1、证券代码：839489 证券简称：同步天成 主办券商：恒泰证券 2017 年度报告 同步天成 NEEQ : 839489 厦门同步天成软件股份有限公司 Xiamen Syncsoft Technology Corp.,Ltd 2017 年度报告 公告编号：2018-005 2 公司年度大事记 2017 年我公司开发的食品安全追溯平台正式上线，标志着我公司又进入一新领域。 2017 年度报告 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 21 第六节
2、股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 29 第十一节 财务报告 . 36 2017 年度报告 公告编号：2018-005 4 释义 释义项目 释义 同步天成、公司、本公司、股份公司 指 厦门同步天成软件股份有限公司 同步有限 指 厦门同步天成软件有限公司 章程、公司章程 指 厦门同步天成软件股份有限公司的公司章程 北京同步 指 北京同步天成信息技术有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 律师事务所 指 北京盈科（厦门）
3、律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本年度 指 2017 年度，2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 审计机构 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具的编号为：希会审字（2018）1222 号的审计报告 高级管理人员 指 本公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 2017 年度报告 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事
4、、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑祥、主管会计工作负责人魏志龙及会计机构负责人（会计主管人员）魏志龙保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告
5、内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、技术创新风险 公司拥有比较完备的技术开发体系和创新机制，研发能力在行业中处于先进水平。但由于新产品的研究开发技术周期较长，开发环节的个别难题可能导致产品的推出滞后等原因，新产品推出后的经济效益与预期收益可能会出现较大差距。如果公司未能及时跟上行业技术更新换代的速度，不能将新技术有效应用于软件产品中，将可能削弱技术创新对公司发展的推动作用。 2、技术研究人员流失的风险 公司所处行业对方案设计、网络技术和软件
6、开发等人才有较高的依赖度，属于技术密集型、人才密集型行业。公司具备一定的人才基础，但随着公司经营规模的扩大，对行业内高级技术人才的需求势必日益增强。同时，国内对行业内技术人才的争夺日趋激烈，若公司的核心技术人员流失，而公司又不能及时补充相应人员，将对公司的技术开发、项目实施和未来发展造成不利影响。 3、知识产权和商业秘密泄露的风险 公司是信息化综合服务提供商，主要提供信息化系统咨询规划、定制开发、建设调试、应用推广、运维管理等服务。公司目前拥有 13 项软件著作权，掌握了大量行业产品研发的关键技术、培养了大批优秀的专业技术人才，构成了公司的核心竞争力。知识产权及商业秘密是公司竞争的核心要素之一
7、。若 2017 年度报告 公告编号：2018-005 6 公司不能有效保护知识产权及商业秘密，则可能会对公司的技术研发和业务经营造成不利影响，损害公司的竞争优势。 4、业务开展区域相对集中的风险 报告期内，公司销售区域主要分布在华东地区。如果华东地区因社会、政治、经济、政策等因素导致公司经营环境或市场需求发生重大变化将对公司生产经营造成不利影响。 5、税收优惠政策变化的风险 公司被评估为软件企业，依法享受自主研发的软件产品及技术开发业务免征增值税的优惠政策；同时，从 2014 年度（盈利）起享受“两免三减半”的所得税优惠政策，即 2014、2015年度免交所得税，2016、2017、2018
8、年度所得税税率为 12.5%的所得税优惠政策。公司 2016 年再次被评定为高新技术企业，在高新技术企业证书有效期间依法享受所得税税率 15%的所得税优惠政策。若上述优惠政策发生变动，公司将无法享受高新技术企业所得税税收优惠、自主研发的软件产品及技术开业务免征增值税的优惠政策，将对公司未来盈利状况产生一定影响。 6、公司治理及内部控制的风险 目前公司已通过公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、重大经营与投资决策管理制度、防范大股东及其他关联方资金占用制度等制度性文件，公司目前已严格按照上述制度进行内部管理，在内部控制与公司治理方面取得了一定程度的完善。但
9、目前治理结构和内部控制体系完整建立的时间较短，其实际运行效果有待进一步检验，可能存在公司治理及内控不规范方面的风险。 7、股东之间存在“对赌约定”风险 公司股东郑祥、林斐、高晓东、丁慧明、刘纲、华晓凡、黄宗基、林志伟、刘春龙（统称“补偿义务人”）与公司股东厦门市软件信息产业创业投资有限公司、许作清（统称“投资人”）存在“对赌约定”（具体详见公开转让说明书“第一节基本情况”之“四、公司设立及股权演变情况”之“（七）2016 年 3月，第二次增资”），“对赌约定”仅限于股东之间，厦门同步天成软件股份有限公司不作为对赌方。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 2017 年度报告 公告编号：2018-
10、005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门同步天成软件股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Syncsoft Technology Corp.,Ltd 证券简称 同步天成 证券代码 839489 法定代表人 郑祥 办公地址 厦门市软件园二期望海路 17 号 204 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曹婷 职务 董事会秘书 电话 0592-5902138 传真 0592-5902139 电子邮箱 caoting 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市软件园二期望海路 17 号 204 室，邮编：361000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置
11、地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-01-11 挂牌时间 2016-10-31 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 软件和信息技术服务业（I65）- 软件开发（I6510） 主要产品与服务项目 信息化综合服务提供商，主要提供信息化系统咨询规划、定制开发、建设调试、应用推广、运维管理等服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 8,298,836 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郑祥 实际控制人 郑祥 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 2017 年度报告 公告编号：201
12、8-005 8 统一社会信用代码 913502005878578030 否 注册地址 厦门市思明区厦禾路 1036 号 8 楼 A5 否 注册资本 8,298,836.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈长源、杨新向 会计师事务所办公地址 西安市高新区高新路 25 号希格玛大厦三层、四层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 报告期后转让方式变更为“集合竞价转让”。 2017 年度报告
13、公告编号：2018-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 19,198,842.26 20,410,732.91 -5.94% 毛利率% 61.42% 60.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 350,062.51 4,304,322.29 -91.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 304,072.68 2,838,377.28 -89.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.93% 35.92% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净
14、利润计算） 1.68% 23.67% - 基本每股收益 0.04 0.64 -93.75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 19,813,389.26 21,986,424.72 -9.88% 负债总计 2,741,274.61 4,061,041.39 -32.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,072,114.65 17,925,383.33 -4.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.06 2.16 -4.63% 资产负债率%（母公司） 13.84% 18.47% - 资产负债率%（合并） 13.84% 18.47% - 流动比率 6.65
15、5.27 - 利息保障倍数 110.08 191.41 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,217,226.35 1,062,294.93 -308.72% 应收账款周转率 1.88 2.83 - 存货周转率 6.16 15.51 - 2017 年度报告 公告编号：2018-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -9.88% 107.78% - 营业收入增长率% -5.94% 51.48% - 净利润增长率% -91.87% 60.62% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总
16、股本 8,298,836 8,298,836 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 52,559.81 非经常性损益合计 52,559.81 所得税影响数 6,569.98 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 45,989.83 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上
17、上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0 -823.96 0 0 营业外支出 823.96 0 0 0 2017 年度报告 公告编号：2018-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于软件和信息技术服务业，是信息化综合服务提供商，主要提供信息化系统咨询规划、定制开发、建设调试、应用推广、运维管理等服务。 公司销售区域主要分布在华东地区，采用直销模式，由营销中心组织公司相关工作人员电话联系咨询或上门拜访目标用户，沟通需求，通过参与招标、商业谈判等方式承接项目。 公司自行组织需求调研，在总结众多客户业务性质的基础上，针对客户的共
18、性需求进行标准化软件产品的开发。公司的定制软件开发重点是在项目前期确定项目预算和实施目标，组建项目团队，项目组在公司已有通用型软件系统的平台上，进行需求分析和开发，提交符合质量目标要求的、可在既定软硬件支撑平台上运行的应用软件以及文档。 公司对外采购的物资主要是自用的操作系统、开发工具、测试工具、服务器、PC 机及配件等软硬件，及根据客户需求采购的服务器、数据库、操作系统、PC 及配件、网络设备、加密卡等软硬件。上述各种物资市场供应充足、价格透明，公司按市场价格向供应商进行采购。公司通过对供应商的信誉、产品的价格和质量、售后服务等进行综合评定，选择合格供应商。对于部分专业设备的售后服务，公司委
19、托专业供应商进行维护。 公司的收入和盈利主要分为两部分：一部分为信息化系统咨询规划、定制开发、建设调试，目标用户的试用验收完成后，获取相关收入从而获取盈利；另一部分为信息化系统的运维管理、升级迭代等服务，达到签订的协议以及目标用户的要求进行验收后获取相关收入从而获取盈利。 公司今年以项目开发为基础，加大投入研发力度，打下产品销售基础。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道
20、是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 2017 年度报告 公告编号：2018-005 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、2017 年公司全年实现销售收入 1919.88 万元，比上年同期减少 5.94%，其中：技术开发收入1403.08 万元，占总销售收入的 73.08%，较上年同期减少 10.80%；技术服务收入 502.42 万元，占总销售收入的 26.17%，较上年同期增长 11.22%；公司净利润 35.01 万元，较上年同期减少 91.87%；本年末公司资产总额 1981.34 万元，比上年同期减少 9.88%；公司净资产 1
21、,707.21 万元，比上年同期减少4.76%。 2、由于公司的主要客户为政府部门及其下属单位，2017 年下半年，“金砖国家”会议在本地召开，受其影响，部分合同项目的审批和执行进程受到延缓或延后，导致部分项目的收入无法在本年度确认。此外，由于受外部环境因素的影响，省外部分合同项目的审批和执行进程也相应延后。受以上因素影响，使得本年度公司最终确认的收入低于原来预期，进而影响到公司利润的实现。 作为“新三板”挂牌企业，2017 年公司继续严格遵守全国股转系统相关规定，做好企业内部控制管理及信息披露工作，在“新三板”持续督导券商的帮助下，进一步规范公司内部管理，不断完善公司内部的收入成本核算机制。
22、积极开拓新的业务市场，不断提高企业自身的技术研发实力，以保证企业的持续经营能力。 (二) 行业情况 1、IT 行业做为国家重点扶持的产业，相应的从业人员即成熟的技术开发人员也是供不应求，加上该行业的人员流动特性，从而本行业技术人员的薪资也是水涨船高，这也是公司从成立至今人力成本逐年增长的主要原因之一。此外，随着公司的发展，技术人员的数量增加也是造成公司人力成本增长的另一个主要原因之一。 2、由于软件开发的时段性和收入结算的时点性特征，造成业内公司在持续经营过程中，大多需要垫付部分自有资金，公司现金流的松紧存在着一定的季节性和滞后性。本公司作为软件企业，现金流的多少也受到了客户资金结算规律的影响
23、，故本年度公司也在积极拓展获取现金的渠道。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 4,527,270.91 22.85% 8,746,237.22 39.78% -48.24% 应收账款 10,561,693.84 53.31% 9,312,832.96 42.36% 13.41% 存货 1,358,012.14 6.85% 1,047,863.27 4.77% 29.60% 长期股权投资 343,715.50 1.73% - - - 固定资产 990,239.80 5
24、.00% 923,313.16 4.20% 7.25% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - 85,937.75 0.39% -100.00% 其他应收款 1,482,490.00 7.48% 1,500,550 6.82% -1.20% 应付账款 693,473.42 3.50% 1,505,977.48 6.85% -53.95% 2017 年度报告 公告编号：2018-005 13 应交税金 423,768.45 2.14% 1,041,385.31 4.74% -59.31% 资产总计 19,813,389.26 - 21,986,424.72
25、- -9.88% 资产负债项目重大变动原因： 2017 年末，公司货币资金余额 452.73 万元，比上年同期减少 421.89 万元，同比减少 48.24%，主要原因是：2016 年公司吸收投资人投资 607 万及公司股东缴交资本金 299 万所造成的货币资金差额。 2017 年末，公司应付账款余额 69.35 万元，比上年同期减少 81.25 万元，同比减少 53.95%，主要原因是本年度软件开发项目的对外采购成本比上年减少，导致计入成本和应付账款的金额相应减少。 2017 年末，公司应交税金期末余额 42.38 万元，比上年同期减少 61.76 万元，同比减少 59.31%，主要原因是本
26、年度应交所得税为 0，比上年减少 55.98 万元所致。 本年度，公司资产负债率为 13.84%，比上年同期下降 4.63%；流动比率为 6.65，比上年同期增加1.38；本年利息保障倍数为 110.08，应收账款周转率为 1.88，以上指标反映公司资产质量良好，公司负债对公司现金流的影响不大，且均为流动性负债，公司财务状况稳定。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 19,198,842.26 - 20,410,732.91 - -5.94% 营业成本 7,407,326.3
27、4 38.58% 8,126,954.12 39.82% -8.85% 毛利率% 61.42% - 60.18% - - 管理费用 9,516,077.45 49.57% 7,252,459.72 35.53% 31.21% 销售费用 2,201,585.40 11.47% 1,579,097.20 7.74% 39.42% 财务费用 -6,868.65 0% 21,901.77 0.11% -131.36% 营业利润 230,529.21 1.20% 3,186,802.93 15.61% -92.77% 营业外收入 60,351.88 0.31% 1,688,702.56 8.27% -9
28、6.43% 营业外支出 7,792.07 0.04% 9.07 0.00% 85,810.36% 净利润 350,062.51 1.82% 4,304,322.29 21.09% -91.87% 项目重大变动原因： 2017 年，管理费用本年发生额为 951.61 万元，同比增长 31.21%，主要原因是：1、公司员工的增加造成的人工成本增长，和去年同期相比，本年末公司员工数比去年同期增加 22 人；2、本年度员工薪资调整，尤其是技术人员的薪资调整造成的人工成本增长。综合以上两方面因素，共造成管理费用的人工费用比上年同期增长 218 万元；3、本年度公司研发费用的支出比上年同期增长 23.7
29、万元。 2017 年，销售费用本年发生额为 220.16 万元，同比增长 39.42%，主要原因是：1、销售人员增加及薪资调整造成的人工费用增长 23.6 万元；2、本年度公司发生广告宣传费 15.9 万元，比上年增长100%。 2017 年，财务费用同比减少 131.36%，主要原因是公司本年无对外借款，本年度公司利息支出 0.26万元，较上年同期减少 2.3 万元；同时银行利息收入 1.35 万元，较上年同期增加 0.4 万元。 2017 年度报告 公告编号：2018-005 14 2017 年，公司营业外收入同比减少 96.43%，主要是因为 2016 年营业外收入 120 万为公司“新
30、三板”府补贴收入，本年度无该项收入。 2017 年，公司净利润 35.01 万元，同比减少 91.87%，主要原因是：1、受外部环境因素影响，本年度确认的销售收入较上年略有下降，导致公司净利润减少。2、本年度公司人工成本及研发费用较上年增加 265.6 万，造成净利润的减少。3、本年度营业外收入里，一次性政府补贴减少 120 万，造成净利润的减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 19,198,842.26 20,410,732.91 -5.94% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 7,407,326.34 8,126,954.12 -8.8
31、5% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术开发收入 14,030,841.69 73.08% 15,729,135.31 77.06% 技术服务收入 5,024,197.15 26.17% 4,517,366.83 22.13% 硬件收入 143,803.42 0.75% 164,230.77 0.81% 合计 19,198,842.26 20,410,732.91 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 由于合同金额和人力投入等方面的优势，技术开发收入本年占到公司营业收入的 73.
32、08%，仍然为公司目前最主要的收入来源。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 厦门市市场监督管理局 4,401,269.70 22.92% 否 2 厦门信息港建设发展股份有限公司 4,270,702.94 22.24% 否 3 厦门市财政信息中心 4,127,871.01 21.50% 否 4 厦门市国家税务局 2,190,591.48 11.41% 否 5 厦门市公安局交通警察支队 532,081.70 2.77% 否 合计 15,522,516.83 80.84% - (4) 主要供应商情况 单位：元 2017 年度报告 公告编号：20
33、18-005 15 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门齐信软件科技有限公司 305,000.00 22.06% 否 2 厦门致上信息科技有限公司 205,000.00 14.83% 否 3 厦门天海图汇信息科技有限公司 190,000.00 13.74% 否 4 厦门合序软件有限公司 149,000.00 10.78% 否 5 厦门港云信息技术有限公司 139,908.00 10.12% 否 合计 988,908.00 71.53% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,217,226.35 1,0
34、62,294.93 -308.72% 投资活动产生的现金流量净额 -709,875.82 -162,239.24 -337.55% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,291,864.14 5,707,801.86 -122.63% 现金流量分析： （1）、2017 年公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 327.95 万元，同比递减 308.72%，主要原因是：尽管本年度经营活动收到的现金比去年同期增加 200 万元，但同期采购商品、接收劳务支付的现金和支付给职工及为职工支付的现金以及支付各项税费等支出要比去年同期增加 523 万元，超过同期经营活动现金流入的增长比率。本年公司实现净利
35、润 35 万元，经营活动产生的现金流量净额为-221.72 万元，存在的差异主要是由于本年度存货、经营性应收项目的增加以及经营性应付项目的减少等因素构成，详细勾稽关系体现如下表： 补充资料 本年金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 350,062.51 加：资产减值准备 171,977.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 218,085.29 无形资产摊销 33,759.92 长期待摊费用摊销 25,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 0.00 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 0
36、.00 财务费用（收益以“”号填列） 2,595.20 投资损失（收益以“”号填列） 6,168.65 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -21,497.23 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -310,148.87 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -1,314,833.55 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,378,896.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,217,226.35 2017 年度报告 公告编号：2018-005 16 （2）、2017 年公司投资活动产生的现金流量净额为-70.99 万元，均为投资活
37、动现金流出，比上年同期增加 54.77 万元，主要是因为本年购置固定资产的支出比上年增加 19.77 万元及本年度公司支付对外投资款 35 万元。 （3）、2017 年公司筹资活动产生的现金流量净额为-129.19 万元，比上年同期减少 699.97 万元，主要原因是 2016 年公司吸收投资人投资 607.20 万元及公司股东增加实缴注册资本 299 万元，导致公司筹资活动产生的现金流量净额增长较多，本年度公司筹资活动无现金流入。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司是北京同步天成信息技术有限公司的参股股东，公司持股比例为 35%。 北京同步天成信息技术有限公司，注册
38、地北京，注册资本 1,000 万元。法定代表人邬晓冬，经营范围为技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；销售自行开发的产品；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；软件咨询；数据处理（数据处理中的银行卡中心，PUE值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）。 报告期内，北京同步天成信息技术有限公司尚未开展业务，未产生收入。 2017 年公司投资收益-6,168.65 元，对公司净利润无重大影响。 2017 年 3 月，公司支付北京同步天成公司资本金 35 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重
39、大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 关于印发修订企业会计准则第 16 号政府补助的通知（财会201715号） 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报
40、表格式的通知（财会201730 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号） 本公司执行上述两项准则和财会201730 号的主要影响如下： 会计政策变更内容 受影响的报表本期受影响的上期重述金额 上期列报在营业上期列报在营业 2017 年度报告 公告编号：2018-005 17 和原因 项目名称 报表项目金额 外收入的金额 外支出的金额 资产处置损益列报调整 资产处置收益 0.00 -823.96 0.00 823.96 报告期内本公司无重要会计估计变更。 (七) 合并
41、报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 一、坚持依法诚信经营 公司高度重视诚信经营，不断加大企业诚信经营的推广力度。获得厦门市“守信用重合同”企业荣誉称号。公司严格遵守相关合同及制度，及时通报与债权人权益相关的重大信息，充分考虑和保障债权人的合法权益，保证与相关方良好的合作关系，为公司的长远发展提供了必要的条件。 二、股东权益保护 公司严格按照公司法、证券法及股转系统相关法律法规的要求，不断完善治理结构，规范公司运作，加强信息披露管理和投资者关系管理，不断提升公司治理水平，充分保障全体股东的合法权益。 三、职工权益保护 公司严格遵守劳动法、劳动合同法等法律法规，依法与员工签订劳
42、动合同，保护员工的合法权益。公司按时、足额向员工发放劳动报酬、缴纳社保，并依法制定实施带薪年休假实施办法等管理制度。多措并举激发每一位员工的工作热情和创造力，为员工提供可持续发展的机会和空间，切实维护员工的合法权益。 三、 持续经营评价 本公司从 2012 年成立以来，随着公司业务市场的逐步拓展和技术开发团队的逐步壮大，公司的技术开发和维护能力不断增强。本年度公司除了保持在财政、工商、国税等原有三大业务板块的销售份额外，在食品安全、自贸区项目、及公安交警系统等业务方面也不断拓宽市场。此外，2017 年度，公司还进一步开拓省外业务市场，努力拓宽研发项目产品化道路，本年度公司自主研发的非税医疗管理
43、系统项目成功进入浙江市场，进一步提高公司盈利能力，2018 年，公司将继续就此项目进一步推广扩大化。 2017 年公司现金流充裕，保持盈利能力，虽然受客户方面和大环境因素影响，部分合同项目的收入要推迟到来年才能确认，但公司仍具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 2017 年度报告 公告编号：2018-005 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术创新风险 公司拥有比较完备的技术开发体系和创新机制，研发能力在行业中处于先进水平。但由于新产品的研究开发技术周期较长，开发环节的个别难题可能导致产品的推出滞后等原因，新产
44、品推出后的经济效益与预期收益可能会出现较大差距。如果公司未能及时跟上行业技术更新换代的速度，不能将新技术有效应用于软件产品中，将可能削弱技术创新对公司发展的推动作用。 应对措施：公司紧盯市场发展变化和行业技术发展趋势，密切关注新技术、新产品的发布与应用，广泛调研客户的需求，评估对公司产品的影响和应用可行性等，适时自主立项，对新技术应用进行研究，以此不断开发和完善新品，满足市场需求。 2、技术研究人员流失的风险 公司所处行业对方案设计、网络技术和软件开发等人才有较高的依赖度，属于技术密集型、人才密集型行业。公司具备一定的人才基础，但随着公司经营规模的扩大，对行业内高级技术人才的需求势必日益增强。
45、同时，国内对行业内技术人才的争夺日趋激烈，若公司的核心技术人员流失，而公司又不能及时补充相应人员，将对公司的技术开发、项目实施和未来发展造成不利影响。 应对措施：公司将进一步完善对技术人员的激励机制，继续吸引并稳定技术熟练、经验丰富的专业人员，加大对技术研发人员的培训，并不定期组织“行业发展分析会”、“职业生涯规划探讨会”、“全员健身赛”等活动，从工作、发展、生活等方面提升和关心员工，营造良好的企业文化，不断加强公司凝聚力，夯实公司的人才基础。 3、知识产权和商业秘密泄露的风险 公司是信息化综合服务提供商，主要提供信息化系统咨询规划、定制开发、建设调试、应用推广、运维管理等服务。公司目前拥有
46、13 项软件著作权，掌握了大量行业产品研发的关键技术、培养了大批优秀的专业技术人才，构成了公司的核心竞争力。知识产权及商业秘密是公司竞争的核心要素之一。若公司不能有效保护知识产权及商业秘密，则可能会对公司的技术研发和业务经营造成不利影响，损害公司的竞争优势。 应对措施：公司已与员工签订了保密协议，规定员工(包括核心技术人员)对公司的知识产权和商业秘密负有严格的保密义务，未经许可，不得将所接触到的公司的商业秘密以任何形式向第三方泄露或公开。 4、业务开展区域相对集中的风险 2017 年度报告 公告编号：2018-005 19 报告期内，公司销售主要分布在华东地区。如果华东地区因社会、政治、经济、
47、政策等因素导致公司经营环境或市场需求发生重大变化将对公司生产经营造成不利影响。 应对措施：公司在保持现有市场相对优势的同时，保持灵活和敏锐的市场触角，在未来将进一步加大华北、东南、西南地区的推广销售力度，拓宽渠道，挖掘进一步发展的机会。 5、税收优惠政策变化的风险 公司被评估为软件企业，依法享受自主研发的软件产品及技术开发业务免征增值税的优惠政策；同时，从 2014 年度（盈利）起享受“两免三减半”的所得税优惠政策，即 2014、2015 年度免交所得税，2016、2017、2018 年度所得税税率为 12.5%的所得税优惠政策。公司 2016 年再次被评定为高新技术企业，在高新技术企业证书有
48、效期间依法享受所得税税率 15%的所得税优惠政策。若上述优惠政策发生变动，公司将无法享受高新技术企业所得税税收优惠、自主研发的软件产品及技术开业务免征增值税的优惠政策，将对公司未来盈利状况产生一定影响。 应对措施：公司一方面持续加大研发投入，进一步完善和充实公司产品功能及覆盖面，逐步地开拓华东地区以外的市场，循序渐进地推广公司及相关产品和服务，稳步提升公司业务规模及盈利水平，减少税收优惠政策变动对公司业绩的影响。另一方面，公司及管理层将持续关注国家相关税收政策及行业政策的变化，保持享有税收优惠的相关资质，同时不断地提升管理层及公司的软硬件实力，全力争取让公司保持处于行业领先水平。 6、公司治理
49、及内部控制的风险 目前公司已通过公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、重大经营与投资决策管理制度、防范大股东及其他关联方资金占用制度等制度性文件，公司目前已严格按照上述制度进行内部管理，在内部控制与公司治理方面取得了一定程度的完善。但目前治理结构和内部控制体系完整建立的时间较短，其实际运行效果有待进一步检验，可能存在公司治理及内控不规范方面的风险。 应对措施：公司日常严格执行国家法律法规及公司内部规章制度。同时将严格接受监管机构、主办券商及社会舆论等各种形式的外部监督，不断完善公司治理和内部控制机制。 7、股东之间存在“对赌约定”的风险 公司股东郑祥、林
50、斐、高晓东、丁慧明、刘纲、华晓凡、黄宗基、林志伟、刘春龙（统称“补偿义务人”）与公司股东厦门市软件信息产业创业投资有限公司、许作清（统称“投资人”）存在“对赌约定”（具体详见公开转让说明书“第一节基本情况”之“四、公司设立及股权演变情况”之“（七）2016 年 3 月，第二次增资”），“对赌约定”仅限于股东之间，厦门同步天成软件股份有限 2017 年度报告 公告编号：2018-005 20 公司不作为对赌方。 应对措施：“对赌约定”仅限于股东之间，厦门同步天成软件股份有限公司不作为对赌方。若公司未能达到约定的业绩目标并触发补偿义务人现金补偿或回购条款，由补偿义务人（郑祥、林斐、高晓东、丁慧明、
51、刘纲、华晓凡、黄宗基、林志伟、刘春龙）以现金方式进行补偿或回购投资人股权。公司实际控制权不会发生重大变更。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 2017 年度报告 公告编号：2018-005 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的
52、企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委
53、托，委托或者受托销售 5,000,000.00 0 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 0 0 总计 5,000,000.00 0 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要临时报告披临时报告编 2017 年度报告 公告编号：2018-005 22 决策程序 露时间 号 郑祥 公司贷款个人连带责任保证担保 2,000,000.00 是 2017 年 8 月 30日 2017-025 总计 - 2,000,000.00 - -
54、- 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联方为公司向银行申请授信提供担保，有利于公司发展，不会对公司财务状况、经营成果及独立性构成重大影响，也没有损害公司及公司股东的整体利益。 2017 年度报告 公告编号：2018-005 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份
55、有限售股份总数 8,298,836 100.00% 0 8,298,836 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 2,609,524 31.44% 0 2,609,524 31.44% 董事、监事、高管 5,609,744 67.60% 0 5,609,744 67.60% 核心员工 - - - - - 总股本 8,298,836 - 0 8,298,836 - 普通股股东人数 13 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 郑祥 2,609,524 0
56、 2,609,524 0% 2,609,524 0 2 林斐 1,017,273 0 1,017,273 0% 1,017,273 0 3 厦门谦道投资管理合伙企业（有限合伙） 894,904 0 894,904 0% 894,904 0 4 厦门市软件信息产业创业投资有限公司 828,889 0 828,889 0% 828,889 0 5 高晓东 574,980 0 574,980 0% 574,980 0 合计 5,925,570 0 5,925,570 0% 5,925,570 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 郑祥为厦门谦道投资管理合伙企业普通合伙人；林斐、高
57、晓东为厦门谦道投资管理合伙企业有限合伙人。除此以外，同步天成股东之间不存在关联关系。 2017 年度报告 公告编号：2018-005 24 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 本公司控股股东、实际控制人为郑祥，报告期内未发生变更。 报告期内，郑祥享有的表决权均在 30%以上、且其他股东表决权均比较小，故郑祥享有的表决权可以对公司股东（大）会的决议产生重大影响，且报告期内郑祥一直担任公司的董事长（执行董事）、法定代表人、总经理，故报告期内郑祥为公司的控股股东、实际控制人，其基本情况如下： 郑祥先生：中国国籍，无境外永久居留权，男，1973
58、 年出生，硕士研究生学历。 任职经历：1994 年 7 月至 1996 年 12 月，就职于厦门百源商用电脑有限公司；1997 年 2 月至 2002年 12 月，就职于厦门同步东南软件有限公司；2003 年 1 月至 2011 年 12 月，就职于东南融通(中国)系统工程有限公司；2012 年 1 月至 2016 年 6 月，任厦门同步天成软件有限公司董事长（执行董事）、法定代表人、总经理。2016 年 6 月至今，担任厦门同步天成软件股份有限公司董事长、法定代表人、总经理，任期三年。 (二) 实际控制人情况 同上 2017 年度报告 公告编号：2018-005 25 第七节 融资及利润分配
59、情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用贷款 兴业银行厦门分行 2,000,000.00 6.00% 1 年 否 合计 - 2,000,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 1
60、0 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 12 月 22 日 1.45 0 0 合计 1.45 0 0 (二) 利润分配预案 适用 不适用 2017 年度报告 公告编号：2018-005 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郑祥 董事长、总经理 男 45 硕士研究生 2016 年 6 月 12 日至2019 年 6 月 11 日 是 林斐 董事、副总经理 女 45 大专 2016 年 6 月 12 日至2019 年 6 月 11 日 是 高晓东 董事、副总经理 男
61、44 本科 2016 年 6 月 12 日至2019 年 6 月 11 日 是 华晓凡 董事、副总经理 男 35 本科 2016 年 6 月 12 日至2019 年 6 月 11 日 是 张洁民 董事 男 54 本科 2016 年 6 月 12 日至2019 年 6 月 11 日 否 丁慧明 监事会主席 男 39 硕士研究生 2016 年 6 月 12 日至2019 年 6 月 11 日 是 刘纲 监事 男 41 本科 2016 年 6 月 12 日至2019 年 6 月 11 日 是 郑至孟 职工代表监事 男 36 本科 2016 年 6 月 12 日至2019 年 6 月 11 日 是 魏
62、志龙 财务总监 男 45 本科 2016 年 6 月 12 日至2019 年 6 月 11 日 是 曹婷 董事会秘书 女 45 硕士研究生 2016 年 6 月 12 日至2019 年 6 月 11 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郑祥为厦门谦道投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人；林斐、高晓东为厦门谦道投资管理合伙企业（有限合伙）的有限合伙人。除此以外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股
63、股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 郑祥 董事长、总经理 2,609,524 0 2,609,524 31.44% 0 2017 年度报告 公告编号：2018-005 27 林斐 董事、副总经理 1,017,273 0 1,017,273 12.26% 0 高晓东 董事、副总经理 574,980 0 574,980 6.93% 0 华晓凡 董事、副总经理 457,036 0 457,036 5.51% 0 张洁民 董事 0 0 0 0% 0 丁慧明 监事会主席 501,266 0 501,266 6.04% 0 刘纲 监事 449,665 0 449,
64、665 5.42% 0 郑至孟 职工代表监事 0 0 0 0% 0 魏志龙 财务总监 0 0 0 0% 0 曹婷 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 5,609,744 0 5,609,744 67.60% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 4 销售人员 7 7 技术人员 78 88 财务人员 3 3 员工总计 91 102 按教育程度分类 期初人数 期末人
65、数 博士 0 0 硕士 5 5 本科 54 74 专科 30 22 专科以下 2 1 员工总计 91 102 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 截止报告期末，公司在职员工 102 人，较报告期初增加 11 人。增加的员工主要是引进技术人 2017 年度报告 公告编号：2018-005 28 才。 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书，向员工支付的薪酬包括工资、奖金、福利。本公司依据相关法律法规，为员工缴纳社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 公司结合企业实际
66、运营情况建立了一套完善的绩效考核、职业规划和薪酬体系，建立健全了企业人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，提升人力资源的使用效率。 3、招聘及培训计划 公司通过内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才。公司一直重视员工的培训和发展工作，制订了系列的培训计划和人才培养机制，多层次、多渠道、多领域地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职员工技术培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质。 4、报告期内，公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用
67、 核心人员的变动情况： 无 2017 年度报告 公告编号：2018-005 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 本公司自设立以来，严格按照公司法、
68、证券法等相关法律、法规及规范性文件的要求，制定了公司章程，建立和完善了内部管理和控制制度，逐步建立健全了股东大会、董事会、监事会制度。 公司股东大会由公司全体股东组成，并按照股东大会议事规则规范运行。公司股东大会对公司章程的制定和修订、董事及监事任免、董事会及监事会报告、利润分配、财务预算及决算方案的批准、公司重要规章制度的建立等事项作出相关决议，切实发挥了股东大会的作用。 公司董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 人，董事 4 人，并按照董事会议事规则规范运行。公司董事会对高级管理人员的任免、利润分配方案的制订、财务预算及决算方案的制订、基本管理制度的制订等方面切实发挥了作用。 公司监事会
69、由 3 名监事组成，并按照监事会议事规则规范运行。监事会设监事会主席 1 名，职工代表监事 1 人。公司监事会在检查财务，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督等方面切实发挥了作用。 公司三会会议召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规及公司章程的规定，三会运作较为规范，会议记录、决议文件齐备。 2017 年度报告 公告编号：2018-005 30 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的要求规范运行。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公
70、司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策按照公司章程、重大经营与投资决策管理制度等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，股东大会、董事会、监事会和董监高依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 本报告期内没有修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第二次会议： （1）审议通过关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案
71、； （2）审议通过关于厦门同步天成软件股份有限公司年度报告信息披露重大差错责任追究制度的议案。 2、第一届董事会第三次会议： （1）审议通过关于 2016 年度总经理工作报告的议案； （2）审议通过关于 2016 年度董事会工作报告的议案； （3）审议通过关于希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年度的议案； （4）审议通过关于 2016 年度报告及摘要的议案； （5）审议通过关于 2016 年度财务决算报告的议案； （6）审议通过关于 2017 年度财务预算报告的议案； （7）审议通过关于 2016 年度利润分配方案的议案； 2017 年度报告 公告编号：2018-005 31 （8）
72、审议通过关于续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案； （9）审议通过关于修订的议案； （10）审议通过关于修订的议案。 3、第一届董事会第四次会议： （1）审议通过关于向兴业银行股份有限公司厦门自贸试验区象屿支行申请贷款额度的议案； （2）审议通过关于公司委托厦门市担保有限公司为公司向兴业银行股份有限公司厦门自贸试验区象屿支行申请贷款提供担保的议案； （3）审议通过关于公司关联方为公司向厦门市担保有限公司提供反担保的议案； （4）审议通过关于公司关联方为公司向兴业银行股份有限公司厦门自贸试验区象屿支行申请贷款提供担保的议案。 4、第一届董事会第五次会议： （
73、1）审议通过公司 2017 年半年度报告的议案。 5、第一届董事会第六次会议： （1）审议通过关于调整向兴业银行股份有限公司厦门自贸试验区象屿支行申请贷款额度的议案； （2）审议通过关于调整委托厦门市担保有限公司所担保的贷款额度的议案； （3）审议通过关于调整公司关联方为公司向厦门市担保有限公司提供反担保的议案； （4）审议通过关于调整公司关联方为公司向兴业银行股份有限公司厦门自贸试验区象屿支行申请贷款提供担保的议案。 6、第一届董事会第七次会议： （1）审议通过关于的议案。 监事会、股东大会同此意见。 监事会 3 1、第一届监事会第三次会议： （1）审议通过关于公司 2016 年度监事会工作
74、报告的议案； 2017 年度报告 公告编号：2018-005 32 （2）审议通过关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案； （3）审议通过关于公司 2016 年度财务决算报告的议案； （4）审议通过关于公司 2017 年度财务预算报告的议案； （5）审议通过关于公司 2016 年度利润分配方案的议案。 2、第一届监事会第四次会议： （1）审议通过公司 2017 年半年度报告的议案。 3、第一届监事会第五次会议： （1）审议通过关于的议案。 股东大会 5 1、2017 年第一次临时股东大会： （1）审议通过关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案。 2、2016 年年度股东大会： （1）
75、审议通过关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案； （2）审议通过关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案； （3）审议通过关于希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年度公司的议案； （4）审议通过关于公司 2016 年度报告及摘要的议案； （5）审议通过关于公司 2016 年度财务决算报告的议案； （6）审议通过关于公司 2017 年度财务预算报告的议案； （7）审议通过关于公司 2016 年度利润分配方案的议案； （8）审议通过关于续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案； （9）审议通过关于修订的议案； （10）审议通过关于修订的议案。 3
76、、2017 年第二次临时股东大会： （1）审议通过关于向兴业银行股份有限公 2017 年度报告 公告编号：2018-005 33 司厦门自贸试验区象屿支行申请贷款额度的议案； （2）审议通过关于公司关联方为公司向厦门市担保有限公司提供反担保的议案； （3）审议通过关于公司关联方为公司向兴业银行股份有限公司厦门自贸试验区象屿支行申请贷款提供担保的议案。 4、2017 年第三次临时股东大会： （1）审议通过关于调整向兴业银行股份有限公司厦门自贸试验区象屿支行申请贷款额度的议案； （2）审议通过关于调整公司关联方为公司向厦门市担保有限公司提供反担保的议案； （3）审议通过关于调整公司关联方为公司向兴
77、业银行股份有限公司厦门自贸试验区象屿支行申请贷款提供担保的议案。 5、2017 年第四次临时股东大会： （1）审议通过关于的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机制
78、，并结合公司实际情况，依法建立了股东大会、董事会、监事会，并制订了符合上市要求的公司章程，约定各自的权力、义务以及工作程序。为积极完善法人治理结构，建立现代企业管理制度，促进公司的规范运作，管理层进一步加强完善公司治理工作，公司根据公司法和公司章程的规定，制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等各项规章制度和管理办法，对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了进一步细化规定，并根据规定对三会人员进行了重新选举，以规范公司的管理和运作。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法运行。 2017 年度报告 公告编号：2018-005 3
79、4 公司管理层没有引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者利益。公司同时建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来严格按照公司法和公司章程等法律法规和相关规章制度的要求规范运作，建立了健全的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构及业务等方面与公司
80、控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立 公司已形成独立完整的研发、供应、销售系统，业务独立于股东及其他关联方，不存在依赖或委托股东及其他关联方进行产品销售的情况，也不存在依赖股东或其他关联方进行原材料采购的情况。本公司拥有独立完整的业务体系，完全具备面向市场独立经营的能力。 （二）资产独立 公司拥有与生产经营相适应的的资产，拥有独立完整的资产结构。公司的资产独立于股东的资产，与股东的资产产权界定清晰。 本公司股东及其控制的企业法人不存在占用本公司的资金、资产和其它资源的情况。本公司没有以其资产、权益或信用为关联方的债务提
81、供担保，也不存在资产、资金被股东占用的情况，本公司对所有资产拥有完全的控制权和支配权。 （三）人员独立 本公司设有独立的劳动人事管理部门。所有员工均经过规范招聘程序录用并签订劳动合同。股东推荐的董事人选均通过公司章程规定；总经理和其他高级管人员都由董事会聘任。根据公司及其总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员的承诺，公司的总经理等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外职务，未在控股股东、实际控制人及其控制 2017 年度报告 公告编号：2018-005 35 的其他企业领薪；公司财务人员未在控股东、实际制人及其控制的其他企业兼职。 （四）财务独立 公
82、司按照企业会计准则等规定，制定了规范的财务会计制度，建立了独立的财务会计核算体系，设立了独立的财务会计部门，配备了独立财务会计人员。 公司在兴业银行股份有限公司厦门厦禾支行开立了独立的银行基本存款账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 （五）机构独立 本公司依照公司法和公司章程设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照公司章程和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股
83、东及其他关联方不存在混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价，尚未发现公司以上内部管理制度存在重大缺陷，公司将持续提升内部控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 3 月 10 日召开董事会审议通过了年报信息披露重大差错责任追究制度，对年报信息重大差错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出了明确规定。报告期内，公司未发生信息披露违规、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 2017 年度报告 公告编号：2018-005 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告
84、 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 希会审字（2018）1222 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 西安市高新区高新路 25 号希格玛大厦三层、四层 审计报告日期 2018-03-25 注册会计师姓名 陈长源、杨新向 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 希会审字（2018）1222 号 厦门同步天成软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门同步天成软件股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益
85、变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中除财务报表
86、和本审计报告以外的信息。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
87、弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 2017 年度报告 公告编号：2018-005 37 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依
88、据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
89、理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出
90、的值得关注的内部控制缺陷。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈长源 中国西安 中国注册会计师：杨新向 二一八年三月二十五日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 4,527,270.91 8,746,237.22 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2017 年度报告 公告编号：2018-005 38 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 10,561,693.84 9,312,832.96 预付款项 五（三） 283,210.32 199,177.65 应收保费
91、应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（四） 1,482,490.00 1,500,550.00 买入返售金融资产 存货 五（五） 1,358,012.14 1,047,863.27 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 19,866.99 124,798.01 流动资产合计 18,232,544.20 20,931,459.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五（七） 343,715.50 - 投资性房地产 固定资产 五（八） 990,239.80 923,313.16 在建工程
92、 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（九） 27,140.33 60,900.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十） 127,500.00 递延所得税资产 五（十一） 92,249.43 70,752.20 其他非流动资产 非流动资产合计 1,580,845.06 1,054,965.61 资产总计 19,813,389.26 21,986,424.72 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 2017 年度报告 公告编号：2018-005 39 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据
93、应付账款 五（十二） 693,473.42 1,505,977.48 预收款项 五（十三） 91,819.57 193,758.83 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十四） 1,532,213.17 1,233,866.17 应交税费 五（十五） 423,768.45 1,041,385.31 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,741,274.61 3,974,987.79 非流动负债： 长期借款 五（十六） - 85,937.75 应付债券
94、 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 五（十七） 115.85 非流动负债合计 86,053.60 负债合计 2,741,274.61 4,061,041.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十八） 8,298,836.00 8,298,836.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十九） 6,033,498.47 6,033,498.47 减：库存股 2017 年度报告 公告编号：2018-005 40 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十） 465,438.48 430,432.
95、23 一般风险准备 未分配利润 五（二十一） 2,274,341.70 3,162,616.63 归属于母公司所有者权益合计 17,072,114.65 17,925,383.33 少数股东权益 所有者权益合计 17,072,114.65 17,925,383.33 负债和所有者权益总计 19,813,389.26 21,986,424.72 法定代表人：郑祥 主管会计工作负责人：魏志龙 会计机构负责人：魏志龙 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 19,198,842.26 20,410,732.91 其中：营业收入 五（二十二） 19,198,842.2
96、6 20,410,732.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 19,308,329.40 17,222,990.17 其中：营业成本 五（二十二） 7,407,326.34 8,126,954.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十三） 18,231.03 11,008.92 销售费用 五（二十四） 2,201,585.40 1,579,097.20 管理费用 五（二十五） 9,516,077.45 7,252,459.72 财务费用 五（二十六） -6,868.65 21,901.7
97、7 资产减值损失 五（二十七） 171,977.83 231,568.44 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五（二十八） -6,168.65 -115.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2017 年度报告 公告编号：2018-005 41 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十） -823.96 其他收益 五（二十九） 346,185.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） 230,529.21 3,186,802.93 加：营业外收入 五（三十一） 60,351.88 1,688,702.56 减：营业外
98、支出 五（三十二） 7,792.07 9.07 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 283,089.02 4,875,496.42 减：所得税费用 五（三十三） -66,973.49 571,174.13 五、净利润（净亏损以“”号填列） 350,062.51 4,304,322.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 350,062.51 4,304,322.29 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 350,062.51 4,304,322.29 六、其他综合
99、收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 350,062.51 4,304,322.29 归属于母公司所
100、有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.64 （二）稀释每股收益 0.04 0.64 法定代表人：郑祥 主管会计工作负责人：魏志龙 会计机构负责人：魏志龙 2017 年度报告 公告编号：2018-005 42 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,920,442.20 16,415,454.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及
101、投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 2,195,489.63 1,698,223.66 经营活动现金流入小计 20,115,931.83 18,113,678.46 购买商品、接受劳务支付的现金 2,317,318.00 1,157,518.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,627,2
102、66.64 11,014,086.95 支付的各项税费 585,598.12 126,757.60 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 4,802,975.42 4,753,020.43 经营活动现金流出小计 22,333,158.18 17,051,383.53 经营活动产生的现金流量净额 -2,217,226.35 1,062,294.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其
103、他长期资产支付的现金 359,875.82 162,239.24 投资支付的现金 350,000.00 2017 年度报告 公告编号：2018-005 43 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 709,875.82 162,239.24 投资活动产生的现金流量净额 -709,875.82 -162,239.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,062,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,
104、062,000.00 偿还债务支付的现金 88,532.95 88,534.86 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,203,331.19 165,663.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十四） 3,100,000.00 筹资活动现金流出小计 1,291,864.14 3,354,198.14 筹资活动产生的现金流量净额 -1,291,864.14 5,707,801.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,218,966.31 6,607,857.55 加：期初现金及现金等价物余额 8,746,23
105、7.22 2,138,379.67 六、期末现金及现金等价物余额 4,527,270.91 8,746,237.22 法定代表人：郑祥 主管会计工作负责人：魏志龙 会计机构负责人：魏志龙 2017 年度报告 公告编号：2018-005 44 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,298,836.00 6,033,498.47 430,432.23 3,162,616.63 17,925,38
106、3.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,298,836.00 6,033,498.47 430,432.23 3,162,616.63 17,925,383.33 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 35,006.25 -888,274.93 -853,268.68 （一）综合收益总额 350,062.51 350,062.51 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 35,006.25 - -1,203,331.19 2017 年度报告 公告编
107、号：2018-005 45 1,238,337.44 1提取盈余公积 35,006.25 -35,006.25 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -1,203,331.19 -1,203,331.19 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,298,836.00 6,033,498.47 465,438.48 2,274,341.70 17,072,114.65 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股
108、本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,070,000.00 308,906.11 2,780,154.93 5,159,061.04 2017 年度报告 公告编号：2018-005 46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,070,000.00 308,906.11 2,780,154.93 5,159,061.04 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,228,836.00 6,033,498.47 121,526.12 382,
109、461.70 12,766,322.29 （一）综合收益总额 4,304,322.29 4,304,322.29 （二）所有者投入和减少资本 3,828,836.00 5,233,164.00 9,062,000.00 1股东投入的普通股 3,828,836.00 5,233,164.00 9,062,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 430,432.23 -1,030,432.23 -600,000.00 1提取盈余公积 430,432.23 -430,432.23 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -600,0
110、00.00 -600,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 2,400,000.00 800,334.47 -308,906.11 -2,891,428.36 1资本公积转增资本（或股本） 2017 年度报告 公告编号：2018-005 47 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 2,400,000.00 800,334.47 -308,906.11 -2,891,428.36 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,298,836.00 6,033,498.47 430,432.23 3,162,616.63 17,925,38
111、3.33 法定代表人：郑祥 主管会计工作负责人：魏志龙 会计机构负责人：魏志龙 2017 年度报告 公告编号：2018-005 48 厦门同步天成软件股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 企业的基本情况 厦门同步天成软件股份有限公司（以下简称本公司或公司）于 2012 年 6 月 11 日成立，2016 年 6 月 21 日由厦门同步天成软件有限公司整体改制为股份公司，现持有统一社会信用代码为 913502005878578030 的营业执照；本公司股票于 2016 年 10 月 31 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：同步天成，证券代码：839489。 法定代表
112、人：郑祥 注册地址：厦门市思明区厦禾路 1036 号 8 楼 A5 注册资本：829.8836 万元 实收资本：829.8836 万元 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）。 经营范围：1、计算机软件的研发；2、计算机系统及软件产品的技术咨询、技术转让、销售及相关技术服务；3、网站建设与推广（不含互联网上网服务）；4、软件服务外包；5、计算机信息集成系统的设计、施工、维护；6、计算机、电子产品、通信设备的销售、技术服务；7、国内广告设计、制作、代理、发布。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准
113、则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量。在此基础上，根据本附注三“重要会计政策、会计估计”编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司的营业周期为 12 个月，
114、公司以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 2017 年度报告 公告编号：2018-005 49 本公司以人民币为主要交易货币，本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同
115、一控制下的企业合并 （1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的
116、，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法
117、律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 2017 年度报告 公告编号：2018-005 50 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交
118、易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未
119、来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合
120、并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价
121、值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 2017 年度报告 公告编号：2018-005 51 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会
122、计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报
123、告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失
124、控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合
125、营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务； （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 2017 年度报告 公告编号：2018-005 52 承担义务； （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持； 2.共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认
126、共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交
127、易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1
128、.外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 2017 年度报告 公告编号：2018-005 53 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其
129、他综合收益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 管理层根据所发行
130、金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 取得该金融资产或金融负债的目的
131、是为了在短期内出售、回购或赎回； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
132、该金融资产组合、该金融负债组合、或 2017 年度报告 公告编号：2018-005 54 该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期
133、间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
134、力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出
135、售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响； 根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金； 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4）可供出售金融资产 2017 年度报告 公告编号：2018-005 55 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到
136、付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为
137、初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
138、形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替
139、换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 2017 年度报告 公告编号：2018-005 56 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（
140、包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的
141、金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
142、组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过
143、 5%（含 5%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减 2017 年度报告 公告编号：2018-005 57 值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具
144、投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足
145、下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十一）应收款项 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款标准为人民币 300 万元；单项金额重大的其他应收款标准为人民币 100 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2.按信用风
146、险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 无风险组合 其他方法 （1）账龄分析法计提坏账准备 2017 年度报告 公告编号：2018-005 58 账龄 应收账款坏账准备 计提比例（%） 其他应收款坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 40 40 45 年 70 70 5 年以上 100 100 （2）采用其他方法计提坏账准备 本公司对于应收关联方的款项及公司员工暂借款（含备用金）和存放其他单位的押金、保证金形成的应收款项作为无风险组合，不计提坏账准备。 3.单项金额不重大但单独计提坏
147、账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不超过 100 万元的其他应收款，单项金额不超过 300 万元的应收账款，存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 （十二）存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工
148、成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品采用一次转销法摊销。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定
149、。持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 2017 年度报告 公告编号：2018-005 59 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。 （十三）长期股权投资的确认和计量 1.投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注“二、（五）”同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得
150、的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制
151、的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享
152、有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 2017 年度报告 公告编号：2018-005 60 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
153、行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
154、债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值
155、变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权
156、投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 2017 年度报告 公告编号：2018-005 61 入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投
157、资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处
158、理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项
159、交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 201
160、7 年度报告 公告编号：2018-005 62 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子
161、公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对
162、该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
163、事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十四）投资性房地产核算方法 1.投资性房地产分类 投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产能够单独计量和出售，包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租 2017 年度报告 公告编号：2018-005 63 的建筑物。 2.投资性房地产计价 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计
164、量。 公司对投资性房地产成本减累计减值准备、预计残值后按直线法计提折旧或摊销。 投资性房地产处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。 出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.投资性房地产减值准备 公司期末按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不提转回。 （十五）固定资产核算方法 1.固定资产确认条件 固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。同时满足以下条件
165、的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、办公设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 运输设备 5 5% 19.00% 办公设备 5 5% 19.00% 电子设
166、备 5 5% 19.00% 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照 2017 年度报告 公告编号：2018-005 64 销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额
167、确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，
168、但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 （十六）在建工程核算方法 1.在建工程的分类 本公司在建工程以立项项目进行分类。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估
169、计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （十七）借款费用核算方法 1.借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产
170、达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 2017 年度报告 公告编号：2018-005 65 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 2.借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 （十八）无形资产核算方法 1.无
171、形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量。 2.无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （1）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动；为维持该资产带来经济
172、利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 软件 5 年 （2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 3.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用
173、或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2017 年度报告 公告编号：2018-005 66 （十九）资产减值准备核算方法 1.持有至到期投资减值准备 资产负债表日，对于持有到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量之间差额计算确认减值损失；计提
174、后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 2.可供出售金融资产减值准备 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅下降，且预期下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。 3.存货跌价准备 年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价
175、准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备，由此计提的存货跌价准备不得相互抵销。 4.长期股权投资减值准备 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状
176、况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为长期股权投资减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 5.委托贷款减值准备 年末，对委托贷款本金进行检查，并按委托贷款可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 6.固定资产减值准备 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价
177、值，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减 2017 年度报告 公告编号：2018-005 67 值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 7.投资性房地产减值准备 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 8.在建工程减值准备 资产负债表日，对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工
178、程减值准备，计入当期损益，同时计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 9.无形资产减值准备 资产负债表日，对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （二十）长期待摊费用核算方法 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 （二十一）应付职工薪酬的确认和计量 1.短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十
179、二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按
180、照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师（根据企业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许 2017 年度报告 公告编号：2018-005 68 职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在
181、发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3.辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
182、的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）股份支付的确认和计量 1.股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
183、非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3.确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
184、权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 2017 年度报告 公告编号：2018-005 69 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
185、本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 5.对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）预计负债的确认和计量 1.预计负债确认标准 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，应将其列为预计负债： （1）该
186、义务是企业承担的现时义务； （2）该义务履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务金额可以可靠地计量。 2.预计负债计量标准 （1）预计负债金额的确认方法：该金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 （2）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
187、确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （3）在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，其中：对于预计负债的确认时点距离实际清偿有较长的时间跨度，货币时间价值的影响重大的，在确定预计负债的金额时，应考虑采用现值计量，折现率一般按银行同期贷款利率计算。 3.在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 2017 年度报告 公告编号：2018-005 70 （二十四）收入确认原则 收入确认原则和计量方法： 1.商品销售收入 本公司销售的商品在同时满足下列条件时
188、，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入： （1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
189、 （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3.让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 4.公司主要收入类型及确认原则 公司的收入主要为软件开发收入、技术服务收入、产品销售等。 本公司收入确认政策： （1）软件开发收入：软件开发收入是指根据用户的需求，提供特定的软件开发取得的收入。 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业按完工百分比法确认
190、相关的软件开发收入。确定合同完工进度的方法：根据实施与开发项目的特点，选用已经发生的成本占预计总成本的比例确定完工进度，其中，预计总成本等于已发生的成本加上预计剩余成本。具体方法为： 完工进度=累计发生的成本/预计总成本100% 当期收入=合同实施收入完工进度-前期累计确认收入 2017 年度报告 公告编号：2018-005 71 （2）技术服务收入：在合同期限内按年收取。公司在合同约定的服务所属期内，采用直线法分期确认收入。 （3）产品销售：按商品销售收入确认。 （二十五）政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价
191、值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 对于取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；对于取得与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；对于用于补偿已发生的相关费用或损失的政府补助，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益，不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进
192、行核算。 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 1.递延所得税资产的确认依据 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预
193、见的未来很可能转回； 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 2017 年度报告 公告编号：2018-005 72 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）本公司对与子公司、联营公司
194、及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （二十七）经营租赁和融资租赁 1.经营租赁 （1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用
195、。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 （2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金
196、收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 2.融资租赁 （1）本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开
197、始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 （2）本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时 2017 年度报告 公告编号：2018-005 73 记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。 （二十八）所得税的核算方法 采用资产负债表债务法核算。 资产负
198、债表日，资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 （二十九）重要会计政策和会计估计变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对
199、于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 关于印发修订企业会计准则第 16号政府补助的通知（财会201715 号） 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期
200、间的财务报表。 财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730号） 本公司执行上述两项准则和财会201730 号的主要影响如下： 会计政策变更内容 和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报在营业外收入的金额 上期列报在营业外支出的金额 资产处置损益列报调整 资产处置收益 0.00 -823.96 0.00 823.96 报告期内本公司无重要会计估计变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司主要的应纳税项列示如下: 税种 计税依据 税（费）率 备注 增值税 应税收入 0%、6%、17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳
201、流转税额 3% 2017 年度报告 公告编号：2018-005 74 税种 计税依据 税（费）率 备注 地方教育附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 12.5% （二）税收优惠 1.所得税 （1）根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知（国发20114 号）、财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知（财税201227 号）、国家税务总局关于软件和集成电路企业认定管理有关问题的公告（国家税务总局公告 2012 年第 19 号）以及软件企业认定管理办法（工信部联软201364
202、号）的规定：软件企业从获利年度起，所得税享受两免三减半的税收税优惠政策。本公司 2013 年 3月 29 日经厦门市软件行业协会认定为软件企业，证书编号：厦 R-2013-0041；从 2014 年度（盈利）起享受两免三减半的所得税优惠政策，即 2014、2015 年度所得税税率为 0%，2016、2017、2018 年度所得税税率为 12.5%。 （2）公司根据新企业所得税法及其实施条例的规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 50%加计扣除。 2.增值税 根据财政部、国家税务总局关于在全国开展交
203、通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知（财税201337 号）附件 3交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定第一条，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。厦门同步天成软件有限公司的技术开发合同经备案后可享受免征增值税。 五、财务报表项目注释（以下除特别说明外，金额单位为元） 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初余额”指 2017 年 1 月 1日，“年末余额”指 2017 年 12 月 31 日，“上年发生额”指 2016 年度，“本年发生额”指2017 年度。 （一）货币资金 项 目 年末余额
204、年初余额 银行存款 4,527,270.91 8,746,237.22 合计 4,527,270.91 8,746,237.22 说明：截至 2017 年 12 月 31 日止，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 （二）应收账款 2017 年度报告 公告编号：2018-005 75 1.应收账款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 11,299,689.24 100.00 737,995.40 6.53 10,561,693.84 组合3：账龄风险组合 11,
205、299,689.24 100.00 737,995.40 6.53 10,561,693.84 合计 11,299,689.24 100.00 737,995.40 6.53 10,561,693.84 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,878,850.53 100.00 566,017.57 5.73 9,312,832.96 组合3：账龄风险组合 9,878,850.53 100.00 566,017.57 5.73 9,312,832.96 合计 9,878,850.53 100.00
206、 566,017.57 5.73 9,312,832.96 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 8,939,470.49 446,973.52 60.57 1至2年 1,986,218.75 198,621.88 26.91 2至3年 286,000.00 57,200.00 7.75 3至4年 88,000.00 35,200.00 4.77 合计 11,299,689.24 737,995.40 100.00 2.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况： 单位 本年金额 所占比例(%) 坏账准备 厦门市财政信息中心
207、 3,834,275.07 33.93 191,713.75 厦门信息港建设发展股份有限公司 2,093,316.44 18.53 104,665.82 厦门自贸试验区电子口岸有限公司 1,591,000.00 14.08 139,636.00 厦门市国家税务局 1,177,087.42 10.42 58,854.37 洛阳银行安阳分行 633,668.12 5.61 63,366.81 合计 9,329,347.05 82.56 558,236.76 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示： 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 283,210.32 100
208、.00 199,177.65 100.00 合计 283,210.32 100.00 199,177.65 100.00 （四）其他应收款 1.其他应收款分类披露： 类别 年末余额 2017 年度报告 公告编号：2018-005 76 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,482,490.00 100.00 组合2：不存在减值风险的保证金、押金、备用金组合 1,482,490.00 100.00 合计 1,482,490.00 100.00 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额
209、 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,500,550.00 100.00 1,500,550.00 组合2：不存在减值风险的保证金、押金、备用金组合 1,500,550.00 100.00 1,500,550.00 合计 1,500,550.00 100.00 1,500,550.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 无风险组合 1,482,490.00 合计 1,482,490.00 2.本年计提、回或转回的坏账准备情况： 本期无计提坏账准备，无坏账准备转回或收回金额。 3.本期无实际核销的其他
210、应收款情况； 4.其他应收款按款项性质分类情况: 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 32,000.00 29,700.00 保证金 1,450,490.00 1,315,850.00 备用金 155,000.00 合计 1,482,490.00 1,500,550.00 5.按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 厦门市财政信息中心 履约保证金 1,167,800.00 2年以内 78.77 厦门市市场监督管理局 履约保证金 168,000.00 1年以内 11.33 厦门市公安局
211、交通警察支队 履约保证金 93,540.00 1年以内 6.31 厦门亿嘉信科技有限公司 房屋押金 23,400.00 2-3年 1.58 厦门市公物采购招投标有限公司 投标保证金 16,000.00 1年以内 1.08 合计 1,468,740.00 99.07 6.本期无涉及政府补助的应收款项； 7.本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； 2017 年度报告 公告编号：2018-005 77 8.本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （五）存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,358,012.14 1,
212、358,012.14 1,047,863.27 1,047,863.27 合计 1,358,012.14 1,358,012.14 1,047,863.27 1,047,863.27 （六）其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 房租费摊销 19,866.99 19,500.00 预交增值税 8,424.03 增值税留抵税额 96,873.98 合计 19,866.99 124,798.01 （七）长期股权投资 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营、合营企业投资 343,715.50 343,715.50 合计 343,715.50 3
213、43,715.50 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 二、联营企业 北京同步天成信息技术有限公司 350,000.00 -6,284.50 小计 350,000.00 -6,284.50 合计 350,000.00 -6,284.50 续表 被投资单位 本年增减变动 其他 年末余额 减值准备年末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 二、联营企业 北京同步天成信息技术有限公司 343,715.50 小计 343,715.50 合计 343,715.50 （八）固定资产 1.固定资产情况： 项
214、目 运输设备 机器设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.年初余额 764,406.14 421,658.63 179,758.53 1,365,823.30 2.本年增加金额 270,498.15 14,513.78 285,011.93 （1）购置 270,498.15 14,513.78 285,011.93 2017 年度报告 公告编号：2018-005 78 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 764,406.14 692,156.78 194,272.31 1,650,835.23 二、累计折旧 1.年初余额 185,337.
215、89 165,311.08 91,861.17 442,510.14 2.本年增加金额 33,900.39 97,620.26 86,564.64 218,085.29 （1）计提 33,900.39 97,620.26 86,564.64 218,085.29 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 219,238.28 262,931.34 178,425.81 660,595.43 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 545,167.86 429,225.44 15,846.
216、50 990,239.80 2.年初账面价值 579,068.25 256,347.55 87,897.36 923,313.16 2.本公司期末无暂时闲置的固定资产。 3.本公司期末无通过融资租赁租入的固定资产；无通过经营租出的固定资产。 4.截至 2017 年 12 月 31 日止本公司不存在未办妥产权证书的情况。 5.受限制的固定资产情况： 本公司运输设备，车牌号为闽 D7398S轿车向梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司抵押借款，借款本金：264,600.00 元，借款期限自 2014 年 11 月 7 日开始至 2017 年 11 月 7 日，合计 36 个月，借款年利率：5.99%；截至
217、 2017 年 12 月 31 日止，该运输设备原值 355,383.92元，净值 285,047.42 元，借款余额 85,937.75 元，款项已全部还清，不存在受限制的情况。 6.截至 2017 年 12 月 31 日止未发现存在减值情况，故未计提减值准备。 （九）无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 164,800.00 164,800.00 2.本年增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 164,800.00 164,800.00 二、累计摊销 2017 年度报告 公告编号：2018-005 79 1.年
218、初余额 103,899.75 103,899.75 2.本年增加金额 33,759.92 33,759.92 （1）计提 33,759.92 33,759.92 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 137,659.67 137,659.67 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 27,140.33 27,140.33 2.年初账面价值 60,900.25 60,900.25 （十）长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 153,000.00
219、25,500.00 127,500.00 合计 153,000.00 25,500.00 127,500.00 （十一）递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 737,995.40 92,249.43 566,017.57 70,752.20 合计 737,995.40 92,249.43 566,017.57 70,752.20 （十二）应付账款 应付账款列示： 项目 年末余额 年初余额 1年以内 614,103.42 1,505,977.48 1-2年 79,370.00 合计 693,473.42 1,5
220、05,977.48 （十三）预收款项 1.预收款项列示： 项目 年末余额 年初余额 软件开发费 91,819.57 193,758.83 合计 91,819.57 193,758.83 2.本公司期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 3.本公司年末无建造合同形成的已结算未完工项目。 （十四）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示： 2017 年度报告 公告编号：2018-005 80 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,233,866.17 14,566,866.58 14,268,519.58 1,532,213.17 二、离职后福利-设定提存计划 358,747.
221、06 358,747.06 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,233,866.17 14,925,613.64 14,627,266.64 1,532,213.17 2.短期薪酬列示： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,230,613.00 13,560,441.11 13,262,907.11 1,528,147.00 2、职工福利费 531,169.82 531,169.82 3、社会保险费 200,082.47 200,082.47 其中： 医疗保险费 173,236.33 173,236.33 工伤保险费 3,355.76 3
222、,355.76 生育保险费 23,490.38 23,490.38 4、住房公积金 133,232.00 133,232.00 5、工会经费和职工教育经费 3,253.17 117,741.18 116,928.18 4,066.17 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,233,866.17 14,542,666.58 14,244,319.58 1,532,213.17 3.设定提存计划列示： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 335,912.64 335,912.64 2、失业保险费 22,834.42 22,834.42 3、企业年金缴费 合计
223、 358,747.06 358,747.06 （十五）应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 27,863.59 企业所得税 559,777.77 个人所得税 392,561.23 481,607.54 城市维护建设税 1,950.45 教育费附加 835.91 地方教育附加 557.27 合计 423,768.45 1,041,385.31 （十六）长期借款 长期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 85,937.75 合计 85,937.75 说明：长期借款以公司汽车作抵押，详见本附注五（七）5.受限制的固定资产情况中的说明。 （十七）其他非流动负债 2017 年度报告 公告编
224、号：2018-005 81 项目 年末余额 年初余额 联营企业投资 115.85 合计 115.85 （十八）股本 项目 年初余额 本次变动增减（+、） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 股份转让 其他 小计 股份总数 8,298,836.00 8,298,836.00 （十九）资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 5,233,164.00 5,233,164.00 其他资本公积 800,334.47 800,334.47 合计 6,033,498.47 6,033,498.47 （二十）盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈
225、余公积 430,432.23 35,006.25 465,438.48 合计 430,432.23 35,006.25 465,438.48 （二十一）未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 3,162,616.63 2,780,154.93 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 3,162,616.63 2,780,154.93 加：本年归属于母公司所有者的净利润 350,062.51 4,304,322.29 减：提取法定盈余公积 35,006.25 430,432.23 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,203,331.19
226、 600,000.00 转作股本的普通股股利 2,400,000.00 其他 491,428.36 年末未分配利润 2,274,341.70 3,162,616.63 说明：其他为改制为股份公司时未分配利润转为资本公积。 （二十二）营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,198,842.26 7,407,326.34 20,410,732.91 8,126,954.12 合计 19,198,842.26 7,407,326.34 20,410,732.91 8,126,954.12 （二十三）税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建
227、设税 5,899.09 1,513.07 教育费附加 2,528.18 648.46 地方教育费附加 1,685.46 432.31 2017 年度报告 公告编号：2018-005 82 印花税 8,118.30 8,415.08 合计 18,231.03 11,008.92 （二十四）销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,349,523.09 986,461.85 办公费 11,236.70 7,431.90 差旅费 161,356.89 109,747.10 交通费 42,940.66 22,676.60 业务招待费 439,089.48 418,066.84 电话费 13
228、,867.62 10,965.27 折旧费 24,570.96 23,747.64 广告宣传费 159,000.00 合计 2,201,585.40 1,579,097.20 （二十五）管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 5,147,650.69 2,162,278.98 折旧费 172,776.85 137,987.01 办公费 283,689.25 154,179.12 差旅费 225,098.16 179,922.14 交通费 71,174.61 42,939.01 业务招待费 224,703.60 188,287.80 印花税 1,910.03 汽车费用 151,487.
229、70 110,106.96 房租 420,991.12 367,251.26 长期待摊费用摊销 25,500.00 106,813.00 无形资产摊销 33,759.92 35,489.92 研发费用 2,156,111.22 1,919,206.19 残疾人保障金 9,136.51 8,979.07 挂牌相关费用 397,091.05 1,804,682.34 其他 6,895.00 32,426.89 服务费 190,011.77 合计 9,516,077.45 7,252,459.72 （二十六）财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,595.20 25,604.87 减：
230、利息收入 13,460.46 9,521.10 汇兑损益 手续费 3,996.61 5,818.00 其他 合计 -6,868.65 21,901.77 （二十七）资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 171,977.83 231,568.44 2017 年度报告 公告编号：2018-005 83 合计 171,977.83 231,568.44 （二十八）投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -6,168.65 -115.85 合计 -6,168.65 -115.85 （二十九）其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 346,18
231、5.00 合计 346,185.00 （三十）资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置收益合计 -823.96 其中：固定资产处置收益 -823.96 （三十一）营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,678,876.76 其他 60,351.88 9,825.80 60,351.88 合计 60,351.88 1,688,702.56 60,351.88 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 厦门市科技局、财政局技术交易奖金 94,669.00 科技创新与研
232、发资金补助 120,000.00 失业保险稳岗补贴 16,007.76 厦门市企业研发经费补助款 248,200.00 新三板中小企业发展专项补助 1,200,000.00 合计 1,678,876.76 （三十二）营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 7,792.07 9.07 合计 7,792.07 9.07 （三十三）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 -45,476.26 600,120.19 递延所得税费用 -21,497.23 -28,946.06 合计 -66,973.49 571,174.13 2.会
233、计利润与所得税费用调整过程： 2017 年度报告 公告编号：2018-005 84 项目 本年发生额 利润总额 283,089.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 35,386.13 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -45,476.26 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 126,419.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -183,303.24 所得税费用 -66,973.49 （三十四）现金流量表项目 1.收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本
234、年发生额 上年发生额 营业外收入 406,536.88 1,688,702.56 往来款 1,775,492.29 财务费用利息收入 13,460.46 9,521.10 合计 2,195,489.63 1,698,223.66 2.支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年发生额 上年发生额 营业外支出 370.90 9.07 往来款 3,322,966.44 1,295,430.13 费用支出 1,479,638.08 3,457,581.23 合计 4,802,975.42 4,753,020.43 3.支付的其他与筹资活动有关的现金: 项目 本年发生额 上年发生额 个人借款 3,10
235、0,000.00 合计 3,100,000.00 （三十五）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 350,062.51 4,304,322.29 加：资产减值准备 171,977.83 231,568.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 218,085.29 183,386.24 无形资产摊销 33,759.92 35,489.92 长期待摊费用摊销 25,500.00 106,813.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 0.
236、00 823.96 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 0.00 财务费用（收益以“”号填列） 2,595.20 25,604.87 投资损失（收益以“”号填列） 6,168.65 115.85 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -21,497.23 -28,946.06 2017 年度报告 公告编号：2018-005 85 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -310,148.87 -1,047,863.27 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -1,314,833.55 -3,770,850.26 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）
237、-1,378,896.10 1,021,829.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,217,226.35 1,062,294.93 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,527,270.91 8,746,237.22 减：现金的期初余额 8,746,237.22 2,138,379.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,218,966.31 6,607,857.55 2.现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额
238、一、现金 4,527,270.91 8,746,237.22 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 4,527,270.91 8,746,237.22 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,527,270.91 8,746,237.22 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、关联方及关联交易 （一）本公司的最终控制方 本公司的最终控制方是郑祥。 （二）本公司的子公司情况 本企业无子公司。 （三）本企业合营和联营企业情况 合营或联营企业名称 与本企业关系 北京同步天成信息技术有限公司 参股公司 说明： （四）关联交易情况 1.购
239、销商品、提供和接受劳务的关联交易 本公司报告期内未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 2.关联租赁情况 本公司报告期内未发生租赁的关联交易。 2017 年度报告 公告编号：2018-005 86 3.关联担保情况 公司向兴业银行股份有限公司厦门自贸试验区象屿支行申请贷款人民币 200 万元，董事长郑祥无偿为公司提供个人连带责任保证担保，贷款期限十二个月。 （五）关联方应收应付款项 本公司期末无关联方应收应付项目。 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司报告期内不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 本公司报告期内不存在需要披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 本公司报
240、告期内无需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 除上述各项之外的其他营业外收支净额 52,559.81 小 计 52,559.81 减：所得税影响额 6,569.98 合 计 45,989.83 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.93 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.68 0.04 0.04 厦门同步天成软件股份有限公司 董事会 二一八年三月二十六日 2017 年度报告 公告编号：2018-005 87 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 厦门市思明区软件园二期望海路 17 号 204 室
