1、1 2017 年度报告 七通网络 NEEQ : 839490 上海七通网络科技股份有限公司 Shanghai Qiton Network Technology Co.,LTD. 2 公司年度大事记 2017 年 9 月 20 日，七通网络杭州分公司成立。 2017 年 10 月 27 日 风华十载 筑梦未来 七通网络十周年庆典暨 Q7 企业智能平台发布会 3 目 录 第一节 声明与提示 . 6 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 .
2、24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 29 第十一节 财务报告 . 33 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、七通网络 指 上海七通网络科技股份有限公司 公司、有限公司、七通有限 指 上海七通软件有限公司 苏州七通 指 苏州七通网络科技有限公司 北京超预 指 北京超预网络科技有限公司 上海捃殷 指 上海捃殷投资合伙企业(有限合伙) 你问吧 指 上海你问吧电子科技有限公司 上海仁开 指 上海仁开软件科技有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 立信 指 立信会计师
3、事务所(特殊普通合伙) 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 业务规则 指 2013 年 2 月 8 日起施行的全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)(2013 年 12 月 30 修改) 公司法 指 中华人民共和国公司法(2013 年修订) 公司章程 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 ERP 指 ENTERPRISE RESOURCE P
4、LANNING 的缩写, 即企业资源计划,它主要用于改善企业业务流程以提高企业核心竞争力 CRM 指 CUSTOMER RELATIONSHIP MANAGEMENT 的缩写,即客户关系管理,企业为提高核心竞争力, 利用相应的信息技术以及互联网技术来协调企业与顾客间在销售、营销和服务上的交互 OA 指 OFFICE AUTOMATION 的缩写,即办公自动化, 是将现代化办公和计算机网络功能结合起来的一种新型的办公方式 CSS3 指 CASCADING STYLESHEET 的缩写,即层叠样式表,在网页制作时采用层叠样式表技术,可以有效地对页面的布局、字体、颜色、背景和其它效果实现更加精确的控
5、制 HTML documents 指 超文本文件,页面内可以包含图片、链接,甚至音乐、程序等非文字元素 API 接口 指 APPLICATION PROGRAMMING INTERFACE 的缩写,即应用程序编程接口,是一些预先定义的函数, 目的是提供应用程序与开发人员基于某软件或硬件得以访问一组例程的能力,而又无需访问源码 5 R 软件 指 R 语言是统计领域广泛使用的一套完整的数据处理、计算和制图软件系统 MES 指 MANUFACTURING EXECUTION SYSTEM 的缩写,即制造企业生产过程执行系统,是一套面向制造企业车间执行层的生产信息化管理系统 SSH 构架 指 STRU
6、TS,SPRING,HIBERNATE 的缩写,即流程控制、业务流转、数据库操作的封装,属于 MVC 软件开发模式 JavaScript 指 一种直译式脚本语言,是一种动态类型、弱类型、基于原型的语言,内置支持类型。它的解释器被称为 JAVASCRIPT 引擎,为浏览器的一部分,广泛用于客户端的脚本语言,最早是在 HTML(标准通用标记语言下的一个应用)网页上使用,用来给 HTML 网页增加动态功能 Web Service 指 一个平台独立的,低耦合的,自包含的、基于可编程的 WEB 的应用程序,可使用开放的 XML(标准通用标记语言下的一个子集)标准来描述、发布、发现、协调和配置这些应用程序
7、,用于开发分布式的互操作的应用程序 C/C+ 指 C 语言是当今最流行的程序设计语言之一,它的功能丰富、表达力强、使用灵活方便、应用面广、目标程序高、可植入性好,既有高级语言的特点,又有低级语言的许多特点,适合作为系统描述语言,既可以用来编写系统软件,也可以用来编写应用软件 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人武荷银、主管会计工作负责人高美玲及会计机构负责人（会计主管人员）高美玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
8、 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 核心技术人才流失及人力成本上涨风险 软件行业是典型的智力密集型行业,优秀的人才对于行业的发展至关重要,行业内人才争夺激烈,人员流动频繁。随着市场竞争的加剧,国内对有关人才的需求日益增加,对人才的争夺也日
9、趋激烈,行业内企业面临留住和吸引优秀人才的难题。另外,人才的争夺导致员工酬薪上升,一旦人工成本快速上涨,将对软件企业的盈利能力产生较大负面影响。 知识产权风险 软件产品是典型的知识密集型产品,产品的研究开发需要大量高级专业人才和大量资金的投入,产品附加值高,但产品内容复制简单,容易被盗版。从国内盗版软件的存在状态看,软件的通用性越强,用户越普及,被盗版的现象就越严重。盗版成为软件行业典型的风险因素。企业自身的知识产权管理制度是企业生存与发展重要的管理手段,通过制度管理,有效地控制和管理企业有关知识产权保护方面的风险,掌握主动权,以确保企业在技术发展中处于有利的地位。 技术更新风险 目前软件和信
10、息技术服务业正处于快速发展阶段,产品更新换代快,用户对产品的技术要求不断提高。若行业内的企业对技术、产品和市场的发展趋势不能准确判断,对行业关键技术的发展动态不能及时掌控,在新产品的方向、重要项目的方案制定等方面不能适应用户的需求,将导致企业的市场竞争力下降, 从而带来一定的技术风险。 市场竞争风险 随着国家产业政策的鼓励和向导,企业管理软件行业竞争7 将日趋激烈。整体软件行业目前正处于快速发展的扩张阶段,不少企业均着手进入这一具有良好发展前景的市场,而行业内原有厂商也在积极拓展市场,以便巩固自身竞争优势。 供应商集中的风险 公司 2017 年度前五大供应商的采购金额为 1,642.18 万元
11、,占同期营业成本的比例为 66.65%,供应商集中度较高。公司存在对主要供应商依赖的风险,一旦供应商不能足量、及时供货、供应受阻、甚至提高销售价格,将会对公司经营产生不利影响。 所得税优惠政策变化的风险 公司于 2015 年 10 月 30 日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准成为高新技术企业。报告期内,公司享受 15%的的所得税优惠税率。若公司未来不能继续被认定为高新技术企业或高新技术企业的相关税收优惠政策发生变化,导致公司无法继续享受高新技术企业所得税优惠政策,将会对公司未来经营业绩带来不利影响。 实际控制人不当控制的风险 公司的共同实际控制人武荷
12、银、何本君合计支配公司 70%股份的表决权,且武荷银担任公司的董事长、总经理,何本君担任公司的董事、董事会秘书,能够对公司的日常经营和重大决策产生重大影响。如果实际控制人通过行使表决权等方式对公司的人事任免和经营决策进行不当控制,将可能损害公司及中小股东的利益。 公司治理风险 有限公司阶段,由于规模较小,公司管理层规范治理意识相对薄弱,未设监事会,未制定规范的公司制度,如未制定关联交易制度、对外担保制度、对外投资和决策制度。有限公司曾存在股东会会议次数不清、部分会议决议缺失等不规范的情况,公司治理存在不规范之处。股份公司成立后,公司逐步建立健全了法 人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控
13、制体系。然而,股份公司成立时间短,公司各项管理制度的执行需要经过一段时间的检验,公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海七通网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Qiton Network Technology CO.,LTD. 证券简称 七通网络 证券代码 839490 法定代表人 武荷银 办公地址 上海市浦东新区张杨路 707 号 2501 室 8 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人
14、何本君 职务 董事会秘书 电话 021-50688671 传真 021-50688672 电子邮箱 hbj 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区张杨路 707 号 2501 室 200072 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007-07-25 挂牌时间 2016-10-28 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业-I651 软件开发- I6510 软件开发 主要产品与服务项目 软件系统的开发、销售以及软
15、件技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,200,000 优先股总股本（股） 做市商数量 控股股东 武荷银 实际控制人 武荷银、何本君 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9131011266431669XN 否 注册地址 上海市闵行区虹梅南路 4999 号第一幢 4061 室 否 注册资本 6,000,000 否 公司 2017 年 11 月 23 日召开的股东大会审议通过了权益分派方案，以公司现有总股本 600 万股为基数，向全体股东每十股送红股 7 股，且于 2017 年 12 月 8 日直接计入股东证券账户，注册资本增加的工商登记
16、手续于 2018 年 1 月完成，2017 年公司注册资本与股本存在差异。 9 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 高飞 许群忠 会计师事务所办公地址 上海市汉口路 99 号久事商务大厦 5 楼 501-502 室 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 41
17、,322,416.34 32,147,650.65 28.54% 毛利率% 35.31% 57.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 358,046.60 6,196,457.11 -94.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -918,504.52 6,058,531.04 -119.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.43% 32.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -3.66% 32.08% - 基本每股收益 0.06 1.14 -94.74% 二、 偿债能力 单位：元 本期期
18、末 上年期末 增减比例 资产总计 33,642,361.31 33382289.61 0.78% 负债总计 8386227.50 8484202.40 -1.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 25256133.81 24898087.21 1.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.48 4.15 -40.34% 资产负债率%（母公司） 19.44% 23.11% - 资产负债率%（合并） 24.93% 25.42% - 流动比率 3.95 3.86 - 利息保障倍数 4.98 291.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -84402
19、02.44 -5,962,681.95 应收账款周转率 7.08 5.26 - 存货周转率 24.98 2,712.42 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.78% 145.42% - 营业收入增长率% 28.54% 19.96% - 净利润增长率% -94.22% 100.52% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,200,000 6,000,000 70% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -57.86 计入当期损益的政府补助(与企业业务密
20、切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,882.70 非经常性损益合计 1,501,824.84 所得税影响数 225,273.72 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,276,551.12 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 81,509.50 营业外收入 81,509.50 根椐财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会【2
21、017】30 号）要求本公司在利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报。经董事会决议批准，本公司相应追溯重述了比较报表。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为软件系统的开发、销售以及软件技术服务。公司主要根据客户在信息化管理方面的需求，提出系统的解决方案，并有效整合各方面资源，通过采用外购软件、定制开发及自主开发软件等方式将方案实施到位，帮助客户显著提升经营和管理效率。公司自主开发了七通条形码管理软件、七通生产执行管理系统、七通供应商管理软件等
22、软件产品，同时也从事用友、致远等公司软件产品的经销。 1、公司目前所处行业：公司主营业务为软件系统的开发、销售以及软件技术服务。根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司业务所处行业属于 I65 大类“软件和信息技术服务业”。根据国家统计局 2011 年 8 月颁布实施的国民经济行业分类国家标准（GB/T 4754-2011），公司所处行业为“软件和信息技术服务业”下的“软件开发”，行业 I6510。按照挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于 I6510 软件开发；按照挂牌公司投资型行业分类指引，公司所处行业属于 17101211 系统软件。 2、主营业务、产品或
23、服务：软件系统的开发、销售以及软件技术服务。 3、客户类型：公司客户分布较广，客户结构合理，不存在对单一客户依赖的风险。公司客户主要是各类企事业单位等。企业客户中又以员工人数在 10 人以上的中小型企业最为普遍。公司自 2007 年成立以来，已经累计客户总量近 4000 家，未来随着公司产品线延伸和业务拓展力度加大，客户范围将进一步扩展。 4、关键资源：公司是上海市高新技术企业，拥有多项计算机软件著作权。 5、销售渠道：公司一方面依靠口碑宣传、主动收集项目信息等方式进行市场开拓，另一方面股东资源优势也对公司业务承接起到较大作用。 6、收入来源：软件系统的开发、销售以及软件技术服务三类业务。 报
24、告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明: 无 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、2017 年全年主要经营业务完成情况 2017 年公司签订合同合计金额：4,132 万元，其中：软件销售类合同金额：2,038 万元，技术开发类合同金额：1,488 万元，技术服务类合同金额：
25、469 万元。 二、主要原因分析： 1、2017 年营业收入较上年增长 28.54%，主要系主要系软件产品销售收入的增长，公司通过软件销售渠道的不断开拓，客户资源逐渐积累，收入增长较快； 2、2017 年净利润较上年大幅度减少了，主要原因分析如下： （1）公司毛利率水平的下滑； （2）2017 年度公司加大市场推广力度带来市场拓展费增长较快；同时公司为了满足营业收入规模增长趋势的人员要求，加大的员工的招聘，带来管理费用-职工薪酬的增长较快，故期间费用的增长导致净利润水平的下滑。 (二) 行业情况 近年来，随着云计算、物联网、移动互联网、大数据等新技术、新业态的蓬勃发展，商业模式、服务模式的创新
26、开始不断涌现出来，软件、硬件、内容、服务之间的边界日益模糊，软件产业加快向网络化、服务化、平台化、融合化方向发展，不仅与其他产业的关联性、互动性显著增强，同时还更加深入地融入到社会生活的方方面面，有力促进了信息消费等新消费形态的迅速崛起。预计智能终端、宽带网络的日益普及，软件系统功能的不断加强，将进一步激发人们对信息服务的消费需求。 随着办公和管理自动化产品向运营管理软件平台演进，同时我国网络基础设施的不断完善，以物联网、大数据、智能化、移动互联网、云计算等为技术支撑的软件产品逐步成熟。伴随着“互联网+”理念的日益深入，充分发挥互联网在生产要素配置中的优化和集成作用，提升实体经济的创新力和生产
27、力，对整个企业客户市场产生深刻的影响。数千万的广大中小企业成为信息化市场争夺的焦点。目前，传统大型信息化厂商开始逐步重视相应的市场，并且推出了适合中小型企业客户实现办公和管理自动化的产品及解决方案，同时在市场策略上做出了针对性的调整，开始发力更加广阔的中小型企业市场。而一直保持在针对中小型企业客户市场耕耘的厂商，随着其企业客户自身规模和业务需求的发展，原先所提供的产品（基于标准化的产品和服务）已经很难满足客户需求，为了避免现有客户资源的流失，已经开始基于自身的优势和产品理念积极探索适合中小型企业客户的产品或解决方案，逐步形成了不同优势和市场地位的厂商开始纷纷集中于中小型企业市场竞争的局面。 (
28、三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 1609391.96 4.78% 8233839.17 24.67% -80.45% 应收账款 3980118.41 11.83% 7686667.17 23.03% -48.22% 存货 2130358.44 6.33% 10156.77 0.03% 20874% 长期股权投资 固定资产 457262.17 1.36% 496417.08 1.49% -7.89% 14 在建工程 - 短期借款 5,000,000.00 长期借款 资
29、产总计 33,642,361.31 - 33382289.61 - 0.78% 资产负债项目重大变动原因： 1、2017 年末货币资金余额较上年末下降较大主要系本期末预付供应商货款的增加； 2、2017 年末应收账款较上年末的变动主要系公司在营业收入规模保持增长的前提下，加强了对客户信用的管理，提高了应收账款的回款速度； 3、2017 年末存货余额较上年末的变动主要系公司期末加大了存货的采购，以满足收入的增长趋势。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 41,322,416.3
30、4 - 32,147,650.65 - 28.54% 营业成本 26,730,322.07 64.69% 13,774,726.45 42.85% 94.05% 毛利率% 35.31% - 57.15% - - 管理费用 11,786,060.14 28.52% 8,344,604.65 25.96% 41.24% 销售费用 4,067,048.43 9.84% 2,983,315.07 9.28% 36.33% 财务费用 129,340.73 0.31% -24,200.89 -0.08% 634.45% 营业利润 399,966.20 0.97% 6,953,556.89 21.38% -
31、94.18% 营业外收入 2,259.75 0.01% 79,951.80 0.50% -98.60% 营业外支出 434.91 0.00% 269.97 0.00% 61.10% 净利润 358,046.60 0.87% 6,196,457.11 19.27% -94.22% 项目重大变动原因： 1、2017 年度营业收入规模的增长主要系公司经过多年的努力，已建立了广泛稳定的客户基础和良好的品牌形象，收入增长较快； 2、2017 年度毛利率水平的下滑，主要系本年度软件开发收入有所下滑，但软件开发业务固定成本较高，带来综合毛利率水平的下滑； 3、2017 年度管理费用增长较快主要系公司为了满足
32、营业收入规模增长趋势的人员要求，加大的员工的招聘，带来管理费用-职工薪酬的增长较快； 4、2017 年度销售费用增长较快主要系公司加大市场推广力度带来市场拓展费增长较快； 5、2017 年度财务费用增长较快主要系本年度公司申请银行贷款 500 万元的影响； 6、2017 年度营业利润和净利润的下滑主要系毛利率的下滑和期间费用的增长的影响； (2) 收入构成 单位：元 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 41,322,416.34 32,147,650.65 28.54% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 26,730,322.07 13,774,726.45 94.0
33、5% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件销售 25,638,880.67 62.05% 17,077,078.05 53.12% 技术开发 9,249,740.57 22.38% 12,502,243.60 38.89% 技术服务 4,930,071.53 11.93% 2,407,345.47 7.49% 其他 1,503,723.57 3.64% 160,983.53 0.50% 合计 41,322,416.34 100.00% 32,147,650.65 100.00% 按区域分类分析：
34、适用 不适用 收入构成变动的原因： 2017 年度软件销售占比有所提升主要系公司通过软件销售渠道的不断开拓，客户资源逐渐积累，收入增长较快； (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海赤坂亭餐饮投资管理有限公司 603,726.50 1.46% 否 2 上海用诚计算机技术有限公司 427,350.43 1.34% 否 3 富士通（中国）信息系统有限公司 248,249.57 0.6% 否 4 上海杨浦投资控股（集团）有限公司 231,641.03 0.56% 否 5 上海潮乡源食品有限公司 173,529.06 0.42% 否 合计 1,68
35、4,496.59 4.38% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京致远协创软件有限公司 9,764,931.70 39.63% 否 2 用友股份科技有限公司 4,383,359.55 17.79% 否 3 智阳网络技术（上海）有限公司 2,075,471.63 8.42% 否 4 和创（北京）科技股份有限公司 100,000.00 0.41% 否 5 上海云企信息科技有限公司 98,000.00 0.40% 否 合计 16,421,762.88 66.65% - 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动
36、比例 经营活动产生的现金流量净额 -8440202.44 -5962681.95 投资活动产生的现金流量净额 -83384.31 -1,338,299.82 筹资活动产生的现金流量净额 4,899,139.54 11406415.13 -57.05% 现金流量分析： 1、2017 年度经营活动产生的现金流量净额的变动主要系当年度预付供应商货款的增加； 2、2017 年度投资活动产生的现金流量净额的变动主要系当年度无重大对外投资活动的影响； 3、筹资活动产生的现金流量净额的变动主要系当年度无股权融资的影响。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 1 月，公司通过收
37、购苏州七通网络科技有限公司全部股权的方式，使苏州七通网络科技有限公司成为公司的全资子公司，苏州七通网络科技有限公司 2017 年营业收入为 9,549,575.33 元，净利润为-541,935.72 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 重要会计政策变更 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业会计准则第 16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终
38、止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 17 本公司执行上述三项规定的
39、主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：1,513,414.00 元 （2）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 2016 年 度 营 业 外 收 入 减 少81,509.50 元，分类至资产处置收益。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信合法经营，按时足额纳税，积极保障员工合法权益，公司始终把公司社会责任放在公司发展的重要
40、位置，积极承担社会责任。 三、 持续经营评价 经营业绩方面，2017 年度公司经营规模和收入利润水平持续健康发展。 风险控制方面，公司继续秉持着稳健的经营方针，在积极拓展经营业务的同时，十分注重对业务开展过程中风险的把控，严控经营各个环节，较好的控制了各项风险。 内部治理方面，公司建立了较为完善的内部治理体系。一方面，公司员工队伍稳定，年龄结构合理，骨干员工都具有丰富的业务经验，素质较高；另一方面，公司按照公众公司的要求不断建立健全各项治理制度，做到人员独立、财务独立、业务独立、管理独立。 综上，我们认为公司具有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一)
41、 持续到本年度的风险因素 1、核心技术人才流失及人力成本上涨风险 软件行业是典型的智力密集型行业,优秀的人才对于行业的发展至关重要,行业内人才争夺激烈,人员流动频繁。随着市场竞争的加剧,国内对有关人才的需求日益增加,对人才的争夺也日趋激烈,行业内企业面临留住和吸引优秀人才的难题。另外,人才的争夺导致员工酬薪上升,一旦人工成本快速上涨,将对软件企业的盈利能力产生较大负面影响。 18 应对措施：针对上述风险，公司采取了薪酬激励、核心员工持股、企业文化激励以及保密协议约束等多种手段以保持技术人才梯队的稳定和持续发展。 2、知识产权风险 软件产品是典型的知识密集型产品,产品的研究开发需要大量高级专业人
42、才和大量资金的投入,产品附加值高,但产品内容复制简单,容易被盗版。从国内盗版软件的存在状态看,软件的通用性越强,用户越普及,被盗版的现象就越严重。盗版成为软件行业典型的风险因素。 应对措施：企业自身的知识产权管理制度是企业生存与发展重要的管理手段,通过制度管理,有效地控制和管理企业有关知识产权保护方面的风险,掌握主动权,以确保企业在技术发展中处于有利的地位。公司目前已经在强化知识产权保护工作，并申请了多个软件著作权。 3、技术更新风险 目前软件和信息技术服务业正处于快速发展阶段,产品更新换代快,用户对产品的 技术要求不断提高。若行业内的企业对技术、产品和市场的发展趋势不能准确判断,对行业关键技
43、术的发 展动态不能及时掌控,在新产品的研发方向、重要项目的方案制定等方面不能适应用户的需求,将导致企业 的市场竞争力下降,从而带来一定的技术风险。 应对措施：针对上述风险，公司在不断强化新产品的研发制度和流程，深入分析用户需求，降低创新风险。 4、市场竞争风险 随着国家产业政策的鼓励和向导,企业管理软件行业竞争将日趋激烈。整体软件行业目前正处于快速发展的扩张阶段,不少企业均着手进入这一具有良好发展前景的市场,而行业内原有厂商也在积极拓展市场,以便巩固自身竞争优势,争夺市场份额，如果行业内企业在技术创新和产品销售及定制开发方面不能保持领先优势，在竞争加剧的市场环境下，将面临收入下降、市场份额降低
44、的风险。 应对措施：针对上述风险，公司持续不断进行产品、服务及营销模式的创新，供应链优化，服务效率提升。多年来积累了丰富的行业经验和技术储备，具备成熟的经营管理体系，形成了较强的市场竞争力，可有效抵御行业竞争加剧的风险。 5、公司 2017 年度前五大供应商的采购金额为 1,642.18 万元,占同期营业成本的比例为 66.65%,供应商集中度较高。公司存在对主要供应商依赖的风险,一旦供应商不能足量、及时供货、供应受阻、甚至提高销售价格,将会对公司经营产生不利影响。 应对措施：针对以上风险，公司在稳固与现有供应商合作关系的基础上，不断研发新的自有产品，逐步拓宽产品业务类型，降低现有供应商的采购
45、占比，逐步降低供应商的集中度。 6、所得税优惠政策变化的风险 公司于 2015 年 10 月 30 日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准成为高新技术企业。报告期内,公司享受 15%的的所得税优惠税率。若公司未来不能继续被认定为高新技术企业或高新技术企业的相关税收优惠政策发生变化, 导致公司无法继续享受高新技术企业所得税优惠政策,将会对公司未来经营业绩带来不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司研发部门将积极加大研发投入，进行多个项目研发，提升公司的核心竞争能力，以更好地适应未来市场竞争的要求。力争成为行业技术的引领者并确立自己的产品独特优势。根据业务发
46、 展需要，公司拟扩充研发团队，初步确定每年投入的研发资金占年营业收入的 6%-10%；制定研发智力成果的产权申报及成果转化计划，助力企业提升核心竞争力和快速发展， 确保公司持续满足高新技术企业资格， 降低国家税收优惠政策对公司净利润的影响。 7、实际控制人不当控制的风险 公司的共同实际控制人武荷银、何本君合计支配公司 70%股份的表决权,且武荷银担任公司的董事长、总经理,何本君担任公司的董事、董事会秘书,能够对公司的日常经营和重大决策产生重大影响。如果实际控制人通过行使表决权等方式对公司的人事任免和经营决策进行不当控制,将可能损害公司及中小股东的利益。 应对措施：针对上述风险，公司严格执行公司
47、章程、“三会”议事规则及关联交易决策的关联方回避制度，以降低实际控制人不当控制的风险。 8、公司治理风险 有限公司阶段,由于规模较小,公司管理层规范治理意识相对薄弱,未设监事19 会,未制定规范的公司制度,如未制定关联交易制度、对外担保制度、对外投资和决策制度。有限公司曾存在股东会会议次数不清、部分会议决议缺失等不规范的情况,公司治理存在不规范之处。股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。然而,股份公司成立时间短, 公司各项管理制度的执行需要经过一段时间的检验,公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。因此,公司未来经营中存在因内部管理不
48、适应发展需要而影响公司持续健康发展的风险。 应对措施：针对上述风险，公司已制定并严格执行关联交易制度、对外担保制度等内控制度，以此降低公司治理风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否
49、是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 武荷银、何本君 关
50、联担保 1,300,000 是 2017 年 3 月 14日 2017-003 武荷银、何本君 关联担保 5,000,000 是 2017 年 7 月 26日 2017-016 上海国经网络科技有限公司 广告推广 4,716.98 否 上海国经网络科技有限公司 软件销售、技术服务 2,129,753.27 否 深圳聚客友网络科技有限公司 软件销售、技术服务 849,056.60 否 总计 - 9,283,526.85 - - - 21 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，关联方给公司银行贷款提供担保，有利于保障公司顺利通过银行贷款的审批，有利于补充公司的流动资金
51、，满足公司日常经营的需要，不存在损害公司利益的情形。公司销售给关联公司的软件销售是为了满足关联公司运营及管理的需要。 (三) 承诺事项的履行情况 2016 年 5 月，公司全部股东、董事、监事、高级管理人员作出避免同业竞争的承诺函、避免关联交易承诺函。 2016 年 5 月，公司实际控制人武荷银出具关于及时注销上海仁开软件科技有限公司的承诺函，承诺在合理的期限内注销上海仁开，在注销前，将不再经营业务。上海仁开已于 2017 年 4 月注销。 报告期内，公司全部股东、董事、监事、高级管理人员均恪守承诺，未发生违反承诺的情况。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股
52、股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 4,079,998 4,079,998 40% 其中：控股股东、实际控制人 1,360,000 1,360,000 13.33% 董事、监事、高管 1,360,000 1,360,000 13.33% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 6,000,000 100% 120,002 6,120,002 60% 其中：控股股东、实际控制人 3,200,000 53.33% 880,000 4,080,000 40% 董事、监事、高管 3,200,000 53.33% 880,00
53、0 4,080,000 40% 核心员工 总股本 6,000,000 - 4,200,000 10,200,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 武荷银 2,600,000 1,820,000 4,420,000 43.33% 3,315,000 1,105,000 2 何本君 600,000 420,000 1,020,000 10.00% 765,000 255,000 3 北京超预文化传播有限公司 1,800,000
54、1,260,000 3,060,000 30.00% 906,668 2,153,332 4 上海捃殷投资合伙企业(有限合伙) 1,000,000 700,000 1,700,000 16.67% 1,133,334 566,666 合计 6,000,000 4,200,000 10,200,000 100% 6,120,002 4,079,998 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 武荷银与何本君系夫妻关系, 武荷银为上海捃殷的普通合伙人、执行事务合伙人，何本君为上海捃殷的有限合伙人。除前述情形外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 23
55、三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 武荷银，男，1978 年 10 月 6 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2001 年 3 月至 2002 年 8 月，任长萦佳电脑(深圳)技术开发有限公司开发顾问；2002 年 9 月至 2006 年 3 月，任深圳东洋网蓝软件服务有限公司部门经理；2006 年 4 月至 2007 年 9 月，任用友软件股份有限公司上海分公司高级咨询顾问；2007 年 10 月至 2016 年 5 月，任有限公司执行董事，2016 年 5 月至今，任股份公司董事长、总经理，任期三年。 报告期内控股股东未变更。 (二) 实际控制人情况 武荷银与
56、何本君系公司共同实际控制人。 武荷银情况详见控股股东情况。 何本君，女，1979 年 12 月 25 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2004 年 10 月至 2009 年 5 月，任绚贸（上海）工业设备贸易有限公司副总经理；2009 年 6 月至 2016 年 5 月，任有限公司渠道经理、监事；2016 年 5 月至今，任股份公司董事、董事会秘书，任期三年。 报告期内，实际控制人未变更。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况
57、适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行大连路支行 5,000,000 6.5% 1 年 否 银行贷款 浙江泰隆商业银行股份有限公司 1,000,000 6.5% 6 个月 否 合计 - 6,000,000 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-12-08 7 合计 (二) 利润分配预案 适用
58、 不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 25 年度分配预案 10 议案内容：经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字2018第 ZK10088 号审计报告，截至 2017 年 12 月 31 日，公司累计资本公积为13,473,260.08 元（全部为净资产折股形成的资本公积）。 结合公司当前实际经营、现金流状况、资本公积的实际情况，考虑到公司未来可持续发展，同时兼顾公司未来可持续发展及业务签单的需要；同时为使公司全体股东共享公司发展的经营成果，拟进行权益分配。 分配方案：根据 201
59、7 年 12 月 31 日的财务报表，公司拟以权益分配实施时股权登记日的总股本为基数，以资本公积向股权登记日登记在册的股东每 10 股转增 10 股，共计转增 10,200,000 股；总股本将增至 20,400,000 股，资本公积余额为 3,273,260.08 元。 本次权益分派后，公司各股东的持股比例保持不变。实际分派结果以中国证券登记结算有限责任公司确认结果为准。 上述利润分配及资本公积转增股本纳税事宜按照关于上市公司 股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知（财税【2015】101 号）及关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知（财税【2
60、014】48 号）的有关规定执行。 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 武荷银 董事长、总经理 男 40 本科 2016.5-2019.5 是 何本君 董事、董事会秘书 女 39 本科 2016.5-2019.5 是 束建军 董事 男 42 本科 2016.5-2019.5 是 虞安定 董事 男 44 大专 2016.12-2019.5 否 蒲华曦 董事 男 38 硕士 2016.12-2019.5 否 张海南 监事会主席 男 31 大专 2016.12-2019.5 是
61、 何本春 监事 男 45 大专 2016.12-2019.5 是 王宁 职工监事 男 33 大专 2016.5-2019.5 是 李苏奂 财务总监 女 32 本科 2016.5-2017.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 武荷银与何本君系夫妻关系，何本君与何本春系兄妹关系，武荷银与何本春系姻亲关系，除前述情形外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在其它亲属关系。 2017 年 12 月 29 日，公司原财务总监李苏奂向公司提交辞职报告。2018 年 3 月 13 日，公司召开第一届董事
62、会第十三次会议，聘请高美玲女士担任公司新任财务总监。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 武荷银 董事长、总经理 2,600,000 0 4,420,000 43.33% 0 何本君 董事、董事会秘书 600,000 0 1,020,000 10.00% 0 合计 - 3,200,000 0 5,440,000 53.33% 0 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一)
63、 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 4 技术开发人员 59 39 销售人员 18 16 财务人员 3 3 客户服务人员 4 1 员工总计 95 63 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 1 1 本科 52 44 专科 39 15 专科以下 3 3 员工总计 95 63 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司原有员工保持相对稳定，没有发生重大变化。 2017 年公司大力加强人才队伍建设。人才引进对象主要集中在具备行业工作经验和项目管理经验等方面，一般人才主要通过市场招聘、网络招聘
64、引进，高端人才主要通过猎头公司推荐。 公司一直非常重视教育培训工作，提高公司全体员工的整体素质和专业技术水平。公司结合员工自身特长和岗位特点，有针对性的为员工制定培训计划，并通过内外部培训、轮岗、工作交流等多种形式，来引导、激发员工潜能，提升管理能力和技术水平，为公司源源不断输送人才，并帮助员工实现学习与成长。 公司薪酬策略是通过制定岗位薪酬管理制度，明确不同序列、不同职级的薪酬标准，体现不同序列、不同职级的相对价值和相对公平性。公司对于核心岗位的薪酬采取优于行业平均水平的策略，对于一般岗位的薪酬采取不低于行业平均水平的策略。随着公司经营能力和整体盈利能力的提升，公司将逐步提高员工的薪酬福利水
65、平。 截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 28 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年
66、是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已制定符合公司实际情况的，较为全面、合理的风险管理和内部控制制度，并且相关制度基本能得到有效实施，对公司防范风险，特别是控制主营业务风险等均发挥了重要作用，基本可以保证公司的稳健经营、提高公司市场竞争力，实现公司经营目标，确保公司健康可持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护和平等的权利，相关公司制度能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已规定了投资者关
67、系管理、纠纷解决机制、累积投票制、关联股东和董事回避制度，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司设立以来，前述制度能得以有效执行。公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，在重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等重大事项上，公司能够按照公司法及公司章程要求，履行规定程序，召开股东大会、董事会，形成相应的决议并能有效执行。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 11 月 24 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过了关于修改公司章程的议案，拟就
68、利润转增资本，根据权益分派实施结果对公司章程规定的注册资本进行修改，将注册资本从 600 万元改为 1020 万元。 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2017 年 3 月 13 日第一届董事会第七次会议审议并通过了关于补充确认公司向银行申请借款暨关联担保的议案等议案；2、2017 年 3 月 31 日,第一届董事会第八次会议审议并通过了2016 年年度报告及摘要的议案等议案；3、2017 年 7 月 24 日,第一届董事会第九次会议审议通过了关于向中国银行杨浦支行申请贷款及关联交易的议案等议案；4、
69、2017 年 8 月 26 日,第一届董事会第十次会议审议并通过了2017 年半年度报告的议案；5、2017 年 9 月 15 日,第一届董事会第十一次会议决议审议并通过了关于追认设立杭州分公司的议案；6、2017 年 11 月 6 日,第一届董事会第十二次会议决议审议并通过了关于权益分派预案的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次权益分派相关事宜的议案等议案。 监事会 2 1、2017 年 3 月 31 日,第一届监事会第四次会议审议通过2016 年度监事会工作报告的议案、2016 年年度报告及摘要的议案等议案；2、2017 年 8 月 26 日,第一届监事会第五次会议审议通过2017
70、 年半年度报告的议案。 股东大会 5 1、2017 年 1 月 12 日,2017 年第一次临时股东大会审议通过:关于更换会计师事务所的议案、关于使用闲置资金购买理财产品的议案；2、2017 年 3 月 29 日,2017 年第二次临时股东大会审议通过关于补充确认公司向银行申请借款暨关联担保的议案；3、2017 年 4 月 21 日，2016 年年度股东大会审议通过2016 年度监事会工作报告的议案、2016 年年度报告及摘要的议案等议案；4、2017 年 8 月 10 日 ,2017 年第三次临时股东大会审议通过关于向中国银行杨浦支行申请贷款及关联交易的议案；5、2017年 11 月 23
71、日,2017 年第四次临时股东大会审议通过关于权益分派预案的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次权益分派相关事宜的议案等议案。 31 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内股东大会、董事会、监事会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决结果均严格按照合公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则的有关规定；报告期内的股东大会会议、董事会会议、监事会会议和形成的决议均符合相关法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据公司法、公司章程等相关法律法规的要求进一步规范了公司的治理结构。公司
72、股东大会、董事会、监事会及公司管理层均严格按照相关法规履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司董事会现有成员 5 名，其中 2 名董事系北京超预委派，但未参与公司经营管理，3 名董事参与公司经营管理，报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则、公司信息披露管理制度、公司投资者关系管理制度等相关规定做
73、好信息披露管理工作并及时编制公司定期报告和临时报告，确保公司投资者能获得公平、公正、公开的信息，做到同投资者、债权人之间的有效沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司具有独立完整的业务流程。报告期内，公司主要从事软件系统的开发、销售以及软件技术服务。公司的业务独立于股东及股东控制的其他企业，不存在受控股股东、实际控制人和个别股东控制的情形。公司下设与业务经营相关的运营中心、销售中心、商业伙伴中心、实施中心、服务中心、开发
74、中心等部门，对主营业务实施统一的规划和管理，能独立完成主营业务的全部业务环节。据此，公司具有完整的业务体系和直接面向市场自主生产经营的能力。公司建立健全了内部经营管理机构，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，也未因与本公司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司生产经营的完整性、独立性受到不利影响。因此，公司的业务独立。 （二）资产独立 公司拥有与其业务生产经营有关的办公设备及电子设备的所有权及使用权，其资产权属清晰、完整，独立于其控股股东、实际控制人及其他关联方。公司主要资产均合法拥有，股份公司系由有限公司变更而来，股份公司完全承继了有限公司的业务、资产、机构、经营场
75、所、设备及债权、债务，未进行32 任何业务和资产剥离，确保股份公司拥有独立完整的资产结构。公司不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保的情形，也不存在资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损害本公司利益的情形。因此，公司的资产独立。 （三）人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程有关规定选举或任免程序产生，在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。因此，公司的人员独立。 （四）财务独
76、立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度和财务管理制度。公司独立在银行开户，持有有效的开户许可证，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。因此，公司的财务独立。 （五）机构独立 公司已经依公司章程建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司下设运营中心、销售中心、商业伙伴中兴、实施中心、服务中心、开发中心等部门，各部门均按公司
77、章程以及公司管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的企业不存在机构混同的情形。因此，公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 报告期内，从公司实际情况出发，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司财务管理能够做到有序工作、严格管理，公司财务管理
78、体系不存在重大缺陷。在财务制度、管理办法、操作程序，以及在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措施，加强公司风险管理的预测和预判工作。报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司信息披露管理制度，执行情况良好。报告期内，公司已建立年报信息披露重大差错责任追究制度 。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落
79、 无 审计报告编号 信会师报字2018第 ZK10088 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市汉口路 99 号久事商务大厦 5 楼 501-502 室 审计报告日期 2018-04-23 注册会计师姓名 高飞 许群忠 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字2018第 ZK10088 号 上海七通网络科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海七通网络科技股份有限公司（以下简称七通网络公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
80、并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了七通网络公司2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于七通网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 七通网络公司管理
81、层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括七通网络公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 34 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
82、设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估七通网络公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督七通网络公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表
83、使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
84、披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对七通网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致七通网络公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就七通网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
85、对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方
86、面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：高 飞 （特殊普通合伙） 35 中国注册会计师：许群忠 中国上海 2018 年 4 月 23 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 1609391.96 8233839.17 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （二） 3980118.41 7686667.17 预付款项 （三） 24,638,712.47 16,025,710.92 应收保费 应收分保账款 应收分保
87、合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （四） 415,665.31 312,897.81 买入返售金融资产 存货 （五） 2130358.44 10156.77 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 342,394.04 476,422.26 流动资产合计 33,116,640.63 32,745,694.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （七） 457262.17 496417.08 在建工程 - 36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉
88、长期待摊费用 （八） 34,969.41 62,944.89 递延所得税资产 （九） 33,489.10 77,233.54 其他非流动资产 非流动资产合计 525,720.68 636,595.51 资产总计 33,642,361.31 33382289.61 流动负债： 短期借款 （十） 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （十一） 3,000,000.00 应付账款 （十二） 137,343.93 505,399.24 预收款项 （十三） 2,522,267.37 2,000,098
89、.83 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十四） 621,689.35 699,832.86 应交税费 （十五） 13,139.22 907,595.78 应付利息 应付股利 其他应付款 （十六） 91,787.63 1,371,275.69 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,386,227.50 8,484,202.40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 37 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债
90、非流动负债合计 0 0 负债合计 8386227.50 8484202.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十七） 10,200,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （十八） 13,473,260.08 13,473,260.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （十九） 574,107.95 484,309.72 一般风险准备 未分配利润 （二十） 1,008,765.78 4,940,517.41 归属于母公司所有者权益合计 25256133.81 24898087.21 少数股东权益 所有者权益合计 25,256,13
91、3.81 24,898,087.21 负债和所有者权益总计 33,642,361.31 33,382,289.61 法定代表人：武荷银 主管会计工作负责人：高美玲 会计机构负责人：高美玲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,550,385.70 8,056,322.45 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (一) 4,120,676.59 8,082,710.29 预付款项 20,807,518.07 12,665,749.92 应收利息 38 应收股利 其他应收款 （二） 971,241.3
92、1 883,959.81 存货 2,130,358.44 10,156.77 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 163,724.88 271,271.05 流动资产合计 29,743,904.99 29,970,170.29 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 1,042,362.13 1,042,362.13 投资性房地产 固定资产 442,579.95 470,966.81 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 34,969.41 62,944.89 递延所得税资产
93、 33,489.10 77,233.54 其他非流动资产 非流动资产合计 1,553,400.59 1,653,507.37 资产总计 31,297,305.58 31,623,677.66 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,000,000.00 应付账款 148,228.67 492,482.14 预收款项 302,151.57 1,417,578.33 应付职工薪酬 555,406.28 654,744.58 应交税费 10,504.40 905,769.06 应付利息 应付股利 其他应付款 66,67
94、5.02 836,746.23 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 39 流动负债合计 6,082,965.94 7,307,320.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 0 负债合计 6,082,965.94 7,307,320.34 所有者权益： 股本 其他权益工具 10,200,000.00 6,000,000.00 其中：优先股 永续债 资本公积 13,473,260.08 13,473,260.08 减：库存股 其他综合收益 专项储
95、备 盈余公积 574,107.95 484,309.72 一般风险准备 未分配利润 966,971.61 4,358,787.52 所有者权益合计 25,214,339.64 24,316,357.32 负债和所有者权益合计 31,297,305.58 31,623,677.66 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 41,322,416.34 32,147,650.65 其中：营业收入 （二十一） 41,322,416.34 32,147,650.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 42,445,836.74 25,373,14
96、2.97 40 其中：营业成本 （二十一） 26,730,322.07 13,774,726.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十二） 869.3 3,666.19 销售费用 （二十三） 4,067,048.43 2,983,315.07 管理费用 （二十四） 11,786,060.14 8,344,604.65 财务费用 （二十五） 129,340.73 -24,200.89 资产减值损失 （二十六） -267,803.93 291,031.50 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“
97、”号填列） （二十七） 9,972.6 97,539.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 81,509.50 其他收益 （二十八） 1,513,414 三、营业利润（亏损以“”号填列） 399,966.20 6,953,556.89 加：营业外收入 （二十九） 2,259.75 79,951.80 减：营业外支出 （三十） 434.91 269.97 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 401,791.04 7,033,238.72 减：所得税费用 43,744.44 836,781.61 五、净利润（净亏损以“”号
98、填列） 358,046.60 6,196,457.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 358,046.60 6,196,457.11 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 358,046.60 6,196,457.11 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 41 （二）以后将
99、重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 358,046.60 6,196,457.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 358,046.60 6,196,457.11 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 1.14 （二）稀释每股收益 法定代表人：武荷银 主管会计工作负责人：高美玲 会计机
100、构负责人：高美玲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 31,772,841.01 29,344,711.59 减：营业成本 （四） 18,717,158.39 12,520,905.02 税金及附加 2,925.37 销售费用 3,596,220.25 2,723,648.74 管理费用 10,205,833.61 7,625,979.94 财务费用 128,743.03 -25,985.13 资产减值损失 -291,629.59 318,286.29 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） （五） 9,972.
101、60 97,539.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,513,414.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） 939,901.92 6,276,491.07 加：营业外收入 2,259.75 161,461.30 减：营业外支出 434.91 269.97 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 941,726.76 6,437,682.40 减：所得税费用 43,744.44 836,781.61 四、净利润（净亏损以“”号填列） 897,982.32 5,600,900.79 42 （一）持续经营净利润 897,982.32 5,6
102、00,900.79 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 897,982.32 5,600,900.79 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀
103、释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,308,237.88 33,953,602.87 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 43 收到的税费返还 13,414.00 79,951.80 收到其他与经营活动有关的现金 （三十二） 1,5
104、26,331.39 782,256.17 经营活动现金流入小计 52,847,983.27 34,815,810.84 购买商品、接受劳务支付的现金 44,414,374.22 25,619,094.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,004,189.09 7,821,684.18 支付的各项税费 1,434,473.35 1,034,032.02 支付其他与经营活动有关的现金 （三十二） 7,435,149.05 6,303,681.71 经营活动现金
105、流出小计 61,288,185.71 40,778,492.79 经营活动产生的现金流量净额 -8440202.44 -5962681.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 9,972.60 97,539.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 105,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,972.60 202,539.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 93,356.91 540,839.53 投资支付的现金 1,000,000.00 质押贷款
106、净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 93,356.91 1,540,839.53 投资活动产生的现金流量净额 -83384.31 -1338299.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十二） 690,797.00 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 15,690,797.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、
107、利润或偿付利息支付的现金 100,860.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十二） 4,284,381.87 筹资活动现金流出小计 1,100,860.46 4,284,381.87 筹资活动产生的现金流量净额 4,899,139.54 11406415.13 44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,624,447.21 4,105,433.36 加：期初现金及现金等价物余额 5,233,839.17 1,128,405.81 六、期末现金及现金等价物余额 1,609,391.96 5,233,839.17
108、法定代表人：武荷银 主管会计工作负责人：高美玲 会计机构负责人：高美玲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,131,982.83 28,518,279.57 收到的税费返还 13,414.00 79,951.80 收到其他与经营活动有关的现金 1,525,192.51 252,187.70 经营活动现金流入小计 40,670,589.34 28,850,419.07 购买商品、接受劳务支付的现金 33,830,187.12 19,817,294.63 支付给职工以及为职工支付的现金 7,280,0
109、01.89 7,225,941.98 支付的各项税费 1,074,383.04 985,735.84 支付其他与经营活动有关的现金 6,247,709.27 5,899,320.21 经营活动现金流出小计 48,432,281.32 33,928,292.66 经营活动产生的现金流量净额 -7,761,691.98 -5,077,873.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,972.60 97,539.71 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 105,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金
110、 投资活动现金流入小计 9,972.60 202,539.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 93,356.91 529,947.64 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 93,356.91 1,529,947.64 投资活动产生的现金流量净额 -83,384.31 -1,327,407.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 14,000,000.00 45 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 500,
111、797.00 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 14,500,797.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,860.46 支付其他与筹资活动有关的现金 560,000.00 3,903,373.87 筹资活动现金流出小计 1,660,860.46 3,903,373.87 筹资活动产生的现金流量净额 4,339,139.54 10,597,423.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,505,936.75 4,192,141.61 加：期初现金及现金等价物余额 5,056,322.
112、45 864,180.84 六、期末现金及现金等价物余额 1,550,385.70 5,056,322.45 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 13,473,260.08 484,309.72 4,940,517.41 24,898,087.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 13
113、,473,260.08 484,309.72 4,940,517.41 24,898,087.21 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,200,000.00 89,798.23 -3,931,751.63 358,046.60 （一）综合收益总额 358,046.60 358,046.60 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 47 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 89,798.23 -89,798.23 1提取盈余公积 89,798.23 -89,798.23 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （
114、四）所有者权益内部结转 4,200,000.00 -4,200,000.00 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 4,200,000.00 -4,200,000.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,200,000.00 13,473,260.08 574,107.95 1,008,765.78 25,256,133.81 项目 上期 48 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优
115、先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 13,473,260.08 329,268.98 2,871,790.41 570.71 4,701,630.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,500,000.00 13,473,260.08 329,268.98 2,871,790.41 570.71 4,701,630.10 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,500,000.00 13,473,260.08 155,040.74 2,068,727.00 -570.71 20,196,457.11 （一）综合收益
116、总额 6,196,457.11 6,196,457.11 （二）所有者投入和减少资本 4,500,000.00 9,542,362.13 14,042,362.13 1股东投入的普通股 4,500,000.00 9,500,000.00 14,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 42,362.13 42,362.13 （三）利润分配 560,090.08 -601,881.50 -42,362.13 49 570.71 1提取盈余公积 560,090.08 -560,090.08 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 -
117、41,791.42 -570.71 -42,362.13 （四）所有者权益内部结转 3,930,897.95 -405,049.34 -3,525,848.61 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 3,930,897.95 -405,049.34 -3,525,848.61 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 13,473,260.08 484,309.72 4,940,517.41 24,898,087.21 法定代表人：武荷银 主管会计工作负责人：高美玲 会计机构负责人：高美玲
118、50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 13,473,260.08 484,309.72 4,358,787.52 24,316,357.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 13,473,260.08 484,309.72 4,358,787.52 24,316,357.32 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,200,000.00
119、89,798.23 -3,391,815.91 897,982.32 （一）综合收益总额 897,982.32 897,982.32 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 89,798.23 -89,798.23 （三）利润分配 89,798.23 -89,798.23 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 51 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 4,200,000.00 -4,200,000.00 1资本公积转增资本（或股本） 4,200,000.00 -4,200,000.00 2盈余
120、公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,200,000.00 13,473,260.08 574,107.95 966,971.61 25,214,339.64 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 329,268.98 2,843,825.42 4,673,094.40 加：会计政策变更 前期差错更正 52 其他 二、本年期初余额 1,500,000
121、.00 329,268.98 2,843,825.42 4,673,094.40 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,500,000.00 13,473,260.08 155,040.74 1,514,962.10 19,643,262.92 （一）综合收益总额 5,600,900.79 5,600,900.79 （二）所有者投入和减少资本 4,500,000.00 9,542,362.13 14,042,362.13 1股东投入的普通股 4,500,000.00 9,500,000.00 14,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其
122、他 42,362.13 42,362.13 （三）利润分配 560,090.08 -560,090.08 1提取盈余公积 560,090.08 -560,090.08 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 3,930,897.95 -405,049.34 -3,525,848.61 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 53 4其他 3,930,897.95 -405,049.34 -3,525,848.61 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 13
123、,473,260.08 484,309.72 4,358,787.52 24,316,357.32 财务报表附注 财务报表附注 第1页 上海七通网络科技股份有限公司 二一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海七通网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为上海七通软件有限公司，于 2007 年 7 月 25 日成立。2016 年 6 月 29 日，有限公司整体变更为股份公司，并取得了上海市工商行政管理局核发的企业法人营业执照（统一社会信用代码：9131011266431669XN）。 2016 年 10 月 19
124、日在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司简称七通网络，代码 OC 839490。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,020 万股，注册资本为1,020 万元，注册地：上海市闵行区虹梅南路 4999 号第一幢 4061 室。总部地址：上海市浦东新区张杨路 707 号生命人寿大厦 25 楼。本公司主要经营活动为：从事软件、信息技术、网络科技、计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机硬件及配件、电子产品、通讯设备及相关产品、仪器仪表、文化用品的销售，商务咨询。本公司的实际控制人为武荷银和何本君。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月
125、23 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 苏州七通网络科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财
126、务报表。 (二) 持续经营 财务报表附注 财务报表附注 第2页 公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收账款坏账准备”、 “三、（十六）固定资产”、 “三、（二十六）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计
127、年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
128、其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 财务报表附注 财务报表附注 第3页 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报
129、表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终
130、控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整
131、，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流财务报表附注 财务报表附注 第4页 量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日
132、的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
133、金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未
134、发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费财务报表附注 财务报表附注 第5页 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益
135、。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
136、可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述
137、金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 财务报表附注 财务报表附注 第6页 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原
138、直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
139、金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
140、术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 财务报表附注 财务报表附注 第7页 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发
141、生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于 100 万元的应收账款。 单项金额重大并单独计提坏账
142、准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 其他组合 合并范围内应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 财务报表附注 财务报表附注 第8页 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 12 年 10.00 1
143、0.00 23 年 30.00 30.00 34 年 50.00 50.00 45 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 其他组合 不计提坏账 不计提坏账 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由： 有客观证据表明该债务人资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购及其他财务状况恶化的情形。 坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 (十) 存货 1、 存货的分类 存
144、货分类为：在途物资、库存商品等。 2、 发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本系采购成本。 存货发出时根据项目按个别认定法归集确定其实际成本。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者财务报表附注 财务报表附注 第9页 劳务合同而持有的存货，其可变现净值
145、以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采
146、用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以
147、支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 财务报表附注 财务报表附注 第10页 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本
148、法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
149、享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
150、的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 财务报表附注 财务报表附注 第11页 (十二) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采
151、用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年
152、限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公家具 年 限 平 均法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 年 限 平 均法 5 5 19 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产财务报表附注 财务报表附注 第12页 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才
153、能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分
154、项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件
155、的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借财务报表附注 财务报表附注 第13页 款加权平均利率计算确定。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试
156、。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用为办公室装修费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊
157、销年限 3 年 (十七) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当
158、期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 财务报表附注 财务报表附注 第14页 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十八) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
159、 （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 （1）软件产品销售收入 公司软件产品销售是提供客户标准产品，根据与客户签订的软件产品销售合同交付软件产品并经客户验收时确认收入。 （2）技术服务收入 公司的技术服务业务实质上属于向用户提供的有偿后续服务，公司按合同约定的服务期分期确认相关的收入。 （3）技术开发及实施收入 软件设计开发及实施收入是指根据用户的需求，基于公司现有的技术团队和水平基础上，根据客户需求进
160、行定制化的开发及实施所取得的收入。具体执行中根据与客户签订的协议中的相关节点对照项目交付进度双方进行确认时确认收入。 (十九) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损财务报表附注 财务报表附注 第15页 益（
161、与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
162、抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
163、得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 租赁 经营租赁会计处理 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 财务报表附
164、注 财务报表附注 第16页 (二十二) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业会计准则第 16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年
165、1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：1,513,414.00 元 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产
166、处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 2016 年度 营 业 外收 入 减 少81,509.50 元，分类至资产处置收益。 2、 公司无重要会计估计变更 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分17%、6% 财务报表附注 财务报表附注 第17页 税种 计税依据 税率 为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名
167、称 所得税税率 上海七通网络科技股份有限公司 15% 苏州七通网络科技有限公司 25% (二) 税收优惠 本公司的法定所得税率为 25%，自 2015 年起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，优惠后的企业所得税税率为 15%。子公司苏州七通所得税税率为 25%。 本公司及子公司属于双软企业，根据国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100 号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 (三) 其他说明 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 银行存款 1,5
168、24,500.77 1,233,839.17 其他货币资金 84,891.19 7,000,000.00 合计 1,609,391.96 8,233,839.17 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 3,000,000.00 财务报表附注 财务报表附注 第18页 项目 期末余额 年初余额 合计 3,000,000.00 财务报表附注 财务报表附注 第19页 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（
169、%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,219,234.48 100.00 239,116.07 5.67 3,980,118.41 8,212,489.67 100.00 525,822.50 6.40 7,686,667.17 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 4,219,234.48 100.00 239,116.07 3,980,118.41 8,212,489.67 100.00 525,822.50 7,686,667.17 财务报表附注 财务报表附注
170、 第20页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,964,147.48 198,207.37 5.00 1 至 2 年 214,087.00 21,408.70 10.00 2 至 3 年 5,000.00 1,500.00 30.00 3 至 4 年 36,000.00 18,000.00 50.00 合计 4,219,234.48 239,116.07 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 286,706.43 元。 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前
171、五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 上海赤坂亭餐饮投资管理有限公司 706,360.00 16.74 35,318.00 上海用诚计算机技术有限公司 500,000.00 11.85 25,000.00 富士通（中国）信息系统有限公司 290,452.00 6.88 16,455.35 上海杨浦投资控股（集团）有限公司 271,020.00 6.42 13,551.00 上海潮乡源食品有限公司 203,029.00 4.81 10,151.45 合计 1,970,861.00 46.70 100,475.80 5、 本期无因金融资产转移而终
172、止确认的应收账款 6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 财务报表附注 财务报表附注 第21页 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 24,638,712.47 100.00 16,025,710.92 100.00 合计 24,638,712.47 100.00 16,025,710.92 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 北京致远协创软件有限公司 9,764,931.70 39.63 用友股份科技有限公司
173、4,383,359.55 17.79 应创云相（上海）计算机科技有限公司 3,672,500.00 14.91 智阳网络技术（上海）有限公司 2,075,471.63 8.42 和创（北京）科技股份有限公司 100,000.00 0.41 合计 19,996,262.88 81.16 财务报表附注 财务报表附注 第22页 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合
174、计提坏账准备的其他应收款 452,947.70 100.00 37,282.39 8.23 415,665.31 331,277.70 100.00 18,379.89 5.55 312,897.81 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 452,947.70 100.00 37,282.39 415,665.31 331,277.70 100.00 18,379.89 312,897.81 财务报表附注 财务报表附注 第23页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 185,527.70 9,276.39
175、 5.00 1 至 2 年 261,100.00 26,110.00 10.00 2 至 3 年 6,320.00 1,896.00 30.00 合计 452,947.70 37,282.39 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 18,902.5 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金/押金 451,590.00 330,420.00 备用金 1,357.70 857.70 合计 452,947.70 331,277.70 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名
176、称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 章华信 房租押金 109,710.00 1-2 年 24.22 10,971.00 施正余 房租押金 101,390.00 1-2 年 22.38 10,139.00 用友软件股份有限公司 押金保证金 100,000.00 1 年以内 22.08 5,000.00 北京京东世纪贸易有限公司 押金保证金 70,000.00 1 年以内 15.45 3,500.00 用友优普信息技术有押金保证50,000.00 1-2 年 11.04 5,000.00 财务报表附注 财务报表附注 第24页 单位名称 款项性质
177、期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 限公司 金 合计 431,100.00 95.17 34,610.00 6、 本期无涉及政府补助的应收款项 7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,130,358.44 2,130,358.44 10,156.77 10,156.77 合计 2,130,358.44 2,130,358.44 10,156.77 10,156
178、.77 2、 存货期末余额不含有借款费用资本化金 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 留抵进项税 313,369.21 476,422.26 预缴所得税 29,024.83 财务报表附注 财务报表附注 第25页 项目 期末余额 年初余额 合计 342,394.04 476,422.26 (七) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 办公家具 运输设备 合计 1账面原值 （1）年初余额 328,188.21 415,213.68 743,401.89 （2）本期增加金额 93,356.91 93,356.91 购置 93,356.91 93,356.91 （3）本期减少金额 3,846
179、.15 3,846.15 处置或报废 3,846.15 3,846.15 （4）期末余额 417,698.97 415,213.68 832,912.65 2累计折旧 （1）年初余额 228,679.29 18,305.52 246,984.81 （2）本期增加金额 51,060.13 78,722.48 129,782.61 计提 51,060.13 78,722.48 129,782.61 （3）本期减少金额 1,116.94 1,116.94 处置或报废 1,116.94 1,116.94 （4）期末余额 278,622.48 97,028.00 375,650.48 3减值准备 （1）
180、年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 139,076.49 318,185.68 457,262.17 （2）年初账面价值 99,508.92 396,908.16 496,417.08 2、 期末无暂时闲置的固定资产 3、 公司无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、 公司无通过经营租赁租出的固定资产情况 财务报表附注 财务报表附注 第26页 5、 公司无未办妥产权证书的固定资产情况 (八) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费用 62,944.89 27,975.48 34,969
181、.41 合计 62,944.89 27,975.48 34,969.41 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 276,398.46 33,489.10 514,890.27 77,233.54 合计 276,398.46 33,489.10 514,890.27 77,233.54 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 539,935.72 合计 539,935.72 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，
182、因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣亏损。 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 年初余额 备注 2022 539,935.72 合计 539,935.72 财务报表附注 财务报表附注 第27页 (十) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 2、 公司无已逾期未偿还的短期借款 (十一) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 (十二) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 采购款 137
183、,343.93 505,399.24 合计 137,343.93 505,399.24 2、 公司无账龄超过一年的重要应付账款： (十三) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收销售款 2,522,267.37 2,000,098.83 合计 2,522,267.37 2,000,098.83 2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项 财务报表附注 财务报表附注 第28页 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 643,729.26 6,869,442.50 6,976,571.97 536,599.79 离职
184、后福利-设定提存计划 56,103.60 1,056,603.08 1,027,617.12 85,089.56 合计 699,832.86 7,926,045.58 8,004,189.09 621,689.35 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 592,869.26 5,968,568.45 6,098,471.82 462,965.89 （2）职工福利费 （3）社会保险费 29,922.00 552,778.05 538,287.15 44,412.90 其中：医疗保险费 26,716.00 492,529.48 479,81
185、3.58 39,431.90 工伤保险费 534.40 10,276.02 9,980.22 830.20 生育保险费 2,671.60 49,972.55 48,493.35 4,150.80 （4）住房公积金 20,938.00 348,096.00 339,813.00 29,221.00 （5）工会经费和职工教育经费 合计 643,729.26 6,869,442.50 6,976,571.97 536,599.79 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 53,432.00 1,024,740.38 995,157.98 83,014.40
186、 失业保险费 2,671.60 31,862.70 32,459.14 2,075.16 合计 56,103.60 1,056,603.08 1,027,617.12 85,089.56 (十五) 应交税费 财务报表附注 财务报表附注 第29页 税费项目 期末余额 年初余额 企业所得税 884,524.55 个人所得税 13,139.22 22,897.03 其他 174.20 合计 13,139.22 907,595.78 (十六) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 1,127,465.14 员工代垫款 91,787.63 243,810.55 合
187、计 91,787.63 1,371,275.69 2、 期末无账龄超过一年的重要其他应付款 财务报表附注 财务报表附注 第30页 (十七) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 6,000,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 10,200,000.00 (十八) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,473,260.08 13,473,260.08 合计 13,473,260.08 13,473,260.08 (十九) 盈余公积 项目 年初余额 本期增
188、加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 484,309.72 89,798.23 574,107.95 合计 484,309.72 89,798.23 574,107.95 注：本期盈余公积增加系按当期盈利计提 10%法定盈余公积。 (二十) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,940,517.41 2,871,790.41 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 4,940,517.41 2,871,790.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 358,046.60 6,196,457.11 减：提取法定盈余公积 89,798.23 560,0
189、90.08 财务报表附注 财务报表附注 第31页 项目 本期 上期 所有者权益内部结转 3,525,848.61 其他 4,200,000.00 41,791.42 期末未分配利润 1,008,765.78 4,940,517.41 (二十一) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,322,416.34 26,730,322.07 32,147,650.65 13,774,726.45 合计 41,322,416.34 26,730,322.07 32,147,650.65 13,774,726.45 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额
190、 上期发生额 城市维护建设税 1,079.71 教育费附加 647.83 地方教育费附加 431.89 河道管理费 215.94 车船税 75.00 印花税 869.30 1,215.82 合计 869.30 3,666.19 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,239,572.95 2,021,545.56 市场拓展费 1,200,678.12 226,534.49 培训会务及差旅费 521,076.61 691,919.12 办公费 68,284.43 3,781.60 折旧摊销 24,305.59 21,860.61 财务报表附注 财务报表附注 第32页 项
191、目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 13,130.73 15,673.69 其他 2,000.00 合计 4,067,048.43 2,983,315.07 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,030,217.03 1,734,818.21 研发费 2,575,511.82 1,825,602.28 审计律师费 1,670,082.39 1,540,851.66 差旅费 1,656,648.70 773,114.95 租赁费 1,144,844.48 1,210,509.96 办公及能源费 217,649.23 563,390.71 培训及会务费 208,04
192、2.74 403,104.22 折旧摊销 133,452.50 44,670.42 业务招待费 52,483.90 87,343.01 车辆使用费 33,015.78 64,905.47 招聘费 27,735.85 24,415.09 公共事业费 26,011.86 22,927.30 维修费 10,363.86 7,430.00 税费 41,521.37 合计 11,786,060.14 8,344,604.65 (二十五) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 100,860.46 减：利息收入 24,071.64 35,703.19 手续费 10,071.91 11,502.
193、30 担保费 42,480.00 合计 129,340.73 -24,200.89 财务报表附注 财务报表附注 第33页 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -267,803.93 291,031.50 合计 -267,803.93 291,031.50 (二十七) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 9,972.60 97,539.71 合计 9,972.60 97,539.71 (二十八) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 1,500,000.00 与收益相关 增值税即征即退 13,414.00 与收益
194、相关 合计 1,513,414.00 (二十九) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 79,951.80 其他 2,259.75 2,259.75 合计 2,259.75 79,951.80 2,259.75 计入营业外收入的政府补助 财务报表附注 财务报表附注 第34页 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 增值税返还 12,751.80 版权著作补助 7,200.00 园区扶持资金 60,000.00 合计 79,951.80 (三十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 434.9
195、1 269.97 434.91 合计 434.91 269.97 434.91 (三十一) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 884,524.55 递延所得税费用 43,744.44 -47,742.94 合计 43,744.44 836,781.61 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 401,791.04 按法定税率计算的所得税费用 60,268.66 子公司适用不同税率的影响 -53,993.57 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 97,513.94 研发费用加计扣除影响 -195,028.51 财务报表附注 财务报
196、表附注 第35页 项目 本期发生额 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 134,983.93 所得税费用 43,744.44 (三十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 24,071.64 35,703.19 往来款项 746,552.98 政府补助 1,500,000.00 其他 2,259.75 合计 1,526,331.39 782,256.17 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款项 474,248.87 付现销售费用 1,803,169.89 940,40
197、8.90 付现管理费用 5,579,427.25 4,877,251.67 其他付现支出 52,551.91 11,772.27 合计 7,435,149.05 6,303,681.71 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 690,797.00 合计 690,797.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 财务报表附注 财务报表附注 第36页 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,284,381.87 合计 4,284,381.87 (三十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动
198、现金流量 净利润 358,046.60 6,196,457.11 加：资产减值准备 -267,803.93 291,031.50 固定资产折旧 129,782.61 45,549.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -81,509.50 投资损失（收益以“”号填列） -9,972.60 -97,539.71 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 43,744.44 -47,742.94 存货的减少（增加以“”号填列） -2,120,201.67 -10,156.77 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 4,125,949.80 -14,366,787.
199、78 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -10,699,747.69 2,108,016.72 经营活动产生的现金流量净额 -8,440,202.44 -5,962,681.95 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,609,391.96 5,233,839.17 减：现金的期初余额 5,233,839.17 1,128,405.81 现金及现金等价物净增加额 -3,624,447.21 4,105,433.36 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 1,609,391.96 5,233,839.17 其
200、中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,524,500.77 5,233,839.17 可随时用于支付的其他货币资金 84,891.19 财务报表附注 财务报表附注 第37页 项目 期末余额 年初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,609,391.96 5,233,839.17 (三十四) 所有权或使用权受到限制的资产 公司无所有权或使用权受到限制的重大资产 六、 合并范围的变更 公司本期未发生合并范围变更。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方
201、式 直接 间接 苏州七通网络科技有限公司 苏州 苏州 软件开发及销售 100.00 收购 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 武荷银及何本君 53.33 53.33 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 财务报表附注 财务报表附注 第38页 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海你问吧电子科技有限公司 实际控制人控股的企业 资勤科技（上海）有限公司 实际控制人控股的企业 张海南 董事、子公司原股
202、东 吕付珍 实际控制人直系亲属 何本春 董事 刘伊菲 监事 王宁 监事 上海国经网络科技有限公司 其他关联方 深圳聚客友网络科技有限公司 其他关联方 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海中逸信息科技有限公司 技术服务 90,000.00 上海国经网络科技有限公司 广告推广 4,716.98 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海仁开软件科技有限公司 技术服务 65,377.36 上海中逸信息科技有限公司 软件销售 21,976.58 上海国经网络科技有限
203、公司 软件销售、技术服务 2,129,753.27 深圳聚客友网络科技有限公司 软件销售、技术服务 849,056.60 财务报表附注 财务报表附注 第39页 2、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 872,280.00 744,303.70 3、 关联方担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 武荷银、何本君 130 万元 2017-3-10 2018-3-5 否 武荷银、何本君 500 万元 2017-7-24 2018-7-23 否 上述偶发性关联交易符合公司业务发展的需要，对公司未来的业绩和收益具有积
204、极的影响。不会对公司财务状况和经营成果产生不利影响，不存在损害公司及股东利益的情形。 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海中逸信息科技有限公司 1,364.00 68.20 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 何本君 1,400.00 武荷银 84,479.27 张海南 2,423.50 何本春 13,682.00 财务报表附注 财务报表附注 第40页 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 刘伊菲 1,727.00 王宁 1,893.00 九、 政府
205、补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 增值税返还 13,414.00 13,414.00 新三班企业补助 1,500,000.00 1,500,000.00 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 公司没有需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 公司没有需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 公司无重要的日后事项 十二、 其他重要事项 公司无需要披露的其他重要事项 财务报表附注 财务报表附注 第41页 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应
206、收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,598,950.88 83.53 187,874.29 5.22 3,411,076.59 7,932,578.91 92.44 498,892.38 6.29 7,433,686.53 按其他方法计提坏账的组合 709,600.00 16.47 709,600.00 649,023.76 7.56 649,023.76 单项金
207、额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 4,308,550.88 100.00 187,874.29 4,120,676.59 8,581,602.67 100.00 498,892.38 8,082,710.29 财务报表附注 财务报表附注 第42页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,440,415.88 172,020.79 5.00 1 至 2 年 158,535.00 15,853.50 10.00 合计 3,598,950.88 187,874.29 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合
208、名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 苏州七通网络科技有限公司 709,600.00 合计 709,600.00 2、 本期无实际核销的应收账款情况 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 苏州七通网络科技有限公司 709,600.00 16.47 上海赤坂亭餐饮投资管理有限公司 706,360.00 16.39 35,318.00 上海用诚计算机技术有限公司 500,000.00 11.60 25,000.00 富士通（中国）信息系统有限公司 290,452.00 6.74 16,455.35 上海杨
209、浦投资控股（集团）有限公司 271,020.00 6.29 13,551.00 合计 2,477,432.00 57.49 90,324.35 财务报表附注 财务报表附注 第43页 4、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况 5、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 财务报表附注 财务报表附注 第44页 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特
210、征组合计提坏账准备的其他应收款 446,627.70 44.37 35,386.39 7.92 411,241.31 299,957.70 33.33 15,997.89 5.33 283,959.81 按其他方法计提坏账的组合 560,000.00 55.63 560,000.00 600,000.00 66.67 600,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,006,627.70 100.00 35,386.39 971,241.31 899,957.70 100.00 15,997.89 883,959.81 财务报表附注 财务报表附注 第45页 组合中，
211、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 185,527.70 9,276.39 5.00 1 至 2 年 261,100.00 26,110.00 10.00 合计 446,627.70 35,386.39 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 苏州七通网络科技有限公司 560,000.00 合计 560,000.00 2、 本期无实际核销的其他应收款情况 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金/押金 445,270.00 29
212、9,100.00 往来款项 560,000.00 600,000.00 备用金 1,357.70 857.70 合计 1,006,627.70 899,957.70 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 苏州七通网络科技有关联方往560,000.00 1 年55.63 财务报表附注 财务报表附注 第46页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 限公司 来 以内 章华信 押金保证金 109,710.00 1-2 年 10.90 10,971.00
213、施正余 押金保证金 101,390.00 1-2 年 10.07 10,139.00 用友软件股份有限公司 押金保证金 100,000.00 1 年以内 9.93 5,000.00 北京京东世纪贸易有限公司 押金保证金 70,000.00 1 年以内 6.95 3,500.00 合计 941,100.00 93.48 29,610.00 5、 本期无涉及政府补助的应收款项 6、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 7、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资
214、 1,042,362.13 1,042,362.13 1,042,362.13 1,042,362.13 合计 1,042,362.13 1,042,362.13 1,042,362.13 1,042,362.13 1、 对子公司投资 财务报表附注 财务报表附注 第47页 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 苏州七通网络科技有限公司 1,042,362.13 1,042,362.13 合计 1,042,362.13 1,042,362.13 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,77
215、2,841.01 18,717,158.39 29,344,711.59 12,520,905.02 合计 31,772,841.01 18,717,158.39 29,344,711.59 12,520,905.02 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 9,972.60 97,539.71 合计 9,972.60 97,539.71 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -57.86 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,500,000.00 除上述各项之外的其他
216、营业外收入和支出 1,882.70 所得税影响额 -225,273.72 合计 1,276,551.12 (二) 净资产收益率及每股收益： 财务报表附注 财务报表附注 第48页 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.43 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.66 -0.15 -0.15 上海七通网络科技股份有限公司 二 一 八 年 四 月 二 十 三 日 财务报表附注 财务报表附注 第49页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
