69,392,249.07 二. 累计折旧 - 1 期初余额 1,369,622.79 16,201,7

264、72.71 642,875.65 1,793,621.53 20,007,892.68 2 本期增加金额 428,985.52 4,049,290.07 167,915.12 370,434.90 5,016,625.61 本期计提 428,985.52 4,049,290.07 167,915.12 370,434.90 5,016,625.61 3 本期减少金额 4 期末余额 1,798,608.31 20,251,062.78 810,790.77 2,164,056.43 25,024,518.29 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 四.

265、账面价值 1 期末账面价值 14,656,817.60 27,682,832.99 1,124,892.49 903,187.70 44,367,730.78 2 期初账面价值 15,043,145.16 29,290,693.74 1,094,185.48 747,655.26 46,175,679.64 公告编号：2021-005 98 注释9 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 24,845,519.58 21,357,737.94 工程物资 合计 24,845,519.58 21,357,737.94 注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。 （一）在建工程 1 在

266、建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期工程 23,226,562.28 23,226,562.28 20,293,829.03 20,293,829.03 设备改造 1,618,957.30 1,618,957.30 1,063,908.91 1,063,908.91 合计 24,845,519.58 24,845,519.58 21,357,737.94 21,357,737.94 2 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 二期土地 190,342.38 11

267、7,896.44 308,238.82 二期新建仓库 20,103,486.65 2,814,836.81 22,918,323.46 洗铝机改造 706,444.25 375,746.35 1,082,190.60 合计 21,000,273.28 3,308,479.60 24,308,752.88 注释10 无形资产 1 无形资产情况 项目 专利权 著作权 合计 一. 账面原值 1 期初余额 1,464,622.23 7,376,068.59 8,840,690.82 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 1,464,622.23 7,376,068.59 8,840,690

268、.82 二. 累计摊销 1 期初余额 979,196.94 2,825,454.20 3,804,651.14 2 本期增加金额 143,062.20 837,072.72 980,134.92 本期计提 143,062.20 837,072.72 980,134.92 公告编号：2021-005 99 3 本期减少金额 4 期末余额 1,122,259.14 3,662,526.92 4,784,786.06 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 342,363.09 3,713,541.67 4,055,904.7

269、6 2 期初账面价值 485,425.29 4,550,614.39 5,036,039.68 注释11 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 软件技术服务费 1,322,326.90 199,685.26 1,122,641.64 装修费用 887,473.82 1,133,231.61 117,958.27 1,902,747.16 合计 2,209,800.72 1,133,231.61 317,643.53 3,025,388.80 注释12 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异

270、递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,251,438.12 788,103.67 1,939,985.54 290,997.83 可抵扣亏损 3,079,775.10 482,599.93 98,478.27 14,771.74 合计 8,331,213.22 1,270,703.60 2,038,463.81 305,769.57 2 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 7,850,510.44 1,274,072.87 7,280,230.24 1,092,0

271、34.54 合计 7,850,510.44 1,274,072.87 7,280,230.24 1,092,034.54 公告编号：2021-005 100 注释13 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付固定资产款 50,549,105.92 50,549,105.92 4,786,907.40 4,786,907.40 预付工程款 225,585.00 225,585.00 340,000.00 340,000.00 合计 50,774,690.92 50,774,690.92 5,126,907.40 5,126,907

272、.40 注释14 短期借款 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押+质押+保证借款 45,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 30,000,000.00 未到期应付利息 50,952.05 51,241.66 合计 75,050,952.05 30,051,241.66 2 短期借款说明 1、本公司与招商银行股份有限公司哈尔滨分行于 2019 年 9 月 27 日签订了合同编号为“451XY2019023979”授信协议，由哈尔滨市企业信用融资担保服务中心、王晓明、郭中华作为担保人，同时与哈尔滨市企业信用融资担保服务中心签订合同编号为“2019 专项1178

273、号”股权质押反担保合同和抵押反担保合同。质押合同约定公司实际控制人王晓明先生质押 3128 万股股票，为公司该笔借款向哈尔滨市企业信用融资担保服务中心提供反担保。质押期限为 2019 年 9 月 27 日起至 2022 年 9 月 26 日止，质押股份已在中国结算办理质押登记。抵押合同约定以本公司名下的 48 台生产设备为抵押，为公司该笔借款向哈尔滨市企业信用融资担保服务中心提供反担保。抵押期限为 2019 年 9 月 27 日起至 2022 年9 月 26 日，相关抵押手续于 2019 年 10 月 22 日办理完成。本公司根据“451XY2019023979”授信协议分别借入借款 500

274、万元和 2500 万元，借款期限分别为 2020 年 10 月 21 日至2021 年 10 月 20 日及 2020 年 10 月 29 日至 2021 年 10 月 28 日，借款利率为固定利率，分别为以定价日前一个工作日全国银行间同业拆借中心公布的 1 年期以上贷款市场报价利率(LPR)为基准利率，加 115、105 个基点。 2、本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司哈尔滨市分行于 2020 年 3 月 4 日签订了合同编号为“23000017100220030001”小企业流动资金借款合同，由王晓明、郭中华作为担保人。本公司根据“23000017100220030001”小企业流动资金

275、借款合同借入借款 1000万元，借款期限为 2020 年 3 月 5 日至 2021 年 3 月 4 日，借款利率为固定利率，以起息日前一个工作日的 12 个月的 LPR 作为基准利率，在此基础上减 1.00%，贷款期限内该利率保持不变。 3、本公司与中国工商银行股份有限公司哈尔滨靖宇支行于 2020 年 4 月 29 日签订了合同编号为“0350000035-2020 年（靖宇）字 00099 号”小企业借款合同，由黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司、王晓明、郭中华作为担保人。本公司根据“0350000035-2020 年 公告编号：2021-005 101 （靖宇）字 00099 号”小企业

276、借款合同分别借入借款 100000、4566230.23、333769.77元，借款期限分别为 2020 年 4 月 30 日至 2021 年 4 月 27 日、2020 年 5 月 11 日至 2021 年 4月 27 日和 2020 年 5 月 27 日至 2021 年 4 月 27 日，借款利率为浮动利率，每笔借款利率以定价基准利率加浮动点数确定，其中定价基准为每笔借款合同生效日前一工作日全国银行间同业拆借中心公布的 1 年期贷款市场报价利率，浮动点数为加 50 个基点。如利率确定日前一工作日全国银行间同业拆借中心未公布相应期限的贷款市场利率，则以全国银行间同业拆借中心再上一工作日公布的

277、贷款市场报价利率为准，依次类推。每笔借款提款后借款利率以12 个月为一期，一期一调整，分段计息。第二期及以后各期的利率确定日为每笔借款提款满一期后的对应日，贷款人在该日按前一工作日全国银行同业拆借中心公布的前述期限的贷款市场报价利率和浮动点数对借款利率进行调整。如遇调整当月不存在与提款日对应的日期，则该月最后一日为对应日。 4、本公司与中国工商银行股份有限公司哈尔滨靖宇支行于 2020 年 4 月 29 日签订了合同编号为“0350000035-2020 年（靖宇）字 00101 号”小企业借款合同，由黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司、王晓明、郭中华作为担保人。本公司根据“0350000035

278、-2020 年（靖宇）字 00101 号”小企业借款合同分别借入借款 46000、842847.68、4111152.32元，借款期限分别为 2020 年 4 月 30 日至 2021 年 4 月 29 日、2020 年 5 月 19 日至 2021 年 4月 29 日和 2020 年 5 月 27 日至 2021 年 4 月 29 日，借款利率为浮动利率，每笔借款利率以定价基准利率加浮动点数确定，其中定价基准为每笔借款合同生效日前一工作日全国银行间同业拆借中心公布的 1 年期贷款市场报价利率，浮动点数为加 50 个基点。如利率确定日前一工作日全国银行间同业拆借中心未公布相应期限的贷款市场利率

279、，则以全国银行间同业拆借中心再上一工作日公布的贷款市场报价利率为准，一次类推。每笔借款提款后借款利率以12 个月为一期，一期一调整，分段计息。第二期及以后各期的利率确定日为每笔借款提款满一期后的对应日，贷款人在该日按前一工作日全国银行同业拆借中心公布的前述期限的贷款市场报价利率和浮动点数对借款利率进行调整。如遇调整当月不存在与提款日对应的日期，则该月最后一日为对应日。 5、本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司哈尔滨市分行于 2020 年 6 月 12 日签订了合同编号为“23000017100220060013”小企业流动资产借款合同，由哈尔滨市企业信用融资担保服务中心、王晓明、郭中华作为担保

280、人，同时与哈尔滨市企业信用融资担保服务中心签订合同编号为“2020 专项 1117 号”股权质押反担保合同。质押合同约定公司实际控制人王海燕、王晓慧、石铭、李树生质押 800 万股股票，为公司该笔借款向哈尔滨市企业信用融资担保服务中心提供反担保。质押期限为 2020 年 6 月 12 日起至 2023 年 6 月 11 日止，质押股份已在中国结算办理质押登记。本公司根据“23000017100220060013”小企业流动资产借款合同，借入借款 1500 万元，借款期限分别为 2020 年 7 月 29 日至 2021 年 6 月11 日，借款利率为 2020 年 7 月 20 日 1 年期的

281、 LPR 加 180.5BP，贷款期限内利率不变。 6、本公司与哈尔滨农村商业银行股份有限公司王岗支行于 2020 年 2 月 3 日签订了合同编号为“140382002032246”流动资产借款合同，由哈尔滨市企业信用融资担保服务中心作为担保人。本公司根据“140382002032246”流动资产借款合同，借入借款 1000万元，借款期限分别为 2020 年 2 月 4 日至 2021 年 2 月 1 日，借款利率为固定利率年利率为5.004%，在合同有效期内利率不变。按照基础利率加浮动基点确定。以合同生效日前一工作日全国银行间同业拆借中心公布的 1 年期贷款基础利率为基准利率，浮动基点为加

282、 85.4 个基点。 注释15 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,113,327.39 商业承兑汇票 公告编号：2021-005 102 合计 2,113,327.39 注释16 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 24,895,437.12 30,096,720.23 应付工程款 241,003.10 应付设备款 165,800.00 合计 24,895,437.12 30,503,523.33 注释17 合同负债 1 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 914,294.28 1,479,204.78 合计 914,294.28 1,479,20

283、4.78 注释18 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 706,655.15 13,672,384.76 13,293,914.12 1,085,125.79 离职后福利-设定提存计划 45,180.96 45,180.96 辞退福利 85,200.00 85,200.00 合计 706,655.15 13,802,765.72 13,424,295.08 1,085,125.79 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 706,655.15 11,974,630.96 11,615,018

284、.55 1,066,267.56 职工福利费 1,059,019.83 1,059,019.83 社会保险费 455,294.49 455,294.49 其中：基本医疗保险费 418,237.26 418,237.26 工伤保险费 3,147.65 3,147.65 公告编号：2021-005 103 生育保险费 33,909.58 33,909.58 工会经费和职工教育经费 183,439.48 164,581.25 18,858.23 合计 706,655.15 13,672,384.76 13,293,914.12 1,085,125.79 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加

285、 本期减少 期末余额 基本养老保险 41,840.16 41,840.16 失业保险费 3,340.80 3,340.80 合计 45,180.96 45,180.96 注释19 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 932,786.91 977,949.29 个人所得税 6,092.11 6,101.36 城市维护建设税 68,698.47 86,802.76 房产税 33,645.51 33,645.51 教育费附加 29,442.20 37,201.18 地方教育费附加 19,628.13 24,800.79 印花税 5,759.90 5,544.70 合计 1,096,053

286、.23 1,172,045.59 注释20 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 540,000.00 540,000.00 应付股利 其他应付款 1,386,730.85 7,294,088.91 合计 1,926,730.85 7,834,088.91 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一） 应付利息 项目 期末余额 期初余额 非金融机构借款应付利息 540,000.00 540,000.00 合计 540,000.00 540,000.00 （二） 其他应付款 1、按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 租金 1,253,332.

287、60 公告编号：2021-005 104 非金融机构借款 6,000,000.00 其他 233,381.63 40,756.31 质保金 100,000.00 押金及保证金 200,000.00 费用类款项 759,349.22 设备款 94,000.00 合计 1,386,730.85 7,294,088.91 注释21 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 285,000.00 合计 285,000.00 注释22 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 118,858.26 192,296.62 合计 118,858.26 192,296

288、.62 注释23 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 18,524,380.53 专项应付款 合计 18,524,380.53 注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。 （一）长期应付款 1、长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 长期非金融机构借款 18,809,380.53 减：一年内到期的长期应付款 285,000.00 合计 18,524,380.53 2、长期应付款的说明 2020 年 3 月 31 日，本公司及子公司哈尔滨鹏程中锐新材料科技有限公司（以下简称“鹏程中锐”）与哈尔滨晟汇投资有限责任公司签订的编号为 ZLXX-PC-TZXY-01 的投资

289、协议，哈尔滨晟汇投资有限责任公司向鹏程中锐增资 1900 万元，持股比例为 30.25%，投资期限 5 公告编号：2021-005 105 年，本公司需按投资协议规定的时间及价格回购哈尔滨晟汇投资有限责任公司持有的股权。哈尔滨晟汇投资有限责任公司不参与鹏程中锐的日常经营活动，不向鹏程中锐委派董监高，仅对投入资金运用情况进行监督。鹏程中锐发生破产、重整、清算等情况时，哈尔滨晟汇投资有限责任公司以对鹏程中锐的实缴出资额及应得未得资金管理费为限额拥有优先清算权及优先出售权。鹏程中锐每年固定按投资款年化 1.5%向晟汇支付资金管理费。 在合并报表层面，本公司将哈尔滨晟汇投资有限责任公司的投资作为“明股

290、实债投资处理”，计入“长期应付款”。 注释24 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 1,159,483.33 15,652,383.56 138,700.00 16,673,166.89 详见表 1 合计 1,159,483.33 15,652,383.56 138,700.00 16,673,166.89 1、与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 本期冲减成本费用金额 加：其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 大数据应用项目 1,159,483.33 138,700

291、.00 1,020,783.33 与资产相关 工业铝电池类铝塑复合材料生产基地建设补助 6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关 购房租金返还 9,652,383.56 9,652,383.56 与资产相关 合计 1,159,483.33 15,652,383.56 138,700.00 16,673,166.89 注释25 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 52,800,000.00 52,800,000.00 注释26 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价）

292、32,591,683.48 32,591,683.48 其他资本公积 4,535,369.46 4,535,369.46 合计 37,127,052.94 - - 37,127,052.94 注释27 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2021-005 106 法定盈余公积 1,770,701.54 33,507.12 1,804,208.66 合计 1,770,701.54 33,507.12 1,804,208.66 注释28 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 14,425,272.58 13,560,992.02 调整期初未分配利润合计

293、数（调增+，调减-） 657,669.20 调整后期初未分配利润 15,082,941.78 13,560,992.02 加：本期归属于母公司所有者的净利润 386,943.66 960,311.75 减：提取法定盈余公积 33,507.12 96,031.18 期末未分配利润 15,436,378.32 14,425,272.59 1、 期初未分配利润调整说明 （1）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 657,669.20 元（详见本附注四、（三十三）。 注释29 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 130,933,5

294、81.98 102,072,203.60 117,496,266.70 91,572,755.59 其他业务 2,574,786.50 2,383,068.68 1,776,898.09 1,829,576.10 注释30 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 258,012.90 207,164.00 教育费附加 110,576.97 88,784.56 地方教育费附加 73,717.97 59,189.71 印花税 52,002.80 39,388.60 车船使用税 3,981.60 2,981.28 合计 498,292.24 397,508.15 注释31 销售费用

295、 项目 本期发生额 上期发生额 运费 - 1,653,590.50 公告编号：2021-005 107 职工薪酬 1,610,951.45 1,244,749.62 差旅费 456,913.14 598,572.64 招待费 416,590.11 409,796.19 参展费 122,083.32 269,660.01 房产租赁费 87,904.93 187,999.56 车辆费 410,631.48 212,333.81 办公费 176,508.15 119,590.13 福利费 36,212.55 161,902.10 折旧与摊销 35,821.68 36,948.66 其他费用 313,

296、249.77 383,916.06 合计 3,666,866.58 5,279,059.28 注释32 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,766,662.39 1,593,602.29 折旧及摊销 1,969,195.58 1,259,558.85 各项保险费 500,475.45 946,746.34 车辆费 407,751.48 451,407.50 中介服务费 901,710.25 1,045,217.91 房产租赁费 175,810.21 375,999.96 福利费 1,053,171.63 1,047,723.64 招待费 205,118.61 405,644.

297、87 办公费 163,588.99 276,615.53 差旅费 56,095.86 144,021.85 水电费 259,355.22 195,952.09 检验费 28,947.92 59,268.74 供暖费 390,251.98 177,920.97 工会经费 183,439.48 81,868.48 修理费 237,300.24 17,031.94 其他费用 1,067,801.96 275,230.98 合计 10,366,677.25 8,354,111.94 注释33 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 5,956,976.01 3,178,630.08 职工薪酬

298、2,361,175.42 2,392,539.15 折旧及摊销 597,897.81 606,114.95 公告编号：2021-005 108 水电费 245,473.52 272,005.19 房产租赁费 87,905.13 188,000.04 检验费 89,768.19 28,033.02 其他费用 380,392.80 433,326.78 合计 9,719,588.88 7,098,649.21 注释34 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,824,047.32 1,848,905.82 减：利息收入 86,894.04 42,782.83 汇兑损益 57,145.

299、69 36,030.51 银行手续费 89,186.23 13,219.25 贷款担保费 765,000.00 525,000.00 合计 3,648,485.20 2,380,372.75 注释35 其他收益 1 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,788,330.40 884,615.17 合计 1,788,330.40 884,615.17 2、计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 大数据应用项目 138,700.00 138,700.00 与收益相关 科技部拨付科技助力经济款 500,000.00 与收益

300、相关 2020年老字号企业两化融合管理体系达标奖励资金 500,000.00 与收益相关 2018年科技型企业研发费用投入厚补助市级配套资金 260,000.00 与收益相关 研发补助 260,000.00 与收益相关 2019年度境外展会补贴资金 50,000.00 与收益相关 2020年一季度疫情期间境外展会补贴资金 32,500.00 与收益相关 中小企业稳岗补贴补差第 4批 18,041.17 与收益相关 4月24日收到稳岗补贴收入 18,041.17 与收益相关 2018年稳岗补助 11,048.06 与收益相关 2017年度省科技型企业研发费用投入后补助 430,000.00 与收

301、益相关 省级技术中心奖励资金 300,000.00 与收益相关 2017年度稳岗补贴 15,915.17 与收益相关 公告编号：2021-005 109 合计 1,788,330.40 884,615.17 注释36 投资收益 1 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 73,698.52 162,682.19 合计 73,698.52 162,682.19 注释37 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -2,950,075.19 468,874.74 合计 -2,950,075.19 468,874.74 注释38 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生

302、额 存货跌价损失 -477,450.29 -84,411.87 合计 -477,450.29 -84,411.87 注释39 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 63,809.17 277.41 63,809.17 合计 63,809.17 277.41 63,809.17 注释40 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 对外捐赠 108,751.50 108,751.50 其他 14,949.50 38,246.25 14,949.50 合计 123,701.00 38,246.25 123,701.00 注释41 所得

303、税费用 1 所得税费用表 公告编号：2021-005 110 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,659,679.19 递延所得税费用 -879,392.00 1,134,932.23 合计 -879,392.00 2,794,611.42 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -492,448.34 按法定/适用税率计算的所得税费用 -73,867.25 子公司适用不同税率的影响 28.84 调整以前期间所得税的影响 1,382.09 不可抵扣的成本、费用和损失影响 -755,279.43 明股实债利息支出影响 -51,656.25 所得税费用 -879

304、,392.00 注释42 现金流量表附注 1.收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 86,894.04 61,230.96 政府补助 17,302,013.96 745,915.17 往来款 21,079,500.00 保证金 275,600.00 其他 277.41 合计 38,744,008.00 807,423.54 2.支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用 1,967,407.70 3,823,144.87 付现管理费用 4,264,274.70 4,290,606.99 付现研发费用 794,170.92 付现财务费

305、用 89,186.23 19,571.52 往来款 31,244,576.44 1,256,148.91 捐赠支出 108,751.50 其他 14,949.50 38,246.25 合计 38,483,316.99 9,427,718.54 3.收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 明股实债投资款 19,000,000.00 公告编号：2021-005 111 合计 19,000,000.00 4.支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 短期借款担保费 765,000.00 525,000.00 明股实债资金管理费 220,500.00 合计 971

306、,625.00 525,000.00 注释43 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 386,943.66 960,311.74 加：信用减值损失 2,950,075.19 -468,874.74 资产减值准备 477,450.29 84,411.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,016,625.61 4,856,378.91 无形资产摊销 980,134.92 980,134.92 长期待摊费用摊销 317,643.53 242,047.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以

307、“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 3,589,047.32 2,373,905.82 投资损失（收益以“”号填列） -73,698.52 -162,682.19 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -966,704.08 42,897.69 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 85,542.03 1,092,034.54 存货的减少（增加以“”号填列） 5,824,428.30 -3,049,591.78 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -14,877,259.15 -6,932,452.8

308、4 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -4,933,672.06 10,967,411.60 其他 15,513,683.56 经营活动产生的现金流量净额 14,290,240.60 10,985,932.90 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 30,751,662.19 16,170,723.44 减：现金的期初余额 15,948,655.48 15,948,655.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 公告编号：2021-005 112 现金及现金等价物

309、净增加额 14,803,006.71 222,067.96 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 30,751,662.19 16,170,723.44 其中：库存现金 655.67 1,590.07 可随时用于支付的银行存款 30,750,930.70 16,169,133.37 可随时用于支付的其他货币资金 75.82 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 30,751,662.19 15,948,655.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释44 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因

310、 固定资产 19,066,505.28 为 3000 万短期借款提供反担保，见其他重大承诺事项说明 合计 19,066,505.28 注释45 政府补助 1 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 15,652,383.56 138,700.00 详见附注六注释 24 计入其他收益的政府补助 1,649,630.40 1,649,630.40 详见附注六注释 35 合计 1,788,330.40 1,788,330.40 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股

311、比例(%) 取得方式 直接 间接 哈尔滨鹏程中锐新材料科技有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 印刷和记录媒介复制业69.75 新设成立 公告编号：2021-005 113 行业 （1） 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因 详见附注六、注释 23 长期应付款的说明。 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风

312、险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交

313、易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失

314、准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的

315、减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 49,308,258.2

316、6 2,398,646.60 应收款项融资 79,204.00 公告编号：2021-005 114 其他应收款 10,837,003.80 325,540.41 合计 60,224,466.06 2,724,187.01 本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额33.63%。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流

317、量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 7500 万元，其中：已使用授信金额为 7500 万元。 （三） 市场风险 1 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外

318、币交易依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。 2 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，降低利率风险。 3 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价

319、格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 九、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类

320、似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 公告编号：2021-005 115 （二） 期末公允价值计量 1 持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 应收款项融资 79,204.00 79,204.00 资产合计 79,204.00 79,204.00 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 王晓明对本公司的持股比例为 59.24%，表决权比例为 59.24%，系本公司的实际

321、控制人。 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 无。 (四) 关联方交易 1 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王晓明 5,000,000.00 2020/10/21 2023/10/20 否 王晓明 25,000,000.00 2020/10/29 2023/10/28 否 王晓明 100,000.00 2020/4/30 2022/4/30 否 王晓明 4,566,230.23 2

322、020/4/30 2022/4/30 否 王晓明 333,769.77 2020/5/11 2022/5/11 否 王晓明 46,000.00 2020/5/19 2022/5/19 否 王晓明 842,847.68 2020/5/27 2022/5/27 否 王晓明 4,111,152.32 2020/5/27 2022/5/27 否 王晓明 10,000,000.00 2020/3/5 2022/3/5 否 王晓明 15,000,000.00 2020/7/29 2022/7/29 否 合计 65,000,000.00 3 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬

323、125 万 70 万 公告编号：2021-005 116 4 关联方应收应付款项 无。 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1 签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 无。 2 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响 无。 3 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 无。 4 已签订的正在或准备履行的并购协议 无。 5 已签订的正在或准备履行的重组计划 无。 6 其他重大财务承诺事项 （1） 抵押资产情况 本公司与招商银行股份有限公司哈尔滨分行于 2019 年 9 月 27 日签订了合同编号为“451XY2019023979”授信协议，由哈尔滨市企业信用

324、融资担保服务中心、王晓明、郭中华作为担保人，同时与哈尔滨市企业信用融资担保服务中心签订合同编号为“2019 专项1178 号”股权质押反担保合同和抵押反担保合同。 抵押合同约定以本公司名下的 48 台生产设备为抵押，为公司该笔借款向哈尔滨市企业信用融资担保服务中心提供反担保。抵押期限为 2019 年 9 月 27 日起至 2022 年 9 月 26 日，相关抵押手续于 2019 年 10 月 22 日办理完成，截止至 2020 年 12 月 31 日，以上抵押设备的账面价值为 19,066,505.28 元。 除存在上述承诺事项外，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披

325、露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项说明 （一） 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定

326、报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： 公告编号：2021-005 117 （1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； （2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 本公司的业务单一，主要为生产包装印刷品，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 40,667,567.47 40,927,095.61 12 年

327、2,094,776.68 7,073,736.81 23 年 5,881,298.24 4,537.20 34 年 4,537.20 284,948.33 45 年 284,948.33 441,448.14 5 年以上 375,130.34 11,341.32 小计 49,308,258.26 48,743,107.41 减：坏账准备 4,446,564.24 1,577,890.84 合计 44,861,694.02 47,165,216.57 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账

328、款 按组合计提预期信用损失的应收账款 49,308,258.26 100.00 4,446,564.24 9.02 44,861,694.02 其中：关联方组合 账龄组合 49,308,258.26 100.00 4,446,564.24 9.02 44,861,694.02 合计 49,308,258.26 100.00 4,446,564.24 9.02 44,861,694.02 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 公告编号：2021-005 118 按组合计提预期信用损失的应收账款 48,743,1

329、07.41 100.00 1,577,890.84 3.24 47,165,216.57 其中：关联方组合 账龄组合 48,743,107.41 100.00 1,577,890.84 3.24 47,165,216.57 合计 48,743,107.41 100.00 1,577,890.84 3.24 47,165,216.57 3 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 40,667,567.47 699,482.17 1.72 12 年 2,094,776.68 409,319.36 19.54 23 年 5,8

330、81,298.24 2,727,157.99 46.37 34 年 4,537.20 2,557.62 56.37 45 年 284,948.33 232,916.76 81.74 5 年以上 375,130.34 375,130.34 100.00 合计 49,308,258.26 4,446,564.24 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 1,577,890.84 2,902,217.61 33,544.21 4,446,564.24 其中：关联

331、方组合 账龄组合 1,577,890.84 2,902,217.61 33,544.21 4,446,564.24 合计 1,577,890.84 2,902,217.61 33,544.21 4,446,564.24 5 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 33,544.21 6 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末已计提坏账准备 公告编号：2021-005 119 余额的比例(%) 期末余额前五名应收账款汇总 16,584,574.58 33.63 2,773,152.70 注释2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利

332、息 应收股利 其他应收款 10,511,463.39 786,599.79 合计 10,511,463.39 786,599.79 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一） 其他应收款 1.按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,499,619.59 104,996.20 5.00 12 年 112,000.00 11,200.00 10.00 23 年 20,000.00 4,000.00 20.00 34 年 85,384.21 85,384.21 100.00 45 年 200.00 160.00 80.0

333、0 5 年以上 119,800.00 119,800.00 100.00 小计 10,837,003.80 325,540.41 3.00 减：坏账准备 325,540.41 合计 10,511,463.39 2.按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 245,000.00 420,600.00 备用金 96,237.74 515,789.62 代扣费用 30,689.62 27,893.00 往来款 10,379,692.23 100,000.00 其他 85,384.21 合计 10,837,003.80 1,064,282.62 3.按金融资产减值三阶段披露 项目 期末

334、余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2021-005 120 第一阶段 10,751,619.59 240,156.20 10,511,463.39 1,064,282.62 277,682.83 786,599.79 第二阶段 第三阶段 85,384.21 85,384.21 合计 10,837,003.80 325,540.41 10,511,463.39 1,064,282.62 277,682.83 786,599.79 4.按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

335、 单项计提预期信用损失的其他应收款 85,384.21 0.77 85,384.21 100.00 按组合计提预期信用损失的其他应收款 10,751,619.59 99.23 240,156.20 5.30 10,511,463.39 其中：关联方组合 账龄组合 10,751,619.59 99.23 240,156.20 5.30 10,511,463.39 合计 10,837,003.80 100.00 325,540.41 105.30 10,511,463.39 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款

336、 按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,064,282.62 100.00 277,682.83 26.09 786,599.79 其中：关联方组合 账龄组合 1,064,282.62 100.00 277,682.83 26.09 786,599.79 合计 1,064,282.62 100.00 277,682.83 26.09 786,599.79 5.单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 哈尔滨诚信达科技开发有限公司 85,384.21 85,384.21 100.00 预付货款供应商已注销 合计 85,384.21

337、85,384.21 6.按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 公告编号：2021-005 121 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,499,619.59 104,996.20 5.00 12 年 112,000.00 11,200.00 10.00 23 年 20,000.00 4,000.00 20.00 34 年 50.00 45 年 200.00 160.00 80.00 5 年以上 119,800.00 119,800.00 100.00 合计 10,751,619.59 240,156.20 7.其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备

338、第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 277,682.83 277,682.83 期初余额在本期 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 -37,526.63 85,384.21 47,857.58 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 240,156.20 85,384.21 325,540.41 8.本报告期无实际核销的其他应收款 9.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额

339、的比例(%) 坏账准备 期末余额 哈尔滨大洋同盛实业有限公司 往来款 10,157,692.23 1 年以内 93.73 101,576.92 浙江名立机械科技有限公司 往来款 114,000.00 1 年以内 1.05 1,140.00 上海合粤丰机电有限公司 往来款 108,000.00 1 年以内 1 1,080.00 哈药集团股份有限公司 保证金 80,000.00 4-5 年、5年以上 0.74 79,960.00 哈尔滨高新技术产业开发区群力园区管理委员会 保证金 40,000.00 5 年以上 0.37 40,000.00 公告编号：2021-005 122 合计 10,499,

340、692.23 96.89 223,756.92 注释3 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 43,800,000.00 43,800,000.00 合计 43,800,000.00 43,800,000.00 1 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 哈尔滨鹏程中锐新材料科技有限公司 43,800,000.00 43,800,000.00 合计 43,800,000.00 43,800,000.00 长期股权投资说明： 本公司母公司报表

341、将明股实债形成的对子公司哈尔滨鹏程中锐新材料科技有限公司的19,000,000.00 元股权回购义务折现为 17,774,343.62 元，确认为一项对子公司的长期股权投资以及一项对哈尔滨晟汇投资有限责任公司的长期应付款。 注释4 营业收入及营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 130,933,581.98 102,072,203.60 117,496,266.70 91,572,755.59 其他业务 2,574,786.50 2,383,068.68 1,776,898.09 1,829,576.10 注释5 投资收益 项目 本期

342、发生额 上期发生额 理财收益 73,698.52 162,682.19 合计 73,698.52 162,682.19 公告编号：2021-005 123 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,788,330.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -59,891.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 73,698.52 理财收益 减：所得税影响额 270,320.56 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,531,816.53 （二） 净资产收益率及每股收益

343、报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.36 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.07 -0.02 -0.02 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 （公章） 二二一年四月二十六日 公告编号：2021-005 124 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室