839442_2016_鲜动生活_2016年年度报告_2017-04-18.txt

1、 公告编号：2017-018 1 鲜动生活 NEEQ :839442 深圳市鲜动生活股份有限公司 SHENZHEN FRESHLIFE INC. 年度报告 2016 公告编号：2017-018 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 4 日，公司取得深圳市鲜动生活股份有限公司营业执照，标志公司正式完成股份制改造。 2016 年 8 月 23 日，鲜动生活经深圳市经济贸易和信息化委员会认定为深圳市“菜篮子”基地。 2016 年 10 月 10 日，鲜动生活成为中国-阿里巴巴集团新农计划JU20倚天会首批商家成员之一。 2016 年 10 月 27 日，公司获批在全国股转中心正式挂牌

2、。并于 11 月 16 日在北京金阳大厦完成挂牌敲钟仪式。 2016 年 11 月 3 日，公司全资控股子公司深圳市瞄鱼餐饮连锁有限公司成立。12 月 23日，第一家店正式开业。 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 - 5 第二节 公司概况 - 7 第三节 主要会计数据和关键指标- 9 第四节 管理层讨论与分析 - 11 第五节 重要事项 - 18 第六节 股本、股东情况 - 21 第七节 融资情况- 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 - 25 第九节 公司治理及内部控制 - - 29 第十节 财务报告 - 33 深圳市鲜动生活股份有限

3、公司 2016 年度报告 4 释义 基础术语 公司、本公司、股份公司、鲜动生活 指 深圳市鲜动生活股份有限公司 正海实业 指 深圳市正海实业有限公司，为公司整体变更为鲜动生活前的名称 餐饮配送 指 公司半标准化产品销售配送给到市场连锁餐饮企业 餐饮直营 指 公司直营餐饮品牌 公司董监高 指 深圳市鲜动生活股份有限公司董事、监事、高级管理人员 挂牌、本次挂牌、新三板挂牌 指 鲜动生活申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、方正证券

4、 指 方正证券股份有限公司 公转书、公开转让说明书 指 深圳市鲜动生活股份有限公司公开转让说明书 公司章程 指 深圳市鲜动生活股份有限公司章程 审计报告 指 2017 年 4 月 19 日，中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太审字【2017】020115 号审计报告 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 报告期 指 2016 年度 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高

5、级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 水产品质量安全风险 随着我国加入 WTO、人民生活水平的提高，对食物

6、品质的要求越来越高以及国家对食品质量监管越来越重视，我国食品安全标准正在逐步提高。同时，由于当前我国经济高速发展，但相关的法律法规政策等配套的制度还不够完善，相关的监管仍不够到位，食品安全问题处于高发期，水产品作为食品的一部分，存在因质量安全的问题而被投诉的风险。 公司治理风险 股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度，但仍可能发生不按制度执行的情况。随着公司快速发展，业务经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定经营的风险。 部分租赁房产未取得产权证书的风险 公司部分办事

7、处租赁的冷库房产所有权人未取得相关房产的产权证书，在此情况下，公司所签署的租赁合同存在不能被有效执行的风险，若该等承租房产被列入政府的拆迁范围，公司设置的办事处需整体搬迁，对生产经营会造成一定影响。 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 6 行业竞争风险 目前，我国水产行业企业数量较多，业务比较分散，大部分企业的技术含量不高，产品同质化竞争比较严重。随着网络技术和水产运输技术的进一步发展，水产企业面临的未来市场将是一个全球化的竞争性市场，如参与企业不能为客户提供高品质、高效率、高服务的行业产品，将面临被市场淘汰的风险。 存货余额持续增长的风险 2014 年末、2015 年末和 201

8、6 年末，公司存货余额持续增长 ， 分 别 为22,278,791.16元 、 39,731,295.14元 、53,174,009.36 元，主要原因系随着经营规模扩大，为满足下游客户需求而进行备货。随着公司经营规模的持续扩大，存货余额有可能继续增加。较大的存货余额占用了公司经营性现金，影响了公司经营活动现金流；同时如下游市场的需求发生重大变化，公司的存货可能存在减值的风险。 应收账款发生坏账损失的风险 2014 年末、2015 年末和 2016 年末，应收账款余额分别为8,095,981.28 元、6,149,649.66 元、18,945,169.58 元，报告期末应收账款余额较大。随着

9、公司销售规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账损失风险，影响公司现金流及利润情况。 原材料价格波动风险 由于水产品行业为充分竞争性行业，对上游供应商的议价能力相对较弱，如因海洋资源日益稀缺或者天气等因素影响，将导致原材料价格快速上升，可能会对公司盈利产生影响。 汇率风险 公司水产品 70%以上为进口水产，因进出口产品价格以美元作为结算货币，汇率波动幅度加大，人民币对外贬值将对公司的原材料价格产生影响。 餐饮业务经营风险 公司于 2016 年 11 月成立全资控股子公司-

10、深圳市瞄鱼餐饮连锁有限公司，属公司的新生业务，可能对母公司整体利润水平产生影响。 本期风险是否发生重大变化 是 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市鲜动生活股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN FRESHLIFE INC. 证券简称 鲜动生活 证券代码 839442 法定代表人 侯碧生 注册地址 深圳市南山区深南大道 10188 号新豪方大厦 10D.10E 办公地址 深圳市南山区深南大道 10188 号新豪方大厦 10D.10E 主办券商 方正证券股份有限公司 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 200

11、号华侨国际大厦 23 层 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕洪仁 张忠华 会计师事务所办公地址 北京海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴霞 电话 0755-26982632-8065 传真 0755-26512421 电子邮箱 wuxia_zongjiban 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区深南大道 10188 号新豪方大厦 10D.10E 518104 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间

12、 2016-10-27 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 根据国家统计局发布的国民经济行业分类(GB/T4754-2011)，以及全国中小企业股份转让系统公司发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司主营业务属于：“制造业（代码：C）”中的“农副食品加工业（代码：C13）”中的“C136 水产品加工”中的“水产品冷冻加工（代码：C1361）”。根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司主营业务属于“农副食品加工业（代码：C13）”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌公司管理型行业分类指引（股转系统公告201523 号）标准，公司主营业务属于：“制造业

13、（代码：C）”中的“农副食品加工业（代码：C13）”中的“C136水产品加工”中的“水产品冷冻加工（代码：C1361）”。根据全国中小企业股份转让系统公司发布的挂牌公司投资型行业分深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 8 类指引，公司主营业务属于：“日常消费品（代码：14）”中的“食品、饮料与烟草（代码：1411）”中的“食品（代码：141111）”中的“包装食品与肉类（代码：14111111）”。 主要产品与服务项目 公司主要从事水产品的生产、加工及销售业务，致力于成为优质水产品专业提供商。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,526,300 做市商数量 0 控

14、股股东 侯碧生 实际控制人 侯碧生 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914403007261602141 是 税务登记证号码 914403007261602141 是 组织机构代码 914403007261602141 是 公司于 2016 年 3 月 4 日取得“三证合一”后的营业执照，完成三证合一手续。 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 161,140,056.56 121,956,297.55 32.13% 毛利率% 24.26% 26.0

15、4% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,346,507.10 3,487,065.25 24.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,614,151.78 3,635,120.70 -0.58% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 15.08% 21.29% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 12.54% 22.19% - 基本每股收益 0.41 0.53 -22.64% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 84,331,767.36 58,588,905.96 43.

16、94% 负债总计 53,341,377.52 31,945,023.22 66.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,990,389.84 26,643,882.74 16.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.94 2.53 16.21% 资产负债率%（母公司） 63.10% 54.50% - 资产负债率%（合并） 63.25% 54.52% - 流动比率 1.57 1.78 - 利息保障倍数 5.22 3.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,440,162.33 3,538,452.45 - 应收账款周转率 12.84

17、17.12 - 存货周转率 2.63 2.91 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 43.94% 14.57% - 营业收入增长率% 32.13% 41.75% - 净利润增长率% 24.65% 317.34% - 五、 股本情况 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,526,300 10,526,300 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 16,457.40 计入当期损益的政府补助，但与企业正

18、常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,023,344.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,328.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 976,473.76 所得税影响数 244,118.44 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 732,355.32 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司主要从事水产品的生产、加工和销售，致力于成为专业品牌化优质水产品提供商，目前通过商超、电商平台及连锁餐饮店为终端消费者提供产品和

19、服务。公司拥有高效稳定的采购体系和生产流程模式，重视产品生产工艺研发和新产品开发工作，目前更着力于标准化半成品水产食材研发，同时建立了完善的市场营销体系，不断提高公司整体运营效率和产品市场竞争力。于 2016 年底新建餐饮直营渠道，进一步打造水产重度垂直产业链模式，为不同终端渠道提供高度标准化的品牌产品和服务。公司产品开发坚持以消费者需求为导向，始终围绕下游市场需求展开。目前，公司产品开发活动主要集中于新产品开发和现有产品生产流程、生产工艺的升级优化两个方面。通过对市场需求的分析，公司针对性的完善老产品、推出新产品，严把质量关，力争把优质、美味的产品推荐给最适合的客户，提高公司产品的市场竞争力

20、。同时，在采购环节，公司从对供应商的资质审核，到实地考察等多方面进行把关，和源头供应商建立深入战略合作，建立了完善的采购体系，从源头保证公司产品的质量，通过对消费者的把控与数据分析，从而更精准地为消费者服务。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司通过深挖商超渠道，拓展电商平台及产品搭配售卖以及加大餐饮半标准化食材配送力度实现营业

21、收入 1.61 亿，同比 2015 年增长 32.13%，积极拓展市场，维护现有客户，进而增加销量及客户复购率。 报告期内，除开业务，公司在其他各项工作方面深入细化，通过不断优化流程及人才结构，鼓励创新，从而提高公司整体管理水平，公司治理得到进一步规范。 公司于 2016 年度，全面推进绩效考核制度，鼓励员工做快做好工作，调动员工积极性，同步通过不断提升员工关怀及福利待遇，大大降低了员工离职率，尤其对于一线员工培训系统的搭建，也保证了产品质量和产值，提高了生产效率。 报告期内，公司积极通过营销活动推进品牌影响力及渗透率，个别业务渠道从低毛利批发着手，为公司贡献了销量增长，但因为这种新客户引流方

22、式，公司 2016 年毛利率同比 2015 略有下降。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 161,140,056.56 32.13% - 121,956,297.55 41.75% - 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 12 营业成本 122,052,921.85 35.32% 75.74% 90,198,460.98 37.05% 73.96% 毛利率 24.26% - - 26.04% - - 管理费用 6,721,884.60 96.89% 4.17% 3,414,

23、075.26 43.99% 2.80% 销售费用 26,768,802.01 16.35% 16.61% 23,006,829.98 52.99% 18.86% 财务费用 1,099,328.35 -23.73% 0.68% 1,441,283.93 16.74% 1.18% 营业利润 3,440,602.75 -11.98% 2.14% 3,908,888.78 277.41% 3.21% 营业外收入 1,047,755.15 550.32% 0.65% 161,113.13 3,483.39% 0.13% 营业外支出 71,281.39 -80.12% 0.04% 358,520.40 -

24、 0.29% 净利润 4,346,507.10 24.65% 2.7% 3,487,065.25 317.34% 2.86% 项目重大变动原因： 1、营业收入、营业成本：2016 年公司营业收入 1.61 亿元，2015 年 1.22 亿元，同比增长 32.13%，一方面是线下正常业务增加，另一方面是电商为了开辟新客户，扩大企业品牌影响力，以低毛利批发业务以吸引客户群，为公司营收贡献了新的增长点，营业成本随营业收入规模的扩大而增加。 2、管理费用： - 公司挂牌之后加大人才引进力度，业务规模增加，人员工资从 2015 年 210 万元增加到 2016 年 333 万元； - 咨询费（公司在全国

25、中小企业转让系统挂牌，支付各类中介费用）从 2015 年 33 万元增加到 2016 年 152万元； 3、营业外收入：2016 年收到挂牌补贴 60 万元，政府补贴确认递延收益 37 万元。 4、营业外支出：2015 年处置固定资产损失 34 万元，2016 年无此事项，故 2016 年营业外支出下降。 5、净利润：2015 年同比 2014 年增长比率为 317.34%，主要系营业收入从 2014 年的 8,603.32 万元在 15年增长至 12,195.63 万元，营收的快速增长促进利润增加，而 2015 年与 2016 年销售呈现平稳增长，同时2016 年期间费用有所增长，所以整体利

26、润增速未有实现高速提升，相对平稳。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 160,936,531.99 121,887,999.94 121,514,278.41 89,913,973.79 其他业务收入 203,524.57 164,921.91 442,019.14 284,487.19 合计 161,140,056.56 122,052,921.85 121,956,297.55 90,198,460.98 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 冻鱼类

27、105,433,600.40 65.51% 83,436,016.01 68.66% 虾蟹类 45,805,427.40 28.46% 28,994,678.44 23.86% 其他 9,901,028.76 6.03% 9,525,603.10 7.48% 合计 161,140,056.56 100.00% 121,956,297.55 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年销售收入 1.61 亿，同比 2015 年增长 32.13%，主要系现有业务的深挖拓展，如商超沃尔玛渠道，另一方面电商为了开辟新客户，以低毛利批发业务吸引了大众客户群，也带来了业务新的增长点。 （3）现金流量

28、状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,440,162.33 3,538,452.45 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 13 投资活动产生的现金流量净额 -263,668.32 -2,183,084.59 筹资活动产生的现金流量净额 4,982,455.48 -1,114,694.77 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年减少 225.48%，主要系因提前备货、采购当季高品质的高端生鲜原料，同时支付购买商品、接受劳务的现金较上年也增加了 59.17%；人力成本的支付现金增加 23.92%；最后年末公司成立餐饮公司，建立

29、餐饮直营店，餐饮筹备资金支付了 160 万。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少 87.92%,主要系 2015 年工厂主体搬迁对生产线及冻库进行的升级改造、固定资产的增加，合计报告期投资活动产生的现金流量净额较上年减少 192 万。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 546.98%，主要系年底为春节的销售高峰备货所增加的借款，年末存货较上年增加 1344 万。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 沃尔玛（中国）投资有限公司 26,468,638.56 16.43% 否 2 探鱼集团 14,854,814.53 9.22%

30、否 3 吉之岛集团 10,915,386.51 6.77% 否 4 家乐福集团 8,133,444.08 5.05% 否 5 上海守合良贸易有限公司 7,683,508.27 4.77% 否 合计 68,055,791.95 42.24% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 朱治浙 15,813,770.44 12.28% 否 2 安徽富煌三珍食品集团有限公司 12,495,212.48 9.70% 否 3 孙则旺 11,898,714.24 9.24% 否 4 珠海市广达水产食品有限公司 11,589,081.25 9.00%

31、否 5 顺景发国际食品（北京）有限公司 10,968,559.70 8.51% 否 合计 62,765,338.11 48.73% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总资深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 14 项目 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 产比重的增减 货币资金 1,324,527.88 -35.2

32、6% 1.57% 2,045,903.05 154.08% 3.49% -1.92% 应收账款 17,997,911.10 208.08% 21.34% 5,841,877.70 -22.64% 9.97% 11.37% 存货 52,976,541.11 33.72% 62.82% 39,617,064.53 77.82% 67.62% -4.80% 长期股权投资 - - - - - - 固定资产 2,588,076.26 -9.81% 3.07% 2,869,624.90 84.31% 4.90% -1.83% 在建工程 - - - - - - 短期借款 15,028,417.58 50.2

33、8% 17.82% 10,000,000.00 -46.52% 17.07% 0.75% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 84,331,767.36 43.94% - 58,588,905.96 14.57% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年减少 35.26%,主要系购买商品、接受劳务的支出增加所致。 2、应收账款较上年增加 208.08%，一方面是销售增长所致，2016 年销售收入 1.61 亿，2015 年 1.22亿，同比增长 32.13%；另一方面公司为扩张销售占有渠道、去库存，除了给现有代理商一定折扣优惠外还给予一定账期，这部分因素增加应收账款

34、674 万。 3、存货较上年增加 33.72%，主要系为扩张销售进行的备货；另因公司产品采购逐渐倾向于国外进口产品，而境外采购周期较长，为了能够采买到当季高品质的高端生鲜原料保障产品质量会提前备货。 4、短期借款增加 50.28%， 主要系新增银行短期贷款补充流动资金，用以支付货款、补充存货。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 2 家全资控股子公司，本年度新增深圳市瞄鱼餐饮连锁有限公司，具体为： 深圳市瞄鱼餐饮连锁有限公司注册地为深圳市南山区深南大道 10188 号新豪方大厦 10D.10E，注册资本为人民币 300 万元，主要业务为中餐的制售服务。本次

35、子公司的设立系公司第一届董事会第三次会议批准，公告编号 2016-001，该公司旗下业务实际开展时间为 2016 年 12 月 23 日，报告期内营业收入较低。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 我国拥有丰富的水产业资源，发展水产业具有得天独厚的资源优势。近年来，我国水产业发展令人瞩目。“十一五”末，我国水产业经济总产值 1.29 万亿元，水产业产值 6,751.8 亿元，水产品总产量5,373 万吨，水产品出口额 138 亿美元，连续 11 年居国内大宗农产品出口首位，水产品质量安全水平稳步提升，产地抽检合格率连续 5 年保持在 96%以上，水产市场供给充足，价格年

36、均涨幅 4.9%。到“十二五”末，我国渔业发展的目标为水产业经济总产值 2.1 万亿元，水产业产值 1 万亿元，年均增长分别为10.2%和 8.3%；水产品总产量超过 6,000 万吨，年均增长超过 2.2%；水产品出口额达到 180 亿美元。 据国家统计局统计，2010-2014 年我国水产业总产值分别为 6,422.37 亿元、7,567.95 亿元、8,706.01亿元、9,634.58 亿元、10,334.26 亿元；水产品总产量分别为 5,373.00 万吨、5,603.21 万吨、5,907.68万吨、6,172.00 万吨、6,461.50 万吨；海水产品总产量分别为 2,797

37、.53 万吨、2,908.05 万吨、3,033.34万吨、3,138.83 万吨、3,296.20 万吨。我国水产业总产值和水产品产量在“十一五”末到“十二五”期间实现平稳增长。 （四） 竞争优势分析 渠道网络优势：公司拥有商超、电商、餐饮配送及餐饮直营四块业务，基本全面覆盖消费者水产购买消费渠道，直接面对消费终端，沉淀了大量的内容及消费者大数据，为后期新零售模式的整体整合打深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 15 下了深厚的基础。 分仓优势：公司于 06 年至 10 年完成了全国主要城市的分仓布局，产品配送效率高，在全国范围内响应客户快，同时通过几个业务渠道共享资源，实现了真正

38、的增值减负。 管理团队优势：鲜动生活拥有一支平均工作年限为 7 年以上的管理团队，团队稳定成熟，成员都有在水产行业长时间的经验积累和实操经验，同时不断引入关键专业人士，为鲜动生活的发展提供源源不断的推进力。 供应链优势：通过 16 年在水产行业的深耕，鲜动生活与上游基地达成了紧密的战略合作，从产品源头保质保量，加强了产品的市场竞争力。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，公司主营收入稳步增长，市场份额不断增大，行业和市场持续保持增长态势，经营管理层和核心人员队伍成熟稳定，并不断引进更多专业人才，各重大内控体系运行良好，公司及公司董监高均未有违法违规行为发

39、生，因为公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司作为一家新三板挂牌的公众公司，在追求企业价值的同时，积极承担社会责任，做到环保生产，维护和保障职工的合法权益。同时作为一家以水产品为主营产品的企业，我们积极拥护渔业的可持续发展，每年都会参与水产品的捐赠放流活动。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 水产品行业是非常分散的行业，国内市场还没有明显的龙头老大及品牌，而水产品在数次的消费升级中却充当主力军的作用，从 1998 年开始，水产品正式从农贸市场进行全国上万家的超市，品类从淡水低单价的产品向高端深海品类发展。从其他国家的行业数据来分析，当人均 GDP 超过 9000 美元，

40、生鲜食材会进入新的一轮的消费升级，人们会更加注重品质及品牌。而 2016 年的中国人均 GDP 多个省份已经超过1 万美元，标志着新一轮的消费升级正式开始了。而中国水产业的现状依然处于价格战多品牌战少，品类强品牌弱，有渠道认知无大众认知的尴尬境地，即使是领先的水产企业也处于资源经营阶段而未上升到品牌经营阶段，这是未来鲜动生活发展的机遇。 （二） 公司发展战略 2000 年我们开始进入了水产行业，从零开始，为了发展，我们摸索超市的合作规则，我们省吃俭用，我们吃苦耐劳，经过几年的艰辛，我们终于成为超市主流水产品供应商。2000 年-2012 年是超市蓬勃发展的十年，这个十年，我们踏准了风口，从区域

41、单个体供应商成为全国多渠道的供应商。我们的品类从冰鲜水产转型到冷冻水产，从散装转型到品牌化包装，我们工厂的管理不断规范化，每一年都能通过严格的第三方审厂流程，这一切都是源于我们正确的战略方向、源于资金的合理运用、源于团队的高度协同、源于供应链的不断优化。 2012 年我们进入了生鲜电商行业，电商业务在原有的超市业务板块串连起公司全国分仓体系，让我们成为行业首家自营分仓+超市业务+电商业务的水产品公司，因此在 2013 年这个被称之为生鲜电商元年的契时，我们胜果无数、收获满满。 2014 年我们进入了餐饮水产品供应行业，我们再次利用原有的优势供应链资源一举拿下了“探鱼”主力食材供应的业务，我们在

42、供应链专业性加速了“探鱼”全国布局发展。同年为公司带来数千万的销售额。 2016 年我们再次出发进军餐饮行业，这次我们将踏着消费升级的风口，打造“品牌+供应链+自有的销售渠道”的发展战略模式。 三、 风险因素 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 16 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度，但仍可能发生不按制度执行的情况。随着公司快速发展，业务经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定经营的风险。 风险应对：公

43、司会不断完善相关管理制度和治理机制，配合响应公司发展，同时通过定期及不定期对中高层管理人员的培训等，提高管理层合法合规意识，促进综合管理水平进一步提升。 2、水产品质量安全风险 水产品属于食品流通行业，终端产品为人们消费的高档副食品。随着我国加入 WTO、人民生活水平的提高，对食物品质的要求越来越高以及国家对食品质量监管越来越重视，我国食品安全标准正在逐步提高。同时，由于当前我国经济高速发展，但相关的法律法规政策等配套的制度还不够完善，相关的监管仍不够到位，食品安全问题处于高发期，水产品作为食品的一部分，存在因质量安全的问题而被投诉的风险。 风险应对：公司高度重视产品加工的安全卫生和质量控制，

44、积极完善食品安全保证体系，公司通过了HACCP 等权威机构的质量管理体系认证，同时不断加强自检自控能力。 3、行业竞争风险 目前，我国水产行业企业数量较多，业务比较分散，大部分企业的技术含量不高，产品同质化竞争比较严重。随着网络技术和水产运输技术的进一步发展，水产企业面临的未来市场将是一个全球化的竞争性市场，如参与企业不能为客户提供高品质、高效率、高服务的行业产品，将面临被市场淘汰的风险。 风险应对：公司一方面会拓展业务领域，进一步丰富公司产品种类，着重推广加拿大鲜活龙虾等中高端产品，占据高准入门槛的业务细分领域，另一方面进一步完善公司产品物流配送体系，确保客户能够获得高品质的产品和高效率、高

45、水平的服务，持续提高公司整体市场竞争力。 4、存货余额持续增长的风险。 2014 年末、2015 年末和 2016 年末，公司存货余额持续增长，分别为 22,278,791.16 元、39,731,295.14元、53,174,009.36 元，主要原因系随着经营规模扩大，为满足下游客户需求而进行备货。随着公司经营规模的持续扩大，存货余额有可能继续增加。较大的存货余额占用了公司经营性现金，影响了公司经营活动现金流；同时如下游市场的需求发生重大变化，公司的存货可能存在减值的风险。 风险应对：通过营销活动及销量需求，积极去库存，同时打造热卖单品，调整产品链结构，从根源上解决存货持续增长问题。 5、

46、部分租赁房产未取得产权证书的风险 公司部分办事处租赁的冷库房产所有权人未取得相关房产的产权证书，在此情况下，公司所签署的租赁合同存在不能被有效执行的风险，若该等承租房产被列入政府的拆迁范围，公司设置的办事处需整体搬迁，对生产经营会造成一定影响。 风险应对：因公司的搬迁只需搬迁相关货品，该等搬迁实质不会对公司的生产经营造成重大不利影响；公司承租房产所在地冷库租赁市场比较活跃，公司可在短时间内寻找可替代的经营场地，保证经营的持续性和合法合规性。发行人控股股东及实际控制人亦已作出承诺，倘若出租物业因政府拆迁或产权纠纷等原因导致公司无法继续使用，则控股股东及实际控制人将承担因此给发行人及其他股东造成的

47、损失。 6、应收账款发生坏账的风险 2014 年末、2015 年末和 2016 年末，应收账款余额分别为 8,095,981.28 元、6,149,649.66 元、18,945,169.58 元，报告期末应收账款余额较大。随着公司销售规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账损失风险，影响公司现金流及利润情况。 风险应对：促进应收账款账龄管理，账龄长的款项加速催款；建立应收账款客户档案，根据客户信誉、资产、管理模式等将应收账款进行分类管理，避免应收账款数额巨大、回款质量差

48、的现象出现；加强应收账款日常管理基础工作，尤其加强与销售人员的沟通，将回款率计入相关人员绩效考核指标。 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 17 （二） 报告期内新增的风险因素 1、原材料价格波动风险 由于水产品行业为充分竞争性行业，对上游供应商的议价能力相对较弱，如因海洋资源日益稀缺或者天气等因素影响，将导致原材料价格快速上升，可能会对公司盈利产生不利影响。 风险应对：公司每年初根据市场情况，制定采购计划，并随着具体波动进行调整，通过预采购机制，能抑制一部分因为原材料价格短期波动带来的影响。 2、汇率风险 公司水产品 70%以上为进口水产，因进出口产品价格以美元作为结算货币，汇率

49、波动幅度加大，人民币对外贬值将对公司的原材料价格产生影响。 风险应对：公司将进一步加强与上游供应商的战略合作，尽量减低汇率风险带来的原料价格采购波动；同时面对销售渠道，适当调整产品价格策略，以减少利润空间下调对公司带来的不利影响。 3、新增餐饮业务经营风险 公司于 2016 年 11 月成立全资控股子公司-深圳市瞄鱼餐饮连锁有限公司，因属公司的新生业务，可能存在因经营问题对母公司整体利润水平产生不利影响。 风险应对：积极引入行业优秀人才，增强团队经营运维能力，同时着重产品研发，增强产品市场竞争力和排他性。同时通过科学管理及成本控制，对子公司的运营成本进行规范管控，降低风险。 四、 董事会对审计

50、报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本

51、年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 侯碧生、侯碧娇、陈涛 关联担保 5,500,000.00 是 侯碧生、侯碧娇、陈涛 关联担保 4,500,000.00 是 侯碧生、陈涛、袁毅 关联担保 6,00

52、0,000.00 是 侯碧生、陈涛、袁毅 关联担保 6,000,000.00 是 侯碧生、侯碧娇 关联担保 5,000,000.00 是 侯碧生 资金拆借 1,563,871.56 是 侯碧生 关联担保 2,000,000.00 否 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 60,000.00 60,000.00 总计 60,000.

53、00 60,000.00 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 19 侯碧生 关联担保 2,000,000.00 否 总计 - 32,563,871.56 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在报告期内发生的偶发性关联交易主要包括： 1、 公司自然人股东侯碧生、侯碧娇及其陈涛为公司向广发银行股份有限公司深圳分行申请 550.00 万元银行贷款，侯碧生以其名下两处房产提供抵押担保；侯碧生、侯碧娇及其陈涛提供连带责任担保； 2、 公司自然人股东侯碧生、侯碧娇及其陈涛为公司向广发银行股份有限公司深圳分行申请 450.00 万元银行贷款，侯碧生以其名下两处房产提

54、供抵押担保；侯碧生、侯碧娇及其陈涛提供连带责任担保，此合同为上述（1）合同的延续； 3、 公司自然人股东侯碧生、陈涛及其袁毅为公司向东亚银行（中国）有限公司深圳分行申请 600.00 万元银行贷款，陈涛、袁毅分别以其名下一处房产提供抵押担保；侯碧生、陈涛提供连带责任担保； 4、 公司自然人股东侯碧生、陈涛及其袁毅为公司向东亚银行（中国）有限公司深圳分行申请 600.00 万元银行贷款，陈涛、袁毅分别以其名下一处房产提供抵押担保；侯碧生、陈涛提供连带责任担保，此合同为上述（3）合同的延续； 5、 公司自然人股东侯碧生及其侯碧娇为公司向珠海华润银行股份有限公司深圳分行申请 500.00 万元银行贷

55、款，侯碧生、侯碧娇提供连带责任担保； 6、 报告期内，公司向关联方拆借资金往来金额为 1,563,871.56 元，未签订协议，未对利息进行约定，未约定偿还期限，故未支付资金占用费；截止 2016 年 5 月 31 日，应付关联方往来的余额已结清。 以上关联担保及资金拆借已通过公司第一届董事会第二次会议及 2016 年第一次临时股东大会审议通过，并已在公开转让说明书上披露。 7、 公司自然人股东侯碧生为公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳福华支行申请 200.00 万元银行贷款，侯碧生提供连带责任担保； 8、 公司自然人股东侯碧生为公司向江苏银行股份有限公司深圳分行申请 200.00 万元银

56、行贷款，侯碧生提供连带责任担保； 以上两项关联方借款担保需补充审议，于 2017 年 4 月 19 日第一届董事会第六次会议确认审议，同时公司补发公告声明（公告编号：2017-025）； 以上所有关联交易有助于公司融资，为公司日常经营所需，且关联方未向公司收取任何利息费用，未损害公司及股东利益，有利于公司业务的开展，对公司的正常运营和发展有积极影响。 （三） 承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员声明并承诺最近二年内未因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；不存在最近两年内对数额较大债务

57、到期未清偿的情形。 2、公司的控股股东、实际控制人侯碧生出具厂房租赁补偿承诺函，承诺如果公司租赁的房产因产权问题被拆迁或产权纠纷等原因导致公司无法继续租赁并使用，侯碧生将承担因此对公司及其他股东造成的损失。 3、公司实际控制人侯碧生已作出承诺，如未来公司因未为员工缴纳社会保险、住房公积金而受到任何处罚或经济损失，其将无条件全额予以承担。以确保公司不会因此遭受任何损失。 4、为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员向公司出具了避免同业竞争承诺函。 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 20 5、公司已出具承诺函，如确有必要，公司承诺将在一定时间内对确实

58、无法由出租人提供房产证明的冻库进行搬迁，保证经营的合法合规性。 6、公司实际控制人侯碧生承诺，如公司在生产经营过程中有任何违法违规行为，导致公司遭受行政处罚的，侯碧生将承担公司因此遭受的一切损失。 截至报告期末，公司股东、董事、监事及高级管理人员切实履行了上述承诺。 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 21 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 10,526,300 100.00% -10,526,300 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人

59、 6,242,000 59.299% -6,242,000 0 0.00% 董事、监事、高管 7,410,000 70.395% -7,410,000 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 0 0.00% 10,526,300 10,526,300 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 6,242,000 6,242,000 59.299% 董事、监事、高管 0 0.00% 7,410,000 7,410,000 70.395% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,526,300 - 0 10

60、,526,300 - 普通股股东人数 7 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 侯碧生 6,242,000 0 6,242,000 59.299% 6,242,000 0 2 李宁 768,000 0 768,000 7.296% 768,000 0 3 周钰 400,000 0 400,000 3.80% 400,000 0 4 侯碧娇 384,000 0 384,000 3.648% 384,000 0 5 陈涛 384,000 0 384,000 3.648% 384,

61、000 0 6 深圳市掀动投资管理合伙企业（有限合伙） 1,822,000 0 1,822,000 17.309% 1,822,000 0 7 深圳市和智财富六号投资企业（有限合伙） 526,300 0 526,300 5.00% 526,300 0 合计 10,526,300 0 10,526,300 100.00% 10,526,300 0 前十名股东间相互关系说明： 自然人股东侯碧生和侯碧娇系兄妹关系，自然人股东侯碧生系法人机构股东深圳市掀动投资管理合伙企业（有限合伙）的股东及执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 22 单位：股 项目

62、 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 截至报告期末，侯碧生先生持有公司 59.299%股份，为公司控股股东。 侯碧生，男，1970 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1991 年 8 月至 1996 年12 月任福建省宁德市建筑设计院工程师，1997 年 3 月至 2000 年 12 月任信和（深圳）地产开发有限公司开发部经理，2000 年 12 月至 2016 年 3 月，任正海实业执行董事、总经理，2016 年 3 月至今任鲜动生

63、活董事长、总经理。 （二） 实际控制人情况 侯碧生先生持有公司 59.299%的股份，为公司实际控制人。 实际控制人情况同上述控股股东情况的说明。 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016.12.20 2017.2.27 17.09986 1,169,600 20,000,0

64、00.00 0 0 0 2 0 否 募集资金使用情况： 截止报告期末，公司仅公告股票发行方案，认购资金尚未到账。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 广发银行股份有限公司深圳分行 5,500,000.00 7.6% 2016.1.6-2016.12.20 否 银行借款 广发银行股份有限公司深圳分行 4,500,000.00 7.6% 2016.12.20-2017.4.5 否 银行借款 珠海华润银行股份有限公司深圳分行 5,000

65、,000.00 10% 2015.4.3-2016.4.5 否 银行借款 东亚银行（中国）有限公司深圳分行 6,000,000.00 5.655% 2015.8.18-2016.8.17 否 银行借款 东亚银行（中国）有限公司深圳分行 6,000,000.00 5.655% 2016.8.26-2017.8.25 否 银行借款 中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳福华支行 2,000,000.00 6.96% 2016.8.31-2017.8.26 否 银行借款 江苏银行股份有限公司深圳分行 2,000,000.00 10.005% 2016.11.9-2017.11.8 否 信用借款 江苏京东信

66、息技术有限公司 237,320.00 16.8265% 2016.11.2-2017.5.2 否 信用借款 江苏京东信息技术有限公司 96,000.00 16.206% 2016.11.2-2017.1.2 否 信用借款 浙江天猫技术有限公司 356,000.00 14.235% 2016.11.29-2017.11.29 否 信用借款 浙江天猫技术有限公司 156,000.00 13.6656% 2016.12.29-2017.12.29 否 合计 31,845,320.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10

67、 股送股数 每 10 股转增数 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 24 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 侯碧生 董事长/总经理 男 47 大专 2016.3.4-2019.3.4 是 李宁 董事/副总经理 女 41 大专 2016.3.4-2019.3.4

68、 是 廖远育 董事/副总经理 男 40 本科 2016.3.4-2019.3.4 是 陈松涛 董事 男 45 中专 2016.3.4-2019.3.4 是 秦军 董事 男 48 大专 2016.3.4-2019.3.4 否 周钰 董事 男 39 大专 2016.3.4-2019.3.4 否 张盛亮 监事 男 37 中专 2016.3.4-2019.3.4 是 丰昊 监事 男 36 本科 2016.3.4-2019.3.4 是 卢成 监事会主席 男 35 大专 2016.3.4-2019.3.4 是 曾回回 财务总监 女 36 大专 2016.3.4-2019.3.4 是 吴霞 董事会秘书 女

69、29 研究生 2016.3.4-2019.3.4 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事秦军系控股股东/实际控制人侯碧生妹夫 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 侯碧生 董事长/总经理 6,242,000 0 6,242,000 59.299% - 周钰 董事 400,000 0 400,000 3.8% - 李宁 董事/副总经理 768,000 0 768,000 7.296% - 合计 7,410,0

70、00 0 7,410,000 70.395% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 侯碧生 执行董事/总经理 新任 董事长/总经理 股份公司成立，选举董事长、高级管理人员 李宁 副总经理 新任 董事/副总经理 股份公司成立，选举董事、高级管理人员 廖远育 副总经理 新任 董事/副总经理 股份公司成立，选举董事、高级管理人员 陈松涛 上海办事处经理 新任 董事/上海办事处经理 股份公司成立，选举董事 秦军 - 新任 董事 股份公司成

71、立，选举董事 周钰 - 新任 董事 股份公司成立，选举董事 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 26 卢成 计划部主管 新任 监事会主席/计划部主管 股份公司成立，选举监事会主席 张盛亮 北京办事处经理 新任 监事/北京办事处经理 股份公司成立，选举监事 丰昊 品管部主管 新任 监事/品管部主管 股份公司成立，选举监事 吴霞 总经理秘书 新任 董事会秘书 股份公司成立，选举高级管理人员 曾回回 财务经理 新任 财务总监 股份公司成立，选举高级管理人员 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、侯碧生，男，1970 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。19

72、91 年 8 月至 1996年 12 月任福建省宁德市建筑设计院工程师，1997 年 3 月至 2000 年 12 月任信和（深圳）地产开发有限公司开发部经理，2000 年 12 月至 2016 年 3 月，任正海实业执行董事、总经理，2016 年 3 月至今任鲜动生活董事长、总经理。 2、周钰，男，1978 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 1 月至 2002 年12 月，任光耀（深圳）电子有限公司会计；2003 年 1 月至 2003 年 7 月，任聪丽电器（深圳）有限公司会计；2003 年 8 月至 2007 年 12 月，任新东江塑胶（深圳）有限公司成

73、本会计、成本主管；2008 年 1 月至2015 年 8 月，任深圳市宏商材料科技股份有限公司财务负责人；2015 年 9 月至今，任深圳市和智咨询管理有限公司总经理；人 2016 年 3 月至今，任鲜动生活董事；2016 年 3 月至今，任南京睿悦信息技术有限公司董事。 3、李宁，女，1976 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 9 月至 2002 年6 月，任沃尔玛（中国）投资有限公司区域采购经理；2002 年 7 月至 2004 年 7 月，任东方万福隆商业连锁有限公司生鲜部经理；2004 年 9 月至 2005 年 10 月，任深圳兴万家商业发展有限公司

74、总部生鲜部经理；2005 年 11 月至 2011 年 12 月，自主电商创业；2012 年 4 月至 2016 年 3 月，任正海实业副总经理；2016年 3 月至今，任鲜动生活董事、副总经理。 4、秦军，男，1969 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990 年 9 月至 1993 年9 月，任南昌湾里一中教师；1993 年 10 月至 1994 年 1 月，任深圳市黄金灯饰有限公司销售经理；1994年 2 月至 1995 年 8 月，任万科企业股份有限公司职员；1995 年 9 月至 1999 年 1 月任深圳岁宝百货有限公司业务主管；1999 年 8 月至今，任深

75、圳市施德乐实业发展有限公司董事长；2016 年 3 月至今，任鲜动生活董事。 5、陈松涛，男，1972 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1993 年 9 月至 2005年 4 月，任福建宁德闽东无线电厂技术员；2005 年 5 月至今，任正海实业经理；2016 年 3 月至今，任鲜动生活董事。 6、廖远育，男，1977 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 7 月至 2002年 8 月任深圳市华孚纺织控股有限公司市场部助理；2002 年 8 月至 2004 年 3 月任深圳市新年代服饰有限公司总经理助理；2004 年 4 月至 2006 年

76、5 月任深圳市佳利和商贸有限公司总经理助理；2006 年 6 月至2007 年 12 月，自主创业；2008 年 1 月至今，任正海实业副总经理；2016 年 3 月至今，任鲜动生活董事、副总经理。 7、卢成，男，1982 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 8 月至 2009 年2 月，任深圳市凯东源实业有限公司仓库主管；2009 年 2 月至今，任正海实业计划部主管；2016 年 3 月至今，任鲜动生活监事、计划部主管。 8、张盛亮，男，1980 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1999 年 7 月至 2001年 6 月，自主创业；20

77、01 年 7 月至今，任正海实业北京办事处经理；2016 年 3 月至今，任鲜动生活监事、北京办事处经理。 9、丰昊，男，1981 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 7 月至 2004 年6 月，任东莞市金娃食品工业有限公司化验员；2004 年 7 月至 2005 年 6 月，任东莞市粮草食品有限公司深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 27 品质主管；2005 年 7 月至 2014 年 7 月，任深圳市嘉年吉食品有限公司质检部经理；2014 年 9 月至今，任正海实业品管部主管；2016 年 3 月至今，任公司监事、品管部主管。 10、曾回回，财

78、务总监。女，1981 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，会计从业资格。2007 年至今 2016 年 3 月，任正海实业财务经理；2016 年 3 月至今，任鲜动生活财务总监。 11、吴霞，董事会秘书。女，1988 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2012 年 2月至 2013 年 4 月，任深圳市集尚科技发展有限公司市场部助理；2013 年 4 月至 2015 年 3 月，任佛山市利升光电有限公司总经理助理；2015 年 4 月至 2016 年 3 月，任正海实业总经理秘书；2016 年 3 月至今，任鲜动生活董事会秘书。 二、 员工情况 （一） 在

79、职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 17 18 生产人员 36 38 销售人员 125 119 技术人员 2 2 财务人员 11 11 餐饮服务人员 9 9 办公职员 81 96 员工总计 270 290 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 18 20 专科 38 44 专科以下 213 225 员工总计 270 290 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司员工增加了 20 人。公司高层及核心员工保持稳定，没有变动。 2、人才引进：报告期内

80、公司有针对改善升级人才结构，高学历人才及专业人才数量有得到提升。 3、人才培训：公司一直很重视员工的培训和自身发展工作，制定了系统的培训计划，建立了内部讲师培养制度，建立了人才梯队成长机制。 4、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。公司实行劳动合同制，与员工签订劳动合同，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理五险一金，报告期内，公司薪酬政策未发生变化。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 768,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 廖远育自 20

81、08 年 1 月起一直在公司担任公司副总经理，分管公司计划部、生产部和储运部，负责安深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 28 排公司生产计划、改进产品生产流程和加工工艺和统筹管理产品出入库冷链配送体系，是公司重要的核心业务骨干。 李宁自 2012 年 4 月起一直担任公司副总经理，分管公司产品部和电子商务部，负责公司新产品开发和电子商务业务运营工作，是公司重要的核心业务骨干。报告期内，公司核心业务人员未出现变动。 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是

82、否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规和公司章程的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、分层管理办法

83、等相关法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的要求，建立了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理办法、对外投资管理办法、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、信息披露管理制度、投资者关系管理制度、财务管理制度。报告期内新制定了募集资金管理制度，公司按照一系列相关业务规则的要求，不断完善内部治理机制，未有出现违法、违规现象和重大缺陷，能过切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已建立了较为完善的治理机制，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规及规范性文件的要

84、求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易等重大决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 2 月 25 日，公司于创立大会上通过了关于修改公司章程的议案，3 月 4 日在深圳市市场监督管理局完成备案变更。截至 2016 年 12 月 31 日，章程未再做修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项

85、（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 2 月 25 日，第一届董事会第一次会议通过了关于推选深圳市鲜动生活股份有限公司董事长的议案、关于聘任深圳市鲜动生活股份有限公司总经理的议案、关于聘任深圳市鲜动生活股份有限公司财务总监的议案、关于聘深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 30 任深圳市鲜动生活股份有限公司董事会秘书的议案、关于聘任深圳市鲜动生活股份有限公司副总经理的议案、总经理工作细则、董事会秘书工作细则等； 2、2016 年 5 月 17 日，第一届董事会第二次会议通过了关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于依法建立健全公司治理机制、对公司治理

86、机制进行评估的议案、关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后进行信息披露的议案、关于的议案、关于确定公司在全国中小企业股份转让系统挂牌时股票转让方式的议案、关于聘请中介机构的议案、关于提请股东大会授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于审议公司关联交易的议案、关于提请召开 2016 年第一次临时股东大会的议案； 3、2016 年 11 月 1 日，第一届董事会第三次会议通过了关于设立全资子公司的议案、关于授权吴霞全权办理全资子公司设立相关事宜的议案； 4、2016 年 12 月 19 日，第一届董事会第

87、四次会议通过了关于公司股票发行方案的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次股票发行的相关事项的议案、关于制定的议案、关于签署附生效条件的股份认购协议的议案、关于确定募集资金专户并签署三方监管协议、关于增选公司董事的议案、关于修改的议案、关于提请召开公司 2017 年度第一次临时股东大会的议案。 监事会 2 2016 年 2 月 25 日，第一届监事会第一次会议选举职工代表监事卢成为监事会主席； 2016 年 10 月 8 日，第一届监事会第二次会议通过 2016 年度监事会工作指南。 股东大会 2 2016 年 2 月 25 日，公司召开创立大会； 2016 年 6 月 2 日，公司

88、召开 2016 年第一次临时深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 31 股东大会，审议通过关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后进行信息披露的议案、关于确定公司在全国中小企业股份转让系统挂牌时股票转让方式的议案等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议严格按公司法、公司章程、三会议事规则执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期

89、内，公司建立健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法、证券法、公司章程和其他有关规定的要求，履行各自的权利和义务；依法运作，未出现违法、违规现象；能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关规定的要求。 （四） 投资者关系管理情况 公司制定了投资者关系管理制度，注重保护股东的表决权、知情权、质询权和参与权。在制度设计方面确保中小股东鱼大股东享有平等权利。 报告期内，公司经营取得了稳定的发展。公司高层对资本市场有了更深入的认识。公司自觉履行信息披露义务，保护投资者利益，并做好投资者管理工作。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意

90、见和建议（如有） 本年度内董事会下未设立专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程度符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司主要从事水产冻冻品的生产、加工及销售，公司对外自主开展业务，具有完整的业务体系。公司的采购、生产、销售和研发系统等职能均独立于实际控制人及其控制的其他企业

91、，公司与其实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者有失公允的关联交易。 2、资产独立情况：本公司设立及历次增资时，股东的出资已足额到位，相关资产权属的变更手续已办理完毕。公司资产独立完整、权属清晰。公司对所有资产拥有所有权、控制权和支配权。报告期内，公司未以资产为股东或第三方提供担保，不存在资产、资金被控股股东和实际控制人占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况：公司董事、监事及高级算理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定选举、聘任产生；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东

92、、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司员工均由公司自行聘用、管理、独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4、财务独立情况：公司依据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范的要求，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，能够独立做出财务决策；公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股东或其他单位干预或控制；公司在银行独立开立银行账户，独立运营资金，不存在与股东共用账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 32 5、机构独立情况：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，建立了规范的法人治理结构根据公

93、司章程的规定聘任了总经理，同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并制定了相应的管理制度和办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，公司董事会结合公司实际情况和未来发展规划，按照公司治理方面的制度正在逐步进行内部管理及运行规范化，建立规范的内部控制体系，并将不断更新完善，保障公司健康平稳运营。公司目前制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 由

94、于报告期内公司未发布年度报告，公司尚未制定年度报告重大差错责任追究制度。公司将在 2017年制定年度报告重大差错责任追究制度，并提交第一届董事会第六次会议及 2016 年年度股东大会审议后实施。 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中审亚太审字【2017】020115 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 吕洪仁、张忠华 会计师事务所是否变更

95、是 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告 中审亚太审字【2017】020115 号 深圳市鲜动生活股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市鲜动生活股份有限公司（以下简称“鲜动生活公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是鲜动生活公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

96、重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 34 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

97、效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鲜动生活公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕洪仁 中国注册会计师：张忠华 中国北京 二一七年四月十九日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产：

98、 - 货币资金 6.1 1,324,527.88 2,045,903.05 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 6.2 17,997,911.10 5,841,877.70 预付款项 6.3 6,645,048.12 5,383,675.62 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 35 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 6.4 1,390,414.32 1,475,915

99、.98 买入返售金融资产 - - - 存货 6.5 52,976,541.11 39,617,064.53 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 80,334,442.53 54,364,436.88 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 6.6 2,588,076.26 2,869,624.90 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生

100、产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 6.7 99,195.66 145,385.34 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 6.8 858,633.95 1,103,958.2 递延所得税资产 6.9 451,418.96 105,500.64 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,997,324.83 4,224,469.08 资产总计 - 84,331,767.36 58,588,905.96 流动负债： - 短期借款 6.10 15,028,417.58 10,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - -

101、 - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 6.11 15,375,482.77 15,737,874.71 预收款项 6.12 1,455,471.10 2,278,542.00 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 36 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 6.13 2,402,588.67 1,149,928.34 应交税费 6.14 783,488.60 784,806.61 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 6.1

102、5 16,162,558.85 513,871.56 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 51,208,007.57 30,465,023.22 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 6.16 2,133,369.95 1,480,

103、000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,133,369.95 1,480,000.00 负债合计 - 53,341,377.52 31,945,023.22 所有者权益（或股东权益）： - 股本 6.17 10,526,300.00 10,526,300.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 6.18 15,484,824.52 5,473,700.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 6.19 510,614.13 935,239.77 一

104、般风险准备 - - - 未分配利润 6.20 4,468,651.19 9,708,642.97 归属于母公司所有者权益合计 - 30,990,389.84 26,643,882.74 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 37 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 30,990,389.84 26,643,882.74 负债和所有者权益总计 - 84,331,767.36 58,588,905.96 法定代表人：侯碧生主管会计工作负责人：曾回回会计机构负责人：李艳玲 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,240

105、,684.60 2,037,425.27 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 13.1 17,997,911.10 5,849,487.66 预付款项 - 5,502,533.99 5,383,675.62 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 13.2 2,696,833.00 1,475,915.98 存货 - 52,968,255.15 39,617,064.53 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 80,406,

106、217.84 54,363,569.06 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,544,905.86 2,869,624.90 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 99,195.66 145,385.34 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 858,633.95 1,103,958.20 递延所得税资产 - 409,762.92 104,969.

107、83 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 38 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,912,498.39 4,223,938.27 资产总计 - 84,318,716.23 58,587,507.33 流动负债： - 短期借款 - 15,028,417.58 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 15,336,878.06 15,737,874.71 预收款项 - 1,455,471.10 2,278,542.00 应付职工薪酬 - 2,312.716.95

108、 1,140,612.54 应交税费 - 782,942.85 784,608.86 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 16,151,653.85 509,137.56 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 51,068,080.39 30,450,775.67 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 2,133,

109、369.95 1,480,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 - 2,133,369.95 1,480,000.00 负债合计 - 53,201,450.34 31,930,775.67 所有者权益： - 股本 - 10,526,300.00 10,526,300.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 15,484,824.52 5,473,700.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 39 盈余公积 - 510

110、,614.13 935,239.77 未分配利润 - 4,595,527.24 9,721,491.89 所有者权益合计 - 31,117,265.89 26,656,731.66 负债和所有者权益合计 - 84,318,716.23 58,587,507.33 法定代表人：侯碧生主管会计工作负责人：曾回回会计机构负责人：李艳玲 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 6.21 161,140,056.56 121,956,297.55 利息收入 - - - 已赚保费 - -

111、 - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 6.21 122,052,921.85 90,198,460.98 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 6.22 331,095.03 202,023.67 销售费用 6.23 26,768,802.01 23,006,829.98 管理费用 6.24 6,721,884.60 3,414,075.26 财务费用 6.25 1,099,328.35 1,4

112、41,283.93 资产减值损失 6.26 725,421.97 -215,265.05 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 3,440,602.75 3,908,888.78 加：营业外收入 6.27 1,047,755.15 161,113.13 其中：非流动资产处置利得 - 16,457.40 30,831.63 减：营业外支出 6.28 71,281.39 358,520.40 其中：非流动资产处

113、置损失 - - 348,520.40 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 4,417,076.51 3,711,481.51 减：所得税费用 6.29 70,569.41 224,416.26 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 4,346,507.10 3,487,065.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 4,346,507.10 3,487,065.25 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1

114、.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 41 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收

115、益总额 - 4,346,507.10 3,487,065.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 4,346,507.10 3,487,065.25 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.41 0.53 （二）稀释每股收益 - 0.41 0.53 法定代表人：侯碧生主管会计工作负责人：曾回回会计机构负责人：李艳玲 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 13.3 161,022,802.04 121,888,776.09 减：营业成本 13.3 122,001,509.08 90,198,460.98

116、 营业税金及附加 - 331,095.03 202,023.67 销售费用 - 26,651,400.58 23,001,023.00 管理费用 - 6,626,346.32 3,343,986.61 财务费用 - 1,097,750.02 1,440,923.24 资产减值损失 - 710,992.57 -215,419.15 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 3,603,708.44 3,917,777.74 加：营业外收入 - 1,039,

117、801.82 150,831.63 其中：非流动资产处置利得 - 16,457.40 30,831.63 减：营业外支出 - 71,281.39 358,520.40 其中：非流动资产处置损失 - - 348,520.40 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 4,572,228.87 3,710,088.97 减：所得税费用 - 111,694.64 224,560.41 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 4,460,534.23 3,485,528.56 五、其他综合收益的税后净额 - - - 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 42 （一）以后不能重分类进损益的其他综

118、合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 4,460,534.23 3,485,528.56 七、每股收益： -

119、（一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：侯碧生主管会计工作负责人：曾回回会计机构负责人：李艳玲 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 168,665,486.82 137,875,090.31 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净

120、增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 6.30.1 22,849,973.56 22,055,480.02 经营活动现金流入小计 - 191,515,460.38 159,930,570.33 购买商品、接受劳务支付的现金 - 154,688,756.60 97,182,068.30 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付

121、款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,840,430.94 14,396,484.74 支付的各项税费 - 3,615,596.37 1,854,413.15 支付其他与经营活动有关的现金 6.30.2 19,810,838.80 42,959,151.69 经营活动现金流出小计 - 195,955,622.71 156,392,117.88 经营活动产生的现金流量净额 - -4,440,162.33 3,538,452.45 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - -

122、取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 36,073.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 36,073.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 263,668.32 2,219,157.59 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 44 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 263,

123、668.32 2,219,157.59 投资活动产生的现金流量净额 - -263,668.32 -2,183,084.59 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 23,396,917.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 6.30.3 1,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 24,396,917.00 23,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 18,368,499.42 21,700,

124、000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,045,962.10 1,414,694.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 6.30.4 - 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 19,414,461.52 24,114,694.77 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,982,455.48 -1,114,694.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 278,624.83 240,673.09 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,045,903.05 805,22

125、9.96 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,324,527.88 1,045,903.05 法定代表人：侯碧生主管会计工作负责人：曾回回会计机构负责人：李艳玲 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 168,134,925.67 137,812,992.43 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 6.30.1 19,922,951.74 22,055,470.71 经营活动现金流入小计 - 188,057,877.41 159,868,463.14 购买商品、接受劳务支付的现

126、金 - 153,114,308.43 97,182,068.30 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,755,546.28 14,336,797.09 支付的各项税费 - 3,615,596.37 1,854,224.24 支付其他与经营活动有关的现金 6.30.2 18,131,593.86 42,951,889.51 经营活动现金流出小计 - 192,617,044.94 156,324,979.14 经营活动产生的现金流量净额 - -4,559,167.53 3,543,484.00 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - -

127、- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 36,073.00 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 36,073.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 220,028.62 2,219,157.59 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 220,028.62 2,219,157.59 投资活动产生的现金流量

128、净额 - -220,028.62 -2,183,084.59 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 取得借款收到的现金 - 23,396,917.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 6.30.3 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 24,396,917.00 23,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 18,368,499.42 21,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,045,962.10 1,414,694.77 支付其他与筹

129、资活动有关的现金 6.30.4 - 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 19,414,461.52 24,114,694.77 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,982,455.48 -1,114,694.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 203,259.33 245,704.64 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,037,425.27 791,720.63 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,240,684.60 1,037,425.27 法定代表人：侯碧生主管会计工作负责人：曾回回会计机构负责人：李艳玲 深圳市

130、鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,526,300.00 - - 5,473,700.00 - - 935,239.77 - 9,708,642.97 - 26,643,882.74 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - -

131、- - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,526,300.00 - - 5,473,700.00 - - 935,239.77 - 9.708.642.97 - 26.643.882.74 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - 10,011,124.52 - - -424,625.64 - -5,239,991.78 - 4,346,507.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 4,346,507.10 - 4,346,507.10 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -

132、 - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - 446,053.42 - -446,053.42 - - 1提取盈余公积 - - - - - - 446,053.42 - -446,053.42 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 47 3对所有者（或

133、股东）的分配 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - 10,011,124.52 - - -870,679.06 - -9,140,445.46 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - 10,011,124.52 - - -870,679.06 - -9,140.445.46 - - （五）专项储备 -

134、- - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,526,300.00 - - 15,484,824.52 - - 510,614.13 - 4,468,651.19 - 30,990,389.84 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,000,0

135、00.00 870,679.06 6,286,138.43 13,156,817.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 48 二、本年期初余额 6,000,000.00 870,679.06 6,286,138.43 13,156,817.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,526,300.00 5,473,700.00 64,560.71 3,4

136、22,504.54 13,487,065.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - 3,487,065.25 3,487,065.25 （二）所有者投入和减少资本 4,526,300.00 5,473,700.00 10,000,000.00 1股东投入的普通股 4,526,300.00 5,473,700.00 10,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - 64,560.71

137、 -64,560.71 - - 1提取盈余公积 - - - - - 64,560.71 -64,560.71 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - -

138、- - （五）专项储备 - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,526,300.00 5,473,700.00 935,239.77 9,708,642.97 26,643,882.74 法定代表人：侯碧生主管会计工作负责人：曾回回会计机构负责人：李艳玲 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 49 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专

139、项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,526,300.00 5,473,700.00 935,239.77 9,721,491.89 26,656,731.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,526,300.00 5,473,700.00 935,239.77 9,721,491.89 26,656,731.66 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,011,124.52 -424,625.64 -5,125,964.65 4,460,534.23 （一）综合收益总额 4,460,534.23 4,

140、460,534.23 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 446,053.42 -446,053.42 1提取盈余公积 446,053.42 -446,053.42 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 10,011,124.52 -870,679.06 -9,140,445.46 1资本公积转增资本（或股本） 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 50 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 10,011,124.52 -870,679.06

141、-9,140,445.46 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,526,300.00 15,484,824.52 510,614.13 4,595,527.24 31,117,265.89 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 870,679.06 6,300,524.04 13,171,203.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 870,679.06 6,30

142、0,524.04 13,171,203.10 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,526,300.00 5,473,700.00 64,560.71 3,420,967.85 13,485,528.56 （一）综合收益总额 3,485,528.56 3,485,528.56 （二）所有者投入和减少资本 4,526,300.00 5,473,700.00 10,000,000.00 1股东投入的普通股 4,526,300.00 5,473,700.00 10,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016

143、 年度报告 51 （三）利润分配 64,560.71 -64,560.71 1提取盈余公积 64,560.71 -64,560.71 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,526,300.00 5,473,700.00 935,239.77 9,721,491.89 26,656,731.66 法定代表人：侯碧生主管会计工作负责人：曾回回会计机构负责人：李艳玲 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告

144、52 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1、公司基本情况 深圳市鲜动生活股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由深圳市正海实业有限公司原股东各方作为发起人共同设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为：914403007261602141，并于 2016 年 10 月 27 日在全国中小企业股转系统挂牌上市，股票简称：鲜动生活，股票代码：839442。截止 2016 年12 月 31 日，本公司累计累计发行股本总数 1,052.63 万股，注册资本 1,052.63 万元。现总部位于深圳市南山区深南大道 10188 号新豪方大厦 10D.10E。法定代表人：侯碧

145、生。 （1）初始出资。 2000 年 11 月 14 日，杨柯、侯碧生签署了深圳市正海实业有限公司章程，就设立正海实业的相关事项进行了约定。根据该章程，公司注册资本为 100 万元，以货币资出资，其中侯碧生认缴出资额 50 万元，出资比例为 50%；杨柯认缴出资额 50 万元，出资比例为 50%。 本次出资经深圳中鹏信会计师事务所审验，并于 2000 年 12 月 8 日出具验资报告（深鹏会验字 2000第 513 号）。根据该验资报告，截至 2000 年 12 月 6 日止，公司已收到股东缴纳的注册资本（实收资本）合计 100 万元，其中杨柯货币出资 50 万元、侯碧生以货币出资 50 万元

146、。 （2）第一次股权转让 2001 年 5 月 17 日，召开股东会并作出决议，同意杨柯将其拥有的公司 50%的股份转让给侯碧生和陈涛，其中侯碧生受让 30%的股份，陈涛受让 20%的股份。本次转让后公司股权结构如下：侯碧生出资 80 万，占注册资本的 80%；陈涛出资 20 万，占注册资本的 20%。 （3）第一次增加注册资本 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 53 2012 年 7 月 3 日，公司召开股东会并作出决议，同意公司注册资本增加至 300 万元，新增注册资本 200 万元由股东侯碧生以货币资金出资。 2012 年 7 月 6 日，深圳泓信联合会计师事务所（普通合伙

147、）出具了深泓信会验字2012090 号验资报告。根据该验资报告，截至 2012 年 7 月 5 日止，正海实业已收到股东侯碧生以货币缴纳的新增注册资本 200 万元。截至 2012 年 7 月 5 日，公司变更后的累计注册资本为 300 万元，实收资本为 300 万元；其中侯碧生出资 280 万元，占注册资本的 93.33%；陈涛出资 20 万元，占注册资本的 6.67%。 （4）第二次增加注册资本 2012 年 8 月 24 日，公司召开股东会并作出决议，同意公司注册资本增加至 600 万元，新增注册资本 300 万元由股东侯碧生以货币资金出资。 本次出资经深圳泓信联合会计师事务所（普通合伙

148、）审验，并于 2012 年 8 月 30 日，出具了深泓信会验字2012 125 号验资报告。根据该验资报告，截至 2012 年 8 月 30 日止，公司已收到股东侯碧生以货币缴纳的新增注册资本 300 万元。截至 2012 年 8 月 30 日，公司变更后的累计注册资本为 600 万元，实收资本为600 万元，其中侯碧生出资 580 万元，占注册资本的 96.67%；陈涛出资 20 万元，占注册资本的 3.33%。 （5）第二次股权转让 2013 年 6 月 13 日，公司召开股东会并作出决议，同意侯碧生将其拥有的公司 6.67%的股权转让给侯碧娇；同意侯碧生将其拥有的公司 10%的股权转让

149、给曹洁；同意陈涛将其拥有的公司 3.33%的股权以转让给侯碧娇，本次转让后公司股权结构如下：侯碧生出资 480 万元，占注册资本的 80%；曹洁出资 60 万元，占注册资本的 10%，侯碧娇出资 60 万元，占注册资本的 10%。 （6）第三次股权转让 2014 年 1 月 26 日，正海实业召开股东会并作出决议，同意曹洁将其持有的正海实业 10%的股权转让给侯碧生。本次转让后公司股权结构如下：侯碧生出资 540 万，占注册资本 90%；侯碧娇出资 60 万，占注册资本 10%。 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 54 （7）第四次股权转让 2014 年 5 月 16 日，正海实

150、业召开股东会并作出决议，同意侯碧生将其拥有的正海实业 10%的股权转让给李宁，同意侯碧生将其拥有的正海实业 5%的股权转让给陈涛。本次转让后公司股权结构如下：侯碧生出资 450 万，占注册资本 75%的股权，侯碧娇出资 60 万占注册资本 10%的股权，李宁出资 60 万，占注册资本的 10%，陈涛出资 30 万，占注册资本的 5%。 （8）第五次股权转让 2014 年 10 月 9 日，正海实业召开股东会并作出决议，同意李宁将其拥有的正海实业 10%的股权转让给侯碧生。本次转让后公司股权结构如下：侯碧生出资 510 万，占注册资本 85%的股权，侯碧娇出资 60 万占注册资本 10%的股权，

151、陈涛出资 30 万，占注册资本的 5%。 （9）第六次股权转让 2014 年 12 月 31 日，正海实业召开股东会并作出决议，同意陈涛将其拥有的正海实业 5%的股权转让给侯碧生，本次转让后公司股权结构如下：侯碧生出资 540 万，占注册资本 90%的股权，侯碧娇出资 60 万占注册资本 10%的股权。 （10）第三次增加注册资本 2015 年 4 月 9 日，公司召开股东会并作出决议，决定增加认缴的注册资本至 1,000.00 万元，其中，侯碧生认缴出资额增加至 900.00 万元，出资比例为 90%；侯碧娇认缴出资额增加至 100.00 万元，出资比例为 10%，均以货币出资。各股东所认缴

152、的出资在 5 年内缴足。 2015 年 10 月 30 日，侯碧生将股权转让后剩余的认缴注册资本补缴完成，合计补缴出资 84.2 万元。侯碧娇的出资份额6.16%由李宁于 2015 年 11 月有限公司第七次股权转让时通过受让获得，并由李宁于 2015 年 10 月 30 日足额缴纳剩余出资 55.2 万元。2015 年 4 月 10 日，深圳市市监局出具2015第 83166588 号变更（备案）通知书，核准了公司上述增资事项的变更登记。 （11）第七次股权转让 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 55 2015 年 10 月 2 日，公司召开股东会并作出决议，同意侯碧生将其持有

153、公司 3.84%的股权转让给陈涛；同意侯碧生将其持有公司 1.52%的股权转让给李宁；同意侯碧生将其持有的公司 4%的股权转让给周钰；同意侯碧生将其持有的公司18.22%的股权给深圳市掀动投资管理合伙企业（有限合伙）；同意侯碧娇将其持有的公司 6.16%的股权转让给李宁；其他股东愿意放弃优先购买权，本次转让后公司股权结构如下：侯碧生出资 624.2 万，占注册资本 62.42%的股权，侯碧娇出资 38.4 万占注册资本 3.84%的股权，李宁出资 76.8 万元，占注册资本 7.68%，陈涛出资 38.4 万元占注册资本 3.84%，周钰出资 40 万元，占注册资本 4.00%，深圳市掀动投资

154、管理合伙企业（有限合伙）出资 182.2 万元，占注册资本 18.22%。 （12）第四次增加注册资本 2015 年 11 月 11 日，公司召开股东会并作出决议，同意公司注册资本增加至 1,052.63 万元，新增注册资本由新增股东深圳市和智财富六号投资企业（有限合伙）以每股 11.4 元合计 600 万元的价格认缴，其中 52.63 万元计入注册资本，剩余 547.37 万元计入资本公积金。 2015 年 10 月 9 日，和智财富六号向账号为“102091516010003735”的公司银行账户支付了 600 万元，款项性质为股权投资款； 2015 年 11 月 11 日，深圳市掀动投资

155、管理合伙企业（有限合伙）向账号为“102091516010003735”的公司银行账户支付了 182.2 万元。 2015 年 11 月 13 日，深圳市市监局出具2015第 83813061 号变更（备案）通知书，核准了公司上述增资事项的变更登记。根据上述文件，本次注册资本变更完成后，公司的股东姓出资比例如下：公司注册资本为 1,052.63 万元，其中侯碧生出资 624.2 万元，出资比例为 59.299%；侯碧娇出资 38.4 万元，出资比例为 3.648%；李宁出资 76.8 万元，出资比例为 7.296%；陈涛出资 38.4 万元，出资比例为 3.648%；周钰出资 40 万元，出资

156、比例为 3.8%；深圳市掀动投资管理合伙企业（有限合伙）出资 182.2 万元，出资比例为 17.309%；深圳市和智财富六号投资企业（有限合伙）出资 52.63 万元，出资比例为 5.000%。 （13）2016 年 3 月，整体变更为股份公司 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 56 2016 年 1 月 20 日，经公司股东会决议，全体股东一致同意将公司整体变更为股份有限公司，公司整体变更为股份有限公司后的名称为“深圳市鲜动生活股份有限公司”。同意公司以截至 2015 年 11 月 30 日经审计的净资产折股依法整体变更完股份有限公司，以 2015 年 11 月 30 日的净

157、资产 26,011,124.52 元折合股份公司的股份总数 10,526,300 股（每股面值 1 元），资本公积 15,484,824.52 元。本次出资，经天健会计师事务所（特殊普通合伙），于 2016 年 2 月 25 日，出具天健验20163-43 号验资报告，根据该验资报告，截至 2016 年 2 月 25 日止，公司（筹）已收到全体股东以其拥有的公司的净资产缴纳的实收资本 1,052.63 万元。变更后股份公司的股本为1,052.63 万元，股权结构为：侯碧生持6,242,000 股、持股比例 59.299%，侯碧娇持 384,000 股、持股比例 3.648%，陈涛持 384,0

158、00 股、持股比例 3.648%，李宁持 768,000 股、持股比例 7.296%，周钰持 400,000 股、持股比例 3.800%，深圳市掀动投资管理合伙企业（有限合伙）持 1,822,000 股、持股比例 17.309%，深圳市和智财富六号投资企业（有限合伙）持 526,300 股、持股比例 5.000%。 公司属于农副食品加工行业，经营范围：兴办实业（具体项目另行申报），国内贸易，水产品的冷冻、购销，肉制品的购销，经营进出口业务（以上法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营），水产品的分装加工（凭深南环批201052437 号加工），仓储服务。 本财务

159、报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 19 日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。本公司本年发生额度合并范围比上年发生额度增加 1 户，详见本附注“7、合并范围的变更”。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计深圳

160、市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 57 准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 本公司自报告期末 12 个月具有持续经营能力。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司年末余额的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的

161、财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事生物制品生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.17 收入”、各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.21 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会

162、计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 58 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 合并财务报表的编制方法 4.4.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被

163、投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 4.4.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初余额数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买

164、日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初余额数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵深圳市鲜动生活

165、股份有限公司 2016 年度报告 59 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初余额股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净

166、资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.10 长期股权投资”或本附注“4.7 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子

167、公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注 4.10.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一

168、揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 60 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.5 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

169、 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.10.2.2 权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

170、该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.7 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相

171、关的交易费用直接计入损益；对于其他类别深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 61 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.7.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

172、的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4.7.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.7.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部

173、分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 62 合或金融

174、资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.7.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资

175、产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.7.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

176、减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.7.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 63 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的年末余额成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的年末余额成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动

177、形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 4.7.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产

178、单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.7.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 64 如有客观证据表明该金融资

179、产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.7.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为公允价值连续下跌时间超过 24 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该

180、转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.7.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止

181、；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 65 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变

182、动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

183、的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.7.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.7.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入

184、当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 4.7.5.2 其他金融负债 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 66 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.7.5.3 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价

185、值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4.7.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.

186、7.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工

187、具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 67 4.7.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.8 应收款项 4.8.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额占应收账款余额 10%以上且金

188、额在100 万元以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 4.8.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： （1）具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 12 年 15.00 15.00 23 年 30.00 30.00 3 年以上

189、 50.00 50.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4.9 存货 4.9.1 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 68 4.9.2 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 4.9.3 存货可变现净值的确定依

190、据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.9.4 存货的盘存制度 存活的盘存制度为永续盘存制。 4.9.5

191、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销 4.10 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.7 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 69 本公司

192、对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.10.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资

193、成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核

194、算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不

195、进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 70 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与

196、取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 4.10.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 4.10.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时

197、实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.10.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度

198、报告 71 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照

199、享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担

200、被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 4.10.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计

201、算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 72 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.10.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.4.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算

202、的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外

203、的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

204、计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 73 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的

205、其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 4.11 固定资产 4.11.1 固定资产确认条件 固定资产是指为

206、生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.11.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 年限平均法 5 10 19.00 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 74 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率

207、(%) 办公设备 年限平均法 5 10 19.00 生产设备 年限平均法 5、10 10 19.00，9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.11.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.15 长期资产减值”。 4.11.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产

208、生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.12 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费

209、用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 75 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产

210、在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.13 无形资产 4.13.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建

211、筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 项 目 预计使用寿命（年） 商标权 10 软件 5 年末余额，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告

212、76 4.13.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够

213、可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.13.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.15 长期资产减值”。 4.14 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 项 目 预计摊销年限（年） 装修费 5 4.15 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 77 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股

214、权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处

215、置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，

216、确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.16 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 78 为

217、负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福

218、利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.17 收入 4.17.1 收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发

219、生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 79 务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提

220、供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.17.2 收入确认的具体方法 公司产品销售分线上销售与线下销售，线上销售在所有权发生转移时点确认产品销售收入，即产品发出并由对方确认签收后确认产品销售收入；线下销售根据销售合同约定在所有权转移时点确认产品收入，具体收入确认时点

221、为货物发出，验收合格并对账，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 4.18 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助

222、，用于补偿以后期间的相关费用和损深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 80 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 4.19 递延所得税资产/递延所得税负债 4.19.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年发生额

223、度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.19.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂

224、时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 81 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可

225、抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.19.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和

226、递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.19.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

227、的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.20 租赁 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 82 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.20.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.20.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入

228、在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.20.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和

229、一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.21 重要会计政策、会计估计的变更 4.21.1 会计政策变更 无 4.21.2 会计估计变更 无 5、税项 5.1 主要税种及税率 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 83 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按6% 、13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方

230、教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 5.2 税收优惠及批文 5.2.1 增值税 5.2.1.1 根据深圳市国家税务局增值税、消费税税收优惠备案通知书（深国税南减免备【2012】0875 号），公司蔬菜、鲜活肉蛋享受免征蔬菜流动环节增值税及免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税的优惠政策，在政策不变的情况下，该次备案有效期起于 2012 年 11 月 1 日。 5.2.1.2 根据增值税会计处理规定的通知财会201622 号，增值税小规模纳税人，月销售额不超过 3 万元（含 3 万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税。其中，以 1 个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过

231、 9 万元的，按照上述文件规定免征增值税。 5.2.2 企业所得税 根据税收减免登记备案告知书（深南备告字【2011】第（110665）号），公司农产品初加工收入享受农林牧渔项目企业所得税减免税的优惠政策，自 2011年 5 月 17 日登记备案起执行。 6、 合并财务报表主要项目注释 说明：本财务报表附注的年初余额指 2016 年 1 月 1 日财务报表数，年末余额数指 2016 年 12 月 31 日财务报表数，本年发生额指 2016 年度，上年发生额指2015 年度。 6.1 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 126,854.30 17,559.44 深圳市鲜动生活股份有限公司

232、2016 年度报告 84 银行存款 653,764.36 833,169.59 其他货币资金 543,909.22 1,195,174.02 合计 1,324,527.88 2,045,903.05 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 18,945,169.58 100.00 947,258.48 5.00 17,997,911.10 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 18,945,169.58 100.00

233、947,258.48 5.00 17,997,911.10 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 6,149,649.66 100.00 307,771.96 5.00 5,841,877.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 6,149,649.66 100.00 307,771.96 5.00 5,841,877.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 深圳市鲜动生活股份有

234、限公司 2016 年度报告 85 1 年以内 18,945,169.58 947,258.48 5.00 合计 18,945,169.58 947,258.48 5.00 6.2.2 本年发生额计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年计提坏账准备 639,486.52 元。 6.2.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 年限 占应收账款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 北京海盈阁食品有限公司 非关联方 3,430,109.63 1 年以内 18.11 171,505.48 浙江天猫技术有限公司 非关联方 2,671,404.08 1

235、年以内 14.10 133,570.20 沃尔玛（中国）投资有限公司 非关联方 2,196,566.72 1 年以内 11.59 109,828.34 上海守合良贸易有限公司 非关联方 2,017,717.24 1 年以内 10.65 100,885.86 南京海裕食品有限公司 非关联方 1,287,066.54 1 年以内 6.79 64,353.33 合计 11,602,864.21 61.24 580,143.21 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,645,048.12 100.00 5,383,675.62

236、 100.00 合计 6,645,048.12 100.00 5,383,675.62 100.00 6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 86 单位名称 与本公司 关系 年末余额 占预付款项年末余额合计数的比例(%) 未结算原因 孙则旺 非关联方 1,257,794.06 18.93 尚未收到货物 厦门建发农产品有限公司 非关联方 1,033,694.00 15.56 尚未收到货物 顺景发国际食品（北京）有限公司 非关联方 638,043.89 9.60 尚未收到货物 深圳市建和装饰工程有限公司 非关联方 320,000.00

237、 4.82 装修工程未完成 福州市鑫兴海食品贸易有限公司 非关联方 290,975.06 4.38 尚未收到货物 合计 3,540,507.01 53.29 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 1,901,291.92 100.00 510,877.60 26.87 1,390,414.32 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,901,291.92 100.00 510,877.60 26.87 1,

238、390,414.32 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,984,095.77 100.00 508,179.79 25.61 1,475,915.98 关联方无风险不计提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,984,095.77 100.00 508,179.79 25.61 1,475,915.98 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄

239、 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 542,411.92 27,120.60 5.00 1 至 2 年 553,380.00 83,007.00 15.00 2 至 3 年 10,000.00 3,000.00 30.00 3 年以上 795,500.00 397,750.00 50.00 合 计 1,901,291.92 510,877.60 26.87 关联方无风险不计提坏账准备的其他应收款 无。 6.4.2 本年发生额计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年计提坏账准备金额 2,697.81 元。 6.4.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面

240、余额 年初账面余额 押金保证金 1,065,597.01 998,880.00 代扣代付款 65,694.91 95,215.77 应收暂付款 770,000.00 890,000.00 合 计 1,901,291.92 1,984,095.77 6.4.4 按其他应收款归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 深圳市王三茂食品油脂有限公司 应收暂付款 770,000.00 5 年以上 40.50 385,000.00 深圳市惠龙兴房地产顾问有限公司 押金 252,500.00 1-2 年 13.28 3

241、7,875.00 深圳益田假日世界商业有限公司 押金 174,863.00 1 年以内 9.20 8,743.15 深圳市中洲宝城置业有限公司 保证金 148,200.00 1 年以内 7.79 7,410.00 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 88 北京京东世纪贸易有限公司 押金 120,000.00 1-2 年 6.31 18,000.00 合计 1,465,563.00 77.08 457,028.15 注：本公司 2009 年为深圳市王三茂食品油脂有限公司提供担保，因其无法及时付款导致本公司于 2011 年 9 月 29 日代其承担偿还责任，支付 120 万元。深圳市王

242、三茂食品油脂有限公司委托重庆都市建设有限公司以分期付款方式向本公司偿还该债务。目前本公司按约定分期收回该款项。 6.5 存货 6.5.1 分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,814,976.58 15,814,976.58 库存商品 17,355,272.66 197,468.25 17,157,804.41 发出商品 20,003,760.12 20,003,760.12 合 计 53,174,009.36 197,468.25 52,976,541.11 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,118,851.49 16,118,

243、851.49 库存商品 13,813,269.10 114,230.61 13,699,038.49 发出商品 9,799,174.55 9,799,174.55 合计 39,731,295.14 114,230.61 39,617,064.53 6.5.2 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 114,230.61 83,237.64 197,468.25 合计 114,230.61 83,237.64 197,468.25 6.5.3 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存

244、货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因 库存商品 价格下降，陈旧临保 6.6 固定资产 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 89 6.6.1 固定资产情况 项 目 生产设备 办公设备 运输工具 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,802,922.42 852,860.23 1,213,780.35 3,869,563.00 2、本年增加金额 （1）购置 122,656.79 9,297.00 102,393.16 234,346.95 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 69,300.00 69,300.00 4、年末余额 1,925

245、,579.21 862,157.23 1,246,873.51 4,034,609.95 二、累计折旧 1、年初余额 360,217.55 260,637.84 379,082.71 999,938.10 2、本年增加金额 189,859.02 121,973.50 185,698.57 497,531.09 （1）计提 189,859.02 121,973.50 185,698.57 497,531.09 3、本年减少金额 （1）处置或报废 50,935.50 50,935.50 4、年末余额 550,076.57 382,611.34 513,845.78 1,446,533.69 三、减

246、值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,375,502.64 479,545.89 733,027.73 2,588,076.26 2、年初账面价值 1,442,704.87 592,222.39 834,697.64 2,869,624.90 6.7 无形资产 项目 商标权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 16,643.50 222,948.56 239,592.06 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 深圳市鲜动生活股份有限公

247、司 2016 年度报告 90 4、年末余额 16,643.50 222,948.56 239,592.06 二、累计摊销 1、年初余额 10,694.50 83,512.22 94,206.72 2、本年增加金额 1,599.96 44,589.72 46,189.68 （1）计提 1,599.96 44,589.72 46,189.68 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 12,294.46 128,101.94 140,396.40 四、账面价值 1、年末账面价值 4,349.04

248、 94,846.62 99,195.66 2、年初账面价值 5,949.00 139,436.34 145,385.34 6.8 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 金额 本年摊销 金额 其他减少 金额 年末数 装修费 1,103,958.20 245,324.25 858,633.95 合 计 1,103,958.20 245,324.25 858,633.95 6.9 递延所得税资产 6.9.1 递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账损失 1,698,192.71 413,901.08 422,002.

249、86 105,500.64 可抵扣亏损及税款合计 150,071.52 37,517.88 合 计 1,848,264.23 451,418.96 422,002.86 105,500.64 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 91 6.10 短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 6,000,000.00 6,000,000.00 保证借款 8,300,000.00 3,000,000.00 信用借款 728,417.58 1,000,000.00 合计 15,028,417.58 10,000,000.00 注：1.抵押借款 600 万元为本公司向东亚银行（中国）有限

250、公司深圳分行的借款，借款期限为 2016 年 8 月 26 日至 2017 年 8 月 25 日，合同编号为 14TL1500060N.由陈涛，袁毅的房产进行抵押，抵押合同为 14TL1500060N.由陈涛，侯碧生进项担保，担保合同为 14TL1500060N。 2.保证借款 450 万元为本公司向广发银行有限公司深圳分行借款，共一笔，借款期限为 2016 年 12 月 20 日至 2017 年 4 月 05 日，以公司的出质权利提供金额为 800 万元的最高担保金额，合同编号为银最权质字第(2015)20334 号，由侯碧生，侯碧娇，陈涛提供 550 万元的担保，合同编号为银最保字 102

251、091150303-02 号。 3.保证借款 200 万元由本公司向江苏银行股份有限公司深圳南山支行的借款，共一笔，借款期限为 2016 年 11 月 9 日至 2017 年 11 月 8 日，共一笔，合同编 号 为 JK162316000247 ， 由 侯 碧 生 提 供 200 万 元 的 担 保 ， 合 同 编 号 为BZ162316000237。 4.保证借款余额180万元由本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳福华支行的借款，共一笔，借款期限为 2016 年 8 月 31 至 2017 年 8 月 26 日，合同编号为 44008995100216083005，由侯碧生提供金额为

252、200 万元的担保，担保合同为 44008995100916083005。（该笔借款总额 200 万元，已归还 20 万元。） 5.信用贷款为向浙江天猫技术有限公司，江苏京东信息技术有限公司贷款。 6.11 应付账款 6.11.1 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 采购款 14,587,299.20 15,303,534.78 应付运费及租金 788,183.57 434,339.93 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 92 合计 15,375,482.77 15,737,874.71 6.11.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 6.12 预收款项 6.12.1 预

253、收款项列示 账龄 年末余额 年初余额 预收货款 1,455,471.10 2,278,542.00 合计 1,455,471.10 2,278,542.00 6.12.2 账龄超过 1 年的重要预收账款 无。 6.13 应付职工薪酬 6.13.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,149,928.34 18,310,120.39 17,057,460.06 2,402,588.67 二、离职后福利-设定提存计划 782,970.88 782,970.88 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,149,928.34 19,093,091

254、.27 17,840,430.94 2,402,588.67 6.13.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,149,928.34 17,752,566.33 16,499,906.00 2,402,588.67 2、职工福利费 100,275.67 100,275.67 3、社会保险费 181,026.89 181,026.89 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 93 其中：医疗保险费 136,450.23 136,450.23 工伤保险费 16,708.91 16,708.91 生育保险费 27,867.75 27,8

255、67.75 4、住房公积金 276,251.50 276,251.50 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享 合计 1,149,928.34 18,310,120.39 17,057,460.06 2,402,588.67 6.13.3 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 746,162.92 746,162.92 2、失业保险费 36,807.96 36,807.96 合 计 782,970.88 782,970.88 6.14 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 407,518.07 310,375.74 企

256、业所得税 290,796.88 357,829.51 个人所得税 36,271.48 79,310.30 城市维护建设税 28,526.27 21,753.13 教育费附加 12,225.54 9,322.76 地方教育费附加 8,150.36 6,215.17 合计 783,488.60 784,806.61 6.15 其他应付款 6.15.1 款项性质 项目 年末余额 年初余额 往来款 16,162,558.85 513,871.56 合计 16,162,558.85 513,871.56 注：往来款主要为深圳长润资产管理有限公司 1,000.00 万元, 东莞市优势达深圳市鲜动生活股份有

257、限公司 2016 年度报告 94 机械科技有限公司 600.00 万元。 6.15.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 6.16 递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 1,480,000.00 1,024,600.00 371,230.05 2,133,369.95 项目补助 合计 1,480,000.00 1,024,600.00 371,230.05 2,133,369.95 注：根据2016 年电子商务发展专项资金电子商务物流配送体系建设项目资助计划公示表，本期收到信息化委员会政府补贴 1,024,600.00 元，用来补贴速冻水产品电商冷链

258、配送系统建设项目。 项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入 其他变动 年末余额 与资产相关/与收益相关 水产品供应链基础设施建设 680,000.00 160,000.02 519,999.98 与资产相关 速冻水产品质量控制及追溯中系建设 800,000.00 160,000.02 639,999.98 与资产相关 速冻水产品电商冷链配送系统建设 1,024,600.00 51,230.01 973,369.99 与资产相关 合计 1,480,000.00 1,024,600.00 371,230.05 2,133,369.95 6.17 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+

259、、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,526,300.00 10,526,300.00 注：股本的变动情况详见 1、基本情况中的历史沿革（13） 6.18 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 5,473,700.00 10,011,124.52 15,484,824.52 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 95 合 计 5,473,700.00 10,011,124.52 15,484,824.52 注：资本公积股本溢价的变动情况详见股本之说明。 6.19 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余

260、额 法定盈余公积 935,239.77 446,053.42 870,679.06 510,614.13 合计 935,239.77 446,053.42 870,679.06 510,614.13 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 6.20 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年发生额末未分配利润 9,708,642.97 6,286,138.43 调整年初余额未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初余额未分配利润 加：本年发生额归属于母公司股东的净利润 4,346,507.10 3,487,065.25 减：提取法定盈余公积 446,053.

261、42 64,560.71 净资产折股转出 9,140,445.46 年末余额未分配利润 4,468,651.19 9,708,642.97 6.21 营业收入和营业成本 6.21.1 明细情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 160,936,531.99 121,887,999.94 121,514,278.41 89,913,973.79 其他业务 203,524.57 164,921.91 442,019.14 284,487.19 合计 161,140,056.56 122,052,921.85 121,956,297.55 90,198,460.98 6

262、.21.2 公司前五名的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 沃尔玛（中国）投资有限公司 26,468,638.56 16.43 探鱼集团 14,854,814.53 9.22 吉之岛集团 10,915,386.51 6.77 家乐福集团 8,133,444.08 5.05 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 96 上海守合良贸易有限公司 7,683,508.27 4.77 合计 68,055,791.95 42.24 6.22 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 168,937.85 117,847.14 教育费附加 72,401

263、.94 50,505.92 地方教育费附加 48,267.96 33,670.61 印花税 41,487.28 合计 331,095.03 202,023.67 注：“根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622 号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自2016 年 5

264、 月 1 日开始在本科目列示”。 6.23 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 12,036,982.78 8,827,580.93 租赁费 3,577,769.02 4,314,352.10 年佣返利 2,297,603.86 2,355,360.47 运输费 4,797,124.57 4,452,807.25 商超服务费 2,104,591.47 1,699,948.01 电商服务费 1,166,932.24 847,592.44 汽车费用 463,774.15 410,111.68 其他 324,023.92 99,077.10 合 计 26,768,802.01 23,

265、006,829.98 6.24 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,338,679.12 2,104,734.80 折旧费/摊销 358,308.93 243,358.10 办公费 517,210.53 281,606.00 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 97 电话费 44,441.32 44,082.64 差旅费 42,718.03 72,763.87 装修费摊销 774,022.17 122,662.03 咨询服务费 1,522,235.84 334,339.62 汽车费 96,771.04 42,361.12 税费 28,069.37 其他 27,4

266、97.62 140,097.71 合 计 6,721,884.60 3,414,075.26 6.25 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,045,962.10 1,414,694.77 减：利息收入 4,166.87 3,009.14 手续费支出 57,533.12 29,598.30 合 计 1,099,328.35 1,441,283.93 6.26 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 存货跌价准备 83,237.64 114,230.61 坏账损失 642,184.33 -329,495.66 合 计 725,421.97 -215,265.05 6.27

267、 营业外收入 6.27.1 营业外收入明细 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 16,457.40 30,831.63 16,457.40 其中：固定资产处置利得 16,457.40 30,831.63 16,457.40 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,023,344.42 120,000.00 1,023,344.42 免征增值税 7,953.33 10,281.50 7,953.33 合 计 1,047,755.15 161,113.13 1,047,755.15 其中，计入当期损益的政府补助： 深圳市鲜动生活股份有限公司 201

268、6 年度报告 98 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 水产品供应链基础设施建设 120,000.00 与资产相关 速冻水产品质量控制及追溯中系统建设 371,230.05 与资产相关 新三板挂牌奖励 600,000.00 与收益相关 稳岗补贴 52,114.37 与收益相关 合 计 1,023,344.42 120,000.00 注：递延收益按资产折旧年限分摊。 6.28 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 348,520.40 其中：固定资产处置损失 348,520.40 税收滞纳金 71,281.39 7

269、1,281.39 罚款 10,000.00 合 计 71,281.39 358,520.40 71,281.39 6.29 所得税费用 6.29.1 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 416,487.73 194,317.81 递延所得税费用 -345,918.32 30,098.45 合 计 70,569.41 224,416.26 6.29.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 4,346,507.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,086,626.78 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -30

270、,048,739.71 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,032,682.34 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 70,569.41 6.30 现金流量表项目 6.30.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 4,166.87 3,009.14 往来款及其他 21,212,026.69 20,205,144.88 政府补助 1,624,600.00 1,600,00

271、0.00 押金保证金 9,180.00 247,326.00 合 计 22,849,973.56 22,055,480.02 6.30.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 管理费用 2,310,220.62 848,269.56 销售费用 14,693,754.07 14,346,566.97 财务费用 57,533.12 29,598.30 押金及保证金 620,731.00 805,754.28 往来款及其他 2,128,599.99 26,928,962.58 合 计 19,810,838.80 42,959,151.69 6.30.3 收到其他与筹资活动有

272、关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 贷款保证金 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 6.30.4 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 贷款保证金 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 100 6.31 现金流量表补充资料 6.31.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,346,507.10 3,487,065.25 加：资产减值准备 725,421.97 -215,265.05 固定资产折旧 497,53

273、1.09 398,028.45 无形资产摊销 46,189.68 45,930.81 长期待摊费用摊销 245,324.25 122,662.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -16,457.40 317,688.77 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 1,045,962.10 1,414,694.77 投资损失 递延所得税资产减少 -345,918.32 30,098.45 递延所得税负债增加 存货的减少 -13,359,476.58 -17,452,503.98 经营性应收项目的减少 -1,5547,055.72 13,532,455.24 经营性应付项目的增加

274、 17,921,809.5 1,857,597.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,440,162.33 3,538,452.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额余额 1,324,527.88 1,045,903.05 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 101 减：现金的年初余额余额 1,045,903.05 805,229.96 加：现金等价物的年末余额余额 减：现金等价物的年初余额余额 现金及现金等价物净增加额 278,624.83 240,673

275、.09 6.31.2 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 1,324,527.88 1,045,903.05 其中：库存现金 126,854.30 17,559.44 可随时用于支付的银行存款 653,764.36 833,169.59 可随时用于支付的其他货币资金 543,909.22 195,174.02 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末余额现金及现金等价物余额 1,324,527.88 1,045,903.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

276、 6.32 所有权或使用权受到限制的资产 无。 7、合并范围的变更 7.1 其他原因的合并范围变动 新设立公司名称 持股比例(%) 设立日 深圳市瞄鱼餐饮连锁有限公司 100.00 2016 年 11 月 03 日 注：2016 年 11 月公司出资设立深圳市瞄鱼餐饮连锁有限公司，并于 2016 年深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 102 11 月 03 日办妥工商设立登记手续，统一社会信用代码 91440300MA5DNHLT0K。该公司注册资本 3,000,000.00 元，目前尚未缴纳注册资本，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 8、在其

277、他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市瞄鱼餐饮连锁有限公司 深圳市 深圳市 餐饮服务 100.00 设立 深圳市鲜动生活电子商务有限公司 深圳市 深圳市 商业 100.00 设立 注：2013 年公司出资设立深圳市鲜动生活电子商务有限公司，于 2013 年 11月 21 日办妥工商设立登记手续，统一社会信用代码 91440300083895662E。该公司注册资本 500,000.00 元，目前尚未缴纳注册资本，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表

278、范围。 9、关联方及关联交易 9.1 本公司的控股股东 自然人姓名 住址 身份证号 与本公司的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 侯碧生 广东省深圳市福田区新闻路合正名园 3505021970*5036 控股股东 59.299 59.299 9.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 9.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 103 深圳市施德乐实业发展有限公司 股东、董事之共同持有公司 深圳市美福电器有限公司 股东、董事之共同持有公司 深圳美信电器服务有限公司 股东、董事之共

279、同持有公司 深圳市美汇电器有限公司 董事之控股公司 深圳福牛网络科技有限公司 董事之控股公司 深圳市时令数码科技有限公司 股东、董事之参股公司 深圳市掀动投资管理合伙企业（有限合伙） 董事长、总经理之参股公司 南京睿悦信息技术有限公司 董事之任董事公司 侯碧娇 持股比例 3.648%的股东 陈涛 持股比例 3.648%的股东 袁毅 间接持股比例 0.091%的股东 9.4 关联方交易情况 9.4.1 关联方租赁情况 本公司作为承租人 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 侯碧生 办公场所租赁费 60,000.00 30,000.00 合计 60,000.00 30,000.00 9.4

280、.2 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额(万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已履行完毕 侯碧生、侯碧娇、陈涛 550.00 2016.1.6 2016.12.20 是 侯碧生、侯碧娇、陈涛 450.00 2016.12.20 2017.04.05 否 侯碧生、侯碧娇 500.00 2015.4.3 2016.4.5 是 侯碧生、袁毅、陈涛 600.00 2015.8.18 2016.8.17 是 侯碧生、袁毅、陈涛 600.00 2016.8.26 2017.8.25 否 侯碧生 200.00 2016.8.31 2017.8.26 否 侯碧生 200.00 2016.11.9

281、 2017.11.8 否 9.4.3 关联方资金拆借 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 104 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 侯碧生 100,000.00 2016-01-15 2016-01-16 侯碧生 440,000.00 2016-01-15 2016-01-18 侯碧生 60,000.00 2016-01-15 2016-01-19 侯碧生 450,000.00 2016-01-15 2016-01-27 拆出： 侯碧生 100,000.00 2016-01-15 2016-01-16 侯碧生 440,000.00 2016-01-15 2016-01

282、-18 侯碧生 60,000.00 2016-01-15 2016-01-19 侯碧生 450,000.00 2016-01-15 2016-01-27 侯碧生 509,137.56 2015-12-31 2016-05-27 侯碧生 4,734.00 2015-12-31 2016-05-31 9.5 关联方应收应付款项 9.5.1 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 侯碧生 513,871.56 合计 513,871.56 9.5.1 关联方资产转让情况 无。 10、承诺及或有事项 10.1 重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺

283、事项。 10.2 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 11、资产负债表日后事项 截至 2017 年 1 月 11 日，本公司定向发行人民币普通股 1,169,600.00 股新股，此次认购总金额 20,000,000.00 元，其中 1,169,600.00 元计入实收资本（股本），深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 105 18,830,400.00 元计入资本公积（股本溢价）。本次定向发行对象为深圳市和智财富十一号投资企业（有限合伙）、深圳长润专项一期投资企业（有限合伙）共 2 个特定对象，所有发行对象均以货币方式认购本次发行的股

284、份。 截至 2017 年 1 月 11 日本次参与发行的投资者已将款项 20,000,000.00 元汇入指定的银行账户（开户行：东亚银行（中国）有限公司深圳罗湖支行，账号：114111132325400）。 12、公司财务报表重要项目注释 12.1 应收账款 12.1.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 18,945,169.58 100.00 947,258.48 5.00 17,997,911.10 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

285、合 计 18,945,169.58 100.00 947,258.48 5.00 17,997,911.10 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 6,155,136.38 100.00 305,648.72 5.00 5,849,487.66 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合 计 6,155,136.38 100.00 305,648.72 5.00 5,849,487.66 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 106 组合中

286、，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 18,945,169.58 947,258.48 5.00 合 计 18,945,169.58 947,258.48 5.00 关联方无风险不计提坏账准备的应收账款 无。 13.1.2 本年发生额计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年计提坏账准备金额 641,609.76 元。 13.1.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额余额 年限 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备年末余额 北京海盈阁食品有限公司 非关联方 3,430,109.63 1

287、 年以内 18.11 171,505.48 浙江天猫技术有限公司 非关联方 2,671,404.08 1 年以内 14.10 133,570.20 沃尔玛（中国）投资有限公司 非关联方 2,196,566.72 1 年以内 11.59 109,828.34 上海守合良贸易有限公司 非关联方 2,017,717.24 1 年以内 10.65 100,885.86 南京海裕食品有限公司 非关联方 1,287,066.54 1 年以内 6.79 64,353.33 合 计 11,602,864.21 61.24 580,143.21 13.2 其他应收款 13.2.1 分类 类别 年末余额 账面余额

288、 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 107 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,570,239.20 49.21 494,324.96 31.48 1,075,914.24 关联方无风险不计提坏账准备的其他应收款 1,620,918.76 50.79 1,620,918.76 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 3,191,157.96 100.00 494,324.96 15.49 2,696,833.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准

289、备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,984,095.77 100.00 508,179.79 25.61 1,475,915.98 关联方无风险不计提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,984,095.77 508,179.79 25.61 1,475,915.98 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 211,359.20 10,567.96 5.00 1 至 2 年

290、 553,380.00 83,007.00 15.00 2 至 3 年 10,000.00 3,000.00 30.00 3 年以上 795,500.00 397,750.00 50.00 合 计 1,570,239.20 494,324.96 31.48 关联方无风险不计提坏账准备的其他应收款 其他应收款 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 深圳市鲜动生活电子商务有限公司 20,918.76 深圳市瞄鱼餐饮连锁有限公司 1,600,000.00 合 计 1,620,918.76 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 108 13.2.4 本年发生额计提、收回或转回的坏账准备情

291、况 本期转回其他应收账款坏账准备 13,854.83 元。 13.2.5 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金保证金 735,534.01 998,880.00 代扣代付款 64,705.19 95,215.77 应收暂付款 770,000.00 890,000.00 往来款 1,620,918.76 合 计 3,191,157.96 1,984,095.77 13.2.6 按其他应收款归集的年末余额前五名情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 深圳市瞄鱼餐饮连锁有限公司 往来款 1,600,000

292、.00 1 年内 50.14 深圳市王三茂食品油脂有限公司 应收暂付款 770,000.00 5 年以上 24.13 385,000.00 深圳市惠龙兴房地产顾问有限公司 押金 252,500.00 1-2 年 7.91 37,875.00 北京京东世纪贸易有限公司 押金 120,000.00 1-2 年 3.76 18,000.00 上海鸿鸟物流有限公司 押金 100,000.00 1-2 年 3.13 15,000.00 合计 2,842,500.00 89.07 455,875.00 13.3 营业收入、营业成本 13.3.1 明细情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成

293、本 主营业务 160,819,277.47 121,836,587.17 121,446,756.95 89,913,973.79 其他业务 203,524.57 164,921.91 442,019.14 284,487.19 合计 161,022,802.04 122,001,509.08 121,888,776.09 90,198,460.98 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 109 13.3.2 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 沃尔玛（中国）投资有限公司 26,468,638.56 16.44 探鱼集团 14,854,8

294、14.53 9.23 吉之岛集团 10,915,386.51 6.78 家乐福集团 8,133,444.08 5.05 上海守合良贸易有限公司 7,683,508.27 4.77 合计 68,055,791.95 42.27 14、补充资料 14.1 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 16,457.40 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,023,344.42 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业

295、及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初余额至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 深圳市鲜动生活股份有

296、限公司 2016 年度报告 110 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,328.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 976,473.76 所得税影响额 244,118.44 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司股东的非经常性损益净额 732,355.32 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.08 0.41 0.41 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 12.54 0.34 0.34 深圳市鲜动生活股份有限公司 二一七年四月十九日 深圳市鲜动生活股份有限公司 2016 年度报告 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室