839515_2022_护航科技_2022年年度报告_2023-04-17.txt

1、护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 1 证券代码：839515 证券简称：护航科技 主办券商：首创证券 2022 护航科技 NEEQ:839515 护航科技股份有限公司 Novots Technologies Limited 年度报告 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 2 公司年度大事记 1、2022 年 3 月，护航科技与北京优炫软件股份有限公司建立生态战略合作伙伴； 2、2022 年 3 月，护航科技与某中国 500 强汽车行业客户签署长期合作协议； 3、2022 年 4 月，护航科技受邀参与信息技术服务 服务周期生存过程国家标准封闭编写工作会议，成为该标准的

2、主要编制单位； 4、2022 年 4 月，护航科技参与信息技术服务 运行维护服务能力成熟度模型新版标准草案编制与交叉评审，进一步完善 ITSS 生态体系； 5、2022 年 4 月，护航科技与某世界 500 强食品行业客户签署长期合作协议； 6、2022 年 4 月，护航科技顺利通过 CMMI3 认证； 7、2022 年 5 月，护航科技与某全球领先的技术分销商签署合作协议； 8、2022 年 7 月，护航科技荣获“2022 年度中国智造信息化服务商奖”； 9、2022 年 9 月，护航科技核心产品“护航智能运维平台（NOVOTS AIOPS）”荣膺“2022 数字贸易企业典型案例”； 10、

3、2022 年 9 月，护航科技荣获“2022 服务贸易重点企业”； 11、2022 年 10 月，护航科技参编的信息技术服务 运行维护 第 1 部分：通用要求国家标准正式发布； 12、2022 年 12 月，护航科技荣膺“2022 北京软件核心竞争力企业”。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重大事件 . 28 第六节 股份变动、融资和利润分配 . 32 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 38 第八节 行业

4、信息 . 42 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 46 第十节 财务会计报告 . 50 第十一节 备查文件目录 . 162 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人成立新、主管会计工作负责人黄木花及会计机构负责人（会计主管人员）刘文贤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报

5、告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、 未按要求披露的事项及原因 因公司与客户和供应商签署的合同及保密协议有相关保密条款，泄露客户名称和供应商名称会导致公司违约，为了保

6、护客户和供应商及公司的商业机密，本年度报告中前五名客户及前五名供应商名称均以代称替代处理。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、宏观经济环境变化风险 2022 年度，国内经济稳定复苏，但疫情仍出现反复，国际形势不断变化，一些不稳定的因素不断增加，外部发展环境不容乐观，经济的增长仍然存在不确定性。 2、行业政策变化风险 国家给予本行业包括税收、人力资源、市场服务等众多行业政策支持，为服务外包企业做大做强营造良好政策环境。信息技术外包行业近几年的飞护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 5 速发展与扶持政策有着紧密的关系，如相关政策发生变化，可能会对公司业务产

7、生一定的影响。 3、市场竞争风险 信息技术市场属于一个高度开放的市场，随着信息技术领域服务外包业务不断增长，我国从事信息技术服务外包的企业数量也不断增多，一些国际知名同行业公司陆续进入中国，国内也涌现一些追求低价竞争的企业，导致市场竞争日趋激烈。 4、人力成本上升风险 作为知识密集和人才密集型企业，公司最主要的经营成本是人力成本。随着中国经济的快速发展，城市生活成本的上升，社会平均工资逐年递增，尤其是北上广深及新一线城市，具有丰富业务经验的中高端人才工资薪酬呈快速上升趋势。公司人力成本的上升可能会对公司的整体利润水平带来不利影响。 5、税收优惠政策变化风险 公司取得了由北京市科学技术委员会、北

8、京市财政局、国家税务局总局、北京市税务局共同批准核发的高新技术企业证书。根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例的规定，公司按15%的比例缴纳企业所得税。另外，国家为了支持企业的发展，还推出了一些税收优惠政策，如果相关的税收优惠政策发生变化，将对公司的经营业绩产生一定的影响。 6、应收账款发生坏账风险 2022 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为10,615.60 万元。客户主要为信用良好并具有较强经济实力的大中型企业，应收账款账龄基本在一年以内，但仍不排除因客观因素客户未能按时付款，甚至发生坏账的风险。 7、IT 服务外包技术转型风险 公司从事的服务外包主要为ITO 领域，还包括少

9、量的BPO项目。随着互联网产业在中国的蓬勃发展，“互联网式”的IT服务日益兴起，推进ITO 领域逐步向自动化、智能化的方向做技术转型，公司顺应产业趋势，自主研发了智能IT 服务产品并逐步增加研发投入，但存在产业转型的相关风险。 8、业务领域单一风险 公司是一家以IT运维整体解决方案为主营业务的科技型企业。报告期内,公司的主营业务收入占比99.78%，存在收入来源单一的风险。 9、人力资源管理风险 公司在多年的成长发展中，培养了一批拥有较护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 6 高技术水平的信息技术团队和管理团队。为了强化人才优势，公司从招聘、培训、考核、员工激励等方面逐步建立起一套

10、高效、人性化的管理机制，但公司所处的信息技术服务行业人员流动性较大，如果公司不能保持核心管理团队和技术团队的稳定性，则会对公司的发展带来不利影响。 10、研发费用对公司的影响 2022 年度研发费用支出为 1,222.48 万元，占当期营业收入的比例 4.28%。研发费用中，主要为研发人员的薪酬与福利支出。作为高新技术企业，紧随技术和市场发展需求，这些投入是必要的。如果公司的研发投入在未来期间不能带来更有市场竞争力的产品或服务，则在一定程度上会对公司的财务状况造成影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险 无。 护航科技

11、股份有限公司 公告编号：2023-003 7 释义 释义项目 释义 护航科技、股份公司、公司、本公司、挂牌公司 指 护航科技股份有限公司 上海护航 指 上海护航企业管理咨询有限公司 厦门护航 指 厦门护航诺维信息科技有限公司 深圳护航 指 深圳护航诺维管理咨询有限公司 博睿航 指 北京博睿航科技中心(有限合伙)，即公司持股平台 闪服 指 北京闪服科技有限公司 护航智维 指 北京护航智维科技有限公司 武汉护航 指 武汉护航睿维技术服务有限公司 成都护航 指 成都护航智维科技有限公司 杭州护航 指 杭州护航睿维技术服务有限公司 广州护航 指 广州护航睿维技术服务有限公司 北京拓唯 指 北京拓唯科技

12、有限公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 公司章程 指 由股东大会会议通过的护航科技股份有限公司章程 股东大会 指 护航科技股份有限公司股东大会 董事会 指 护航科技股份有限公司董事会 监事会 指 护航科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 首创证券、主办券商 指 首创

13、证券股份有限公司 元 指 人民币元 ITSS 指 Information Technology Service Standards，信息技术服务标准 ITO 指 Technology Outsourcing,信息技术外包 BPO 指 Business Process Outsourcing,业务流程外包 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 护航科技股份有限公司 英文名称及缩写 Novots Technologies Limited NOVOTS 证券简称 护航科技 证券代码 839515 法定代表人 成立新 二、 联系方式 董事

14、会秘书姓名 王恕 联系地址 北京市昌平区中关村生命科学园生命园路 4 号院 4 号楼二层 电话 010-53276166 电子邮箱 investors 公司网址 办公地址 北京市昌平区中关村生命科学园生命园路 4 号院 4 号楼二层 邮政编码 102206 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6 月 27 日 挂牌时间 2016 年 11 月 1 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 门类 I 类信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术-6520-信息系统集

15、成服务 主要产品与服务项目 IT 运维管理服务、信息系统集成、信息技术咨询 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 103,140,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为（成立新） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（成立新），一致行动人为（苑月玲、蔡靖） 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108777076071C 否 注册地址 北京市海淀区北清路 81 号院一区 4 号楼 12 层 1201 室 否 注册资本 103,140,000.00

16、否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 首创证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安定路 5 号院 13 号楼 A 座 11-21 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 首创证券 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈君 唐恒飞 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22至 901-26 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 10 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元

17、本期 上年同期 增减比例% 营业收入 285,438,736.54 288,173,878.14 -0.95% 毛利率% 30.49% 28.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 26,838,385.24 27,195,886.27 -1.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 23,110,587.93 24,682,114.33 -6.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 12.26% 15.31% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.56% 13.89% - 基本每股收益 0.26

18、 0.28 -7.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 301,397,910.35 252,091,625.75 19.56% 负债总计 69,113,180.23 46,645,280.87 48.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 232,284,730.12 205,446,344.88 13.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.25 1.99 13.07% 资产负债率%（母公司） 27.94% 21.70% - 资产负债率%（合并） 22.93% 18.50% - 流动比率 3.88 4.77 - 利息保障倍数 90.00 345.12

19、- 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 53,801,553.06 -22,994,006.28 - 应收账款周转率 2.42 2.65 - 存货周转率 27.97 31.15 - 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 19.56% 19.55% - 营业收入增长率% -0.95% 8.38% - 净利润增长率% -1.31% -33.47% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 103,140,000 103,140,000 - 计

20、入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 93,527.71 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,830,818.44 委托他人投资或管理资产的损益 806,975.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,357.72 其他符合非经营性损益定义的损益项目 1,394,463.64 非经常性损益合计 4,145,142.78 所得税

21、影响数 417,345.47 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,727,797.31 九、 补充财务指标 适用 不适用 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 12 十、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 近年来，互联网、大数据、云计算、人工智能、区块链等技术加速创新，日益融入经济社会发展各领域全过程，数字经济发展速度之快、辐射范围之广、影响程度之深前所未有。数字经济核心产业是指为产业数字化发展提供数字

22、技术、产品、服务、基础设施和解决方案，以及完全依赖于数字技术、数据要素、专业运维服务的各类经济活动。 公司作为专业的 IT 服务提供商，拥有一支遍布全国主要城市的具备丰富经验的 IT服务工程师团队和核心技术专家团队，通过多年行业经验研发固化成一系列特有的运营工具。以数字经济核心产业为基础，依托公司完备的服务管理体系及持续不断的创新能力，不断提升客户的服务级别，实现收入的持续增长。 公司以打造具有国际竞争力的软件与信息服务产业发展高地为目标，促进公司业务迈向价值链中高端。在发展重点上，加大基础软件运维、基础架构服务、智能运维平台等关键核心技术的研发投入力度，在软件静态代码扫描产品、低代码平台等关

23、键产品方面取得重大突破、实现自主可控。 公司创新发展业务模式，聚焦特定行业领域，将自动化智能运维的理念融入到服务过程中，实现IT基础架构自动化与智能化运维，不断扩大服务的受众群体，公司持续融合创新，培育优秀行业系统解决方案，壮大公司业务生态，打造行业应用解决方案提供商。 1、销售及盈利模式： （1）既有客户：运维服务项目团队贴近客户，深挖客户需求，结合行业最佳实践，为客户定制专属运维解决方案，并依托公司成熟的服务体系及优秀的服务质量，通过服务产品组合的方式，不断扩大既有客户的合作范围，实现订单的持续扩签，达成收入的持续增长。 （2）潜在客户：锁定医药、金融、汽车制造、电子设备制造、互联网行业，

24、口碑营销、市场活动、网络推广、大型展会、行业协会等方式，辅以销售人员自行开发方式获取商机，随后通过投标、竞争性谈判等方式获取订单。 公司按照与客户约定的服务级别向客户收取相应的技术服务费，使用有效的技术工具降低服务交付复杂度，复用公司二线技术专家团队来提升驻场运维工程师的服务水平和工作效率，通过共享服务管理资源达成服务质量与服务成本的平衡，形成合理的利润空间。 2、服务交付模式：公司向客户提供的IT运维服务主要包括以下三种交付模式：驻场交付、例行巡检与应急上门交付、离岸交付。 （1）驻场交付模式：通过搭配不同技能、经验的IT运维工程师，并配备场内、场外服务管理人员，辅以通用、专用技术工具，按照

25、约定的服务级别向客户交付服务；公司质量管理部通过抽检、内审等方式进一步保障服务交付质量，通过公司级备份工程师团队保障服务交付的连续性。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 14 （2）例行巡检与应急上门交付模式：通过遍布全国的IT运维工程师资源，按照与客户约定的周期提供例行上门技术支持服务，并提供2小时、4小时、6小时及第二个工作日上门等多种级别的应急上门技术支持服务，公司质量管理部通过满意度调查的方式进一步保障服务交付质量；全国的合作伙伴作为服务交付资源的有力补充。 （3）离岸交付模式：利用护航共享式服务台或为客户单独搭建离岸服务交付中心，辅以专用技术工具，通过远程技术支持的模

26、式，按照约定的服务级别向客户提供有效的IT服务，通过服务报告、服务回顾、满意度调查、投诉管理等多层次的方式保障服务交付质量。 3、采购模式：为了加强采购工作的管理，在公司范围内统一采购流程，通过高效的采购管理流程降低公司的采购成本，规避采购风险，确保公司利益。公司采购需求分为：软硬件类采购和服务类采购。 （1）软硬件类采购，由需求部门经部门负责人审批后提交商务部门，商务部门通过询价、比价方式选择合格的供应商进行谈判及采购。 （2）服务类采购需求主要源自公司在一些地域不便于直接提供工程师或不符合成本效益原则，由资源中心统筹各地的供应商资源，并在公司统一管理下使用供应商。 4、研发模式：公司目前的

27、研发工作围绕 IT 运维服务展开，技术创新是公司的核心竞争力。公司始终秉承以客户需求为导向，以 IT 运维服务为专注点的研发战略。公司设有独立的研发部门，并建立了一套完善严谨的研发管理体系及研发投入核算体系。 公司的研发以业务应用为中心，以产品开发与专业技术服务同步发展为宗旨，同时注重与市场、销售人员的沟通。公司在自主研发的同时，积极开发和利用公司间合作及ITSS标准组织等外部资源，为公司的研发提供有力支持。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务

28、企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、2020 年 10 月公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号：GR202011001636 2、2021 年 10 月公司被北京市经济和信息化局认定为北京市“专精特新”中小企业，编号：2021ZJTX0844 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 15 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变

29、化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司年度经营计划以公司战略为出发点，结合行业发展趋势动态，持续在新技术研发和应用方面进行投入，推进运维服务能力建设目标的落实，以运维业务数据的量化分析为依据，协同区域化业务布局，实现资源配置和资产利用的效率最大化，优化各大业务板块和经营单元的目标及资源，指导生产经营活动。 2、报告期内公司经营业绩情况 （1）营业收入情况：报告期内，公司实现营业收入 285,438,736.54 元，较上年减少 0.95%，主要系老客户收入减少所致。 （2）营业成本情况：营业成本 198,407,6

30、07.62 元，较上年同期减少 3.25%，主要因为客户收入减少，公司优化控制营业成本所致。 （3）盈利情况：报告期内实现净利润 26,838,385.24 元，净利润下降 1.31%，盈利能力与上年基本持平。 （4）公司经营活动产生的现金净流入为 53,801,553.06 元，较上年同期增加76,795,559.34 元。主要得益于公司加强应收账款管理，加大应收账款的催收力度，收回现金流，销售商品、提供劳务收到的现金比上年增加 30,833,712.12 元；此外，公司用于购买商品、接受劳务支付的现金比上年减少 48,619,839.46 元，主要因为上年商品采购支出较大所致。 (二) 行

31、业情况 当今世界正经历百年未有之大变局，新一轮科技革命和产业变革深入发展，信息技术服务业发展环境日趋复杂，机遇和挑战均有新变化，信息技术服务业面临巨大的发展机遇。国内大循环为主体、国内国际双循环的新发展格局正加速形成，数字经济迅猛发展，数字技术创新日新月异，围绕云、物联网、数据资产等领域不断涌现出新的信息技护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 16 术服务形态。我国经济的转型和发展以及新业态的出现带来了大量新的信息技术服务业机会。 （1）产业规模持续增长 在国家政策、市场需求和产业资金不断改善和发展的驱动下，国内信息技术服务业继续呈现平稳向好发展态势，收入快速增长，增速高于软件产业

32、整体水平。 （2）传统服务加速转型升级 传统的信息技术服务，如信息技术咨询规划、软硬件涉及与开发、系统集成、运行维护服务在新技术的加持下，为满足市场需求，加快转型升级。 咨询设计服务方面，由信息化工程咨询服务逐步转变为业务数字化转型咨询服务；开发服务方面，由传统瀑布开发模式向微服务开发模式转变；信息系统集成实施服务方面，从基础软硬件集成服务，向基础设施搭建、数据整合与共享、应用重构和上云部署等全栈式集成服务转变；运行维护服务方面，由基于人员、流程、资源和技术的传统运维模式向由基于知识、数据、算法、算力的智能运维模式转变。 （3）新模式新业态不断涌现 数字化转型过程中，5G、云计算、区块链、人工

33、智能、数字孪生、北斗通信等新一代信息技术的应用，为信息技术服务提供了新的实现手段，同时赋予了其更多的内涵，促使数据服务、区块链服务、数字内容处理服务、数字化转型服务等新兴信息技术服务的不断涌现与迅猛发展。服务模式也由传统的人月方式、项目方式扩展到云订阅、在线调用等数字化方式。信息技术服务业态与技术创新不断涌现，让信息技术服务业走向多元化发展模式。 （4）发展与安全长期共存 从国际情况来看，加强本土信息技术产业扶持成为世界各国发展主基调；从国内情况来看，把安全发展贯穿国家发展各领域和全过程，防范和化解影响我国现代化进程的各种风险，筑牢国家安全屏障。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位

34、：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 9,183,745.72 3.05% 79,347,758.00 31.48% -88.43% 应收票据 - - 243,950.00 0.10% - 应收账款 94,426,445.49 31.33% 124,994,868.61 49.58% -24.46% 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 17 存货 6,669,515.46 2.21% 7,518,902.22 2.98% -11.30% 投资性房地产 13,809,642.51 4.58% 14

35、,200,242.75 5.63% -2.75% 长期股权投资 685,963.73 0.23% 342,700.24 0.14% 100.16% 固定资产 15,779,731.29 5.24% 16,331,324.06 6.48% -3.38% 在建工程 - - - - - 无形资产 67,522.12 0.02% 26,075.89 0.01% 158.94% 商誉 665,820.08 0.22% 665,820.08 0.26% - 短期借款 30,000,000.00 9.95% - - - 长期借款 - - - - - 预付账款 878,217.89 0.29% 13,674.

36、55 0.01% 6,322.28% 其他应收款 718,454.94 0.24% 1,194,258.77 0.47% -39.84% 其他流动资产 2,827,124.53 0.94% 4,070,939.69 1.61% -30.55% 递延所得税资产 1,863,530.09 0.62% 1,183,253.68 0.47% 57.49% 应付账款 7,036,575.87 2.33% 13,405,086.16 5.32% -47.51% 预收账款 59,047.62 0.02% 73,809.52 0.03% -20.00% 合同负债 2,163,475.16 0.72% 1,39

37、9,196.01 0.56% 54.62% 应付职工薪酬 24,142,027.34 8.01% 23,308,505.82 9.25% 3.58% 应交税费 3,365,142.64 1.12% 3,966,077.44 1.57% -15.15% 其他应付款 2,191,265.61 0.73% 2,510,994.98 1.00% -12.73% 使用权资产 222,703.09 0.07% 1,957,857.21 0.78% -88.63% 应收款项融资 2,302,194 0.76% - - - 租赁负债 - - 1,060,970.03 0.42% -100.00% 一年内到期的

38、非流动负债 149,391.60 0.05% 917,157.16% 0.36% -83.71% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年末减少 88.43%，主要因为公司购买理财产品年末尚未赎回所致； 2、应收票据较上年末减少 100%，主要原因为应收票据到期兑付所致； 3、应收账款较上年末减少 24.46%，主要原因为公司本年加强应收账款管理，加大应收账款的催收力度，收回现金流所致； 4、长期股权投资较上年末增加 100.16%，主要原因为公司之参股公司按权益法核算，投资收益增加所致； 5、无形资产较上年末增加 158.94%，主要原因为新增软件采购，无形资产账面原值增加所致； 6、

39、短期借款较上年末增加 3,000.00 万元，主要原因为本年新增银行短期借款所致； 7、预付账款较上年末增加 86.45 万元，主要原因为公司预付的项目外包成本较上年增加所致； 8、其他应收款较上年末减少 39.84%，主要原因为公司本年末备用金余额减少所致； 9、其他流动资产较上年末减少 30.55%，主要原因为待留抵进项税减少所致； 10、递延所得税资产较上年末增加 57.49%，主要原因为暂时性差异增加所致； 11、应付账款较上年末减少 47.51%，主要原因为项目分包费减少所致； 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 18 12、合同负债较上年末增加 54.62%，主要原因

40、为客户预付款增加所致； 13、使用权资产较上年末减少 88.63%，主要原因为期后租赁合同变更导致租赁期缩短，使用权资产净值减少所致； 14、应收款项融资较上年增加 230.22 万元，主要原因为本年收到的 6+9 银行承兑汇票增加所致； 15、租赁负债较上年末减少 106.10 万元，主要原因为租赁合同变更，租赁负债余额减少所致； 16、一年内到期的非流动负债较上年末减少 83.71%，主要原因为租赁合同变更，一年内到期的租赁付款额减少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重%

41、 营业收入 285,438,736.54 - 288,173,878.14 - -0.95% 营业成本 198,407,607.62 69.51% 205,081,381.31 71.17% -3.25% 毛利率 30.49% - 28.83% - - 销售费用 11,705,940.50 4.10% 9,892,132.19 3.43% 18.34% 管理费用 28,417,548.09 9.96% 27,613,806.63 9.58% 2.91% 研发费用 12,224,789.45 4.28% 12,512,615.84 4.34% -2.30% 财务费用 647,416.07 0.2

42、3% 316,502.07 0.11% 104.55% 信用减值损失 -7,250,176.93 -2.54% -1,581,379.19 -0.55% - 资产减值损失 - - - - - 其他收益 3,225,282.08 1.13% 2,317,467.99 0.80% 39.17% 投资收益 1,760,361.44 0.62% 712,206.69 0.25% 147.17% 公允价值变动收益 -610,122.68 -0.21% - - - 资产处置收益 93,527.71 0.03% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 29,934,935.47 10.49% 3

43、1,985,682.83 11.10% -6.41% 营业外收入 20,005.65 0.01% 223,405.55 0.08% -91.05% 营业外支出 647.93 0.00% 132,054.70 0.05% -99.51% 净利润 26,838,385.24 9.40% 27,195,886.27 9.44% -1.31% 项目重大变动原因： 1、财务费用较上年同期增加 104.55%，主要原因为借款利息及融资担保费增加所致； 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 19 2、信用减值损失较上年增加 566.88 万元，主要原因为部分客户应收款项无法收回，全额计提坏账准备

44、所致； 3、其他收益较上年增加 39.17%，主要原因为政府补助增加所致； 4、投资收益较上年增加 147.17%，主要原因为理财收益增加所致； 5、营业外收入较上年减少 91.05%，主要原因为上期收回投资损失所致； 6、营业外支出较上年减少 99.51%，主要原因为上期支付房产税滞纳金所致。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 20 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 284,801,224.16 287,610,013.61 -0.98% 其他业务收入 637,512.38 563,864.53 13.06% 主营业务成本 198

45、,017,007.38 204,690,781.07 -3.26% 其他业务成本 390,600.24 390,600.24 0.00% 按产品分类分析： 适用 不适用 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 境外 2,531,274.79 1,695,001.27 33.04% -21.22% -35.39% 14.69% 境内 282,907,461.75 196,712,606.35 30.47% -0.68% -2.84% 1.52% 收入构成变动的原因： 受

46、客户预算缩减影响，境外收入减少所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户 A 47,162,214.73 16.52% 否 2 客户 B 15,175,908.75 5.32% 否 3 客户 C 10,898,847.87 3.82% 否 4 客户 D 9,952,379.60 3.49% 否 5 客户 E 9,550,611.38 3.35% 否 合计 92,739,962.33 32.50% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商 A 2,632,165.06

47、11.01% 否 2 供应商 B 2,246,901.06 9.40% 否 3 供应商 C 1,969,802.77 8.24% 否 4 供应商 D 1,781,667.72 7.45% 否 5 供应商 E 1,500,330.15 6.28% 否 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 21 合计 10,130,866.76 42.37% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 53,801,553.06 -22,994,006.28 - 投资活动产生的现金流量净额 -153,330,795.35 770,519.54 -

48、 筹资活动产生的现金流量净额 28,365,154.27 19,600,359.24 44.72% 现金流量分析： 1、报告期经营活动产生的现金流量净流入为 53,801,553.06 元，比上年增加 76,795,559.34 元。主要得益于公司加强应收账款管理，加大应收账款的催收力度，收回现金流，销售商品提供劳务收到的现金比上年增加 30,833,712.12 元；此外，公司用于购买、接受劳务支付的现金比上年减少 48,619,839.46 元，主要因为上年商品采购支出较大所致。 2、报告期投资活动产生的现金流量净流出较上年增加 154,101,314.89 元，主要原因为公司本年为提高资

49、金利润率，将闲置资金用于购买理财产品，购买理财产品的净额（购买减去赎回）比上年增加所致。 3、报告期筹资活动产生的现金流量净流入较上年增加 8,764,795.03 元，主要原因为公司本年增加短期借款 30,000,000.00 元所致。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海护航企业管理咨询有限公司 控股子公司 IT服务 20,000,000.00 24,030,147.75 16,236,526.58 45,696,760.28 3,032,556.58 厦门护航诺维控

50、股子IT服务 8,000,000.00 12,209,325.75 9,596,158.59 22,935,905.63 1,013,826.36 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 22 信息科技有限公司 公司 深圳护航诺维管理咨询有限公司 控股子公司 IT服务 10,000,000.00 5,491,019.50 3,233,915.01 27,881,939.43 761,990.66 北京闪服科技有限公司 控股子公司 IT服务 3,000,000.00 12,384,078.92 3,896,075.48 24,402,802.46 751,255.50 北京护航智维科技

51、有限公司 控股子公司 IT服务 20,000,000.00 18,751,250.19 14,974,392.74 27,378,073.90 -6,323,784.57 武汉护航睿维技术服务有限公司 控股子公司 IT服务 10,000,000.00 5,730,033.41 3,630,743.95 22,142,316.67 1,709,764.01 成都护航智维科技有限公司 控股子公司 IT服务 20,000,000.00 9,043,626.99 3,725,698.31 27,468,239.60 -200,197.26 杭州护航睿维服务技术有限公司 控股子公司 IT服务 10,00

52、0,000.00 3,257,721.99 2,014,601.56 14,226,023.74 797,949.26 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 23 广州护航睿维技术服务有限公司 控股子公司 IT服务 10,000,000.00 2,193,435.45 1,298,786.38 9,047,342.79 298,786.38 北京拓唯科技有限公司 参股公司 IT服务 1,000,000.00 1,997,112.79 1,841,896.37 2,827,963.18 980,752.83 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用

53、2. 理财产品投资情况 适用 不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明 银行理财产品 自有资金 145,418,794.96 0 不存在 银行理财产品 募集资金 5,878,504.45 0 不存在 合计 - 151,297,299.41 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 12,224,7

54、89.45 12,512,615.84 研发支出占营业收入的比例 4.28% 4.34% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 24 教育程度 期初人数 期末人数 硕士 7 6 本科以下 58 97 研发人员总计 65 103 研发人员占员工总量的比例 3.88% 6.55% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 3 3 公司拥有的发明专利数量 2 2 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用 不适用 2. 关键审计事项说明 适用 不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 收入确认 参见财务报表附注三、 2

55、3“收入确认原则和计量方法”及附注五、 31“营业收入及营业成本”。 由于收入是关键业绩指标，我们将收入确认确定为关键审计事项。 对营业收入实施的相关审计程序包括：(1) 了解、评价公司与收入确认相关的关键内部控制的设计， 并对其运行 有效性实施测试；(2) 检查公司主要的销售合同， 识别与收入确认相关的关键合同条款和履约义务，以评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；(3) 在分析性复核的基础上， 通过抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件， 包 括销售合同、销售发票、服务确认单等；(4)对重要客户进行函证，包括应收账款余额和销售收入金额；(5) 针对资产负债表日前后确认的销售收入

56、执行截止性测试， 以评估收入是否在恰 当的期间确认；(6)对收入增长、毛利率波动等实施分析程序。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 25 (八) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 2022 年 1 月 25 日，深圳护航诺维管理咨询有限公司出资设立广州护航睿维技术服务有限公司，持股比例 100%，自该公司成立之日起纳入合并范围。 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 适用 不适用 2. 其他社会责任履行情况 适用 不适用 公司始终将社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入

57、到企业发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展并与社会共享企业发展成果。认真履行作为企业应该履行的社会责任，做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责，目前已安置8名残疾人就业。 在疫情封控期间，公司一线员工全天候驻扎客户现场，确保防疫物资的正常生产。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行健康，主营业务突出，公司产品市场占有率进一步提高，经营业绩稳定增长，公司主要财务等各项指标良好，经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司无违法、违规行为发生，公司经营环境未发

58、生重大变化。因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 公司具备中国信息技术服务标准等级的信息技术服务运行维护标准成熟度壹级资质，拥有独立的研发、采购、销售、交付管理体系，具备直接面向市场独立经营的能力。 报告期内，公司“三会”正常运行，严格遵守公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关法律法规的规定，公司控股股东、实际控制人和高级管理人员勤勉尽责、正常履职。 报告期内，公司不存在拖欠员工工资和无法支付供应商货款的情形。 因此，公司具备良好的持续经营能力。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 26 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否

59、五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济环境变化风险：2022年度，国内经济稳定复苏，但疫情仍出现反复，国际形势不断变化，一些不稳定的因素不断增加，外部发展环境不容乐观，经济的增长仍然存在不确定性。 公司对应管理措施：公司在逐步拓展新业务领域，积极开发新客户、新产品，以降低经济下行给客户和公司带来的不利影响。 2、行业政策变化风险：国家给予本行业包括税收、人力资源、市场服务等众多行业政策支持，为服务外包企业做大做强营造良好政策环境。信息技术外包行业近几年的飞速发展与扶持政策有着紧密的关系，如相关政策发生变化，可能会对公司业务产生一定的影响。 公司对应管理措施：公司经过十多年

60、的努力发展，已经在优势领域积累了大量客户，拥有丰富的行业经验，并在行业内具有一定知名度。即使受到政策因素影响，品牌影响力依然存在，因此，在面对行业政策变化的风险下，公司有能力依赖自身的核心技术继续发展。 3、市场竞争风险：信息技术市场属于一个高度开放的市场，随着信息技术领域服务外包业务不断增长，我国从事信息技术服务外包的企业数量也不断增多，一些国际知名同行业公司陆续进入中国，国内也涌现一些追求低价竞争的企业，导致市场竞争日趋激烈，因此，公司面临市场竞争的潜在风险。 公司对应管理措施：公司有多年积累的世界500强企业服务的深厚实施经验，在专业度上可以与国外大型同类企业媲美；同时有具备覆盖中国全境

61、的且经过实践检验的交付体系。在此基础上，公司通过采用现代化管理方法，提高企业经营管理水平，提高团队服务水平，进一步夯实了在业界立足的基础。 4、人力成本上升风险：作为知识密集和人才密集型企业，公司最主要的经营成本是人力成本。随着中国经济的快速发展，城市生活成本的上升，社会平均工资逐年递增，尤其是北上广深及新一线城市，具有丰富业务经验的中高端人才工资薪酬呈快速上升趋势。公司人力成本的上升可能会对公司的整体利润水平带来不利影响。 公司对应管理措施：应对可能面临的人力成本上升风险，公司将通过精细化、集约化管理来提高劳动生产率，走内涵式和可持续发展的发展之路，围绕员工的核心能力，优化公司的组织结构和运

62、营流程，以减少不必要的冗员。通过自动化手段，提高人员工作效率，同时通过培训体系持续性提升员工技能，降低边际成本，实现人才使用和管理的良性循环。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 27 5、税收优惠风险: 公司取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局总局北京市税务局共同批准核发的高新技术企业证书。根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例的规定，公司按15%的比例缴纳企业所得税。另外，国家为了支持企业的发展，还推出了一些税收优惠政策，如果相关的税收优惠政策发生调整，公司会存在税收优惠风险。 公司对应管理措施：公司将持续完善服务管理体系和技术创新领域，增强客户粘性，以

63、对客户的价值换取更高的利润回报。同时深入开拓国内市场，实现运维服务收入持续稳步增长，来应对可能存在的税收优惠风险。 6、应收账款发生坏账风险：截至报告期末，公司应收账款余额为10,615.60万元。虽然应收账款账龄基本在一年以内，客户主要为信用良好并具有较强的经济实力的大中型企业，发生坏账的可能性较小，且公司已制订并落实应收账款回款措施，但仍不排除客户因客观因素未能按时付款甚至拖欠账款的可能，公司仍面临出现坏账的风险。 公司对应管理措施：为控制应收账款坏账风险，公司制定科学、有效的应收账款管理制度。定期对客户信用记录进行监控，对重点客户进行资信调查和评估，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书

64、面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 7、IT服务外包技术转型风险：公司从事的服务外包主要为ITO领域，还包括少量的BPO项目。随着互联网产业在中国的蓬勃发展，“互联网式”的IT服务日益兴起，推进ITO领域逐步向自动化、智能化的方向做技术转型，公司顺应产业趋势，自主研发了智能IT服务产品并逐步增加研发投入，但存在产业转型的相关风险。 公司对应管理措施：应对引领IT服务外包技术转型的风险，公司在智能IT服务产品的需求环节进行管控，在获取有效收入的基础上对客户的共性需求加大研发投入，而非过于超前的投入新功能的开发。目前智能IT服务产品已在多家企业得到了较

65、好的应用，客户反映良好。 8、业务领域单一风险：公司是一家以IT运维整体解决方案为主营业务的科技型企业。报告期内,公司的主营业务收入占比99.78%，存在收入来源单一的风险。 公司对应管理措施：提升IT运维自动化，对IT运维产品服务升级，增强自主研发能力、开发新产品，提升多元化的服务。 9、人力资源管理风险：公司在多年的成长发展中，培养了一批拥有较高技术水平的信息技术团队和管理团队。为了强化人才优势，公司从招聘、培训、考核、员工激励等方面逐步建立起一套高效、人性化的管理机制，但公司所处的信息技术服务行业人员流动性较大，如果公司不能保持核心管理团队和技术团队的稳定性，则会对公司的发展带来不利影响

66、。 公司对应管理措施：公司已经着手制定战略规划，通过对企业核心人才识别和盘点，梳理设计符合自身企业文化的人力资源战略，运用多种留人策略，确保吸引和保留关键岗位上的优秀员工，激励他们自愿参与到企业的战略实施过程中，推动组织变革，帮助公司赢得持续的竞争优势。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 28 10、研发费用对公司的影响：2022年度研发费用支出为1,222.48万元，占当期营业收入的比例4.28%。研发费用中，主要为研发人员的薪酬与福利支出。作为高新技术企业，紧随技术和市场发展需求，这些投入是必要的。如果公司的研发投入在未来期间不能带来更有市场竞争力的产品或服务，则在一定程度

67、上会对公司的财务状况造成影响。 公司对应管理措施：针对研发费用过高可能对公司财务产生的不利影响，公司将规范研发费用的投入使用情况，并致力于提高科研成果的转换率，将更多创新的技术转换为公司实际的生产力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 五.二.(二) 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审

68、议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在应当披露的其他重大事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 29 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、

69、仲裁事项 是 否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 9,484,648.28 - 9,484,648.28 4.08% 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 是 否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 适用 不适用 单位：元 序号 被担保人 担保金额 实际履行担保责任的金额 担保余额 担保期间 责任类型 是否履行必要的决策程序 是否因违规已被采取行政监管措施 是否因违规已被采取自律监管措施 违规

70、担保是否完成整改 起始 终止 1 北京中关村科技融资担保有10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 2022年 6月17日 2024年 6月16日 连带 已事前及时履不涉及 不涉及 不涉及 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 30 限公司 行 2 北京中关村科技融资担保有限公司 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 2022年 6月17日 2024年 6月16日 连带 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 3 北京中关村科技融资担保有限公司、闪服 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 2022年 9月20日

71、 2024年 9月19日 连带 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 4 北京中关村科技融资担保有限公司 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 2022年11月10日 2024年11月 9日 连带 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 合计 - 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 - - - - - - - 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 适用 不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 适用 不适用 担保合同履行情况 适用 不适用 闪服因经营发展需要向银行申请贷款，并委托担保公司为闪服进行担保，担保

72、公司要求公司提供反担保，具备合理性和必要性。通过与中关村担保的合作，可以缓解闪服经营所需的流动资金压力，该事项不会损害公司利益，风险可控。 公司对外担保相对应的借款合同均在正常履行中。 公司提供担保分类汇总 单位：元 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 31 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 30,000,000.00 30,000,000.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保 - - 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保人提供担保 - - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本

73、数）部分的金额 - - 公司为报告期内出表公司提供担保 - - 应当重点说明的担保情况 适用 不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 适用 不适用 预计担保及执行情况 适用 不适用 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 4,000,000.00 1,334,037.51 销售产品、商品，提供劳务 - - 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 其他 - -

74、企业集团财务公司关联交易情况 适用 不适用 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 临时公告披露时间 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 对外投资 2022 年 4月 16 日 其他（理财产品） 其他（闲置募集资金） 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2022年4月15日，公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了关于2022年度使用闲置募集资金购买理财产品议案，并于2022年5月6日召开2021年年度股东大会，护航科技股份有限公司 公告编号：2023-

75、003 32 授权董事会一年内单笔使用不超过人民币2,500万元的闲置募集资金购买安全性高、流动性好的银行理财产品，获取额外资金收益。 报告期内使用闲置募集资金累计购买理财产品4,178万元，报告期内取得的收益为35.50万元。 公司已于2022年4月25日召开了第二届董事会第十三次会议，审议通过2022年度使用自有闲置资金购买理财产品议案,审议通过后一年内单笔使用不超过人民币3,000万元的自有闲置资金购买安全性高、流动性好的银行理财产品，获取额外资金收益。 公司2022年度实际使用自有闲置购买理财产品的最高余额为14,552万元。 公司于2023年4月17日召开第三届董事会第五次会议，审议

76、通过了关于追认使用自有闲置资金购买理财产品的议案，议案表决结果：同意7票，反对0票,弃权0票。该议案不涉及关联交易，无需回避表决。 根据公司章程规定，该议案尚需提交 2022 年年度股东大会审议追认。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情况 董监高 2016 年 11月 1 日 - 挂牌 同业竞争承诺 其他（见承诺事项详细情况） 正在履行中 董监高 2016 年 11月 1 日 - 挂牌 其他承诺（董监高承诺书） 其他（见承诺事项详细情况） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为了避免与股东及其控制的其他企业间发生同业竞争或

77、者显失公平的关联交易的措施。董事、监事、高级管理人员已承诺避免与公司发生同业竞争的业务，且均已于公司申请挂牌前完成关于避免同业竞争的承诺函的签署工作。直至报告期末，相关各方严格履行承诺，未发现有违背的情况。 2、公司董事、监事、高级管理人员分别签署了董事承诺书、监事承诺书及高级管理人员承诺书承诺在履行挂牌公司相应职责时，遵守并促使公司和其本人授权人遵守国家法律、行政法规，履行义务，遵守证监会发布的部门规章制度，遵守全国中小企业股份转让系统公司发布的业务规则、细则和指引，遵守公司章程等。截至报告期末，相关各方严格履行承诺，未发现有违背的情况。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

78、 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 33 固定资产 房屋建筑物 抵押 15,211,623.90 5.05% 抵押用于担保贷款 投资性房地产 房屋建筑物 抵押 13,809,642.51 4.58% 抵押用于担保贷款 货币资金 货币资金 冻结 1,000,000 0.33% 认购理财产品受限资金 货币资金 货币资金 其他（保证金） 125,000 0.04% 信用卡保证金 总计 - - 30,146,266.41 10.00% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产权利受限事项主要因公司向银

79、行申请担保贷款，为北京中关村科技融资担保有限公司提供抵押反担保，有利于公司持续经营，对公司无不利影响。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 71,158,500 68.99% -554,934 70,603,566 68.45% 其中：控股股东、实际控制人 7,075,500 6.86% 66,424 7,141,924 6.93% 董事、监事、高管 2,263,350 2.19% -1,011,572 1,251,778 1.21% 核心员工 -

80、- - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 31,981,500 31.01% 554,934 32,536,434 31.54% 其中：控股股东、实际控制人 21,226,500 20.58% 199,275 21,425,775 20.77% 董事、监事、高管 10,755,000 10.43% -3,694,716 7,060,284 6.85% 核心员工 - - 总股本 103,140,000 - 0 103,140,000 - 普通股股东人数 109 股本结构变动情况： 适用 不适用 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 34 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股

81、序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 成立新 28,302,000 265,699 28,567,699 27.70% 21,425,775 7,141,924 0 0 2 苑月玲 18,900,000 0 18,900,000 18.33% 0 18,900,000 0 0 3 李才 5,400,000 500 5,400,500 5.24% 4,050,375 1,350,125 0 0 4 王世英 5,100,000 0 5,100,000 4.95% 0

82、5,100,000 0 0 5 深圳万 悟投资 咨询有 限公司 5,040,000 0 5,040,000 4.89% 0 5,040,000 0 0 6 王恕 4,547,550 180,000 4,367,550 4.24% 4,230,000 137,550 0 0 7 北京博 睿航科 技中心 （ 有限 合伙） 6,393,000 2,357,000 4,036,600 3.91% 0 4,036,600 0 0 8 郭浩 3,861,000 11,531 3,872,531 3.76% 0 3,872,531 0 0 9 李力 3,750,000 0 3,750,000 3.64% 0

83、 3,750,000 0 0 10 王伟 2,530,000 0 2,530,000 2.45% 0 2,530,000 0 0 合计 83,823,550 2,814,730 81,564,880 79.11% 29,706,150 51,858,730 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司普通股前十名股东中 8 名自然人股东和 2 名机构股东。 股东成立新、苑月玲于 2022 年 12 月 29 日,签署了一致行动协议。 股东成立新在博睿航持股 20 万股，其余几位股东未在博睿航持股。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 35 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用

84、三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 成立新女士，董事长、总经理，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，获得硕士学位。历任北大方正集团工程师、普华永道咨询公司首席顾问、联想集团外包技术服务事业部总监；2005 年 6 月至 2007 年 10 月任北京护航科技有限公司总经理；2007年 10 月至 2016 年 6 月任北京护航科技有限公司董事长、总经理。 报告期，成立新直接持有公司 28,567,699 股股份，占公司总股本的 27.70%，现任公司董事长、总经理，为公司实际控制人。 报告期公司控股股东未发生变更。 2019 年 4 月 11 日,股东成立新、孙华、

85、蔡靖签署了一致行动协议；2022 年 12月 29 日,股东成立新、孙华、蔡靖签署了一致行动协议之解除协议；2022 年 12 月29 日,股东成立新、苑月玲、蔡靖重新签署了一致行动协议。 报告期公司实际控制人为成立新，报告期内实际控制人未发生变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 适用 不适用 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 单位：元 发行 次数 募集金额 报告期内使用金额 期末募集资金余额 是否存在余额转出 余额转出金额 是否变更募集资金用途 变更用途情况 变更用途的募集资金金额 变更用途是否履行必要决策程序 1 13,9

86、20,000 1,126,225.61 1,123,988.95 否 - 否 - - 已事前及护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 36 时履行 2 27,580,800 18,890,196.00 5,068,428.49 否 - 否 - - 已事前及时履行 募集资金使用详细情况： 1、募集资金按照规定用途，用于市场销售费用金额 1,125,976.61 元及银行手续费 249.00元；报告期末，募集资金专户余额为 1,123,988.95 元，其中尚未赎回的理财产品余额为1,095,013.10 元。 2、募集资金按照规定用途，用于支付人工薪酬金额 18,890,000.00

87、元及银行手续费196.00 元；报告期末，募集资金专户余额为 5,068,428.49 元，其中尚未赎回的理财产品余额为 4,783,481.35 元。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保贷款 中国工商银行股份有限公司北京海淀支行 银行 10,000,000.00 2022 年 6 月 17日 2023 年 6 月16

88、 日 2.50% 2 担保北京银行股银5,000,000.00 2022 年 6 月 172023 年 6 月2.95% 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 37 贷款 份有限公司互联网金融中心支行 行 日 17 日 3 担保贷款 中国工商银行股份有限公司北京北太平庄支行 银行 5,000,000.00 2022 年 9 月 20日 2023 年 9 月19 日 3.25% 4 担保贷款 兴业银行北京中关村支行 银行 10,000,000.00 2022 年 11 月10 日 2023 年 11 月9 日 2.70% 合计 - - - 30,000,000.00 - - - 九、

89、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 38 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 成立新 董事长 女 1967 年 2 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 李力 董事 男 1959 年 11 月 2022 年 7 月 11

90、日 2025 年 7 月 10 日 王恕 董事 男 1974 年 2 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 蔡靖 董事 女 1977 年 11 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 刘洪川 独立董事 男 1966 年 10 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 王钧 独立董事 男 1968 年 6 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 王泽莹 独立董事 女 1965 年 11 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 王恕 董事会秘书 男 1974

91、年 2 月 2022 年 12 月 29 日 2025 年 7 月 10 日 李博 监事会主席 男 1979 年 12 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 李博 职工代表监事 男 1979 年 12 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 于浩 监事 男 1981 年 11 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 马燕伟 监事 男 1984 年 5 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 成立新 总经理 女 1967 年 2 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7

92、月 10 日 王恕 副总经理 男 1974 年 2 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 蔡靖 副总经理 女 1977 年 11 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 代永龙 副总经理 男 1980 年 9 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 江毅 副总经理 男 1981 年 10 月 2022 年 7 月 11 日 2025 年 7 月 10 日 黄木花 财务总监 女 1983 年 11 月 2022 年 12 月 29 日 2025 年 7 月 10 日 李才 财务总监 男 1972 年 8 月 2

93、019 年 8 月 7 日 2022 年 7 月 10 日 李才 董事会秘书 男 1972 年 8 月 2020 年 4 月 22 日 2022 年 7 月 10 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 2022 年 12 月 29 日,股东成立新、苑月玲、蔡靖签署了一致行动协议。除此外与其他董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系。 原财务总监、董事会秘书李才于2022年7月10日期满离任，董事会指定成立新暂代财务总监职务，蔡靖暂代信息披露事务负责人。 2022年12月29日，聘任王恕先生为公司董事会秘书；聘任黄木花女士为

94、公司财务总监。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 39 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 成立新 董事长、总经理 28,302,000 265,699 28,567,699 27.70% 0 0 李力 董事 0 0 0 0.00% 0 0 王恕 董事、副总经理、董事会秘书 4,547,550 -180,000 4,367,550 4.24% 0 0 蔡靖 董事、副总经理 1,750,800 43,712 1,794,512 1.74% 0 0 刘洪川 独立

95、董事 0 0 0 0.00% 0 0 王钧 独立董事 0 0 0 0.00% 0 0 王泽莹 独立董事 0 0 0 0.00% 0 0 代永龙 副总经理 1,020,000 0 1,020,000 0.99% 0 0 江毅 副总经理 300,000 430,000 730,000 0.71% 0 0 黄木花 财务总监 0 0 0 0% 0 0 李博 职工代表监事、监事会主席 0 400,000 400,000 0.39% 0 0 于浩 监事 0 0 0 0.00% 0 0 马燕伟 监事 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 35,920,350 - 36,879,761 35.77% 0

96、0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 适用 不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 - 总经理 否 - 董事会秘书 是 1 财务总监 是 1 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 40 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 李才 财务总监、董事会秘书 离任 - 届满离任 - 王恕 董事、副总经理 新任 董事、副总经理、董事会秘书 聘任 - 黄木花 - 新任 财务总监 聘任 - 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 王恕先生，1974 年出生，中国国

97、籍，无境外永久居留权，北京大学，数学科学学院信息科学专业，学士学位；英国约克大学，电子专业，硕士学位。历任北大方正指纹电子有限公司系统管理员；联想集团有限公司项目经理；公司副总经理、董事。 黄木花女士，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国人民大学会计学专业，硕士研究生学历，中国注册会计师。历任德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所高级审计员；二六三网络通信股份有限公司子公司财务负责人；北京泛为信息科技有限公司财务总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本

98、期减少 期末人数 管理人员 62 6 4 64 人事行政人员 22 11 15 18 财务人员 11 1 1 11 销售人员 21 3 1 23 研发和技术人员 1,560 356 459 1,457 员工总计 1,676 377 480 1,573 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士 29 25 本科 549 545 专科 986 909 专科以下 112 94 员工总计 1,676 1,573 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 41 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： （1）人员变动及人才引进 截至报告期末，公司员工结构相对稳定。报告期内

99、公司重点在培养管理人员和技术 骨干，引进高端人才。通过企业文化和价值观教育和培养人才、稳定人才，为公司培养 后备队伍，保证公司人才队伍的稳定。 （2）薪酬政策 按照公司经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策和公司其他有关规章制度，定义了公司薪酬管理政策。按照人尽其才、按劳取酬原则，工资增长幅度与公司经的济效益相关联，员工平均工资增长幅度与公司人效比率相关联。依据公司的交付、经营、管理等特点，建立合理、公正的薪酬体系。以公司员工岗位责任、岗位绩效、工作态度、岗位技能等指标综合考核公司员工薪酬，适当向经营风险大、责任重大、技术含量高、有定量工作指标的岗位倾斜。构造适当工资档次落差，调动公

100、司员工积极性的激励机制。 （3）培训计划 公司通过人力资源部门充分结合各部门、岗位具体情况，制定统一年度培训计划多 层次、多渠道、多领域地全面的培训计划，对新入职员工进行入职培训，使其了解公司 基本情况，掌握所从事岗位的工作技能，使其了解各项制度规定和要求；对于在职员 工，公司开展定期在职培训，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训。公司通过培 训，不断提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保 障，以实现员工与公司的共同发展。 （4）需公司承担费用的离退休职工人数 在报告期内，公司无需承担离退休人员的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适

101、用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 42 第八节 行业信息 环境治理公司医药制造公司 软件和信息技术服务公司 计算机、通信和其他电子设备制造公司 专业技术服务公司 互联网和相关服务公司 零售公司 农林牧渔公司 教育公司 影视公司 化工公司 卫生行业公司 广告公司 锂电池公司 建筑公司 不适用 一、 业务许可资格或资质 公司重视管理体系、行业许可和资质建设，已经建立完善的管理体系，取得较为齐全的业务许可和相关资质，为公司生产经营和持续发展奠定了良好基础。 2020 年 10 月公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局

102、北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号：GR202011001636；2021 年 10 月公司被北京市经济和信息化局认定为北京市“专精特新”中小企业，编号：2021ZJTX0844。 公司具备 ISO27001 信息安全管理体系认证、ISO20000 IT 服务管理体系认证、ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、ISO45001 职业健康安全管理体系认证、ITSS 运行维护服务能力成熟度一级证书、CMMI3 证书。 二、 知识产权 (一) 重要知识产权的变动情况 公司拥有发明专利、实用新型专利、软件著作权、等知识产权共计117项。其中发明专利2项、实用新

103、型1项、商标9项、软件著作权105项。 报告期内，公司新增软件著作权 17 项。 (二) 知识产权保护措施的变动情况 报告期内公司知识产权保护措施无变动。 三、 研发情况 (一) 研发模式 研发模式：公司目前的研发工作围绕 IT 运维服务展开，技术创新一直被视为公司的核心竞争力，公司始终秉承以客户需求为导向，以 IT 运维服务为专注点，以研发人员为基础的研发战略。公司设有独立的研发部门，并建立了一套完善严谨的研发管理体系及研发投入核算体系。公司的研发以业务应用为中心，以协调产品开发与专业技术服护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 43 务的同步发展为宗旨，并在研发产品的同时注重与市

104、场、销售人员的沟通。公司在自主研发的同时，积极开发和利用公司间合作及 ITSS 标准组织等外部资源，为公司的研发提供有力支持。 (二) 主要研发项目 研发支出前五名的研发项目： 单位：元 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 NOVOTS AIOPS 智能运维平台研发项目 3,612,133.31 9,033,129.40 2 睿安网络监控系统 1,709,048.71 4,884,386.09 3 护航库博产品研发 3,146,333.79 3,146,333.79 4 护航 CodeTool 1,771,444.31 1,771,444.31 5 MIS 业财一体化平

105、台 1,295,012.53 1,295,012.53 合计 11,533,972.63 20,130,306.10 研发项目分析： 1、NOVOTS AIOPS 智能运维平台通过智能监控配置快速巡检，根据历史故障数据进行匹配，利用智能控制系统进行故障自愈，极大限度提高了系统可用性与连续性。该系统是以大数据、云计算及 SaaS 微服务等技术应用的智能运维系统，具备突破运维传统体系的潜力，创新运维服务模型。 2、睿安网络监控系统是基于睿安网络安全策略管理系统增加的网络监控功能，可以实时监控网络流量，识别网络攻击、恶意软件、数据泄露等安全威胁，及时发现和解决安全问题，分析和归纳网络安全事件的特征和

106、趋势，为预测和预防未来的安全威胁提供数据支持。 3、护航库博代码安全管理平台运用了多种国际先进静态分析技术，能够进行路径敏感、上下文敏感、对象敏感分析，能够做到发现更深层次的问题，检测效率达到了平均150 万行/小时，能够做到精度和效率更优的平衡。 4、护航 CodeTool 平台采用可视化的开发方式，一方面可以降低对业务人员掌握编程语言及开发环境的能力要求；另一方面，基于业务和开发逻辑分离的方式降低了对开发人员理解业务的能力要求。CodeTool 平台突破了传统的软件开发模式，无需编程，只需通过图形界面的拖拉拽即可生成标准 Java 代码；将业务抽象封装为组件、模板，实现了技术的可复用可迭代

107、，保证平台的可扩展性；不具备软件开发能力的业务人员可基于平台以及封装的组件、模板，无需编写代码即可构建应用系统。 5、MIS 业财一体化平台是在原有的护航业务管理系统中构架业财一体化集中管理，将财务数据与业务管理系统深度整合，通过业务管理系统的强大集成能力，打通与财务系统的壁垒，对数据进行集约化管理，对企业原有财务系统中的供应商、人员、项目、对账数据进行完整梳理和整合，实现业务管理系统与财务系统数据共享。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 44 四、 业务模式 近年来，互联网、大数据、云计算、人工智能、区块链等技术加速创新，日益融入经济社会发展各领域全过程，数字经济发展速度之快

108、、辐射范围之广、影响程度之深前所未有。数字经济核心产业是指为产业数字化发展提供数字技术、产品、服务、基础设施和解决方案，以及完全依赖于数字技术、数据要素、专业运维服务的各类经济活动。 公司作为专业的 IT 服务提供商，拥有一支遍布全国主要城市的具备丰富经验的 IT服务工程师团队和核心技术专家团队，通过多年行业经验研发固化成一系列特有的运营工具。以数字经济核心产业为基础，依托公司完备的服务管理体系及持续不断的创新能力，不断提升客户的服务级别，实现收入的持续增长。 公司以打造具有国际竞争力的软件与信息服务产业发展高地为目标，促进公司业务迈向价值链中高端。在发展重点上，加大基础软件运维、基础架构服务

109、、智能运维平台等关键核心技术的研发投入力度，在软件静态代码扫描产品、低代码平台等关键产品方面取得重大突破、实现自主可控。 公司创新发展业务模式，聚焦特定行业领域，将自动化智能运维的理念融入到服务过程中，实现IT基础架构自动化与智能化运维，不断扩大服务的受众群体，公司持续融合创新，培育优秀行业系统解决方案，壮大公司业务生态，打造行业应用解决方案提供商。 1、销售及盈利模式： （1）既有客户：运维服务项目团队贴近客户，深挖客户需求，结合行业最佳实践，为客户定制专属运维解决方案，并依托公司成熟的服务体系及优秀的服务质量，通过服务产品组合的方式，不断扩大既有客户的合作范围，实现订单的持续扩签，达成收入

110、的持续增长。 （2）潜在客户：锁定医药、金融、汽车制造、电子设备制造、互联网行业，口碑营销、市场活动、网络推广、大型展会、行业协会等方式，辅以销售人员自行开发方式获取商机，随后通过投标、竞争性谈判等方式获取订单。 公司按照与客户约定的服务级别向客户收取相应的技术服务费，使用有效的技术工具降低服务交付复杂度，复用公司二线技术专家团队来提升驻场运维工程师的服务水平和工作效率，通过共享服务管理资源达成服务质量与服务成本的平衡，形成合理的利润空间。 2、服务交付模式：公司向客户提供的IT运维服务主要包括以下三种交付模式：驻场交付、例行巡检与应急上门交付、离岸交付。 （1）驻场交付模式：通过搭配不同技能

111、、经验的IT运维工程师，并配备场内、场外服务管理人员，辅以通用、专用技术工具，按照约定的服务级别向客户交付服务；公司质量管理部通过抽检、内审等方式进一步保障服务交付质量，通过公司级备份工程师团队保障服务交付的连续性。 （2）例行巡检与应急上门交付模式：通过遍布全国的IT运维工程师资源，按照与客户约定的周期提供例行上门技术支持服务，并提供2小时、4小时、6小时及第二个工作日上门等多种级别的应急上门技术支持服务，公司质量管理部通过满意度调查的方式进一护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 45 步保障服务交付质量；全国的合作伙伴作为服务交付资源的有力补充。 （3）离岸交付模式：利用护航共

112、享式服务台或为客户单独搭建离岸服务交付中心，辅以专用技术工具，通过远程技术支持的模式，按照约定的服务级别向客户提供有效的IT服务，通过服务报告、服务回顾、满意度调查、投诉管理等多层次的方式保障服务交付质量。 3、采购模式：为了加强采购工作的管理，在公司范围内统一采购流程，通过高效的采购管理流程降低公司的采购成本，规避采购风险，确保公司利益。公司采购需求分为：软硬件类采购和服务类采购。 （1）软硬件类采购，由需求部门经部门负责人审批后提交商务部门，商务部门通过询价、比价方式选择合格的供应商进行谈判及采购。 （2）服务类采购需求主要源自公司在一些地域不便于直接提供工程师或不符合成本效益原则，由资源

113、中心统筹各地的供应商资源，并在公司统一管理下使用供应商。 4、研发模式：公司目前的研发工作围绕 IT 运维服务展开，技术创新是公司的核心竞争力。公司始终秉承以客户需求为导向，以 IT 运维服务为专注点的研发战略。公司设有独立的研发部门，并建立了一套完善严谨的研发管理体系及研发投入核算体系。 公司的研发以业务应用为中心，以产品开发与专业技术服务同步发展为宗旨，同时注重与市场、销售人员的沟通。公司在自主研发的同时，积极开发和利用公司间合作及ITSS标准组织等外部资源，为公司的研发提供有力支持。 五、 产品迭代情况 适用 不适用 六、 工程施工安装类业务分析 适用 不适用 七、 数据处理和存储类业务

114、分析 适用 不适用 八、 IT 外包类业务分析 适用 不适用 公司 IT 外包业务以 IT 基础架构管理、应用系统运维、软件开发、安全运维等业务为主，服务网络遍布全国七百余个城市，配套自主研发的服务管理工具和技术解决方案组合，采取驻场、巡检、远程相结合的服务交付模式，为金融、医药、制造、TMT、能源、政府、零售等众多行业头部客户提供一站式、全生命周期的信息技术服务。针对大客户采取专属交付团队模式，提供定制化解决方案和运维服务。公司的服务管理体系、信息安全体系、质量管理体系、环境管理体系、职业健康体系、应急保障体系有机结合，具备了业界领先水平的外包服务能力，已通过国内、国际多个行业标准的认证。

115、护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 46 公司始终秉承“专注、安全、可信赖”的服务宗旨，致力于持续稳定高效的向客户交付高质量的 IT 外包服务，成为客户最信赖、最具实力的 IT 运营伙伴。 九、 呼叫中心类业务分析 适用 不适用 十、 收单外包类业务分析 适用 不适用 十一、 集成电路设计类业务分析 适用 不适用 十二、 行业信息化类业务分析 适用 不适用 十三、 金融软件与信息服务类业务分析 适用 不适用 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是

116、否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 47 投资决策及财务决策按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象

117、，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司按规定召开三会，并按照三会议事规则和关联交易管理办法等公司制度规范运行，决策程序、决策内容合法有效，三会运行情况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关法律法规的规定，制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，公司成立以来股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权

118、、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均履行规定的程序。报告期内，公司运营合规，交易定价遵循适当性原则和市场定价原则，不存在损害公司及股东利益或影响公司财务、经营成果、业务完整性和独立性的情况。公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均依照公司章程及相关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司机构和人员依法、依规运作，未出现违规和重大的缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 8 4 2、 三会的召集、

119、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会议事规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 48 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司修订了公司章程、制定了独立董事工作制度，进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均按照公司法等法律、法规和中国证监

120、会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。 1、关于公司会计核算体系和财务管理体系：报告期内，公司严格按照国家企业会计准则及企业内部控制基本规范及配套指引等法律、法规和规范性文件的要求，结合公司自身所处行业和业务模式的特点制定出符合现代企业制度的会计核算体系和财务管理体系，保证公司正常开展会计核算和财务管理工作。 2、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险披露管理制度，在有效分析企业面临风险和挑战的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业制度和工作流程角度继续完善风险控制体系。 (四) 投资者关系管理情况 公司依据相关法律、法规及公司章程等规定，制定了投资者关系管理制度。公司

121、通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。投资者可以通过电话和电子邮件等方式了解公司情况，充分保证了公司和投资者之间的沟通顺畅。未来公司将持续加强公司与投资者之间的沟通，给予投资者以耐心的解答，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内独立运作，在对公司的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与各股东相互独立，公司具有独立完整

122、的业务及自主经营能力。 1、业务方面：公司拥有开展生产经营活动必要的资质；拥有独立的研发、采购和销售业务体系；独立从事营业执照经营范围中的业务，独立面对市场开展经营活动，拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务上均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、资产方面：护航科技整体变更为股份公司后，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司拥有与生产经护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 49 营有关的

123、固定资产以及专利、商标及软件著作权的所有权或使用权，具有独立的采购和销售系统。公司独立拥有上述资产，资产完整，产权清晰，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 3、人员方面：公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的人力资源管理部门，独立进行劳动、人事及工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照公司法及公司章程等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及

124、领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 4、财务方面：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况，公司根据生产经营需要独立作出财务决策。公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他关联方共用银行账户的情况。不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、机构方面：公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事并聘请了总经理、副总经理、财

125、务负责人等高级管理人员，组成完整的法人治理结构。公司具有完备的内部管理制度，不存在公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。公司制定了较为完备的内部管理制度。各机构和各职能部门依法律、行政法规及其他规范性文件、公司章程及其他内部管理制度独立运作，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法等有关法律法规和公司章程的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司目前已建立了一套符合公司发展的、健全的、

126、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司稳健运行。 1、关于公司会计核算体系和财务管理体系：报告期内，公司严格按照国家企业会计准则及企业内部控制基本规范及配套指引等法律、法规和规范性文件的要求，结合公司自身所处行业和业务模式的特点制定出符合现代企业制度的会计核算体系和财务管理体系，保证公司正常开展会计核算和财务管理工作。 2、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险披露管理制度，在有效分析企业面临风险和挑战的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业制度和工作流程角度继续完善风险控制体系。 护航科技股份有限公司

127、 公告编号：2023-003 50 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定了信息披露事务管理制度和年报信息披露重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 根据公司章程，累积投票制适用于公司选举董事、监事，报告期内未采用。 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 (三) 表决权差异安排 适用 不适用 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项

128、段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字2023100Z0526 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2023 年 4 月 17 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈君 唐恒飞 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 35 万元 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 51 审 计 报 告 容诚审字2023100Z0526 号 护航科

129、技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了护航科技股份有限公司（以下简称护航科技公司）财务报表，包括 2022年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了护航科技公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部

130、分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于护航科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 收入确认 1、事项描述 参见财务报表附注三、23“收入确认原则和计量方法”及附注五、31“营业收入及营业成本”。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 52 由于收入是关键业绩指标，我们将收入确认确定为关键审计

131、事项。 2、审计应对 我们对营业收入实施的相关程序包括： （1）了解、评价护航科技公司与收入确认相关的关键内部控制的设计，并对其运行有效性实施测试； （2）检查护航科技公司主要的销售合同，识别与收入确认相关的关键合同条款和履约义务，以评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求； （3）在分析性复核的基础上，通过抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、服务确认单等； （4）对重要客户进行函证，包括应收账款余额和销售收入金额； （5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评估收入是否在恰当的期间确认； （6）对收入增长、毛利率波动等实施分析程序。 通过实

132、施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。 四、其他信息 护航科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括护航科技公司 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 护航科技股份有限公司 公告编号：202

133、3-003 53 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估护航科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算护航科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督护航科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不

134、能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相

135、关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对护航科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 54 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致护航科技公司

136、不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就护航科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最

137、为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 陈君 中国北京 中国注册会计师： 唐恒飞 2023 年 4 月 17 日 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 55 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 9,183,745.72 7

138、9,347,758.00 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 五、2 151,297,299.41 - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、3 - 243,950.00 应收账款 五、4 94,426,445.49 124,994,868.61 应收款项融资 五、5 2,302,194.00 - 预付款项 五、6 878,217.89 13,674.55 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、7 718,454.94 1,194,258.77 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、8 6,6

139、69,515.46 7,518,902.22 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、9 2,827,124.53 4,070,939.69 流动资产合计 268,302,997.44 217,384,351.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 五、10 685,963.73 342,700.24 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 五、11 13,809,642.51 14,200,242.75 固定资产 五、12 15,779,

140、731.29 16,331,324.06 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 五、13 222,703.09 1,957,857.21 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 56 无形资产 五、14 67,522.12 26,075.89 开发支出 - - 商誉 五、15 665,820.08 665,820.08 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、16 1,863,530.09 1,183,253.68 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 33,094,912.91 34,707,273.91 资产总计 301,397,910.35

141、 252,091,625.75 流动负债： 短期借款 五、17 30,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、18 7,036,575.87 13,405,086.16 预收款项 五、19 59,047.62 73,809.52 合同负债 五、20 2,163,475.16 1,399,196.01 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、21 24,142,027.34 23,308,505.82 应交税费

142、 五、22 3,365,142.64 3,966,077.44 其他应付款 五、23 2,191,265.61 2,510,994.98 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、24 149,391.60 917,157.16 其他流动负债 五、25 6,254.39 3,483.75 流动负债合计 69,113,180.23 45,584,310.84 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 五、26 - 1,0

143、60,970.03 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 57 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 1,060,970.03 负债合计 69,113,180.23 46,645,280.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、27 103,140,000.00 103,140,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、28 24,910,958.92 24,910,958.92 减：库存股 - - 其他综合收益 - -

144、专项储备 - - 盈余公积 五、29 14,971,883.34 12,445,095.65 一般风险准备 - - 未分配利润 五、30 89,261,887.86 64,950,290.31 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 五、30 232,284,730.12 205,446,344.88 少数股东权益 - - 所有者权益（或股东权益）合计 232,284,730.12 205,446,344.88 负债和所有者权益（或股东权益）总计 301,397,910.35 252,091,625.75 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：黄木花 会计机构负责人：刘文贤 （二） 母公司

145、资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 4,376,228.45 72,890,188.73 交易性金融资产 135,202,354.47 - 衍生金融资产 - - 应收票据 - 243,950.00 应收账款 十四、1 72,321,373.04 81,322,508.49 应收款项融资 2,302,194.00 - 预付款项 2,998,290.01 432,442.05 其他应收款 十四、2 619,217.42 2,054,785.11 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 58 其中：应收

146、利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 6,989,090.28 7,518,902.22 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 871,863.03 3,705,622.47 流动资产合计 225,680,610.70 168,168,399.07 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、3 35,722,367.66 35,379,104.17 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 13,809,642.51 14,200,242.75

147、 固定资产 15,751,704.94 16,326,473.27 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 124,472.52 1,614,050.23 无形资产 19,336.29 26,075.89 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 776,837.74 616,813.05 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 66,204,361.66 68,162,759.36 资产总计 291,884,972.36 236,331,158.43 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 - 交易性金融负债 - - 衍生

148、金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 45,905,550.05 42,807,263.98 预收款项 59,047.62 73,809.52 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 4,844,145.31 3,589,279.08 应交税费 2,088,137.72 805,095.80 其他应付款 1,182,954.87 1,348,343.32 其中：应付利息 - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 59 应付股利 - - 合同负债 2,422,869.20 1,041,177.15 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 62,213.62 682

149、,565.36 其他流动负债 - 3,483.75 流动负债合计 81,564,918.39 50,351,017.96 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - 927,963.42 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 927,963.42 负债合计 81,564,918.39 51,278,981.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 103,140,000.00 103,140,000.00 其他权益工具 - -

150、其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 24,083,865.65 24,083,865.65 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 14,971,883.34 12,445,095.65 一般风险准备 未分配利润 68,124,304.98 45,383,215.75 所有者权益（或股东权益）合计 210,320,053.97 185,052,177.05 负债和所有者权益（或股东权益）总计 291,884,972.36 236,331,158.43 （三） 合并利润表 单位：元 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 60 项目 附注 20

151、22 年 2021 年 一、营业总收入 285,438,736.54 288,173,878.14 其中：营业收入 五、31 285,438,736.54 288,173,878.14 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 252,722,672.69 257,636,490.80 其中：营业成本 五、31 198,407,607.62 205,081,381.31 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、32 1,319,3

152、70.96 2,220,052.76 销售费用 五、33 11,705,940.50 9,892,132.19 管理费用 五、34 28,417,548.09 27,613,806.63 研发费用 五、35 12,224,789.45 12,512,615.84 财务费用 五、36 647,416.07 316,502.07 其中：利息费用 336,563.92 92,489.36 利息收入 29,563.10 98,041.94 加：其他收益 五、37 3,225,282.08 2,317,467.99 投资收益（损失以“-”号填列） 五、38 1,760,361.44 712,206.69

153、 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 343,263.49 157,145.86 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、39 -610,122.68 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、40 -7,250,176.93 -1,581,379.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、41 93,527.71 - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 29,934

154、,935.47 31,985,682.83 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 61 加：营业外收入 五、42 20,005.65 223,405.55 减：营业外支出 五、43 647.93 132,054.70 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 29,954,293.19 32,077,033.68 减：所得税费用 五、44 3,115,907.95 4,881,147.41 五、净利润（净亏损以“”号填列） 26,838,385.24 27,195,886.27 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损

155、以“-”号填列） 26,838,385.24 27,195,886.27 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 26,838,385.24 27,195,886.27 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业

156、自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 26,838,385.24 27,195,886.27 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 62 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 26,838,

157、385.24 27,195,886.27 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.26 0.28 （二）稀释每股收益（元/股） 0.26 0.28 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：黄木花 会计机构负责人：刘文贤 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四、4 225,500,817.18 244,395,515.88 减：营业成本 十四、4 169,460,443.89 183,991,471.62 税金及附加 343,827.66 1,075,205.31 销售费用 5,650,32

158、9.57 5,784,054.99 管理费用 14,771,738.68 15,798,798.90 研发费用 8,515,215.78 8,967,702.14 财务费用 528,820.51 257,520.40 其中：利息费用 292,043.56 89,967.83 利息收入 17,830.65 66,721.28 加：其他收益 1,749,631.93 1,550,140.96 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 1,599,888.34 700,830.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 343,263.49 157,145.86 以摊余成本计量

159、的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -610,122.68 - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -456,708.60 -1,094,917.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 93,527.71 - 二、营业利润（亏损以“”号填列） 28,606,657.79 29,676,817.02 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 63 加：营业外收入 20,003.86 5.72 减：营业

160、外支出 347.41 131,642.81 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 28,626,314.24 29,545,179.93 减：所得税费用 3,358,437.32 3,880,018.74 四、净利润（净亏损以“”号填列） 25,267,876.92 25,665,161.19 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 25,267,876.92 25,665,161.19 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其

161、他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 25,267,876.92 25,665,161.19 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.25 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25 0

162、.25 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 324,931,493.80 294,097,781.68 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 64 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 -

163、- 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、45（1） 2,211,574.74 2,084,558.29 经营活动现金流入小计 327,143,068.54 296,182,339.97 购买商品、接受劳务支付的现金 30,014,493.70 78,634,333.16 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 217,400,751.35

164、 196,702,937.57 支付的各项税费 15,137,410.29 30,680,081.04 支付其他与经营活动有关的现金 五、45（2） 10,788,860.14 13,158,994.48 经营活动现金流出小计 273,341,515.48 319,176,346.25 经营活动产生的现金流量净额 53,801,553.06 -22,994,006.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 282,118,762.91 149,300,000.00 取得投资收益收到的现金 1,417,097.95 555,060.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

165、金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、45（3） - 898,246.33 投资活动现金流入小计 283,535,860.86 150,753,307.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 140,471.21 507,787.62 投资支付的现金 436,726,185.00 149,475,000.00 质押贷款净增加额 - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 65 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 436,866,656.

166、21 149,982,787.62 投资活动产生的现金流量净额 -153,330,795.35 770,519.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 27,580,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 30,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 27,580,800.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 261,715.30 6,876,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -

167、- 支付其他与筹资活动有关的现金 五、45（4） 1,373,130.43 1,104,440.76 筹资活动现金流出小计 1,634,845.73 7,980,440.76 筹资活动产生的现金流量净额 28,365,154.27 19,600,359.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 75.74 -235,006.10 五、现金及现金等价物净增加额 -71,164,012.28 -2,858,133.60 加：期初现金及现金等价物余额 79,222,758.00 82,080,891.60 六、期末现金及现金等价物余额 8,058,745.72 79,222,758.00 法定代表

168、人：成立新 主管会计工作负责人：黄木花 会计机构负责人：刘文贤 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 247,456,943.97 255,902,842.83 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 838,172.67 1,735,423.22 经营活动现金流入小计 248,295,116.64 257,638,266.05 购买商品、接受劳务支付的现金 166,393,992.48 182,331,956.17 支付给职工以及为职工支付的现金 30,463,553.16 41,

169、742,028.52 支付的各项税费 1,809,653.42 16,670,198.48 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 66 支付其他与经营活动有关的现金 8,145,963.34 9,647,769.04 经营活动现金流出小计 206,813,162.40 250,391,952.21 经营活动产生的现金流量净额 41,481,954.24 7,246,313.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 224,695,637.85 139,300,000.00 取得投资收益收到的现金 1,256,624.85 543,684.68 处置固定资产、无形资产和

170、其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 225,952,262.70 139,843,684.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 63,104.42 506,738.62 投资支付的现金 361,508,115.00 143,112,866.67 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 361,571,219.42 143,619,605.29 投资活动产生的现金流量净额 -135,618,956.72 -

171、3,775,920.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 27,580,800.00 取得借款收到的现金 25,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 26,000,000.00 27,580,800.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 228,312.51 6,876,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,148,721.03 875,606.17 筹资活动现金流出小计 1,377,033.54 7,751,606.17 筹资活动产生的

172、现金流量净额 24,622,966.46 19,829,193.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 75.74 -235,006.10 五、现金及现金等价物净增加额 -69,513,960.28 23,064,580.96 加：期初现金及现金等价物余额 72,765,188.73 49,700,607.77 六、期末现金及现金等价物余额 3,251,228.45 72,765,188.73 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 67 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积

173、 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 103,140,000.00 - - - 24,910,958.92 - - - 12,445,095.65 - 64,950,290.31 - 205,446,344.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 103,140,000

174、.00 - - - 24,910,958.92 - - - 12,445,095.65 - 64,950,290.31 - 205,446,344.88 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 2,526,787.69 - 24,311,597.55 - 26,838,385.24 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 26,838,385.24 - 26,838,385.24 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 -

175、- - - - - - - - - - - - -2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,526,787.69 - -2,526,787.69 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2,526,787.69 - -2,526,787.69 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（

176、或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 69 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其

177、他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 103,140,000.00 - - - 24,910,958.92 - - - 14,971,883.34 - 89,261,887.86 - 232,284,730.12 护航

178、科技股份有限公司 公告编号：2023-003 70 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 62,000,000.00 - - - 4,340,158.92 - - - 9,878,579.53 - 81,576,920.16 - 157,795,658.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并

179、- - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 62,000,000.00 - - - 4,340,158.92 - - - 9,878,579.53 - 81,576,920.16 - 157,795,658.61 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 41,140,000.00 - - - 20,570,800.00 - - - 2,566,516.12 - -16,626,629.85 - 47,650,686.27 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 71 （一）综合收益总额 - - -

180、- - - - - - - 27,195,886.27 - 27,195,886.27 （二）所有者投入和减少资本 6,760,000.00 - - - 20,570,800.00 - - - - - - - 27,330,800.00 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,56

181、6,516.12 - -9,442,516.12 - -6,876,000.00 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2,566,516.12 - -2,566,516.12 - 0.00 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -6,876,000.00 - -6,876,000.00 4.其他 - - - - - - - - - - - - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 72 （四）所有者权益内部结转 34,380,000.00 - - - - -

182、- - - - -34,380,000.00 - 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 34,380,000.00 - - - - - - - - - -34,380,000.00 - 0.00 （五）专项

183、储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 103,140,000.00 - - - 24,910,958.92 - - - 12,445,095.65 - 64,950,290.31 - 205,446,344.88 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 73 法定代表人：成立新 主管会计工作负责人：黄木花 会计机构负责人：刘文贤 （八） 母公司股东权益变

184、动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 103,140,000.00 - - - 24,083,865.65 - - - 12,445,095.65 - 45,383,215.75 185,052,177.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 103,140,000.00 -

185、- - 24,083,865.65 - - - 12,445,095.65 - 45,383,215.75 185,052,177.05 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 2,526,787.69 - 22,741,089.23 25,267,876.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 25,267,876.92 25,267,876.92 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2023

186、-003 74 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,526,787.69 - -2,526,787.69 0.00 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2,526,787.69 - -2,526,787.69 0.00 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -

187、- - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - -

188、 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 75 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 103,140,000.00 - - - 24,083,865.65 - - - 14,971,883.34 - 68,124,304.98 210,320,053.97 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险

189、准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 62,000,000.00 - - - 3,513,065.65 - - - 9,878,579.53 - 63,540,570.68 138,932,215.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 62,000,000.00 - - - 3,513,065.65 - - - 9,878,579.53 - 63,540,570.68 138,932,215.

190、86 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 41,140,000.00 - - - 20,570,800.00 - - - 2,566,516.12 - -18,157,354.93 46,119,961.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 25,665,161.19 25,665,161.19 （二）所有者投入和减少资本 6,760,000.00 - - - 20,570,800.00 - - - - - - 27,330,800.00 1.股东投入的普通股 6,760,000.00 - - - 20,570,800.00 - - - - - - 27,33

191、0,800.00 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 76 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,566,516.12 - -9,442,516.12 -6,876,000.00 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2,566,516.12 - -2,566,516.12 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -

192、 - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -6,876,000.00 -6,876,000.00 4.其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 34,380,000.00 - - - - - - - - - -34,380,000.00 - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - -

193、- - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 34,380,000.00 - - - - - - - - - -34,380,000.00 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 77 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 103,140,000.00 - - - 24,083,86

194、5.65 - - - 12,445,095.65 - 45,383,215.75 185,052,177.05 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 78 三、 财务报表附注 护航科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1. 公司概况 护航科技股份有限公司（原名北京护航科技股份有限公司）（以下简称本公司或公司），是由北京护航科技有限公司（以下简称护航有限）整体变更设立的股份有限公司。护航有限成立于 2005 年 6 月 27 日，公司现持有统一社会信用代码 91110108777076071C 的营业执照，注册资本

195、10,314.00 万元人民币。 公司注册地址：北京市海淀区北清路 81 号院一区 4 号楼 12 层 1201 室。 公司法定代表人：成立新。 公司经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、技术推广；计算机系统服务；数据处理；计算机维修；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备；租赁计算机、通讯设备；软件开发；施工总承包；出租办公用房。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月

196、17 日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围及变化 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 上海护航企业管理咨询有限公司 上海护航 100.00 - 2 厦门护航诺维信息科技有限公司 厦门护航 100.00 - 3 深圳护航诺维管理咨询有限公司 深圳护航 100.00 - 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 79 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 4 北京闪服科技有限公司 闪服 100.00 5 北京护航智维科技有限公司 护航智维 100.00 - 6 武汉护航睿维技术服务有限公司 武汉护航 100.0

197、0 - 7 成都护航智维科技有限公司 成都护航 100.00 - 8 杭州护航睿维技术服务有限公司 杭州护航 - 100.00 9 广州护航睿维技术服务有限公司 广州护航 - 100.00 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 （2）本报告期内合并财务报表范围变化 本报告期内新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因 1 广州护航睿维技术服务有限公司 广州护航 2022 年 1-12 月 新设成立深圳护航的全资子公司 本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据

198、实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014年修订）披露有关财务信息。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真

199、实、完整地反映了公司的财务状护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 80 况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政

200、策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业

201、合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 81 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或

202、债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的

203、主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： 该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。 该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。 该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合

204、并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 82 公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认

205、、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报

206、告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 83 （b）编制合并利

207、润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有

208、的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 本公司向子公司出售资

209、产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 84 售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 购买少数股东股权 本公司购买子

210、公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期

211、股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一

212、方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 85 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所

213、属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了

214、对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交

215、易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 86 处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对

216、应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的

217、母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确护航科技股份有限公司 公告编号：202

218、3-003 87 定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计

219、政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债

220、表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9. 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 88 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分

221、）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据

222、管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收

223、账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 89 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分

224、类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相

225、关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计

226、量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 90 引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司

227、向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同

228、义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权

229、利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 91 一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具

230、的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合

231、同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 1

232、2 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 92 发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在

233、资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、

234、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期

235、信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 合并范围内各公司之间应收款项 应收账款组合 2 除组合 1 之外的应收款项 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 93 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 合并范围内各公司之间应收款项 其他应收款组合 2 除组合 1 之外的应收款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通

236、过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1 商业承兑汇票 应收款项融资组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在

237、短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 94 相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司

238、考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵

239、押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负

240、债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 95 已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融

241、资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人

242、没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 护航科技股份有限公司 公告编号：20

243、23-003 96 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计

244、量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 继续涉入所转移的金融资产 既

245、没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 继续确认所转移的金融资产 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 97 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （

246、7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 10. 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格

247、计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最

248、佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 98 估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者

249、在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 11. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、尚未完工项目已

250、支付的劳务等，包括库存商品、发出商品、劳务成本等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货中库存商品发出时采用移动加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 99 跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该

251、存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存

252、货跌价准备。 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 12. 合同资产及合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户

253、转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 100 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 13. 合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 该

254、成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

255、 因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 101 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“

256、其他非流动资产”项目中列示。 14. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经

257、过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以

258、上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 102 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

259、调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并

260、形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为

261、初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 成本法 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 103 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的

262、投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额

263、时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成

264、本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 104 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企

265、业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。 15. 投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： 已出租的土地使用权。 持有并准备增值后转让的土地使用权。 已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、19。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 40.00 5

266、.00 2.38 16. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 105 的类别、估计的经济使用年限和预计的净

267、残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 40 5.00 2.38 运输设备 直线法 4-5 5.00 19.0023.75 办公设备 直线法 4-5 5.00 19.0023.75 电子设备及其他 直线法 3-5 5.00 19.0031.67 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 17. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本

268、公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产

269、而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 106 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产的

270、使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 计算机软件 3-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益

271、项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关

272、方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 107 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

273、并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19. 长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、无形资产及商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

274、值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资

275、产组组护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 108 合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 21. 职工薪酬 职工薪

276、酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关

277、资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 109 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计

278、量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期

279、限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 110 B.确认

280、设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入

281、其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职

282、工薪酬负债，并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 111 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量

283、应付职工薪酬。 符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 22. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，

284、在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 112 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，

285、将其变动计入损益。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

286、（5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益

287、工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司： 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； 在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 113 于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 23. 收入确认原则和计量方法 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的

288、履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重

289、大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但

290、护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 114 是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； 本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已

291、实物占有该商品； 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； 客户已接受该商品。 销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。 质保义

292、务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照企业会计准则第 13 号或有事项进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 护航科技股

293、份有限公司 公告编号：2023-003 115 主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确

294、认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 客户未行使的合同权利 本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。 合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： 如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的

295、，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； 如果合同变更不属于上述第种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； 如果合同变更不属于上述第种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 116 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 商品销售合同 本公司与客户之间的销售商

296、品合同属于在某一时点履行履约义务。 内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。 提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，按照服务合同约定的费用标准及服务内容、技术人员出勤情况编制费用结算表，计算并确认收入。 24. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 本公司

297、能够满足政府补助所附条件； 本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 （3）政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 117 命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的

298、，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，

299、计入营业外收支。 政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产

300、负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 118 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产

301、： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利

302、益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 119 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时

303、性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括

304、：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表

305、中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 120 现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益

306、导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所

307、有者权益。 26. 租赁 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 （2）单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：承租人可从单独使用该资产或将其与易于获

308、得的其他资源一起使用中获利；该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 （3）本公司作为承租人的会计处理方法 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 121 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负

309、债。 使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 租赁负债的初始计量金额； 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 承租人发生的初始直接费用； 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿

310、命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。 租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容: 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 122 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 根据承

311、租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

312、（4）本公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁 在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按

313、照租赁内含利率计算并确认利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （5）租赁变更的会计处理 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 123 租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人 在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁

314、负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理： 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益； 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。 B.本公司作为出租人 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别

315、下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 （6）售后租回 本公司按照附注三、23 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 本公司作为卖方（承租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 124 与转让收入等额的金融负债，

316、并按照附注三、9 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 本公司作为买方（出租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。 27. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2021 年 12 月 30 日，财政部发布了企业会计准则解释第

317、15 号（财会202135 号），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行这两项规定对公司财务报表无影响。 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号），其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行这两项规定对公司财务报表无影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更

318、。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额、应税服务 13%、6%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况 纳税主体名称 所得税税率 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 125 本公司 15% 上海护航、厦门护航、深圳护航、闪服、护航智维、武汉护航、成都护航、杭州护航、广州护航 20% 2. 税收优惠 （1）本公司 2020 年 10 月，本公司通过了高新技术企业资质复审，证书编号 GR202111001636。本公司 2020-2022 年度享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。 （2）上海

319、护航、厦门护航、深圳护航、闪服、护航智维、武汉护航、成都护航、杭州护航、广州护航 依据财政部、国家税务总局发布的关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5,000 万元等三个条件的企业，对其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额

320、，按 20%的税率缴纳企业所得税。 依据财政部、国家税务总局发布的关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（财政部、税务总局公告 2021 年第 12 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。 依据财政部、税务总局发布的关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（公告 2022 年第 13 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小

321、型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 上海护航、厦门护航、深圳护航、闪服、护航智维、武汉护航、成都护航、杭州护航、广州护航 2022 年度符合此通知享受税收优惠的条件，所得不超过 100 万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额；所得超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 126 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年

322、12 月 31 日 库存现金 230,836.75 114,702.14 银行存款 8,816,993.60 79,097,172.91 其他货币资金 135,915.37 135,882.95 合计 9,183,745.72 79,347,758.00 （1）期末银行存款中 1,000,000.00 元系公司认购理财产品冻结的资金；其他货币资金中 125,000.00 元系信用卡保证金；10,915.37 元系公司存放在证券账户中的款项。除1,000,000.00 元认购理财产品冻结资金以及 125,000.00 元信用卡保证金受限外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有

323、潜在回收风险的款项。 （2）期末货币资金较期初下降 88.43%，主要系公司购买理财产品年末尚未到期所致。 2. 交易性金融资产 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 151,297,299.41 - 其中：理财产品 151,297,299.41 - 合计 151,297,299.41 - 3. 应收票据 （1）分类列示 种类 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 - - - 243,950.00 - 243,

324、950.00 合计 - - - 243,950.00 - 243,950.00 （2）期末本公司无已质押的应收票据。 （3）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 （4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （5）按坏账计提方法分类披露 类别 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 127 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 - - - - - 银行承兑汇票 - - - - - 合计 - - - - - （续上表） 类别 2021 年

325、12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 243,950.00 100.00 - - 243,950.00 银行承兑汇票 243,950.00 100.00 - - 243,950.00 合计 243,950.00 100.00 - - 243,950.00 4. 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 92,656,805.13 122,878,483.88 其中：0-180 天 80,032,598.33 11

326、0,593,957.87 180 天-1 年 12,624,206.80 12,284,526.01 1 至 2 年 11,074,352.80 2,296,909.01 2 至 3 年 1,396,086.74 - 3 至 4 年 - 3,538,665.00 4 至 5 年 - 350,076.00 5 年以上 1,028,709.00 678,633.00 小计 106,155,953.67 129,742,766.89 减：坏账准备 11,729,508.18 4,747,898.28 合计 94,426,445.49 124,994,868.61 （2）按坏账计提方法分类披露 类别

327、2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 9,942,285.55 9.37 9,942,285.55 100.00 - 1.颖陶国际贸易（上海）有限公司 6,871,175.02 6.47 6,871,175.02 100.00 - 2.乐视控股(北京)有限公司 1,028,709.00 0.97 1,028,709.00 100.00 - 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 128 3.宝能汽车销售有限公司 836,060.16 0.79 836,060.16 100.00 - 4.深圳市宝能投

328、资集团有限公司 558,589.92 0.53 558,589.92 100.00 - 5.厦门蓝灵科技有限公司 300,000.00 0.28 300,000.00 100.00 - 6.宝能城市发展建设集团有限公司 115,155.88 0.11 115,155.88 100.00 - 7.前海联合网络科技有限公司 181,273.35 0.17 181,273.35 100.00 - 8.太原市宝能泰丰置业有限公司 51,322.22 0.05 51,322.22 100.00 - 按组合计提坏账准备 96,213,668.12 90.63 1,787,222.63 1.86 94,42

329、6,445.49 1.组合 1 - - - - 2.组合 2 96,213,668.12 90.63 1,787,222.63 1.86 94,426,445.49 合计 106,155,953.67 100.00 11,729,508.18 11.05 94,426,445.49 （续上表） 类别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 1,028,709.00 0.79 1,028,709.00 100.00 - 1.乐视控股（北京）有限公司 1,028,709.00 0.79 1,028,709.00 1

330、00.00 - 按组合计提坏账准备 128,714,057.89 99.21 3,719,189.28 2.89 124,994,868.61 1.组合 1 - - - - - 2.组合 2 128,714,057.89 99.21 3,719,189.28 2.89 124,994,868.61 合计 129,742,766.89 100.00 4,747,898.28 3.66 124,994,868.61 坏账准备计提的具体说明： 于 2022 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明： 名称 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 颖陶国

331、际贸易（上海）有限公司 6,871,175.02 6,871,175.02 100.00 预计款项难以收回 乐视控股(北京)有限公司 1,028,709.00 1,028,709.00 100.00 预计款项难以收回 宝能汽车销售有限公司 836,060.16 836,060.16 100.00 预计款项难以收回 深圳市宝能投资集团有限公司 558,589.92 558,589.92 100.00 预计款项难以收回 厦门蓝灵科技有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 预计款项难以收回 宝能城市发展建设集团有限公司 115,155.88 115,155.88 100.

332、00 预计款项难以收回 前海联合网络科技有限公司 181,273.35 181,273.35 100.00 预计款项难以收回 太原市宝能泰丰置业有限公司 51,322.22 51,322.22 100.00 预计款项难以收回 合计 9,942,285.55 9,942,285.55 100.00 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 129 于 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款 账龄 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 92,656,805.13 1,431,536.

333、32 1.54 其中：0-180 天 80,032,598.33 800,325.98 1.00 180 天-1 年 12,624,206.80 631,210.34 5.00 1 至 2 年 3,556,862.99 355,686.31 10.00 合计 96,213,668.12 1,787,222.63 1.86 （续上表） 账龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 122,878,483.88 1,720,165.88 1.40 其中：0-180 天 110,593,957.87 1,105,939.58 1.00 180 天-1 年 1

334、2,284,526.01 614,226.30 5.00 1 至 2 年 2,296,909.01 229,690.90 10.00 2 至 3 年 - - - 3 至 4 年 3,538,665.00 1,769,332.50 50.00 合计 128,714,057.89 3,719,189.28 2.89 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 （3）本期坏账准备的变动情况 类别 2021 年 12 月31 日 本期变动金额 2022 年 12 月31 日 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 1,028,709.00 8,913,576.55 - - 9,942,

335、285.55 按组合计提坏账准备 3,719,189.28 -1,931,966.65 - - 1,787,222.63 合计 4,747,898.28 6,981,609.90 - - 11,729,508.18 （4）本期无实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 40,161,059.80 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 37.83%，相应计提的坏账准备余额汇总金额为 7,613,047.48 元。 5. 应收款项融资 （1）分类列示 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 130 项目 202

336、2 年 12 月 31 日公允价值 2021 年 12 月 31 日公允价值 应收票据 2,302,194.00 - 合计 2,302,194.00 - （2）期末应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。 （3）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 6. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 877,294.14 99.89 13,674.55 100.00 1 至

337、 2 年 923.75 0.11 - - 合计 878,217.89 100.00 13,674.55 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 本年按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 878,217.89 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 100.00%。 7. 其他应收款 （1）分类列示 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 其他应收款 718,454.94 1,194,258.77 合计 718,454.94 1,194,258.77 （2）其他应收款 按账龄披露 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021

338、 年 12 月 31 日 1 年以内 236,928.87 1,083,380.65 1 至 2 年 777,831.65 138,195.17 2 至 3 年 15,710.00 45,800.00 3 至 4 年 45,800.00 - 4 至 5 年 - 4,031.50 5 年以上 - 12,100.00 小计 1,076,270.52 1,283,507.32 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 131 减：坏账准备 357,815.58 89,248.55 合计 718,454.94 1,194,258.77 按款项性质分类情况 款项性质 2022 年 12 月 31

339、 日 2021 年 12 月 31 日 保证金 719,561.30 735,202.80 押金 347,618.85 347,618.85 备用金 9,090.37 173,494.17 其他 - 27,191.50 小计 1,076,270.52 1,283,507.32 减：坏账准备 357,815.58 89,248.55 合计 718,454.94 1,194,258.77 按坏账计提方法分类披露 A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 807,221.67 88,766.73 718,454.94 第

340、三阶段 269,048.85 269,048.85 - 合计 1,076,270.52 357,815.58 718,454.94 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 - - - - 金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加 按组合计提坏账准备 807,221.67 11.00 88,766.73 718,454.94 1.组合 1 - - - - 2.组合 2 807,221.67 11.00 88,766.73 718,454.94 合计 807,221.67 11.00 88,766.

341、73 718,454.94 2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 269,048.85 100.00 269,048.85 - 资产负债表日已发生信用减值 1.北京中关村永丰产业基地发展有限公司 221,853.57 100.00 221,853.57 - 2.北京仲量联行物业管理服务有限公司第一分公司 47,195.28 100.00 47,195.28 - 按组合计提坏账准备 - - - - 1.组合 1 - - - - 2.组合 2 - - - - 合计 269,048.85 100.00

342、 269,048.85 - 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 132 B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 1,283,507.32 89,248.55 1,194,258.77 合计 1,283,507.32 89,248.55 1,194,258.77 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 - - - - 金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加 按组合计提坏账准备 1,283,507.32

343、 6.95 89,248.55 1,194,258.77 1.组合 1 - - - - 2.组合 2 1,283,507.32 6.95 89,248.55 1,194,258.77 合计 1,283,507.32 6.95 89,248.55 1,194,258.77 坏账准备的变动情况 类别 2021 年 12 月 31日 本期变动金额 2022 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 89,248.55 268,567.03 - - 357,815.58 合计 89,248.55 268,567.03 - - 357,815.58 按欠款方归集的期末余额

344、前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2022 年 12 月31 日余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 广东美的制冷设备有限公司 保证金 300,000.00 1-2 年 27.88 30,000.00 北京中关村永丰产业基地发展有限公司 押金 221,853.57 1-2 年 20.61 221,853.57 中化建国际招标有限责任公司 保证金 200,000.00 1 年以内 18.58 10,000.00 北京飞书科技有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 9.29 10,000.00 北京仲量联行物业管理服务有限公司第一分公司 押金 47,

345、195.28 1-2 年 4.39 47,195.28 合计 869,048.85 80.75 319,048.85 8. 存货 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 133 劳务成本 6,669,515.46 - 6,669,515.46 7,015,763.21 - 7,015,763.21 库存商品 - - - 503,139.01 - 503,139.01 合计 6,669,515.46 - 6,6

346、69,515.46 7,518,902.22 - 7,518,902.22 9. 其他流动资产 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 银行理财产品 1,700,000.00 - 待留抵进项税 1,115,657.96 3,098,583.87 待摊费用 6,047.17 - 预缴企业所得税 5,419.40 972,355.82 合计 2,827,124.53 4,070,939.69 期末其他流动资产较期初下降 30.55%，主要系本期待留抵进项税下降所致。 10. 长期股权投资 被投资单位 2021 年 12 月31 日 本期增减变动 追加投资 减少投资

347、 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 北京拓唯科技有限公司 342,700.24 - - 343,263.49 - - 合计 342,700.24 - - 343,263.49 - - （续上表） 被投资单位 本期增减变动 2022 年 12 月31 日 减值准备余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 北京拓唯科技有限公司 - - - 685,963.73 - 合计 - - - 685,963.73 - 11. 投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.2021 年 12 月 31 日 16,434,052.41 1

348、6,434,052.41 2.本期增加金额 - - （1）外购 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2022 年 12 月 31 日 16,434,052.41 16,434,052.41 二、累计折旧和累计摊销 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 134 1.2021 年 12 月 31 日 2,233,809.66 2,233,809.66 2.本期增加金额 390,600.24 390,600.24 （1）计提或摊销 390,600.24 390,600.24 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2022 年 12 月 31 日 2,62

349、4,409.90 2,624,409.90 三、减值准备 1.2021 年 12 月 31 日 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2022 年 12 月 31 日 - - 四、账面价值 1.2022 年 12 月 31 日账面价值 13,809,642.51 13,809,642.51 2.2021 年 12 月 31 日账面价值 14,200,242.75 14,200,242.75 12. 固定资产 （1）分类列示 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 固定资产 15,779,731.

350、29 16,331,324.06 固定资产清理 - - 合计 15,779,731.29 16,331,324.06 （2）固定资产 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 电子设备 其他 合计 一、账面原值 1.2021 年 12 月 31 日 19,292,319.21 120,000.00 1,297,438.43 917,629.47 27,587.55 21,654,974.66 2.本期增加金额 - - 66,200.42 21,704.42 - 87,904.84 （1）购置 - - 66,200.42 21,704.42 - 87,904.84 3.本期减少金额

351、- - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4.2022 年 12 月 31 日 19,292,319.21 120,000.00 1,363,638.85 939,333.89 27,587.55 21,742,879.50 二、累计折旧 1.2021 年 12 月 31 日 3,622,502.67 71,933.29 718,178.83 885,187.65 25,848.16 5,323,650.60 2.本期增加金额 458,192.64 22,800.00 155,955.87 2,369.10 180.00 639,497.61 （1）计提 458,192

352、.64 22,800.00 155,955.87 2,369.10 180.00 639,497.61 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 135 3.本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4.2022 年 12 月 31 日 4,080,695.31 94,733.29 874,134.70 887,556.75 26,028.16 5,963,148.21 三、减值准备 1.2021 年 12 月 31 日 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3.本期减少金额 - -

353、- - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4.2022 年 12 月 31 日 - - - - - - 四、固定资产账面价值 1.2022 年 12 月 31 日账面价值 15,211,623.90 25,266.71 489,504.15 51,777.14 1,559.39 15,779,731.29 2.2021 年 12 月 31 日账面价值 15,669,816.54 48,066.71 579,259.60 32,441.82 1,739.39 16,331,324.06 13. 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.2021 年 12 月 31

354、 日 2,725,078.59 2,725,078.59 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 782,869.24 782,869.24 4.2022 年 12 月 31 日 1,942,209.35 1,942,209.35 二、累计折旧 - 1.2021 年 12 月 31 日 767,221.38 767,221.38 2.本期增加金额 962,932.05 962,932.05 3.本期减少金额 10,647.17 10,647.17 4.2022 年 12 月 31 日 1,719,506.26 1,719,506.26 三、减值准备 1.2021 年 12 月 31 日 -

355、 - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.2022 年 12 月 31 日 - - 四、账面价值 - 1.2022 年 12 月 31 日账面价值 222,703.09 222,703.09 2.2021 年 12 月 31 日账面价值 1,957,857.21 1,957,857.21 14. 无形资产 项目 计算机软件 合计 一、账面原值 1.2021 年 12 月 31 日 101,187.06 101,187.06 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 136 项目 计算机软件 合计 2.本期增加金额 52,566.37 52,566.37 （1）购置

356、52,566.37 52,566.37 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2022 年 12 月 31 日 153,753.43 153,753.43 二、累计摊销 1.2021 年 12 月 31 日 75,111.17 75,111.17 2.本期增加金额 11,120.14 11,120.14 （1）计提 11,120.14 11,120.14 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2022 年 12 月 31 日 86,231.31 86,231.31 三、减值准备 1.2021 年 12 月 31 日 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - -

357、3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2022 年 12 月 31 日 - - 四、账面价值 1.2022 年 12 月 31 日账面价值 67,522.12 67,522.12 2.2021 年 12 月 31 日账面价值 26,075.89 26,075.89 15. 商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 2021 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月31 日 企业合并形成的 处置 闪服 665,820.08 - - 665,820.08 合计 665,820.08 - - 665,820.08 16. 递延所得税资产 项目 2022 年 12 月

358、31 日 2021 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 12,087,323.76 1,061,245.76 4,837,146.83 653,066.04 可弥补亏损 13,256,594.07 662,829.71 10,603,752.77 530,187.64 交易性金融资产公允价值变动 610,122.68 91,518.40 - - 内部交易未实现利润 319,574.82 47,936.22 - - 合计 26,273,615.33 1,863,530.09 15,440,899.60 1,183,253.68

359、 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 137 17. 短期借款 （1）短期借款分类 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 保证借款 30,000,000.00 - 合计 30,000,000.00 - 期末保证借款 3,000.00 万元系由北京中关村科技融资担保有限公司提供保证担保；并以公司房产提供不动产抵押反担保。 （2）2022 年 12 月 31 日不存在已逾期未偿还的短期借款。 18. 应付账款 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应付分包费 5,129,726.39 11,573,073.77

360、应付货款 1,906,849.48 1,832,012.39 合计 7,036,575.87 13,405,086.16 19. 预收款项 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 预收租金物业费 59,047.62 73,809.52 合计 59,047.62 73,809.52 20. 合同负债 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 预收服务费 2,163,475.16 1,399,196.01 合计 2,163,475.16 1,399,196.01 21. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2021 年 12

361、 月 31日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31日 一、短期薪酬 23,187,212.04 202,102,704.62 201,758,153.83 23,531,762.83 二、离职后福利-设定提存计划 121,293.78 15,955,795.48 15,466,824.75 610,264.51 合计 23,308,505.82 218,058,500.10 217,224,978.58 24,142,027.34 （2）短期薪酬列示 项目 2021 年 12 月 31日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31日 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-

362、003 138 一、工资、奖金、津贴和补贴 22,987,655.15 183,809,660.79 184,208,739.95 22,588,575.99 二、职工福利费 - 2,648,302.50 2,648,302.50 - 三、社会保险费 145,184.89 9,527,253.78 8,796,472.49 875,966.18 其中：医疗保险费 143,005.77 9,193,419.04 8,467,300.99 869,123.82 工伤保险费 - 206,350.78 199,563.42 6,787.36 生育保险费 2,179.12 127,483.96 129,

363、608.08 55.00 四、住房公积金 54,372.00 6,003,255.13 5,998,145.13 59,482.00 五、工会经费和职工教育经费 - 114,232.42 106,493.76 7,738.66 合计 23,187,212.04 202,102,704.62 201,758,153.83 23,531,762.83 （3）设定提存计划列示 项目 2021 年 12 月 31日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31日 离职后福利： 1.基本养老保险 114,483.01 15,463,586.79 14,986,299.25 591,770.55 2.

364、失业保险费 6,810.77 492,208.69 480,525.50 18,493.96 合计 121,293.78 15,955,795.48 15,466,824.75 610,264.51 22. 应交税费 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 企业所得税 1,428,378.47 144,275.63 增值税 1,338,435.86 1,814,246.99 个人所得税 493,347.13 1,815,693.66 城市维护建设税 41,115.17 87,230.77 房产税 21,890.88 22,344.63 教育费附加 17,620

365、.79 37,384.61 地方教育费附加 11,747.18 24,923.06 印花税 12,153.41 19,978.09 土地使用税 453.75 - 合计 3,365,142.64 3,966,077.44 23. 其他应付款 （1）分类列示 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 2,191,265.61 2,510,994.98 合计 2,191,265.61 2,510,994.98 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 139 （2）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 20

366、22 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 待支付报销款 1,136,744.22 1,109,631.95 代扣代缴员工社保 874,997.28 908,830.16 押金 121,616.00 59,616.00 往来款 48,119.66 132,367.52 代收款 - 226,906.97 其他 9,788.45 73,642.38 合计 2,191,265.61 2,510,994.98 24. 一年内到期的非流动负债 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 一年内到期的租赁负债 149,391.60 917,157.16 合

367、计 149,391.60 917,157.16 25. 其他流动负债 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 待转销项税额 6,254.39 3,483.75 合计 6,254.39 3,483.75 26. 租赁负债 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 租赁付款额 152,158.70 2,088,468.16 减：未确认融资费用 2,767.10 110,340.97 小计 149,391.60 1,978,127.19 减：一年内到期的租赁负债 149,391.60 917,157.16 合计 - 1,060,970

368、.03 27. 股本 项目 2021 年 12 月 31日 本次增减变动（+、一） 2022 年 12 月31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 103,140,000.00 - - - - - 103,140,000.00 28. 资本公积 项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 20,570,800.00 - - 20,570,800.00 其他资本公积 4,340,158.92 - - 4,340,158.92 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 140 合计 24,910,95

369、8.92 - - 24,910,958.92 29. 盈余公积 项目 2021 年 12 月 31日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31日 法定盈余公积 12,445,095.65 2,526,787.69 - 14,971,883.34 合计 12,445,095.65 2,526,787.69 - 14,971,883.34 本期盈余公积增加系本公司按公司法及本公司章程有关规定，按本期净利润 10提取法定盈余公积金。 30. 未分配利润 项目 2022 年度 2021 年度 调整前上期末未分配利润 64,950,290.31 81,576,920.16 调整期初未分配利润合计

370、数（调增+，调减） - - 调整后期初未分配利润 64,950,290.31 81,576,920.16 加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,838,385.24 27,195,886.27 减：提取法定盈余公积 2,526,787.69 2,566,516.12 应付普通股股利 - 6,876,000.00 转作股本的普通股股利 - 34,380,000.00 期末未分配利润 89,261,887.86 64,950,290.31 31. 营业收入及营业成本 项目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 284,801,224.16 198,017,007.3

371、8 287,610,013.61 204,690,781.07 其他业务 637,512.38 390,600.24 563,864.53 390,600.24 合计 285,438,736.54 198,407,607.62 288,173,878.14 205,081,381.31 32. 税金及附加 项目 2022 年度 2021 年度 城市维护建设税 579,080.97 1,033,059.04 房产税 242,322.03 260,360.84 教育费附加 226,995.86 450,932.80 印花税 117,045.53 172,784.69 地方教育费附加 151,330

372、.55 300,621.88 土地使用税 2,596.02 2,293.51 合计 1,319,370.96 2,220,052.76 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 141 33. 销售费用 项目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 7,710,746.30 6,576,424.32 业务招待费 1,708,332.78 801,178.05 广告展览费 1,028,266.80 893,677.81 服务费 799,743.33 1,371,921.13 交通差旅费 370,111.49 161,913.25 其他 88,739.80 87,017.63 合计 11

373、,705,940.50 9,892,132.19 34. 管理费用 项目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 21,892,853.43 19,631,185.42 办公费 1,982,906.88 2,867,302.08 中介机构服务费 1,621,677.88 1,780,221.63 折旧摊销费 1,490,136.10 1,284,997.11 业务招待费 703,319.81 562,742.40 交通差旅费 325,120.95 1,036,772.59 其他 401,533.04 450,585.40 合计 28,417,548.09 27,613,806.63 35.

374、研发费用 项目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 10,868,064.21 10,246,913.62 委托外部开发费 1,200,000.00 2,192,452.23 折旧摊销费 123,413.70 67,559.90 其他 33,311.54 5,690.09 合计 12,224,789.45 12,512,615.84 36. 财务费用 项目 2022 年度 2021 年度 利息支出 336,563.92 92,489.36 其中：租赁负债利息支出 74,848.62 92,489.36 减：利息收入 29,563.10 98,041.94 利息净支出 307,000.82

375、 -5,552.58 汇兑损失 - 235,006.10 减：汇兑收益 150,774.87 - 汇兑净损失 -150,774.87 235,006.10 银行手续费 66,190.12 87,048.55 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 142 项目 2022 年度 2021 年度 其他支出 425,000.00 - 合计 647,416.07 316,502.07 37. 其他收益 项目 2022 年度 2021 年度 与资产相关/与收益相关 一、计入其他收益的政府补助 1,830,818.44 1,310,856.47 其中：与递延收益相关的政府补助 - - 与资产相关

376、 与递延收益相关的政府补助 - - 与收益相关 直接计入当期损益的政府补助 1,830,818.44 1,310,856.47 与收益相关 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 1,394,463.64 1,006,611.52 其中：个税扣缴税款手续费 61,358.55 33,784.37 进项税加计扣除 1,333,105.09 972,827.15 合计 3,225,282.08 2,317,467.99 38. 投资收益 项目 2022 年度 2021 年度 权益法核算的长期股权投资收益 343,263.49 157,145.86 银行理财产品投资收益 1,417,097.95

377、 555,060.83 合计 1,760,361.44 712,206.69 39. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2022 年度 2021 年度 交易性金融资产 -610,122.68 - 合计 -610,122.68 - 40. 信用减值损失 项目 2022 年度 2021 年度 应收账款坏账损失 -6,981,609.90 -1,620,272.06 其他应收款坏账损失 -268,567.03 38,892.87 合计 -7,250,176.93 -1,581,379.19 41. 资产处置收益 项目 2022 年度 2021 年度 使用权资产处置利得 93,527.71

378、 - 合计 93,527.71 - 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 143 42. 营业外收入 项目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性损益的金额 收回投资损失 - 215,333.81 - 其他 20,005.65 8,071.74 20,005.65 合计 20,005.65 223,405.55 20,005.65 43. 营业外支出 项目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 347.36 131,642.81 347.36 其他 300.57 411.89 300.57 合计 647.93 132,054.70 647.9

379、3 44. 所得税费用 项目 2022 年度 2021 年度 当期所得税费用 3,796,184.36 4,190,749.31 递延所得税费用 -680,276.41 690,398.10 合计 3,115,907.95 4,881,147.41 45. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 政府补助 1,830,818.44 1,344,640.84 利息收入 29,563.10 98,041.94 营业外收入 20,005.65 215,333.81 其他 331,187.55 426,541.70 合计 2,211,574.74

380、 2,084,558.29 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 销售费用付现 3,918,737.64 3,315,707.87 管理费用付现 5,100,805.47 6,697,624.10 研发费用付现 1,233,311.54 2,198,142.32 银行手续费 66,190.12 87,048.55 其他 469,815.37 860,471.64 合计 10,788,860.14 13,158,994.48 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 898,246

381、.33 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 144 合计 - 898,246.33 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 支付租赁负债的本金和利息 948,130.43 839,440.76 支付担保费 425,000.00 - 股票发行费用 - 265,000.00 合计 1,373,130.43 1,104,440.76 46. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2022 年度 2021 年度 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,838,385.24 27,195,886.27 加：资产减值准备 - -

382、 信用减值损失 7,250,176.93 1,581,379.19 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,030,097.85 970,807.67 使用权资产折旧 962,932.05 767,221.38 无形资产摊销 11,120.14 5,128.20 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -93,527.71 - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 610,122.68 - 财务费用（收益以“”号填列） 761,488.18 327,495.46 投资损

383、失（收益以“”号填列） -1,760,361.44 -712,206.69 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -680,276.41 690,398.10 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） 849,386.76 -1,872,212.10 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 23,815,077.84 -39,776,621.92 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -5,703,365.05 -12,171,281.84 其他 -89,704.00 - 经营活动产生的现金流量净额 53,801,553.06 -22,994,00

384、6.28 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 145 补充资料 2022 年度 2021 年度 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,058,745.72 79,222,758.00 减：现金的期初余额 79,222,758.00 82,080,891.60 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -71,164,012.28 -2,858,133.60 其他系本期使用权资产租金减让金额。

385、（2）现金和现金等价物构成情况 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 一、现金 8,058,745.72 79,222,758.00 其中：库存现金 230,836.75 114,721.26 可随时用于支付的银行存款 7,816,993.60 79,097,153.79 可随时用于支付的其他货币资金 10,915.37 10,882.95 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 8,058,745.72 79,222,758.00 47. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2022 年 12 月 31

386、日账面价值 受限原因 货币资金 125,000.00 信用卡保证金 货币资金 1,000,000.00 认购理财产品受限资金 固定资产 15,211,623.90 抵押用于银行贷款 投资性房地产 13,809,642.51 抵押用于银行贷款 合计 30,146,266.41 48. 外币货币性项目 项目 2022 年 12 月 31 日外币余额 折算汇率 2022 年 12 月 31 日折算人民币余额 货币资金 其中：美元 100.00 6.9646 696.46 阿联酋元 105.00 1.8966 199.14 应收账款 其中：美元 47,309.81 6.9646 329,493.90

387、49. 政府补助 （1）与收益相关的政府补助 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 146 项目 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 2022 年度 2021 年度 北京市商务委员会创新发展资金 1,195,450.00 352,090.00 843,360.00 其他收益 职业技能培训补助 720,500.00 548,500.00 172,000.00 其他收益 产业发展专项资金 370,000.00 370,000.00 - 其他收益 新三板创新层补贴 200,000.00 100,000.00 100,000.00

388、其他收益 稳岗补贴 186,150.73 152,823.15 33,327.58 其他收益 留工补助 110,585.00 110,585.00 - 其他收益 六税两费退税 87,012.04 87,012.04 - 其他收益 服务外包补贴 71,051.00 - 71,051.00 其他收益 扩岗补助 55,500.00 55,500.00 - 其他收益 社保中心培训补贴 55,000.00 - 55,000.00 其他收益 社保失业保险返还 48,117.89 12,000.00 36,117.89 其他收益 残保金人岗位补贴和社会保险补贴 18,908.25 18,908.25 - 其

389、他收益 就业补贴 17,000.00 17,000.00 - 其他收益 北京市流通经济研究中心补助资金 3,600.00 3,600.00 - 其他收益 社保补贴 2,400.00 2,400.00 - 其他收益 数字证书费用返还 400.00 400.00 - 其他收益 合计 3,141,674.91 1,830,818.44 1,310,856.47 50. 租赁 （1）本公司作为承租人 项目 2022 年度金额 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 499,020.49 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 34,925.18 租赁负债的利息费用 7

390、4,848.62 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 - 转租使用权资产取得的收入 - 与租赁相关的总现金流出 1,487,104.43 售后租回交易产生的相关损益 - （2）本公司作为出租人 经营租赁 租赁收入 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 147 项目 2022 年度金额 租赁收入 637,512.38 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 - 六、合并范围的变更 2022 年 1 月 25 日，深圳护航诺维管理咨询有限公司出资设立广州护航睿维技术服务有限公司，持股比例 100%，自该公司成立之日起纳入合并范围。 七、在其他主体中的权益 1.

391、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海护航 上海 上海 IT 运维服务 100.00 - 同一控制下企业合并 厦门护航 厦门 厦门 IT 运维服务 100.00 - 新设 深圳护航 深圳 深圳 IT 运维服务 100.00 - 新设 闪服 北京 北京 IT 运维服务 100.00 - 非同一控制下企业合并 护航智维 北京 北京 IT 运维服务 100.00 - 新设 武汉护航 武汉 武汉 IT 运维服务 100.00 - 新设 成都护航 成都 成都 IT 运维服务 100.00 - 新设 杭州护航 杭州 杭

392、州 IT 运维服务 - 100.00 新设 广州护航 广州 广州 IT 运维服务 - 100.00 新设 2. 在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 北京拓唯科技有限公司 北京 北京 IT 运维服务 35.00 - 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度 2021 年 12 月 31 日/2021 年度 北京拓唯科技有限公司 北京拓唯科技有限公司 流动资产 1,997,112.79 1,170,014.01 非流

393、动资产 - - 资产合计 1,997,112.79 1,170,014.01 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 148 流动负债 155,216.42 308,870.47 非流动负债 - - 负债合计 155,216.42 308,870.47 少数股东权益 - - 归属于母公司股东权益 1,841,896.37 861,143.54 按持股比例计算的净资产份额 685,963.73 342,700.24 对联营企业权益投资的账面价值 685,963.73 342,700.24 营业收入 2,827,963.18 1,661,206.30 净利润 980,752.83 448

394、,988.16 终止经营的净利润 - - 其他综合收益 - - 综合收益总额 980,752.83 448,988.16 本期收到的来自联营企业的股利 - - 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。管理层通过职能部门负责日常的风险管理。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导

395、致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式

396、，护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 149 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （1）信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下

397、一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 （2）已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可

398、能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

399、护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 150 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务

400、类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 2. 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下： 项目名称 2022 年 12 月

401、 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 短期借款 30,000,000.00 - - - 应付账款 7,036,575.87 - - - 其他应付款 2,191,265.61 - - - 一年内到期的非流动负债 149,391.60 - - - 合计 39,377,233.08 - - - （续上表） 项目名称 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应付账款 13,405,086.16 - - - 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 151 其他应付款 2,510,994.98 - - - 租赁负债 917,157.

402、16 882,965.12 178,004.91 - 合计 16,833,238.30 882,965.12 178,004.91 - 3. 市场风险 （1）外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）： 项目名称 2022 年 12 月 31 日 美元 阿联酋迪拉姆 外币 人民币 外币 人民币 货币资金 100.00 696.46 105.00 199.1

403、4 应收账款 47,309.81 329,493.90 - - （续上表） 项目名称 2021 年 12 月 31 日 美元 阿联酋迪拉姆 外币 人民币 外币 人民币 货币资金 100.00 637.57 105.00 182.29 应收账款 105,923.45 675,336.14 - - 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使

404、本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 152 九、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值

405、外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 1. 2022 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 项 目 2022 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 - 151,297,299.41 - 151,297,299.41 （二）应收款项融资 - - 2,302,194.00 2,302,194.00 持续以公允价值计量的资产总额 - 151,297,299.41 2,302,194.00 153,599,493.41

406、 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。 2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司第二层次公允价值计量项目为银行理财产品，其公允价值的确定以银行门户网站公布的理财产品期末净值为依据。 3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司持有的应收款项融资为

407、应收票据（银行承兑汇票），其公允价值根据票据票面金额确定。 4.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 153 款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。 十、关联方及关联交易 1. 本公司的实际控制人 截止 2022 年 12 月 31 日，成立新直接持有本公司 27.70%的股份，为本公司的实际控制人。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司合营和联营企业情况 （1）本公司重要的合营和联营企业情

408、况 本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。 （2）报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 合营或联营企业名称 与本公司关系 北京拓唯科技有限公司 本公司之参股公司 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 成立新 控股股东、实际控制人；董事长、总经理 苑月玲 持股 5%以上股东 李才 持股 5%以上股东 王恕 董事、副总经理、董事会秘书 黄木花 财务总监 蔡靖 董事、副总经理 李力 董事 刘洪川 董事 王钧 董事 王泽莹 董事 李博 监事会主席、职工代表监事 马燕伟 监事 于浩 监事 江毅 副总

409、经理 代永龙 副总经理 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 154 北京睿智讯杰科技有限公司（注 1） 控股股东、实际控制人成立新原控制的其他企业 北京随方信息技术有限公司（注 2） 北京睿智讯杰科技有限公司原持股 40.23%，成立新原担任董事长 注 1：2021 年 2 月，成立新将其持有北京睿智讯杰科技有限公司的股份全部的股份转让且不再任职，根据非上市公众公司信息披露管理办法（2022 年修正）相关规定，北京睿智讯杰科技有限公司自 2021 年 2 月至 2022 年 2 月，仍为本公司关联方。 注 2：2021 年 4 月 7 日，成立新辞任北京随方信息技术有限公司董事长

410、。根据非上市公众公司信息披露管理办法（2021年修正）相关规定，北京随方信息技术有限公司自 2021 年 4 月至 2022 年 4 月，仍为本公司关联方。 5. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况 关联方 关联交易内容 2022 年度发生额 2021 年度发生额 北京拓唯科技有限公司 技术服务、商品采购 1,334,037.51 2,490,420.25 6. 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应付账款 北京拓唯科技有限公司 1,829,571.65 2,258,56

411、1.39 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2023 年 4 月 17 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 155 1. 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12

412、 月 31 日 1 年以内 70,630,152.53 79,263,463.09 其中：0-180 天 59,047,668.97 71,910,448.46 180 天-1 年 11,582,483.56 7,353,014.63 1 至 2 年 3,809,427.46 1,529,409.01 2 至 3 年 1,096,086.74 - 3 至 4 年 - 3,538,665.00 4 至 5 年 - 350,076.00 5 年以上 1,028,709.00 678,633.00 小计 76,564,375.73 85,360,246.10 减：坏账准备 4,243,002.69

413、4,037,737.61 合计 72,321,373.04 81,322,508.49 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 2,771,110.53 3.62 2,771,110.53 100.00 - 1.乐视控股(北京)有限公司 1,028,709.00 1.34 1,028,709.00 100.00 - 2.宝能汽车销售有限公司 836,060.16 1.09 836,060.16 100.00 - 3.深圳市宝能投资集团有限公司 558,589.92 0.73

414、558,589.92 100.00 - 4.宝能城市发展建设集团有限公司 115,155.88 0.15 115,155.88 100.00 - 5.前海联合网络科技有限公司 181,273.35 0.24 181,273.35 100.00 - 6.太原市宝能泰丰置业有限公司 51,322.22 0.07 51,322.22 100.00 - 按组合计提坏账准备 73,793,265.20 96.38 1,471,892.16 1.99 72,321,373.04 1.组合 1 1,401,998.14 1.83 - - 1,401,998.14 2.组合 2 72,391,267.06 9

415、4.55 1,471,892.16 2.03 70,919,374.90 合计 76,564,375.73 100.00 4,243,002.69 5.54 72,321,373.04 （续上表） 类别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 156 按单项计提坏账准备 1,028,709.00 1.21 1,028,709.00 100.00 - 1.乐视控股(北京)有限公司 1,028,709.00 1.21 1,028,709.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 84

416、,331,537.10 98.79 3,009,028.61 3.57 81,322,508.49 1.组合 1 - - - - - 2.组合 2 84,331,537.10 98.79 3,009,028.61 3.57 81,322,508.49 合计 85,360,246.10 100.00 4,037,737.61 4.73 81,322,508.49 坏账准备计提的具体说明： 于 2022 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明： 名称 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 乐视控股(北京)有限公司 1,028,709.00 1,0

417、28,709.00 100.00 预计款项难以收回 宝能汽车销售有限公司 836,060.16 836,060.16 100.00 预计款项难以收回 深圳市宝能投资集团有限公司 558,589.92 558,589.92 100.00 预计款项难以收回 宝能城市发展建设集团有限公司 115,155.88 115,155.88 100.00 预计款项难以收回 前海联合网络科技有限公司 181,273.35 181,273.35 100.00 预计款项难以收回 太原市宝能泰丰置业有限公司 51,322.22 51,322.22 100.00 预计款项难以收回 合计 2,771,110.53 2,7

418、71,110.5 100.00 于 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款 账龄 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 69,228,154.39 1,155,580.89 1.67 其中：0-180 天 57,645,670.83 576,456.71 1.00 180 天-1 年 11,582,483.56 579,124.18 5.00 1 至 2 年 3,163,112.67 316,311.27 10.00 合计 72,391,267.06 1,471,892.16 2.03

419、（续上表） 账龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 79,263,463.09 1,086,755.21 1.37 其中：0-180 天 71,910,448.46 719,104.48 1.00 180 天-1 年 7,353,014.63 367,650.73 5.00 1 至 2 年 1,529,409.01 152,940.90 10.00 2 至 3 年 - - - 3 至 4 年 3,538,665.00 1,769,332.50 50.00 合计 84,331,537.10 3,009,028.61 3.57 护航科技股份有限公司

420、公告编号：2023-003 157 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 （3）本期坏账准备的变动情况 类别 2021 年 12 月31 日 本期变动金额 2022 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 1,028,709.00 1,742,401.53 - - 2,771,110.53 按组合计提坏账准备 3,009,028.61 -1,537,136.45 - - 1,471,892.16 合计 4,037,737.61 205,265.08 - - 4,243,002.69 （4）本期无实际核销的应收账款情况。

421、 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 33,635,051.84 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 43.93%，相应计提的坏账准备余额汇总金额为 719,574.46 元。 2. 其他应收款 （1）分类列示 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 其他应收款 619,217.42 2,054,785.11 合计 619,217.42 2,054,785.11 （2）其他应收款 按账龄披露 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 236,041.50

422、1,981,017.85 1 至 2 年 699,468.85 131,985.17 2 至 3 年 9,500.00 - 4 至 5 年 - 4,031.50 5 年以上 - 12,100.00 小计 945,010.35 2,129,134.52 减：坏账准备 325,792.93 74,349.41 合计 619,217.42 2,054,785.11 按款项性质分类情况 款项性质 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 保证金 658,358.50 674,000.00 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 158 款项性质 2022 年 12

423、月 31 日 2021 年 12 月 31 日 押金 278,548.85 278,548.85 备用金 8,103.00 149,394.17 往来款 - 1,027,191.50 小计 945,010.35 2,129,134.52 减：坏账准备 325,792.93 74,349.41 合计 619,217.42 2,054,785.11 按坏账计提方法分类披露 A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 675,961.50 56,744.08 619,217.42 第三阶段 269,048.85 269,0

424、48.85 - 合计 945,010.35 325,792.93 619,217.42 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 - - - - 金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加 按组合计提坏账准备 675,961.50 8.39 56,744.08 619,217.42 1.组合 1 - - - - 2.组合 2 675,961.50 8.39 56,744.08 619,217.42 合计 675,961.50 8.39 56,744.08 619,217.42 2022 年 12 月

425、 31 日，处于第三阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 269,048.85 100.00 269,048.85 - 资产负债表日已发生信用减值 1.北京中关村永丰产业基地发展有限公司 221,853.57 100.00 221,853.57 - 2.北京仲量联行物业管理服务有限公司第一分公司 47,195.28 100.00 47,195.28 - 按组合计提坏账准备 - - - - 1.组合 1 - - - - 2.组合 2 - - - - 合计 269,048.85 100.00 269,048.85 - B.截至 2021 年

426、 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,129,134.52 74,349.41 2,054,785.11 合计 2,129,134.52 74,349.41 2,054,785.11 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 159 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 - - - - 金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加 按组合计提坏账准备 2,129,134.52 3.49 74,349.41 2,054,785

427、.11 1.组合 1 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 2.组合 2 1,129,134.52 6.58 74,349.41 1,054,785.11 合计 2,129,134.52 3.49 74,349.41 2,054,785.11 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。 坏账准备的变动情况 类别 2021 年 12月 31 日 本期变动金额 2022 年 12月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 74,349.41 251,443.52 - - 325,792.93 合计 74,349.41 2

428、51,443.52 - - 325,792.93 本期无实际核销的其他应收款。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2022 年 12月 31 日余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 广东美的制冷设备有限公司 保证金 300,000.00 1-2 年 31.75 30,000.00 北京中关村永丰产业基地发展有限公司 押金 221,853.57 1-2 年 23.48 221,853.57 中化建国际招标有限责任公司 保证金 200,000.00 1 年以内 21.16 10,000.00 北京飞书科技有限公司 保证金 100,000.0

429、0 1-2 年 10.58 10,000.00 北京仲量联行物业管理服务有限公司第一分公司 押金 47,195.28 1-2 年 4.99 47,195.28 合计 869,048.85 91.96 319,048.85 3. 长期股权投资 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 35,036,403.93 - 35,036,403.93 35,036,403.93 - 35,036,403.93 对联营、合营企业投资 685,963.73 - 685,963.73 342,700.24

430、 - 342,700.24 合计 35,722,367.66 - 35,722,367.66 35,379,104.17 - 35,379,104.17 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 160 （1）对子公司投资 被投资单位 2021 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月31 日 本期计提减值准备 2022 年 12月 31 日减值准备余额 上海护航 548,092.56 - - 548,092.56 - - 厦门护航 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 - - 深圳护航 1,000,000.00 - - 1,000,000

431、.00 - - 护航智维 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - 武汉护航 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 成都护航 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 闪服 2,488,311.37 - - 2,488,311.37 - - 合计 35,036,403.93 - - 35,036,403.93 - - （2）对联营、合营企业投资 投资单位 2021 年 12 月31 日 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 北京拓唯科技有限公司 342,70

432、0.24 - - 343,263.49 - - 合计 342,700.24 - - 343,263.49 - - (续上表) 投资单位 本期增减变动 2022 年 12 月31 日 2022 年 12月 31 日减值准备余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 北京拓唯科技有限公司 - - - 685,963.73 - 合计 - - - 685,963.73 - 4. 营业收入和营业成本 项目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 224,863,304.80 169,069,843.65 243,831,651.35 183,600,871.38 其他业务

433、 637,512.38 390,600.24 563,864.53 390,600.24 合计 225,500,817.18 169,460,443.89 244,395,515.88 183,991,471.62 5. 投资收益 项目 2022 年度 2021 年度 权益法核算的长期股权投资收益 343,263.49 157,145.86 银行理财产品投资收益 1,256,624.85 543,684.68 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 161 合计 1,599,888.34 700,830.54 十五、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 2022 年度 202

434、1 年度 非流动资产处置损益 93,527.71 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,830,818.44 1,310,856.47 委托他人投资或管理资产的损益 806,975.27 555,060.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,357.72 91,350.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,394,463.64 1,006,611.52 非经常性损益总额 4,145,142.78 2,963,879.67 减：非经常性损益的所得税影响数 417,345.47 450,107.73 非经常性损益净额

435、 3,727,797.31 2,513,771.94 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 3,727,797.31 2,513,771.94 2. 净资产收益率及每股收益 2022 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.26 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.56 0.22 0.22 2021 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.31 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.89 0.26 0.26 护航科技股份有限公司 2023 年 4 月 17 日 护航科技股份有限公司 公告编号：2023-003 162 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。