839432_2017_天德泰_2017年年度报告_2018-04-01.txt

1、 1 2017年度报告 天德泰 NEEQ : 839432 北京天德泰科技股份有限公司 Beijing Tiandetai Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 报告期内，公司全称由“北京天德泰医疗器械股份有限公司”变更为“北京天德泰科技股份有限公司”,英文名称由“Beijing Tiandetai Medical Equipment co.,Ltd ”变更为“Beijing Tiandetai Technology Co.,Ltd”。已在北京市工商行政管理局海淀分局完成工商变更登记及章程修正案备案手续，并取得变更后的营业执照。 公司对外投资设立全资子公司医云邦柯生物科技（

2、大连）有限公司，于 2017 年 5 月 22 日完成工商登记并领取营业执照。医云邦柯生物科技（大连）有限公司将建设实施“牙齿银行”项目。 2017 年 6 月公司完成权益分派方案，以现有总股本 11,300,000 股为基数，向所有登记在册的股东每 10 股转增 10 股，共计转增 11,300,000 股。公司总股本由 11,300,000 股变更为 22,600,000 股，并于 2017 年 8 月 8 日完成工商变更登记领取营业执照。 公司根据整体规划，报告期设立了控股子公司上海讴蓝环境科技有限公司。控股子公司开展的业务方向为植树造林、绿化、森林经营、开发林业碳汇项目等。 公司分别在

3、北京环境交易所有限公司和深圳排放权交易所有限公司开设交易账户，进行了碳排放权配额及 CCER 交易。 公司将林业碳汇项目和贫困县自然资源紧密结合，致力于贫困地区林业碳汇项目开发，已与黑龙江省延寿县林业局签订了林业碳汇项目建设战略框架协议，对贫困地区黑龙江省海伦市国有林场、河南省卢市县等地区林业碳汇开发项目完成了深度调研工作。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管

4、理人员及员工情况 . 30 第九节 行业信息 . 33 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 40 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、天德泰 指 北京天德泰医疗器械股份有限公司 北京天德泰科技股份有限公司 公司章程 指 北京天德泰科技股份有限公司章程 股东大会 指 北京天德泰科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京天德泰科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京天德泰科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、湘财证券 指 湘财证券股份有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本期、本年 指 2017 年 1

5、月 1 日2017 年 12 月 31 日 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 碳排放权 指 被管控企业获得的政府或地区允许其排放的权利。 配额 指 政府分配给重点排放单位指定时期内的碳排放额度，是碳排放权的凭证和载体。1 单位配额相当于 1 吨二氧化碳当量。 CCER 指 Chinese Certified Emission Reduction 的英文简称，CCER 是经国家自愿减排管理机构签发的减排量，即“中国核证自愿减排量”。 5 第一节 声明与提示 【

6、声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙月华、主管会计工作负责人孙月华及会计机构负责人（会计主管人员）徐丽梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否

7、 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 碳排放行业政策变动的风险 碳排放行业是因温室气体减排计划而形成，我国碳排放行业属新兴产业，正处于探索阶段，相关行业监管体系及管理机制正在逐步规范及完善过程中，我国陆续出台了温室气体自愿减排交易管理暂行办法、碳排放权交易管理暂行办法等有利于行业发展的政策，但随着该行业不断的发展状大，国家将会出台新的政策来规范行业发展，公司发展情况与国家相关政策息息相关，因此存在一定的

8、政策风险。 碳市场竞争加剧的风险 碳资产业务属于新兴行业，2013 年国家发展和改革委员会批准了 7 个试点省市进行碳排放权交易，以充分积累经验、发现和解决问题，为建设和实施全国碳排放权交易体系奠定基础。全国碳排放权市场于 2017 年正式启动，尚处于建设初期，碳市场没有明确准入条件和资质要求，随着行业发展趋势向好，未来发展前景可期，将会吸引众多投资者进入该市场，公司将面 6 临市场竞争加剧的风险。 碳排放权交易毛利率较低的风险 公司在碳排放权交易所交易的碳排放权配额及 CCER,买卖价差较小，同时缴纳双边手续费，交易成本较高，存在碳排放权交易毛利率较低的风险。 营业收入集中的风险 公司报告期

9、内碳排放权交易收入达到公司营业收入的 85%以上，营业收入主要集中在公司碳排放权交易领域，国内的碳排放权市场制度尚未完善，给公司碳排放权交易状况及盈利能力带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京天德泰科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Tiandetai Technology Co.,Ltd 证券简称 天德泰 证券代码 839432 法定代表人 孙月华 办公地址 北京市海淀区北三环西路 32 号楼 14 层 1605 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈蕾 职务 董事会秘书 电话 010-6215756

10、7 传真 010-62157567 电子邮箱 tdtgfgs 公司网址 http:/ www.bj- 联系地址及邮政编码 北京市海淀区北三环西路 32 号楼 14 层 1605 (100086) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京天德泰科技股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-04-22 挂牌时间 2016-10-24 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F5153 医疗用品及器材批发 主要产品与服务项目 医疗用品及设备销售；低碳咨询服务及碳排放权交易 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本

11、（股） 22,600,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 孙志宏 实际控制人 孙志宏 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108780998851 否 8 注册地址 北京市海淀区北三环西路 32 号楼14 层 1605 否 注册资本 22,600,000 是 五、 中介机构 主办券商 湘财证券 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街丰盛胡同 28 号太平洋保险大厦座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王栋、隋国君 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路

12、 169 号 2-9 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2018 年 1 月 10 日、1 月 28 日分别召开第一届董事会第十次会议及 2018 年第一次临时股东大会，审议通过北京天德泰科技股份有限公司关于主营业务及行业变更的议案，变更后公司主营业务为：碳经营、碳咨询服务、碳资产开发。根据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为“M7590 其他科技推广和应用服务业”。公司所属行业最终以全国中小企业股份转让系统有限责任公司认定为准。 公司董事会于2018年2月24日收到总经理暨法定代表人孙志宏辞职申请，2018年3月1日召开第一届董事会第十二次

13、会议，审议通过关于聘任孙月华为公司总经理的议案。孙月华被聘任为公司总经理后同时担任本公司法定代表人，2018年3月15日完成工商变更登记并领取营业执照。 根据全国中小企业股份转让系统发布的关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于2018年1月15日由协议转让自动变更为集合竞价交易。 公司收到中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）黑龙江分所告知函，中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）黑龙江分所承做了我公司 2016 年度财务报表审计业务，承做我公司审计业务的审计团队于 2017 年 12 月 12 日整体合并至中审众环会计师事务所

14、（特殊普通合伙）黑龙江分所，合并后的办公地点、审计团队工作人员、联系方式均不变。本次合并后，将以中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）黑龙江分所作为我公司 2017 年度财务报表审计业务承做的团队。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,381,143.66 14,334,494.52 56.13% 毛利率% 9.79% 28.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 325,901.40 239,211.04 36.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 33,010.14 242,068.20 -86.36% 加

15、权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.37% 2.56% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.14% 2.60% - 基本每股收益 0.01 0.01 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 28,383,373.82 30,436,312.74 -6.75% 负债总计 4,413,336.81 6,792,177.13 -35.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,970,037.01 23,644,135.61 1.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 2.09 -49

16、.28% 资产负债率%（母公司） 15.47% 22.32% - 资产负债率%（合并） 15.55% 22.32% - 流动比率 4.88 4.42 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,148,584.04 -2,355,885.77 -8.80% 应收账款周转率 3.92 1.97 - 存货周转率 8.89 1.93 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -6.75% 92.67% - 营业收入增长率% 56.13% 58.50% - 净利润增长率% 36.24% 63.80% -

17、五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,600,000 11,300,000 100% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 388,101.40 非经常性损益合计 388,101.40 所得税影响数 95,210.14 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 292,891.26 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，公司为增强市场竞

18、争力，提高盈利能力，大力开展 2016 年新增经营范围业务，主要发展碳资产经营，减弱了医疗用品及设备的销售业务。 一、碳资产经营模式：碳经营、碳咨询服务、碳资产开发 1、碳经营：公司目前碳经营主要业务为碳排放权交易，通过碳资产交易平台面向控排企业、机构等单位进行碳排放配额及 CCER 的交易。 2、碳咨询服务：主要包括温室气体自愿减排项目技术咨询、碳盘查、碳资产托管、回购、质押、置换、协助履约等相关服务，从而使客户达到降低能源消耗、减少履约成本及碳资产保值增值的目的。公司通过直销模式开拓业务，直接面向客户提供服务。 3、碳资产开发：目前公司碳资产开发服务包括为减排项目业主提供开发咨询服务和合作

19、开发服务。开发咨询服务主要针对减排项目业主提供申报文件编写、协助项目备案以及减排量备案、减排量撮合转让、减排量委托销售等服务，公司收取相应服务费用，从而获得收益。合作开发服务是指公司和减排项目业主共同将符合温室气体减排规则的项目按照主管部门要求，申报成为减排项目、协助完成项目备案以及减排量备案。公司根据项目复杂和难易程度、减排量规模等因素与客户约定合理的减排量分成比例，减排量备案后公司取得相应的国家核证自愿减排量。 二、 医疗器械经营模式： 1、医疗器械采购模式：公司注重与上游优质供应商建立长期稳定的合作，公司与供应商签订供货协议，约定供货价格，公司根据销售情况及产品库存数据不定期制定采购计划

20、，供应商根据采购计划备货发货。公司建立了库存数据库，完整记录商品的出入库数据，保证商品的可追溯性。 2、医疗器械批发销售经营方式：公司主要采用医疗器械企业普遍使用的“直接销售”+“经销商”模式将优质医疗用品及设备推向终端市场。直接销售模式：即公司直接与医院等终端用户签订供货协议，根据用户的要求进行供货的模式；经销商模式：即公司先将产品销售给优质经销商，后由经销商销售产品的模式。医疗器械行业壁垒较高，开拓新市场较为困难，此种方式主要是能借助经销商成熟的销售资源快速打开销售渠道，减少营销成本。 报告期内，公司商业模式已发生变化。 12 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否

21、 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明: 2017 年公司碳资产经营业务收入为 1,966.63 万元，公司合并报表收入为 2,238.11 万元，碳资产经营业务收入占公司全年收入的 85%以上，一跃成为公司主营业务。公司主营业务变更导致所处行业发生变化，变更后公司主营业务为：碳经营、碳咨询服务、碳资产开发。根据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为“M7590 其他

22、科技推广和应用服务业”。公司由专注于国内外知名品牌医疗用品及设备销售业务，变更为以碳经营、碳咨询服务、碳资产开发为主的碳资产经营企业，主要致力于提供碳排放配额及 CCER 交易、温室气体自愿减排项目技术咨询、碳盘查、碳资产托管、回购、质押、置换、协助履约等相关服务及为减排项目业主提供开发咨询服务和合作开发服务。因上述的变化，公司主要客户、关键资源、销售渠道、收入来源和商业模式均发生变化。 上述变化符合公司发展现状和长期战略规划，更加突出公司市场竞争优势，提高了公司盈利能力及可持续经营能力。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 为顺应公司的发展现状和长期战略规划，更加突出公司市场竞争优势，适应

23、公司的长远发展目标，增加公司利润增长点，提高公司盈利能力及可持续经营能力，公司大力开展碳资产经营业务并一跃成为公司主营业务。公司由专注于国内外知名品牌医疗用品及设备销售业务，变更为以碳经营、碳咨询服务、碳资产开发为主的碳资产经营企业。 公司以前年度披露的发展战略及经营计划和目标分别为： 一、牙齿银行项目是公司今后三年重点发展的创新业务。 二、公司将在未来三年开拓东北地区健康管理相关的可穿戴检测设备新兴市场，实现新业务的增长和可持续发展。 13 三、公司 2017 年度将扩大低碳咨询综合服务业务领域，主要拓展东北三省节能减排技术咨询服务及全国林业碳汇技术咨询服务，大幅增加碳交易量。 四、提高神经

24、外科产品的市场占有率，进军鞍山、丹东市场，实现销售 10%以上的年增长率。 五、开展心脏远程监测系统、无创血糖检测、智能血糖检测仪及健康产业相关设备的市场营销，2017年实现销售额 300 万以上。 本年度，公司设立全资子公司医云邦柯生物科技（大连）有限公司，将建设实施“牙齿银行”项目。设立控股子公司上海讴蓝环境科技有限公司，将开展植树造林、绿化、森林经营、开发林业碳汇项目等。公司深化发展战略，已与黑龙江省延寿县林业局签订了林业碳汇项目建设战略框架协议，并对黑龙江省海伦市国有林场、黑龙江省东宁市林业局、河南省卢市县等地区林业碳汇项目开发完成了深度调研工作。报告期内公司分别在北京环境交易所有限公

25、司和深圳排放权交易所有限公司开设交易账户，实现了碳排放权配额及 CCER 交易。碳资产经营业务发展迅速，公司逐步减弱了医疗用品及设备的销售业务。公司 2017 年营业收入 2,238.11 万元较 2016 年营业收入 1,433.45 万元增长了 56.13%，实现了营业额的快速增长。 (二) 行业情况 全球气候变化，关系着人类的生存和发展，是当今国际社会最为关注的生态环境问题。减少温室气体排放源（减排）和增加温室气体的吸收（增加碳汇）是国际公认的减缓全球气候变暖的主要措施。 我国陆续出台了温室气体自愿减排交易管理暂行办法、碳排放权交易管理暂行办法等有利于行业发展的政策。碳排放行业是因温室气

26、体减排计划而形成，我国碳排放行业属新兴产业，正处于探索阶段， 相关行业监管体系及管理机制正在逐步规范及完善中。 近年来我国温室气候排放量已超过美国，成为全球第一，在国际气候谈判中面临的压力越来越大。国内钢铁、煤炭、水泥等传统行业产能过剩，经济面临巨大的转型压力，大气污染，雾霾肆虐，环境恶化，环境问题已经成为严重影响着人民群众生产、生活和健康的重要问题。人民群众对蓝天碧水和良好环境的要求越来越迫切。在这种背景下，我国政府相继制定了应对气候变化战略和目标，向联合国提出在公平公正原则下采取自愿的减排行动。积极应对气候变化，控制温室气体排放，2013 年以来我国启动了北京、天津、上海、重庆、湖北、广东

27、和深圳 7 个碳交易试点。在此基础上，国家已于 2017 年 12 月19 日正式启动全国统一碳排放交易市场，中国的碳排放权交易建设全面进入“快车道”。 党的十九大报告指出，“加快生态文明体制改革，建设美丽中国”,“建立市场化、多元化生态补偿机制”。作为生态文明制度建设重要组成部分的全国碳市场，有助于构建约束和激励并举的生态文明 14 制度体系、绿色循环低碳发展的产业体系和政府企业公众共治的绿色行动体系。全国碳市场正式启动后，预计每年将有 1.5 亿-5 亿吨的抵消需求；2020 年后，全国碳市场预计每年将有 3 亿-10 亿吨的抵消需求。据世界银行测算，到 2020 年全球碳排放权交易总额有

28、望达到 3.5 万亿美元，将超过石油市场成为第一大能源交易市场，而中国将成为全球碳排放交易第一大市场。由上可见，国际和国内形势以及实践基础都有利于中国开展碳排放权交易，尤其有利于 CCER 林业碳汇交易的开展。全国碳交易和林业碳汇交易面临难得的历史新机遇。林业碳汇具有多重效益，因此在全国碳市场中较其他减排项目具有较大优势，前景看好。 全国碳排放权交易市场建设方案（发电行业）出台，方案分三阶段推进碳市场建设工作包括基础建设期、模拟运行期、深化完善期。全国碳排放权交易市场虽已正式启动，但发展尚须时日。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末

29、金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 13,422,475.72 47.29% 18,175,369.76 59.72% -26.15% 应收票据 95,602.00 0.31% -100% 应收账款 2,979,933.45 10.50% 8,440,192.10 27.73% -64.69% 预付账款 233,576.08 0.82% 224,951.95 0.74% 3.83% 其他应收款 3,001,691.04 10.58% 397,557.65 1.31% 655.03% 存货 1,884,905.81 6.64% 2,658,526.20 8.73%

30、 -29.10% 长期股权投资 - - - - - 其他流动资产 1,823.69 0.01% 46,016.39 0.15% -96.04% 固定资产 83,027.76 0.29% 131,879.21 0.43% -37.04% 在建工程 - - - - - 无形资产 2,925.00 0.01% 3,825.00 0.01% -23.53% 递延所得税资产 129,015.27 0.45% 262,392.48 0.86% -50.83% 其他非流动资产 6,644,000.00 23.41% - - - 短期借款 - - - - 应付账款 3,347,940.00 11.80% 3,

31、975,940.00 13.06% -15.80% 预收账款 733,950.00 2.59% 1,867,890.00 6.14% -60.71% 应付职工薪酬 15,082.26 0.05% 10,576.26 0.03% 42.60% 应交税费 16,335.29 0.06% 657,770.87 2.16% -97.52% 其他应付款 300,029.26 1.06% 280,000.00 0.92% 7.15% 长期借款 - - - - 资产总计 28,383,373.82 - 30,436,312.74 - -6.75% 15 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，公司资产总额 2

32、,838.34 万元，负债总额 441.33 万元，资产负债率 15.55%。 1、货币资金较上期期末减少 26.15%，本期公司预付货款减少货币资金 664.40 万元所致。 2、应收票据期末无余额，期初应收票据本期全部到期兑付。 3、应收账款较上期期末减少64.69%，主要是本公司主营业务中结算周期相对较长的医疗类商品销售逐步减少，在碳排放权交易所采用的现货交易方式碳排放权交易规模逐步增加综合影响所致。 4、其他应收款较上期期末增加 655.03%，子公司医云邦柯生物科技（大连）有限公司本期对外支付借款 300 万元。 5、存货较上期期末减少 29.10%，存货本期比上期减少较大，主要是本

33、期出售前期库存所致。 6、其他流动资产较上期期末减少96.04%，主要是年初预缴企业所得税于本年退回以及年初的待认证进项税于本年认证减少所致。 7、固定资产较上期期末减少 37.04%，是本期提取固定资产折旧，导致期末固定资产净值减少所致。 8、无形资产较上期期末减少 23.53%，是本期提取无形资产摊销，导致期末无形资产净值减少所致。 9、递延所得税资产较较上期期末减少 50.83%，是本期提取资产减值准备及弥补前期亏损所致。 10、其他非流动资产较上期期末增加较大，是2017年同供应商签订了碳排放权订购合同，由于碳排放权订购业务需要开发周期、核证、分期交付等流程，本公司将订购的预付款项列报

34、于其他非流动资产。 11、应付账款较上期期末减少 15.80%，主要是本期支付前期采购货款所致。 12、预收账款较上期期末减少60.71%，是前期预收账款于本期实现销售所致。 13、应付职工薪酬较上期期末增加42.60%，主要是增加本期应交员工住房公积金所致。 14、应交税费较上期期末减少 97.52%，主要是上年期末应交税费于本期交纳所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 22,381,143.66 - 14,334,494.52 - 56.13% 营业成本 20,18

35、9,211.00 90.21% 10,219,468.29 71.29% 97.56% 毛利率% 9.79% - 28.71% - - 管理费用 1,582,326.26 7.07% 3,188,452.35 22.24% -50.37% 销售费用 689,115.03 3.08% 382,209.52 2.67% 80.30% 财务费用 -539,291.13 -2.41% -21,484.61 -0.15% 2,410.13% 16 营业利润 461,126.30 2.06% 323,900.29 2.26% 42.37% 营业外收入 - - 0.03 - -100.00% 营业外支出 -

36、 - 2,857.19 0.02% -100.00% 净利润 325,901.40 1.46% 239,211.04 1.67% 36.24% 项目重大变动原因： 1、公司营业收入较 2016 年增长 56.13%。医疗器械收入占营业收入 12.13%，碳排放权销售收入占营业收入 87.87%。经营业务多元化发展增加的碳排放权销售，使营业收入较大幅度增长。 2、毛利率较 2016 年降低较大，本期毛利率 9.79%。公司碳排放权销售收入占营业收入 87.87%，由于公司在碳排放权交易所交易的碳排放权配额及 CCER,买卖价差较小，同时缴纳双边手续费，交易成本较高，导致公司毛利率降低。 3、营业

37、成本较 2016 年增长 97.56%，公司业务量增加，营业收入、营业成本相应增长。 4、管理费用较 2016 年降低 50.37%，主要是公司上年挂牌发生中介机构费用所致。 5销售费用较 2016 年增长 80.30%，公司碳排放权销售需要支付交易手续费，增加了本期销售费用。 6. 财务费用较 2016 年变化较大，主要是碳排放权售后回购业务收益计入财务费用，增加了财务费用利息收入。 7. 营业外收支较 2016 年降低 100.00%，本期无营业外收支业务。 8. 营业利润较 2016 年增长 42.37%，净利润较 2016 年增长 36.24%，公司本期增加碳排放权销售，营业收入较大幅

38、度的增长相应增加了营业利润及净利润 。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 22,381,143.66 14,334,494.52 56.13% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 20,189,211.00 10,219,468.29 97.56% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 碳排放权 19,666,287.87 87.87% - - 医疗用品及设备 2,714,855.79 12.13% 8,513,541.89 59.39% 其他 - - 3

39、,085,103.57 21.52% 咨询服务 - - 2,735,849.06 19.09% 合计 22,381,143.66 - 14,334,494.52 - 17 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 公司 2017 年度扩大碳资产经营业务，实现了 2016 年公司的发展战略，大幅增加碳交易量。分别在北京环境交易所有限公司和深圳排放权交易所有限公司开设交易账户，实现了碳排放权配额及 CCER 交易。碳资产经营业务发展迅速，一跃成为公司主营业务。公司逐步减弱了医疗用品及设备的销售业务。公司 2017 年营业收入为 2,238.11 万元，营业收入增长率为 56.13%，其

40、中碳排放权交易收入 1,966.63万元，占营业收入比例 87.87%。碳资产经营业务的快速发展，实现了公司 2017 年营业收入的大幅提高。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 三亚益善丽禾康复医院有限公司 871,794.87 3.90% 否 2 大连市中心医院 738,649.58 3.30% 否 3 沈阳金泰医疗器械有限公司 678,141.00 3.03% 否 4 大连高新区开尔综合门诊有限公司 143,802.57 0.64% 否 5 普兰店市中心医院 83,188.06 0.37% 否 合计 2,515,576.08 11.2

41、4% - 公司 2017 年碳排放权销售收入 1,966.63 万元，占营业收入比例 87.87%。公司碳排放权销售是通过北京环境交易所和深圳排放权交易所碳资产交易平台面向控排企业、机构等单位进行碳排放配额及 CCER的交易。北京环境交易所和深圳排放权交易所交易系统不显示交易对手方，故公司无法披露碳排放权销售所对应的客户信息。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 大连双牛健康管理服务有限公司 646,495.72 2.81% 否 2 上海冠昊医疗器械有限公司 147,361.54 0.64% 否 3 牡丹江等离子体物理应用科技有限公司

42、37,580.36 0.16% 否 4 大连中能恒业电子技术有限公司 19,230.77 0.08% 否 5 河南中泰医疗器械有限公司 18,461.54 0.08% 否 合计 869,129.93 3.77% - 公司 2017 年碳排放权销售成本 1,843.03 万元，占营业成本比例 91.29%，均为通过北京环境交易所和深圳排放权交易所碳资产交易平台采购的碳排放配额及 CCER。北京环境交易所和深圳排放权交易所交易系统不显示交易对手方，故公司无法披露碳排放权采购所对应的供应商信息。 18 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2

43、,148,584.04 -2,355,885.77 -8.80% 投资活动产生的现金流量净额 -2,604,310.00 -38,294.97 6,700.66% 筹资活动产生的现金流量净额 - 20,392,000.00 -100% 现金流量分析： 1、本期投资活动产生的现金流量净额较前期变化较大，牙齿银行项目是公司今后重点发展的创新业务，本期支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 元为公司创新业务发展奠定基础。 2、本期筹资活动产生的现金流量净额较前期变化较大，公司前期股票定向发行收到募集资金，本期未发生筹资活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截

44、止报告期末，公司共出资设立 2 家子公司，全资子公司医云邦柯生物科技（大连）有限公司及控股子公司上海讴蓝环境科技有限公司。 子公司具体情况如下： 1、名称：医云邦柯生物科技（大连）有限公司 公司类型：有限责任公司（法人独资） 住所：大连市中山区五五路 5 号 12 层北侧 法定代表人：孙志宏 注册资本：人民币 670 万元整 成立日期：2017 年 5 月 22 日 营业期限：2017 年 5 月 22 日至 2037 年 5 月 21 日 经营范围：从事生物科技、医疗器械、节能环保、计算机软件方面的技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；大气污染治理；合同能源管理；电子产品维修；经济信息咨询

45、；保健品销售、国内一般贸易 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 公司持股比例：100% 2、名称：上海讴蓝环境科技有限公司 公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股） 住所: 上海市闵行区金都路 4299 号 6 幢 1 楼 J9 室 19 法定代表人：李大伟 注册资本：人民币 500 万元整 成立日期： 2017 年 12 月 26 日 营业期限： 2017 年 12 月 26 日至 2037 年 12 月 25 日 经营范围：从事环境科技、碳排放、农业科技领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让,环境工程建设工程专项设计，风景园林建设工程专项设计，合同能源管理，

46、商务咨询，环保设备的销售。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司持股比例：73% 公司不存在来源于单个子公司净利润对公司净利润影响达 10%以上的情形。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内，公司全资子公司医云邦柯生物科技（大连）有限公司、控股子公司上海讴蓝环境科技有限公司财务报表已经纳入天德泰合并报表范围。 (八) 企业社会责任 公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益的同时，维护和保障职工的合法权益

47、，诚信对待消费者及供应商，积极承担社会责任。公司 2017 年致力于贫困地区林业碳汇项目开发，使林业碳汇项目和贫困地区自然资源紧密结合，将贫困地区的“绿水青山变成金山银山”，实现永续脱贫。现已与黑龙江省延寿县林业局签订了林业碳汇项目建设战略框架协议，对贫困地区黑龙江省海伦市国有林场、 河南省卢市县等地区林业碳汇开发项目完成了深度调研工作。 20 三、 持续经营评价 报告期内，公司建立了有效的管理机制，能够根据市场的需求和公司的实际情况，准确把握商机，高效做出决策，管理水平持续提升。公司碳资产市场开拓良好，具有一定的规模优势、人才优势、区域优势。碳资产经营业务发展迅速，一跃成为公司主营业务。公司

48、逐步减弱了医疗用品及设备的销售业务。 2016 年公司营业收入为 1,433.45 万元， 2017 年营业收入为 2,238.11 万元，增长率为 56.13%，实现了公司营业额的快速增长。报告期内公司不存在影响持续经营能力的重大不利因素，具备可持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 公司无持续到本年度的风险。由于公司 2017 年度扩大碳资产经营业务，逐步减弱了医疗用品及设备的销售业务。碳排放权交易收入 1,966.63 万元占营业收入比例 87.87%，医疗用品及设备收入 271.49万元占营业收入比例 12.13%。碳资产经

49、营业务发展迅速，一跃成为公司主营业务。公司的经营风险主要为报告期内新增的风险因素。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、碳排放行业政策变动的风险 碳排放行业是因温室气体减排计划而形成，我国碳排放行业属新兴产业，正处于探索阶段，相关行业监管体系及管理机制正在逐步规范及完善过程中，我国陆续出台了温室气体自愿减排交易管理暂行办法、碳排放权交易管理暂行办法等有利于行业发展的政策，但随着该行业不断的发展状大，国家将会出台新的政策来规范行业发展，公司发展情况与国家相关政策息息相关，因此存在一定的政策风险。 2、碳市场竞争加剧的风险 目前碳资产业务属于新兴行业，2013 年国家发展和改革委员会批准了 7 个

50、试点省市进行碳排放权交易，以充分积累经验、发现和解决问题，为建设和实施全国碳排放权交易体系奠定基础。全国碳排放权市场于 2017 年正式启动，尚处于建设初期，碳市场没有明确准入条件和资质要求，随着行业发展趋势向好，未来发展前景可期，将会吸引众多投资者进入该市场，公司将面临市场竞争加剧的风险。 21 3、碳排放权交易毛利率较低的风险 公司在碳排放权交易所交易的碳排放权配额及 CCER,买卖价差较小，同时缴纳双边手续费，交易成本较高，存在碳排放权交易毛利率较低的风险。 4、营业收入集中的风险 公司报告期内碳排放权交易收入达到公司营业收入的 85%以上，营业收入主要集中在公司碳排放权交易领域，国内的

51、碳排放权市场制度尚未完善，给公司碳排放权交易状况及盈利能力带来风险。 应对措施：针对以上风险，公司指定专人密切关注行业相关政策的出台及变化，做好政策研究工作，以求公司在运营上能够有效规避政策风险。公司将不断提高服务、利用自己在信誉、技术人才、专家团队、公共关系等方面的优势，努力地开拓市场，拓宽客户类型，提升公司的竞争力。公司将时时把握碳交易市场动向，提升管理人员业务水平，谨慎决策。未来，公司会进一步拓宽碳资产经营业务，增加碳资产储备，扩大减排项目市场开发、为客户碳资产保值增值及利益最大化提供优质服务。尽而降低公司经营风险，提高抗风险能力。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或

52、否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 五.一.(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.一.(二) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.一.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否

53、 (一) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 债务人 借款期间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款利率 债务人与公司的关联关系 图斯邦柯生物科技（大连）有限公司 2017.12.10-2019.12.31 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 7% 无 总计 - - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司全资子医云邦柯生物科技（大连）有限公司为更好的实现牙齿银行项目发展规划，借款给图斯邦柯生物科技（大连）有限公司人民币叁佰万元整（小

54、写 3,000,000.00 元），用于图斯邦柯申报离体牙保存液、离体牙处理液、离体牙骨粉、椅旁加工系统等注册（备案）手续，借款期限 2017 年 12 月 10日至 2019 年 12 月 31 日，图斯邦柯与天德泰及医云邦柯不存在关联关系。牙齿银行项目为国家大力支持的大健康产业，该业务将改变人们健康观念，提升人们身体素质。此项借款不会给公司带来不利影响。 23 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司第一届董事会第九次会议及 2017 年第二次临时股东大会，审议通过关于北京天德泰科技股份有限公司对外投资设立控股子公司的议案、关于北京天德泰科技

55、股份有限公司对外投资设立全资子公司的议案，并披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 对外投资公告（设立控股子公司）（公告编号：2017-048），对外投资公告（设立全资子公司）（公告编号：2017-049），具体情况如下： 1、本公司与自然人程鸣共同出资设立控股子公司上海讴蓝环境科技有限公司，住所为上海市闵行区金都路 4299 号 6 幢 1 楼 J9 室，注册资本为人民币 500 万元，其中本公司出资人民币 365 万元，占注册资本的 73.00%，自然人程鸣出资人民币 135 万元, 占注册资本的 27.00%，于 2017 年 12 月 26 日完成工商注册登记并领取营业执照。

56、2、本公司设立全资子公司天德泰（新疆）环境科技有限公司（暂定名,以工商登记机关最终核准的名称为准），注册地为新疆霍尔果斯经济开发区，注册资本为人民币 600 万元，工商注册登记正在办理过程中。 本次对外投资有利于公司长远发展，同时拓宽公司业务领域，增强市场竞争力，维护股东长远利益。 (三) 承诺事项的履行情况 1、按照业务规则锁定股份的相关规定，孙志宏承诺：“在满足其他法律法规关于股份锁定的条件下，其直接或间接持有的挂牌公司股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。” 2、为避免与天德泰发生同业竞争，公司

57、控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函。 3、公司的总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员出具声明，其本人未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪。 4、公司为防范大股东及关联方占用公司资金，公司控股股东孙志宏已出具承诺函：“本人将严格遵守公司的各项规章制度，严格执行防范控股股东及关联方资金占用管理制度，保证本人及本人控制的其他企业不发生占用公司资金或资产的情况，以实际行动切实维护公司利益及其他中小股东的合法权益。 ” 24 5、由于孙耀辉向天德泰主张解除房屋租赁合同诉讼

58、案件尚未结案，公司控股股东、实际控制人孙志宏关于北京天德泰医疗器械有限公司租赁房屋及设立分、子公司的说明和承诺中未履行事项，孙志宏于 2017 年 11 月 1 日作出如下补充承诺： (1)承诺承担因天德泰公司租赁房屋涉诉事宜可能给天德泰公司带来的一切损失； (2)承诺于 2018 年 9 月 30 日之前，除与孙耀辉签订的房屋租赁合同外，将以天德泰公司名义与高胜权、白明明等 4 人签订的房屋租赁合同主体变更为孙志宏本人或者实际使用主体。 报告期内公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员、总经理、财务负责人、董事会秘书除孙志宏对关于北京天德泰医疗器械有限公司租赁房屋及设立分、子公

59、司的说明和承诺作出补充承诺未到期外均严格履行了承诺，未有任何违背。 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 2,075,000 18.36% 6,702,500 8,777,500 38.84% 其中：控股股东、实际控制人 737,500 6.53% 1,612,500 2,350,000 10.40% 董事、监事、高管 1,337,500 11.83% 914,000 2,251,500 9.96% 核

60、心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 9,225,000 81.64% 4,597,500 13,822,500 61.16% 其中：控股股东、实际控制人 4,462,500 39.49% 2,587,500 7,050,000 31.19% 董事、监事、高管 4,762,500 42.15% 2,010,000 6,772,500 29.97% 核心员工 - - - - - 总股本 11,300,000 - 11,300,000 22,600,000 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变

61、动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 孙志宏 5,200,000 4,200,000 9,400,000 41.59% 7,050,000 2,350,000 2 孙月华 5,130,000 3,382,000 8,512,000 37.66% 6,384,000 2,128,000 3 潘盛建 710,000 710,000 1,420,000 6.28% - 1,420,000 4 葛元杰 - 1,402,000 1,402,000 6.20% - 1,402,000 5 李苏江 - 1,340,000 1,340,000 5.93% - 1,

62、340,000 合计 11,040,000 11,034,000 22,074,000 97.66% 13,434,000 8,640,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：普通股前五名或持股 10%及以上股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 孙志宏，男，1960 年 4 月生，重庆第三军医大学军医系本科，清华大学创新管理 MIA，中国国籍，无境外居留权。1976 年 11 月，入伍，1984 年 8 月至 1987 年 4 月于沈阳军区科技干部处任干事；1987年 5 月至 2000

63、年 12 月任沈阳军区大连第一疗养院主治医师、医务科长、全军康复医学中心主任、副主任医师；2000 年 12 月，复员；2001 年 1 月至 2002 年 3 月于大连天德泰电子药业有限公司任副总经理；2002 年 4 月至 2005 年 8 月于大连天德泰医疗器械有限公司任执行董事；2005 年 9 月至 2013 年 12 月于天德泰有限任法定代表人、执行董事、总经理；2014 年 1 月至 2016 年 1 月于天德泰有限担任总经理，2016 年 2 月至 2017 年 12 月任本公司法定代表人、董事、总经理。 报告期内，公司控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 孙志宏为公司控股

64、股东及实际控人，报告期内无变动。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016-11-04 2017-01-10 10.00 1,300,000 13,000,000.00 8 - - - - 是 募集资金使用情况： 公司第一届董事会第四次会议和 2016 年第三次临时股东大会审议通过了关于的议案。

65、本次共发行股票 130 万股，每股实际发行价格人民币 10.00 元，募集资金总额人民币 13,000,000.00 元。于 2017 年 1 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成新增股份登记。募集资金用途为补充公司流动资金，截止 2017 年 7 月 7 日公司募集资金余额为 11,569,682.21 元，公司募集资金均按照发行方案的承诺用途使用。 2017 年 7 月 7 日、2017 年 8 月 4 日公司召开第一届董事会第七次会议及 2017 年第一次临时股东大会，审议通过北京天德泰医疗器械股份有限公司关于变更募集资金用途的议案（详见公司 2017 年 7月 7 日

66、在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的北京天德泰医疗器械股份有限公司关于变更募集资金用途的公告（公告编号:2017-036）。募集资金用途变动原因如下： 1、公司为拓展经营业务范围，在从事各类医疗用品及设备销售业务的同时，开展了低碳咨询综合服务及碳交易，并已经分别在北京环境交易所有限公司和深圳排放权交易所有限公司开设交易账户。为提高募集资金使用效率，降低融资成本。公司拟变更募集资金用途，将剩余募集资金中7,500,000.00 元用于购买碳排放权。 28 2、根据公司整体发展规划，2017 年 5 月公司对外投资设立全资子公司医云邦柯生物科技（大连）有限公司（以下简称“医云邦柯”），

67、将建设实施“牙齿银行”项目，由全资子公司医云邦柯经营管理。 故根据公司实际经营需求，拟将剩余募集资金中 3,200,000.00 元用途变更为对外投资，实缴全资子公司医云邦柯生物科技（大连）有限公司注册资本金。 募集资金用途具体变更情况如下： 变更前 变更后 用途 拟投入金额（万元） 用途 拟投入金额（万元） 补充流动资金 1,300 补充流动资金 230 购买碳排放权 750 实缴全资子公司医云邦柯注册资本金 320 报告期内，公司募集资金不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形，不存在提前使用、违规使用、挪用等情况。截止 2017 年 12 月 31 日公

68、司募集资金已按公开披露的用途全部使用完毕，并于 2017 年 12 月 20 日注销募集资金专项帐户。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 29 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-06-08 - - 10 -合计 - - 10 (二) 利润分配预案 适用 不适用 30 第八节 董事、

69、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 孙月华 董事长、董事 女 47 大专 2016.3.212019.3.20 是 孙志宏 总经理、董事 男 58 本科 2016.3.212019.3.20 是 任继勤 董事 女 55 博士 2016.3.212019.3.20 否 郭雨钊 董事 男 29 本科 2016.3.212019.3.20 是 陈蕾 董事会秘书、董事 女 45 本科 2016.3.212019.3.20 是 白迎丰 监事会主席 男 57 本科 2016.3.212019.3.20

70、是 吴憾 监事 男 28 本科 2016.3.212019.3.20 是 马文冬 职工监事 男 64 大专 2017.4.102019.3.20 是 徐丽梅 财务负责人 女 55 本科 2016.3.212019.3.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 孙月华 董事长、董事 5,130,00

71、0 3,382,000 8,512,000 37.66% 0 孙志宏 总经理、董事 5,200,000 4,200,000 9,400,000 41.59% 0 任继勤 董事 - - - - - 郭雨钊 董事 90,000 90,000 180,000 0.80% 0 陈蕾 董事会秘书、董事 16,000 10,000 26,000 0.11% 0 白迎丰 监事会主席 10,000 10,000 20,000 0.09% 0 吴憾 股东监事 140,000 138,000 278,000 1.23% 0 马文冬 职工监事 - - - - - 徐丽梅 财务负责人 4,000 4,000 8,00

72、0 0.04% 0 合计 - 10,590,000 7,834,000 18,424,000 81.52% 0 31 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 潘盛建 职工监事 离任 - 个人原因 马文冬 - 新任 职工监事 职工代表大会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 马文冬，中国国籍，无境外永久居住权，1954 年出生，1989 年 9 月 1 日毕业于黑龙江水利专科学校经济管理专业。1972 年 12

73、 月至 1976 年 4 月任沈阳军区通信二团战士;1976 年 4 月至 1979 年 2 月任黑龙江省水利物资供应站科员；1979 年 2 月至 1989 年 7 月任黑龙江省水利厅计财处科员；1989 年 7 月至 2000 年 12 月任黑龙江省国有资产管理局科长；2000 年 12 月至 2004 年 4 月任黑龙江省委企工委副处长；2004 年 4 月至 2014 年 11 月任黑龙江省国资委监事会副处长；2014 年 11 月至 2017 年 1 月退休；2017 年 2 月任职于北京天德泰医疗器械股份有限公司。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工

74、作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 6 销售人员 8 4 技术人员 5 5 财务人员 3 3 员工总计 23 18 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 7 6 专科 6 4 专科以下 9 7 员工总计 23 18 32 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司通过内部培训和外部培训相结合的方式，针对性地开展管理能力培训和岗位技能培训，有计划的吸收外部先进工作理念和工作方法，不断提高员工整体素质，开阔员工视野，提升公司整体的工作水平。 2、公司实行劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法、地方

75、法规及规范性文件，公司与员工签订劳动合同书并按照国家有关法律法规和相关社会保险政策，为员工办理了五险一金。公司按实际情况出发，遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平的原则，让员工发挥出最佳的潜能，为企业创造更大的价值，以实现公司与员工的双赢。 3、报告期内，公司没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司暂未按照 非上市公众公司监督管理办法要求经董事会提名并由股东大会批准的核心员工。 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第

76、十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，规范治理法人结构，建立行之有

77、效的内控管理体系,确保公司规范运作。严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会和管理层“三会一层”的法人治理结构，制定了较为完整的股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易管理制度、信息披露管理制度、防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度、总经理工作制度、董事会秘书工作规则等公司治理制度。报告期内，公司未建立新的治理制度。 公司内部治理制度能够保障和完善公司治理结构；公司建立的股东大会、董事会、监事会职责清晰、运行规范，能够保障股东合法权益；公司董事会、监事会和股东大会的召开程序、审议事项、决议情况等均

78、符合公司法、公司章程和有关议事规则的规定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司能够依照公司法、公司章程和“三会”议事规则等规章制度规范运行，且相关人员均严格按照相关法律、法规的规定履行各自的权利与义务。公司管理层注重公司各项管理制度的有效执行,重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性。公司的“三会”运行情况良好,未发 34 生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 董事会认为,公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险,能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和

79、表决权等权利,便于接受投资者及社会公众的监督,符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生了权益分派、变更职工监事、对外借款、新设全资子公司及控股子公司等事项，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行审议，履行各自的权利和义务，并进行了相应的信息披露。 报告期内,公司依法运作,未出现违法、违规和其他重大问题,切实履行职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 4 月 27 日公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过2016 年度资本公积转增股本预案、关于公司变更经营范围的议案、关于北京天德泰医疗

80、器械股份有限公司变更公司名称的议案、关于修改公司章程的议案，对公司章程作如下修订： 修订后公司名称：北京天德泰科技股份有限公司 修订后注册资本：人民币 2,260 万元 修订后公司经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让；健康管理（须经审批的诊疗活动除外）；健康咨询（须经审批的诊疗活动除外）；销售自行开发后的产品、医疗器械类；大气污染治理；水污染治理；合同能源管理；经济贸易咨询；企业管理咨询；会议服务；承办展览展示活动；市场调查；货物进出口、代理进出口、技术进出口；组装输液报警器；销售医疗器械、类（以医疗器械经营企业许可证核定的范围为准）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营

81、活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公司现已完成工商登记及备案手续并领取营业执照。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 1、第一届董事会第五次会议审议通过2016 年度总经理工作报告、2016 年度董事 35 董事会 5 会工作报告、2016 年度财务审计报告、2016 年年度报告及其摘要、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、2016年度资本公积转增股本预案、关于续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017 年度

82、财务审计机构的议案、关于公司2017 年度利用闲置资金购买理财产品的议案、关于公司变更经营范围的议案、关于北京天德泰医疗器械股份有限公司变更公司名称的议案、关于修改公司章程的议案。 2、第一届董事会第六次会议审议通过关于北京天德泰医疗器械股份有限公司对外投资设立全资子公司的议案。 3、第一届董事会第七次会议审议通过北京天德泰医疗器械股份有限公司关于变更募集资金用途的议案。 4、第一届董事会第八次会议审议通过北京天德泰医疗器械股份有限公司 2017 年半年度报告。 5、第一届董事会第九次会议审议通过关于北京天德泰科技股份有限公司对外投资设立控股子公司的议案、关于北京天德泰科技股份有限公司对外投资

83、设立全资子公司的议案、关于图斯邦柯生物科技（大连）有限公司向医云邦柯生物科技（大连）有限公司借款事宜的议案。 1、第一届监事会第二次会议审议通过2016 年度监事会工作报告、2016 年年度报告及其摘要、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、2016 年度资本公 36 监事会 3 积转增股本预案。 2、第一届监事会第三次会议审议通过北京天德泰医疗器械股份有限公司关于变更募集资金用途的议案。 3、第一届监事会第四次会议审议通过北京天德泰医疗器械股份有限公司 2017 年半年度报告。 股东大会 3 1、2016 年年度股东大会审议通过2016年度董事会工作报告、2016 年度监事

84、会工作报告、 2016 年度财务审计报告、2016 年年度报告及其摘要、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、2016 年度资本公积转增股本预案、关于续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构的议案、关于公司 2017 年度利用闲置资金购买理财产品的议案、关于公司变更经营范围的议案、关于北京天德泰医疗器械股份有限公司变更公司名称的议案、关于修改公司章程的议案。 2、2017 年第一次临时股东大会审议通过北京天德泰医疗器械股份有限公司关于变更募集资金用途的议案。 3、2017 年第二次临时股东大会审议通过关于北京天德泰科技股份有限公司对外投资设立

85、控股子公司的议案、关于北京天德泰科技股份有限公司对外投资设立全资子公司的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、 37 行政法规、公司章程和相关议事规则的规定,公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按要求出席参加相关会议,并履行相关权利。公司股东大会和董事会能够对公司的重大事项作出正确决策，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司财务、生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内,公司按照公司法、证券法、非

86、上市公众公司监督管理办法和公司章程等有关法律法规及规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,确保公司规范运行。公司股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和公司章程要求。未来公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，有效执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。董事会将严格按照信息披露相关制度的要求,及时、准确、完整的披露公司相关信息,提高公司运营的透明度和规范性。 目前公司管理层未引入职业经理人 。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司以公司章程、投资者关系管理制度、信息披露管理制度等相关文件为指引，本着公开、公平、公正的原则,履行信息披露义务。通过日常的信息披露工作、

87、与投资者及潜在投资者之间的沟通、与媒体等相关机构建立良好公共关系多渠道方式，增进投资者对公司的了解和认同，保证了投资者的知情权，提高市场对公司的关注度。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,监事会严格按照公司法、公司章程、监事会议事规则和有关法律、法规的要求,从切实维护公司利益和广大股东权益出发,认真履行监督职责。监事会在报告期内的各项监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，具有与经营相适应的管理人员和组织机构、经营场所、

88、设备、渠道和资源。公司建有符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经 38 营管理上独立运作。公司独立对外签订合同、开展业务，不存在对股东的业务依赖。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。且公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了避免同业竞争的承诺。因此，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司业务独立。 （二）资产独立性 公司的主要资产权属明晰，均由公司实际拥有和控制，不存在权属争议。截至报告期末，公司拥有的所有权或使用权的资产均在公司控制和支配之下，公司股东及其关联方不存在占用公司资金和其他资产的情形。

89、公司的资产独立完整。 （三）人员独立性 公司的人事及工资管理独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生，不存在超越董事会和股东大会任免的情况；公司高级管理人员均在股份公司领取报酬；公司员工的劳动关系、工资报酬以及相应的社会保障均独立。截至报告期末，不存在公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬的情形。公司的财务人员也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司人员独立。 （四）财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了专门

90、的财务人员，建立了符合有关会计制度要求、独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，依法独立纳税。公司能够独立作出财务决策，截至报告期末，不存在实际控制人或控股股东占用公司资金及干预公司资金使用的情形，也不存在资金或其他资产被控股股东或其他关联方以任何形式占用的情形。公司财务独立。 （五）机构独立性 公司设有股东大会、董事会、监事会等组织机构，各组织机构依法行使各自的职权。公司设有计划财务部、质量管理部、计划采购部、综合管理部、市场开发部、销售部等职能部门。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。公司机构独

91、立。 综上所述，公司在财务、机构、人员、业务、资产方面独立，对外不存在影响公司持续经营的重大依赖情况。 39 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司为了更好的规范管理，根据自身的实际情况制定较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理制度等内部控制制度，符合公司立足长远发展的要求。自内部管理制度建立以来，公司内部财务管理规范，业务进行井然有序，有效提高了公司经营效率。 公司目前各项管理制度的执行情况整体良好，现有治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。内部控制是一项长期而持续的系统工程，未来仍需要管理层不断深化公司规范治理理念，加强公司内控管理制度

92、及法律法规、规范性文件的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行及公司内部控制目标的实现。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司未建立年度报告差错责任追究制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众环审字（2018）140014 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2018 年 3 月 31 日 注册会计师姓名 王栋、隋国君 会计师事务所

93、是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字(2018)140014 号 北京天德泰科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京天德泰科技股份有限公司（以下简称“天德泰公司”）财务报表，包括 2017 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天德泰公司2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础

94、 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天德泰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 管理层对财务报表的责任 天德泰公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天德泰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 41 适用），并运用持续经营

95、假设，除非管理层计划清算天德泰公司、终止运营或别无其他现实的选择。 四、 其他信息 天德泰公司管理层对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的其他信息包括天德泰公司 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 注

96、册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础

97、。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天德泰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 42 露；如果披露

98、不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天德泰公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就天德泰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王栋 （项目合伙人） 中国注册会计师

99、：隋国君 中国 武汉 二一八年三月三十一日 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (七）1 13,422,475.72 18,175,369.76 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （七）2 95,602.00 应收账款 （七）3 2,979,933.45 8,440,192.10 预付款项 （七）4 233,576.08 224,951.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （七）5 3,001,691.04 397,5

100、57.65 买入返售金融资产 存货 （七）6 1,884,905.81 2,658,526.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七）7 1,823.69 46,016.39 流动资产合计 21,524,405.79 30,038,216.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （七）8 83,027.76 131,879.21 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （七）9 2,925.00 3,825.00 开发支出 商誉 44 长期待摊费用 递延所得税资产

101、 （七）10 129,015.27 262,392.48 其他非流动资产 （七）11 6,644,000.00 非流动资产合计 6,858,968.03 398,096.69 资产总计 28,383,373.82 30,436,312.74 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （七）12 3,347,940.00 3,975,940.00 预收款项 （七）13 733,950.00 1,867,890.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （七）14 15,082

102、.26 10,576.26 应交税费 （七）15 16,335.29 657,770.87 应付利息 应付股利 其他应付款 （七）16 300,029.26 280,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,413,336.81 6,792,177.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 45 非流动负债合计 负债合计 4,413,336.81 6,792,177.13 所有者

103、权益（或股东权益）： 股本 （七）17 22,600,000.00 11,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （七）18 852,343.76 12,152,343.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （七）19 68,402.78 23,921.10 一般风险准备 未分配利润 （七）20 449,290.47 167,870.75 归属于母公司所有者权益合计 23,970,037.01 23,644,135.61 少数股东权益 所有者权益合计 23,970,037.01 23,644,135.61 负债和所有者权益总计 28,383,373.8

104、2 30,436,312.74 法定代表人：孙月华 主管会计工作负责人：孙月华 会计机构负责人：徐丽梅 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 13,216,173.95 18,175,369.76 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 95,602.00 应收账款 （十七）1 2,979,933.45 8,440,192.10 预付款项 233,576.08 224,951.95 应收利息 应收股利 其他应收款 （十七）2 140,194.71 397,557.65 存货 1,884,905.81 2,658,

105、526.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 46,016.39 流动资产合计 18,454,784.00 30,038,216.05 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 46 长期股权投资 （十七）3 3,200,000.00 投资性房地产 固定资产 83,027.76 131,879.21 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,925.00 3,825.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 113,954.76 262,392.48 其他非流动资产 6,644,000.00 非流动资产合计 10,

106、043,907.52 398,096.69 资产总计 28,498,691.52 30,436,312.74 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,347,940.00 3,975,940.00 预收款项 733,950.00 1,867,890.00 应付职工薪酬 15,082.26 10,576.26 应交税费 12,737.60 657,770.87 应付利息 应付股利 其他应付款 300,029.26 280,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,409,739.12 6,

107、792,177.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 47 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,409,739.12 6,792,177.13 所有者权益： 股本 22,600,000.00 11,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 852,343.76 12,152,343.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 68,402.78 23,921.10 一般风险准备 未分配利润 568,205.86 167,870.75 所有者权益合计

108、24,088,952.40 23,644,135.61 负债和所有者权益合计 28,498,691.52 30,436,312.74 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 22,381,143.66 14,334,494.52 其中：营业收入 （七）21 22,381,143.66 14,334,494.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,920,017.36 14,010,594.23 其中：营业成本 （七）21 20,189,211.00 10,219,468.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取

109、保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （七）22 50,234.06 116,730.71 销售费用 （七）23 689,115.03 382,209.52 管理费用 （七）24 1,582,326.26 3,188,452.35 财务费用 （七）25 -539,291.13 -21,484.61 资产减值损失 （七）26 -51,577.86 125,217.97 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 48 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损

110、以“”号填列） 461,126.30 323,900.29 加：营业外收入 （七）27 0.03 减：营业外支出 （七）28 2,857.19 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 461,126.30 321,043.13 减：所得税费用 （七）29 135,224.90 81,832.09 五、净利润（净亏损以“”号填列） 325,901.40 239,211.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 325,901.40 239,211.04 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母

111、公司所有者的净利润 325,901.40 239,211.04 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、

112、综合收益总额 325,901.40 239,211.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 325,901.40 239,211.04 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （七）30 0.01 0.01 （二）稀释每股收益 （七）30 0.01 0.01 法定代表人：孙月华 主管会计工作负责人：孙月华 会计机构负责人：徐丽梅 49 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （十七）4 22,381,143.66 14,334,494.52 减：营业成本 （十七）4 20,189,211.00 10,219,468.29 税金及附

113、加 48,484.06 116,730.71 销售费用 689,115.03 382,209.52 管理费用 1,580,206.95 3,188,452.35 财务费用 -516,944.96 -21,484.61 资产减值损失 -202,182.93 125,217.97 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 593,254.51 323,900.29 加：营业外收入 0.03 减：营业外支出 2,857.19 三、利润总额（亏损总额以“”

114、号填列） 593,254.51 321,043.13 减：所得税费用 148,437.72 81,832.09 四、净利润（净亏损以“”号填列） 444,816.79 239,211.04 （一）持续经营净利润 444,816.79 239,211.04 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值

115、变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 444,816.79 239,211.04 七、每股收益： （一）基本每股收益 50 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,564,262.13 14,095,356.87 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额

116、处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （七）31（1） 417,237.70 226,007.12 经营活动现金流入小计 27,981,499.83 14,321,363.99 购买商品、接受劳务支付的现金 26,833,232.09 8,540,938.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 942,594.46 781,92

117、9.62 支付的各项税费 1,014,765.07 988,384.44 支付其他与经营活动有关的现金 （七）31（2） 1,339,492.25 6,365,997.26 经营活动现金流出小计 30,130,083.87 16,677,249.76 经营活动产生的现金流量净额 -2,148,584.04 -2,355,885.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （七）31（3） 398,800.00 投资活动现金流入小计 398

118、,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,110.00 38,294.97 51 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （七）31（4） 3,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,003,110.00 38,294.97 投资活动产生的现金流量净额 -2,604,310.00 -38,294.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现

119、金流入小计 20,500,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （七）31（5） 108,000.00 筹资活动现金流出小计 108,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 20,392,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,752,894.04 17,997,819.26 加：期初现金及现金等价物余额 18,175,369.76 177,550.50 六、期末现金及现金等价物余额 13,422,475.72 18,175,369.76 法定

120、代表人：孙月华 主管会计工作负责人：孙月华 会计机构负责人：徐丽梅 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,564,262.13 14,095,356.87 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 406,414.42 226,007.12 经营活动现金流入小计 27,970,676.55 14,321,363.99 购买商品、接受劳务支付的现金 26,833,232.09 8,540,938.44 支付给职工以及为职工支付的现金 942,594.46 781,929.62 支付的各项税费 1,

121、014,765.07 988,384.44 支付其他与经营活动有关的现金 1,334,970.74 6,365,997.26 经营活动现金流出小计 30,125,562.36 16,677,249.76 经营活动产生的现金流量净额 -2,154,885.81 -2,355,885.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 52 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 398,800.00 投资活动现金流入小计 398,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

122、金 3,110.00 38,294.97 投资支付的现金 3,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,203,110.00 38,294.97 投资活动产生的现金流量净额 -2,804,310.00 -38,294.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,500,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,500,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 108,000.

123、00 筹资活动现金流出小计 108,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 20,392,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,959,195.81 17,997,819.26 加：期初现金及现金等价物余额 18,175,369.76 177,550.50 六、期末现金及现金等价物余额 13,216,173.95 18,175,369.76 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未

124、分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,300,000.00 12,152,343.76 23,921.10 167,870.75 23,644,135.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,300,000.00 12,152,343.76 23,921.10 167,870.75 23,644,135.61 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 11,300,000.00 -11,300,000.00 44,481.68 281,419.72 325,901.40 （一）综合收益总额 325,901.40 325,901.

125、40 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 54 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 44,481.68 -44,481.68 1提取盈余公积 44,481.68 -44,481.68 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 11,300,000.00 -11,300,000.00 1资本公积转增资本（或股本） 11,300,000.00 -11,300,000.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额

126、 22,600,000.00 852,343.76 68,402.78 449,290.47 23,970,037.01 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 681.14 6,130.22 3,006,811.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 681.14 6,130.22 3,006,811.36 三、本期增减变动金

127、额（减少以“”号填列） 8,300,000.00 12,152,343.76 23,239.96 161,740.53 20,637,324.25 （一）综合收益总额 239,211.04 239,211.04 （二）所有者投入和减少资本 8,300,000.00 12,098,113.21 20,398,113.21 1股东投入的普通股 8,300,000.00 12,098,113.21 20,398,113.21 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 56 （三）利润分配 23,921.10 -23,921.10 1提取盈余公积 23,921.10 -23

128、,921.10 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 54,230.55 -681.14 -53,549.41 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 54,230.55 -681.14 -53,549.41 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,300,000.00 12,152,343.76 23,921.10 167,870.75 23,644,135.61 法定代表人：孙月华 主管会计工作负责人：孙月华 会计机构负责人：徐丽梅 57 (八) 母公司股东权益变

129、动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,300,000.00 12,152,343.76 23,921.10 167,870.75 23,644,135.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,300,000.00 12,152,343.76 23,921.10 167,870.75 23,644,135.61 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 11,300,000.00 -11,300,000.00 44,

130、481.68 400,335.11 444,816.79 （一）综合收益总额 444,816.79 444,816.79 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 44,481.68 -44,481.68 1提取盈余公积 44,481.68 -44,481.68 58 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 11,300,000.00 -11,300,000.00 1资本公积转增资本（或股本） 11,300,000.00 -11,300,000.00 2盈余公积

131、转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,600,000.00 852,343.76 68,402.78 568,205.86 24,088,952.40 59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 681.14 6,130.22 3,006,811.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 681.14 6,1

132、30.22 3,006,811.36 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 8,300,000.00 12,152,343.76 23,239.96 161,740.53 20,637,324.25 （一）综合收益总额 239,211.04 239,211.04 （二）所有者投入和减少资本 8,300,000.00 12,098,113.21 20,398,113.21 1股东投入的普通股 8,300,000.00 12,098,113.21 20,398,113.21 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 23,921.10 -23,921

133、.10 1提取盈余公积 23,921.10 -23,921.10 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 60 4其他 （四）所有者权益内部结转 54,230.55 -681.14 -53,549.41 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 54,230.55 -681.14 -53,549.41 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,300,000.00 12,152,343.76 23,921.10 167,870.75 23,644,135.61 61 财务报表附注 （2017年12月31日）

134、 （一） 公司的基本情况 北京天德泰科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）更名前为北京天德泰医疗器械股份有限公司，北京天德泰医疗器械股份有限公司是在北京注册并由北京天德泰医疗器械有限公司整体变更设立的股份公司。 经 2016 年 3 月 21 日股东会决议审议通过，北京天德泰医疗器械有限公司以 2016 年 2月 29 日经审计的净资产整体改制变更为股份有限公司，注册资本 3,000,000 元，股本3,000,000 元，本次净资产折股已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 3 月21 日出具的中审亚太验字（2016）020605 号验资报告验证。 经 2016

135、年 4 月第一次临时股东大会决议，同意现有股东孙志宏、吴憾、孙月华以货币资金方式增资 7,000,000 元，每股面值 1 元，折股 7,000,000 股，本次增资后，股本 10,000,000元，每股面值 1 元，折股 10,000,000 股。本次增资已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 5 月 3 日出具的中审亚太验字2016第 020613 号验资报告验证。 经 2016 年第三次临时股东大会决议，非公开定向发行股票 1,300,000 股，每股面值 1元，每股价格为 10 元，募集资金总额 13,000,000 元，其中，股本 1,300,000 元，股本溢价1

136、1,700,000 元，本次募集后，股本 11,300,000 元，每股面值 1 元，折股 11,300,000 股。本次募集已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 11 月 26 日出具的中审亚太验字2016第 021044 号验资报告验证。 经 2016 年度股东大会审议通过了2016 年度资本公积转增股本预案，公司以 2016年 12 月 31 日总股本 11,300,000 股为基数，以公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增10 股， 合计转增 11,300,000 股，于 2017 年 6 月 8 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成权益登记，转增后总

137、股本变更为 22,600,000 股。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 22,600,000.00 元，股本为人民币22,600,000.00 元，股本情况详见附注（七）17。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：北京市海淀区北三环西路32号楼14层1605。 62 本公司总部办公地址：北京市海淀区北三环西路32号楼14层1605。 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 报告期内，公司所处的行业为批发业。 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营为医疗用品及设备销售、低碳咨询服务、碳排放权交易等。 3、 控股

138、股东以及实际控制人的名称 本公司控股股东和实际控制人为孙志宏。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2018年3月31日经公司第一届董事会第十三次会议批准报出。 （二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计2家，详见本附注（九）1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。 （三） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真

139、实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （五） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 63 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31

140、日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公

141、司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以少数股东权益项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以少数股东损益项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 64 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期

142、内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内

143、处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下

144、因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下

145、部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影 65 响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限

146、短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金

147、融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文

148、件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 66 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活

149、跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期

150、损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 67 计量的权益工具投资，以及与该权益工

151、具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一

152、组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续

153、计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 68 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予

154、以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没

155、有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

156、金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

157、的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 69 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

158、 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本集团

159、在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金

160、融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 70 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

161、负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 7、

162、应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款、其他应收款期末单项金额达到人民币300万元以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合1：账龄分析法 除已单独计提减值准备和组合2以外的应收账款、其他应收款，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分

163、的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定 71 坏账准备计提的比例。 组合2：合并范围内的关联方款项 合并财务报表范围内关联方之间形成的关联方款项。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1：账龄分析法 账龄分析法 组合2：合并范围内的关联方款项 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 12年 10 10 23年 30 30 34年 50 50 45年 80 80 5年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 合并范围内的关联方

164、款项 对合并财务报表范围内关联方之间形成的关联方款项不计提坏账准备 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 8、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、碳排放权等。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； 该存货的成本能够可靠地计量。 72 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计

165、量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持

166、有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 9、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： 企业合并形成的长期股权投资，按照

167、下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 73 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

168、额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资

169、的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要

170、支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第7号-非货币性资产交换确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第12号-债务重组确定。 无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 74 期

171、股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期

172、股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收

173、益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权

174、投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为 75 权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约

175、定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的资产减值会计政策执行。 10、 固定资产的确认和计量 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： 与该固定资产有关的经济利

176、益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 4 5 23.75 电子设备及其他 35 5 19.0031.67 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整

177、预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 76 （3）融资租入固定资产 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较

178、短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本集团制定的资产减值会计政策执行。 11、 无形资产的确认和计量 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 本集团无形资产按照成本进行初始计量。 无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿

179、命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本集团制定的资产减值会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并 77 理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等

180、。本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是： 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段

181、支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 12、 长期待摊费用的核算方法 本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 13、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金

182、流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 78 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用企业会计准则第8号资产减值的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

183、的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形

184、资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定

185、提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步 79 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬

186、负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 15、 收入确认方法和原则 本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品

187、实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，

188、将已经发生的劳务成本计入当期损益， 80 不确认提供劳务收入。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回

189、的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （4）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 （5）本集团收入确认的具体方法 A、销售商品收入确认方法： 医疗用品及其他：直销模式下，通常以产品的出库单、发票、签收单等所有权凭证的转移作为确认收入时点；由于下游经销商客户均为买断销售方式，其确认方式与直销相同。 医疗

190、设备：通常在医疗设备交付、安装调试完成后，由本集团、客户及最终用户共同组织验收，以最终用户出具的医疗设备验收报告作为确认收入时点。 B、咨询服务收入确认方法： 本集团与客户签订咨询服务合同，本集团按合同要求提供相应咨询服务，本集团在咨询服务已提供完成，且已经取得服务费收款权利时一次性确认咨询服务收入。 C、碳排放权交易收入确认方法： 在碳交易所完成最终碳排放权交易的，于取得交易所交易单据时确认收入。 16、 所得税会计处理方法 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 81 （1）递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣

191、暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂

192、时性差异产生的递延所得税负债。 17、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本集团作

193、为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 82 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，

194、采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。

195、 18、 分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 19、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 2017年4月28日，财政部发布了企业会计准则第42号持有待售的非流

196、动资产、处置组和终止经营（以下简称企业会计准则第42号），自2017年5月28日起施行；2017年5月10日，财政部发布了修订后的企业会计准则第16号政府补助（以下简称企业会计准则第16号），自2017年6月12日起施行。2017年12月25日，财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表。 本集团对适用的重要会计政策进行变更，具体内容如下： 83 在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 新增“资产处置收益”、“其他收益”报表项目，且须按规定对报告期

197、可比期间的比较数据进行调整。 上述会计政策变更并未影响本集团报告期的净利润和可比期间的比较数据。 （2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 （六） 税项 1、 主要税种及税率 (1)增值税销项税率为 6%、17%，按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额部分缴纳。 (2)城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 (3)教育费附加为应纳流转税额的 3%。 (4)教育费附加为应纳流转税额的 2%。 (5)企业所得税税率为 25%。 2、 税收优惠 依据财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税201743 号），全资子公司医云邦柯生物科技（大连）有限公司在 201

198、7 年符合小型微利企业的认定，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 （七） 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，年末余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2016年 12 月 31 日账面余额，本年为 2017 年度，上年为 2016 年度，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 25,502.97 27,977.21 银行存款 12,684,188.96 18,147,392.55 其他货币资金 712,783.79 合 计 13,422,475.72 18,175,369.76 84 2、

199、 应收票据 项 目 年末余额 年初余额 商业承兑票据 95,602.00 合 计 95,602.00 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合：账龄分析法 3,251,266.00 100.00 271,332.55 8.35 2,979,933.45 组合小计 3,251,266.00 100.00 271,332.55 8.35 2,979,933.45 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 3

200、,251,266.00 100.00 271,332.55 8.35 2,979,933.45 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合：账龄分析法 8,931,102.00 100.00 490,909.90 5.50 8,440,192.10 组合小计 8,931,102.00 100.00 490,909.90 5.50 8,440,192.10 单项金额虽不重大但单项计 85 提坏账准备的应收账款 合 计 8,931,102.00 100.00 4

201、90,909.90 5.50 8,440,192.10 注：应收账款余额年末较年初减少较大，主要是本公司主营业务中结算周期相对较长的医疗类商品销售逐步减少和在碳排放权交易所的采用现货交易方式碳排放权的交易规模逐步增加综合影响所致。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 1,975,185.00 98,759.25 5.00 1年至2年（含2年） 1,177,907.00 117,790.70 10.00 2年至3年（含3年） 39,022.00 11,706.60 30.00 3年至4年（含4年） 14,152.

202、00 7,076.00 50.00 4年至5年（含5年） 45,000.00 36,000.00 80.00 合 计 3,251,266.00 271,332.55 8.35 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 8,616,598.00 430,829.90 5.00 1年至2年（含2年） 229,820.00 22,982.00 10.00 2年至3年（含3年） 27,660.00 8,298.00 30.00 3年至4年（含4年） 56,064.00 28,032.00 50.00 4年至5年（含5年） 960.00 768.00 80.00 合 计

203、8,931,102.00 490,909.90 5.50 注：确定该组合的依据详见附注（五）7。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-219,577.35 元；本年无收回或转回坏账准备。 86 （3）本年实际核销的应收账款情况 本年无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 截至年末，按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 2,978,756.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 91.62 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为208,706.75 元。 4、 预付款项 （1）按账龄结构列示： 账 龄 年末余额 年初余

204、额 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1年以内（含1年） 223,575.95 95.72 224,951.95 100.00 1年至2年（含2年） 10,000.13 4.28 合 计 233,576.08 100.00 224,951.95 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 截至年末，按供应商归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 233,576.08 元，占预付款项年末余额合计数的比例为 100.00 %。 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大

205、并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合：账龄分析法 3,222,719.88 100.00 221,028.84 6.86 3,001,691.04 组合小计 3,222,719.88 100.00 221,028.84 6.86 3,001,691.04 87 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 3,222,719.88 100.00 221,028.84 6.86 3,001,691.04 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信

206、用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合：账龄分析法 450,587.00 100.00 53,029.35 11.77 397,557.65 组合小计 450,587.00 100.00 53,029.35 11.77 397,557.65 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 450,587.00 100.00 53,029.35 11.77 397,557.65 注：其他应收款余额年末较年初增加较大，主要是全资子公司医云邦柯生物科技（大连）有限公司（简称“医云邦柯”）与图斯邦柯生物科技（大连）有限公司（本集团的非关联方，简称“图斯邦柯”）签订借款协议，医云邦柯将货币

207、资金3,000,000.00元借予图斯邦柯，借贷资金专项用于申报离体牙保存液、分离液等注册（备案）手续，借款利率为年利率7%，借款期间为2017年12月10日至2019年12月31日，到期一次还本付息。截至年末，应收图斯邦柯余额为3,012,101.40元，其中，本金为3,000,000.00元，利息为12,101.40元。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 3,040,862.88 152,043.14 5.00 1年至2年（含2年） 29,857.00 2,985.70 10.00 2年至3年（含3年）

208、 50,000.00 15,000.00 30.00 3年至4年（含4年） 102,000.00 51,000.00 50.00 合 计 3,222,719.88 221,028.84 6.86 88 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 288,587.00 14,429.35 5.00 1年至2年（含2年） 50,000.00 5,000.00 10.00 2年至3年（含3年） 112,000.00 33,600.00 30.00 合 计 450,587.00 53,029.35 11.77 确定该组合的依据详见附注（五）7。 （2）本年计提、收回或转回

209、的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 167,999.49 元；本年无收回或转回坏账准备。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 对非关联公司的应收款项 3,012,101.40 保证金或押金 181,857.00 191,857.00 备用金借支 110,000.00 其他 28,761.48 148,730.00 合 计 3,222,719.88 450,587.00 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比

210、例(%) 坏账准备年末余额 图斯邦柯生物科技（大连）有限公司 对非关联公司的应收款项 3,012,101.40 1 年以内 93.46 150,605.07 上海岛科经贸发展有限公司 保证金或押金 100,000.00 3 至 4 年 3.10 50,000.00 89 宁波展创医疗器械有限公司 保证金或押金 32,000.00 见注释 0.99 10,000.00 北京恒润汇丰资产管理有限公司 保证金或押金 29,857.00 1 至 2 年 0.93 2,985.70 孙丹丹 代缴社保 21,998.94 1 年以内 0.68 1,099.95 合 计 - 3,195,957.34 - 9

211、9.16 214,690.72 注：宁波展创医疗器械有限公司年末余额 32,000.00 元，其中，账龄 2 至 3 年的金额为30,000.00 元，账龄 3 至 4 年的金额为 2,000.00 元， 6、 存货 （1）存货分类： 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,735,179.69 1,735,179.69 2,658,526.20 2,658,526.20 碳排放权 149,726.12 149,726.12 合 计 1,884,905.81 1,884,905.81 2,658,526.20 2,658,526.2

212、0 7、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 增值税留抵税额 1,823.69 预缴企业所得税 33,249.92 待认证进项税额 12,766.47 合 计 1,823.69 46,016.39 注：其他流动资产余额年末较年初减少较大，主要是年初预缴企业所得税于本年退回以及年初的待认证进项税于本年认证减少所致。 8、 固定资产 项 目 运输工具 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1年初余额 202,100.00 220,212.65 422,312.65 2本年增加金额 2,658.20 2,658.20 90 其中：购置 2,658.20 2,658.20 3本年减少金额 4年末

213、余额 202,100.00 222,870.85 424,970.85 二、累计折旧 1年初余额 191,995.00 98,438.44 290,433.44 2本年增加金额 51,509.65 51,509.65 其中：计提 51,509.65 51,509.65 3本年减少金额 4年末余额 191,995.00 149,948.09 341,943.09 三、减值准备 1年初余额 2本年增加金额 3本年减少金额 4年末余额 四、账面价值 1年末账面价值 10,105.00 72,922.76 83,027.76 2年初账面价值 10,105.00 121,774.21 131,879.2

214、1 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 知识产权 （非专利技术） 软件 合 计 一、账面原值 1年初余额 500,000.00 4,500.00 504,500.00 2本年增加金额 3本年减少金额 91 4年末余额 500,000.00 4,500.00 504,500.00 二、累计摊销 1年初余额 500,000.00 675.00 500,675.00 2本年增加金额 900.00 900.00 其中：摊销 900.00 900.00 3本年减少金额 4年末余额 500,000.00 1,575.00 501,575.00 三、减值准备 1年初余额 2本年增加金额 3本年减少金

215、额 4年末余额 四、账面价值 1年末账面价值 2,925.00 2,925.00 2年初账面价值 3,825.00 3,825.00 10、 递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 492,361.39 100,499.59 543,939.25 135,984.81 可抵扣亏损 114,062.71 28,515.68 505,630.69 126,407.67 合 计 606,424.10 129,015.27 1,049,569.94 262,392.48 11、 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初

216、余额 碳排放权采购的预付款项 6,644,000.00 92 合 计 6,644,000.00 注：为扩大主营业务规模，本公司在医疗用品及设备销售基础上积极拓展碳排放权交易业务，2017年向拥有碳排放权自行开发或订购能力的供应商签订了碳排放权订购合同，碳排放权自满足交付条件时陆续交付，由于碳排放权订购业务需要开发周期、核证、分期交付等流程，本公司将订购的预付款项列报于其他非流动资产。 12、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 372,000.00 39,600.00 1 至 2 年 39,600.00 3,675,000.00 2 至 3 年 2,675,0

217、00.00 3 年以上 261,340.00 261,340.00 合 计 3,347,940.00 3,975,940.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权人名称 年末余额 未偿还或结转的原因 圣采医疗器械（南通）有限公司 2,675,000.00 账龄 2 至 3 年，采购货款未结算。 北京嘉和美康信息技术有限公司 261,340.00 账龄 3 年以上，采购货款未结算。 合 计 2,936,340.00 13、 预收款项 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 733,950.00 1,867,890.00 合 计 733,950.00 1,867,890.00 注：预收款项

218、余额年末较年初减少较大，主要是本年与上年主营业务结构发生变化以及年初预收货款因商品交付确认收入综合影响所致 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 93 一、短期薪酬 5,138.55 885,364.93 880,858.93 9,644.55 二、离职后福利设定提存计划 5,437.71 67,051.53 67,051.53 5,437.71 合 计 10,576.26 952,416.46 947,910.46 15,082.26 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 751

219、,200.00 751,200.00 2、职工福利费 47,447.00 47,447.00 3、社会保险费 4,298.55 51,632.93 51,632.93 4,298.55 其中：医疗保险费 3,838.00 46,100.80 46,100.80 3,838.00 工伤保险费 153.49 1,843.98 1,843.98 153.49 生育保险费 307.06 3,688.15 3,688.15 307.06 4、住房公积金 840.00 35,085.00 30,579.00 5,346.00 合 计 5,138.55 885,364.93 880,858.93 9,644

220、.55 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险费 5,216.76 64,342.36 64,342.36 5,216.76 2、失业保险费 220.95 2,709.17 2,709.17 220.95 合 计 5,437.71 67,051.53 67,051.53 5,437.71 15、 应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 增值税 9,365.51 587,255.24 企业所得税 1,847.69 个人所得税 15.00 45.00 城市维护建设税 655.59 41,107.87 教育费附加 468.28 29,362.76 印

221、花税 3,983.22 合 计 16,335.29 657,770.87 注：应交税费余额年末较年初减少较大，主要是本年开展的采用现货交易方式碳排放权交易按购销差价按6%计征增值税销项税所致。 94 16、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 资金往来 280,000.00 280,000.00 其他 20,029.26 合 计 300,029.26 280,000.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 北京奥天奇科技发展有限公司 280,000.00 资金使用安排 合 计 280,000.00 17、 股本 单

222、位：股 项 目 年初余额 本年变动增减(+,-) 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 11,300,000 11,300,000 11,300,000 22,600,000 注：股本本年增加为公积金转增股本，具体情况见附注（一）。 18、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 12,152,343.76 11,300,000.00 852,343.76 合 计 12,152,343.76 11,300,000.00 852,343.76 注：公积金本年减少为公积金转增股本，具体情况见附注（一）。 19、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加

223、 本年减少 年末余额 法定盈余公积 23,921.10 44,481.68 68,402.78 95 合 计 23,921.10 44,481.68 68,402.78 注：本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 20、 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 年初未分配利润 167,870.75 加：本年归属于母公司所有者的净利润 325,901.40 减：提取法定盈余公积 44,481.68 年末未分配利润 449,290.47 21、 营业收入和营业成本 （1）按项目列示 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,381,143.66 20,189

224、,211.00 14,334,494.52 10,219,468.29 合 计 22,381,143.66 20,189,211.00 14,334,494.52 10,219,468.29 （2）按类别列示 类 别 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 商品的销售 2,714,855.79 1,758,943.82 11,598,645.46 10,141,046.32 碳排放权 19,666,287.87 18,430,267.18 咨询服务 2,735,849.06 78,421.97 合 计 22,381,143.66 20,189,211.00 14,334,494.52

225、10,219,468.29 注：营业收入和营业成本发生额本年较上年增加较大，主要是主营业务由医疗类商品销售逐步转型为碳排放权交易所致。 22、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 24,816.95 63,951.05 96 教育费附加 17,726.39 45,679.31 印花税 7,690.72 7,100.35 合 计 50,234.06 116,730.71 注：税金及附加发生额本年较上年减少较大，主要是应纳流转税额因主营业务逐步变更和相应税率变化综合影响所致。 23、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资类薪酬 378,700.00 330,380

226、.00 摊销及折旧 20,405.64 20,237.28 交易所服务费 273,474.95 其他 16,534.44 31,592.24 合 计 689,115.03 382,209.52 24、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资、福利及保险等 573,716.46 377,046.39 摊销及折旧 32,004.01 74,004.42 水电、物管等办公费 21,590.97 39,456.49 差旅费 23,965.95 63,054.49 中介机构或信息披露费用 464,644.87 2,207,389.91 租赁费 376,200.00 其他 90,204.00 42

227、7,500.65 合 计 1,582,326.26 3,188,452.35 注：管理费用发生额本年较上年减少较大，主要是上年挂牌发生中介机构费用所致。 25、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 5,647.97 3,662.30 97 减：利息收入 544,939.10 25,146.91 合 计 -539,291.13 -21,484.61 注：财务费用本年较上年变化较大，主要是本公司在碳交易所开展境内碳资产回购业务取得收益376,000.00元及全资子公司医云邦柯借出资金取得利息收入12,101.40元，借出资金情况见附注（七）5。 26、 资产减值损失 项 目 本年

228、发生额 上年发生额 坏账损失 -51,577.86 125,217.97 合 计 -51,577.86 125,217.97 注：资产减值损失发生额本年较上年变化较大，主要是主营业务和结算周期的变化使应收账款的余额减少进而坏账损失计提额减少所致。 27、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 无法支付的款项 0.03 合 计 0.03 28、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 2,857.12 其他 0.07 合 计 2,857.19 29、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额

229、上年发生额 98 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,847.69 加：递延所得税费用 133,377.21 81,832.09 所得税费用 135,224.90 81,832.09 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 461,126.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 115,281.58 子公司适用不同税率的影响 19,819.23 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 124.09 所得税费用 135,224.90 30、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项 目 本年发生额 上年发生额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 325,

230、901.40 239,211.04 发行在外普通股的加权平均数 22,600,000 19,075,000 基本每股收益（元/股） 0.01 0.01 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。 归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润 325,901.40 239,211.04 归属于母公司普通股股东的合并净利润 325,901.40 239,211.04 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 单位：股 项 目 本年发生额 上年发生额 年初发行在外的普通股

231、股数 11,300,000 3,000,000 99 加：报告期公积金转增股本增加股份数 11,300,000 加：期后公积金转增股本增加股份数 11,300,000 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 4,775,000 发行在外普通股的加权平均数 22,600,000 19,075,000 注：报告期内公积金转增股本具体情况见附注（一）。 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 31、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 156,837.70 25,146.91 往来款及其他 260,400.00 200,860.2

232、1 合 计 417,237.70 226,007.12 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 直接付现费用 1,313,610.77 2,869,851.41 往来款 25,881.48 3,496,145.80 其他 0.05 合 计 1,339,492.25 6,365,997.26 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 境内碳资产回购业务净现金流入 398,800.00 合 计 398,800.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 向非关联方借出款项 3,000,000.00 100 合

233、 计 3,000,000.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 定向发行股票的直接费用 108,000.00 合 计 108,000.00 32、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项 目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 325,901.40 239,211.04 加：资产减值准备 -51,577.86 125,217.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 51,509.65 93,566.70 无形资产摊销 900.00 675.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产

234、和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 2,857.12 公允价值变动损失 财务费用 -388,101.40 投资损失 递延所得税资产减少 133,377.21 81,832.09 递延所得税负债增加 存货的减少 773,620.39 5,295,273.96 经营性应收项目的减少 -686,803.22 -2,205,229.12 经营性应付项目的增加 -2,307,410.21 -5,989,290.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,148,584.04 -2,355,885.77 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 101 一年内到期的可转换公司债券 融资

235、租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 13,422,475.72 18,175,369.76 减：现金的年初余额 18,175,369.76 177,550.50 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,752,894.04 17,997,819.26 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 13,422,475.72 18,175,369.76 其中：库存现金 25,502.97 27,977.21 可随时用于支付的银行存款 12,684,188.96 18,147,392.55 可随时用于支付

236、的其他货币资金 712,783.79 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 13,422,475.72 18,175,369.76 （八） 合并范围的变更 截至2017年12月31日，截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计2家，均为新设立的子公司，具体情况如下： 名 称 新纳入合并范围的时间 年末净资产 合并日至年末净利润 医云邦柯生物科技（大连）有限公司 2017 年 5 月 22 日 3,081,084.61 -118,915.39 上海讴蓝环境科技有限公司 2017 年 12 月 26 日 注：1、2017年4月27日，经本公司第一届董事会第六次会议审议通过，本公司出资设

237、立全资子公司医云邦柯，医云邦柯注册资本为人民币670.00万元，本公司以货币全额认缴，认缴注册资本应于2019年4月30日前完成。医云邦柯于2017年5月22日取得大连市中山区市场监督管理局颁发的营业执照，营业期限为2017年5月22日至2037年5月21日，截至2017年12 102 月31日，医云邦柯实收资本为人民币320.00万元。 2、2017 年12 月7日，经第一届董事会第九次会议审议通过，本公司与自然人程鸣共同出资设立上海讴蓝环境科技有限公司（简称“上海讴蓝”），注册资本为人民币500.00万元，其中，本公司以货币认缴注册资本为人民币365.00万元，占注册资本的比例为73%，程

238、鸣以货币认缴注册资本为人民币135.00万元，占注册资本的比例为27%，认缴注册资本应于上海讴蓝成立之日20年内完成，上海讴蓝于2017年12月26日取得上海市闵行区市场监督管理局颁发的营业执照，营业期限为2017年12月26日至2037年12月25日，截至2017年12月31日，上海讴蓝已注册成立但尚未实际运营，因此，其实收资本、年末净资产、合并日至年末净利润均为0元。 (九） 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得 方式 直接 间接 医云邦柯生物科技（大连）有限公司 大连市 大连市中

239、山区 商品销售和技术咨询等 100.00 100.00 设立 上海讴蓝环境科技有限公司 上海市 上海市闵行区 技术咨询和技术服务等 73.00 73.00 设立 （2）重要的非全资子公司 重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下： 子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东宣告分派的股利 年末少数股东权益余额 上海讴蓝环境科技有限公司 27.00 注：上海讴蓝在报告期内的运营情况见附注（八）。 103 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 截至 2017 年 12 月 31 日，上海讴蓝环境科技有限公司已注册成立但尚未实际运营，因此，无披露的主要财

240、务信息。 2、 在合营安排或联营企业中的权益 截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无在合营安排或联营企业中的权益。在资产负债表日后投资设立的联营企业见附注（十五）。 （十） 金融工具及其风险 1、 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失风险。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，因此，流动资金的信用风险较低。 本集团对应收款项按组合分类进行管理，将客户分为不同信用级别的客户，对其进行分类管理，并设置监控程序以确保采取必要的措施催收债权。此外，本集团定期对应收款项进行减值测试以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备，因此，本集团管理层认为所承担的信

241、用风险已经降低，信用风险不重大。 2、 流动性风险 流动性风险是本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算义务时发生资金短缺的风险。管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，包括通过监控现金余额，现金流滚动预测和不同融资渠道来保持运营资金的流动性，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。 3、 市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险 汇率风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。 本集团无外币货币项目，因此，汇率的变动

242、不会导致本集团面临重大风险。 104 （2）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动发生波动的风险。 本集团无长短期借款等项目，因此，利率的变动不会导致本集团面临重大风险。 （3）其他价格风险 本集团无其他价格风险。 （十一） 公允价值的披露 截至2017年12月31日，本集团无以公允价值计量的经济事项 （十二） 关联方关系及其交易 1、 本公司的母公司 本公司无母公司，本公司的控股股东和实际控制人为孙志宏，持股比例41.5929 %。 2、 本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注（九）1。 3、 本集团的合营和联营企业 本集团的合营和联营企业情况详见本附注（九

243、）2。 4、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 孙月华 股东（持股比例37.6637%）、董事、董事长 潘盛建 股东（持股比例6.2832%） 葛元杰 股东（持股比例6.2035%） 李苏江 股东（持股比例5.9292%） 吴憾 股东（持股比例1.2301%）、股东代表监事 郭雨钊 股东（持股比例0.7964%）、董事 陈蕾 股东（持股比例0.1150%）、董事、董事会秘书 白迎丰 股东（持股比例0.0885%）、监事会主席 徐丽梅 股东（持股比例0.0353%）、财务负责人 任继勤 董事 马文冬 职工监事 105 5、 关联方交易 （1）关键管理人员报酬 项 目 本年发生

244、额 上年发生额 关键管理人员报酬 285,200.00 165,188.90 （2）其他关联交易 截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无其他关联交易。 6、 关联方应收应付款项余额 截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无关联方应收应付款项余额。 7、 关联方承诺事项 由于孙耀辉与本公司主张解除房屋租赁合同诉讼案件正在审理之中，孙耀辉申请对房屋进行司法鉴定，以确定是否存在变更房屋主体结构，司法鉴定已经确定了鉴定机构，但还没有完成鉴定工作。由于诉讼尚无重大进展且未结案，本公司的控股股东、实际控制人孙志宏分别于 2016 年 3 日 10 日、2017 年 3 月 15 日、20

245、17 年 11 月 1 日作出了承诺，2017 年 11月 1 日的承诺内容如下： （1）承诺承担因租赁房屋涉诉事宜可能给本公司带来的一切损失。 （2）承诺于 2018 年 9 月 30 日之前，除与孙耀辉签订的房屋租赁合同外，将以本公司名义与高胜权、白明明等 4 人签订的房屋租赁合同主体变更为孙志宏本人或者实际使用主体。 涉诉事项的具体情况见附注（十四）2。 （十三） 股份支付 截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的股份支付事项。 （十四） 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至2017年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 106 2、 或有事项 （1）未决

246、诉讼 A、租赁房屋的情况 2008 年 12 月 27 日，本公司与顺天通房地产开发集团有限公司（以下简称“顺天通公司”）签署房屋租赁合同。合同约定公司租赁顺天通公司位于昌平区东小口镇天通西苑三区 26 号楼 1 门（一层、二层、三层、四层及地下室）、2 门（一层、二层、三层、四层及地下室）、3 门（三层、四层）和 4 门（三层、四层）。租赁期限为 15 年，自 2009 年 6 月 1 日起至 2024 年 5 月 31 日止。 2013 年 5 月，孙耀辉在顺天通公司处购买了公司承租的位于昌平区东小口镇天通西苑三区 26 号楼 1 门、2 门房屋的所有权，2013 年 5 月 20 日，在

247、原租赁合同的基础上，孙耀辉与公司签署了两份新的房屋租赁合同，合同约定公司租赁孙耀辉位于昌平区东小口镇天通西苑三区 26 号楼 1 门 101 号房屋，2 门 101 号房屋（即 1 门、2 门整栋房屋）。租赁期限截止期限与原租赁合同约定的期限一致，即自 2013 年 3 月 23 日起至 2024 年 5 月 31 日止。高胜权在顺天通公司处购买公司承租的位于昌平区东小口镇天通西苑三区 26 号楼 3 门房屋的所有权，白明明等 4 人在顺天通公司处购买公司承租的位于昌平区东小口镇天通西苑三区26 号楼 4 门房屋的所有权。之后，公司与高胜权、白明明等 4 人分别签署了新的房屋租赁合同。 200

248、8 年 12 月，公司租赁顺天通公司上述房屋本计划将房屋建设成阳光绿洲康复医院对外经营，但因后来无法办理相关医疗许可，公司实际没有使用该租赁房屋。而后，孙志宏分别成立了北京红墙莱弗母婴看护中心、北京莱悦酒店有限公司、北京阳光绿洲月嫂服务有限公司、北京世纪莱弗管理咨询有限公司实际经营使用上述租赁房屋。这些企业在使用租赁房屋进行经营活动过程中均取得了原房屋产权人顺天通公司的书面同意。 北京红墙莱弗母婴看护中心注册地址为昌平区东小口镇天通西苑三区 26 号楼 1-4 门 3、4 层，中心经营实际从 1 门出入。北京莱悦酒店有限公司注册地址为昌平区东小口镇天通苑西三区 26 号楼 1 门、2 门、4

249、门(一层局部、二层和三层部分)，酒店经营实际从 2 门出入。 北京阳光绿洲月嫂服务有限公司注册地址为北京市昌平区东小口镇天通西苑三区 26 号楼一层，公司目前未实际经营。北京世纪莱弗管理咨询有限公司注册地址为北京市昌平区东小口镇天通西苑三区 26 号楼 3 门 3 层，公司目前未实际经营。 上述房屋装修费用、房屋租赁费自租赁之日起由孙志宏个人支付。 107 B、关于租赁房屋的涉诉情况 2013 年 12 月起，孙耀辉开始向公司主张解除房屋租赁合同。2014 年 4 月 10 日起，孙耀辉分两次起诉公司。主要起诉理由为：公司整体转租租赁房屋；公司更改租赁房屋主体结构；主要诉讼请求为：解除双方之间

250、的房屋租赁合同；判令公司恢复房屋原状；立即将租赁房屋返还孙耀辉。 前两次诉讼均以孙耀辉申请撤诉结案。2016 年 1 月，孙耀辉再次向法院起诉公司，诉讼请求与前两次诉讼请求内容一致。截止财务报表批准报出日，本公司向北京市中信公证处提出申请保全证据公证，并已收到（2017）京中信内经证字 48736 号公证书，保全内容能够为证明该处房产在原告孙耀辉购买之前已经具有现在的房屋装修架构提供了证据。该诉讼目前仍然在法庭调查取证阶段尚未结案。 C、实质控制人及控股股东的承诺 本公司实质控制人及控股股东孙志宏承诺承担因租赁房屋涉诉事宜可能给本公司带来的一切损失，具体承诺见“附注（十二）、7 关联方承诺”。

251、 （2）其他或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重大或有事项。 （十五） 资产负债表日后事项 1、资产负债日后重大投资 （1）2018 年 1 月 18 日，经本公司第一届董事会第十一次会议补充审议通过，本公司控股子公司上海讴蓝与延寿县中兴林业投资有限责任公司共同出资设立黑龙江兴蓝林业开发有限公司，注册资本为人民币 500.00 万元，其中，上海讴蓝以货币认缴注册资本为人民币 225.00 万元，占注册资本的比例为 45%，延寿县中兴林业投资有限责任公司以货币认缴注册资本为人民币 275.00 万元，占注册资本的比例为 55%。2018 年 1 月 11 日

252、，黑龙江兴蓝林业开发有限公司完成工商注册登记手续。 （2）2018 年 1 月 18 日，经本公司第一届董事会第十一次会议审议通过，本公司控股子公司上海讴蓝与海伦市国营林场公司共同出资设立黑龙江海蓝林业开发有限公司，注册资本为人民币 500.00 万元，其中，上海讴蓝以货币认缴注册资本为人民币 200.00 万元，占注册资本的比例为 40%，海伦市国营林场公司以货币认缴注册资本为人民币 300.00 万元， 108 占注册资本的比例为 60%。2018 年 2 月 11 日，黑龙江海蓝林业开发有限公司完成工商注册登记手续。 2、主营业务变更 2018 年 1 月 10 日，经本公司第一届董事会

253、第十次会议审议通过，公司决定变更主营业务。变更前公司主营业务为医疗用品及设备销售；变更后公司主营业务为碳经营、碳咨询服务、碳资产开发。本公司最终的所属行业以全国中小企业股份转让系统有限责任公司认定为准。 （十六） 其他重要事项 1、 分部报告 本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。 2、 其他对投资者决策有影响的重要事项。 截至财务报告报出日，本集团无其他对投资者决策有影响的重要事项。 （十七） 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别

254、 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合：账龄分析法 3,251,266.00 100.00 271,332.55 8.35 2,979,933.45 组合小计 3,251,266.00 100.00 271,332.55 8.35 2,979,933.45 109 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 3,251,266.00 100.00 271,332.55 8.35 2,979,933.45 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值

255、 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合：账龄分析法 8,931,102.00 100.00 490,909.90 5.50 8,440,192.10 组合小计 8,931,102.00 100.00 490,909.90 5.50 8,440,192.10 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 8,931,102.00 100.00 490,909.90 5.50 8,440,192.10 注：应收账款余额年末较年初减少较大，主要是本公司主营业务中结算周期相对较长的医疗类商品销售逐步

256、减少和采用现货交易方式碳排放权的交易规模逐步增加综合影响所致。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 1,975,185.00 98,759.25 5.00 1年至2年（含2年） 1,177,907.00 117,790.70 10.00 2年至3年（含3年） 39,022.00 11,706.60 30.00 3年至4年（含4年） 14,152.00 7,076.00 50.00 4年至5年（含5年） 45,000.00 36,000.00 80.00 合 计 3,251,266.00 271,332.55 8

257、.35 110 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 8,616,598.00 430,829.90 5.00 1年至2年（含2年） 229,820.00 22,982.00 10.00 2年至3年（含3年） 27,660.00 8,298.00 30.00 3年至4年（含4年） 56,064.00 28,032.00 50.00 4年至5年（含5年） 960.00 768.00 80.00 合 计 8,931,102.00 490,909.90 5.50 注：确定该组合的依据详见附注（五）7。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额

258、-219,577.35 元；本年无收回或转回坏账准备。 （3）本年实际核销的应收账款情况 本年无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 截至年末，按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 2,978,756.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 91.62 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为208,706.75 元。 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合

259、：账龄分析法 210,618.48 100.00 70,423.77 33.44 140,194.71 111 组合小计 210,618.48 100.00 70,423.77 33.44 140,194.71 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 210,618.48 100.00 70,423.77 33.44 140,194.71 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合：账龄分析法 450,587.00 100.00 53,0

260、29.35 11.77 397,557.65 组合小计 450,587.00 100.00 53,029.35 11.77 397,557.65 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 450,587.00 100.00 53,029.35 11.77 397,557.65 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 28,761.48 1,438.07 5.00 1年至2年（含2年） 29,857.00 2,985.70 10.00 2年至3年（含3年） 50,000.00 15,000.00 30

261、.00 3年至4年（含4年） 102,000.00 51,000.00 50.00 合 计 210,618.48 70,423.77 33.44 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 288,587.00 14,429.35 5.00 1年至2年（含2年） 50,000.00 5,000.00 10.00 112 2年至3年（含3年） 112,000.00 33,600.00 30.00 合 计 450,587.00 53,029.35 11.77 注：确定该组合的依据详见附注（五）7。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 17,

262、394.42 元；本年无收回或转回坏账准备。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金或押金 181,857.00 191,857.00 备用金借支 110,000.00 其他 28,761.48 148,730.00 合 计 210,618.48 450,587.00 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 上海岛科经贸发展有限公司 保证金或押金 100,000.00 3 至 4 年

263、 47.48 50,000.00 宁波展创医疗器械有限公司 保证金或押金 32,000.00 见注释 15.19 10,000.00 北京恒润汇丰资产管理有限公司 保证金或押金 29,857.00 1 至 2 年 14.18 2,985.70 孙丹丹 代缴社保 21,998.94 1 年以内 10.44 1,099.95 河南中泰医疗器械有限公司 保证金或押金 20,000.00 2 至 3 年 9.49 6,000.00 合 计 - 203,855.94 - 96.78 70,085.65 注：宁波展创医疗器械有限公司年末余额 32,000.00 元，其中，账龄 2 至 3 年的金额为 11

264、3 30,000.00 元，账龄 3 至 4 年的金额为 2,000.00 元， 3、 长期股权投资 （1）按项目列示 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,200,000.00 3,200,000.00 合 计 3,200,000.00 3,200,000.00 注：长期股权投资余额年末较年初增加较大，主要是本年投资新设立子公司所致，新设立子公司情况见附注（八）。 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 医云邦柯生物科技（大连）有限公司 3,200,000.

265、00 3,200,000.00 合 计 3,200,000.00 3,200,000.00 4、 营业收入和营业成本 （1）按项目列示 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,381,143.66 20,189,211.00 14,334,494.52 10,219,468.29 合 计 22,381,143.66 20,189,211.00 14,334,494.52 10,219,468.29 （2）按类别列示 类 别 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 商品的销售 2,714,855.79 1,758,943.82 11,598,645.46

266、10,141,046.32 碳排放权交易 19,666,287.87 18,430,267.18 咨询服务 2,735,849.06 78,421.97 114 合 计 22,381,143.66 20,189,211.00 14,334,494.52 10,219,468.29 注：营业收入和营业成本发生额本年较上年增加较大，主要是主营业务由医疗类商品销售逐步转型为碳排放权交易所致。 （十八） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告200843号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的规定，本集团报告期的非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列

267、示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 说明 非流动性资产处置损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 388,101.40 参见附注（七）25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 小 计 388,101.40 减：非经常性损益的所得税影响数 95,210.14 少数股东损益的影响数 合 计 292,891.26 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.37 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.14 0.00 0.00 法定代表人：孙月华 主管会计工作负责人： 孙月华 会计机构负责人：徐丽梅 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京天德泰科技股份有限公司董事会办公室