1、1 2017 年度报告 通银股份 NEEQ:839485 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 Liaoning Source of Circulation Wealth Internet Finance Service Co., Ltd 2 公司年度大事记 2017 年 10 月 11 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司股票发行股份登记的函。 2017 年 4 月，公司与银联商务辽宁分公司签署专业化服务合作协议，公司将向银联商务辽宁分公司旗下的终端和商户提供POS 机的专业化服务。 2017 年 6 月，公司在由中国工商银行股份有限公司辽
2、宁省分行举行的中国工商银行辽宁省分行特约商户专业化服务定点采购项目招标活动中，竞标成功。成为 2017年 6 月至 2019 年 6 月中国工商银行股份有限公司辽宁省分行在辽宁省范围内(除大连外)，最大的特约商户专业化服务商。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 6 第二节 公司概况 . 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .11 第四节 管理层讨论与分析.13 第五节 重要事项 .22 第六节 股本变动及股东情况 .25 第七节 融资及利润分配情况 .27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .29 第九节 行业信息 .32 第十节 公司治理及内部控制 .32 第十一节 财务报告 .
3、38 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、通银股份 指 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 股东大会 指 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 章程、公司章程 指 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司章程 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转
4、系统 指 股转系统 主办券商 指 中国银河证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 银联商务、银联商务辽宁分公司 指 中国银联商务股份有限公司辽宁分公司 银联、中国银联 指 中国银联商务股份有限公司 报告期 指 2017 年 第三方支付公司 指 获得银行卡收单业务许可、为实体特约商户提供银行卡受理并完成资金结算服务的支付机构，以及获得网络支付业务许可、为网络特约商户提供银行卡受理并完成资金结算服务的支付机构。 收单机构 指 指经监管机构批准经营银行卡业务、从事银联卡交易受理，与特约商户签约，承诺支付所受理银联卡交易款项的金融
5、机构以及有资质的专业机构，包括从事银行卡收单业务的银行业金融机构，获得银行卡收单业务许可、为实体特约商户提供银行卡受理并完成资金结算服务的支付机构，以及获得网络支付业务许可、为网络特约商户提供银行卡受理并完成资金结算服务的支付机构。 POS 终端 指 Point of sale，POS 终端是安装在特约商户内，为持卡人提供授权、消费、结算等服务的专用银行电子支付设备。POS 终端通 过通讯线路与收单机构或银联中心相连，是实现消费不用现金、将纸币交易转化为电子交易的一种银行专用电子支付设备。 收单外包 指 指经工商行政管理部门批准，接受银联卡收单机构委托，为银联卡收单机构提供银联卡收单非核心业务
6、。收单非核心业务包括但不限于商户拓展与服务、终端布放与维护、交易接入等。 特约商户 指 与收单机构签订银行卡受理协议、按约定受理银行卡5 并委托收单机构为其完成交易资金结算的企事业单位、个体工商户或其他组织，以及按照国家工商行政管理机关有关规定，开展网络商品交易等经营活动的自然人。 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人倪躍洋、主管会计工作负责人张帅 及
7、会计机构负责人（会计主管人员）张帅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留本审计报告。公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异
8、议或无法保证的理由 不适用 2、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 不适用 3、 豁免披露事项及理由 不适用 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 股权集中及实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人倪躍洋，截至 2017 年末，倪躍洋持有公司77.59%的股权，且倪躍洋任公司法定代表人、董事长。倪躍洋对公司人事安排、生产经营、财务管理等决策实施绝对控制。存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的控制风险。目前公司已根据公司法、证券法、上市公司章程指引等相关法律法规和规范性文件的要求, 建立了比较完善的法人治理结构,有效降低实际控制人不当控制带来的风险。 客户区域集中
9、风险 公司的客户主要集中在辽宁地区。如果公司不能进一步开拓新的区域市场，提高辽宁地区以外的市场份额，或者辽宁地区市场环境发生不利变化，则可能对公司持续稳定发展带来一定影响。在未来几年，公司计划拓展融资渠道，逐步开发7 外埠市场，拓展业务范围，形成以沈阳为中心，多点开花的新局面。 应收账款余额较大的风险 报告期末，应收账款金额较大，如果应收账款出现账龄延长或不能收回的情况，将会对公司的现金流量状况造成重大影响。公司将继续加强客户关系的维护，严格执行信用政策和筛选赊销客户，加大长期欠款的催收力度，以将坏账的发生几率限制在可控范围内。 新兴电子支付方式的冲击 互联网支付、手机支付等新兴支付方式有可能
10、冲击 POS 终端交易，从而影响行业发展。随着计算机应用和互联网的普及，电子商务发展迅速，网络技术在银行业务中的应用范围不断扩大，新兴电子支付方式取得了较快发展。虽然与 POS 终端交易规模有较大差距，但新兴电子支付规模保持更高的增长速度，在未来有可能影响 POS 终端交易，从而影响 POS 终端行业的发展。为应对新兴电子支付方式的冲击，公司顺应市场变化，不断对客户进行 POS 终端升级和开放使用。目前公司已开放的叠加服务模块包含了当下流行技术最为先进的二维码扫描支付功能，闪付功能，生活缴费功能等。 业务收入急剧下滑的风险 报告期内，公司营业收入 339,711.15 元，较上年同期下降91.
11、90%；主要原因如下：1、辽宁省宏观经济整体下降，GDP增速放缓，消费者购买力下降，导致公司业务量萎缩；2、微信、支付宝等新兴支付手段的广泛应用导致商户对传统 POS终端的依赖度和消费者对传统 POS 终端刷卡需求大幅降低，进而导致公司营业收入与净利润的大幅减少；3、2016 年 9月，中国人民银行颁布了关于银行卡 POS 机刷卡手续费价格改革方案（以下简称“价改”），2017 年 9 月辽宁全省 POS 终端升级完成，开始执行价改方案，这一政策对传统 POS 支付业务的影响进一步加剧，公司与银联商务辽宁分公司签署的专业化服务合作协议中，2017 年上半年的 POS 机终端设备和服务费定价不适
12、用价改后的实际情况，两家公司也正在就新的定价问题积极磋商，基于谨慎性的会计原则，总计2,200,000.00 元的服务费和终端销售费用无法计入公司2017 年度的营业收入，该部分收入需待最终价格确定后，再将实际终端销售费和服务费计入营业收入中；4、2017 年上半年，公司与沈阳诚商商贸有限公司签订了多项POS 机销售协议，一方面，由于价改后信用卡刷卡费用大幅加，因此带来的刷卡成本大幅增加、刷卡积分受限等等负面影响，公司与沈阳诚商商贸在 POS 终端价格的定价上需要重新商议。另一方面，经工商网核查，沈阳诚商商贸有限公司出现经营异常且尚未支付价款，公司根据收入确认条件并基于谨慎性的会计原则，总计
13、519,750.00 元的 POS 机销售收入未计入到 2017 年度营业收入，待最终价格确定后，再将实际销售收入计入营业收入中。报告期内公司业务收入的急剧下滑是暂时的，中国人民银行为保障人民财产安全和个人信息安全也在逐步出台相应政策，以限制在新兴支付领域如微信支付、支付宝支付的大额支付功能8 和提现功能，此消彼涨，这对传统 POS 支付领域是利好政策。伴随着商家和消费者对中国人民银行银行卡 POS 机刷卡手续费价格改革的逐步认可和接受，对自身资金安全和个人信息安全认识的逐渐重视，以及公司 2017 年无法计入本年度营业收入的项目会在 2018 年度重新计入公司营业收入，公司报告期内收入的下滑
14、会逐步减少直至消失。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Source of Circulation Wealth Internet Finance Service Co., Ltd 证券简称 通银股份 证券代码 839485 法定代表人 倪躍洋 办公地址 沈阳市和平区太原北街 9 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 林显达 职务 职工代表监事 电话 024-23401119 传真 024-23401119 电子邮箱 1048764309 公司网址 联系地
15、址及邮政编码 沈阳市和平区太原北街 9 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 6 月 2 日 挂牌时间 2016 年 11 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商户服务业 主要产品与服务项目 主要从事 POS 终端推广、销售、安装、运营维护等商务服务外包业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 54,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 倪躍洋 实际控制人 倪躍洋 10 四、
16、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210100574290342G 否 注册地址 沈阳市和平区太原北街 9 号 否 注册资本 54,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号 A 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团） 签字注册会计师姓名 吴长波、张洪义 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西三环北路 72 号世纪商贸大厦 A 座 601 室 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营
17、业收入 339,711.15 4,194,526.02 -91.90% 毛利率% 64.99% 48.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,365,290.41 633,583.62 -788.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -4,493,515.77 61,468.82 -7,410.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -9.00% 4.23% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -10.00% 0.41% - 基本每股收益 -0.09 0.04 -325.00% 二、 偿债能力
18、单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 53,850,680.52 17,341,656.14 210.53% 负债总计 2,042,200.02 1,127,852.57 81.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 51,037,513.16 16,213,803.57 214.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.95 1.05 -9.65% 资产负债率%（母公司） 3.82% 6.50% - 资产负债率%（合并） 3.79% - - 流动比率 24.53% 12.66% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量
19、净额 -2,169,922.39 1,196,181.75 -281.40% 应收账款周转率 0.08 1.06 - 存货周转率 0.13 2.80 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 210.53% 45.57% - 营业收入增长率% -91.90% -21.49% - 净利润增长率% -825.13% -9.23% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 54,000,000 15,500,000 248.39% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计
20、入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,146.63 非经常性损益合计 150,853.37 所得税影响数 22,628.01 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 128,225.36 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要以 POS 终端的专业化服务与维护为主、POS 终端销售为辅来获取取收入、利润及现金流。本公司一直致力于为线下支付领域中的各层客户提供各项相关服务
21、。公司拥有在同业中相对完善的经营理念和服务团队，并同时拥有多项专利技术。公司一直秉承客户第一，服务优先的经营念，来应对在新支付环境下的挑战。 由于人民银行出台并实施了银行卡 POS 机刷卡手续费价格改革，在新的手续费价格改革中取消了商户行业分类定价，统一了所有类型的商户的 POS 机刷卡手续费费率，同时在借记卡和信用卡的刷卡手续费上进行差别计费，各银行机构和收单机构又在新规允许的范围内，根据各自实际情况上调了刷卡手续费，导致了部分商户和消费者因为刷卡成本的增高，而放弃使用 POS 机刷卡支付，进而公司的 POS 销售收入和服务费收入也随之下降。所以在报告期内，公司的主营业务，尤其是 POS 终
22、端销售业务虽未发生变化，但公司的主营业务收入大幅下降，公司正在积极与各银行机构和收单机构共同寻求能够应对新支付环境的合作模式。 公司采购的主要商品为 POS 终端耗材、办公用品等。公司与收单机构签署服务协议，为其特约商户提供 POS 终端专业化维护服务，收单机构按照协议约定标准支付给公司专业化服务费用。公司主要获得订单的主要渠道有：依靠公司在业界良好的口碑，银行、银联商务、通联支付等收单机构向公司推荐商户；公司市场部按照目标行业和客户遴选标准开拓市场，选择合适的商户；常年合作的商户向公司推荐同行业企业等。公司主要拓展、维护传统对公客户、批发市场客户等商户。公司现阶段主要深耕农村市场和小微企业市
23、场等细分市场，与银行、通联支付、银联商务自有的 POS 终端运营维护市场形成差异化，从而获取销售客户和市场份额。随着我国银行卡产业的逐渐成熟，传统金融收单机构为了减轻销售渠道建设、客户服务及运营网络维护对其资源的占用，会逐步加大与第三方收单服务机构的合作，将收单外包服务逐步转移至具有第三方服务资质的外包企业。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化
24、 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明: 不适用 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司营业收入 339,711.15 元，较上年同期下降 91.90%；净利润为-4,594,323.07 元，同比下降了 825.13%。截至报告期末，公司总资产为 53,850,680.52 元， 同比增长 210.53%。报告期内公司营业收入和净利润同比大幅下降，主要原因如下：1、辽宁省宏观经济整体下降，GDP 增速放缓，消费者购买力下降，导致公司业务量萎缩；2、微信、支付宝等新兴支付手段的广泛应用导致商户对传统 POS 终端的依赖度和消费者对传统 POS 终端刷卡需求
25、大幅降低，进而导致公司营业收入与净利润的大幅减少；3、2016 年 9 月，中国人民银行颁布了关于银行卡 POS 机刷卡手续费价格改革方案（以下简称“价改”），2017 年 9 月辽宁全省 POS 终端升级完成，开始执行价改方案，这一政策对传统 POS 支付业务的影响进一步加剧，2017 年 9 月辽宁全省 POS 终端升级完成，开始执行价改方案，这一政策对传统 POS 支付业务的影响进一步加剧，公司与银联商务辽宁分公司签署的专业化服务合作协议中，2017 年上半年的 POS 机终端设备和服务费定价不适用价改后的实际情况，两家公司也正在就新的定价问题积极磋商，基于谨慎性的会计原则，总计 2,2
26、00,000.00 元的服务费和终端销售费用无法计入公司 2017 年度的营业收入，该部分收入需待最终价格确定后，再将实际终端销售费和服务费计入营业收入中；4、2017 年上半年，公司与沈阳诚商商贸有限公司签订了多项POS 机销售协议，一方面，由于价改后信用卡刷卡费用大幅加，因此带来的刷卡成本大幅增加、刷卡积分受限等等负面影响，公司与沈阳诚商商贸在 POS 终端价格的定价上需要重新商议。另一方面，经工商网核查，沈阳诚商商贸有限公司出现经营异常且尚未支付价款，公司根据收入确认条件并基于谨慎性的会计原则，总计 519,750.00 元的 POS 机销售收入未计入到 2017 年度营业收入，待最终价
27、格确定后，再将实际销售收入计入营业收入中。报告期内公司业务收入的急剧下滑是暂时的，中国人民银行为保障人民财产安全和个人信息安全也在逐步出台相应政策，以限制在新兴支付领域如微信支付、支付宝支付的大额支付功能和提现功能，此消彼涨，这对传统 POS 支付领域是利好政策。伴随着商家和消费者对中国人民银行银行卡 POS 机刷卡手续费价格改革的逐步认可和接受，对自身资金安全和个人信息安全认识的逐渐重视，以及公司 2017 年无法计入本年度营业收入的项目会在 2018 年度重新计入公司营业收入，公司报告期内收入的下滑会逐步减少直至消失。 报告期内，公司加权净资产收益率为-9%，较上年同期 0.04%有所下降
28、，原因系公司净利润大幅下降，且公司在报告期内发行新股所致。 报告期内，公司基本每股收益-0.09 元，较上年同期 0.04 元有所下降，原因系公司报告期内收入大幅下降，每股收益相应下降。 (二) 行业情况 1、辽宁省宏观经济整体下降，GDP 增速放缓，消费者购买力下降，导致公司业务量萎缩；2、微信、支付宝等新兴支付手段的广泛应用导致商户对传统 POS 终端的依赖度和消费者对传统 POS 终端刷卡需求大幅降低，进而导致公司营业收入与净利润的大幅减少；3、2016 年 9 月，中国人民银行颁布了关于银行卡 POS 机刷卡手续费价格改革方案（以下简称“价改”），2017 年 9 月辽宁全省POS 终
29、端升级完成，开始执行价改方案，这一政策对传统 POS 支付业务的影响进一步加剧，公司与银联商务辽宁分公司签署的专业化服务合作协议中，2017 年上半年的 POS 机终端设备和服务费定价不适用价改后的实际情况，两家公司也正在就新的定价问题积极磋商，基于谨慎性的会计原则，总计 2,200,000.00 元的服务费和终端销售费用无法计入公司 2017 年度的营业收入，该部分收入需待最终价格确定后，再将实际终端销售费和服务费计入营业收入中；4、2017 年上半年，公司与沈阳诚商商贸有限公司签订了多项POS 机销售协议，一方面，由于价改后信用卡刷卡费用大幅加，因此带来的刷卡成本大幅增加、刷卡积分受限等等
30、负面影响，公司与沈阳诚商商贸在 POS 终端价格的定价上需15 要重新商议。另一方面，经工商网核查，沈阳诚商商贸有限公司出现经营异常且尚未支付价款，公司根据收入确认条件并基于谨慎性的会计原则，总计 519,750.00 元的 POS 机销售收入未计入到 2017 年度营业收入，待最终价格确定后，再将实际销售收入计入营业收入中。报告期内公司业务收入的急剧下滑是暂时的，中国人民银行为保障人民财产安全和个人信息安全也在逐步出台相应政策，以限制在新兴支付领域如微信支付、支付宝支付的大额支付功能和提现功能，此消彼涨，这对传统 POS 支付领域是利好政策。伴随着商家和消费者对中国人民银行银行卡 POS 机
31、刷卡手续费价格改革的逐步认可和接受，对自身资金安全和个人信息安全认识的逐渐重视，以及公司 2017 年无法计入本年度营业收入的项目会在 2018年度重新计入公司营业收入，公司报告期内收入的下滑会逐步减少直至消失。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 46,071,588.09 85.55% 8,486,921.92 48.94% 442.85% 应收账款 3,429,092.50 6.37% 4,068,517.50 23.46% -15.72% 存货 261,026
32、.01 0.48% 1,522,019.34 8.78% -82.85% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,479,199.06 6.46% 2,933,235.20 16.91% 18.61% 在建工程 - - - 短期借款 - - - 长期借款 - - - 资产总计 53,850,680.52 - 17,341,656.14 - 210.53% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内，公司货币资金 46,071,588.09 元，较去年同期增加了 37,584,666.17 元，变动比例为 442.85%。变动的主要原因是 2017 年公司增资 38,885,00
33、0.00 元使公司货币资金增加。 2、应收账款：报告期内，公司应收帐款 3,429,092.50 元，本期期末较上期减少了 639,425.00 元，变动比例为-15.72%，变动原因是随着 1 年以上账龄的应收账款数额增多，计提的坏账准备随之增多。1年以上账龄的应收账款金额为 3,637,350.00 元，计提坏账准备 545,602.50 元。 3、存货：报告期内，公司存货 261,026.01 元，较去年同期减少了 1,260,993.33 元，变动比例为-82.85%。原因是公司为推广业务，促进商户和消费者使用 POS 终端进行刷卡，2017 年免费向商户提供408 台 POS 机使用
34、，此部分 POS 总计 1,115,899.14 元转为固定资产，另外有 16 台 POS 机因为机具老化、功能性下降所以进行了全额计提跌价准备，全额计提跌价准备金额为 35,555.56 元。 4、固定资产：报告期内，公司固定资产 3,479,199.06 元，较去年同期增加了 545,963.86 元，变动比例为 18.61%，变动的主要原因系公司在报告期内 408 台 POS 机总计 1,115,899.14 元由存货转为固定资产。 5、资产总计：报告期内，公司资产总额 53,850,680.52 元，较去年同期增加 36,509,024.38 元，变动比例为 210.53%，变动的主要
35、原因是公司在报告期内货币资金大幅增加所致。 16 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 339,711.15 - 4,194,526.02 - -91.90% 营业成本 118,940.34 35.01% 2,165,145.04 51.62% -94.51% 毛利率% 64.99% - 48.38% - - 管理费用 3,580,228.48 1,053.90% 1,825,279.60 43.52% 96.15% 销售费用 407,440.57 119.94% 193,21
36、5.40 4.61% 110.87% 财务费用 -118,366.29 -34.84% -12,301.82 -0.29% -862.19% 营业利润 -4,690,365.88 -1,380.69% 40,394.76 0.96% -11,711.32% 营业外收入 200,893.37 59.14% 700,000.03 16.69% -71.30% 营业外支出 50,040.00 14.73% 26,923.77 0.64% 85.86% 净利润 -4,594,323.07 -1,352.42% 633,583.62 15.11% -825.13% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告
37、期内，公司营业收入 339,711.15 元，较去年同期下降 3,854,814.87 元，变动比例为-91.90%。主要原因如下：1、辽宁省宏观经济整体下降，GDP 增速放缓，消费者购买力下降，导致公司业务量萎缩；2、微信、支付宝等新兴支付手段的广泛应用导致商户对传统 POS 终端的依赖度和消费者对传统 POS 终端刷卡需求大幅降低，进而导致公司营业收入与净利润的大幅减少；3、2016 年 9月，中国人民银行颁布了关于银行卡 POS 机刷卡手续费价格改革方案（以下简称“价改”），2017 年 9 月辽宁全省 POS 终端升级完成，开始执行价改方案，这一政策对传统 POS 支付业务的影响进一步
38、加剧，公司与银联商务辽宁分公司签署的专业化服务合作协议中，2017 年上半年 POS 机终端设备和部分服务费定价不适用价改后的实际情况，两家公司也正在就新的定价问题积极磋商，基于谨慎性的会计原则，总计 2,200,000.00 元的服务费和终端销售费用无法计入公司 2017 年度的营业收入，该部分收入需待最终价格确定后，再将实际终端销售费和服务费计入营业收入中；2017 年上半年，公司与沈阳诚商商贸有限公司签订了多项POS 机销售协议，一方面，由于价改后信用卡刷卡费用大幅加，因此带来的刷卡成本大幅增加、刷卡积分受限等等负面影响，公司与沈阳诚商商贸在 POS 终端价格的定价上需要重新商议。另一方
39、面，经工商网核查，沈阳诚商商贸有限公司出现经营异常且尚未支付价款，公司根据收入确认条件并基于谨慎性的会计原则，总计 519,750.00 元的 POS 机销售收入未计入到 2017 年度营业收入，待最终价格确定后，再将实际销售收入计入营业收入中。 2、营业成本：报告期内，公司营业成本 118,940.34 元，较去年同期下降 2,046,204.70 元，变动比率为-94.51%。主要原因是报告期内商户和消费者对新增 POS 机需求程度和依赖程度降低，相应的服务费用和公司购买 POS 机打印纸等服务成本也随之降低所致。 3、管理费用：报告期内，公司管理费用 3,580,228.48 元，较去年
40、同期增加 1,754,948.88 元，变动比率是 96.15%。主要原因是报告期内控股子公司的房屋租赁费用增加了 284,817.43 元，控股子公司办公设备、家具、监控设备和装修费用增加了 237,100.00 元。因报告期内缴纳挂牌费随之财务顾问费用增加了 566,037.73 元。报告期内，公司由于发行股份产生股份支付 304,000.00 元。 4、财务费用：报告期内，公司财务费用-118,366.29 元，较去年同期减少了 106,064.47 元，变动比率是-862.19%。主要原因是报告期内存入增资款，利息收入增多所致。 5、销售费用：报告期内，公司销售费用 407,400.5
41、7 元，较去年同期增加了 214,225.17 元，变动比率是 110.87%。主要原因是控股子公司成立招入 2 名管理人员，4 名工作人员，薪资较去年同期增加17 了 162,441.04 元。差旅费较去年同期增加了 26,414.16 元。 6、营业外收入：报告期内，公司营业外收入 200,893.37 元，较去年同期减少了 499,106.66 元，变动比率是-71.30%。主要原因是报告期内政府财政补贴减少所致。 7、营业外支出：报告期内，公司营业外支出 50,040.00 元，较去年同期增加了 23,116.23 元，变动比率 85.86%，原因是公司向中国生物多样性保护与绿色发展基
42、金会捐赠人民币 50,000.00 元，导致营业外支出增多。 8、营业利润：报告期内，公司营业利润-4,690,365.88 元，较去年同期下降了 4,730,760.64 元，降低幅度为-11711.32%。主要原因是营业收入大幅下降所致。 9、净利润：报告期内，公司净利润-4,594,323.07 元，较去年同期下降了 5,227,906.69 元，变动比率为-825.13%。变动的主要原因是营业利润大幅下降所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 339,711.15 4,194,526.02 -91.10% 其他业务收入 - - - 主营业务
43、成本 118,940.34 2,165,145.04 -94.51% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% POS 终端销售 - - 4,110,683.38 98.00% 服务费 336,361.64 99.01% 83,842.64 2.00% 利息收入 3,349.51 0.99% - - 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，POS 终端销售 0.00 元，较去年同期减少了 4,110,683.38 元；服务费 336,361.64 元，较去年同期增加 252522.64 元；利息收
44、入 3,349.51 元，较去年同期增加了 3,349.51 元。收入构成变动的原因：1、POS 终端销售方面，辽宁省宏观经济整体下降，GDP 增速放缓，消费者购买力下降，导致公司业务量萎缩；微信、支付宝等新兴支付手段的广泛应用导致商户对传统 POS 终端的依赖度和消费者对传统 POS 终端刷卡需求大幅降低，进而导致公司 POS 终端难以销售，公司与银联商务辽宁分公司签署的专业化服务合作协议中，2017 年上半年 POS 机终端设备和部分服务费定价不适用价改后的实际情况，两家公司也正在就新的定价问题积极磋商，基于谨慎性的会计原则，总计 2,200,000.00 元的服务费和终端销售费用无法计入
45、公司 2017 年度的营业收入，该部分收入需待最终价格确定后，再将实际终端销售费和服务费计入营业收入中；2017 年上半年，公司与沈阳诚商商贸有限公司签订了多项POS 机销售协议，一方面，由于价改后信用卡刷卡费用大幅加，因此带来的刷卡成本大幅增加、刷卡积分受限等等负面影响，公司与沈阳诚商商贸在 POS 终端价格的定价上需要重新商议。另一方面，经工商网核查，沈阳诚商商贸有限公司出现经营异常且尚未支付价款，公司根据收入确认条件并基于谨慎性的会计原则，总计 519,750.00 元的 POS 机销售收入未计入到 2017 年度营业收入，待最终价格确定后，再将实际销售18 收入计入营业收入中。2、服务
46、费方面，银联商务辽宁分公司确认了专业化服务合作协议中 2017 年下半年价改之后的服务费费用，因而公司服务费收入占营业收入比例增加。3、利息收入方面，是因公司控股子公司沈阳市和平区通源小额贷款有限公司发放一笔 50,000.00 元贷款而产生的利息收入。 报告期内公司收入构成的变化是暂时的，中国人民银行为保障人民财产安全和个人信息安全也在逐步出台相应政策，以限制在新兴支付领域如微信支付、支付宝支付的大额支付功能和提现功能，此消彼涨，这对传统 POS 支付领域是利好政策。伴随着商家和消费者对中国人民银行银行卡 POS 机刷卡手续费价格改革的逐步认可和接受，对自身资金安全和个人信息安全认识的逐渐重
47、视，以及公司 2017 年无法计入本年度营业收入的项目会在 2018 年度重新计入公司营业收入，公司报告期内的收入构成变化会逐渐减小直至消失。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 银联商务有限公司辽宁分公司 336,361.64 99.01% 否 2 郝帅 3,349.51 0.99% 否 合计 339,711.15 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市帝彩纸业有限公司 9,401.71 100.00% 否 合计 9,401.71 100.00% - 3.
48、现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,169,922.39 1,196,181.75 -281.40% 投资活动产生的现金流量净额 -130,411.44 219,093.00 -159.52% 筹资活动产生的现金流量净额 39,885,000.00 5,000,000.00 697.70% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内，经营活动产生的现金流量净额-2,169,922.39 元。较去年同期减少 3,366,104.14 元，变动比例-281.40%。主要原因是营业收入的大幅减少，降低了公司经营活动产生的现金流，
49、同时销售费用的增多导致了公司经营活动产生的现金流量净额的减少。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额-130,411.44 元，较去年同期减少了 349,504.44 元。主要原因系报告期内公司新增一辆总价格为 120,000 元的金杯牌小客车。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额 39,885,000.00 元，较去年同期增加了 344,885,000.00 元，主要原因是报告期内母公司收到了 38,885,000 元的增资款，子公司收到了 1,000,000 元的增资款，较好的补充了运营所需资金。 19 (四) 投资状
50、况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有一家控股子公司，具体信息如下：子公司名称为沈阳市和平区通源小额贷款有限公司，2017 年 6 月 5 日完成工商注册并成立，注册资本人民币 10,000 万元，公司认缴人民币 6,500万元，尚未实际缴纳出资。子公司经营范围：办理各项小额贷款（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活活动）。子公司 2017 年度营业收入为 3349.51 元；净利润为-640,331.54 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型： 董事会就非标准审计意见的说明： (六) 会计政策、会计
51、估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因：1、2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16号政府补助，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起实施，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则实施之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。2、2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报
52、表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内，公司拥有一家控股子公司，具体信息如下：子公司名称为沈阳市和平区通源小额贷款有限公司，2017 年 6 月 5 日完成工商注册并成立，注册资本人民币 10,000 万元，公司认缴人民币 6,500万元，尚未实际缴纳出资。子公司经营范围：办理各项小额贷款（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活活动）。 (八) 企业社会责任 公司积极履行企业应尽的社会义务，依法履行纳税义务，保护员工合法权益，积极参与各类社会活动，支
53、持所在地区经济发展。公司将继续积极承担企业社会责任。报告期内，公司向中国生物多样性保护与绿色发展基金会捐赠人民币 50,000.00 元。 20 三、 持续经营评价 报告期内，公司营业收入 339,711.15 元，较去年同期下降 3,854,814.87 元，变动比例为-91.90%。公司营业成本 118,940.34 元，较去年同期下降 2,046,204.70 元，变动比率为-94.51%。POS 终端销售收入 0.00 元，较去年同期减少了 4,110,683.38 元，主要原因如下：1、辽宁省宏观经济整体下降，GDP 增速放缓，消费者购买力下降，导致公司业务量萎缩；2、微信、支付宝等
54、新兴支付手段的广泛应用导致商户对传统 POS 终端的依赖度和消费者对传统 POS 终端刷卡需求大幅降低，进而导致公司营业收入与净利润的大幅减少；3、2016 年 9 月，中国人民银行颁布了关于银行卡 POS 机刷卡手续费价格改革方案（以下简称“价改”），2017 年 9 月辽宁全省 POS 终端升级完成，开始执行价改方案，这一政策对传统 POS 支付业务的影响进一步加剧，公司与银联商务辽宁分公司签署的专业化服务合作协议中，2017 年上半年的 POS 机终端设备和服务费定价不适用价改后的实际情况，两家公司也正在就新的定价问题积极磋商，基于谨慎性的会计原则，总计 2,200,000.00 元的服
55、务费和终端销售费用无法计入公司 2017 年度的营业收入，该部分收入需待最终价格确定后，再将实际终端销售费和服务费计入营业收入中；4、2017 年上半年，公司与沈阳诚商商贸有限公司签订了多项POS 机销售协议，一方面，由于价改后信用卡刷卡费用大幅加，因此带来的刷卡成本大幅增加、刷卡积分受限等等负面影响，公司与沈阳诚商商贸在 POS 终端价格的定价上需要重新商议。另一方面，经工商网核查，沈阳诚商商贸有限公司出现经营异常且尚未支付价款，公司根据收入确认条件并基于谨慎性的会计原则，总计 519,750.00 元的 POS 机销售收入未计入到 2017 年度营业收入，待最终价格确定后，再将实际销售收入
56、计入营业收入中。 报告期内公司业务收入下滑是暂时的，中国人民银行为保障人民财产安全和个人信息安全也在逐步出台相应政策，以限制在新兴支付领域如微信支付、支付宝支付的大额支付功能和提现功能，此消彼涨，这对传统 POS 支付领域是利好政策。伴随着商家和消费者对中国人民银行银行卡 POS 机刷卡手续费价格改革的逐步认可和接受，对自身资金安全和个人信息安全认识的逐渐重视，以及无法计入本年度营业收入的项目会在 2018 年度重新计入公司营业收入，公司报告期内的业务收入下滑将会逐渐减小直至消失。 同时，公司已在市场资源等方面均形成了部分优势，在东北占有部分市场份额。报告期内，公司业务规模持续扩大，现金流充足
57、。公司治理规范，内部控制体系健全，各项经营指标良好。经营管理层、核心业务、核心技术人员队伍稳定。公司业务、资产、人员、财务等独立运营，具有良好的自主经营能力。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、股权集中及实际控制人不当控制的风险： 公司实际控制人倪躍洋，截至 2017 年末，倪躍洋持有公司 77.59%的股权，且倪躍洋任公司法定代表人、董事长。倪躍洋对公司人事安排、生产经营、财务管理等决策实施绝对控制。存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的控制风险。目前公司已根据公司法、证券法、上市公司章程指引等相关法律
58、法规和规范性文件的要求, 建立了比较完善的法人治理结构,有效降低实际控制人不当控制带来的风险。 二、客户区域集中风险： 公司的客户主要集中在辽宁地区。如果公司不能进一步开拓新的区域市场，提高辽宁地区以外的市21 场份额，或者辽宁地区市场环境发生不利变化，则可能对公司持续稳定发展带来一定影响。在未来几年，公司计划拓展融资渠道，逐步开发外埠市场，拓展业务范围，形成以沈阳为中心，多点开花的新局面。 三、应收账款余额较大的风险： 报告期末，应收账款金额较大，如果应收账款出现账龄延长或不能收回的情况，将会对公司的现金流量状况造成重大影响。公司将继续加强客户关系的维护，严格执行信用政策和筛选赊销客户，加大
59、长期欠款的催收力度，以将坏账的发生几率限制在可控范围内。 四、新兴电子支付方式的冲击 互联网支付、手机支付等新兴支付方式有可能冲击 POS 终端交易，从而影响行业发展。随着计算机应用和互联网的普及，电子商务发展迅速，网络技术在银行业务中的应用范围不断扩大，新兴电子支付方式取得了较快发展。虽然与 POS 终端交易规模有较大差距，但新兴电子支付规模保持更高的增长速度，在未来有可能影响 POS 终端交易，从而影响 POS 终端行业的发展。为应对新兴电子支付方式的冲击，公司顺应市场变化，不断对客户进行 POS 终端升级和开放使用。目前公司已开放的叠加服务模块包含了当下流行技术最为先进的二维码扫描支付功
60、能，闪付功能，生活缴费功能等。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司营业收入 339,711.15 元，较上年同期下降 91.90%；主要原因如下：1、辽宁省宏观经济整体下降，GDP 增速放缓，消费者购买力下降，导致公司业务量萎缩；2、微信、支付宝等新兴支付手段的广泛应用导致商户对传统 POS 终端的依赖度和消费者对传统 POS 终端刷卡需求大幅降低，进而导致公司营业收入与净利润的大幅减少；3、2016 年 9 月，中国人民银行颁布了关于银行卡 POS 机刷卡手续费价格改革方案（以下简称“价改”），2017 年 9 月辽宁全省 POS 终端升级完成，开始执行价改方案，这一政策对传统
61、POS 支付业务的影响进一步加剧，公司与银联商务辽宁分公司签署的专业化服务合作协议中，2017 年上半年的 POS 机终端设备和服务费定价不适用价改后的实际情况，两家公司也正在就新的定价问题积极磋商，基于谨慎性的会计原则，总计 2,200,000.00 元的服务费和终端销售费用无法计入公司 2017 年度的营业收入，该部分收入需待最终价格确定后，再将实际终端销售费和服务费计入营业收入中；4、2017 年上半年，公司与沈阳诚商商贸有限公司签订了多项POS 机销售协议，一方面，由于价改后信用卡刷卡费用大幅加，因此带来的刷卡成本大幅增加、刷卡积分受限等等负面影响，公司与沈阳诚商商贸在 POS 终端价
62、格的定价上需要重新商议。另一方面，经工商网核查，沈阳诚商商贸有限公司出现经营异常且尚未支付价款，公司根据收入确认条件并基于谨慎性的会计原则，总计 519,750.00元的 POS 机销售收入未计入到 2017 年度营业收入，待最终价格确定后，再将实际销售收入计入营业收入中。 报告期内公司业务收入的急剧下滑是暂时的，中国人民银行为保障人民财产安全和个人信息安全也在逐步出台相应政策，以限制在新兴支付领域如微信支付、支付宝支付的大额支付功能和提现功能，此消彼涨，这对传统 POS 支付领域是利好政策。伴随着商家和消费者对中国人民银行银行卡 POS 机刷卡手续费价格改革的逐步认可和接受，对自身资金安全和
63、个人信息安全认识的逐渐重视，以及公司 2017 年无法计入本年度营业收入的项目会在 2018 年度重新计入公司营业收入，公司报告期内收入的下滑会逐步减少直至消失。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 五.二.(二) 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二
64、.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股东、实际控制人或其附属企业 占用形式 期初余额 本期新增 本期
65、减少 期末余额 是否履行审议程序 苏彦如 否 资金 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00 是 总计 - - 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00 - 占用原因、归还及整改情况： 2016 年 12 月 23 日，公司向公司控股股东、实际控制人倪躍洋的女儿苏彦如借出资金 10 万元，用于其个人资金周转。苏彦如于 2017 年 01 月 13 日向公司归还 10 万元，此次资金占用不需要支付资金占用费。 2017 年 1 月 17 日，公司召开第一届董事会第十三次会议审议通过了关于确认公司与苏彦如关联交易的议案，并提请股东大会进行审议。2017
66、年 2 月 5 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会审议通过了关于确认公司与苏彦如关联交易的议案。公司补充履行关联交易决策程序并进行披露，具体内23 容详见公司于 2017 年1 月 19 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上的辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司第一届董事会第十三次会议决议公告（公告编号：2017-005）、辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司关于关联方资金占用情况说明及整改情况的公告（公告编号：2017-006）、辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司关联交易公告（公告编号：2017-008）以及 2017 年 2 月 7 日披露于全国中小企业股份转
67、让系统指定信息披露平台（）上的辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会决议公告（公告编号：2017-010）。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 倪躍洋 资金拆入 54,597 是 2017 年 8 月 30 日 2017-044 总计 - 54,597 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易为日常经营需要发生的资金拆入行为，对公司日常经营和发展不会造成不利影响。 备注：在公司控股股东、实际控制人未担任公司董事长，即未担
68、任公司任何职务时，曾经为公司垫付会议费、餐费、设备款、车票等合计 54,597 元，该垫款有关联方资金垫付的倾向，通银股份基于谨慎性考虑将上述费用进行了关联交易关联方垫资审议，并经股东大会批准和披露。会计师在进行年度审计时认为，上述垫资系控股股东、实际控制人的报销事项，不涉及关联交易，故未在审计报告附注中予以披露。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 为了更好地服务企业旗下商户，增加品牌价值，提升增值服务质量，公司于 2017 年 6 月 5 日设立沈阳市和平区通源小额贷款有限公司（以下简称“通源小贷”）。通源小贷注册资本 10,000 万元人民
69、币，公司认缴注册资本 6,500 万元人民币，实缴注册资本 0 元人民币，公司为通源小贷控股股东。通源小贷已于 2017 年 6 月 5 日取得工商营业执照，经营范围为办理各项小额贷款。 经公司 2018 年第一届董事会第十九次次会议补充审议通过了关于设立沈阳市和平区通源小额贷款有限公司的议案并提请股东大会进行审议，尚需公司 2018 第一次临时股东大会审议。 (五) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人倪躍洋、董事、监事、高级管理人员均已出具关于避免资金占用的承诺函； 2、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东出具避免同业竞争承诺函； 3、董事、监事、高级管理人员及股东出
70、具避免同业竞争承诺函和规范与辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司的资金往来、关联交易事项的承诺； 4、控股股东、实际控制人倪躍洋及公司全体董事、监事、高级管理人员出具的就有关事项的承诺函。 5、公司控股股东、实际控制人倪躍洋出具的关于中国人民银行反洗钱的承诺函。 24 以上各项承诺在报告期内除控股股东、实际控制人倪躍洋未履行关于避免资金占用的承诺函、公司原董事长兼总经理武迺华未履行规范与辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司的资金往来、关联交易事项的承诺外，均正常履行。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量
71、 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 500,000 3.23% 15,775,000 16,275,000 30.14% 其中：控股股东、实际控制人 - - 10,475,000 10,475,000 19.40% 董事、监事、高管 - - 12,575,000 12,575,000 23.29% 核心员工 - - 3,200,000 3,200,000 5.93% 有限售条件股份 有限售股份总数 15,000,000 96.77% 22,725,000 37,725,000 69.86% 其中：控股股东、实际控制人 11,000,000 70.97% 20,425,000
72、 31,425,000 58.19% 董事、监事、高管 4,000,000 25.81% 33,725,000 37,725,000 69.86% 核心员工 - - - - - 总股本 15,500,000 - 38,500,000 54,000,000 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 倪躍洋 11,000,000 30,900,000 41,900,000 77.59% 31,425,000 10,475,000 2 丁光
73、荣 2,000,000 4,000,000 6,000,000 11.11% 4,500,000 1,500,000 3 牟大宇 2,000,000 0 2,000,000 3.70% 1,500,000 500,000 4 李亚民 0 1,000,000 1,000,000 1.85% 0 1,000,000 5 韩有恒 0 1,000,000 1,000,000 1.85% 0 1,000,000 合计 15,000,000 36,900,000 51,900,000 96.10% 37,425,000 14,475,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五
74、名或持股 10%及以上股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 倪躍洋持有公司 41,900,000 股股份，占公司股份总数的 77.59%，为通银股份的控股股东。 倪躍洋女士，曾用名倪娟，中级会计师，1969 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1983 年 11 月至 1986 年 11 月，任沈阳军区某部队通信总站战士；1986 年 11 月至 1993 年 12 月任沈阳重型机械厂职员；1993 年 12 月至 2001 年 6 月，任铁西区人大委员会科员；2001 年 6 月至 2011
75、年6 年，任沈阳庆源商贸有限公司执行董事；2011 年 6 月至今，历任通银有限执行董事、监事、通银股份董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 倪躍洋持有公司 41,900,000 股股份，占公司股份总数的 77.59%，倪躍洋为公司董事长，对公司财务、经营管理决策等均有重大影响，因此，倪躍洋是通银股份的实际控制人。 倪躍洋女士，曾用名倪娟，中级会计师，1969 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1983 年 11 月至 1986 年 11 月，任沈阳军区某部队通信总站战士；1986 年 11 月至 1993 年 12 月任沈阳重型机械厂职员；
76、1993 年 12 月至 2001 年 6 月，任铁西区人大委员会科员；2001 年 6 月至 2011 年6 年，任沈阳庆源商贸有限公司执行董事；2011 年 6 月至 2016 年 3 月，历任通银有限执行董事、监事、通银股份董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金
77、用途是否变更 2017年 9月 25日 2017年 12月 15日 1.01 38,500,000 38,885,000 9 0 0 0 0 否 注释：2017 年 1 月 9 日，公司公告了股票定向发行方案的公告（公告编号：2017-002），于 2017 年7 月 28 日公告第一次修订案股票定向发行方案（修订案）的公告（公告编号：2017-037），又于 2017年 9 月 25 日公告第二次修订案股票定向发行方案（第二次修订案）的公告（公告编号：2017-048）。 募集资金使用情况： 截止报告期末，募集资金未使用。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情
78、况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 28 (二) 利润分配预案 适用 不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 武迺华 总经理 女 74 本科 2015 年 8 月至2017 年 4 月 否 倪躍洋 法定代表人、董事长 女 49 本科 2017 年 8 月至今 否 丁光荣 董事 男 52 研究生
79、2015 年 7 月至今 否 牟大宇 董事 男 34 本科 2015 年 7 月至今 否 曲奕霖 董事 男 34 研究生 2016 年 3 月至今 是 张帅 财务总监 女 41 本科 2016 年 12 月至今 是 赵彤 监事会主席 男 27 本科 2015 年 7 月至今 否 林显达 职工代表监事 男 26 本科 2015 年 7 月至今 是 刘同 监事 男 29 本科 2016 年 3 月至今 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间无其他
80、关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 倪躍洋 法定代表人、董事长 11,000,000 30,900,000 41,900,000 77.59% 41,900,000 丁光荣 董事 2,000,000 4,000,000 6,000,000 11.11% 6,000,000 牟大宇 董事 2,000,000 - 2,000,000 3.70% 2,000,000 曲奕霖 董事 - 200,000 200,000 0.37% 200,000 林显达 职工代表监事 - 200,000 200,0
81、00 0.37% 200,000 合计 - 15,000,000 35,300,000 50,300,000 93.14% 50,300,000 (三) 变动情况 30 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 武迺华 董事长、总经理 离任 无 逝世 倪躍洋 无 新任 董事长 上任董事长去世后聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 倪躍洋女士，曾用名倪娟，中级会计师，1969 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
82、1983 年 11 月至 1986 年 11 月，任沈阳军区某部队通信总站战士；1986 年 11 月至 1993 年 12 月 3任沈阳重型机械厂职员；1993 年 12 月至 2001 年 6 月，任铁西区人大委员会科员；2001 年 6 月至 2011年 6 年，任沈阳庆源商贸有限公司执行董事；2011 年 6 月至今，历任通银有限执行董事、监事、通银股份董事长。 2017 年 4 月 11 日，公司董事长兼总经理武迺华去世，公司总经理职位暂缺。2017 年 4 月 25 日公司召开第一届董事会第十五次会议，会议审议通过了关于推选曲奕霖代行总经理职责的议案。 2018 年 6 月 12
83、日公司召开第一届董事会第十九次会议，会议审议通过了关于聘任马赫为公司总经理的议案。 马赫，男，1987 年出生，中国国籍，无海外居住权。毕业于吉林农业大学，本科学历。2010 年 6月至 2013 年 3 月，历任万通药业云南分公司商务渠道经理、总经理助理。2013 年 6 月至 2017 年 4 月，任中国银联商务股份有限公司辽宁分公司客户经理。2017 年 4 月至今，历任辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司行政助理、总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 7 技术人员 6 6 销售人员 11 16 财务人员
84、 4 5 员工总计 26 34 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 23 30 专科 2 3 专科以下 - - 31 员工总计 26 34 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 报告期内，公司员工的薪酬均依据工资管理和绩效制度按月足额发放，年末根据公司全年效益考核结果发放效益工资。 2、 培训计划，公司对新员工进行统一的入职培训，再根据岗位不同分别进行岗前培训、岗中培训等，多层次、多渠道、多领域、多形式的培训方式，同时通过引进外面专业机构 来进行专项专业培训。此外公司还建立了员工晋升培训制度，以此激励员工积极性、优化管理队伍。
85、 3、 根据企业自身情况制定了完整完善的薪酬体系及绩效考核制度，并建立了员工薪酬等级管理系统。员工薪酬包括固定工资、绩效工资、职务工资及年终激励等。 4、 公司依据国家相关规定，全员缴纳各类社会保险，没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 韩有恒 研发部主任 1,000,000 任智梅 质检员 1,000,000 崔宏涛 大客户经理 0 杨宝芝 技术员 100,000 李亚民 会计 1,000,000 戴凤珍 会计 100,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用
86、不适用 核心人员的变动情况： 无 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立健全了组织机构，按照公司法等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董
87、事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构。2015 年 12 月 21 日，公司全依法召开第二次股东大会，审议通过了股份公司公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外投融资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度等公司内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司全体董事对公司治理机制进行讨论评估，全体董事认为，公司依照公司法和公司章程 的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了“三会”议事规则、总经理工作细则等公司内部治理制度，明确决策、执
88、行、监督等方面的职责权限，有效的提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益，有效地识别和控制经营中的重大风险，便于接受未来机构投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效地执行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司能够按照公司法、公司章程及相关治理制度规范运行。公司召开股东大会、董事会、监事会，符合公司法、公司章程及“三会”议事规则的要求，决议内容没有违反公司法、公司章程及“三会”议事规则等规定，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益，会议程序规范、会议记录完整。公司股东
89、大会和董事会总体上能够按期召开，报告期内，公司已就没有按期披露的事项进行了补充召开董事会、股东大会以及对相关事项进行公告。对公司的重大决策事项作出决议，保证公33 司的正常经营。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，职工监事能够履行章程赋予的权利和义务，出席公司监事会的会议，依法行使表决权，保证公司治理的合法合规。公司“三会”运行基本情况良好。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共修改公司章程 3 次，具体情况如下： （一）2017 年 4 月 25 日，公司召开第一届董事会第十五次会议，会议审议通过关于修改公司章程的议案，并于 2017 年 5 月 17
90、 日召开的 2016 年年度股东大会上审议通过了上述议案及内容。 章程修改相关内容： 1、原公司章程“第七十六条 股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决情况。 股东大会应当制定关联交易决策制度、对外担保管理制度及对外投融资管理制度、防范大股东及关联方占用管理制度对上述关联事项制定具体规则。”修订为：“第七十六条 股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决情况。如参与股东大会
91、的股东全部与审议的交易事项存在关联关系，则全体股东无须回避表决。股东大会应当制定关联交易决策制度、对外担保管理制度及对外投融资管理制度、防范大股东及关联方占用管理制度对上述关联事项制定具体规则。” 2、原公司章程“第二十条 公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出决议，可以采用下列方式增加资本：（一）监管办法所规定的定向发行股份；（二）向现有股东派送红股；（三）以公积金转增股本；（四）法律、行政法规规定以及中国证监会批准的其他方式。公司定向公开发行股份的，公司股东不享有优先认购权。”修改为“第二十条 公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出决
92、议，可以采用下列方式增加资本：（一）监管办法所规定的定向发行股份；（二）向现有股东派送红股；（三）以公积金转增股本；（四）法律、行政法规规定以及中国证监会批准的其他方式。公司定向发行或非公开发行股份的，公司股东不享有优先认购权。” （二）2017 年 6 月 7 日，公司召开第一届董事会第十六次会议，会议审议通过关于补充审议公司修改公司章程的议案，并于 2017 年 6 月 24 日召开的 2017 年第四次临时股东大会上审议通过了上述议案及内容、 章程修改相关内容： 1、原公司章程“第五条 公司注册资本为人民币 1,550 万元。”修改为“第五条 公司注册资本为人民币 5,400 万元。”
93、2、原公司章程“第十八条 公司股份总数为 1,550 万股，公司的股本结构为：普通股 1,550 万股，无其他种类股。” 修改为“第十八条 公司股份总数为 5,400 万股，公司的股本结构为：普通股 5,400万股，无其他种类股。” （三）2017 年 7 月 26 日，公司召开第一届董事会第十七次会议，会议审议通过关于修改公司章程的议案，并于 2017 年 8 月 12 日召开的 2017 年第五次临时股东大会上审议通过了上述议案及内容。 章程修改相关内容： 1、原公司章程“第七条 总经理为公司的法定代表人。”修改为“第七条 董事长为公司的法定代表人。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开
94、情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 34 董事会 7 1、第一届董事会第十二次会议 审议通过了关于的议案；关于签署附生效条件的的议案；关于设立本次募集资金银行专用账户的议案；关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票定向发行相关事宜的议案；关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案；关于变更会计师事务所的议案。 2、第一届董事会第十三次会议 审议通过关于确认公司与苏彦如关联交易的议案；关于召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案； 3、第一届董事会第十四次会议 审议通过关于变更会计师事务所的议案；关于召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案
95、。 4、第一届董事会第十五次会议 审议通过关于审议的议案；关于审议的议案；关于审议的议案；关于 2016 年度利润分配的预案；关于审议的议案；关于聘任 2017 年度财务报告审计机构的议案；关于修改公司章程的议案；关于修改关联交易管理制度的议案；关于审议年报信息披露重大差错责任追究制度的议案；关于推选曲奕霖代行总经理职责的议案；关于召开公司 2016 年年度股东大会的议案。 5、第一届董事会第十六次会议 审议通过关于补充审议公司增加注册资本的议案；关于补充审议公司修改公司章程的议案；关于召开 2017 年第四次临时股东大会的议案。 6、第一届董事会第十七次会议 审议通过关于推举倪躍洋为公司董事
96、的议案；关于公司修改章程的议案；关于股票定向发行方案修订案的议案；关于召开公司 2017 年第五次临时股东大会的议案。 7、第一届董事会第十八次会议 审议通过了关于审议 2017 年半年度报告的议案；关于选举倪躍洋为公司董事长的议案；35 关于补充确认公司与倪躍洋关联交易的议案；关于召开公司 2017 年第六次临时股东大会的议案。 监事会 2 1、第一届监事会第七次会议 审议通过关于审议的议案；关于审议的议案；关于的议案；关于 2016 年度利润分配的预案；关于审议的议案。 2、第一届监事会第八次会议 审议通过关于审议的议案。 股东大会 7 1、2017 年第一次临时股东大会 审议通过了关于的
97、议案；关于签署附生效条件的的议案；关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票定向发行相关事宜的议案；关于变更会计师事务所的议案。 2、2017 年第二次临时股东大会 审议通过关于确认公司与苏彦如关联交易的议案。 3、2017 年第三次临时股东大会 审议通过关于变更会计师事务所的议案。 4、2016 年年度股东大会 审议通过关于审议的议案；关于审议的议案；关于审议的议案；关于 2016 年度利润分配的预案；关于审议的议案；关于聘任 2017 年度财务报告审计机构的议案；关于修改公司章程的议案；关于修改关联交易管理制度的议案；关于审议年报信息披露重大差错责任追究制度的议案；关于审议的议案。 5、2
98、017 年第四次临时股东大会 审议通过关于补充审议公司增加注册资本的议案；关于补充审议公司修改公司章程的议案。 36 6、2017 年第五次临时股东大会 审议通过关于推举倪躍洋为公司董事的议案；关于公司修改章程的议案；关于股票定向发行方案修订案的议案 7、2017 年第六次临时股东大会 审议通过了关于审议 2017 年半年度报告的议案；关于补充确认公司与倪躍洋关联交易的议案；关于选举倪躍洋为公司董事长的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决权和决议等均符合相关的法律、法规
99、、规范性文件及公司章程的规定，且均严格履行各自的权利义务，未出现违法、违规情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依照公司法和公司章程的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了“三会”议事规则、总经理工作细则等公司内部治理制度，并严格执行，有效的提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益，有效地识别和控制经营中的重大风险，便于接受未来机构投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司就投资者关系管理制定了专门的投资者关系管理制度，就保证股东充分行使知情权、参与权、
100、质询权和表决权等权利作出原则性安排，并在三会议事规则和总经理工作细则等其他制度作出具体安排。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司依据国家相关法律、法规和公司章程，建立了较为完善的公司内部控制制度，公司董事、高级管理人员能够按章履行权利和义务，依法行使表权决，保证公司的治理合法合规。监事未发现公司存在重大风险事项，监事会对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人控制的其他企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。公司具备独立自主经营的能力。 37 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了财务管理制度等一系列
101、规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、安全管理、采购管理、运输管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司制定的各项内部管理制度能满足公司日常经营和管理的需求，适合公司目前的发展规模。在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真实行信息披露义务与管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露真实性、准确性、及时性及完整性，提高信息披露质量和透明度。公司已于 2
102、017 年 4 月建立了年报信息披露重大差错责任追究制度，并将积极执行。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）2089 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2018-06-27 注册会计师姓名 吴长波、张洪义 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告正文： 审 计 报 告 亚会 B 审字（2018）2089 号 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司全体股东： （一
103、）审计意见 我们审计了后附的辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司（以下简称“通银股份”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通银股份2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
104、阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通银股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估通银股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通银股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督通银股份的财务报告过程。 （四）注册会计师对财务报表
105、审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 39 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
106、及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对通银股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
107、留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通银股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就通银股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 ： （特殊普通合伙）
108、 张洪义 中国注册会计师 ： 吴长波 中国北京 二 O 一八年 六 月 二十七 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五.1 46,071,588.09 8,486,921.92 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 40 应收票据 - - - 应收账款 五.2 3,429,092.50 4,068,517.50 预付款项 - - - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - -
109、 - 应收股利 其他应收款 五.3 337,370.32 197,084.62 买入返售金融资产 - - - 存货 五.4 261,026.01 1,522,019.34 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 50,099,076.92 14,274,543.38 非流动资产： - 发放贷款及垫款 五.5 240,777.50 - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五.6 3,479,199.06 2,933,235.
110、20 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五.7 31,627.04 79,067.00 递延所得税资产 五.8 - 54,810.56 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,751,603.60 3,067,112.76 资产总计 - 53,850,680.52 17,341,656.14 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计
111、量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 41 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五.9 142,000.00 142,000.00 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五.10 49,887.01 42,624.17 应交税费 五.11 115,234.81 76,253.59 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五.12 1,735,078.20 866,974.81 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有
112、待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,042,200.02 1,127,852.57 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,042,200.02 1,127,852.57 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五.13 54,000,00
113、0.00 15,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五.14 720,513.10 31,513.10 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五.15 68,229.05 68,229.05 42 一般风险准备 - - - 未分配利润 五.16 -3,751,228.99 614,061.42 归属于母公司所有者权益合计 - 51,037,513.16 16,213,803.57 少数股东权益 五.17 770,967.34 - 所有者权益合计 - 51,808,480.50 16,
114、213,803.57 负债和所有者权益总计 - 53,850,680.52 17,341,656.14 法定代表人：倪躍洋主管会计工作负责人：张帅 会计机构负责人：张帅 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 45,992,869.63 8,486,921.92 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一.1 3,429,092.50 4,068,517.50 预付款项 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一.2 311,24
115、5.32 197,084.62 存货 - 261,026.01 1,522,019.34 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 49,994,233.46 14,274,543.38 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 3,479,199.06 2,933,235.20 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产
116、- - - 43 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 31,627.04 79,067.00 递延所得税资产 - - 54,810.56 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,510,826.10 3,067,112.76 资产总计 - 53,505,059.56 17,341,656.14 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 142,000.00 142,000.00 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 49,887.01 42,6
117、24.17 应交税费 - 115,234.81 76,253.59 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,735,078.20 866,974.81 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,042,200.02 1,127,852.57 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流
118、动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,042,200.02 1,127,852.57 所有者权益： - 股本 - 54,000,000.00 15,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 44 资本公积 - 720,513.10 31,513.10 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 68,229.05 68,229.05 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -3,325,882.61 614,061.42 所有者权益合计 - 51,462,859.54 1
119、6,213,803.57 负债和所有者权益合计 53,505,059.56 17,341,656.14 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 339,711.15 4,194,526.02 其中：营业收入 五.18 339,711.15 4,194,526.02 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 5,030,077.03 4,154,131.26 其中：营业成本 五.18 118,940.34 2,165,145.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额
120、 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五.19 2,815.59 2,598.32 销售费用 五.20 407,440.57 193,215.40 管理费用 五.21 3,580,228.48 1,825,279.60 财务费用 五.22 -118,366.29 -12,301.82 资产减值损失 五.23 1,039,018.34 -19,805.28 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“”号填列） -4,690,365
121、.88 40,394.76 45 加：营业外收入 五.24 200,893.37 700,000.03 减：营业外支出 五.25 50,040.00 26,923.77 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -4,539,512.51 713,471.02 减：所得税费用 五.26 54,810.56 79,887.40 五、净利润（净亏损以“”号填列） -4,594,323.07 633,583.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 五.27 -229,0
122、32.66 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,365,290.41 633,583.62 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数
123、股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -4,594,323.07 633,583.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,365,290.41 633,583.62 归属于少数股东的综合收益总额 -229,032.66 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.09 0.04 （二）稀释每股收益 -0.09 0.04 法定代表人：倪躍洋主管会计工作负责人：张帅 会计机构负责人：张帅 (四) 母公司利润表 单位：元 46 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二.3 336,361.64 4,194,526.02 减：营业成本 十二.3 118,940.34 2,1
124、65,145.04 税金及附加 - 2,805.59 2,598.32 销售费用 - 270,470.57 193,215.40 管理费用 - 3,072,003.48 1,825,279.60 财务费用 - -116,942.83 -12,301.82 资产减值损失 - 1,024,970.84 -19,805.28 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -4,035,886.35 40,394.76 加：营业外收入 200,792.88 7
125、00,000.03 减：营业外支出 50,040.00 26,923.77 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -3,885,133.47 713,471.02 减：所得税费用 54,810.56 79,887.40 四、净利润（净亏损以“”号填列） -3,939,944.03 633,583.62 （一）持续经营净利润 -3,939,944.03 633,583.62 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类
126、进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,893.34 4,196,568.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保
127、费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五.28（1） 451,778.45 9,128,959.98 经营活动现金流入小计 - 456,671.79 13,325,528.32 购买商品、接受劳务支付的现金 11,000 4,212,960 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支
128、付的现金 - 850,575.82 349,726.90 支付的各项税费 - 57,153.33 327,358.62 支付其他与经营活动有关的现金 五.28（2） 1,707,865.03 7,239,301.05 经营活动现金流出小计 - 2,626,594.18 12,129,346.57 经营活动产生的现金流量净额 - -2,169,922.39 1,196,181.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计
129、 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 130,411.44 -219,093.00 投资支付的现金 48 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 130,411.44 -219,093.00 投资活动产生的现金流量净额 -130,411.44 219,093.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39,885,000.00 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,000.00 - 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动
130、现金流入小计 39,885,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 39,885,000.00 5,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 37,584,666.17 6,415,274.75 加：期初现金及现金等价物余额 8,486,921.92 2,071,647.17 六、期末现金及现金等价物余额 46,071,588.09 8,486,921.92 法定代表人：倪
131、躍洋主管会计工作负责人：张帅 会计机构负责人：张帅 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 1,443.34 4,196,568.34 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 450,169.99 9,128,959.98 经营活动现金流入小计 - 451,613.33 13,325,528.32 购买商品、接受劳务支付的现金 - 11,000.00 4,212,960.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 752,075.82 349,726.90 支付的各项税费 - 5
132、7,143.33 327,358.62 支付其他与经营活动有关的现金 - 880,035.03 7,239,301.05 经营活动现金流出小计 - 1,700,254.18 12,129,346.57 经营活动产生的现金流量净额 - -1,248,640.85 1,196,181.75 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 49 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产
133、、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 130,411.44 -219,093.00 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 130,411.44 -219,093.00 投资活动产生的现金流量净额 - -130,411.44 219,093.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 38,885,000.00 5,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 38,885,000.
134、00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 38,885,000.00 5,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 37,505,947.71 6,415,274.75 加：期初现金及现金等价物余额 8,486,921.92 2,071,647.17 六、期末现金及现金等价物余额 45,992,869.63 8,486,921.92 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归
135、属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,500,000.00 - - - 31,513.10 - - - 68,229.05 - 614,061.42 - 16,213,803.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,500,
136、000.00 - - - 31,513.10 - - - 68,229.05 - 614,061.42 - 16,213,803.57 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 38,500,000.00 - - - 689,000.00 - - - - - -4,365,290.41 770,967.34 35,594,676.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -4,365,290.41 -229,032.66 -4,594,323.07 （二）所有者投入和减少资本 38,500,000.00 - - - 689,000.00 - - - - - - 1,00
137、0,000.00 40,189,000.00 1股东投入的普通股 38,500,000.00 - - - 385,000.00 - - - - - - 1,000,000.00 39,885,000.00 2其他权益工具持有者投入- - - - - - - - - - - - - 51 资本 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 304,000.00 - - - - - - - 304,000.00 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
138、 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 -
139、- - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - 四、本年期末余额 54,000,000.00 - - - 720,513.10 - - - 68,229.05 - -3,751,228.99 770,967.34 51,808,480.50 项目 上期 52 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 31,513.
140、10 - - - 4,870.69 - 43,836.16 - 10,080,219.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 31,513.10 - - - 4,870.69 - 43,836.16 - 10,080,219.95 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,500,000.00 - - -
141、 - - - - 63,358.36 - 570,225.26 - 6,133,583.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 633,583.62 - 633,583.62 （二）所有者投入和减少资本 5,500,000.00 - - - - - - - - - - - 5,500,000.00 1股东投入的普通股 5,500,000.00 - - - - - - - - - - - 5,500,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -
142、- - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 63,358.36 - -63,358.36 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 63,358.36 - -63,358.36 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 53 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） -
143、 - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,500,000.00 - - - 31,513.10
144、 - - - 68,229.05 - 614,061.42 - 16,213,803.57 法定代表人：倪躍洋主管会计工作负责人：张帅 会计机构负责人：张帅 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,500,000.00 - - - 31,513.10 - - - 68,229.05 614,061.42 16,213,803.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - -
145、 - - - 其他 - - - - - - - - - 54 二、本年期初余额 15,500,000.00 - - - 31,513.10 - - - 68,229.05 614,061.42 16,213,803.57 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 38,500,000.00 - - - 689,000.00 - - - - - -3,939,944.03 35,249,055.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -3,939,944.03 -3,939,944.03 （二）所有者投入和减少资本 38,500,000.00 - - - 689,000.0
146、0 - - - - - 39,189,000.000 1股东投入的普通股 38,500,000.00 - - - 385,000.00 - - - - - 38,885,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 304,000.00 - - - - 304,000.00 4其他 - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - -
147、 - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - 55 （五）专项储备 - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - 四、本年期末余额 54,000,000.0
148、0 - - - 720,513.10 - - - 68,229.05 -3,325,882.61 51,462,859.54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - 31,513.10 4,870.69 43,836.16 10,080,219.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 31,513.10 - 4,870.69 43,836.16 10,080,219.95 三、本期增减
149、变动金额（减少以“”号填列） 5,500,000.00 63,358.36 570,225.26 6,133,583.62 （一）综合收益总额 633,583.62 633,583.62 （二）所有者投入和减少资本 5,500,000.00 1股东投入的普通股 5,500,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 56 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 63,358.36 -63,358.36 （三）利润分配 63,358.36 -63,358.36 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公
150、积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,500,000.00 - - - 31,513.10 68,229.05 614,061.42 16,213,803.57 57 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）历史沿革、注册地 历史沿革 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司（以下简称“公司”），原名为辽宁通银沐源网络金融设备股份有限公司，系由倪躍洋、张福金两位自然人共同出资组建，于 2011 年 6 月2 日取得辽宁省工商行政局核发的 210000004950
151、596 号企业法人营业执照。原注册资本人民币 500 万元，2015 年 7 月增资人民币 500 万元，2016 年 2 月增资 550 万元，截止 2016 年12 月 31 日，注册资本为人民币 1550 万元。法定代表人：武迺华；注册地址：沈阳市和平区太原北街 9 号。公司的历史沿革如下： 2011 年 6 月 2 日，本公司申请登记注册资本 500 万元，其中自然人倪躍洋出资 360 万元，占注册资本的 72%；自然人张福金建出资 140 万元，占注册资本的 28%。 2015 年 6 月 4 日，根据股权转让协议及（辽）工商核变通内字2015第 2015003038 号变更登记核准
152、通知书，原股东张福金将其持有的本公司 28%股权，转让与自然人武迺华。 2015 年 7 月 13 日，根据股权转让协议及（辽）工商核变通内字2015第 2015003957号变更登记核准通知书，原股东自然人武迺华将其持有本公司 28%股权转让，转让与自然人倪躍洋。 2015 年 7 月 13 日，根据股东会决议及（辽）工商核变通内字2015第 2015003957 号变更登记核准通知书，本公司申请增加注册资本 500 万元，其中自然人倪躍洋增资 100 万元，新股东自然人牟大宇出资 200 万元，新股东自然人丁光荣增资 200 万元。 2015 年 7 月 31 日，根据股东会决议及（辽）工
153、商核变通内字2015第 2015004393 号变更登记核准通知书，本公司名称由“辽宁通银沐源网络金融设备有限公司”变更为“辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）”。 2016 年 2 月 26 日，根据股东会决议及工商变更登记核准通知书，辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司增加注册资本及实收资本 550 万元，其中自然人倪躍洋增资 500 万元，新股东自然人张林林增资 50 万元。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司各股东持股情况如下表所示： 58 投资方 持股金额（万元） 持股比例（%） 倪躍洋 1,100.00 70.97 牟大宇 200.00 12
154、.90 丁光荣 200.00 12.90 张林林 50.00 3.23 合计 1,550.00 100.00 根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司拟向 10 名自然人投资者发行 39,500,000.00 股股份，募集资金 39,895,000.00 元，发行价格为人民币 1.01 元/股。截至 2017 年 02 月 20 日止，公司已向 9 名自然人投资者发行人民币普通股 38,500,000.00股，每股实际发行价格为 1.01 元/股，募集资金 38,885,000.00 元（大写：叁仟捌佰捌拾捌万伍仟元整），新增股本人民币 38,500,000.00
155、元，超出部分 385,000.00 元为股本溢价转作资本公积。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司各股东持股情况如下表所示： 投资方 持股金额（万元） 持股比例（%） 倪躍洋 4,190.00 77.59 牟大宇 200.00 3.70 丁光荣 600.00 11.11 张林林 50.00 0.93 李亚民 100.00 1.85 韩有恒 100.00 1.85 任智梅 100.00 1.85 林显达 20.00 0.37 曲奕霖 20.00 0.37 杨宝芝 10.00 0.19 戴凤珍 10.00 0.19 合计 5,400.00 100.00 （二）经营范围 接受金融机构委托
156、从事金融信息技术外包；企业孵化咨询及规划咨询；企业并购重组咨询；计算机软件开发、调试、管理；网络平台设计、策划；金融设备销售、技术开发、租赁、59 运营管理、维护、技术咨询；投资信息咨询；非金融资产管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） （三）公司业务性质和主要经营活动 公司是商业服务业，主要从事 POS 终端推广、销售、运营维护等商务服务外包业务。 （四）合并财务报表范围 公司本期的合并财务报表范围发生了变化，2016 年无子公司，2017 年 6 月 5 日成立控股子公司沈阳市和平区通源小额贷款有限公司，纳入本期合并范围。详见“附注七、在其他主体中的权益披露”。
157、（五）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 6 月 27 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014年修订)的规定，编制财务报表。 （二） 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、
158、重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 记账本位币 60 采用人民币为记账本位币。 （四） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资
159、，确定为现金等价物。 （五） 合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同
160、该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减
161、少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部61 分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
162、原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （六） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金
163、融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 62 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务
164、担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量
165、没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业
166、的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 63 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间
167、内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出
168、售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益
169、；同时，将原值接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 64 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确
170、认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原值接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原值接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
171、认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债
172、账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 65 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
173、同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒
174、闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 66 金融资产的具体减值方法如下： （9）可供
175、出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确
176、认，本公司将原值接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
177、（10）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （七） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：大于 100万元（含100 万元）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流67 量现值低于其账面价值的差额计提坏
178、账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据如下： 项目 确定组合的依据 账龄组合 所有经营业务的应收款项 无风险组合 应收关联方的往来款、备用金等 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收
179、款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法如下： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 12 年 15.00 15.00 23 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司
180、将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 （八） 存货 1.存货的分类 68 存货分类为：库存商品、低值易耗品。 2.存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值
181、；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额
182、予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 （九） 发放贷款及垫款 1. 贷款 69 贷款，是指向中小企业法人、个体工商户及个人按照市场利率发放的人民币贷款，按照 发放的本金作为初始确认的金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实 际利率在发放贷款时确定，在贷款持有期间或适用更短期间内保持不变。 2. 贷款损失准备 每季末公司针对每单项贷款按信贷资产质量将其划分为正常、关注、次
183、级、可疑、损失 五类贷款，并纳入日常信贷管理进行分类监管。 公司应当按照谨慎会计原则，合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损失准备。贷款损失准备包括一般准备和专项准备。一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备；专项准备是指根据贷款风险分类指导原则，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括各类小额贷款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）、票据贴现等。 公司应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的 5%。 公司按照以下比例按季计提专项准备： （1）正常类贷
184、款：计提比例为 5%； （2）关注类贷款：计提比例为 10%； （3）次级类贷款：计提比例为 25%； （4）可疑类贷款：计提比例为 50%； （5）损失类贷款：计提比例为 100%。 （十） 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 70 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状
185、态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3.固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价
186、值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 直线法 3 5.00 31.67 生产设备 直线法 10 或 5 5.00 9.50 或
187、19.00 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 71 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
188、时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用
189、在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十一）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在
190、职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 72 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工
191、为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师（根据企业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （十二）股份支付 股份支付，为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股权或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
192、才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
193、价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总73 额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件【如服务期限条件或非市场的业绩条件】而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将
194、其作为授予权益工具的取消处理。 （十三）收入 1 收入确认原则 （1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现。 2 收入确认具体方法 （1）服务费收入 公司向通联商务等客户收取维护 POS 机具的服务费，依据客户提供的结算单，按月确认服务费金额，并确认收入。 （2）销售收入 POS 机具在安装完
195、成时，确认收入。 （3）发放贷款利息收入 公司向客户发放贷款收取的服务费或利息，于实际收款或取得收款的权利时确认收入。 （十四）政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 74 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，
196、按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相
197、关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （十五）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确
198、认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂75 时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资
199、相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 （十六）经营租赁、融资租赁 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不
200、扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
201、期内分配。 76 （十七）主要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起实施，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1日至该准则实施之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 财 政 部 公 布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该 准 则 修 订 自2017 年 6 月 12 日起实施。 本公司自 2017 年
202、 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，对于 2017 年 1 月至 2017年 6 月 12 日之间发生的与企业日常活动相关的政府补助在财务报表列报时进行了调整，从“营业外收入”重分类至“其他收益”，对于 2017 年 1 月 1 日前财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自2017 年 5 月 28 日起实施。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持
203、续性进行分类列报。 财政部发布了企业会计准则第 42号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5月 28 日起施行。 公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，从“营业外收入”重分至“资产处置收益”。 2 会计估计变更 本报告期内未发生会计估计变更事项。 （十八）重大会计差错更正 本报告期内未发生前期重大会计差错更正事项。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 应税产品收入 3%、6%、17% 1 城市维护建设税 应纳流转税税额 7% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 地方教育费附加
204、应纳流转税税额 2% 备注 1： 本公司子公司沈阳市和平区通源小额贷款有限公司为小规模纳税人，按 3%征收率计算缴纳增值税 企业所得税税率： 77 税种 2017 年度 企业所得税 15%/25% (二) 税收优惠政策及依据 根据 2008 年 1 月 1 日起实施的新企业所得税法及其实施条例、中华人民共和国税收征收管理法（以下称税收征管法）及中华人民共和国税收征收管理法实施细则（以下称实施细则）等有关规定，公司被认定为高新技术企业，于 2016 年 11 月 30 日取得辽宁省科学技术委厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局及辽宁省地方税务局联合批准的高新技术企业证书，证书编号为 GR20162
205、1000088，有效期 3 年，自 2016 起至 2018 年按照15%税率征收企业所得税。 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项 目 2017 年 12 月 31 日账面余额 2016 年 12 月 31 日账面余额 库存现金 51,303.56 13,507.44 银行存款 46,020,284.53 8,473,414.48 合 计 46,071,588.09 8,486,921.92 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释 2.应收账款 1 应收账款分类披露 种类 2
206、017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,992,450.00 86.09 563,357.50 14.11 3,429,092.50 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 645,300.00 13.91 645,300.00 100.00 - 合计 4,637,750.00 100.00 1,208,657.50 3,429,092.50 78 续： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%）
207、 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,282,650.00 100.00 214,132.50 5.00 4,068,517.50 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 4,282,650.00 100.00 214,132.50 5.00 4,068,517.50 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 355,100.00 17,755.00 5.00 1-2 年 3,637,350
208、.00 545,602.50 15.00 合计 3,992,450.00 563,357.50 续： 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,282,650.00 214,132.50 5.00 合计 4,282,650.00 214,132.50 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额 994,525.00 元； 3 本报告期内实际核销的应收账款 本报告期内无实际核销的应收账款 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 79 单位名称 2017 年 12 月 31日 占应收账款期末余额的比例(%) 是否为关联
209、方 款项性质 已计提坏账准备 沈阳诚商商贸有限公司 803,250.00 17.32 否 产品销售 120,487.50 银联商务有限公司辽宁分公司 355,100.00 7.66 否 服务分润 17,755.00 沈阳益丰商贸有限公司 259,200.00 5.59 否 产品销售 38,880.00 辽宁钰霖实业有限公司 256,500.00 5.53 否 产品销售 38,475.00 沈阳睿达商贸有限公司 243,000.00 5.24 否 产品销售 36,450.00 合计 1,917,050.00 41.34 252,047.50 注释 3.其他应收款 1 其他应收款分类披露 种类 2
210、017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 27,500.00 8.12 1,375.00 5.00 26,125.00 按信用风险特征组合不计提坏账准备的其他应收款 311,245.32 91.88 311,245.32 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 338,745.32 1,375.00 337,370.32 续： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
211、 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 102,194.34 50.54 5,109.72 5.00 97,084.62 按信用风险特征组合不计提坏账准备的其他应收款 100,000.00 49.46 100,000.00 80 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 202,194.34 100.00 5,109.72 197,084.62 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 27,500.00 1
212、,375.00 5.00 合计 27,500.00 1,375.00 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年转回坏账准备金额 3,734.72 元。 3 报告期内实际核销的其他应收款情况 报告期内无实际核销的其他应收款 4 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 关联方借款 100,000.00 代扣社保公积金 4.22 4.34 单位往来款 27,500.00 员工备用金 311,241.10 102,190.00 合计 338,745.32 202,194.34 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
213、单位名称 款项性质 2017 年 12 月31 日 账龄 是否为关联方 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 曲奕霖 员工备用金 61,381.00 1 年以内 是 18.12 丁敏 员工备用金 50,000.00 1 年以内 否 14.76 马赫 员工备用金 50,000.00 1 年以内 否 14.76 赵彤 员工备用金 50,000.00 1 年以内 否 14.76 王振海 员工备用金 50,000.00 1 年以内 否 14.76 合计 261,381.00 77.16 81 注释 4.存货 1 存货分类 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月
214、 31 日 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 库存商品 296,581.57 35,555.56 261,026.01 1,522,019.34 1,522,019.34 合计 296,581.57 35,555.56 261,026.01 1,522,019.34 1,522,019.34 注释 5.发放贷款及垫款 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 贷款本金 253,450.00 垫款 减：发放贷款及垫款减值准备 12,672.50 合计 240,777.50 注释 6. 固定资产 1 固定资产情况 项 目 生产设备 办公设备 运输设
215、备 合计 账面原值合计 2016 年 12 月 31 日 4,994,200.00 313,877.75 5,308,077.75 本期增加金额 1,115,899.14 2,648.72 103,091.45 1,221,639.31 购置 1,115,899.14 2,648.72 103,091.45 1,221,639.31 本期减少金额 处置或报废 其他转出 2017 年 12 月 31 日 6,110,099.14 316,526.47 103,091.45 6,529,717.06 累计折旧 2016 年 12 月 31 日 2,289,432.19 85,410.36 2,37
216、4,842.55 本期增加金额 599,340.36 53,891.22 22,443.87 675,675.45 计提 599,340.36 53,891.22 22,443.87 675,675.45 其他转入 本期减少金额 处置或报废 其他转出 2017 年 12 月 31 日 2,888,772.55 139,301.58 22,443.87 3,050,518.00 减值准备 82 2016 年 12 月 31 日 本期增加金额 计提 其他转入 本期减少金额 处置或报废 其他转出 2017 年 12 月 31 日 账面价值合计 2017 年 12 月 31 日 3,221,326.5
217、9 177,224.89 80,647.58 3,479,199.06 2016 年 12 月 31 日 2,704,767.81 228,467.39 2,933,235.20 注释 7.长期待摊费用 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 装修费用 31,627.04 79,067.00 合计 31,627.04 79,067.00 注释 8. 递延所得税资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 219,242.22 54,810.56 合计
218、 219,242.22 54,810.56 注释 9. 应付账款 1、 应付账款按账龄列示： 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 142,000.00 1 年-2 年 142,000.00 合计 142,000.00 142,000.00 2、 应付账款按款项性质划分： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应付货款 142,000.00 142,000.00 合计 142,000.00 142,000.00 3、 期末余额前五名应付账款- 单位名称 2017 年 12 月31 日 占应付账款总额的比例(%
219、) 款项性质 未结算原因 东莞市烽瑞电子有限公司 142,000.00 100.00 采购商品款 未到付款期限 83 合计 142,000.00 100.00 注释 10.应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31日 短期薪酬 42,624.17 728,497.99 721,235.15 49,887.01 离职后福利-设定提存计划 72,108.55 72,108.55 合计 42,624.17 800,606.54 793,343.70 49,887.01 2 短期薪酬列示 项 目 2016 年 12 月
220、 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31日 工资、奖金、津贴和补贴 38,264.00 674,262.63 666,999.79 45,526.84 职工福利费 社会保险费 其中：基本医疗保险费 38,548.49 38,548.49 工伤保险费 2,449.57 2,449.57 生育保险费 1,249.67 1,249.67 住房公积金 5,962.80 5,962.80 工会经费和职工教育经费 4,360.17 6,024.83 6,024.83 4,360.17 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合 计 42,624.17 728,497.99 721,235.15
221、 49,887.01 3 设定提存计划列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 基本养老保险 69,987.80 69,987.80 2,120.75 2,120.75 72,108.55 72,108.55 69,987.80 69,987.80 失业保险费 2,120.75 2,120.75 合计 72,108.55 72,108.55 注释 11.应交税费 税费项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增值税 41,044.33 1,982.09 84 企业所得税 74,016.98 74,016
222、.98 城市维护建设税 72.35 148.11 教育费附加 63.45 地方教育费附加 0.62 42.96 代扣代缴个人所得税 100.53 合计 115,234.81 76,253.59 注释 12.其他应付款 1按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 POS 押金 819,400.00 822,900.00 往来借款 915,678.20 44,074.81 合计 1,735,078.20 866,974.81 2按账龄列示的其他应付款 款项性质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年
223、以内 908,406.60 48,474.81 1-2 年 11,671.60 2-3 年 22,800.00 3 年以上 815,000.00 795,700.00 合计 1,735,078.20 866,974.81 4 期末余额前五名其他应付款 单位名称 2017 年 12月 31 日 占其他应付款总额的比例(%) 账龄 是否为关联方 未结算原因 中国银河证券股份有限公司 800,000.00 46.11 1 年以上 否 尚未支付 沈阳兰荣商贸有限公司 83,000.00 0.05 4 年以上 否 尚未支付 倪躍洋 52,987.50 0.03 1 年以上 是 尚未支付 北京德恒律师事务
224、所 50,000.00 0.03 1 年以上 否 尚未支付 德郡豪生大酒店 13,000.00 0.01 4 年以上 否 尚未支付 合计 998,987.50 46.22 注释 13.股本 1 各期股本情况如下： 股东名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 倪躍洋 41,900,000.00 11,000,000.00 85 丁光荣 6,000,000.00 2,000,000.00 牟大宇 2,000,000.00 2,000,000.00 任智梅 1,000,000.00 李亚民 1,000,000.00 韩有恒 1,000,000.00 张林林 500,
225、000.00 500,000.00 林显达 200,000.00 曲奕霖 200,000.00 戴凤珍 100,000.00 杨宝芝 100,000.00 合 计 54,000,000.00 15,500,000.00 2 2017 年度股本变动情况 股东名称 2017 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 30日 倪躍洋 11,000,000.00 30,900,000.00 41,900,000.00 丁光荣 2,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00 牟大宇 2,000,000.00 2,000,000.00 任智梅 1,0
226、00,000.00 1,000,000.00 李亚民 1,000,000.00 1,000,000.00 韩有恒 1,000,000.00 1,000,000.00 张林林 500,000.00 500,000.00 林显达 200,000.00 200,000.00 曲奕霖 200,000.00 200,000.00 戴凤珍 100,000.00 100,000.00 杨宝芝 100,000.00 100,000.00 合计 15,500,000.00 38,500,000.00 54,000,000.00 注：股本变动见本附注一、公司基本情况（一）1 历史沿革 注释 14.资本公积 项目
227、2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 416,513.10 31,513.10 其他资本公积 304,000.00 合计 720,513.10 31,513.10 注释 15.盈余公积 86 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 68,229.05 68,229.05 合计 68,229.05 68,229.05 注释 16.未分配利润 1 未分配利润增减变动情况 项目 2017 年度 2016 年度 调整前上期末未分配利润 614,061.42 43,836.16 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
228、-） 调整后期初未分配利润 614,061.42 43,836.16 加： 本期的净利润 -4,365,290.41 633,583.62 减：提取法定盈余公积 63,358.36 转入资本公积（股改） 应付普通股股利 期末未分配利润 -3,751,228.99 614,061.42 注释 17.营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 339,711.15 118,940.34 4,194,526.02 2,165,145.04 其他业务 合计 339,711.15 118,940.34 4,194,526
229、.02 2,165,145.04 2主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 POS 终端销售 4,110,683.38 2,165,145.04 服务费 336,361.64 118,940.34 83,842.64 利息收入 3,349.51 合计 339,711.15 118,940.34 4,194,526.02 2,165,145.04 3. 公司前五名客户营业收入情况 87 客户名称 2017 年度 销售额 占当期营业收入的比例% 银联商务有限公司辽宁分公司 336,361.64 99.00 郝帅 3,349.5
230、1 1.00 合计 339,711.15 100.00 注释 18.营业税金及附加 税 种 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 1,773.16 1,645.58 教育费附加 43.46 381.09 地方教育费附加 28.97 571.65 车船使用税 960.00 印花税 10.00 合计 2,815.59 2,598.32 注释 19.销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资薪金 329,546.36 182,282.70 差旅费 16,917.50 490.00 商品维修费 597.12 交通费 1,754.00 238.00 员工保险 19,378.39 9,
231、607.58 招待费 37,146.00 工会经费 1,063.32 住房公积金 1,635.00 合计 407,440.57 193,215.40 注释 20.管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资薪金 306,161.54 143,720.50 折旧 675,675.45 514,456.28 办公费 242,613.49 93,578.19 差旅费 29,771.67 3,357.51 工会经费 4,307.15 6,227.45 业务招待费 31,227.00 88 租赁费 318,433.43 33,616.70 挂牌财务顾问费 754,716.98 188,679.2
232、5 审计费 122,641.51 241,980.58 法律服务费 47,169.81 188,679.25 车辆加油及维修费 14,121.00 1,760.00 通讯及邮寄费 7,583.34 3,884.97 福利费 14,186.00 612.82 交通及运输费 7,785.50 12,900.20 维修费（费用摊销、装修材料摊销） 47,439.96 47,440.00 研发费用 160,526.05 256,789.73 河道费 2,855.83 825.48 业务拓展培训费 7,264.15 残疾人保障金 556.56 408.00 员工保险 81,256.13 21,137.2
233、5 会议费 16,000.00 13,000.00 车辆保险及服务检测费 5,017.17 评估费用 70,000.00 住房公积金 2,725.00 装修费 96,500.00 股份支付 304,000.00 其他 216,957.91 44,961.29 合计 3,580,228.48 1,825,279.60 注释 21.财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 减：利息收入 -120,641.29 14,064.18 汇兑损益 手续费及其他 2,275.00 1,762.36 合计 -118,366.29 -12,301.82 注释 22.资产减值损失 项目 2017
234、年度 2016 年度 坏账损失 1,003,462.78 -19,805.28 存货跌价准备 35,555.56 合 计 1,039,018.34 -19,805.28 注释 23.营业外收入 89 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 200,000.00 700,000.00 罚没利得 292.00 其他 601.37 0.03 合 计 200,893.37 700,000.03 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 200,000.00 700,000.00 罚没利得 292.00 其他 601.37 0.03 合 计 200,8
235、93.37 700,000.03 注释 24.营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 税收滞纳金 26,923.77 罚款支出 40.00 捐赠支出 50,000.00 合 计 50,040.00 26,923.77 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 其他 50,040.00 26,923.77 合 计 50,040.00 26,923.77 注释 25.所得税费用 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 74,93
236、6.08 递延所得税费用 54,810.56 4,951.32 合 计 54,810.56 79,887.40 注释 26.现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 收到政府补助 200,000.00 700,000.00 还款 130,294.20 700,000.00 90 收到沈阳市暖洋洋金融房产事务所还款 - 2,700,000.00 辽宁洋洋网络科技开发有限公司 - 5,010,000.00 利息收入 120,641.37 14,064.18 其他往来款 4,895.80 其他 842.88 合 计 451,778.45 9,128
237、,959.98 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 其他付现费用 921,937.63 375,471.97 支付员工备用金 354,142.40 发放贷款本金 253,450.00 审计费 158,335.00 241,980.58 挂牌财务顾问费 20,000.00 188,679.25 法律服务费 188,679.25 武迺华 100,000.00 沈阳市暖洋洋金融房产事务所 1,550,000.00 倪躍洋 184,490.00 苏彦如 100,000.00 辽宁洋洋网络科技开发有限公司 4,310,000.00 合 计 1,707,865.03
238、7,239,301.05 注释 27.现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,594,323.07 633,583.62 加：资产减值准备 1,039,018.34 -19,805.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 599,340.38 514,456.28 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 47,439.96 47,440.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“”号填列）
239、 - 财务费用（收益以“”号填列） - 投资损失（收益以“”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 54,810.56 4,951.32 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - 存货的减少（增加以“”号填列） 109,538.63 -1,499,419.34 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -644,094.64 2,191,105.66 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 914,347.45 -676,130.51 91 其他（股份支付） 304,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -2,169,922.39 1,196,181.75 2.不涉及现金
240、收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 46,071,588.09 8,486,921.92 减：现金的年初余额 8,486,921.92 2,071,647.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 37,584,666.17 6,415,274.75 2.现金和现金等价物的构成 项 目 2017 年度 2016 年度 一、现金 46,071,588.09 8,486,921.92 其中：库存现金 51,303.56 13,507.44 可随时用于支
241、付的银行存款 46,020,284.53 8,473,414.48 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 46,071,588.09 8,486,921.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 六、合并范围的变动 1、其他原因的合并范围变动 本公司于 2017 年 6 月 5 日成立控股子公司沈阳市和平区通源小额贷款有限公司，注册资本 1 亿元人民币，实收资本 100 万元人民币（本公司尚未出资，其他股东出资 100 万元人民币）。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地
242、 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 92 沈阳市和平区通源小额贷款有限公司 沈阳市 沈阳市 小额贷款 65 直接投资 八、关联方及关联交易 (一) 本公司股东情况 股东名称 对本公司的持股比例 对本公司表决权比例 倪躍洋 77.59% 77.59% 丁光荣 11.11% 11.11% 牟大宇 3.70% 3.70% 任智梅 1.85% 1.85% 李亚民 1.85% 1.85% 韩有恒 1.85% 1.85% 张林林 0.93% 0.93% 林显达 0.37% 0.37% 曲奕霖 0.37% 0.37% 戴凤珍 0.19% 0.19% 杨宝芝 0.19% 0.19% (二) 本企业的
243、实际控制人情况 本公司实际控制人为：倪躍洋 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 本公司的关系 牟大宇 股东、董事 丁光荣 股东、董事 张帅 董事、财务总监 曲奕霖 股东、董事 辽宁洋洋网络科技开发有限公司 该公司股东为本公司前董事郭诗瑶 郭诗瑶 本公司前董事 林显达 股东、监事 刘同 监事 赵彤 监事 苏彦如 实际控制人倪躍洋之女 (四) 关联方交易 93 1 关联方资金拆借 （1）向关联方拆出资金 关联方 2017 年 1 月 1日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31日 苏彦如 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 2
244、 关键管理人员薪酬 项目 2017 年度 2016 年度 关键管理人员薪酬 101,200.00 98,400.00 3 关联方往来款项余额 （1）其他应收款 关联方名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 苏彦如 100,000.00 林显达 49,860.10 102,190.00 曲奕霖 61,381.00 4.34 合计 111,241.10 202,194.34 （2）其他应付款 关联方名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 倪躍洋 52,987.50 21,362.00 合计 52,987.50 21,362.00
245、九、股份支付 1、股份支付的总体情况 项目 2017 年度 2016 年度 公司本期行权的各项权益工具总额 7,600,000.00 合计 7,600,000.00 2、以权益结算的股份支付情况 项目 2017 年度 2016 年度 授予日权益工具公允价值的确定方法 2016 年 12 月 31 日的净资产 可行权权益工具数量的确定依据 内部员工的股份数量 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计数 304,000.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 304,000.00 94 注：2017 年公司以每股 1.01 元的发行价格，向倪躍洋等自然人定向增发 3850 万股普通股股票，其中
246、涉及股份支付的 760 万股。公司依据 2016 年 12 月 31 日的每股 1.05 元净资产，计算股份支付的金额为 304,000.00 元。 十、承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风
247、险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,992,450.00 86.09 563,357.50 14.11 3,429,092.50 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 645,300.00 13.91 645,300.00 100.00 - 合计 4,637,750.00 100.00 1,208,657.50 3,429,092.50 续： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 95 计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,282,650.00 100.00 2
248、14,132.50 5.00 4,068,517.50 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 4,282,650.00 100.00 214,132.50 5.00 4,068,517.50 应收账款分类的说明： （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 355,100.00 17,755.00 5.00 1-2 年 3,637,350.00 545,602.50 15.00 合计 3,992,450.00 563,357.50 续： 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款
249、 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,282,650.00 214,132.50 5.00 合计 4,282,650.00 214,132.50 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额 994,525.00 元； （4）本报告期内实际核销的应收账款 本报告期内无实际核销的应收账款 （5）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2017 年 12 月 31日 占应收账款期末余额的比例(%) 是否为关联方 款项性质 已计提坏账准备 沈阳诚商商贸有限公司 803,250.00 17.32 否 产品销售 120,487.50 银联商务有限公司辽宁分公司
250、355,100.00 7.66 否 服务分润 17,755.00 沈阳益丰商贸有限公司 259,200.00 5.59 否 产品销售 38,880.00 96 辽宁钰霖实业有限公司 256,500.00 5.53 否 产品销售 38,475.00 沈阳睿达商贸有限公司 243,000.00 5.24 否 产品销售 36,450.00 合计 1,917,050.00 41.34 252,047.50 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
251、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合不计提坏账准备的其他应收款 311,245.32 100.00 311,245.32 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 311,245.32 100.00 311,245.32 续： 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 102,194.34 50.54 5,109.72 5.00 97,084.62 按信用风险特征组合不计提坏账准备的其他应收款 100,
252、000.00 49.46 100,000.00 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 202,194.34 100.00 5,109.72 197,084.62 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年转回坏账准备金额 5,109.72 元。 （3）报告期内实际核销的其他应收款情况 97 报告期内无实际核销的其他应收款 （4）其他应收款按款项性质分类情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 关联方借款 100,000.00 代扣社保公积金 4.22 4.34 员工备用金 311,241.10 102,190.00 合计 311
253、,245.32 202,194.34 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2017 年 12 月31 日 账龄 是否为关联方 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 曲奕霖 员工备用金 61,381.00 1 年以内 是 19.72 丁敏 员工备用金 50,000.00 1 年以内 否 16.06 马赫 员工备用金 50,000.00 1 年以内 否 16.06 赵彤 员工备用金 50,000.00 1 年以内 否 16.06 王振海 员工备用金 50,000.00 1 年以内 否 16.06 合计 261,381.00 83.96 3. 营业
254、收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 336,361.64 118,940.34 4,194,526.02 2,165,145.04 其他业务 合计 336,361.64 118,940.34 4,194,526.02 2,165,145.04 （2）主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 POS 终端销售 4,110,683.38 2,165,145.04 服务费 336,361.64 118,940.34 83,842.64 合计
255、336,361.64 118,940.34 4,194,526.02 2,165,145.04 （3）公司前五名客户营业收入情况 98 客户名称 2017 年度 销售额 占当期营业收入的比例% 银联商务有限公司辽宁分公司 336,361.64 100.00 合计 336,361.64 100.00 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 2016 年度 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 200,000.00 700,000.00 计入当期损益的
256、对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
257、出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,146.63 -26,923.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 22,628.01 100,961.43 少数股东权益影响额 合计 128,225.36 572,114.80 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.09 -0.09 -0.09 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -0.10 -0.09 -0.09 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 辽宁通银沐源网络金融服务股份有限公司董事会办公室
