839392_2018_鹏程药包_2018年年度报告_2019-04-22.txt

1、公告编号：2019-006 1 证券代码：839392 证券简称：鹏程药包 主办券商：华创证券 2018 年度报告 鹏程药包 NEEQ:839392 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 公告编号：2019-006 2 目 录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 7 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务

2、报告 . 33 公告编号：2019-006 3 释义 释义项目 释义 简称 指 全称或含义 公司/股份公司/鹏程药包 指 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 同赢投资 指 哈尔滨同赢投资中心（有限合伙） 股转公司，全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元 指 人民币元 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日/2017 年度 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日/2018 年度 审计报告 指 大华审字2019006205 号审计报告 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非

3、上市公众公司监督管理办法 合同法 指 中华人民共和国合同法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 标准指引 指 全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行） 中国 指 中华人民共和国 主办券商、华创证券 指 华创证券有限责任公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 鹏程药包公司股东大会 董事/董事会 指 鹏程药包公司董事/董事会 监事/监事会 指 鹏程药包公司监事/监事会 公告编号：2019-006 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述

4、或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王晓明、主管会计工作负责人顾春燕及会计机构负责人（会计主管人员）郭伟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1

5、、 豁免披露事项及理由 为保护公司核心供应商和客户等相关商业信息,避免同行业间不正当竞争,公司已向全国中小企业股份转让系统提交豁免披露申请,豁免披露公司前五大供应商和客户相关信息。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 上游原材料价格的波动对公司的影响 塑料包装行业的原材料一般来自石油化工产业，主要为各类树脂和油墨，这些原材料在塑料包装成本中占比较高。近年原材料价格的大幅波动增加了企业成本控制的难度，对公司成本控制和议价能力提出了更高的要求。 环境保护政策变化风险 随着我国对大气污染物排放防控力度的不断加大，塑料包装行业将面对更加严格的大气污染物排放标准以及更高的环保要求

6、，预计年度内会增加相应的环保费用。 下游客户需求影响 公司的下游行业主要为药品、食品、日化品等行业。公司的生产规模主要依赖于下游行业客户的需求，下游行业的发展状况对公司所处行业的发展有较大的牵引和驱动作用。 人力成本不断上升的风险 塑料包装生产企业的生产需要大量的劳动力，随着我国人力成本的不断上升，行业利润空间会逐渐缩小。在这一过程中，一些规模大且及时进行自动化升级改造的企业将获得竞争优势，而一些规模小、自动化程度较低的企业将面临被市场淘汰。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-006 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限

7、公司 英文名称及缩写 Harbin Pengcheng Pharmaceutical Packaging New Materials 证券简称 鹏程药包 证券代码 839392 法定代表人 王晓明 办公地址 哈尔滨市道里区机场路 358 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 顾春燕 职务 董事会秘书 电话 0451-84363964 传真 0451-84327333 电子邮箱 1060526000 公司网址 联系地址及邮政编码 哈尔滨市道路区机场路 358 号 150070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业

8、股份转让系统 成立时间 2003-05-07 挂牌时间 2016-09-26 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业C23 印刷和记录媒介复制业- C231 印刷-C2319 包装装潢及其他印刷 主要产品与服务项目 药品包材、食品包材、其他包材 普通股股票转让方式 集合竞价转让方式 普通股总股本（股） 52,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王晓明 实际控制人及其一致行动人 王晓明 公告编号：2019-006 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 912301997441976275 否 注册地址 哈尔滨市道里

9、区机场路 358 号 是 注册资本（元） 52,800,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 唐娟、袁瑞彩 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-006 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 102,577,427.09 88,965,

10、407.30 15.30% 毛利率% 20.33% 24.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,274,975.53 8,985,067.75 -85.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 672,292.16 4,768,637.03 -85.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.22% 9.04% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.64% 4.80% - 基本每股收益 0.02 0.17 -88.24% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 167,6

11、75,361.71 157,301,796.05 6.59% 负债总计 62,567,327.63 53,468,737.50 17.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 105,108,034.08 103,833,058.55 1.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.99 1.97 1.01% 资产负债率%（母公司） 37.31% 33.99% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 147.25% 186.66% - 利息保障倍数 1.43 15.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,581,570.59 7,193,980.

12、99 -50.21% 应收账款周转率 3.67 4.40 - 存货周转率 2.66 1.90 - 公告编号：2019-006 8 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.59% 37.39% - 营业收入增长率% 15.3% 19.44% - 净利润增长率% -85.81% 51.27% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 52,800,000 52,800,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业

13、务密切相关，按照国家统一标准或定量享受的政府补助除外） 188,700.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,279.43 其他 524,618.69 非经常性损益合计 709,039.26 所得税影响数 106,355.89 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 602,683.37 七、 补充财务指标 适用不适用 公告编号：2019-006 9 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编号：2019-006 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司专业从事研制、开发、生产各种药用、

14、食品用高档塑料复合软包装新材料，产品覆盖医药、乳制品、肉灌制品、真空食品、酒类、日化产品、饮料收缩瓶标等众多领域。 （一）采购模式 公司有完善的采购管理制度，采购员的选聘、供应商的选择、采购过程的管理、材料库存都有详尽的管理制度；采购管理尊循 5R 原则。 1、适价，在采购之前进行询价、比价、议价、决价，最后根据需要明确采购价格； 2、适时，不能因采购速度影响到客户的交期； 3、适质，采购物料符合客户对品质的要求； 4、适量，依据订购量交期采购到订单所需原料，不短料，不呆滞； 5、适地，就地采购，降低成本。 （二）生产模式 公司生产模式为自主生产的模式，以“对内为生产服务、对外为销售服务”为理

15、念，实行各部门间横向控制管理、准交率方案、生产系统阿米巴经营模式等管理方式，即实行具体流程为依据客户订单，编制生产任务和作业工艺单，实施原料采购、完成生产准备，在严格的品质监控状态下完成订单交付。 （三）销售模式 公司依靠先进科技，生产安全环保产品，为用户提升价值，提供高科技含量高品质精品及解决问题的优质服务。公司主要通过上门拜访、技术交流、展会营销、网络宣传、广告营销、与包装机械厂组合营销等方式进行开拓客户。公司销售以“产品直销、以销定产”方式，具体流程如下：确定目标客户了解目标客户需求洽谈合作客户提出产品要求及标准公司向客户提供试用样品双方确认获得客户订单根据客户订单组织生产订单交付资金回

16、笼。在客户服务方面，为实现对客户需求的快速响应，公司根据客户分布对销售业务进行区域划分，为每个客户配备了专门的客户经理。客户经理的职责在于整合全公司所有部门的力量，有的放矢的为客户提供提供优质的产品服务及相关售后服务。同时针对重要客户，业务人员向客户的研发技术人员、质量管理人员介绍公司新产品的性能指标及应用实例，还可由客户方派出代表，与客户经理一起参与到从前期产品设计到后期产品销售和营销等一系列活动。通过一站式的服务方法，加大了客户的黏性，形成了可复制的客户服务模式，推动公司新产品进入客户的供应商采购体系、与客户之间形成长期稳定的合作关系。 (四)研发模式 公司具有较强的技术开发和创新能力,公

17、司在将先进技术应用于设备及对先进设备的生产工艺改进方面具有较强的创新能力，公司根据不同软包装产品使用特点和性能与设备生产厂家共同开发出其它软包装厂家不具备的具有独特功能的生产设备。同时，公司通过引进具有国际领先水平的生产线和检测设备等方式，使公司在设备及质检方面与国内其他同行业企业相比具有较明显的优势，公司的主要关键设备都具有较先进的水平，同时公司还设立了专业的包装质量检测中心，可以全方位地对包装产品进行相关指标检测。此外，为解决公司高技能人才短缺的问题，公司与相关领域里的高等院校合作，推进“校企合作、工学结合”为合作模式，为公司提供设备改造升级支持以及高技能人才的输送。 报告期内、报告期后至

18、报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 公告编号：2019-006 11 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司经营情况概述 2018 年，公司管理层紧密围绕“精管理、强产品、创效益”的指导思想，以产品订单、产品研发、技术创新、节能降耗为工作重点，防范经营风险，合理进行资源配置，顺利完成了年初制定的经营目标。

19、 报告期内，公司销售规模扩大。新开发了一批行业龙头客户及新领域客户，为未来销售增量夯实了 基础，进一步巩固了公司在国内市场的地位；公司国际业务稳步推进并取得突破性进展，实现海外市场 订单零突破，为公司的国际化发展奠定了基础。 报告期内，公司科技创新能力显著提升。公司与北京慧眼智行科技有限公司进行合作，开发建立博码技术平台，通过博码技术实现产品防伪溯源。 报告期内，公司治理机制进一步完善，内部管理体系运行顺畅，具有独立自主经营能力。公司管理层、核心技术人员稳定，主要经营指标正常，未发生重大经营、财务风险事项，持续经营能力良好，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 2、公司未来发展战略及经营规划

20、 （1）公司秉承“打造国内药品、食品包装新材料领军企业”的发展愿景，以药品、食品领域为基础，积极拓展日化等包材新领域，持续推进大用户和国际市场开发；坚持质量效益发展思路，增强智能生产和技术创新能力，实现各方面管理的规范精细。 （2）大力引进和培养包装领域专业技术人才，继续加大自主研发投入和科技创新力度，瞄准行业最新发展水平，着力在科技创新上求突破，将科技创新、自主研发与市场需求、生产实际紧密结合起来，提升核心竟争力。 （3）稳固现有业务领域，积极拓展新领域，调整产品结构，多层次、多渠道、多品种进行研发，努力满足不同用户的需要。加大海外市场拓展力度，扩大外贸销售额和比重。 公告编号：2019-0

21、06 12 （4）为顺利完成公司“十三五”目标，结合国家产业政策和行业趋势，未来，公司会不断引入国际领先水平的核心自动装备，通过实施 ERP 等系统实现生产计划、执行和控制的集成管理，提质增效，增强生产的智能化和柔性化。公司围绕包装产业供给侧结构性改革，以及我国国民经济的快速发展和城镇化建设的加快，城乡居民的购买力和生活品质将不断提高，在优化传统产品结构、扩大主导产品优势的基础上，主动适应智能制造模式和消费多样化需求，增强为消费升级配套服务的能力。推广智能标签和智能终端等包装信息化关键技术，开展新一代包装信息化与工业化深度融合的集成创新和工程应用示范，从而带动消费品市场的持续快速增长，并通过产

22、业链传导带动了塑料包装行业的快速发展。 (二) 行业情况 公司所处行业为包装印刷行业中的塑料包装行业，塑料包装是食品、饮料、医药等工业的配套产品， 其产品性能必须满足国民经济各行业的需要，国民经济中大部分重要行业都与塑料包装业相关。因此， 塑料包装业的发展依赖着国民经济各方面的发展。 1、行业发展趋势 （1）产业链传导带动行业发展 目前，包装行业下游行业广泛，贵金属、钟表、珠宝、化妆品、高档烟酒、保健品、食品、消费电子产品等行业稳定发展，为包装企业的发展提供了广阔的市场。随着我国在全球经济格局中的地位和作用日益凸显，以及国内宏观经济的持续稳定增长，未来这些相关下游行业仍将继续带动包装行业在经营

23、模式、产品结构、技术研发、生产制造等环节取得更大的发展，同时也将为包装行业提供更为广阔的市场空间。 （2）新兴行业助推行业发展 塑料包装不仅在消费品领域成为主要的包装材料之一，而且适用范围也逐步扩大到各大生产领域及很多新兴行业，并且这些行业已迅速成为国民经济增长点，如电子商务、快递物流、电子通信等行业，在此带动下，特定领域的包装印刷也呈现出快速发展的势头。以高端制造业和现代服务业为代表的新兴产业集群快速成长。作为国民经济的重要组成部分，塑料包装行业必将受惠于宏观经济的持续稳定增长，发展空间巨大。 （3）绿色发展提升行业质量 伴随着越来越高的环境污染治理呼声，人们的消费心理也更多倾向于绿色化，绿

24、色包装成为行业发展的重要主题，这就对行业的印刷技术和包装耗材在环保方面提出了更高的要求。积极采用低成本和绿色生产技术，发展低克重、高强度、功能化的环境友好塑料包装制品；加速推进绿色化、高性能包装材料的自主研发进程，研发一批填补国内空白的关键材料，突破绿色和高性能包装材料的应用及产业化瓶颈；研究制定绿色包装材料相关标准，建立包装材料选用的环保评价体系，重视包装材料研发、制备和使役全过程的环境友好性，推动绿色包装材料科技成果转化，这势必促使包装材料行业与时俱进，寻求更多新材料、新工艺、新技术方面的创新、突破，增加环境友好型包装材料的使用比例，扩大药品、食品市场的消费空间，从而推动塑料包装行业的持续

25、发展。 （4）产业政策支持行业发展 公告编号：2019-006 13 国家出台的轻工业发展规划（2016-2020 年）、塑料加工业“十三五”发展规划指导意见、新材料产业“十三五”发展规划、医药工业“十三五”发展规划等一系列政策文件中，从不同角度多次提出塑料包装材料行业今后发展的重点和方向。工信部、商务部联合发布的加快我国包装产业转型发展的指导意见充分肯定了包装产业在国民经济和社会发展中举足轻重的地位，意见明确旨在扶持优质企业做大做强。这些都为低碳环保型塑料包装材料企业的发展提供了良好的政策环境，行业市场空间广阔，产业发展前景良好。 综上所述，我国包装印刷行业的市场需求仍将继续保持稳步快速增长

26、的发展势头，且高端化、智能化、环保化的包装材料市场需求将进一步增大。受益于我国塑料包装行业日益增长的市场需求，和国家的行业政策支持，公司近年来发展势头较好。未来，公司将继续专注于用户各种需求，提升产品质量，充分利用优势资源和政府产业政策的支持，促公司发展再上台阶。 2、公司在行业的地位 公司经过多年发展，在业内已树立起良好的品牌形象。冷冲压成型铝、SP 复合膜、PTP 铝箔等产品的性能和多项技术指标均达到国内领先水平。公司是中国包装复合膜的理事单位，黑龙江包装协会副会长单位，被银行资信评级系统评为 AA 级信用单位，被授予“黑龙江产品精独特单位”、“诚信建设示范单位”、“十佳和谐单位”、“黑龙

27、江三优企业”、被哈尔滨市环保局评为“环境保护工作先进单位”；被哈尔滨市道里区政府列为 2014 年 10 大招商投资单位之一 ，公司的品牌优势和稳定的客户群将有助于公司进一步开拓市场，提升自身的核心竞争力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 15,948,655.48 9.51% 10,812,108.70 6.87% 47.51% 应收票据与应收账款 35,031,511.90 20.89% 22,225,443.85 14.13% 57.62% 存货 36,34

28、2,097.56 21.67% 40,739,763.29 25.90% -10.80% 投资性房地产 - - 长期股权投资 - - 固定资产 49,389,575.50 29.46% 46,854,712.38 29.79% 5.41% 在建工程 14,453,530.32 8.62% - - 100% 短期借款 30,000,000.00 17.89% 30,000,000.00 19.07% 0.00% 长期借款 - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金报告期末较上年期末增加，变动比例 47.51%，主要是本期经营活动产生现金净流入约 360 万元；投资活动产生净流出约 110 万元

29、，筹资活动产生现金净流入 260 万元，综合导致期末货币资金较上年期末增加约 510 万元。 公告编号：2019-006 14 应收票据与应收账款报告期末较上年期末增加，变动比例 57.62%，主要是因为本期营业收入增长，应收票据及应收账款期末余额增加，同时，报告期末部分客户回款有所拖延，综合导致报告期末应收票据与应收账款余额较上年期末增长。 在建工程增加原因是公司销售增加，需要扩充产能，为了满足销售增长的需求，报告期新建一栋车间和仓库。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入

30、102,577,427.09 - 88,965,407.30 - 15.30% 营业成本 81,719,687.04 79.67% 67,038,114.89 75.35% 21.90% 毛利率% 20.33% - 24.65% - - 管理费用 6,086,535.51 5.93% 6,049,184.80 6.80% 0.62% 研发费用 7,249,948.79 7.07% 5,895,363.41 6.63% 22.98% 销售费用 3,685,391.87 3.59% 3,201,998.21 3.60% 15.10% 财务费用 2,621,534.87 2.56% 720,795.

31、34 0.81% 263.70% 资产减值损失 823,036.75 0.8% 294,713.79 0.33% 179.27% 其他收益 188,700.00 0.18% 1,841,116.67 2.07% -89.75% 投资收益 524,618.69 0.51% 124,205.48 0.14% 322.38% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 877,872.48 0.86% 7,539,651.22

32、 8.47% -88.36% 营业外收入 0.00 0.00% 3,000,032.33 3.37% -100.00% 营业外支出 4,279.43 0.00% 4,124.22 0.00% 3.76% 净利润 1,274,975.53 1.24% 8,985,067.75 10.10% -85.81% 项目重大变动原因： 财务费用增加是报告期新增短期借款 3000 万，利息费用的增加导致财务费用的增加。 资产减值损失增加是年末应收账款余额较大，计提坏账准备增加。 其他收益下降是因为报告期和上期相比政府补助没有了，减少工业发展资金补贴。 投资收益增加是报告期内，公司将闲置资金用于购买短期理财产

33、品。 营业利润下降是销售价格下调，毛利率下降，报告期增加了研发费用的投入。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 97,837,980.68 86,985,196.27 12.47% 公告编号：2019-006 15 其他业务收入 4,739,446.41 1,980,211.03 139.34% 主营业务成本 76,863,130.89 65,035,471.09 18.19% 其他业务成本 4,856,556.15 2,002,643.80 142.51% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收

34、入比例% 其他包装 1,262,767.55 2.77% 2,463,538.78 1.23% 食品包装 49,644,183.17 48.05% 42,751,861.85 48.40% 药品包装 51,670,476.37 49.18% 43,750,006.67 50.37% 合计 102,577,427.09 100.00% 88,965,407.30 100.00% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 5,930,914.19 5.78%

35、否 2 客户二 5,586,348.34 5.45% 否 3 客户三 4,797,593.00 4.68% 否 4 客户四 4,752,139.27 4.63% 否 5 客户五 4,067,714.37 3.97% 否 合计 25,134,709.17 24.51% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 4,998,741.57 7.23% 否 2 供应商二 4,254,285.50 6.15% 否 3 供应商三 4,211,111.87 6.09% 否 4 供应商四 3,950,566.10 5.71% 否 5 供应商五

36、3,736,147.02 5.40% 否 合计 21,150,852.06 30.58% - 3. 现金流量状况 单位：元 公告编号：2019-006 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,581,570.59 7,193,980.99 -50.21% 投资活动产生的现金流量净额 -1,108,648.81 -28,567,142.32 96.12% 筹资活动产生的现金流量净额 2,663,625.00 29,271,962.50 -90.90% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量较上期减少 50.21%，其原因是：因为销售增加，应收账款增加，客户回款减

37、慢，经营现金流入减少； 投资活动产生的现金流量净额较上期减少 96.12%，是因为本期闲置资金比较少，上期闲置资金比较多，用于短期理财。 筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 90.90%，是因为本期偿还短期借款 3000 万，使得净额较上期减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 不适用 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 1、社会责任履行情况 （1）债权人权益保护 公司自挂牌以来，进一步完善了公

38、司治理制度及公司治理结构，依法设立了股东大会、董事会、监事会，通过一系列规范性文件的制定及完善，进一步明确了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员之间的权责范围和工作程序。 公司在经营决策过程中，充分考虑债权人的合法权益，严格按照与债权人签订的合同履行债务，及时通报与其相关的重大信息，保障债权人的合法权益。在财务方面，公司努力保持稳健的财务政策，保证公司财务安全，从而保护债权人的长远利益。 （2）职工权益保护 公司始终强调对员工的责任，为员工规划了更好的职业发展前景，根据实际情况制定了相匹配的薪酬考核机制，努力发掘员工的潜能，实现员工与企业的共同进步、共同发展。 公告编号：2019-006 1

39、7 公司尊重和保护员工的各项合法权益，根据劳动法、劳动合同法等规定，依法与员工签订劳动合同，参加各种社会保障体系，每年定期组织员工体检。 公司持续推动人才队伍建设体系，根据实际发展需要，选拔优秀员工，优待业务骨干，着力培养优秀中青年人才，并对这部分人才开展多维度、多层次的专业培训项目，努力为员工搭建健康成长的职业平台。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标较好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司具有较强的盈利性和持续增长性，持续经营能力良好

40、。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、上游原材料价格的波动对公司的影响 塑料包装行业的原材料一般来自石油化工产业，主要为各类树脂和油墨，这些原材料在塑料包装成本中占比较高。近年来国际市场原油价格的波动，导致原材料价格也随之发生变化。原材料价格的大幅波动增加了企业成本控制的难度，对公司成本控制和议价能力提出了更高的要求。 应对措施：公司具有一定的规模优势，能够与上游供应商达成长期战略合作关系，获得相对优惠的采购价格；不断提高生产技术和工艺、生产效率和管理能力，降低生产成本；及时关注市场行

41、情，合理安排库存，避免出现重复采购及采购量过大增加库存压力的情况。 另外，国内外石油化工企业近年来面向塑料包装企业提升产品质量和性能的需要，推出了多类新型树脂、助剂，有利于塑料包装行业的发展。 2、环境保护政策变化风险 随着我国对大气污染物排放防控力度的不断加大，塑料包装行业将面对更加严格的大气污染物排放标准以及更高的环保要求，预计年度内会增加相应的环保费用。 2018 年 1 月 1 日起，中华人民共和国环境保护税法正式实施，由现行的征收排污费改为依法征收环境保护税。“费改税”的实施在增加公司部分运行成本的同时也给公司的发展提供了更大的契机，行业内小型公司生存空间越来越小，而坚持走可持续发展

42、之路，打造资源节约、环境友好型企业会有更大的市场空间。 应对措施：公司严格按照国家关于环保的各项规定，做好环保工作，实现绿色清洁生产，同时加大产品技术研发力度与服务能力，提升综合竞争能力。 3、下游客户需求影响 公司的下游行业主要为药品、食品、日化品等行业。公司的生产规模主要依赖于下游行业客户的需求，下游行业的发展状况对公司所处行业的发展有较大的牵引和驱动作用。 应对措施：公司拥有一批品牌知名度高，盈利能力强的大型优质客户，双方已经形成了长期、稳定的合作关系，能够与客户形成良性的成本传导机制；加强市场开拓力度，进一步扩展客户范围。 公告编号：2019-006 18 4、人力成本不断上升的风险

43、塑料包装生产企业的生产需要大量的劳动力，随着我国人力成本的不断上升，行业利润空间会逐渐缩小。在这一过程中，一些规模大且及时进行自动化升级改造的企业将获得竞争优势，而一些规模小、自动化程度较低的企业将面临被市场淘汰。 应对措施：进行自动化升级，提高员工的劳动生产率和业务素质。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司没有新增的风险因素 公告编号：2019-006 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是

44、否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的

45、诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 王晓明 质押公司股权为公司贷款提供反担保 30,000,000 已事前及时履行 2018年10月25日 2018-025 总计 - 30,000,000 已事前及时履行 2018年10月25日 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经

46、营的影响： 公告编号：2019-006 20 本次关联方为公司向招商银行股份有限公司哈尔滨分行申请融资贷款提供反担保，系正常融资担保行为，用以满足公司经营需要，增加资金流动性，本次关联交易未占用公司资金、未损害公司形象，对公司及股东未产生不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人做出的避免和消除同业竞争的承诺。 公司控股股东、实际控制人在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、公司全体股东承诺自公司变更为股份公司之日起 12 个月内不转让，不转让或委托他人管理本人直接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份，任职公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转

47、让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；公司董事、监事、高级管理人员承诺离职后 6 个月内，不转让其所持有的本公司的股份。同时，控股股东、实际控制人承诺在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 公司全体股东及董事、监事、高级管理人员在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 3、公司股东、董事、监事、高级管理人员承诺尽可能避免与鹏程药包发生关联交易的承诺。 公司全体股东、董事、监事、高级管理人员在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 (四) 被查封、扣押

48、、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 22,810,516.06 13.60% 银行贷款 总计 - 22,810,516.06 13.60% - 公告编号：2019-006 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 11,570,000 21.91% 0 11,570,000 21.91% 其中：控股股东、实际控制人 - - 0 - - 董事、监事、高管 - - 0 - - 核心

49、员工 - - 0 - - 有限售条件股份 有限售股份总数 41,230,000 78.08% 0 41,230,000 78.08% 其中：控股股东、实际控制人 31,280,000 59.24% 0 31,280,000 59.24% 董事、监事、高管 7,000,000 13.26% 0 7,000,000 13.26% 核心员工 - - 0 - - 总股本 52,800,000 - 0 52,800,000 - 普通股股东人数 48 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持

50、有无限售股份数量 1 王晓明 31,280,000 0 31,280,000 59.24% 31,280,000 - 2 王海燕 2,500,000 0 2,500,000 4.73% 2,500,000 - 3 王达霄 2,080,000 0 2,080,000 3.94% - 2,080,000 4 李树生 2,000,000 0 2,000,000 3.79% 2,000,000 - 5 石铭 2,000,000 0 2,000,000 3.79% 2,000,000 合计 39,860,000 0 39,860,000 75.49% 37,780,000 2,080,000 普通股前五

51、名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东王海燕和王晓明系姐弟关系，王晓明和王达霄系父子关系；除上述股东外，其他股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 公告编号：2019-006 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 王晓明：男，1966 年出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历。1989 年 8 月至 1990 年 7 月，黑龙江铝箔厂软包装分厂团支部书记；1990 年 7 月至 1992 年 3 月，黑龙江铝箔厂团委书记；1992 年 1月至 1992 年 8 月，黑龙江铝箔厂电缆包皮综合分厂车间主任；1992 年 8 月至 1993

52、年 2 月，黑龙江铝箔厂人事劳资科长；1993 年 2 月至 2016 年 5 月哈尔滨鹏程塑料彩印有限公司总经理；2016 年 5 月至今任哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司总经理，董事长，任期三年。 报告期内，控股股东和实际控制人无变化。 公告编号：2019-006 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利

53、息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 招商银行股份有限公司哈尔滨分行 30,000,000.00 5.84% 12 个月 否 合计 - 30,000,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2019-006 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 顾春燕 副总经理/董秘 女 1965 年 12月 本科 2016

54、年 5 月 12日至 2019 年 5月 11 日 是 邢红涛 副总经理 男 1981 年 2月 本科 2016 年 5 月 12日至 2019 年 5月 11 日 是 任峰 副总经理 男 1968 年 6月 本科 2016 年 5 月 12日至 2019 年 5月 11 日 是 张雷 监事 男 1987 年 5月 本科 2016 年 5 月 12日至 2019 年 5月 11 日 是 陈荣 监事 男 1969 年 6月 本科 2016 年 5 月 12日至 2019 年 5月 11 日 是 郭见花 监事会主席 1982-9 1982 年 9月 本科 2016 年 5 月 12日至 2019

55、年 5月 11 日 是 李宏良 董事 男 1963 年 3月 大专 2016 年 5 月 12日至 2019 年 5月 11 日 否 李树生 董事 男 1962 年 9月 大专 2016 年 5 月 12日至 2019 年 5月 11 日 否 王晓慧 董事 女 1954 年 5月 大专 2016 年 5 月 12日至 2019 年 5月 11 日 否 王海燕 董事 女 1959 年 11月 大专 2016 年 5 月 12日至 2019 年 5月 11 日 否 王晓明 董事长/总经理 男 1966 年 4月 硕士 2016 年 5 月 12日至 2019 年 5月 11 日 是 董事会人数：

56、5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 公告编号：2019-006 25 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王晓明和王海燕、王晓慧系姐弟关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李宏良 董事 1,000,000 0 1,000,000 1.89% 1,000,000 郭见花 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 张雷 监事 0 0 0 0.00% 0 邢红涛 副总经理 0 0 0 0.00% 0 顾春燕 副 总经理 /董秘 0 0 0 0.00% 0 任峰

57、副总经理 0 0 0 0.00% 0 陈荣 监事 0 0 0 0.00% 0 王晓慧 董事 1,500,000 0 1,500,000 2.84% 1,500,000 李树生 董事 2,000,000 0 2,000,000 3.79% 2,000,000 王海燕 董事 2,500,000 0 2,500,000 4.73% 2,500,000 王晓明 董 事长 /总经理 31,280,000 0 31,280,000 59.24% 31,280,000 合计 - 38,280,000 0 38,280,000 72.49% 38,280,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动

58、 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 孙立平 副总经理 离任 - 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 公告编号：2019-006 26 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 16 生产人员 109 109 技术人员 31 31 财务人员 5 5 销售人员 14 16 员工总计 175 177 按教育程度分类

59、期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 31 31 专科 35 37 专科以下 108 108 员工总计 175 177 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实施全员劳动合同制，根据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司根据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育保险及住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 公司对新入职员工进行入职培训，对在职员工开展业务培训、职业素养培训、产品培训等，为员工的发展提供良好的学习资源及提升空间。

60、目前没有公司需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 公告编号：2019-006 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-006 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治

61、理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，形成包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、年度报告重大差错责任追究制度、信息披露事务管理办法等在内的一系列管理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司的治理机制符合公司法、证券法及全国中小企业股份转让系统相关

62、规范性文件的要求。公司重大事项均按照公司章程及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序，能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策都按照公司章程及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，对公司章程部分条款进行了修改，具体内容详见公司 2018 年 10 月 25 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台上的公告。 (二) 三会运作情况 1、

63、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 （1）2018 年 3 月 20 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过了以下议案： 关公告编号：2019-006 29 于会计政策变更的议案; (2）2018 年 4 月 16 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了以下议案：关于公司的议案 、关于公司的议案、关于公司的议案、关于公司的议案、关于公司 2017年度财务决算报告的议案、关于公司 2018年度财务预算报告的议案、关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2018 年度审计机构的议案、关于预计 2018 年度日常性关联交易的议

64、案、关于提请召开公司2017 年年度股东大会的议案；(3）2018 年 5 月 31 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了以下议案：公司拟向非关联方借款的议案；关于召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案；（4）2018 年 7 月 13 日，公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过了以下议案关于变更公司注册地址的议案关于修改的议案、关于提议召开2018 年第二次临时股东大会的议案；(5）2018年 8 月 15 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了以下议案：公司 2018 年半年度报告的议案；(6）2018 年 10 月 24日，公司召开第一届董事会第十二次会议，

65、审议通过了以下议案：关于公司拟向招商银行股份有限公司哈尔滨分行申请借款的议案、关于公司拟向招商银行股份有限公司哈尔滨分行申请借款暨哈尔滨市企业信用融资担保服务中心拟为本公司提供担保的议案、关于公司以自有生产设备抵押向哈尔滨市企业信用融资担保服务中心提供反担保的议案、关于修订公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司章程修订事宜的议案、关于提请召开 2018 年第三次临时股东大会的议案。 监事会 3 （1）2018 年 3 月 20 日，公司召开第一届监事会第四次会议，审议通过了以下议案：关于会计政策变更的议案；2018 年 4 月 16 日，公司召开第一届监事会第五次会议，审议通过

66、了以下议案：关于公司的议案、关于公司的议案、关于 2017 年度利润分配预公告编号：2019-006 30 案的议案、关于公司 2017 年度财务决算报告的议案、关于公司 2018 年度财务预算报告的议案；（2）2018 年 8 月 15 日，公司召开第一届监事会第六次会议，审议通过了以下议案： 关于公司的议案。 股东大会 4 （1）2018 年 5 月 7 日，公司召开 2017 年度股东大会，审议通过了以下议案：关于公司的议案、关于公司的议案、关于公司的议案、关于公司的议案、关于公司 2017 年度利润分配方案的议案 、关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案、关于续聘大华会计师事务所

67、（特殊普通合 伙）为 2018 年度审计机构的议案、关于公司的议案；（2）2018 年 6 月 19 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了以下议案：公司拟向非关联方借款的议案；（3）2018 年 7 月 28 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了以下议案：关于修改的议案、关于变更公司注册地址的议案；（4）2018 年 11 月 18 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了以下议案：关于公司拟向招商银行股份有限公司哈尔滨分行申请借款的议案、关于公司以自有生产设备抵押向哈尔滨市企业信用融资担保服务中心提供反担保的议案、关于哈尔滨市企业信用融

68、资担保服务中心拟为本公司提供担保的议案、关于修订公司章程议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司章程修订事宜议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程的规定，董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，公司管理层也未引入职业经理人。在未来的公司治理实践中，公司将继续严格执行相关法律法规、公司章程、各项内部管理制度，继续强化董事、监事、高级管理人员

69、在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使公司规范治理更加完善。 公告编号：2019-006 31 (四) 投资者关系管理情况 公司设有专职董事会秘书负责证券事务管理工作。报告期内，公司严格按照信息披露的规定和要求，认真做好信息披露工作，提高信息披露质量。公司通过电话、电子邮件、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，在法定允许范围内答复有关问题，保持沟通渠道畅通，最大程度的保障公司股东的利益，确保潜在投资者能够及时了解本公司经营、财务等状况等重要信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、

70、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会对本年度的监督事项均无异议，未发现公司存在重大风险事项。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为。公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务体系及自主经营能力。 （一）业务独立 公司主要从事塑料彩印软包装的研发、生产和销售业务。公司拥有独立的研发、采购、生产、销售系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有直接面向市场独立经营的能力。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控

71、制的其他企业，不存在控股股东、实际控制人直接或间接非法干预公司日常经营活动的情形。 （二）资产完整 公司资产与股东的资产严格分开，并独立运营。股份公司设立时的注册资本已足额缴纳。公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立、完整、权属清晰的经营性资产，拥有与生产经营相关的机器设备以及专利、商标等。自有限公司设立至今,历次增资及变更为股份公司均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司资产权属情况明确，不存在重大或潜在的纠纷，公司资产不存在被控股股东和实际控制人占用的情形。公司资产独立。 （三）人员独立 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资

72、发放、福利支出与股东及其关联方严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程等有关规定的程序选举或聘任产生。公司总经理、财务负责人等高级管理人员均为专职，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形。上市公司董事、监事、高级管理人员未在宏裕包材担任除董事、监事以外的其他职务和领取薪酬。 （四）财务独立 公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。公司根据现行法律法规，结合公司自身情况，制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系和严格的财务内控制度。公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在控股股东、实际控制人及其控制

73、的其他企业兼职的情况。公司在公告编号：2019-006 32 银行独立开立账户，不存在与股东共用账户的情况；公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 （五）机构独立 公司依照公司法和公司章程设置了股东大会、董事会、监事会等机构。公司根据自身业务经营发展的需要设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合作，保证了公司的各项经营管理活动的顺利进行。公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与法人股东机构混同、合署办公、混合经营的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，能够对编制真实、完整、公允的财务报表、对公司各项业务活动的正

74、常运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够合理地保证内部控制目标的实现，能满足公司当前发展需要。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 状况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作； 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系； 3、关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完

75、善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2019-006 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号

76、 大华审字【2019】006205 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2019-04-22 注册会计师姓名 唐娟、袁瑞彩 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字2019006205号 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司(以下简称鹏程药包公司)财务报表，包括2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，

77、后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹏程药包2018 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2018 年度的公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏程药包公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 鹏程药包公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审

78、计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 公告编号：2019-006 34 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 一、 管理层和治理层对财务报表的责任 鹏程药包公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在

79、编制财务报表时，鹏程药包公司管理层负责评估鹏程药包公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鹏程药包公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督鹏程药包公司的财务报告过程。 二、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

80、 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

81、获取的审计证据，就可能导致对鹏程药包持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏程药包公司不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2019-006 35

82、大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：袁瑞彩 中国北京 中国注册会计师：唐娟 二一九年四月二十二日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 15,948,655.48 10,812,108.70 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 35,031,511.90 22,225,443.85 预付款项 六、（三） 1,928,090.74 2,830,916.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 434,

83、062.85 281,272.36 买入返售金融资产 存货 六、（五） 36,342,097.56 40,739,763.29 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、（六） 231,955.90 231,955.90 其他流动资产 六、（七） 300,760.85 20,000,000.00 流动资产合计 90,217,135.28 97,121,460.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 六、（八） 49,389,575.50 46,854,712.38 公告编号：2019-006 36 在建工程 六

84、、（九） 14,453,530.32 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（十） 6,016,174.60 6,996,309.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十一） 1,486,299.89 1,716,976.54 递延所得税资产 六、（十二） 346,897.21 223,441.70 其他非流动资产 六、（十三） 5,765,748.91 4,388,895.41 非流动资产合计 77,458,226.43 60,180,335.64 资产总计 167,675,361.71 157,301,796.05 流动负债： 短期借款 六、（十四） 30,000,000.00

85、30,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十五） 19,658,953.25 18,184,685.62 预收款项 六、（十六） 4,218,572.87 2,550,866.05 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十七） 680,000.00 600,000.00 应交税费 六、（十八） 86,648.93 621,341.26 其他应付款 六、（十九） 6,624,969.25 74,961.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承

86、销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 61,269,144.30 52,031,854.17 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十） 1,298,183.33 1,436,883.33 公告编号：2019-006 37 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,298,183.33 1,436,883.33 负债合计 62,567,327.63 53,468,737.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十一） 52,800,000.00 52,800,

87、000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十二） 37,127,052.94 37,127,052.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十三） 1,619,989.12 1,492,491.57 一般风险准备 未分配利润 六、（二十四） 13,560,992.02 12,413,514.04 归属于母公司所有者权益合计 105,108,034.08 103,833,058.55 少数股东权益 所有者权益合计 105,108,034.08 103,833,058.55 负债和所有者权益总计 167,675,361.71 157,301,796.0

88、5 法定代表人：王晓明 主管会计工作负责人：顾春燕会计机构负责人：郭伟 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 102,577,427.09 88,965,407.30 其中：营业收入 六、（二十五） 102,577,427.09 88,965,407.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 102,412,873.30 83,391,078.23 其中：营业成本 六、（二十五） 81,719,687.04 67,038,114.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附

89、加 六、（二十六） 226,738.47 190,907.79 公告编号：2019-006 38 销售费用 六、（二十七） 3,685,391.87 3,201,998.21 管理费用 六、（二十八） 6,086,535.51 6,049,184.80 研发费用 六、（二十九 7,249,948.79 5,895,363.41 财务费用 六、（三十） 2,621,534.87 720,795.34 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 六、（三十一） 823,036.75 294,713.79 加：其他收益 六、（三十二） 188,700.00 1,841,116.67 投资收益（损失以“”

90、号填列） 六、（三十四） 524,618.69 124,205.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 877,872.48 7,539,651.22 加：营业外收入 六、（三十五） 0.00 3,000,032.33 减：营业外支出 六、（三十六） 4,279.43 4,124.22 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 873,593.05 10,535,559.33 减：所得税费用 六、（三十七） -401,382.48 1,550,491.58

91、 五、净利润（净亏损以“”号填列） 1,274,975.53 8,985,067.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,274,975.53 8,985,067.75 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,274,975.53 8,985,067.75 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能

92、转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 公告编号：2019-006 39 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,274,975.53 8,985,067.75 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,274,975.53 8,985,067.75 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.17 （二）稀释每股收益 0.02 0.1

93、7 法定代表人：王晓明 主管会计工作负责人：顾春燕会计机构负责人：郭伟 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 107,433,623.74 78,724,077.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 597,599.73 收到其他与经营

94、活动有关的现金 六、（三十八） 1,114,224.72 6,289,402.49 经营活动现金流入小计 109,145,448.19 85,013,480.28 购买商品、接受劳务支付的现金 87,655,223.26 57,737,728.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,670,858.79 7,953,301.10 支付的各项税费 2,696,998.33 3,849,642.56 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十八） 6,540,79

95、7.22 8,278,827.52 经营活动现金流出小计 105,563,877.60 77,819,499.29 经营活动产生的现金流量净额 3,581,570.59 7,193,980.99 公告编号：2019-006 40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 204,660,000.00 27,000,000.00 取得投资收益收到的现金 537,495.40 124,205.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 205,197,495.40 27,124,205

96、.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,646,144.21 8,691,347.80 投资支付的现金 184,660,000.00 47,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 206,306,144.21 55,691,347.80 投资活动产生的现金流量净额 -1,108,648.81 -28,567,142.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 35,000,000.0

97、0 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 35,000,000.00 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,775,375.00 278,037.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十八） 561,000.00 450,000.00 筹资活动现金流出小计 32,336,375.00 728,037.50 筹资活动产生的现金流量净额 2,663,625.00 29,271,962.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金

98、等价物净增加额 5,136,546.78 7,898,801.17 加：期初现金及现金等价物余额 10,812,108.70 2,913,307.53 六、期末现金及现金等价物余额 15,948,655.48 10,812,108.70 法定代表人：王晓明 主管会计工作负责人：顾春燕会计机构负责人：郭伟 公告编号：2019-006 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 52,800,0

99、00.00 37,127,052.94 1,492,491.57 12,413,514.04 103,833,058.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 52,800,000.00 37,127,052.94 1,492,491.57 12,413,514.04 103,833,058.55 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 127,497.55 1,147,477.98 1,274,975.53 （一）综合收益总额 1,274,975.53 1,274,975.53 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入

100、资本 3股份支付计入所有者权益 公告编号：2019-006 42 的金额 4其他 127,497.55 -127,497.55 （三）利润分配 127,497.55 -127,497.55 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,800,000.00 37,127,052.94 1,619,989.12 13,560,992.02

101、105,108,034.08 项目 上期 公告编号：2019-006 43 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 52,800,000.00 37,127,052.94 593,984.79 4,326,953.07 94,847,990.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 52,800,000.00 37,127,052.94 593,984.79 4,326,953.07 94,847,

102、990.80 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 898,506.78 8,086,560.97 8,985,067.75 （一）综合收益总额 8,985,067.75 8,985,067.75 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 898,506.78 -898,506.78 1提取盈余公积 898,506.78 -898,506.78 公告编号：2019-006 44 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余

103、公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,800,000.00 37,127,052.94 1,492,491.57 12,413,514.04 103,833,058.55 法定代表人：王晓明 主管会计工作负责人：顾春燕会计机构负责人：郭伟 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第1页 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 哈尔滨

104、鹏程药用包装新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为哈尔滨鹏程药用包装新材料科技有限公司, 2016 年 5 月经哈尔滨市市场监督管理局批准，由王晓明、王海燕、王晓慧、顾洋洋、石铭、李树生、郝桂茹共同发起设立的股份有限公司。公司于 2016 年 9 月 22 日在全国中小企业股份转让系统上市，现持有统一社会信用代码为912301997441976275 的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 52,800,000 股，注册资本为 52,800,000 元，注册地址：哈尔滨市道里区机场路

105、 358 机场路号，实际控制人为王晓明。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属印刷和记录媒介复制业行业。 本公司主要经营范围：塑料彩印技术开发；按印刷经营许可证核定的经营范围从事印刷品印制；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 23 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本公司未设立子公司或分公司。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企

106、业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第2页 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，

107、主要体现在存货的计价方法（附注四、十三）、固定资产折旧（附注四、十五）和无形资产摊销（附注四、十八）、收入的确认时点（附注四、二十三）等。 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响： （1） 应收账款和其他应收款减值。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的可回收程度，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数

108、不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。 （2） 存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。 （3） 固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定

109、资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。 （4） 递延所得税资产和递延所得税负债。 （5） 所得税。应描述在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。 (二) 遵循企业会计准则的声明 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第3页 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计

110、期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于

111、其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交

112、易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，

113、直至处置该项投资时转入当哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第4页 期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的

114、风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投

115、资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (七) 合并财务报表的编制方法 哈

116、尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第5页 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，

117、在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同

118、一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够

119、对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第6页 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量

120、纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、

121、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公

122、司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

123、净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第7页 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本

124、溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主

125、体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理

126、： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第8页 （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8

127、 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (九) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

128、限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (十) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

129、由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第9页 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目

130、转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十一) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或

131、金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但

132、是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限

133、公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第10页 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金

134、额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投

135、资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是

136、，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第11页 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已

137、到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和

138、作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

139、产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第12页 金融负债的现时义务全

140、部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配

141、。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

142、持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难

143、的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第13页 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变

144、化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金

145、和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值【或采用估值技术】确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该

146、转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计

147、未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第14页 金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十二) 应收

148、款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含）确认为单项金额重大的应收账款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实

149、际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 50 50 45 年 80 80 5 年以上 100 100 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报

150、表附注 第15页 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十三) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3 存货可变现净

151、值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按

152、照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品核算内容为版锟，按五五摊销法每半年摊销一次。 （2） 包装物采用一次转销法。 (十四) 长期股权投资 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附

153、注 财务报表附注 第16页 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资

154、产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收

155、益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣

156、告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第17页 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺

157、序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被

158、投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面

159、价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认

160、和计量的哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第18页 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权

161、益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额

162、，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的

163、，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第19页 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司

164、控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资

165、并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司

166、与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有

167、代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第20页 (十五) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的

168、成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去

169、预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 50、30 5 1.9、3.17 机器设备 年限平均法 5、10、20 5 4.75、9.5、19.0 运

170、输设备 年限平均法 10 5 9.5 其他设备 年限平均法 5 5 19.0 （2） 固定资产的后续支出 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第21页 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标

171、准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

172、其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十六) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

173、2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第22页 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的

174、资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时

175、点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中

176、断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第23页 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢

177、价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十八) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利权。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性

178、资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利

179、息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 博码技术软件 16 合同约定 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第24页 项目 预计使用寿命 依据 专利权 10 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先

180、估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有

181、实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够

182、可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附

183、注 财务报表附注 第25页 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的

184、资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十) 长期待摊费用 1 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益

185、期内按直线法分期摊销。 2 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 5 厂区绿化费 10 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，

186、哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第26页 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 (二十二) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务

187、是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生

188、的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入

189、实现。 本公司主要销售食品包装和药品包装等产品。 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第27页 收入确认时点为：公司已根据合同约定将商品发出，以配货运单为转移时点，对方质量检验合格通知开具发票时确认收入。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交

190、易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳

191、务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部

192、作为销售商品处理。 (二十四) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第28页 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均

193、在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。目前本公司的政府补助均采用总额法进行会计处理。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿

194、企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，

195、直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第29页 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得

196、税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企

197、业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十六) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取

198、的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四（十

199、五）固定资产。 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第30页 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十八) 财务报表

200、列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财

201、务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经重列后金额 备注 应收票据 370,803.00 -370,803.00 - 科目归并 应收账款 21,854,640.85 -21,854,640.85 - 应收票据及应收账款 - 22,225,443.85 22,225,443.85 应收利息 12,876.71 -12,876.71 - 科目归并 其他应收款 268,395.65 12,876.71 281,272.36 应付账款 18,184,

202、685.62 -18,184,685.62 - 科目归并 应付票据及应付账款 18,184,685.62 18,184,685.62 18,184,685.62 应付利息 51,837.50 -51,837.50 - 科目归并 其他应付款 23,123.74 51,837.50 74,961.24 管理费用 11,944,548.21 -5,895,363.41 6,049,184.80 科目拆分 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第31页 列报项目 2017 年 12 月 31日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经重列后金额

203、备注 研发费用 - 5,895,363.41 5,895,363.41 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 境内销售 16% 17%（2018 年 1-4 月） 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注 1：根据财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832 号）的规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 (二) 税收优惠政策及依据 本公司于

204、 2017 年 8 月 28 日取得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局联合批准的证书编号为 GR201723000164 的高新技术企业证书，本公司自 2017 年起至 2019 年减按 15%税率征收企业所得税。 六、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 63,956.20 18,158.41 银行存款 15,884,699.28 10,793,950.29 合计 15,948,655.48 10,812,108.70 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存

205、在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 937,500.00 370,803.00 应收账款 34,094,011.90 21,854,640.85 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第32页 项目 期末余额 期初余额 合计 35,031,511.90 22,225,443.85 （一）应收票据 1 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 937,500.00 370,803.00 商业承兑汇票 - - 合计 937,500.00 370,803.00 2 期末公

206、司无已质押的应收票据 3 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 14,841,947.52 - 商业承兑汇票 - - 合计 14,841,947.52 - （二）应收账款 1 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 36,206,464.78 100.00 2,112,452.88 5.83 34,094,011.90 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的

207、应收账款 - - - - - 合计 36,206,464.78 100.00 2,112,452.88 5.83 34,094,011.90 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 23,197,626.09 100.00 1,342,985.24 5.79 21,854,640.85 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第33页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%

208、） 金额 计提比例（%） 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 23,197,626.09 100.00 1,342,985.24 5.79 21,854,640.85 2 应收账款分类说明 （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 无。 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 35,213,487.68 1,760,674.38 5.00 12 年 88,338.31 8,833.83 10.00 23 年 377,711.88 75,542.38 20.00 34 年

209、515,585.59 257,792.80 50.00 45 年 8,659.12 6,927.30 80.00 5 年以上 2,682.20 2,682.20 100.00 合计 36,206,464.78 2,112,452.88 3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 769,467.64 元；本期无收回或转回的坏账准备。 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 16,213,132.23 44.78 810,656.61 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄

210、 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,237,403.95 64.18 1,995,592.45 70.49 1 至 2 年 508,810.50 26.39 726,540.44 25.66 2 至 3 年 73,092.87 3.79 106,258.04 3.75 3 年以上 108,783.42 5.64 2,525.38 0.09 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第34页 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合计 1,928,090.74 100.00 2,830,91

211、6.31 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 1,134,826.09 58.86 注释4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - 12,876.71 其他应收款 434,062.85 268,395.65 合计 434,062.85 281,272.36 （一）应收利息 1 应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 理财产品 - 12,876.71 合计 - 12,876.71 （二）其他应收款 1 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%）

212、 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 634,258.05 100.00 200,195.20 31.56 434,062.85 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 - - - - - 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏- - - - - 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第35页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额

213、 比例（%） 金额 计提比例（%） 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 415,021.74 100.00 146,626.09 35.33 268,395.65 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 415,021.74 100.00 146,626.09 35.33 268,395.65 2 其他应收款分类说明 （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 无。 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 386,058.05 19,302.

214、90 5.00 12 年 17,477.00 1,747.70 10.00 23 年 10,723.00 2,144.60 20.00 34 年 50,000.00 25,000.00 50.00 45 年 90,000.00 72,000.00 80.00 5 年以上 80,000.00 80,000.00 100.00 合计 634,258.05 200,195.20 3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 53,569.11 元；本期无收回或转回的坏账准备。 4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 275,200.00 230,200

215、.00 往来款 8,500.00 61,142.50 备用金 322,076.30 105,755.47 代扣款项 28,481.75 17,923.77 合计 634,258.05 415,021.74 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第36页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 哈药集团股份有限公司 保证金 102,000.00 2-6 年 16.08 90,040.00 本公司员工一 备用金 100,000.00 1 年以内 15.

216、77 5,000.00 本公司员工二 备用金 70,000.00 1 年以内 11.04 3,500.00 哈尔滨顾乡老工业区资产运营有限公司 房屋押金 50,000.00 3-4 年 7.88 25,000.00 群力园区 保证金 40,000.00 4-5 年 6.31 32,000.00 合计 362,000.00 57.08 155,540.00 注释5 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 27,510,640.82 - 27,510,640.82 28,816,238.99 - 28,816,238.99

217、在产品 1,019,870.31 - 1,019,870.31 161,561.70 - 161,561.70 库存商品 2,146,416.74 - 2,146,416.74 2,613,252.84 - 2,613,252.84 发出商品 5,313,434.90 - 5,313,434.90 8,830,512.57 - 8,830,512.57 低值易耗品 351,734.79 - 351,734.79 318,197.19 - 318,197.19 合计 36,342,097.56 - 36,342,097.56 40,739,763.29 - 40,739,763.29 2 存货跌

218、价准备 无。 注释6 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 将于一年内摊销的长期待摊费用 231,955.90 231,955.90 合计 231,955.90 231,955.90 注释7 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 - 20,000,000.00 增值税留抵扣额 199,885.43 - 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 100,875.42 - 合计 300,760.85 20,000,000.00 注释8 固定资产 项目 期末余额 期初余额 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第37页 项目 期末余额

219、期初余额 固定资产 49,389,575.50 46,854,712.38 固定资产清理 - - 合计 49,389,575.50 46,854,712.38 （一）固定资产 1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 13,743,388.97 39,595,388.56 1,685,291.22 2,395,318.37 57,419,387.12 2 本期增加金额 2,689,122.54 4,413,479.53 - 19,100.08 7,121,702.15 购置 - 4,138,717.26 - 19,100.08 4,

220、157,817.34 在建工程转入 2,689,122.54 274,762.27 - - 2,963,884.81 3 本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 其他减少 - - - - - 4 期末余额 16,432,511.51 44,008,868.09 1,685,291.22 2,414,418.45 64,541,089.27 二. 累计折旧 1 期初余额 501,672.60 8,736,317.97 329,988.14 996,696.03 10,564,674.74 2 本期增加金额 207,532.27 3,796,482.84 160,102.

221、70 422,721.22 4,586,839.03 本期计提 207,532.27 3,796,482.84 160,102.70 422,721.22 4,586,839.03 其他增加 - - - - - 3 本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 其他减少 - - - - - 4 期末余额 709,204.87 12,532,800.81 490,090.84 1,419,417.25 15,151,513.77 三. 减值准备 1 期初余额 - - - - - 2 本期增加金额 - - - - - 本期计提 - - - - - 其他增加 - - - - -

222、3 本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 其他减少 - - - - - 4 期末余额 - - - - - 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第38页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 四. 账面价值 1 期末账面价值 15,723,306.64 31,476,067.28 1,195,200.38 995,001.20 49,389,575.50 2 期初账面价值 13,241,716.37 30,859,070.59 1,355,303.08 1,398,622.34 46,854,712.

223、38 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第39页 2 期末未办妥产权证书的固定资产 无。 注释9 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 14,453,530.32 - 工程物资 - - 合计 14,453,530.32 - （一）在建工程 1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期工程 14,453,530.32 - 14,453,530.32 - - - 合计 14,453,530.32 - 14,453,530.32 - - - 2 重要在建工程项目本期变动情况 工

224、程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 二期工程 - 17,417,415.13 2,963,884.81 - 14,453,530.32 合计 - 17,417,415.13 2,963,884.81 - 14,453,530.32 注释10 无形资产 1 无形资产情况 项目 软件 商标权 合计 一. 账面原值 1 期初余额 7,410,068.59 1,430,622.23 8,840,690.82 2 本期增加金额 - - - 购置 - - - 3 本期减少金额 - - - 处置 - - - 4 期末余额 7,410,068.59 1,430,622.

225、23 8,840,690.82 二. 累计摊销 1 期初余额 1,185,308.85 659,072.36 1,844,381.21 2 本期增加金额 837,072.63 143,062.38 980,135.01 本期计提 837,072.63 143,062.38 980,135.01 3 本期减少金额 - - - 处置 - - - 4 期末余额 2,022,381.48 802,134.74 2,824,516.22 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第40页 项目 软件 商标权 合计 三. 减值准备 1 期初余额 - - - 2

226、本期增加金额 - - - 本期计提 - - - 3 本期减少金额 - - - 其他原因减少 - - - 4 期末余额 - - - 四. 账面价值 1 期末账面价值 5,387,687.11 628,487.49 6,016,174.60 2 期初账面价值 6,224,759.74 771,549.87 6,996,309.61 注释11 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租赁费 1,880,000.00 1,880,000.00 - 新厂区维修 93,485.75 - 10,529.45 - 82,956.30 博码技术服务费-专项技术服务费 180,

227、817.48 - 94,339.68 - 86,477.80 博码技术服务费-软件升级服务 1,349,056.65 - 113,207.52 - 1,235,849.13 厂区绿化 93,616.66 - 12,600.00 - 81,016.66 合计 1,716,976.54 1,880,000.00 2,110,676.65 - 1,486,299.89 注释12 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,312,648.08 346,897.21 1,4

228、89,611.33 223,441.70 合计 2,312,648.08 346,897.21 1,489,611.33 223,441.70 2 未经抵销的递延所得税负债 无。 3 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无。 注释13 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付固定资产款 5,765,748.91 4,388,895.41 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第41页 类别及内容 期末余额 期初余额 合计 5,765,748.91 4,388,895.41 注释14 短期借款 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初

229、余额 抵押+质押借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 2 短期借款说明 本公司与招商银行股份有限公司哈尔滨分行于 2018 年 10 月 11 日签订了合同编号为“2018 年哈授字第 183303007 号”授信协议，由哈尔滨市企业信用融资担保服务中心、王晓明作为担保人，同时与哈尔滨市企业信用融资担保服务中心签订合同编号为“2018 专项1203 号”股权质押反担保合同和抵押反担保合同。 质押合同约定公司实际控制人王晓明先生质押 31,280,000 股股票，为公司该笔借款向哈尔滨市企业信用融资担保服务中心

230、提供反担保。质押期限为 2018 年 10 月 11 日起至 2019 年10 月 10 日止，质押股份已在中国结算办理质押登记。 抵押合同约定以本公司名下的 38 台生产设备为抵押，为公司该笔借款向哈尔滨市企业信用融资担保服务中心提供反担保。抵押期限为 2018 年 10 月 11 日至 2019 年 10 月 10 日，相关抵押手续于 2018 年 10 月 19 日办理完成。 注释15 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 19,658,953.25 18,184,685.62 合计 19,658,953.25 18,184,685.62 （一）应付账

231、款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 18,729,853.25 17,818,413.70 应付工程款 335,000.00 188,207.92 应付设备款 594,100.00 178,064.00 合计 19,658,953.25 18,184,685.62 注释16 预收款项 1 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 货款 4,218,572.87 2,550,866.05 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第42页 项目 期末余额 期初余额 合计 4,218,572.87 2,550,866.05 注释17 应付职工薪酬 1

232、 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 600,000.00 8,468,038.39 8,388,038.39 680,000.00 离职后福利-设定提存计划 - 326,715.49 326,715.49 - 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 600,000.00 8,794,753.88 8,714,753.88 680,000.00 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 600,000.00 7,632,190.38 7,552,190.38 680,000.00

233、职工福利费 - 406,259.33 406,259.33 - 社会保险费 - 365,181.02 365,181.02 - 其中：基本医疗保险费 - 321,864.84 321,864.84 - 补充医疗保险 - - - - 工伤保险费 - 25,880.43 25,880.43 - 生育保险费 - 17,435.75 17,435.75 - 住房公积金 - - - - 工会经费和职工教育经费 - 64,407.66 64,407.66 - 合计 600,000.00 8,468,038.39 8,388,038.39 680,000.00 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加

234、 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 315,435.00 315,435.00 - 失业保险费 - 11,280.49 11,280.49 - 合计 - 326,715.49 326,715.49 - 注释18 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 36,188.22 301,004.82 企业所得税 - 242,277.72 个人所得税 7,206.21 8,292.63 城市维护建设税 2,533.18 21,070.34 房产税 33,645.51 33,645.51 教育费附加 1,085.65 9,030.14 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度

235、财务报表附注 财务报表附注 第43页 税费项目 期末余额 期初余额 地方教育费附加 723.76 6,020.10 印花税 5,266.40 - 合计 86,648.93 621,341.26 注释19 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 362,125.00 51,837.50 应付股利 - - 其他应付款 6,262,844.25 23,123.74 合计 6,624,969.25 74,961.24 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 47,125.00 51,837.50 非金融机构借款应付利息 315,000.00 - 合计 362,125.00

236、51,837.50 （三）其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代扣款项 4,411.21 4,884.24 非金融机构借款 5,000,000.00 - 房租 1,253,333.04 - 其他 5,100.00 18,239.50 合计 6,262,844.25 23,123.74 注释20 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 1,436,883.33 - 138,700.00 1,298,183.33 详见表 1 合计 1,436,883.33 - 138,700.00 1,298,183.33 1 与

237、政府补助相关的递延收益 本期计入当期损益金额中，计入其他收益 138,700.00 元。 注释21 股本 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 大数据应用项目 1,436,883.33 - 138,700.00 - 1,298,183.33 与资产相关 合计 1,436,883.33 - 138,700.00 - 1,298,183.33 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第44页 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总

238、数 52,800,000.00 - - - - - 52,800,000.00 注释22 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 32,591,683.48 - - 32,591,683.48 其他资本公积 4,535,369.46 - - 4,535,369.46 合计 37,127,052.94 - - 37,127,052.94 注释23 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,492,491.57 127,497.55 - 1,619,989.12 合计 1,492,491.57 127,497.55 - 1,61

239、9,989.12 注释24 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 12,413,514.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 12,413,514.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,274,975.53 减：提取法定盈余公积 127,497.55 10% 提取任意盈余公积 - 加：盈余公积弥补亏损 - 期末未分配利润 13,560,992.02 注释25 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 97,837,980.68 76,863,130.8

240、9 86,985,196.27 65,035,471.09 其他业务 4,739,446.41 4,856,556.15 1,980,211.03 2,002,643.80 合计 102,577,427.09 81,719,687.04 88,965,407.30 67,038,114.89 2 主营业务（分行业） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 包装材料 97,636,468.72 76,720,563.07 86,427,059.01 64,773,383.88 其他 201,511.96 142,567.82 558,137.26 118,530.13 合计 97,

241、837,980.68 76,863,130.89 86,985,196.27 64,891,914.01 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第45页 注释26 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 106,127.41 93,225.02 教育费附加 45,483.17 39,953.58 地方教育费附加 30,322.12 26,635.73 印花税 40,024.49 26,313.46 车船使用税 4,781.28 4,740.00 土地使用税 - 40.00 合计 226,738.47 190,907.79 注释2

242、7 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运费 1,005,565.06 973,245.64 版费 669,931.98 - 职工薪酬 576,599.25 639,602.56 差旅费 364,486.37 402,535.24 招待费 315,489.01 322,349.37 参展费 266,318.64 333,895.09 房产租赁费 187,999.56 187,999.56 车辆费 79,041.00 99,022.84 办公费 70,677.19 107,718.02 福利费 60,351.81 40,528.30 折旧与摊销 36,887.04 36,695.75 培训费

243、 16,206.70 - 其他费用 35,838.26 58,405.84 合计 3,685,391.87 3,201,998.21 注释28 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,208,677.43 1,323,955.19 折旧及摊销 1,024,110.77 936,708.68 各项保险费 691,896.51 462,863.07 车辆费 475,441.15 427,437.59 中介服务费 473,284.77 426,908.27 房产租赁费 380,545.85 380,504.86 福利费 340,643.17 630,984.28 招待费 230,722

244、.15 136,741.09 办公费 185,381.15 377,187.94 差旅费 166,815.76 176,749.39 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第46页 项目 本期发生额 上期发生额 诉讼费 159,433.90 - 水电费 140,504.88 102,909.19 检验费 93,245.31 79,517.87 供暖费 91,080.20 45,930.79 工会经费 64,407.66 48,209.86 修理费 47,249.18 123,147.88 其他费用 313,095.67 369,428.85 合计

245、 6,086,535.51 6,049,184.80 注释29 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 3,876,814.21 3,403,648.12 职工薪酬 2,052,787.23 1,189,957.25 折旧及摊销 619,210.96 542,532.32 水电费 337,211.71 273,698.89 房产租赁费 188,000.04 188,000.04 检验费 1,834.30 19,770.00 其他费用 174,090.34 277,756.79 合计 7,249,948.79 5,895,363.41 注释30 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利

246、息支出 2,085,662.50 278,037.50 减：利息收入 39,669.39 11,370.16 银行手续费 14,541.76 4,128.00 贷款担保费 561,000.00 450,000.00 合计 2,621,534.87 720,795.34 注释31 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 823,036.75 294,713.79 合计 823,036.75 294,713.79 注释32 其他收益 1 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 188,700.00 1,841,116.67 合计 188,700.00

247、1,841,116.67 2 计入其他收益的政府补助 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第47页 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 双创政策补贴 50,000.00 500,000.00 与收益相关 递延收益 138,700.00 23,116.67 与资产相关 工业发展资金 - 1,312,000.00 与收益相关 制博会展位补贴 - 6,000.00 与收益相关 合计 188,700.00 1,841,116.67 注释33 政府补助 1 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延

248、收益的政府补助 138,700.00 138,700.00 详见附注六注释 20 计入其他收益的政府补助 50,000.00 50,000.00 详见附注六注释 32 合计 188,700.00 188,700.00 注释34 投资收益 1 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 524,618.69 124,205.48 合计 524,618.69 124,205.48 注释35 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 - 3,000,000.00 违约赔偿收入 - - - 其他 - 32.33 - 合计 - 3,000,032.33

249、 - 1 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 新三板挂牌补助资金 - 3,000,000.00 收益相关 合计 - 3,000,000.00 注释36 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 质量罚款 4,119.43 - 4,119.43 对外捐赠 - 4,000.00 - 行政罚款 - 100.00 - 其他 160.00 24.22 160.00 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第48页 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 合计 4,2

250、79.43 4,124.22 4,279.43 注释37 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -277,926.97 1,594,698.65 递延所得税费用 -123,455.51 -44,207.07 合计 -401,382.48 1,550,491.58 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 873,593.05 按法定/适用税率计算的所得税费用 131,038.96 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -597,599.73 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失影响 65,178.29 使用

251、前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 -401,382.48 注释38 现金流量表附注 1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 39,669.39 11,370.16 政府补助 50,000.00 6,278,000.00 往来款 1,020,484.20 - 其他 4,071.13 32.33 合计 1,114,224.72 6,289,402.49 2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用 3,011,553.77 2,525,699

252、.90 付现管理费用 3,510,422.26 5,744,875.40 付现财务费用 14,541.76 4,128.00 其他 4,279.43 4,124.22 合计 6,540,797.22 8,278,827.52 3 支付其他与筹资活动有关的现金 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第49页 项目 本期发生额 上期发生额 短期借款担保费 561,000.00 450,000.00 合计 561,000.00 450,000.00 注释39 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动

253、现金流量 净利润 1,274,975.53 8,985,067.75 加：资产减值准备 823,036.75 261,280.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,586,839.03 4,212,067.94 无形资产摊销 980,135.01 980,134.91 长期待摊费用摊销 230,676.65 1,486,273.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 2,646,662.50 716,667.34

254、投资损失（收益以“”号填列） -524,618.69 -111,328.77 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -123,455.51 -44,207.07 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） 4,397,665.73 -10,951,630.20 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -13,708,249.04 -1,884,536.96 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 2,997,902.63 2,182,051.96 其他 - 1,362,141.00 经营活动产生的现金流量净额 3,581,570.59 7,193,98

255、0.99 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 15,948,655.48 10,812,108.70 减：现金的期初余额 10,812,108.70 2,913,307.53 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 5,136,546.78 7,898,801.17 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 15,948,655.48 10,812,108.70 哈尔滨鹏程药用包装新材料科

256、技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第50页 项目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 63,956.20 18,158.41 可随时用于支付的银行存款 15,884,699.28 10,793,950.29 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 15,948,655.48 10,812,108.70 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 - - 注释40 所有权或使用权受到限制的

257、资产 项目 余额 受限原因 固定资产 22,810,516.06 为 3000 万短期借款提供反担保，见其他重大承诺事项说明 合计 22,810,516.06 七、 合并范围的变更 无。 八、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 无。 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 1 本公司的实际控制人情况的说明 王晓明对本公司的持股比例为 59.24%，表决权比例为 59.24%，系本公司的实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 无。 (四) 关联方交易 1 购买商品、接受劳务的关联交易 无。 2 销售商品、提供劳务

258、的关联交易 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第51页 无。 3 关联托管情况 无。 4 关联承包情况 无。 5 关联租赁情况 无。 6 关联担保情况 （1） 本公司作为担保方 无。 （2） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王晓明 30,000,000.00 2018-10-23 2019-10-22 否 合计 30,000,000.00 关联担保情况说明： 本公司向招商银行股份有限公司哈尔滨分行申请 3000 万流动资金贷款，期限 1 年，即2018 年 10 月 11 日至 2019 年

259、 10 月 10 日，本次借款由哈尔滨市企业信用融资担保服务中心、王晓明作为保证人，为本公司提供担保。 公司实际控制人王晓明先生质押 31,280,000 股股票，并结合公司自有生产设备抵押为公司该笔借款向哈尔滨市企业信用融资担保服务中心提供反担保。质押期限为 2018 年 10 月 23日起至 2019 年 10 月 22 日止，质押股份已在中国结算办理质押登记。 7 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 582,365.08 457,740.10 8 其他关联交易 无。 9 关联方应收应付款项 无。 10 关联方承诺情况 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司

260、 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第52页 无。 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1 签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 无。 2 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响 无。 3 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 无。 4 已签订的正在或准备履行的并购协议 无。 5 已签订的正在或准备履行的重组计划 无。 6 其他重大财务承诺事项 （1） 抵押资产情况 本公司与招商银行股份有限公司哈尔滨分行于 2018 年 10 月 11 日签订了编号为 2018年哈授字第 183303007 号授信协议，由哈尔滨市企业信用融资担保服务中心、王

261、晓明作为担保人，同时与哈尔滨市企业信用融资担保服务中心签订编号为 2018 专项 1203 号抵押反担保合同。 抵押合同约定以本公司名下的 38 台生产设备为抵押，抵押期限为 2018 年 10 月 11 日至2019 年 10 月 10 日，相关抵押手续于 2018 年 10 月 19 日办理完成，截止至 2018 年 12 月 31日，以上抵押设备的账面价值为 22,810,516.06 元。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 无。 十二、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1 追溯重述法 本报告期未发现采用追溯

262、重述法的前期差错。 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第53页 2 未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 （二） 债务重组 本报告期未发生债务重组。 （三） 资产置换 本报告期未发生资产置换。 （四） 年金计划 本报告期无年金计划。 （五） 终止经营 本报告期未发生终止经营情况。 （六） 分部信息 本公司的业务单一，主要为生产药品包材和食品包材，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - 越

263、权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 188,700.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,279.43 其他符合非经常性损益定义的损益项目 524,618.69 减：所得税影响额 106,355.89 合计 602,683.37 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.22 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.64 0.01 0.01 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第54页 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 （公章） 二一九年四月二十二日 哈尔滨鹏程药用包装新材料科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 财务报表附注 第55页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室