839473_2016_海翼股份_2016年年度报告_2018-07-25.txt

1、公告编号：2018-0791安克创新NEEQ :839473安克创新科技股份有限公司Anker Innovations Technology Co., Ltd年度报告2016公告编号：2018-0792公 司 年 度 大 事 记2016 年 6 月 6 日，经长沙市工商行政管理局批准，公司由有限公司变更为股份有限公司，并领取了股份公司的营业执照。公司新领域扩张加速，发布新品牌 Eufy, Roav 等。Eufy 为智能家居产品品牌；Roav 为车载智能终端产品品牌。2016 年业绩强劲销售额同比增 长 94.89% ， 净 利 润 同 比 增 长143.51%。2016 年公司实施员工股权激励

2、计划，通过直接和间接持股，员工持股比例超过 10%。2016 年 12 月，与和谐成长二期（义乌）投资中心（有限合伙）、上海联时投资管理中心（有限合伙）等五位投资者签署股票认购协议，拟募集资金 326,986,533.40 元；截止 2017年 1 月 9 日，募集资金 3.27 亿元已到位。2017 年 3 月 3 日起本次定向发行股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。2016 年 10 月 24 日，公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。公告编号：2018-0793目 录第一节 声明与提示. 5第二节 公司概况. 8第三节 会计数据和财务指标摘要.10第四节 管理层讨论与分析.

3、12第五节 重要事项. 26第六节 股本变动及股东情况.29第七节 融资及分配情况. 31第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.33第九节 公司治理及内部控制.37第十节 财务报告. 40公告编号：2018-0794释义释义项目释义安克创新、公司、本公司、股份公司指安克创新科技股份有限公司Anker、Eufy、Roav指公司产品品牌名称远景咨询指深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙）远见咨询指深圳市海翼远见管理咨询合伙企业（有限合伙）远帆咨询指深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙）远清咨询指长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙）远修咨询指长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

4、远志咨询指深圳海翼远志管理咨询合伙企业（有限合伙）远扬咨询指深圳海翼远扬管理咨询合伙企业（有限合伙）中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司中登公司指中国证券登记结算有限责任公司主办券商、中金公司指中国国际金融股份有限公司公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法公开转让说明书指湖南海翼电子商务股份有限公司公开转让说明书三会指股东大会、董事会、监事会董事会指安克创新科技股份有限公司董事会监事会指安克创新科技股份有限公司监事会股东大会指安克创新科技股份有限公司股东大会报告期指2016年1月1日至2016年12月31日报告期

5、末指2016年12月31日会计师、瑞华指瑞华会计师事务所（特殊普通合伙)元、万元指人民币元、人民币万元公告编号：2018-0795第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2016年度财务报表出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事

6、、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否公告编号：2018-0796【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1 出口市场竞争加剧风险公司产品的主要销售平台亚马逊和所在的电子配件品类在海外市场存在竞争日益加剧的问题。亚马逊平台加大中国市场招商，中国卖家进驻亚马逊平台的数量在过去近一年急剧增加，同类产品的卖家数量增加，卖家之间竞争愈加激烈，部分电子配件品类平均价格出现走低的趋势。2 业务规模及产品种类快速增长带来的风险公司近年来业务快速发展，由于消费需求的多样化和产品更新换代的需求，公司需要持续对

7、相关产品的开发特别是新产品的研发进行投入，才能确保未来的市场竞争力。但任何新产品的推出都存在一定的市场风险，如果新产品无法被消费者接受，则公司将面临失去市场份额的风险。随着市场竞争的日益加剧和电商平台的日益普及，公司可能会面对创新失败的风险。3 产品质量风险公司产品主要包括移动电源及锂电相关产品、USB 充电器及USB 数据传输相关产品、充电线材及数据线材相关产品、蓝牙耳机及蓝牙音箱等音频类产品，且直接面向终端消费者，消费者对产品的质量、品牌的要求有着较高标准。如果未来出现产品质量等问题，将会面临购买方退货、民事赔偿以及行政处罚等情形，公司声誉和经营业绩亦将遭受不利影响。4 专利风险移动电源和

8、数码配件行业发展迅速、专利众多，技术成熟度日趋提高。公司立足于自主研发，并具备突出的技术创新能力，公司拥有的商标、专利、核心技术等知识产权是公司核心竞争力的重要体现，公司一直注重商标、专利、专有技术等知识产权的开发和保护。但因竞争加剧而产生的专利纠纷仍难以完全避免，从而使公司面临一定的专利纠纷风险，导致对公司业务发展和经营业绩产生不利影响。5 对第三方平台依赖的风险公司专业从事智能移动周边产品、智能生活周边产品及计算机周边产品的研发和销售。公司与亚马逊等第三方销售平台建立了良好的合作关系，主要通过第三方平台将产品销售给终端客户。公司业务在一定程度上存在对亚马逊等第三方电子商务平台的依赖，如果第

9、三方电子商务平台提高服务费收费标准，将对公司盈利造成影响。6 存货管理风险随着公司销售规模的扩大，公司存货规模呈上升趋势。由于亚马逊主要采用 FBA 模式运营，即其主要为平台上商家提供贸易平台、境外仓储、物流等服务，所以公司境外商品发往亚马逊仓库签收后由亚马逊负责储存管理。若境外存货管理出现保存不当而导致损坏、灭失等情形，则会对公司经营业绩造成影响。7 开拓国内市场导致盈利能力下降的风险公司成立以来主要通过亚马逊等线上平台向境外终端消费者销售产品，未来公司会考虑进一步开拓国内市场，但由于国内相关市场因产品价格、成本等因素影响，可能会造成公司毛利率及盈利能力下降的风险。公告编号：2018-079

10、78 转移定价风险公司和Anker Technology Co., Limited作为公司境内采购主体，向供应商采购后将产品销售至销售子公司（美国、英国及日本子公司），并通过该子公司在当地进行销售，上述交易环节存在转移定价的情形。若公司未来被主管税务机关重新核定交易价格并追缴税款及罚款，则对公司经营业绩造成不利影响。9 人才流失风险公司凭借近几年的快速发展，建立了一支由公司核心技术人员带头、创新能力强的技术研发队伍。随着市场竞争的加剧，细分行业对上述人才的竞争也日趋激烈，公司面临人才流失的风险。公司如果不能做好专业人才的稳定工作，将对公司的业务发展造成不利影响。10 租赁物业到期不能续租的风险

11、公司现有部分办公场所及仓库系通过租赁使用，如租赁期满不能续租，或者出现其他导致无法继续租赁的情况，公司将承受寻找新物业等造成的额外成本，对公司的日常经营产生不利的影响。11 公司治理的风险公司由有限公司整体变更设立，股份公司设立后，虽然建立了健全的法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度体系，但是由于股份公司成立的时间较短，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善，同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，进而影响公司稳定、健康发展的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否公告编号：2018-07

12、98第二节 公司概况一、基本信息公司中文全称安克创新科技股份有限公司英文名称及缩写Anker Innovations Technology Co., Ltd证券简称安克创新证券代码839473法定代表人阳萌注册地址长沙高新开发区尖山路 39 号长沙中电软件园有限公司一期七栋 7 楼 701 室办公地址长沙高新开发区尖山路 39 号长沙中电软件园有限公司一期七栋 7 楼 701 室主办券商中金公司主办券商办公地址北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层会计师事务所瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名郑立红、田景亮会计师事务所办公地址北京市东城区永定门西

13、滨河路中海地产广场西塔 5-11 层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人孙刚电话0731-88709537传真0731-88709537电子邮箱patrick.sun公司网址联系地址及邮政编码长沙高新开发区尖山路 39 号长沙中电软件园有限公司一期七栋7 楼 701 室公司指定信息披露平台的网址、公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016 年 10 月 24 日分层情况基础层行业（证监会规定的行业大类）计算机、通信和其他电子设备制造业主要产品与服务项目专业从事智能移动周边产品、智能生活周边产品及计算机周边产品的研发和销售普通股股

14、票转让方式协议转让普通股总股本（股）39,818,606做市商数量-控股股东阳萌公告编号：2018-0799实际控制人阳萌、贺丽四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号91430111587017150P否税务登记证号码91430111587017150P否组织机构代码91430111587017150P否公告编号：2018-07910第三节 会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元项目本期上年同期增减比例营业收入2,526,253,855.031,296,241,067.2594.89%毛利率54.37%52.51%-归属于挂牌公司股东的净利润335,417,202.31

15、137,740,452.65143.51%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润348,416,965.4159,486,337.80485.71%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）119.81%223.28%-加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）124.45%96.43%-基本每股收益10.1327.55-63.21%二、偿债能力单位：元项目本期期末上年期末增减比例资产总计854,960,037.47406,362,967.35110.39%负债总计387,955,038.08314,312,178.5823.43%归属于

16、挂牌公司股东的净资产467,004,999.3991,884,754.42408.25%归属于挂牌公司股东的每股净资产12.903.06321.21%资产负债率（母公司）28.35%39.87%-资产负债率（合并）45.38%77.35%-流动比率2.151.27-利息保障倍数10,616.65-三、营运情况单位：元项目本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额237,066,371.7997,528,716.85-应收账款周转率27.3930.25-存货周转率6.409.60-四、成长情况项目本期上年同期增减比例总资产增长率110.39%132.82%-营业收入增长率94.89%73.7

17、5%-净利润增长率103.11%1266.94%-公告编号：2018-07911五、股本情况单位：股项目本期期末上年期末增减比例普通股总股本36,199,09630,000,00020.66%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益单位：元项目金额非流动性资产处置损益-187,699.12越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免473,005.37计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,746,972.26同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益-12,545,729.0

18、4除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-2,234,883.26除上述各项之外的其他营业外收入和支出62,838.20非经常性损益合计-12,685,495.59所得税影响数314,267.51少数股东权益影响额（税后）非经常性损益净额-12,999,763.10七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况科目上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后预计负债-3,515,696.73营业收入1,302,15

19、9,918.721,296,241,067.25营业成本618,200,305.22615,648,324.96其他综合收益10,018,470.419,902,138.23递延所得税资产81,230.55848,497.92所得税费用35,134,511.8534,399,737.82注：以上表格为会计政策变更追溯调整情况。公告编号：2018-07912科目上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后递延所得税资产2,168,538.7727,902,870.46所得税费用72,316,202.0553,773,970.70管理费用167,946,30

20、2.12171,873,467.71销售费用781,177,587.55806,409,155.39营业收入2,501,022,287.172,526,253,855.03其他应收款9,563,360.564,855,441.44货币资金213,115,586.44218,071,290.71资产减值损失4,597,645.964,393,319.21其他综合收益20,257,292.4019,843,598.70盈余公积32,712,503.3432,717,853.53资本公积49,095,336.8153,022,502.40注：以上表格为前期差错更正追溯调整情况 。第四节 管理层讨论与

21、分析一、经营分析（一）商业模式公司所处的行业为“计算机、通信和其他电子设备制造业”，专业从事智能移动周边产品、智能生活周边产品及计算机周边产品的研发和销售；产品主要围绕移动通讯设备、智能设备的充电和数据传输等领域，包括移动电源及锂电相关产品、USB 充电器及 USB 数据传输相关产品、充电线材及数据线材相关产品、蓝牙耳机及蓝牙音箱等音频类产品、保护支架类产品、智能家电类产品等。公司产品主要采用“自主品牌研发设计+外协加工生产”模式。公司根据前端市场规划产品需求，组织研发部门设计方案、制作图纸并确定工艺要求，考察、甄选外协单位、与其签订订购单，外协单位根据公司的采购需求采购原材料（关键料件必须从

22、公司指定厂家购买），根据公司工艺文件进行加工生产，公司相关职能部门对整个产品的生产过程进行有效管理，品质部门对加工完毕的产品进行检测入库后发货给客户。公司主要销售渠道包括线上 B2C、线下批发以及线下直销。（1）线上 B2C 业务目前线上 B2C 业务主要面向欧美市场，以亚马逊渠道为主。亚马逊的运作基本依照第三方独立卖家模式操作，即公司自主管理产品、价格、库存等核心运营项目。同时，公司也以第三方卖家身份在 eBay等 B2C 平台直接销售至海外消费者。公司在国内的 B2C 主要在京东、天猫等平台进行线上销售。（2）线下批发业务目前公司的线下批发业务按照区域由不同的销售团队负责，目前已经覆盖欧美

23、、日本、东南亚、中东、韩国、南美等多个国家和区域市场；线下批发客户主要包括以下几类：区域性代理商：代理公司产品并负责在特定区域的市场开拓、再分销和零售业务；连锁卖场和超市：以专业的 3C 卖场为主，如 BestBuy 等；公告编号：2018-07913专业销售渠道：以移动运营商为主，为他们提供定制版的产品并在其终端店面进行销售，如日本的 KDDI、Softbank 等。（3）线下直销业务直接面对企业客户为其提供公司产品和服务。报告期内，公司商业模式和主营业务未发生重大变化，未对公司经营情况产生重大影响。年度内变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生

24、变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否（二）报告期内经营情况回顾总体回顾：报告期内，公司实现营业收入 25.09 亿元，同比增长 92.69%；净利润 3.22 亿元，同比增长 101.50%。过去一年营业收入大幅增长的主要原因为：（1）Anker 品牌的影响力快速提升，越来越多的海外消费者愿意重复购买公司产品。（2）亚马逊平台的影响力不断增强，海外发达国家的消费者越来越愿意使用亚马逊平台购买产品。（3）海外线下销售在 2016 年取得突破性进展。目前公司的线下渠道业务已经覆盖欧美、日本、东南亚、中东、韩国、南美等多

25、个国家。2016 年，公司市场、产品、品牌和人才队伍等得到全面提升，产品销量增长显著，进一步提升了公司在电子设备制造业内的地位。公司核心产品在亚马逊等海外线上销售渠道的领先优势进一步增强。公司移动电源产品、USB 旅行充电器、车载充电器、数据线等产品在亚马逊美国、英国、日本、德国、加拿大等主要市场的份额在 2016 年均实现稳步提升。2016 年 6 月 30 日，公司向全国中小企业股份转让系统提交了挂牌申请，并于 2016 年 9 月 30 日取得挂牌同意函。公司在全国股份转让系统挂牌提高了公司的知名度及信用度。与此同时，公司按照建立良好的内部控制环境，规范公司经营及财务管控，完善考核和激励

26、体系，推行管理标准化，稳定核心技术和销售团队，提高经营管理效率和效果，使得公司业务得到稳定快速的增长，为公司持续健康发展提供有力保障。2016 年 12 月 12 日，公司与和谐成长二期（义乌）投资中心（有限合伙）、上海联时投资管理中心（有限合伙）等五位投资者签署股票认购协议，拟募集资金 326,986,533.40 元。2017 年 3 月 3 日起本次定向发行股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。1、主营业务分析（1）利润构成单位：元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重公告编号：2018-07914营业收入2,526,253,855.0394.8

27、9%1,296,241,067.2573.75%营业成本1,152,816,928.0487.25%45.63%615,648,324.9634.39%47.49%毛利率54.37%-52.51%-管理费用171,873,467.71173.23%6.80%62,903,662.6575.46%4.85%销售费用806,409,155.4190.05%31.92%424,318,470.3683.65%32.73%财务费用5,444,592.57-921.58%0.22%-662,695.01-155.39%-0.05%营业利润384,046,189.57101.49%15.20%190,60

28、6,435.49950.05%14.70%营业外收入2,513,358.50122.40%0.10%1,130,095.8751.00%0.09%营业外支出418,241.79-0.02%-净利润332,367,335.58103.11%13.16%163,636,177.821266.94%12.62%项目重大变动原因：营业收入变动原因：公司实现营业收入 25.26 亿元，同比增长 94.89%；营业收入快速增长主要由亚马逊渠道收入以及海外线下销售的增长原因所致。亚马逊渠道收入增长主要原因如下：1. Anker 品牌的影响力快速提升，越来越多的海外消费者愿意重复购买公司产品，主要表现在：（1

29、）在 2016 年上半年 Anker 品牌的全球用户规模超过了 2,400 万，同时纽约时报、英国卫报等全球知名媒体持续对公司产品和品牌进行报道和宣传，使得口碑传播效应扩大。因此，Anker 品牌整体的重复购买率也在不断持续，稳步上升；（2）Anker 积累了良好的品牌口碑，其有助于使相关度高的新品类产品得到老用户的支持，如公司蓝牙音箱有约 1/4 买家是 Anker 老用户；（3）公司通过高效的广告和营销推广持续增加新用户对 Anker 品牌的购买兴趣，如美国用户在各主流搜索平台搜索 Anker 的频次同比去年同期增长超过 80%，为亚马逊的销售带来流量和新用户。2. 亚马逊平台的影响力不断

30、增强，海外发达国家的消费者越来越愿意使用亚马逊平台购买产品。从Google 统计亚马逊的品类销售规模看出，亚马逊整个平台品类规模销售额 2016 年较 2015 年同比增长 20%。3. 海外线下销售在 2016 年取得突破性进展。目前公司的线下渠道业务已经覆盖欧美、日本、东南亚、中东、韩国、南美等多个国家。营业成本变动原因：公司营业成本较上年同比增长 87.25%，主要系各渠道销量大幅增长所致，营业收入同比增长 94.89%；在产品毛利率较为稳定的情况下，随着销售的增长，成本也会随之上升。毛利率变动原因：2016 年毛利率较上年上升了 3.55%，主要原因系：1. 公司高毛利系列产品上市且销

31、量表现良好，产品结构得到了优化；2. 2016 年充电器产品运用新技术，优化了该产品的成本结构。管理费用变动原因：1. 研发费用增加：2016 年集团增加了新的品线：智能家居产品和车载智能终端，同时增加了服务品牌“街电”，因此，对新产品的研发的大量投入，直接导致了研发费用大幅上涨。2. 人员的增长：由于业务量的快速增长，2016 年底管理人员（包括行政管理、财务、仓储物流、质检和采购部门的人员）较年初增长 96 人，增长 65.31%，由此导致员工薪酬福利费用大幅上涨。3. 员工股权激励与在全国中小企业股份转让系统挂牌费用：2016 年公司实施了员工股权激励计划，并公告编号：2018-0791

32、5按会计准则确认了股份支付 649 万元。公司在全国股份转让系统挂牌产生了相关的财务顾问费、法律服务费及审计、评估等专业咨询服务费用。销售费用变动原因：1. 人员的增长：由于业务量的快速增长，2016 年底销售人员（包括销售和客服人员）较年初增长 64人，增长近 52.03%，由此导致销售费用中员工薪酬福利大幅上涨。2. 收入规模的整体快速增长导致销售平台费用、运费等均有大幅增长。3. 公司 2016 年着重开拓了新的海外市场销售区域，并推出了新的品类智能家居产品与服务品牌街电，导致了市场推广费用的大幅增长。财务费用变动原因：2016 年由于英国脱欧等政治、经济事件的影响导致了外汇市场波动，公

33、司的主要经营结算币种（美元、日元、欧元、英镑）的汇率变动极大，同时公司收入规模的增长使现金流量变大，因此汇兑损益变动较大。营业利润变动原因：营业利润同比增长 101.49%，在营业利润率略有提高的情况下，营业利润总额的大幅增长主要来源于线上亚马逊平台以及海外线下区域营业收入的增长，营业收入同比增长 94.89%。营业利润率 15.20%，同比上升 0.50%，主要来源于产品结构优化带来毛利率的上升。营业外收入变动原因：主要来自政府补助 175 万元。（2）收入构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入2,526,253,855.031,152,816,928.

34、041,296,241,067.25615,648,324.96其他业务收入-合计2,526,253,855.031,152,816,928.041,296,241,067.25615,648,324.96按产品分类分析：单位：元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%电池类产品1,064,873,432.4942.15%553,688,231.1642.71%线头充电器支架类产品1,135,470,427.6544.95%673,457,299.8451.95%其他产品325,909,994.8912.90%69,095,536.255.33%合计2,526,253

35、,855.03100.00%1,296,241,067.25100.00%收入构成变动的原因：电池类产品收入同比增长 94.84%，主要由于移动设备的普及，手机游戏的流行等因素带来电池类产品总体需求大幅增长。线头充电器支架类产品收入同比增长 68.60%，主要由于：公司充电器产品在全球份额提升明显，而且均有爆款出现；线头产品新品表现优秀，线下市场开拓导致收入大幅增长；音频产品线上销售表现良好，在亚马逊的市场份额大幅增长。其他产品收入同比增长 371.68%；主要是由于公司新品销量快速增长。公告编号：2018-07916（3）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额23

36、7,066,371.7996,825,844.53投资活动产生的现金流量净额-100,480,916.18-24,760,972.84筹资活动产生的现金流量净额-112,165,095.1528,025,917.92现金流量分析：经营活动现金净流量为 23,707 万元，较上年同增加 14,024 万元，主要为业绩增长带来的本年销售回款较去年增加 92,184 万元，同时因销售量上升导致支付货款及劳务的支出及税金支出分别较去年增加 68,368万元，因为拓宽线下渠道和加大研发人员投入在支付人员工资上较去年增加投入 6,687 万元。投资活动现金净流量为-10,048 万元，主要为购买理财产品及

37、债券支出 8,715 万元以及购入办公场地。筹资活动现金净流量为-11,217 万元，主要为支付上年向股东分配的利润 12,792 万元。（4）主要客户情况单位：元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1客户 1175,390,768.276.94%否2客户 239,116,979.921.55%否3客户 317,142,019.740.68%否4客户 411,561,200.630.46%否5客户 59,801,793.900.39%否合计253,012,762.4610.02%-注：由于公司在 2016 年线下客户开拓取得显著成效，2016 年客户 1、客户 2、客户 4、客户

38、5不在 2015 年前五大客户之列；客户 3 在 2015 年处于第四大客户的位置。应收账款联动分析：报告期内，应收账款净额为 12,821.85 万元，较上年度同比增加 150.45%,主要原因是亚马逊渠道收入以及海外线下销售的增长导致；公司全年实现营业收入 25.26 亿元，同比增长 94.89%。因此，应收账款较上年度也大幅增长。应收账款前五名分别为：客户 A、客户 B、客户 C、客户 D 和客户 E。上述应收账款账龄均在一年以内，客户能够按照合同约定支付款项，未构成实质性风险。应收账款客户 A 和上述主要客户 2 属于同一个客户；应收账款客户 B、客户 C、客户 D 和客户 E 和上述

39、主要客户 1、客户 3、客户 4 和客户 5 不是相同客户。不一致的原因是：公司主要通过亚马逊渠道回款，而亚马逊渠道上的客户数量多但金额较小，亚马逊代收客户货款后按平均两个星期的频率回款给公司。所以应收账款的客户主要体现在亚马逊渠道而不是具体单个的客户。（5）主要供应商情况单位：元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1供应商 1235,295,633.1015.29%否2供应商 2146,540,049.009.52%否3供应商 3103,858,440.006.75%否4供应商 495,025,238.476.18%否5供应商 589,718,499.295.83%否合计670

40、,437,859.8643.57%-公告编号：2018-07917（6）研发支出与专利研发支出：单位：元项目本期金额上期金额研发投入金额82,380,762.3412,336,946.54研发投入占营业收入的比例3.26%0.95%专利情况：项目数量公司拥有的专利数量175公司拥有的发明专利数量1研发情况：2016 年公司研发投入 8,238 万元，同比增长 567.76%；报告期末研发人员共计 197 人，较年初增长 45.93%。2016 年公司移动电源类、充电器类和线头类产品项目完成研发交付项目约 150 个；2016 年音频项目完成研发项目 10 个。研发项目涵盖的产品类型丰富，它们的

41、顺利交付有利于进一步增强公司的研发实力和核心竞争力，有力地推动了公司收入的增长。2、资产负债结构分析单位：元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金218,071,290.7112.24%25.51%194,294,520.16107.80%47.81%-22.31%应收账款128,218,466.70150.45%15.00%51,195,878.7154.52%12.60%2.40%存货266,906,712.88200.64%31.22%88,780,291.68134.47%21.85%9.37%长期股权投资-固定资产24,99

42、8,211.30734.03%2.92%2,997,273.04192.85%0.74%2.19%在建工程1,564,074.01-0.18%-0.18%短期借款-长期借款623,023.91-0.07%-0.07%资产总计854,960,037.47110.39%100.00%406,362,967.35132.82%100.00%-资产负债项目重大变动原因：货币资金同比增长 12.24%：主要因为营业收入增加导致经营活动产生的现金流量净额增加 1.34 亿元；购买理财产品及债券导致投资活动产生的现金流量净额下降 0.71 亿元；股利分配导致筹资活动产生的现金流量净额下降 1.4 亿元；期初

43、资金同比高 1.00 亿元；以上因素共同导致货币资金同比上升。应收账款同比增长 150.45%：主要是亚马逊渠道收入增长导致。存货同比增长 200.64%：主要原因是：1. 各个渠道销量增长迅速，尤其是亚马逊线上平台，为保障及时供货加大采购备货量；2. 为了控制运输成本，适当提高了海运比，增加了一周左右的备货；3. 受中国春节影响，供应商 1 月份放假，将近一个月时间没有产能，故在 16 年年底跨年备货。固定资产同比增长 734.03%：主要为购买中电软件园办公楼。在建工程同比增加 156 万元：主要为长沙办公室 8 楼空调安装。长期借款同比增加 62 万元，是日本子公司 Anker Japa

44、n Co., Ltd 的借款。报告期末，公司流动资产 79,556.55 万元，占总资产的比例为 93.05%；货币资金为 21,807.13 万元，占公告编号：2018-07918总资产的比例为 25.51%；流动比率为 2.15，应收账款周转率为 27.39，公司资产结构中流动性资产占比合理，资产的流动性较好。报告期末，公司的流动负债为 36,917.87 万元，占负债总额的比例为 95.16%；所有者权益合计为 46,700.50万元，资产负债率为 45.38%；公司负债结构中，虽然流动负债占比较高，但是资产负债率并不高，整体风险可控。报告期末的流动负债中主要是应付账款 20,370.1

45、4 万元，占流动负债的比例为 55.18%；因为公司应收账款周转率高，平均两个星期完成回款（即亚马逊渠道的回款周期），公司能够及时偿还供应商货款；公司报告期经营性现金流量净额为 23,706.64 万元，现金流充沛，偿债能力强，财务风险低。公告编号：2018-079193、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况主要控股子公司、参股公司情况为：公司名开曼注册资本持股比例投票权Anker Holding Limited开曼5 万美元100%100%深圳海翼翱翔科技有限公司深圳100 万元人民币100%100%深圳海翼智新科技有限公司深圳100 万元人民币100%100%Anker Tech

46、nology Co., Limited香港1 万港币100%100%Anker Technology (UK) Ltd英国1 万英镑100%100%Fantasia Trading LLC美国6 万美元100%100%Anker Japan Co., Ltd.日本800 万日元100%100%Power Mobile Life Limited香港1 万港币100%100%Power Mobile Life, LLC美国5 万美元100%100%深圳街电科技有限公司深圳200 万人民币100%100%深圳海翼远志管理咨询合伙企业（有限合伙）深圳2 万元人民币50%50%深圳海翼远扬管理咨询合伙企

47、业（有限合伙）深圳2 万元人民币50%50%Smart Innovation LLC美国1 万美元100%100%1、对公司净利润影响达 10%以上的子公司有 1 家，为 Anker Technology Co., Limited。Anker TechnologyCo., Limited 是公司全资子公司，持股比例为 100%，2016 年度营业收入为 21.61 亿元，主营业务成本 14.77亿元，销售费用 5.70 亿元，管理费用 0.20 亿元，净利润为 7,642 万元。2、报告期内新设子公司情况：（1）报告期内新设立的子公司为 Smart Innovation LLC。（2）报告期内

48、新设立的合伙企业为：深圳海翼远志管理咨询合伙企业（有限合伙）、深圳海翼远扬管理咨询合伙企业（有限合伙）。3、报告期公司全资子公司收购情况：被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式Power Mobile Life Limited2016 年 12 月 5 日1 万港币100%现金Power Mobile Life, LLC 和深圳街电科技有限公司系 Power Mobile Life Limited 全资子公司，因此，上述收购完成后，Power Mobile Life, LLC 及深圳街电科技有限公司一并成为安克创新的子公司。4、报告期内公司未处置子公司。（2）委托理财及衍

49、生品投资情况使用暂时闲置资金进行现金管理及委托理财截至 2016 年 12 月 31 日，公司用于购买银行理财产品的余额为人民币 4,000 万元。其中中国建设银行股份有限公司理财余额 2,000 万元，理财产品名称为“建行现金添利（000693）”；招商银行理财余额 1,000万元，理财产品名称为“日益月鑫 90180”；华润深国投信托有限公司理财余额 1,000 万元，理财产品名称为“华润信托润泽 124 号”。截至 2016 年 12 月 31 日，公司控股子公司 Anker Technology Co., Ltd 购买美元债券的明细如下：ISIN发行人（中文）发行人（英文）购买渠道份数

50、金额（美元）US06120TAA60中国银行BANK OFCitibank1,200,000.001,244,610.00公告编号：2018-07920CHINAHongkongXS1450332256中国五矿China MinmetalsCitibankHongkong1,500,000.001,458,555.00US06120TAA60中国银行Bank of ChinaCitibankHongkong1,500,000.001,555,762.50XS1401816761华为技术有限公司海外子公司PROVENHONOURCAPITALCitibankHongkong3,000,000.0

51、02,993,325.00US404280AW98汇丰银行HSBCHOLDINGSPLCCitibankHongkong1,000,000.001,036,845.00US53944VAH24英商骏懋银行LLOYDS BANKPLCCitibankHongkong1,000,000.001,018,335.00衍生品投资情况无。（三）外部环境的分析近年来，视频、移动和无线等新技术以及通讯、电脑与消费电子融合的发展趋势促使包括智能手机、平板电脑等在内的新产品不断涌现，消费电子产业新兴领域快速成长，整体产业始终保持活跃。根据美国消费电子协会（Consumer Electronics Associa

52、tion）与权威消费电子市场咨询公司 GfK 统计，2013 年全球消费电子产业销售总额达 1.12 万亿美元。根据 FMI 发布的消费电子市场调查报告消费电子占市场：全球行业分析与机遇评估，2015-2020，未来五年全球消费电子市场将以 15.4%的复合增长率（CAGR）高速增长，全球消费电子市场规模 2020 年将高达 2.98 万亿美元。FMI 的消费电子市场规模统计涵盖了消费电子（手机、电视、平板电脑、机顶盒、PC、数码相机、游戏主机、打印机等）、可穿戴设备和智能家居（智能家电、智能厨房、及智能安防和空调等）设备三大类产品，消费电子将在未来五年依然保持市场份额的主导地位，其中智能手机

53、子类未来五年将保持较高增长，CAGR 为 20%。报告统计的所有设备类别中，智能家居设备市场的增速更快，未来五年平均增长速度高达23%。在经济全球化趋势下，伴随着世界经济的发展，国际人均购买力不断增强。同时，网络普及率提升，物流水平进步，网络支付环境也得到了长足的改善。这些因素都将有力的促进支持公司海外市场销售的增长。安克创新营收规模在互联网跨境出口品牌企业中位居前列，安克创新专注于智能配件和智能硬件的设计、研发与销售。旗下 USB 充电品牌电品牌能在北美、日本和欧洲多国在线市场的品牌影响力名列前茅，产品触达覆盖超过 70 个国家和地区，拥有超过 2400 万满意用户，是全球主流消费市场享有赞

54、誉的中国品牌。（四）竞争优势分析1、公司的竞争优势（1）自主品牌优势公司旗下的主要品牌 Anker 是中国出海跨境电商领域的领导品牌之一，欧州、美国、日本等发达地区和国家的优质用户超过 2400 万。Anker 品牌的影响力在 2016 年进一步凸显。在 Google，WPP，凯度华通公告编号：2018-07921明略联合发布的 BrandZ 联合发布的中国出海品牌 30 强中，Anker 位列第八，排名在东航、海信、TCL、中兴、大疆等企业前列。（2）渠道经验优势公司在亚马逊渠道布局和积累优势明显。目前公司的业务已覆盖亚马逊在全球的主要市场，已搭建了完整的支持亚马逊多语种业务的营销、运营、客

55、户服务体系和团队。公司通过行业内多年的积累，目前在系统建设、运营管理体系和营销上处于行业领先地位。2016 年公司在巩固亚马逊渠道的同时，积极开拓非亚马逊渠道业务并且进展顺利。（3）电商人才优势公司除在中国总部外，在日本，美国等地均设有分支机构，汇聚大量业界精英和全球人才；公司通过打造包括拥有英国、法国、意大利、德国、荷兰、美国、澳大利亚、韩国、印度等国家的外籍工作人员的自有品牌运营团队，能够更清晰的了解当地的文化和顾客需求。公司投入大量资金进行产品研发，同时从事研究与开发工作的员工人数在报告期末达到 197 人；公司拥有专业的团队负责指导供应商进行制造生产，确保产品品质并帮助提升产品质量。公

56、司在全国重点院校招聘小语种专业人才，负责客户服务和网站营运管理工作，报告期末公司客服团队员工人数达到 48 人；公司内部通过开设海翼商学院的方式，利用自身丰富的跨境品牌运营经验，对新入职的技术人才进行系统性培训，使得新入职人才能够快速成长。（4）供应链优势在供应商管理战略上，公司采取全球采购、战略寻源、开展战略合作及增加供应链的模式，通过精益生产降低生产成本；通过电子商务降低交易成本；通过价值分析减少不必要的成本浪费；最终实现价值不断向客户的转移。在供应链布局方面，公司致力于打造真正的端到端（从终端客户到最上游的供应商）的集成供应链，提供快速，柔性、低成本、品质高的供应能力，确保公司产品的竞争

57、优势。公司对于开发销售的产品，从上游芯片、原料，到模组、模具、方案，直至与具有开发设计能力的外协厂商进行深度战略合作，并持续打造一条核心供应链，来保障品质高、成本低、交付快速的市场竞争力。2、公司的竞争劣势（1）近期由于亚马逊平台部分新进入的中小卖家不遵守平台规则，采用一些非正常手段进行竞争，如恶意刷单，导致亚马逊平台公平竞争环境受到一定影响。虽然亚马逊已着手采取了一系列操作规范和治理，但上述市场竞争环境仍对公司销售产生一定影响。（2）中国制造业目前普遍经历原材料成本、劳动力成本上升，对公司采购产品成本带来上升压力，使得公司在海外市场竞争中处于不利地位。（五）持续经营评价公司报告期内收入呈增长

58、趋势，通过加大研发投入，严格管理产品质量，在市场树立了良好的品牌形象，积累了丰富的供应商和客户资源，展现了较强的竞争力和盈利能力。未来随着电子配件市场的不断扩大，公司将逐步扩充新的产品品类，确保公司业务持续发展。（六）扶贫与社会责任公司诚信经营，依法纳税。尽全力对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任。（七）自愿披露（如有）无二、风险因素（一）持续到本年度的风险因素1、出口市场及品类竞争风险公司产品的主要销售平台亚马逊和所在电子配件品类都存在竞争日益加剧的问题，亚马逊加大中国市场招商，中国卖家进驻亚马逊平台的数量在过去一年多急剧增加

59、。同类产品的卖家数量增加，卖家之间竞公告编号：2018-07922争愈加激烈，部分电子配件品类平均价格出现走低的趋势。公司积极拓展线下和新市场业务，线下业务和线上业务在运作管理上存在较大差异，复杂性较高。并且线下市场前期需要进行大量资源投入和库存储备，加大了风险。应对措施：公司未来将继续坚定地走品牌化路线，加大研发投入，巩固并提升竞争力。目前公司已经搭建了相对齐备的线下业务和运营团队，在系统、流程、制度上做了一系列的更新和改进以支持线下业务的发展并管理可能的业务风险。2、业务规模及产品种类快速增长带来的风险公司近年来业务快速发展，由于消费需求的多样化和产品更新换代的需求，公司需要持续对相关产品

60、的开发特别是新产品的研发进行投入，才能确保未来的市场竞争力。但任何新产品的推出都存在一定的市场风险，如果新产品无法被消费者接受，则公司将面临失去市场份额的风险。随着市场竞争的日益加剧和电商平台的日益普及，公司可能会面对创新失败的风险。应对措施：持续保持在新产品研发上的投入：保证在所有公司的重要业务品类产品更新和升级的质量和速度，保证在新兴细分市场的快速反应和迭代，确保在遭遇竞争之前新一代的产品及时上线。持续升级研发能力和供应链资源：通过增强内部核心研发团队的能力，开发和深度整合行业内领先的供应链资源，确保在重要业务品类的技术和成本优势持续增强，并持续地加强相关领域的技术创新和知识产权布局，从而

61、提高产品的综合竞争力。3、产品质量风险公司产品主要包括移动电源及锂电相关产品、USB 充电器及 USB 数据传输相关产品、充电线材及数据线材相关产品、蓝牙耳机及蓝牙音箱等音频类产品，且直接面向终端消费者，消费者对产品的质量、品牌的要求有着较高标准。如果未来出现产品质量等问题，将会面临购买方退货、民事赔偿以及行政处罚等情形，公司声誉和经营业绩亦将遭受不利影响。应对措施：增加研发及产品的投入，从源头深入管控产品开发过程。扩大测试实验室的投入和测试项目，丰富和加强产品的测试验证。进一步增大了对实验室的投入，增加多种专业测试项目，如电源类测试，专业的电声实验室等。成立专职的生产制造管理人员，深控产品制

62、造生产过程的品质管理。及时快速准确的收集市场及消费者的反馈，持续提升产品品质和客户体验。4、专利风险移动电源和数码配件行业发展迅速、专利众多，技术成熟度日趋提高。公司立足于自主研发，并具备突出的技术创新能力，公司拥有的商标、专利、核心技术等知识产权是公司核心竞争力的重要体现，公司一直注重商标、专利、专有技术等知识产权的开发和保护。但因竞争加剧而产生的专利纠纷仍难以完全避免，从而使公司面临一定的专利纠纷风险，导致对公司业务发展和经营业绩产生不利影响。应对措施：加强知识产权资产的投入，增强知识产权资产储备，申请多项发明、实用新型、外观专利，以应对可能发生的专利风险；品牌名使用前，委托专业律师做详细

63、的分析调查，规避商标侵权风险；将知识产权风险排查工作纳入新产品开发流程；在产品定义阶段，针对可能存在的知识产权风险进行检索、分析。5、对第三方平台依赖的风险公司专业从事智能移动周边产品、智能生活周边产品及计算机周边产品的研发和销售。公司与亚马逊公告编号：2018-07923等第三方销售平台建立了良好的合作关系，主要通过第三方平台将产品销售给终端客户。公司业务在一定程度上存在对亚马逊等第三方电子商务平台的依赖，如果第三方电子商务平台提高服务费收费标准，将对公司盈利造成影响。应对措施：为了管理单一平台带来的业务风险，公司积极拓展多渠道和新区域，2016 年中成立专注于欧美线下和亚洲、拉美、非洲等新

64、兴市场的销售团队，截止目前已经搭建了多个区域销售团队并覆盖了主要的国家和市场，团队主要成员来自国际化程度比较高的企业，并且有丰富的销售管理经验。6、存货管理风险随着公司销售规模的扩大，公司存货规模呈上升趋势。由于亚马逊主要采用 FBA 模式运营，即其主要为平台上商家提供贸易平台、境外仓储、物流等服务，所以公司境外商品发往亚马逊仓库签收后由亚马逊负责储存管理。若境外存货管理出现保存不当而导致损坏、灭失等情形，则会对公司经营业绩造成影响。应对措施：针对公司仓库的存货，优化仓库的选址和硬件设施，引入仓储物流管理系统以及专业的第三方对仓库进行作业和管理；为仓库存货增加财产保险。针对亚马逊的存货，亚马逊

65、要对他们仓库的存货尽到保管的义务并对存货的安全性负责，如果出现毁损，亚马逊会根据合作条款进行赔偿；另外，针对这部分存货也有保险对其风险进行覆盖。7、开拓国内市场导致盈利能力下降的风险公司成立以来主要通过亚马逊等线上平台向境外终端消费者销售产品，未来公司会考虑进一步开拓国内市场，但由于国内相关市场因产品价格、成本等因素影响，可能会造成公司毛利率及盈利能力下降的风险。应对措施：公司对国内业务进行了全面梳理，Anker 品牌在国内市场目标人群锁定在中高端市场，除了京东、天猫等自营线上渠道外，公司已经在 2016 年和代理商开合作，重点开拓国内中高端线下卖场和渠道。该策略能很大程度上规避进入低端市场面

66、临的低价竞争。8、转移定价风险公司和 Anker Technology Co.,Limited 作为公司境内采购主体，向供应商采购后将产品销售至销售子公司（美国、英国及日本子公司），并通过该子公司在当地进行销售，上述交易环节存在转移定价的情形。若公司未来被主管税务机关重新核定交易价格并追缴税款及罚款，则对公司经营业绩造成不利影响。应对措施：公司将进一步完善集团转移定价政策，并确保集团各境内外母子公司执行的转移定价政策符合经济合作与发展组织转让定价指南（OECD Guidelines）以及各母子公司所在国的本土化要求，降低公司风险。9、人才流失风险公司凭借近几年的快速发展，建立了一支由公司核心技

67、术人员带头、创新能力强的技术研发队伍。随着市场竞争的加剧，细分行业对上述人才的竞争也日趋激烈，公司面临人才流失的风险。公司如果不能做好专业人才的稳定工作，将对公司的业务发展造成不利影响。应对措施：公司定期开展内部员工意见调查，了解员工的需求，并根据需求，进行了一系列的举措：建立公平合理的现代薪酬分配制度，使得员工能够获得相应的回报；完善内部的人才选拔、考核、激励等机制，提供更多的职业发展机会；提供丰富多样的员工福利，满足不同员工的需求；开办海翼大学，提供更多的培训公告编号：2018-07924机会，帮助员工获得业务能力的提升；建立员工访谈机制，定期举行员工访谈。通过这些措施能够很大程度降低人才

68、流失风险。10、租赁物业到期不能续租的风险公司现有部分办公场所及仓库系通过租赁使用，如租赁期满不能续租，或者出现其他导致无法继续租赁的情况，公司将承受寻找新物业等造成的额外成本，对公司的日常经营产生不利的影响。应对措施：与物业签订的合同中说明“合同期满前,甲方决定不再向乙方租赁房屋的，应至少在租赁期届满前二个月书面通知乙方做好搬迁准备”。因 2 个月时间对于新办公室的找寻及装修来说是不够的，所以公司会提前 1 年开始向出租房确认续租问题。在确认可以续租后，进行价格谈判，并在合同到期的前 6 个月-4个月完成续签合同的所有手续。若在确认续租问题时物业在 2 个月内都没能给出准确答复，公司则开始寻

69、找后备办公室场地以防不能续租的风险。11、公司治理的风险公司由有限公司整体变更设立，股份公司设立后，虽然建立了健全的法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度体系，但是由于股份公司成立的时间较短，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善，同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，进而影响公司稳定、健康发展的风险。应对措施：公司在经营过程中不断完善与公司治理相关的内部管理，根据公司法及公司章程及内部管理各项制度规定的权限进行授权审批，并根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）的要求对

70、需要进行信息披露的事项及会议决议进行了公告。（二）报告期内新增的风险因素报告期内无新增风险。三、董事会对审计报告的说明（一）非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明：不适用（二）关键事项审计说明：安克创新科技股份有限公司全资子公司 Anker Technology Co., Limited 于 2016 年 11 月 11 日与 POWERMOBILE LIFE HOLDING LIMITED 公司签署了股权转让协议，约定 Anker Technology Co., Limited 公司以 10,000.00 港币收购

71、 POWER MOBILE LIFE HOLDING LIMITED 公司持有的 POWER MOBILE LIFELIMITED 公司 100%的股权。公司召开第一届董事会第七次会议和 2016 年第五次临时股东大会，审议通过涉及前述交易的关于全资子公司收购 POWER MOBILE LIFE LIMITED 公司暨关联交易的议案。2016 年 12 月，公司向 POWER MOBILE LIFE HOLDING LIMITED 支付价款 10,000 港币并完成股权交割，POWER MOBILE LIFE LIMITED 公司 100%股权变更登记到 Anker Technology Co

72、., Limited 名下。由于公司与 POWER MOBILE LIFE HOLDING LIMITED 在合并前后均受同一控制且该控制并非暂公告编号：2018-07925时性，因此公司对 POWER MOBILE LIFE LIMITED 的合并构成同一控制下企业合并，同一控制人均系公司的实际控制人阳萌和贺丽。根据企业会计准则第 2 号一一长期股权投资、企业会计准则第 20 号一一企业合并等的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经

73、营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况。相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。由于上述同一控制下企业合并事项致使财务报表数据追溯调整，具体公司追溯调整 2016 年年度报表期初数及上年同期数情况详见在

74、 2017 年 3 月 21 日全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）披露的湖南海翼电子商务股份有限公司关于同一控制下企业合并对前期财务报表进行追溯调整的公告（公告编号：2017-018）。公告编号：2018-07926第五节 重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是五、二、（三）是否存在日常性关联交易事项是五、二、（四）是否存在偶发性关联交易事项是五、二、（五）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并

75、事项是五、二、（六）是否存在股权激励事项是五、二、（七）是否存在已披露的承诺事项是五、二、（八）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）（一）重大诉讼、仲裁事项无。（二）公司发生的对外担保事项：无。（三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况单位：元占用者占用形式（资金、资产、资源）占用性质（借款、垫支、其他）期初余额累计发生额期末余额是否归还是否为挂牌前已清理事项OceanwinginternationalCo.,Limited资金其他32,

76、137,793.30-0是是总计-32,137,793.30-0-占用原因、归还及整改情况：关联销售和关联采购商品所形成的经营性的应收账款，上述款项在公司首次申报前已结清。公告编号：2018-07927（四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力5,121,10020,485.442销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售34,000,000-3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4财务资助（挂牌公司接受的）-5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6其他-总计39,121,10020,485

77、.44注：购买原材料、燃料、动力事项中系公司根据 2015 年年度股东大会审议通过的关于关于湖南海翼电子商务股份有限公司 2016 年度预计关联交易的议案，公司与长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙）预计发生咨询服务费 21,100 元，实际发生 20,485.44 元；Power Mobile LifeLLC 预计提供服务外包 400 万元，Power Mobile Life Limited 预计提供研发模具 110 万元；到 2016年 12 月，因 Power Mobile Life LLC 和 Power Mobile Life Limited 被合并成为公司的子公司，所以与其关联方

78、关系不再存在。（五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位：元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序阳萌、赵东平、吴文龙、贺丽公司全资子公司收购Power Mobile LifeLimited 公司8,932是Oceanwing internationalCo.,Limited代其收取货款及被代付税金22,333,572.53是总计-22,342,504.53-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司全资子公司收购 Power Mobile Life Limited 公司，在本次股权转让交易完成后，子公司 AnkerTechnology Co.,Li

79、mited 将直接持有 Power Mobile Life Limited 100%的股权。本次收购对公司日常经营无重大影响，不改变公司的主营业务发展。未来 Power Mobile Life Limited 若实现较好盈利，将增加安克创新合并报表的净利润，若盈利状况不佳，将减少安克创新合并报表的净利润。关联方 Oceanwing international Co.,Limited 代付供应商款项，能够解决境外银行转账金额限制问题，使得公司能够及时从供应商采购货物进行销售，有利于公司业务正常经营，有利于全体股东的利益。（六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并

80、事项2016 年 11 月 11 日安克创新科技股份有限公司全资子公司 Anker Technology Co.,Limited（以下简称“Anker Technology”）与 Power Mobile Life Limited 公司签署了股权转让协议。 Anker Technology 以现金 10,000.00 港币收购 POWER MOBILE LIFE HOLDING LIMITED 公司持有的 Power Mobile LifeLimited 公司 100%的股权；2016 年 12 月 5 日完成 Power Mobile Life Limited 公司的工商变更。该资产收公告编

81、号：2018-07928购事项已于全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站 （）披露（公告编号：2016-003）。交易完成后，对公司日常经营无重大影响，不改变公司的主营业务发展。2016 年 12 月 19 日，本公司通过全资子公司 Anker Technology Co.,Limited 发起设立 Smart InnovationLLC，注册地为 113 Barksdale Professional Center in the City of Newark, Country of New Castle，注册资本为1 万美元。2016 年 12 月 13 日，本公司之子公司深圳海翼翱翔科技有

82、限公司投资设立控股子公司深圳海翼远志管理咨询合伙企业（有限合伙），注册资本为 20,000 元，本公司及子公司共持股 50%。2016 年 12 月 21 日，本公司之子公司深圳海翼翱翔科技有限公司投资设立控股子公司深圳海翼远扬管理咨询合伙企业（有限合伙），注册资本为 20,000 元，本公司及子公司共持股 50%。据公司章程、公司对外投资管理办法的相关规定，此次发起设立 Smart Innovation LLC、以及设立远志咨询，远扬咨询合伙企业事项，不需要提交公司董事会和股东大会审议。公告信息详见在 2016年 12 月 30 日全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（ 或 www.ne

83、eq.cc）披露的湖南海翼电子商务股份有限公司全资子公司对外投资公告（公告编号：2016-019）以及 2016 年 12 月15 日和 2016 年 12 月 22 日分别披露的湖南海翼电子商务股份有限公司关于全资控股子公司设立合伙企业的公告（公告编号：2016-011 和 2016-014）。（七）股权激励计划在本年度的具体实施情况远景咨询、远见咨询、远帆咨询、远清咨询及远修咨询系公司员工设立的投资于公司的持股平台，其设立的主要目的是通过公司员工对公司的间接持股，实现公司员工股权激励计划。公司每个季度将对其进行考核,综合考核结果分为 S、A+、A、B 和 C 共 5 个等级。持股平台的执行

84、事务合伙人或其指定的受让方(包括合伙企业)有权根据各有限合伙人在公司各年度的考核情况，回购各有限合伙人持有的相应比例的合伙份额。截至 2016 年 12 月 31 日，第一个考核期尚未结束，因此业绩考核尚未进行，对股份限制比例的解除也未实施。截至 2016 年 12 月 31 日，有 6 名加入员工股权激励计划的员工从公司离职，经协商一致，该 6 名员工将所持有的持股平台的股份转让给其他新增股权激励的员工。（八）承诺事项的履行情况1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事以及高级管理人员均出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，

85、并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；报告期间未有违背承诺的事项。2、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事以及高级管理人员均出具了关于规范关联交易的承诺函，承诺尽可能避免和减少本人或本人控制的其他公司或组织与公司之间的关联交易，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；报告期间未有违背承诺的事项。3、公司在申请挂牌时，公司股东作出不存在未履行完毕的对赌协议或对赌条款，也不将与第三人就安克创新的业绩或其他尚未确定的情况作出任何通过股份补偿、现金补偿或其他方式实现的对赌协议或对赌条款，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；报告期间未有违背承

86、诺的事项。（九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况无。（十）调查处罚事项无。（十一）自愿披露重要事项无。公告编号：2018-07929第六节 股本变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数30,000,000100.00%-27,032,4302,967,5708.1979%其中：控股股东、实际控制人21,465,00071.55%-20,894,466570,5341.5761%董事、监事、高管8,535,00028.45%-7,736,776798,2242.2051%核心员工-有限售条件股

87、份有限售股份总数-33,231,52633,231,52691.8021%其中：控股股东、实际控制人-22,606,06822,606,06862.4493%董事、监事、高管-6,901,6236,901,62319.0657%核心员工-总股本30,000,000100.00%6,199,09636,199,096100.00%普通股股东人数11（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1阳萌19,944,000-19,944,00055.095319,944,000-2赵东平5,130,000-5,130

88、,00014.17165,130,000-3吴文龙2,280,000-2,280,0006.29852,280,000-4贺丽1,521,000-1,521,0004.20181,521,000-5高韬1,125,000-1,125,0003.10781,125,000-6深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙）-1,447,9641,447,9644.0000965,310482,6547深圳市海翼远见管理咨询合伙企业（有限合伙）-1,447,9641,447,9644.0000-1,447,9648深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙）-1,447,9641,447,9644.000

89、0965,310482,6549张山峰-769,231769,2312.1250576,924192,30710长沙远修企业管理咨询合伙企业（有-651,213651,2131.7990434,142217,071公告编号：2018-07930限合伙）合计30,000,0005,764,33635,764,33698.799032,941,6862,822,650前十名股东间相互关系说明：1、阳萌与股东贺丽系夫妻关系。2、合伙企业远景咨询和远帆咨询的执行事务合伙人为贺丽。3、合伙企业远见咨询的执行事务合伙人为赵东平。4、合伙企业远修咨询和远清咨询的合伙企业为阳萌。二、优先股股本基本情况单位：股

90、项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股-计入负债的优先股-优先股总股本-三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况截至本年度报告披露日，公司控股股东为阳萌。阳萌直接持有公司 50.0871%的股份；通过长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有 0.1428%的股份；通过长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有 0.0251%的股份；总计持有公司 50.2550%的股份。报告期内，公司控股股东未发生变动。阳萌，男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年获得北京大学计算机科学本科学历，2005 年获得德克萨斯大学奥斯汀分校计算机科学硕士研究生学历。曾任

91、 Google Inc.高级软件工程师，2011年创办湖南海翼电子商务有限公司，现任公司董事长。（二）实际控制人情况截至本年度报告披露日，公司实际控制人为阳萌及贺丽，阳萌与股东贺丽系夫妻关系。阳萌直接持有公司 50.0871%的股份；通过长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有 0.1428%的股份；通过长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有 0.0251%的股份；贺丽直接持有公司 3.8198%的股份；通过深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙）持有 2.0136%的股份；通过深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙）持有 2.3134%的股份；两人总计持有公司 58.4018%

92、的股份。报告期内，公司实际控制人未发生变动。阳萌，男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年获得北京大学计算机科学本科学历，2005 年获得德克萨斯大学奥斯汀分校计算机科学硕士研究生学历。曾任 Google Inc.高级软件工程师，2011年创办湖南海翼电子商务有限公司，现任公司董事长。贺丽，女，1984 年出生，中国国籍，拥有美国永久居留权。2008 年毕业于美国旧金山州立大学，硕士研究生学历。曾任 Better Chinese 销售经理， Fantasia Trading LLC 办公室主任。现任公司董事。公告编号：2018-07931第七节 融资及分配情况一、挂牌以来

93、普通股股票发行情况单位：元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2016年12 月12 日2017 年 3月 3 日90.343,619,510326,986,533.40-4-否募集资金使用情况：根据第一届董事会第八次会议、2016 年第六次临时股东大会审议通过湖南海翼电子商务股份有限公司股票发行方案，公司拟向 5 名投资者定向发行不超过 3,619,510 股股票（含 3,619,510 股），每股发行价格为人民币 9

94、0.34 元，预计募集资金总额不超过 326,986,533.40 元（含 326,986,533.40 元）。该次募集资金将主要用于快速充电项目、无线充电项目、智能 Wifi 音箱和无线立体耳机项目。募集资金 326,986,533.40元于 2017 年 1 月 9 日前全部到位，已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具瑞华验字【2017】48270001 号验资报告。公司已取得全国中小企业股份转让系统于 2017 年 2 月 3 日出具的关于湖南海翼电子商务股份有限公司股票发行股份登记的函（股转系统函2017 700 号）并于 2017 年 2 月 28日披露湖南海翼电子商务股份

95、有限公司定向发行股票挂牌转让公告。上述募集资金，公司已按照要求开立募集资金专户存储，并与主办券商、存放募集资金的商业银行签署了募集资金监管协议。截止上述登记函后到本年报披露日，公司无线充电项目已使用募集资金 23.75 万元，快速充电项目已使用 630.66 万元，智能 Wifi 音箱和无线立体耳机项目已使用 69.36 万元；合计已使用 703.77 万元。资金的使用与股票发行方案用途一致，不存在募集资金用途变更的情形。二、间接融资情况单位：元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约长期借款Japan FinanceCorporation893,8651.252015 年 7 月 5

96、日2020年 5 月 5 日否合计-893,865-违约情况（如有）：无三、利润分配情况（一）报告期内的利润分配情况单位：元/股公告编号：2018-07932股利分配日期每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数2016 年 6 月 30 日3,939.80-合计3,939.80-注：2015 年 4 月，Anker Technology Co., Ltd 经股东会审议通过，对其全体股东进行现金分红58,500,842.40 万元；2015 年 9 月，Anker Technology Co., Ltd 经股东会审议通过，对其全体股东进行现金分红 69,416,584.00

97、 万元；合计 127,917,426.40 万元。Anker Technology Co., Ltd 宣布上述现金分红决议时尚未被湖南海翼电子商务有限公司收购，以 Anker Technology Co., Ltd 的注册资本进行模拟计算每 10 股派现数。（二）利润分配预案单位：元/股项目每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数年度分配预案-公告编号：2018-07933第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬阳萌董事长男34硕士2016 年 5 月 12 日至2019 年 5 月

98、 12 日是赵东平董事、总经理男40硕士2016 年 5 月 12 日至2019 年 5 月 12 日是高韬董事、副总经理男38硕士2016 年 5 月 12 日至2019 年 5 月 12 日是张山峰董事、副总经理男34本科2016 年 5 月 12 日至2019 年 5 月 12 日是贺丽董事女32硕士2016 年 5 月 12 日至2019 年 5 月 12 日是施明磊监事会主席女30本科2016 年 5 月 12 日至2019 年 5 月 12 日是毛艳红监事女32专科2017 年 1 月 11 日至2019 年 5 月 12 日是严景监事男34本科2016 年 5 月 12 日至20

99、19 年 5 月 12 日是孙刚董事会秘书、财务总监男35硕士2016 年 5 月 12 日至2019 年 5 月 12 日是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：控股股东、实际控制人为阳萌和贺丽；阳萌与股东贺丽系夫妻关系。（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量阳萌董事长19,944,00060,97120,004,97155.2637%-赵东平董事、总经理5,130,000333,5685,463,56815.0931%-高韬董事、副总经理1,1

100、25,000-1,125,0003.1078%-张山峰董事、副总经理-769,231769,2312.1250%-贺丽董事1,521,0001,650,6313,171,6318.7616%-施明磊监事会主席-70,34870,3480.1943%-毛艳红监事34,20034,2000.0945%-公告编号：2018-07934严景监事-152,000152,0000.4199%-孙刚董事会秘书、财务总监-85,50085,5000.2362%-合计27,720,0003,156,44930,876,44985.2962%-（三）变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘

101、书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型（新任、换届、离任）期末职务简要变动原因吴文龙-离任监事会主席吴文龙辞职毛艳红-新任监事吴文龙辞职，补选监事注 1：自湖南海翼电子商务股份有限公司成立至今，上述董事、监事、高级管理人员除吴文龙外，均未发生变动。吴文龙经公司 2016 年 5 月 12 日召开的创立大会选举为公司监事会主席，2016年 12 月 14 日其向公司提出离职申请。注 2：毛艳红于 2016 年 12 月 16 日经第一届监事会第二次会议，2016 年 12 月 26 日经第一届董事会第九次会议以及 2017 年 1 月 11 日经 2017 年第一次临时股东大

102、会审议通过成为公司新任监事。本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：董事：阳萌，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年获得北京大学计算机科学本科学历，2005年获得德克萨斯大学奥斯汀分校计算机科学硕士研究生学历。曾任 Google Inc.高级软件工程师，2011 年创办湖南海翼电子商务有限公司，现任公司董事长，经公司 2016 年 5 月 12 日召开的创立大会选举产生，任期三年。赵东平，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年毕业于伦敦商学院，硕士研究生学历。曾任戴尔中国有限公司产品销售总监，谷歌信息技术（中国）有限公司大中国区在线销售与运营总经

103、理。现任公司董事、总经理，经公司 2016 年 5 月 12 日召开的创立大会选举产生，任期三年。高韬，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年毕业于北京大学，硕士研究生学历，并于 2010 年取得北京大学国际 MBA 学位。曾任北电网络（中国）有限公司软件工程师，中兴通讯股份有限公司海外营销事业部销售经理，中兴通讯股份有限公司北京分公司销售经理、销售总监，谷歌信息技术（中国）有限公司销售经理、部门经理。现任公司董事、副总经理，经公司 2016 年 5 月 12 日召开的创立大会选举产生，任期三年。张山峰，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年毕业于西北大

104、学，曾任 TCL 电脑科技有限责任公司区域渠道专员，戴尔（中国）有限公司客户经理、销售主管，谷歌信息技术（中国）有限公司销售经理、大中华区负责人及大中华及韩国区负责人。现任公司董事、副总经理，经公司 2016 年 5 月12 日召开的创立大会选举产生，任期三年。贺丽，1984 年出生，中国国籍，拥有美国永久居留权。2008 年毕业于美国旧金山州立大学，硕士研究生学历。曾任 Better Chinese 销售经理， Fantasia Trading LLC 办公室主任。现任公司董事，经公司 2016年 5 月 12 日召开的创立大会选举产生，任期三年。监事：施明磊，1986 年出生，中国国籍，无

105、境外永久居留权。2007 年毕业于郑州大学管理学（电子商务），公告编号：2018-07935本科学位。曾任郑州悦家商业有限公司 shopping mall 租赁管理专员。现任公司监事，经公司 2016 年 5月 12 日召开的创立大会选举产生，任期三年。毛艳红，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历。2006 年 6 月至 2009 年 12 月就职于深圳亿峰工艺制品厂，担任外贸销售；2010 年 3 月至今就职于本公司，历任客服主管、内控经理等；现任公司监事，经公司 2017 年 1 月 11 日召开的 2017 年第一次临时股东大会选举产生，任期至本届监事会届满为止。严景，

106、1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年毕业于北京大学，理学学士学位。曾任北京广联达软件技术有限公司开发工程师，穆迪信息咨询（深圳）有限公司经理、总监、高级总监和总经理，深圳市明源软件股份有限公司平台部负责人，深圳市途云智信科技有限公司总经理。现任公司职工监事，经 2016 年第一次职工代表大会选举产生，任期三年。董事会秘书：孙刚，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年获吉林大学国际经济与贸易学士学位，2015 年获北京大学金融学硕士学位。曾任普华永道中天会计师事务所有限公司深圳分所及大连分所审计部经理，亿达集团有限公司财务经理，深圳日浩会计师事务所(普通

107、合伙)合伙人。现任公司董事会秘书、财务总监。经公司 2016 年 5 月 12 日召开的第一届董事会第一次会议决议聘任，任期三年。二、员工情况（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 是否与公转书一致，是否与上文一致按工作性质分类期初人数期末人数管理人员3745财务人员1218行政人员1321研发技术人员135197销售人员98139客服人员2548仓储物流人员1422质检人员4876采购人员2361员工总计405627按教育程度分类期初人数期末人数博士01硕士6691本科266416专科5491专科以下1928员工总计405627人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的

108、离退休职工人数等情况：1、人员变动：报告期内，公司因战略计划、业务拓展及经营需要，扩充了相应的研发、业务、市场等团队，并保持核心团队稳定，并引入了多名各领域内资深专业人士。2、人才引进及招聘：报告期内，公司通过网络招聘等社会招聘方式为主，校园招聘为补充，招聘和选公告编号：2018-07936拔了匹配岗位要求和企业文化的人才，推动了企业发展；同时，不断巩固、提高公司的研发和管理团队水平，从而为企业持久发展提供了坚实的人才后盾。3、员工发展：公司提供系统化的入职培训，根据公司岗位需求开展不同层级，不同维度，不同渠道的员工培训工作，包括新员工入职培训、专项业务培训、领导力培训等全方位培训。同时公司还

109、定期组织开展多姿多彩的团队建设活动，在进一步增强公司创新能力和凝聚力的同时，提高员工的综合素质，以实现公司与员工的共同发展。4、薪酬政策：根据现有的组织结构和管理模式，公司制定了全面的薪酬体系及完善的绩效考核制度，按员工的工作绩效以及岗位职责来支付报酬。5、公司无需承担离退休职工人员费用。（二）核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工-核心技术人员-51,442,122核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：核心技术人员的基本情况如下：高韬:1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年毕业于北京大学，硕士研究生学历，并于2010 年取得北

110、京大学国际 MBA 学位。曾任北电网络（中国）有限公司软件工程师，中兴通讯股份有限公司海外营销事业部销售经理，中兴通讯股份有限公司北京分公司销售经理、销售总监，谷歌信息技术（中国）有限公司销售经理、部门经理。现任公司董事、副总经理，经公司 2016 年 5 月 12 日召开的创立大会选举产生，任期三年。唐勇，1975 年出生，中国国籍，硕士学历。2000 年 7 月毕业于哈尔滨工业大学通信与信息系统专业。曾任华为技术有限公司硬件经理和系统架构师，美国迅远网络通讯有限公司工程总监，马田工业（珠海）有限公司研发经理，奇胜工业(惠州)有限公司深圳分公司电子工程经理，飞利浦（中国）投资有限公司深圳分公

111、司高级技术与创新经理。2015 年 3 月至今担任公司高级研发总监。吴荻，1980 年出生，中国国籍，本科学历。2003 年 7 月毕业于长春理工大学电子信息工程专业。曾任神达电脑(昆山)有限公司质量工程师，伊莱克斯(中国)电器有限公司品质工程师，深圳和而泰智能控制股份有限公司品质总监。2015 年 10 月至今担任公司高级品质总监。白雪峰，1981 年出生，中国国籍，硕士学历。2012 年毕业于布莱京理工大学（瑞典）大学，工程硕士学位。曾任时代动脉工业设计有限公司、英华达南京科技有限公司、北京圣宝地工业设计有限公司工业设计师，联想移动有限公司主管设计师， Designit consultin

112、g angency 项目经理。2014 年 9 月至今担任公司工业设计总监。高伟成，1978 年出生，中国国籍，本科学历，毕业于中国人民大学工商管理专业。曾任宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司（酷派集团）流程与 IT 部副总监，奇酷互联网络科技（深圳）有限公司流程与电商平台部总监。2016 年 12 月至今担任公司 BP&IT 总监。本报告期内核心技术员工王群离职，后新增一名核心技术员工高伟成；该变动对公司的生产经营无影响。公告编号：2018-07937第九节 公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监

113、事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理（一）制度与评估1、公司治理基本状况公司按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及其它有关法律、法规、规范性文件的要求， 不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司

114、章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷的情况，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外投资管理办法、信息披露管理制度、总经理工作细则、董事会秘书工作制度、投资者关系管理制度等一系列管理制度。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司制定有专门的投资者关系管理制度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，

115、特别是中小股东充分行使其合法权利。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照有关法律、法规及公司章程等要求召集、召开公司监事会或/和董事会或/和股东大会审议，保证做到真实、 准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。4、公司章程的修改情况报告期内，公司章程共有 4 次修改：1、2016 年 6 月 7 日，公司召开了第一次临时股东大会，审议通过了关于公司增加注册资本的议案，注册资本由 3,000 万元增加至 3,120.3991 万元，股份数相应增加至 3,120.3991 万股。2、2016 年 6 月

116、 21 日，公司召开了第二次临时股东大会，审议通过了关于修改公司章程的议案，注册资本由 3,120.3991 万元人民币增加至 3619.9096 万元，股份数相应增加至 3,619.9096 万股。3、2016 年 7 月 14 日，公司召开了第三次临时股东大会，审议通过了关于修改公司章程的议案，公司住所由“长沙高新开发区尖山路 39 号长沙中电软件园有限公司总部大楼 A805 房”变更为“长沙高新公告编号：2018-07938开发区尖山路 39 号长沙中电软件园有限公司一期七栋 7 楼 701 室”。4、2016 年 8 月 19 日，公司召开了第四次临时股东大会，审议通过了关于修改公司章

117、程的议案，公司经营范围新增如下项目：电子产品生产；电子产品设计服务；电子技术服务；电子产品、电子产品及配件的销售。（二）三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）董事会9股份公司设立、增加注册资本、关联交易、股票发行方案、修改公司章程、修改公司住所、新增营业范围等监事会2选举监事会主席，变更监事。股东大会6增加注册资本、关联交易、股票发行方案、修改公司章程、修改公司住所、新增营业范围等2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、授权委托、审议、表决、决议等程序均符合公司法、公司章

118、程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。（三）公司治理改进情况报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法、公司章程等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关 法律、法规、规范性文

119、件的要求。（四）投资者关系管理情况报告期内，公司完善信息披露制度，严格按照非上市公众公司监督管理办法、信息披露细则（试行）规范性文件及公司投资者关系管理制度的要求，及时做好定期报告和临时公告的编制及披露工作；做好股东大会的组织安排工作，切实保证股东履行相应的权利和义务；通过网站、邮箱、电话等多渠道，加强与投资者的联系，做好投资者的来访接待工作。（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有）无二、内部控制（一）监事会就年度内监督事项的意见报告期内，监事会按照公司法、公司章程等法律法规和规范性文件的要求， 本着“诚信、勤勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监

120、督、检查职责， 维护了股东合法权益。监事会对公司的正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督。监事会认为：报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、 高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、公司章程或损害公司和员工利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。公告编号：2018-07939（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内，公司的控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营的能力。1、业务独立性公司已建立了较为科学健全的职能组织架构和独立的经营体系，拥有独立的运营部门和销售经营网络，能够独立开展业务，具备面向市场自主经

121、营的能力。2、资产独立性公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，公司所拥有的全部资产产权明晰。公司拥有设备、商标、专利等与经营相关的资产，该等经营相关的资产均在公司的控制和支配之下，公司不存在资产被股东占用的情形，公司资产独立。3、人员独立性公司董事、监事、总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东违规作出人事任免决定的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员均只在公司任职并领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或

122、领取薪酬的情形。4、财务独立性公司设有独立的财务部门，已按中华人民和国会计法和企业会计准则等有关法规的要求建立了独立的财务规章制度和财务核算体系。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。5、机构独立性公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。（三）对重大内部管理制度的评价报告期内，公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司

123、章程和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统性工程，需要根据公司所处的行业、经营现状和发展状况不断调整、完善。1、关于会计核算体系公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2、关于财务管理体系公司贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控制体系公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风

124、险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的角度继续 完善风险控制体系。（四）年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司暂未建立年度报告重大差错责任追究制度。为进一步规范本公司运作、增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，公司根据实际情况，于第一届董事会第十一次会议通过该制度，并于 2017 年 3 月 21 日在全国股份转让系统网站上进行了公告。公告编号：2018-07940第十节 财务报告一、 审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号瑞华审字【2017】48270003 号审计机构名称瑞华会计师事务所(特殊

125、普通合伙)审计机构地址北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔 5-11 层审计报告日期2017 年 3 月 21 日注册会计师姓名郑立红、田景亮会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限2 年审计报告正文：审 计 报 告瑞华审字【2017】48270003 号湖南海翼电子商务股份有限公司全体股东：我们审计了后附的湖南海翼电子商务股份有限公司（以下简称“海翼电商”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表以及 2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表

126、是海翼电商管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的公告编号

127、：2018-07941评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南海翼电子商务股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：郑立红

128、中国北京中国注册会计师：田景亮二一七年三月二十一日公告编号：2018-07942二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金六、1218,071,290.71194,294,520.16结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产六、264,500,507.23衍生金融资产应收票据应收账款六、3128,218,466.7051,195,878.71预付款项六、420,573,984.334,721,065.32应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息72,168.26应收股利其他应收款六、54,855,441.4435,596,05

129、6.24买入返售金融资产存货六、6266,906,712.8888,780,291.68划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、792,366,977.4420,000,000.00流动资产合计795,565,548.99394,587,812.11非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产六、824,998,211.302,997,273.04在建工程六、91,564,074.01工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产公告编号：2018-07943开发支出商誉长期待摊费用六、104,929,332.71递延

130、所得税资产六、1127,902,870.467,147,882.20其他非流动资产六、121,630,000.00非流动资产合计59,394,488.4811,775,155.24资产总计854,960,037.47406,362,967.35流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据六、131,348,291.28应付账款六、14203,701,375.2187,501,281.80预收款项六、1564,789,069.871,258,245.16卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、1614,174

131、,918.326,068,920.14应交税费六、1764,190,612.4454,015,673.99应付利息应付股利127,917,426.40其他应付款六、1820,974,383.3034,034,934.36应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计369,178,650.42310,796,481.85非流动负债：长期借款六、19623,023.91应付债券其中：优先股永续债长期应付款六、209,486,911.60长期应付职工薪酬专项应付款预计负债8,666,452.153,515,696.73公告编

132、号：2018-07944递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计18,776,387.663,515,696.73负债合计387,955,038.08314,312,178.58所有者权益（或股东权益）：股本六、2136,199,096.0030,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积六、2253,022,502.4026,564,151.84减：库存股其他综合收益六、2319,843,598.709,903,624.91专项储备盈余公积六、2432,717,853.53130,040.78一般风险准备未分配利润六、25325,221,948.7625,286,9

133、36.89归属于母公司所有者权益合计467,004,999.3991,884,754.42少数股东权益166,034.35所有者权益合计467,004,999.3992,050,788.77负债和所有者权益总计854,960,037.47406,362,967.35法定代表人：阳萌主管会计工作负责人：孙刚会计机构负责人：李韶江公告编号：2018-07945（二）母公司资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金43,121,129.366,639,965.28以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十五、1122,102,587.612,738,

134、772.36预付款项19,347,411.191,972,056.15应收利息应收股利其他应收款十五、2195,159,931.273,297,444.12存货37,977,466.358,210,679.80划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产92,001,759.2820,000,000.00流动资产合计509,710,285.0642,858,917.71非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十五、31,060,014.491,060,014.49投资性房地产固定资产24,312,031.482,762,670.16在建工程1,564,074.

135、01工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用4,929,332.71递延所得税资产1,096,323.5881,230.55其他非流动资产1,630,000.00非流动资产合计32,961,776.275,533,915.20资产总计542,672,061.3348,392,832.91流动负债：短期借款公告编号：2018-07946以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据1,348,291.28应付账款94,736,137.085,535,802.91预收款项756,707.391,222,989.98应付职工薪酬12,984,405

136、.094,824,424.00应交税费34,273,209.51-665,306.50应付利息应付股利其他应付款285,370.368,378,550.41划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计144,384,120.7119,296,460.80非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款9,486,911.60长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计9,486,911.60负债合计153,871,032.3119,296,460.80所有者权益：股本36,199,096.0030,000,000.00其他权

137、益工具其中：优先股永续债资本公积29,350,563.32减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积32,717,853.53130,040.78未分配利润290,533,516.17-1,033,668.67所有者权益合计388,801,029.0229,096,372.11负债和所有者权益合计542,672,061.3348,392,832.91公告编号：2018-07947（三）合并利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入2,526,253,855.031,296,241,067.25其中：营业收入六、262,526,253,855.031,296,241,067.25利息收入已

138、赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本2,141,071,053.291,105,634,631.76其中：营业成本六、261,152,816,928.04615,648,324.96利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、27133,590.35289,896.89销售费用六、28806,409,155.41424,318,470.36管理费用六、29171,873,467.7162,903,662.65财务费用六、305,444,592.57-662,695.01资产减值损失六、314,393,319.213,136,971.91加：

139、公允价值变动收益（损失以“”号填列）六、32-2,647,481.38投资收益（损失以“”号填列）六、331,510,869.21其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,098,271.09汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）384,046,189.57190,606,435.49加：营业外收入六、342,513,358.501,130,095.87其中：非流动资产处置利得64,830.99减：营业外支出六、35418,241.79其中：非流动资产处置损失381,572.28四、利润总额（亏损总额以“”号填列）386,141,306.28191,736,531.36减

140、：所得税费用六、3653,773,970.7028,100,353.54五、净利润（净亏损以“”号填列）332,367,335.58163,636,177.82其中：被合并方在合并前实现的净利润-12,545,729.0477,406,542.95归属于母公司所有者的净利润335,417,202.31137,740,452.65少数股东损益-3,049,866.7325,895,725.17六、其他综合收益的税后净额9,939,973.7910,194,054.70归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额9,939,973.7910,194,054.70（一）以后不能重分类进损益的其他综合收

141、益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动公告编号：2018-079482.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益9,939,973.7910,194,054.701.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额9,939,973.7910,194,054.706.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额342,307,309.37173,830,232.5

142、2归属于母公司所有者的综合收益总额345,357,176.10147,934,507.35归属于少数股东的综合收益总额-3,049,866.7325,895,725.17八、每股收益：（一）基本每股收益10.1327.55（二）稀释每股收益10.1327.55法定代表人：阳萌主管会计工作负责人：孙刚会计机构负责人：李韶江（四）母公司利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十五、4904,162,436.5541,486,803.32减：营业成本十五、4376,843,978.017,947,745.42税金及附加131,289.61225,237.43销售费用38,860,356.6

143、610,179,302.78管理费用110,029,087.7323,091,852.05财务费用186,557.40-39,047.04资产减值损失491,764.63194,104.50加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）1,098,271.09其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）378,717,673.60-112,391.82加：营业外收入1,945,824.311,130,095.87其中：非流动资产处置利得减：营业外支出187,699.12其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）380,475,79

144、8.791,017,704.05减：所得税费用53,426,423.51255,431.51四、净利润（净亏损以“”号填列）327,049,375.28762,272.54五、其他综合收益的税后净额公告编号：2018-07949（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.

145、外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额327,049,375.28762,272.54七、每股收益：（一）基本每股收益9.880.15（二）稀释每股收益9.880.15（五）合并现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,938,676,869.48961,854,263.68客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回

146、购业务资金净增加额收到的税费返还1,775,016.891,129,409.82收到其他与经营活动有关的现金六、37、（1）19,467,708.7455,462.57经营活动现金流入小计1,959,919,595.11963,039,136.07购买商品、接受劳务支付的现金1,214,387,970.63636,904,207.35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金公告编号：2018-07950支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金96,409,498.0429,537,134.83支付的各项税费180,92

147、0,556.0930,323,452.40支付其他与经营活动有关的现金六、37、（2）231,135,198.56168,745,624.64经营活动现金流出小计1,722,853,223.32865,510,419.22经营活动产生的现金流量净额237,066,371.7997,528,716.85二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金1,510,869.21处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额79,165.84处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,590,035.05购建固定资产、无形资产和其他

148、长期资产支付的现金14,922,962.624,760,972.84投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金六、37、（3）87,147,988.6120,000,000.00投资活动现金流出小计102,070,951.2324,760,972.84投资活动产生的现金流量净额-100,480,916.18-24,760,972.84三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金22,235,979.0025,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金623,023.91发行债券收到的现金收到其他与筹资活动

149、有关的现金六、37、（4）5,818,978.04筹资活动现金流入小计22,859,002.9130,818,978.04偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金127,917,426.40其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、37、（5）7,106,671.662,793,060.12筹资活动现金流出小计135,024,098.062,793,060.12筹资活动产生的现金流量净额-112,165,095.1528,025,917.92四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,991,881.19五、现金及现金等价物净增加额22,428,479.2

150、7100,793,661.93加：期初现金及现金等价物余额194,294,520.1693,500,858.23六、期末现金及现金等价物余额216,722,999.43194,294,520.16法定代表人：阳萌主管会计工作负责人：孙刚会计机构负责人：李韶江（六）母公司现金流量表公告编号：2018-07951单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金642,225,623.7911,958,331.47收到的税费返还1,775,016.891,130,095.87收到其他与经营活动有关的现金1,586,254.4912,245,867.63经营活动

151、现金流入小计645,586,895.1725,334,294.97购买商品、接受劳务支付的现金337,272,368.5412,022,536.01支付给职工以及为职工支付的现金93,892,878.2317,249,393.04支付的各项税费20,177,481.63521,485.63支付其他与经营活动有关的现金141,985,857.4312,667,384.03经营活动现金流出小计593,328,585.8342,460,798.71经营活动产生的现金流量净额52,258,309.34-17,126,503.74二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固

152、定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额79,165.84处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计79,165.84购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14,342,290.102,951,018.93投资支付的现金1,060,014.49取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金20,000,000.00投资活动现金流出小计34,342,290.104,011,033.42投资活动产生的现金流量净额-34,263,124.26-4,011,033.42三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金22,235

153、,979.0025,000,000.00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计22,235,979.0025,000,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金5,098,291.28筹资活动现金流出小计5,098,291.28筹资活动产生的现金流量净额17,137,687.7225,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额35,132,872.803,862,462.84加：期初现金及现金等价物余额6,639,965.282,777,502.44六、期末

154、现金及现金等价物余额41,772,838.086,639,965.28公告编号：2018-07952（七）合并股东权益变动表单位：元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额30,000,000.0026,555,771.4610,018,547.48130,040.7822,451,568.4889,155,928.20加：会计政策变更-116,332.18-2,632,097.18-2,748,429.36前期差错更正1,486.686,333,041.216,33

155、4,527.89同一控制下企业合并8,380.38-77.07-865,575.62166,034.35-691,237.96其他二、本年期初余额30,000,000.0026,564,151.849,903,624.91130,040.7825,286,936.89166,034.3592,050,788.77三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）6,199,096.0026,458,350.569,939,973.7932,587,812.75299,935,011.87-166,034.35374,954,210.62（一）综合收益总额9,939,973.79335,417,202.3

156、1-3,049,866.73342,307,309.37公告编号：2018-07953（二）所有者投入和减少资本6,199,096.0022,529,020.0428,728,116.041股东投入的普通股6,199,096.0016,036,883.0022,235,979.002其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额6,492,137.046,492,137.044其他（三）利润分配32,717,853.53-32,717,853.531提取盈余公积32,717,853.53-32,717,853.532提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（四）所有者权益内部

157、结转2,894,377.69-130,040.78-2,764,336.911资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）130,040.78-130,040.783盈余公积弥补亏损4其他2,764,336.91-2,764,336.91公告编号：2018-07954（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他1,034,952.832,883,832.383,918,785.21四、本年期末余额36,199,096.0053,022,502.4019,843,598.7032,717,853.53325,221,948.76-467,004,999.39项目上期归属于母公司所有者权

158、益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.003,668,321.19-290,429.7953,813.537,170,900.6210,305,956.2625,908,561.81加：会计政策变更前 期 差 错更正同 一 控 制下企业合并其他公告编号：2018-07955二、本年期初余额5,000,000.003,668,321.19-290,429.7953,813.537,170,900.6210,305,956.2625,908,561.81三、本期增减变动金额（减

159、少以“”号填列）25,000,000.0022,895,830.6510,194,054.7076,227.2518,116,036.27-10,139,921.9166,142,226.96（一）综合收益总额10,194,054.70137,740,452.6525,895,725.17173,830,232.52（二）所有者投入和减少资本25,000,000.0025,000,000.001股东投入的普通股25,000,000.0025,000,000.002其他权益工具 持 有 者 投 入资本3股份支付计入 所 有 者 权 益的金额4其他（三）利润分配76,227.25-119,624,

160、416.38-8,369,237.27-127,917,426.401提取盈余公积76,227.25-76,227.252提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-119,548,189.13-8,369,237.27-127,917,426.404其他公告编号：2018-07956（四）所有者权益内部结转1资本公积转增 资 本 （ 或 股本）2盈余公积转增 资 本 （ 或 股本）3盈余公积弥补亏损4其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他22,895,830.65-27,666,409.81-4,770,579.16四、本年期末余额30,000,000.0026,564,151.8

161、49,903,624.91130,040.7825,286,936.89166,034.3592,050,788.77法定代表人：阳萌主管会计工作负责人：孙刚会计机构负责人：李韶江（八）母公司股东权益变动表单位：元项目本期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他公告编号：2018-07957一、上年期末余额30,000,000.00130,040.78-1,033,668.6729,096,372.11加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额30,000,000.00130,040.78-1,033,668.6729,096

162、,372.11三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）6,199,096.0029,350,563.3232,587,812.75291,567,184.84359,704,656.91（一）综合收益总额327,049,375.28327,049,375.28（二）所有者投入和减少资本6,199,096.0022,529,020.04-28,728,116.041股东投入的普通股6,199,096.0016,036,883.0022,235,979.002其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额6,492,137.046,492,137.044其他（三）利润分配32,717,8

163、53.53-32,717,853.531提取盈余公积32,717,853.53- 32,717,853.532对所有者（或股东）的分配3其他（四）所有者权益内部结转2,894,377.69-130,040.78-2,764,336.913,927,165.591资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）130,040.78-130,040.783盈余公积弥补亏损4其他6,691,502.50-2,764,336.913,927,165.59（五）专项储备1本期提取2本期使用公告编号：2018-07958（六）其他四、本年期末余额36,199,096.0029,350,563.323

164、2,717,853.53290,533,516.17388,801,029.02项目上期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.0053,813.53-391,294.454,662,519.08加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额5,000,000.0053,813.53-391,294.454,662,519.08三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）25,000,000.0076,227.25-642,374.2224,433,853.03（一）综合收益总额762,272.54

165、762,272.54（二）所有者投入和减少资本25,000,000.00-1,328,419.5123,671,580.491股东投入的普通股25,000,000.0025,000,000.002其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他-1,328,419.51-1,328,419.51（三）利润分配76,227.25-76,227.25-1提取盈余公积76,227.25-76,227.25-2对所有者（或股东）的分配3其他（四）所有者权益内部结转公告编号：2018-079591资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（五）专项储备1

166、本期提取2本期使用（六）其他四、本年期末余额30,000,000.00130,040.78-1,033,668.6729,096,372.11公告编号：2018-07960湖南海翼电子商务股份有限公司2016 年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况（一）公司简介湖南海翼电子商务股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以湖南海翼电子商务有限公司（以下简称“海翼电商有限”）整体变更的方式，由湖南海翼电子商务有限公司原股东阳萌、赵东平、吴文龙、贺丽、高韬等五位发起人共同发起设立，于2016年6月6日长沙市工商行政管理局完成工商登记，领取了统一社会信用代码为9143

167、0111587017150P号的企业法人营业执照，注册资本3,000万元，经营期限为50年。注册地址：长沙高新开发区尖山路39号长沙中电软件园有限公司一期七栋7楼701室，法定代表人：阳萌。本公司于2016年10月24日在全国股转系统挂牌，股票代码：839473。（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品公司行业性质：计算机、通信和其他电子设备制造业。公司经营范围：电子产品互联网销售；信息技术咨询服务；软件开发；投资管理服务（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；电子产品研发；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外

168、；电子产品生产；电子产品设计服务；电子技术服务；电子产品、电子产品及配件的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（三）公司历史沿革2011年12月6日，海翼电商由陈建军、吴文龙出资设立，申请注册资本500万元，以货币资金一次缴足。领取430111000141466号企业法人营业执照，经营期限为50年。公司设立后股权结构如下：股东名称认缴注册资本实收资本金额出资比例金额出资比例陈建军4,310,000.0086.20%4,310,000.0086.20%吴文龙690,000.0013.80%690,000.0013.80%合计5,000,000.00100%5,000,0

169、00.00100%2015年9月21日，经公司股东会决议批准，同意陈建军和吴文龙将其持有合计92.40%的股权转让给以下新股东，其中：将其所持有的海翼电商66.48%的股权转让给阳萌，将其持有的17.1%的股权转让给赵东平，将其持有的5.07%的股权转让给贺公告编号：2018-07961丽，将其持有的3.75%的股权转让给高韬。阳萌、赵东平、贺丽、高韬于2015年10月9日分别出具声明及确认函，确认自成立之日至上述转让日期间系委托陈建军和吴文龙代持股东权益，根据转让协议将股权转让给实际股东后，终止委托代持关系。相关工商变更登记手续于2015年10月9日完成，变更后的股权结构如下：股东名称认缴注

170、册资本实收资本金额出资比例金额出资比例阳萌3,324,000.0066.48%3,324,000.0066.48%赵东平855,000.0017.10%855,000.0017.10%吴文龙380,000.007.60%380,000.007.60%贺丽253,500.005.07%253,500.005.07%高韬187,500.003.75%187,500.003.75%合计5,000,000.00100.00%5,000,000.00100.00%2015年12月16日，经公司股东会决议批准，公司申请增加注册资本至3,000万元，其中，由阳萌出资人民币至1,994.40万元，赵东平出资人

171、民币至513万元，吴文龙出资人民币至228万元，贺丽出资人民币至152.1万元，高韬出资人民币至112.50万元。于2015年12月25日，办理完毕变更登记手续后的股权结构如下：股东名称认缴注册资本实收资本金额出资比例金额出资比例阳萌19,944,000.0066.48%19,944,000.0066.48%赵东平5,130,000.0017.10%5,130,000.0017.10%吴文龙2,280,000.007.60%2,280,000.007.60%贺丽1,521,000.005.07%1,521,000.005.07%高韬1,125,000.003.75%1,125,000.003.

172、75%合计30,000,000.00100%30,000,000.00100%2016年5月12日，本公司召开创立大会通过决议，将海翼电商有限截止2016年2月29日的经审计净资产32,894,377.69元按1.10:1的比例折合为股本30,000,000.00元，上述股本业经瑞华会计师事务所出具的瑞华验字【2016】48270005号的验资报告所验证。公司于2016年6月6日完成工商登记。各发起人股本结构如下：股东名称认缴注册股本实收股本金额出资比例金额出资比例阳萌19,944,000.0066.48%19,944,000.0066.48%赵东平5,130,000.0017.10%5,13

173、0,000.0017.10%吴文龙2,280,000.007.60%2,280,000.007.60%贺丽1,521,000.005.07%1,521,000.005.07%高韬1,125,000.003.75%1,125,000.003.75%合计30,000,000.00100%30,000,000.00100%公告编号：2018-079622016年6月7日，经公司股东会决议批准，公司申请增加股本至3120.3991万元，其中，新增股东长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙）认购新增股本43.4760万元，新增股东张山峰认购新增股本76.9321万元。于2016年6月20日完成变更登记手

174、续，变更后的股权结构如下：股东名称认缴注册股本实收股本金额出资比例金额出资比例阳萌19,944,000.0063.91%19,944,000.0063.91%赵东平5,130,000.0016.44%5,130,000.0016.44%吴文龙2,280,000.007.31%2,280,000.007.31%贺丽1,521,000.004.87%1,521,000.004.87%高韬1,125,000.003.61%1,125,000.003.61%张山峰769,231.002.47%769,231.002.47%长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙）434,760.001.39%434,7

175、60.001.39%合计31,203,991.00100%31,203,991.00100%2016年6月21日，经公司股东会决议，公司申请增加股本至3619.9096万元，其中，新增股东深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙）认购新增股本144.7964万元，新增股东深圳市海翼远见管理咨询合伙认购新增股本144.7964万元，深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙）新增股本144.7964万元，长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙）新增股本65.1213万元。于2016年6月23日完成变更登记手续，变更后的股权结构如下：股东名称认缴注册股本实收股本金额出资比例金额出资比例阳萌19,94

176、4,000.0055.09%19,944,000.0055.09%赵东平5,130,000.0014.17%5,130,000.0014.17%吴文龙2,280,000.006.30%2,280,000.006.30%贺丽1,521,000.004.20%1,521,000.004.20%高韬1,125,000.003.11%1,125,000.003.11%张山峰769,231.002.13%769,231.002.13%长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙）434,760.001.20%434,760.001.20%长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙）651,213.001.80%6

177、51,213.001.80%深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙）1,447,964.004.00%1,447,964.004.00%深圳市海翼远见管理咨询合伙企业（有限合伙）1,447,964.004.00%1,447,964.004.00%深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙）1,447,964.004.00%1,447,964.004.00%合计36,199,096.00100%36,199,096.00100%公告编号：2018-07963（四）公司主业变更情况报告期内公司主业未发生变更。（五）公司的合并子公司情况截至2016年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共13户。

178、其中，本年完成Power Mobile Life Limited(HK)（以下简称“PML HK”）、Power Mobile Life LLC(US)（以下简称“PML US”）、深圳市街电科技有限公司（以下简称“深圳街电”）的收购，按照同一控制下企业合并自2015年度起将PML HK、PML US和深圳街电纳入合并范围。详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司于2016年度内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。（六）财务报告的批准本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 21 日决议批准报出。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的

179、交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2015 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报

180、表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事数码 3C 电子周边产品及其他电子数码小产品的研发和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对研究开发支出、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、15“无形资产”、21“

181、收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。公告编号：2018-079641、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于销售的商品起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之位于香港、美国、英

182、国、日本的境外子公司以美元或当地货币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账

183、面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

184、债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日公告编号：2018-07965可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

185、净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现

186、的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综

187、合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。5、合并

188、财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。公告编号：2018-07966（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经

189、适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认

190、净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

191、减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投

192、资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交公告编号：2018-07967易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见

193、前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。6、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。7、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的除记账本位币外的其

194、他外币交易在初始确认时，按交易日的即期时点汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入

195、当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额

196、”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。公告编号：2018-07968境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营

197、相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将

198、归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本

199、公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。公告编号：2

200、018-07969以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动

201、计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终

202、止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融

203、资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生公告编号：2018-07970减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损

204、失后的金额。可供出售权益工具投资的年末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资

205、产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后

206、，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的公告编号：2018-07971累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证

207、据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

208、酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收

209、益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负

210、债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公告编号：2018-07972以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、

211、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或

212、部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具

213、的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。公告编号：2018-07973（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额

214、结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。9、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项

215、账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。（2）坏账准备的计提方法单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应

216、收款项组合中进行减值测试。按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合公告编号：2018-07974集团合并范围内关联方组合与本公司的关联关系无风险组合按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计

217、提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：项目计提方法账龄组合按账龄分析法计提坏账准备集团合并范围内关联方组合单独测试无特别风险的不计提无风险组合不计提组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）1 年以内5.005.001 至 2 年10.0010.002 至 3 年30.0030.003 至 4 年50.0050.004 至 5 年80.0080.005 年以

218、上100.00100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。（3）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收

219、款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。10、存货（1）存货的分类存货主要包括库存商品。（2）存货取得和发出的计价方法公告编号：2018-07975存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低

220、于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。11、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变

221、动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

222、整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不公告编号：2018-07976属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

223、长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的

224、，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的

225、现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的

226、长期股权投资。成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。公告编号：2018-07977权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分

227、担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公

228、司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计

229、准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。处置

230、长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；公告编号：2018-07978母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因

231、被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响

232、的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权

233、益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司

234、通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资公告编号：2018-07979账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。12、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

235、（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物2005%运输设备3505.0019.0033.00电子设备及其他设备3505.0019.0033.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。（4）其他说明与固定资产有关的后续支出

236、，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。13、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用

237、状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。公告编号：2018-0798014、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时

238、性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。15、无形资产（1）无形资产无形资产是指本公司拥

239、有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不

240、确定的无形资产不予摊销。年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。公告编号：2018-07981研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完

241、成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。16、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长

242、期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。17、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

243、议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价

244、值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减公告编号：2018-07982值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。18、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

245、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪

246、酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。19、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在

247、资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。公告编号：2018-07983（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满

248、足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。20、股份支付（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等

249、待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，

250、相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则

251、仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作公告编号：2018-07984为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：结算企业以

252、其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对

253、该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。21、收入（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。基于以上原则，本公司主要风险和报酬转移具体时点和具体原则按销售模式划分，本公司销售主要分为买断式销售、网络平台销售模式，其中：对于买断式销售，根据双方签订的合同和订单，本公司发出货品并交付给对方时作为风险报酬转移时点，于此时确认收入；对于网络平台销售，本公司根据网络订单通过物流发货给

254、客户，对方确认收货后作为风险报酬转移时点，于此时确认收入。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。公告编号：2018-07985提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到

255、补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。22、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产

256、的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计

257、量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相

258、关的补助款批文中已明确公告编号：2018-07986承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期

259、损益。23、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和

260、应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时

261、性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预公告编号：2018-07987期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能

262、无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的

263、法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。24、租赁本公司租赁为经营租赁。（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法

264、确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。25、重要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更本报告期内未发生重要会计政策变更。（2）会计估计变更本报告期内未发生重要会计估计变更。26、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是公告编号：2018-07988基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上

265、做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行

266、归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变

267、现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（4）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流

268、动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账公告编号：2018-07989面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重

269、大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（6）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更

270、新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（7）开发支出确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。（8）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（9）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终

271、认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；出口部分免税。公告编号：2018-07990税种具体税率情况城市维护建设税按应计流转税的7%计缴。教育费附加按应计流转税的3%计缴。地方教育费附加按应计流转税的2%计缴。企业所得税附注五、1、注。境外间接税根据不同国家与地区的法规要求根据适用税率计缴。注：本公司及下属子公司执行企业所得税税率：公司名称2016 年度2015 年度湖南海翼电子商务有限公司15%25%深

272、圳海翼翱翔商贸有限公司25%25%深圳海翼翱翔科技有限公司25%25%Anker Technology Co.,Limited16.5%16.5%Fantasia Trading LLC州所得税：适用各州的所得税率计缴联邦所得税：15%起，累进税率州所得税：适用各州的所得税率计缴联邦所得税：15%起，累进税率Power Mobile Life LLC (US)Smart Innovation LLC-Anker Technology （UK） Ltd20%起，累进税率20%起，累进税率Anker Japan Co.,Ltd22%起，累进税率22%起，累进税率Power Mobile Life

273、Limited (HK)16.5%16.5%深圳街电科技有限公司25%25%2、主要税收优惠根据中华人民共和国企业所得税法第28条第2款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。本公司于2016年12月6日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的编号为GR201643000369号的高新技术企业证书，认定为国家级高新技术企业，认定有效期为3年，本公司2016年至2018年适用15%的优惠税率。六、合并财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年12 月 31 日，年末指 201

274、6 年 12 月 31 日，本年发生额指 2016 年度，上年发生额指2015 年度。1、 货币资金项目年末余额年初余额公告编号：2018-07991项目年末余额年初余额库存现金28,376.75504,941.52银行存款211,738,918.41193,086,706.32其他货币资金6,303,995.55702,872.32合计218,071,290.71194,294,520.16其中：存放在境外的款项总额172,217,840.78187,163,499.782、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目年末余额年初余额交易性金融资产64,500,507.23其中：债券投

275、资64,500,507.23合计64,500,507.233、应收账款（1）应收账款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项132,519,764.16100.00 4,301,297.463.25 128,218,466.70其中：账龄组合85,976,650.3964.88 4,301,297.465.00 81,675,352.93无风险组合46,543,113.7735.1246,543,113.77单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计132,519,764.1

276、6100.00 4,301,297.463.25 128,218,466.70（续）类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项51,935,612.15100.00739,733.441.4251,195,878.71公告编号：2018-07992类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）其中：账龄组合14,794,668.7928.49739,733.445.0014,054,935.35无风险组合37,140,943.3671.5137,140,943.36单

277、项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计51,935,612.15100.00739,733.441.4251,195,878.71年末无风险组合不计提坏账的应收账款系亚马逊平台 714 天账期的销售款。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例1 年以内85,927,351.554,296,367.585.00%1-2 年49,298.844,929.8810.00%合计85,976,650.394,301,297.465.00%年末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 3,561,5

278、64.02 元。（3）本期无实际核销的应收账款情况（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称金额年限占应收账款总额的比例（%）坏账准备余额客户 A25,854,420.851 年以内19.511,292,721.04客户 B21,500,428.671 年以内16.22客户 C18,758,754.801 年以内14.16937,937.74客户 D18,121,413.831 年以内13.67906,070.69客户 E12,254,536.811 年以内9.25合计96,489,554.9672.813,136,729.47（5）本公司本期无根据企业会计准则第 23 号金融资

279、产转移终止确认的应收账款情况。（6）本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债情况。（7）年末不存在使用权受限制的应收账款情况。4、预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额公告编号：2018-07993金额比例（%）金额比例（%）1 年以内20,573,984.33100.004,721,065.32100.00合计20,573,984.33100.004,721,065.32100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 19,195,729.66元，占预付账款年末余额合计数的比例为 93.30%。5、其他

280、应收款（1）其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款5,236,561.02100.00381,119.587.284,855,441.44其中：账龄组合5,236,561.02100.00381,119.587.284,855,441.44无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计5,236,561.02100.00381,119.587.284,855,441.44（续）类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额

281、重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款37,615,836.31100.00 2,019,780.075.3735,596,056.24其中：账龄组合37,615,836.31100.00 2,019,780.075.3735,596,056.24无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计37,615,836.31100.00 2,019,780.075.3735,596,056.24组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款公告编号：2018-07994账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例1 年以内4,196,919.79209,84

282、6.045.00%1 至 2 年703,094.1570,309.4210.00%2 至 3 年336,547.08100,964.1230.00%合计5,236,561.02381,119.587.28%年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额 1,638,660.49 元。（3）本期无实际核销的其他应收款情况（4）其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额备用金2,112,496.871,354,069.26个人借款650,591.991,897,655.09往来款项362,951.3434,072,068.

283、9保证金2,110,520.82292,043.06合计5,236,561.0237,615,836.31（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例（%）坏账准备年末余额深圳市新健兴实业有限公司押金1,295,075.001 年以内24.73%64,753.751918 Mizuho Trust & Banking Co., Ltd.,Real Estate Trust房屋押金585,436.001 年以内11.18%29,271.80Hitachi Transport System, Ltd物流押金297,950.001 年

284、以内5.69%14,897.50支付宝（中国）网络技术有限公司 客户备付金277,540.001 年以内5.30%13,877.00石文凭个人借款231,983.001 年以内4.43%11,599.15合计2,687,984.0051.33%134,399.20（6）本公司本期无根据企业会计准则第 23 号金融资产转移终止确认的应收账款情况。（7）本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。6、存货（1）存货分类项目年末余额公告编号：2018-07995账面余额跌价准备账面价值库存商品269,941,298.763,034,585.88266,906,712.88合计269,9

285、41,298.763,034,585.88266,906,712.88（续）项目年初余额账面余额跌价准备账面价值库存商品90,336,524.151,556,232.4788,780,291.68合计90,336,524.151,556,232.4788,780,291.68（2）存货跌价准备变动情况项目年初余额本期增加金额本期减少金额年末余额计提其他转回或转销其他库存商品1,556,232.472,551,464.601,073,111.193,034,585.88合计1,556,232.472,551,464.601,073,111.193,034,585.88（3）存货年末余额中无借款费

286、用资本化金额。（4）本公司年末无用于债务担保的存货。7、其他流动资产项目年末余额年初余额理财产品40,000,000.0020,000,000.00待抵扣进项税金21,396,444.82应收出口退税30,970,532.62合计92,366,977.4420,000,000.008、固定资产（1） 固定资产情况项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计一、账面原值1、年初余额135,683.004,398,827.644,534,510.642、本年增加金额21,330,873.3439,802.903,035,449.1024,406,125.34（1）购置21,330,873.3439,

287、802.903,035,449.1024,406,125.34（2）在建工程转入3、本年减少金额508,913.39508,913.39（1）处置或报废508,913.39508,913.394、年末余额21,330,873.34175,485.906,925,363.3528,431,722.59二、累计折旧公告编号：2018-07996项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计1、年初余额93,282.091,443,955.511,537,237.602、本年增加金额533,271.8339,540.761,565,509.532,138,322.12（1）计提533,271.8339,

288、540.761,565,509.532,138,322.123、本年减少金额242,048.43242,048.43（1）处置或报废242,048.43242,048.434、年末余额533,271.83132,822.852,767,416.613,433,511.29三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额（1）计提3、本年减少金额（1）处置或报废4、年末余额四、账面价值1、年初账面价值42,400.912,954,872.132,997,273.042、年末账面价值20,797,601.5142,663.054,157,946.7424,998,211.30（2）年末本公司无通过融资租赁

289、租入的固定资产情况（3）年末本公司无通过经营租赁租出的固定资产（4）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无所有权受到限制的固定资产。（5）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司位于长沙市岳麓区尖山路 39 号中电软件园一期 7 栋 7 至 8 楼的房产由于分期付款未全额支付房款，尚未办理好产权证明。9、在建工程项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值长沙办公室 8 楼装修1,564,074.011,564,074.01合计1,564,074.011,564,074.0110、长期待摊费用项目年初余额本年增加金额本年摊销金额 其他减少金额年末数深圳办

290、公室装修3,441,708.74172,085.443,269,623.30长沙办公室 7 楼装修1,844,121.57184,412.161,659,709.41合计5,285,830.31356,497.604,929,332.7111、递延所得税资产/递延所得税负债（1） 递延所得税资产明细公告编号：2018-07997项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异27,902,870.467,147,882.20合计27,902,870.467,147,882.20（2）年末无未经抵销的递延所得税负债明细。（3）年末无未确认的递延所得税资产。12、其他非流动资产项目年末余额年初余额预付新办公楼

291、固定支出1,630,000.00合计1,630,000.0013、应付票据种类年末余额年初余额银行承兑汇票1,348,291.28合计1,348,291.2814、应付账款（1）应付账款列示账龄年末余额年初余额1 年以内203,701,375.2187,501,281.80合计203,701,375.2187,501,281.80（2）本公司年末应付账款余额中无账龄超过 1 年的大额应付款项。15、预收款项（1）预收款项列示账龄年末余额年初余额1 年以内64,789,069.871,258,245.16合计64,789,069.871,258,245.16（1） 无账龄超过 1 年的重要预收款

292、项16、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少年末余额一、短期薪酬6,068,920.14102,167,696.5094,061,698.3214,174,918.32二、离职后福利-设定提存计划2,347,799.722,347,799.72三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计6,068,920.14104,515,496.2296,409,498.0414,174,918.32公告编号：2018-07998（2）短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴6,068,920.1489,569,837.5281,463,839.34

293、14,174,918.322、职工福利费9,818,293.199,818,293.193、社会保险费1,348,517.141,348,517.14其中：医疗保险费1,227,879.231,227,879.23工伤保险费42,622.0642,622.06生育保险78,015.8578,015.854、住房公积金1,431,048.651,431,048.655、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计6,068,920.14102,167,696.5094,061,698.3214,174,918.32（3）设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少年末余额1、基

294、本养老保险2,218,504.742,218,504.742、失业保险费129,294.98129,294.98合计2,347,799.722,347,799.72本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。17、应交税费项目年末余额年初余额增值税8,016,465.46企业所得税38,648,361.0441,183,775.63个人所得税14,242.8958,051.89境外流转税25,528,008.514,757,381.01合计64,190,612.4454,015,67

295、3.9918、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款项目年末余额年初余额往来款18,612,079.4634,034,934.36押金2,362,303.84合计20,974,383.3034,034,934.36（2）年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款公告编号：2018-0799919、长期借款项目年末余额年初余额信用借款623,023.91合计623,023.9120、长期应付款项目年末余额年初余额分期购房款10,482,128.56减：未确认融资收益995,216.96合计9,486,911.6021、预计负债项目年末余额年初余额形成原因预计的销售退回8,666,452.153,5

296、15,696.73 附有销售退回条件商品销售合计8,666,452.153,515,696.7322、股本投资者名称年初余额本期增加本期减少年末余额持股比例阳萌19,944,000.0019,944,000.00 55.09%赵东平5,130,000.005,130,000.00 14.17%吴文龙2,280,000.002,280,000.00 6.30%贺丽1,521,000.001,521,000.00 4.20%高韬1,125,000.001,125,000.00 3.11%张山峰769,231.00769,231.00 2.13%长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙）434,760

297、.00434,760.00 1.20%长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙）651,213.00651,213.00 1.80%深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙）1,447,964.001,447,964.00 4.00%深圳市海翼远见管理咨询合伙企业（有限合伙）1,447,964.001,447,964.00 4.00%深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙）1,447,964.001,447,964.00 4.00%合计30,000,000.00 6,199,096.0036,199,096.00100%详见附注一、历史沿革。23、资本公积项目年初余额本期增加本期减少年末余额资

298、本公积26,564,151.8429,350,563.322,892,212.7653,022,502.40合计26,564,151.8429,350,563.322,892,212.7653,022,502.40本年资本公积变动的原因包括：本公司净资产折股变更为股份公司产生的资本溢价 2,894,377.69 元，详见附注一、历史沿革。；本公司新增股东入股产生的资本溢价 16,036,883.00 元，详见附注一、公司历史沿革说明；本公司实施股权激励计公告编号：2018-079100划产生的其他资本公积 6,492,137.04 元，详见附注十一；本公司对 Power MobileLife

299、Limited (HK)及其子公司 Power Mobile Life LLC (US)和深圳街电科技有限公司于本年完成同一控制下的收购而产生 2,892,212.76 元其他资本公积的减少，详见附注七、1、同一控制下合并。确认与股东构成权益性交易的相关费用 3,927,165.59 元。公告编号：2018-07610124、其他综合收益项目年初余额发生金额年末余额所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益二、以后将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算差额9,903,624.919,939,97

300、3.799,939,973.7919,843,598.70其他综合收益合计9,903,624.919,939,973.799,939,973.7919,843,598.7010225、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少年末余额法定盈余公积130,040.7832,717,853.53130,040.7832,717,853.53合计130,040.7832,717,853.53130,040.7832,717,853.53注：（1）本期减少系公司以系海翼电商以整体变更方式设立股份有限公司时折股所致，详见附注六、21。（2）根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金，法

301、定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。26、未分配利润项目本年上年调整前上年末未分配利润21,585,992.867,170,900.62调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）3,700,944.03调整后年初未分配利润25,286,936.897,170,900.62加：本期归属于母公司股东的净利润335,417,202.31137,740,452.65减：提取盈余公积32,717,853.5376,227.25应付股利119,548,189.13净资产折股（

302、注 1）2,764,336.91年末未分配利润325,221,948.7625,286,936.89注 1：如附注一、公司历史沿革所述，根据发起人协议，2016 年 5 月海翼电商有限整体变更为股份有限公司，净资产折股导致 2016 年 2 月 29 日未分配利润减少。27、营业收入和营业成本（1）营业收入及营业成本项目本年发生额上年发生额主营业务收入2,526,253,855.031,296,241,067.25合计2,526,253,855.031,296,241,067.25（续）项目本年发生额上年发生额主营业务成本1,152,816,928.04615,648,324.96合计1,15

303、2,816,928.04615,648,324.96103（2） 主营业务收入成及成本（分产品）主营业务收入本年发生额上年发生额电池类产品1,064,873,432.49553,688,231.16线头充电器支架类产品1,135,470,427.65673,457,299.84其他产品325,909,994.8969,095,536.25合计2,526,253,855.031,296,241,067.25（续）主营业务成本本年发生额上年发生额电池类产品521,107,492.74291,029,975.53线头充电器支架类产品472,143,414.65287,534,510.05其他产品15

304、9,566,020.6437,083,839.38合计1,152,816,928.04615,648,324.96（3） 主营业务（分地区）主营业务收入本年发生额上年发生额国外销售2,488,133,270.401,286,020,271.12国内销售38,120,584.6310,220,796.13合计2,526,253,855.031,296,241,067.25（续）主营业务成本本年发生额上年发生额国外销售1,125,154,706.94607,700,579.54国内销售27,662,221.107,947,745.42合计1,152,816,928.04615,648,324.96

305、（4）2016 年度销售渠道前五名的主营业务收入情况客户名称营业收入占同期营业收入的比例渠道 11,071,287,031.7542.41%渠道 2312,147,328.1212.36%渠道 3275,973,136.3210.92%渠道 4248,690,880.599.84%渠道 5175,390,768.276.94%合计2,083,371,534.5882.47%104（5）2016 年度前五名客户的主营业务收入情况客户名称营业收入占同期营业收入的比例客户 1175,390,768.276.94%客户 239,116,979.921.55%客户 317,142,019.740.68%

306、客户 411,561,200.630.46%客户 59,801,793.900.39%合计253,012,762.4610.02%28、税金及附加项目本年发生额上年发生额营业税201,104.84城市维护建设税14,077.34教育费附加1,260.0074,714.71其他税项132,330.35合计133,590.35289,896.89注：营改增后税金及附加项目名称及列报方式改变，包括印花税、房产税等其他税项。29、销售费用项目本年发生额上年发生额亚马逊平台费用533,528,248.35303,935,862.27运费及包材费用145,102,922.7586,597,475.60市场

307、推广费82,784,001.4424,385,730.28工资薪酬30,746,539.867,526,009.79其他14,247,443.011,873,392.42合计806,409,155.41424,318,470.3630、管理费用项目本年发生额上年发生额工资薪酬40,337,691.3626,278,079.26差旅费3,661,522.252,546,264.11研发费82,380,762.3412,336,946.54租赁费7,182,343.844,017,427.05股份支付费用4,254,802.62办公费及其他34,056,345.3017,724,945.69合计1

308、71,873,467.7162,903,662.6510531、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出36,374.73减：利息收入77,938.8355,462.57汇兑损益3,395,994.53-742,840.16手续费1,150,235.01135,607.72未确认融资费用939,927.13合计5,444,592.57-662,695.0132、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账准备1,944,944.091,592,566.92存货跌价损失2,448,375.121,544,404.99合计4,393,319.213,136,971.9133、公允价值变动损益项目本年发

309、生额上年发生额债券公允价值变动-2,647,481.38合计-2,647,481.3834、投资收益项目本年发生额上年发生额购买境外产品收益412,598.12购买理财产品收益1,098,271.09合计1,510,869.2135、营业外收入项目本年发生额上年发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得政府补助1,746,972.261,746,972.26税费返还473,005.37473,005.371,130,095.871,130,095.87其他293,380.87293,380.87合计2,513,358.50

310、2,513,358.501,130,095.871,130,095.87106其中，计入当期损益的政府补助：补助项目2016 年与资产相关/与收益相关长沙失业保险管理服务局拨付稳岗补贴36,972.26 与收益相关2016 年度第一批电子商务资金200,000.00 与收益相关高新区股改/挂牌补助800,000.00 与收益相关长沙市 2016 年度电子商务补助130,000.00 与收益相关2016 年度中央外经贸发展专项国际营销网络建站补贴200,000.00 与收益相关高新区服务外包及电子商务产业促进资金180,000.00 与收益相关长沙市科技计划中电软件园建设专项资金项目200,00

311、0.00 与收益相关合计1,746,972.2636、营业外支出项目本年发生额上年发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计187,699.12187,699.12其中：固定资产处置损失187,699.12187,699.12其他230,542.67230,542.67合计418,241.79418,241.7937、所得税费用（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用74,403,510.2735,183,037.98递延所得税费用-20,629,539.57-7,082,684.44合计53,773,970.7028,100,

312、353.54（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额386,141,306.28按法定/适用税率计算的所得税费用57,921,195.94子公司适用不同税率的影响17,075,480.39调整以前期间所得税的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响147,268.61额外可扣除费用的影响-4,579,764.30税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响-16,790,209.94其他事项产生的所得税影响所得税费用53,773,970.7010738、现金流量表项目（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额利息

313、收入77,938.8355,462.57往来款15,280,493.81政府补助1,746,972.26押金2,362,303.84合计19,467,708.7455,462.57（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额经营费用228,309,097.95124,166,430.95银行手续费1,007,622.85133,368.14往来款44,445,825.55押金1,818,477.76合计231,135,198.56168,745,624.64（3）支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额银行理财产品20,000,000.0020,000,000.00

314、购买债券67,147,988.61合计87,147,988.6120,000,000.00（4）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额同一控制下企业合并取得的净现金5,818,978.04合计5,818,978.04（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额同一控制下企业合并支付的现金2,008,380.382,793,060.12分期付款所支付的现金3,750,000.00支付的票据保证金1,348,291.28合计7,106,671.662,793,060.1239、现金流量表补充资料108（1） 现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节

315、为经营活动现金流量：净利润332,367,335.58163,636,177.82加：资产减值准备4,393,319.213,136,971.91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,138,322.12702,255.14无形资产摊销长期待摊费用摊销356,497.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）187,699.12固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）2,647,481.38财务费用（收益以“”号填列）976,301.86投资损失（收益以“”号填列）-1,510,869.21递延所得税资产减少（增加以“”号填列

316、）-20,754,988.26-7,115,177.78递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）-179,604,774.61-52,459,926.20经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-64,058,915.99-47,787,533.90经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）149,509,660.3637,415,949.86其他10,419,302.63经营活动产生的现金流量净额237,066,371.7997,528,716.852、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变

317、动情况：现金的年末余额216,722,999.43194,294,520.16减：现金的年初余额194,294,520.1693,500,858.23加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额22,428,479.27100,793,661.93（2）现金及现金等价物的构成109项目年末余额年初余额一、现金其中：库存现金28,376.75504,941.52可随时用于支付的银行存款211,738,918.41193,086,706.32可随时用于支付的其他货币资金4,955,704.27二、现金等价物216,722,999.43193,591,647.84其中：三

318、个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额216,722,999.43193,591,647.84其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。40、所有权或使用权受限制的资产项目年末账面价值受限原因货币资金1,348,291.28 票据保证金合计1,348,291.2841、外币货币性项目项目年末余额外币金额折算汇率年末折算人民币余额货币资金167,971,776.18其中：美元22,389,408.366.93155,158,599.93日元269,771,441.000.061216,510,012.

319、19应收账款82,579,694.03其中：美元10,121,711.366.9370,143,459.72日元203,206,443.000.061212,436,234.31其他应收款4,640,612.96其中：美元4,740.516.9332,851.73日元14,884,400.000.0612910,925.28应付账款222,075,613.13其中：美元31,343,914.836.93217,213,329.77日元79,449,074.460.06124,862,283.36其他应付款12,060,592.51其中：美元1,740,345.246.9312,060,592.

320、51日元110七、合并范围的变更1、同一控制下企业合并被合并方名称企业合并中取得的权益比例（%）构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据深圳海翼智新科技有限公司100%同一实际控制人2015.12.31已签订协议并办妥相关变更登记深圳海翼翱翔科技有限公司100%同一实际控制人2015.12.31已签订协议并办妥相关变更登记Anker Holding Limited100%同一实际控制人2015.9.30已签订协议并办妥相关变更登记Anker Technology Co.,Limited100%同一实际控制人2015.9.30已签订协议并办妥相关变更登记Anker Japan Co.,

321、Ltd100%同一实际控制人2015.4.30已签订协议并办妥相关变更登记Anker Technology（UK）Ltd100%同一实际控制人2015.9.30已签订协议并办妥相关变更登记Fantasia Trading LLC100%同一实际控制人2015.10.31已签订协议并办妥相关变更登记Power Mobile Life Limited (HK)100%同一实际控制人2016.10.31已签订协议并办妥相关变更登记深圳街电科技有限公司100%同一实际控制人2016.10.31已签订协议并办妥相关变更登记Power Mobile Life LLC (US)100%同一实际控制人2016

322、.10.31已签订协议并办妥相关变更登记深圳海翼智新科技有限公司（以下简称“海翼智新”）成立于 2014 年 1 月 17日，实收资本人民币 1,000,000.00 元，由阳萌、吴文龙 、赵东平分别持有73.9120%、13.0440% 和 13.0440%的股权。2015 年 12 月 22 日各方签订协议，本公司收购翱翔商贸 100%的股权，构成同一控制下企业合并，本公司于 2015年将该公司纳入合并范围。深圳海翼翱翔科技有限公司（以下简称“翱翔科技”）成立于 2014 年 1 月 21日，实收资本人民币 1,000,000.00 元，由阳萌、吴文龙 、赵东平分别持有73.9120%、1

323、3.0440% 和 13.0440%的股权。2015 年 12 月 22 日各方签订协议，本公司收购翱翔科技 100%的股权，构成同一控制下企业合并，本公司 2015 年将该公司纳入合并范围。111Anker Holding Limited（以下简称“Anker Holding”）成立于 2013 年 9 月 9日 ， 由 Fast Sun Holding Limited 、 Octagonal Pavilion Holding Limited 、Spring&Palm Trees Holding Limited、Road Travelled Holding Limited、HappyNut

324、Holding Limited 和 Eternal Dreamer Holding Limited 分别持有 54.6780%、13.0440%、13.0440%、9.9980%、7.2360%、2.0000%的股权；Fast Sun HoldingLimited、Road Travelled Holding Limited、Happy Nut Holding Limited 和 EternalDreamer Holding Limited 的实际控制人为阳萌、贺丽夫妇。2015 年 9 月 21 日各方签订协议，本公司收购 Anker Holding 100%的股权，构成同一控制下企业合并，

325、本公司 2015 年将该公司纳入合并范围。Anker Technology Co.,Limited（以下简称“Anker Technology”）成立于 2013年 10 月 18 日，股本 10,000 港币，由 Anker Holding 持有 100%的股权，构成同一控制下企业合并，报告期内，本公司将其纳入合并范围。Anker Japan Co.,Ltd（以下简称“Anker Japan”）成立于 2013 年 1 月 30 日，股本 8,000,000.00 日元，由 Oceanwing international Co.,Limited（以下简称“Oceanwing internat

326、ional”）和 Yoshitsune Ido 分别持有 90%和 10%的股权；Oceanwing international 的实际控制人为阳萌、贺丽夫妇。2015 年 4 月 15 日双方签订协议，Anker Technology Co.,Limited 收购 Anker Japan 100%股权，构成同一控制下企业合并，报告期内，本公司将其纳入合并范围。Anker Technology （UK） Ltd（以下简称“Anker UK”）成立于 2013 年 11月 7 日，由 Anker Technology 持有其 100%的股权，构成同一控制下企业合并，报告期内，本公司将其纳入合并范

327、围。Fantasia Trading LLC（以下简称“Fantasia”）成立于 2009 年 7 月 2 日，股本 60,000 美元，由阳萌持有 100%的股权。2015 年 11 月 1 日双方签订协议，Anker Technology 收购 Fantasia 100%股权，构成同一控制下企业合并，报告期内，本公司将该公司纳入合并范围。Power Mobile Life Limited (HK)（以下简称“PML HK”）成立于 2015 年 9月 15 日，股本 10,000 港币。2016 年 11 月 11 日签订协议，Anker Technology收购 PML HK 100%

328、股权，在收购日前，Power Mobile Life Holding Limited（以下简称“PML Holding”）持有 PML HK 100%股权，PML Holding 的最终股东及持股比例分别为：阳萌持有 71.19%，赵东平持有 18.31%，吴文龙持有 6.30%，贺丽持有 4.2%，该收购构成同一控制下企业合并，报告期内，本公司将 PML HK及其子公司纳入合并范围。深圳街电科技有限公司（以下简称“深圳街电”）成立于 2015 年 11 月 24 日，由 PML HK 持有其 100%的股权，构成同一控制下企业合并，报告期内，本公司112将其纳入合并范围。Power Mobi

329、le Life LLC (US)（以下简称“PML US”）成立于 2015 年 11 月 5日，由 PML HK 持有其 100%的股权，构成同一控制下企业合并，报告期内，本公司将其纳入合并范围。2、其他原因的合并范围变动（1）2016 年 12 月 13 日，本公司之子公司深圳海翼翱翔科技有限公司投资设立控股子公司深圳海翼远志管理咨询合伙企业（有限合伙），注册资本为20,000 元，本公司及子公司共持股 50%。本公司自 2016 年 12 月将该公司纳入合并范围。（2）2016 年 12 月 21 日，本公司之子公司深圳海翼翱翔科技有限公司投资设立控股子公司深圳海翼远扬管理咨询合伙企业（

330、有限合伙），注册资本为20,000 元，本公司及子公司共持股 50%。本公司自 2016 年 12 月将该公司纳入合并范围。（3）2016 年 12 月 19 日，本公司之子公司 Anker Technology Co.,Limited投资设立全资子公司 Smart Innovation LLC，注册资本为 10,000 美元，本公司自 2016 年 12 月将该公司纳入合并范围。八、在其他主体中的权益在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地 业务性质持股比例（%）取得方式直接间接深圳海翼智新科技有限公司深圳深圳研发100.00100.00同一控制下企业合并取得的子公司深

331、圳海翼翱翔科技有限公司深圳深圳研发100.00100.00同一控制下企业合并取得的子公司Anker Holding Limited开曼群岛开曼群岛投资100.00100.00同一控制下企业合并取得的子公司Anker Technology Co.,Limited香港香港采购100.00100.00同一控制下企业合并取得的子公司Anker Japan Co.,Ltd日本日本销售100.00100.00同一控制下企业合并取得的子公司Anker Technology （UK） Ltd英国英国销售100.00100.00同一控制下企业合并取得的子公司113子公司名称主要经营地注册地 业务性质持股比例（%

332、）取得方式直接间接Fantasia Trading LLC美国美国销售100.00100.00同一控制下企业合并取得的子公司Power Mobile Life Limited (HK)香港香港投资100.00100.00同一控制下企业合并取得的子公司深圳街电科技有限公司深圳深圳销售100.00100.00同一控制下企业合并取得的子公司Power Mobile Life LLC (US)美国美国销售100.00100.00同一控制下企业合并取得的子公司深圳海翼远志管理咨询合伙企业（有限合伙）深圳深圳投资50.0050.00通过设立或投资等方式取得深圳海翼远扬管理咨询合伙企业（有限合伙）深圳深圳投

333、资50.0050.00通过设立或投资等方式取得Smart Innovation LLC美国美国投资100.00100.00通过设立或投资等方式取得（2）本公司不存在使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况。（3）本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情况。九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析

334、技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。（一）风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对114各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。1、市场风险（

335、1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、日元有关。公司是以境外销售为主的企业，销售主体报表均以外币直接核算，截止 2016 年 12 月 31 日，其产生各资产负债科目的外币余额实际无需转为人民币收付，仅为报告日进行以人民币为币种的报表折算。年末本公司持有大量外币资产和负债，外汇汇率波动会引起本公司年末净资产的变化，即该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险基本不能对当期本公司的经营业绩产生影响。以下就经营性资产负债科目的外汇风险变动对净资产敏感性分析如下：美元资产负债：项目年末余额年初余额现金及现金等价物22,389,408.3627,078,232.25

336、应收账款16,064,435.0138,411,100.02应付账款15,723,699.5940,517,487.98（续）项目汇率变动年末余额年初余额对净资产的影响对净资产的影响现金及现金等价物对人民币升值 1%1,551,586.001,758,352.09现金及现金等价物对人民币贬值 1%-1,551,586.00-1,758,352.09应收账款对人民币升值 1%1,113,265.352,494,263.19应收账款对人民币贬值 1%-1,113,265.35-2,494,263.19应付账款对人民币升值 1%-1,089,652.38-2,631,043.60应付账款对人民币贬值

337、 1%1,089,652.382,631,043.60日元资产负债：项目年末余额年初余额现金及现金等价物269,775,968.12131,513,756.00应收账款203,209,853.0078,706,738.00应付账款1,162,787,507.80334,962,468.50（续）项目汇率变动年末余额年初余额对净资产的影响对净资产的影响现金及现金等价物对人民币升值 1%160,759.5070,859.61现金及现金等价物对人民币贬值 1%-160,759.50-70,859.61115项目汇率变动年末余额年初余额对净资产的影响对净资产的影响应收账款对人民币升值 1%121,09

338、2.7542,407.19应收账款对人民币贬值 1%-121,092.75-42,407.19应付账款对人民币升值 1%692,905.08180,477.78应付账款对人民币贬值 1%-692,905.08-180,477.78（2）利率风险现金流量变动风险本公司借款金额微小且利率固定，不适用利率风险敏感性分析。（3）其他价格风险本公司不存在其他价格风险。2、信用风险2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。为降低信用风险，本公司成立了一个营销

339、中心负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。此外，本公司的各报表截止日的销售回款余额最大客户为各国的亚马逊销售平台，公司认为这类款项不存在回款信用风险。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司无重要大额已逾期未减值的金融资产。3、流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司将

340、经营收入作为主要资金来源。本公司持有的金融资产的到期期限分析和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：项目1 年以内1-2 年2-3 年3-5 年5 年以上合计货币资金218,071,290.71218,071,290.71应收账款132,519,764.16132,519,764.16其他应收款4,855,441.444,855,441.44应付账款203,701,375.21203,701,375.21其他应付款20,974,383.3020,974,383.30长期借款335,703.70287,320.21623,023.91116项目1 年以内1-2 年2-3 年3-5 年5

341、 年以上合计长期应付款5,916,011.893,570,899.719,486,911.60（二）金融资产转移本公司本年度未发生与金融资产转移有关的事项。（三）金融资产与金融负债的抵销本公司本年度未发生和金融资产与金融负债抵消有关的事项。十、关联方及关联交易1、本公司的实际控制人情况本公司的最终实际控制人是阳萌、贺丽夫妇，共持股 64.0254%。2、本公司的子公司情况详见附注八、在子公司中的权益。3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系赵东平股东、公司高管施明磊、严景、孙刚关键高级管理人员Oceanwing International Co.,Limited受同一实际控制人控

342、制，截止报告报出日，尚在注销过程中吴文龙股东长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙）股东长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙）股东深圳市海翼远景管理咨询合伙企业（有限合伙）股东深圳市海翼远见管理咨询合伙企业（有限合伙）股东深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙）股东Road Travelled Holding Limited受同一实际控制人控制Eternal Dreamer Holding Limited受同一实际控制人控制Power Mobile Life Holding Limited受同一实际控制人控制长沙远彰安克企业管理咨询合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制Happy Nut

343、 Holding Limited实际控制人之亲属控制的企业Zolo Co., Limited实际控制人之亲属控制的企业Fast Sun Holding Limited实际控制人之亲属控制的企业长沙赫洛商务信息咨询有限公司实际控制人之亲属控制的企业Heluo Technonogy Co., Limited实际控制人之亲属控制的企业4、关联方交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易出售商品/提供劳务情况117关联方关联交易内容本年发生额2015 年Oceanwing International Co.,Limited对其销售商品81,854,276.12Oceanwing Iinterna

344、tional Co.,Limited对其采购商品43,520,427.80Oceanwing Iinternational Co.,Limited代其收取货款及被代付税金22,333,572.53长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 对其采购咨询服务20,485.44（2）关联担保情况本公司无为他人担保和他人为本公司担保的情况（3）关联方资金拆借本公司无关联方资金拆借。（4）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额关键管理人员报酬4,128,474.122,545,709.305、关联方应收应付款项（1）应收项目项目名称年末余额年初余额其他应收款：Oceanwing internation

345、al Co.,Limited32,137,793.30吴文龙10,000.00合计32,147,793.30（2）应付项目项目名称年末余额年初余额其他应付款：阳萌5,554,866.246,989,266.93Oceanwing international Co.,Limited22,874,341.20赵东平37,563.1697,890.60FAST SUN HOLDING LIMITED5,543,812.89贺丽6,200,000.001,000,000.00合计17,336,242.2930,961,498.73应付账款Oceanwing international Co.,Limi

346、ted1,734,165.62十一、股份支付本公司于 2016 年度实施了股权激励计划，其目的是激励和奖励为本公司运118营作出贡献的员工，实施激励计划如下：2016 年 6 月 20 日，新增股东张山峰以每股 1 元向本公司增资 769,231.00元，从而获得本公司 769,231 股的本公司股份；新增股东长沙远清企业管理咨询合伙企业（有限合伙）作为员工持股平台以每股 1 元向本公司增资 434,760.00元，从而公司通过长沙远清授予了井户义经 1 人共计 424,760.00 股的本公司股份。2016 年 6 月 23 日，新增股东长沙远修企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、深圳市海翼远

347、景管理咨询合伙企业（有限合伙）、深圳市海翼远见管理咨询合伙企业（有限合伙）、深圳市海翼远帆管理咨询合伙企业（有限合伙）作为员工持股平台以每股 4.21 元向本公司增资 21,031,988.00 万元，从而公司通过上述持股平台授予了庄炜佳等 137 人共计 2,960,010 股的本公司股份。上述股权交易行为构成了股份支付。2016 年 8 月 12 日北京中林资产评估有限公司出具了报告号为中林评字（2016）133 号的湖南海翼电子商务股份有限公司拟对公司员工实施股份支付方案涉及公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告书，报告中采用收益法针对本公司 2016 年 6 月 30 日的净资产进行

348、评估，评估价值为 50,016.04 万元，即每股 13.82 元。根据上述情况，公司以每股 13.82 元作为股份支付的公允价格，因而全部股份支付费用总额为43,739,919.80 元。根据公司与各股份被授予人之间的约定，限制期限内每年可行权的股份支付详情如下：行权时间段可行权股份共计2016 年可行权股份2017 年可行权股份2018 年可行权股份2019 年可行权股份2020 年可行权股份2016.10.12017.9.302,448,773.00612,193.001,836,580.002017.10.12018.9.301,043,547.00260,886.00782,661.

349、002018.10.12019.9.30463,176.00115,793.00347,383.002019.10.12020.9.30198,505.0049,624.00148,881.00合计4,154,001.00612,193.002,097,466.00898,454.00397,007.00148,881.00相应应确认：股份支付费用43,739,919.80 6,492,137.0422,210,301.20 9,397,937.58 4,101,487.74 1,538,056.23资本公积43,739,919.80 6,492,137.0422,210,301.20 9,3

350、97,937.58 4,101,487.74 1,538,056.23十二、 承诺及或有事项1、重大承诺事项（1）截至资产负债表日止，本公司无重大资本承诺事项。119（2）经营租赁承诺至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：项目年末余额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：资产负债表日后第 1 年4,560,300.00资产负债表日后第 2 年4,742,712.00资产负债表日后第 3 年10,653,676.50合计19,956,688.502、或有事项截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。十三、 资产负债表日后事项2017年1月9日

351、，根据2016年第六次临时股东大会决议及实际认购情况，本公司向和谐成长二期（义乌）投资中心（有限合伙）、珠海和谐博时一号投资合伙企业(有限合伙)、上海联时投资管理中心（有限合伙）、中信资本（深圳）信息技术创业投资基金企业（有限合伙）、欣旺达电子股份有限公司共5名机构非公开发行股票3,619,510.00股，收到人民币共326,986,533.40元，其中计入股本3,619,510.00元，计入资本公积323,367,023.40元。十四、 其他重要事项截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。十五、 公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露类别年

352、末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项9,483,238.957.74474,161.955.009,009,077.00集团合并范围内关联方组合113,093,510.6192.26113,093,510.61单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项120类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）合计122,576,749.56100.00474,161.950.39 122,102,587.61（续）类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项

353、金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项1,830,286.7064.6791,514.345.001,738,772.36集团合并范围内关联方组合1,000,000.0035.331,000,000.00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计2,830,286.70100.0091,514.343.232,738,772.36年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例1 年以内9,483,238.95474,161.955.00合计9,483,238.95474,16

354、1.955.00年末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 382,647.61 元。（3）本期无实际核销的应收账款情况（4）本公司本期无根据企业会计准则第 23 号金融资产转移终止确认的应收账款情况。（5）本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债情况。（6）年末无使用权受限制的应收账款。2、其他应收款（1）其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值121金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：按账龄4,464,667.752.28

355、342,524.867.674,122,142.89集团合并范围内关联方组合191,037,788.3897.72191,037,788.38无风险组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计195,502,456.13100.00342,524.860.18195,159,931.27（续）类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：按账龄3,530,851.96100.00233,407.846.613,297,444.12集团合并范围内关联方组合无风险组合单项金额不重大但

356、单独计提坏账准备的其他应收款合计3,530,851.96100.00233,407.846.613,297,444.12组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例1 年以内3,425,026.52171,251.325.00%1 至 2 年703,094.1570,309.4210.00%2 至 3 年336,547.08100,964.1230.00%合计4,464,667.75342,524.867.67%年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。122（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 109,117.02 元。

357、（3）本期无实际核销的其他应收款情况（4）其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额个人备用金2,662,052.752,608,287.06往来款项277,540.00670,279.8保证金1,525,075.00252,285.10内部往来191,037,788.38合计195,502,456.133,530,851.96（5）本公司本期无根据企业会计准则第 23 号金融资产转移终止确认的应收账款情况。（6）本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。3、长期股权投资（1）长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

358、深圳海翼智新科技有限公司127,352.43127,352.43127,352.43127,352.43深圳海翼智新科技有限公司433,081.56433,081.56433,081.56433,081.56Anker Holding Limited499,580.50499,580.50499,580.50499,580.50合计1,060,014.491,060,014.491,060,014.49-1,060,014.49（2）对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少年末余额本期计提减值准备减值准备年末余额深圳海翼翱翔商贸有限公司127,352.43127,352.43深圳海翼翱翔

359、科技有限公司433,081.56433,081.56Anker Holding Limited499,580.50499,580.50合计1,060,014.491,060,014.494、营业收入、营业成本（1）营业收入及营业成本项目本年发生额上年发生额主营业务收入904,162,436.5541,486,803.32123项目本年发生额上年发生额合计904,162,436.5541,486,803.32（续）项目本年发生额上年发生额主营业务成本376,843,978.017,947,745.42合计376,843,978.017,947,745.42十六、 补充资料1、非经常性损益明细表项

360、目本年发生额上年发生额非流动性资产处置损益-187,699.12越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免473,005.371,130,095.87计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,746,972.26计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

361、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益-12,545,729.0477,406,542.95与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-2,234,883.26单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益124项目本年发生额上年发生额根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

362、一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出62,838.20其他符合非经常性损益定义的损益项目小计-12,685,495.5978,536,638.82所得税影响额314,267.51282,523.97少数股东权益影响额（税后）合计-12,999,763.1078,254,114.85注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。2、净资产收益率及每股收益报告期利润报告期间加权平均净资产收益率（%）每

363、股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2016 年度119.8110.1310.132015 年度223.2827.5527.55扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润2016 年度124.4510.5310.532015 年度96.4311.9011.90125附：备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：湖南海翼电子商务股份有限公司董事会秘书办公室