1、 1 宏业建设 NEEQ : 839514 河南宏业建设管理股份有限公司 Henan HongYe Construction Management Co.,Ltd. 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 1 2018 年 3 月，公司被河南省工程建设协会评为“2017 年度河南省建设优秀监理企业”。 2 2018 年 3 月，“洛阳建业龙城项目 22#，23#地块大堂及公共部分装修工程及幕墙工程”、“诚工大厦建筑幕墙”工程、“洛阳建业智慧港幕墙装饰装修工程”、“世航之窗室内精装修工程”、“星联置地星联湾售楼部（3#楼裙房）装饰装修工程”五个项目荣获 2017 年度河南省“中州杯”
2、奖（省优装饰工程）。 3 2018 年 3 月，公司被河南省建设监理协会评为“2017 年度河南省建设监理行业诚信建设先进企业”。 4 2018 年 4 月 25 日，公司荣获“2017 年度河南工程咨询行业十佳杰出单位”荣誉称号。 5 2018 年 8 月 28 日，未来华庭项目获得河南省优质结构工程证书。 公告编号：2019-005 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 18 第六节 股本变动及股东情况 . 19 第七节 融资及利润分配情况 . 22 第八节 董事、监
3、事、高级管理人员及员工情况 . 23 第九节 行业信息 . 26 第十节 公司治理及内部控制 . 27 第十一节 财务报告 . 32 公告编号：2019-005 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、宏业股份 指 河南宏业建设管理股份有限公司 宏业有限,有限公司 指 河南宏业建设管理有限公司,河南宏业建设管理股份有限公司前身 鼎宏祥、合伙企业 指 河南鼎宏祥企业管理中心(有限合伙) 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 上海锦天城(郑州)律师事务所 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限
4、责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 申请挂牌 指 公司股票申请在全国中小企业股份转让系统挂牌 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 现行有效的河南宏业建设管理股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 企业会计准则 指 财政部修订后的企业会计准则基本准则及财政部(财会200633 号文)印发的企业会计准则第 1 号存货等 38 项具体准则。 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人的统称 关联关系 指
5、公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、持有公司 5%以上股份的股东及与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系。 报告期 指 2018 年度 上期、上年同期 指 2017 年度 公告编号：2019-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱新生、主管会计工作负责人崔莹及会计机构负责人（会计主管人员）张珂保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特
6、殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 业务区域集中的风险 报告期内,贡献主营业务收入的大部分客户集中在华中地区,公司主要收入来源具有一定的地域集中性。未来,如果华中地区建筑投资增速
7、下滑,将有可能导致区域内业务量增速放缓甚至下滑,公司的经营业绩将受到不利影响。 市场竞争风险 监理行业在我国具有发展年限较长,监理公司运作方式相对成熟,各公司之间差异化程度不明显,行业替代性强,但企业规模、监理范围、监理服务质量等方面参差不齐的特点。根据国家统计局数据资料显示,截至 2018 年底,我国工程监理企业数量规模已超过 8000 余家,企业性质包含国有企业、中外合资企业及民营企业,市场竞争比较激烈。面对竞争如此激烈的市场,如公司无法持续提升自身核心竞争力,在满足顾客需求、稳定业务团队、提升服务质量、完善管理体系等方面不能体现出相对竞争优势,则公司业务发展将会面临一定的市场竞争风险。
8、人力成本上升的风险 作为专业技术服务企业,人力成本是公司报告期内营业成本的主要构成部分,人力成本的变化对公司经营业绩有着重大影响。近年来我国用工成本持续上升,即使目前受国际金融环境和国家宏观调控影响,人员工资增速有所下降,但预计未来仍将公告编号：2019-005 6 保持增长的趋势。而公司的营业收入增长受市场环境、公司战略发展、内部管理等多种因素综合影响,当人工成本上升速度超过收入增长速度时,可能对公司的盈利状况造成不利影响。 人才流失风险 公司业务以工程监理服务为主,工程监理行业是典型的技术密集型、人力资本密集型行业,技术服务人员的专业素质和服务水平是衡量公司市场竞争力的关键因素之一。因此,
9、员工的素质决定了公司服务的质量;人才的储备是公司长期发展的必要条件,公司能否有效吸引人才、储备人才对于公司未来业务开展和提升公司市场竞争力有重要影响。如果公司管理制度、激励机制不能给员工自身发展提供广阔的空间,公司现有人才可能存在流失的风险,并给公司正常开展业务带来较大不确定性。 分公司管理风险 截至报告期末,公司共有分公司 41 家,其中河南省内 16 家,其他省份 25 家。公司的分公司较多且分布分散,由于全国各地的工程建设环境、建设施工水平以及监管政策存在较大差异,总公司在对分公司的统一管理方面存在一定困难。 实际控制人不当控制风险 公司共同实际控制人朱新生、安继光合计持有公司 86.6
10、7%的股份,且朱新生长期担任公司董事长、安继光现担任公司董事,二人足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。虽然股份公司成立后已经制定了相对完善的公司治理结构以及内控机制,且股份公司成立以来并没有发生公司实际控制人利 用控制地位损害公司其他股东权益的事情,但并不能排除公司实际控制人未来利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他股东利益带来损害的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-005 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河南宏业建设管理股份有限公司 英文名称及缩写 Henan HongYe Const
11、ruction Management Co.,Ltd. 证券简称 宏业建设 证券代码 839514 法定代表人 朱新生 办公地址 郑州市郑东新区寿丰街 50 号 28 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱泊存 职务 董事会秘书 电话 0371- 56505011 传真 0371- 56505011 电子邮箱 hongyegufen 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市郑东新区寿丰街 50 号 28 层 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 1 月 16 日 挂
12、牌时间 2016 年 10 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-74 专业技术服务业-748 工程技术与设计服务-7481 工程管理服务 主要产品与服务项目 工程监理,招标代理 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） - 控股股东 朱新生 实际控制人及其一致行动人 朱新生，安继光 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914101052680450901 否 注册地址 郑州市郑东新区寿丰街 50 号28 层 否 注册资本 30,000,000.00 否 公告编号
13、：2019-005 8 五、中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 崔玉强、宋新军 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、自愿披露 适用 不适用 七、报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 171,940,030.48 168,085,120.46 2
14、.29% 毛利率% 35.47% 34.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,733,649.01 10,244,585.80 24.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,785,901.82 10,172,766.79 25.69% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 16.83% 15.97% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.90% 15.85% - 基本每股收益 0.42 0.34 23.53% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 134,869
15、,422.21 123,761,841.60 8.97% 负债总计 52,851,359.22 54,477,427.62 -2.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 82,018,062.99 69,284,413.98 18.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.73 2.31 18.18% 资产负债率%（母公司） 39.19% 44.02% - 资产负债率%（合并） 39.19% 44.02% - 流动比率 2.21 1.95 - 利息保障倍数 11,943.90 288.20 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,817,495.
16、33 -22,626,535.37 147.81% 应收账款周转率 3.47 8.16 - 存货周转率 11.74 15.33 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.97% -7.15% - 营业收入增长率% 2.29% 0.82% - 净利润增长率% 24.30% 8.44% - 五、 股本情况 公告编号：2019-005 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损
17、益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -33,058.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -36,611.54 非经常性损益合计 -69,670.42 所得税影响数 -17,417.61 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -52,252.81 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编号：2019-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司是专业技术服务业中工程监理、招标代理等服务的提供者，主营业务以工程监理为主、招标代理协同发展，公司拥有开展业务所需的
18、全部业务许可资格，可为诸如政府机构、事业单位、房地产开发商、项目招标单位等客户提供优质工程监理、招标代理服务。报告期内公司业务主要集中在城市基础设施建设、房屋建筑和市政工程等领域，主营业务收入和利润全部来源于工程监理和招标代理服务业务，目前公司已形成适应市场竞争、符合公司业务发展需要的商业模式和盈利模式。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、经营情况
19、回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司按照既定的发展战略，积极推进各项工作计划的开展和落实。公司实现营业总收入 171,940,030.48 元，去年同期为 168,085,120.46 元，同比增长 2.29%；实现净利润 12,733,649.01 元，去年同期为 10,244,585.80 元，同比增长 24.30%。 市场开拓进一步取得成效，公司品牌得到更多客户的认可。报告期内，公司在进一步提升规范化管理水平的同时，积极扩大市场区域，拓宽销售渠道，先后成立贵阳分公司、中山分公司、石家庄分公司、汝阳分公司共计 4 家分公司。同时根据业务发展需要，调整注销广西来宾分公司、贵港分公司、商丘分
20、公司、喀什分公司、喀什第一分公司共计 5 家分公司。报告期末公司共有 41 家分公司。 报告期内，公司在科技研发方面加大投入，信息化建设业务得到更加快速的发展。2018 年公司研发投入金额为 9,969,108.71 元，占营业收入的比例为 5.80%。截至报告期末，公司共有研发人员 157人，占员工数量的比例为 24.42%。 报告期内，除上述事项外，公司的产品及服务未发生重大变化与调整，各业务板块的项目均进展顺利，核心团队及商业模式稳定。 （二） 行业情况 随着固定资产投资的快速增长，工程咨询行业规模日益扩大。另外，随着工程咨询行业管理的日益规范及对工程质量和安全性要求的不断提高，工程咨询
21、在工程建设中的作用逐渐显现，受重视程度不断提高，也促使工程咨询行业整体规模不断增长。 此外，我国积极推进“一带一路”战略，与沿线国家开展了全方位，多领域的经贸合作。“一带一 路”将拉动沿线国家区域整体开发建设，也给中国阶段性、结构性供大于求的建设产能提供了发展出公告编号：2019-005 12 路，为中国企业“走出去”提供广阔发展空间，也为工程咨询企业带来了丰富的市场机遇。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 26,825,069.78 19.89% 18,643,9
22、88.63 15.06% 43.88% 应收票据与应收账款 51,793,537.61 38.40% 47,330,339.27 38.24% 9.43% 存货 10,105,954.55 7.49% 8,795,050.47 7.11% 14.91% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 3,746,870.13 2.78% 3,317,520.32 2.68% 12.94% 固定资产 11,219,326.31 8.32% 11,725,762.39 9.47% -4.32% 在建工程 - - - - - 短期借款 200,000.00 0.15% - - - 长期借款 - -
23、- - - 资产总计 134,869,422.21 - 123,761,841.60 - 8.97% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金的变动分析 报告期末公司货币资金额 2,682.51 万元，较上年同期增加 818.11 万元，增幅 43.88%，主要原要是公司 2018 年实现净利润 1,273.36 万元，与上期相比增长较大。 2、应收票据及应收账款的变动分析 报告期末公司应收账款余额 5,179.35 万元，较上年同期增加 446.32 万元，增幅 9.43%，主要原因是公司营业收入较去年增加了 385.49 万元，期末部分工程已办理结算手续，但工程款处于待支付流程中。 3、
24、存货的变动分析 报告期末公司存货余额 1,010.60 万元，较上年同期增加 131.09 万元，增幅 14.91%，主要原因是公司新增项目投入未达成本结转节点所形成的项目成本。 4、短期借款的变动分析 报告期末公司短期借款余额 20 万元，较上年同期增加 20 万元，增幅 100%，主要原因是安徽分公司用于日常经营的临时性借款。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 171,940,030.48 - 168,085,120.46 - 2.29% 公告编号：2019-005 13
25、 营业成本 110,959,884.07 64.53% 110,289,049.63 65.61% 0.61% 毛利率 35.47% - 34.39% - - 管理费用 24,165,012.94 14.05% 28,462,255.98 16.93% -15.10% 研发费用 9,969,108.71 5.80% 6,016,082.62 3.58% 65.71% 销售费用 9,361,091.48 5.44% 9,115,477.15 5.42% 2.69% 财务费用 -147,429.80 -0.09% -74,858.03 -0.04% -96.95% 资产减值损失 2,230,214
26、.23 1.30% 818,991.80 0.49% 172.31% 其他收益 - - - - - 投资收益 429,349.81 0.25% 248,219.63 0.15% 72.97% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -33,058.88 -0.02% -919.07 0.00% -3,496.99% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 14,669,528.21 8.53% 12,665,461.79 7.54% 15.82% 营业外收入 36,333.64 0.02% 100,588.67 0.06% -63.88% 营业外支出 72,945.18 0.04%
27、 3,910.92 0.00% 1,765.17% 净利润 12,733,649.01 7.41% 10,244,585.80 6.09% 24.30% 项目重大变动原因： 1、报告期内公司研发费用较上年增加 65.71%，主要原因是公司研发项目增加，研发支出增加了395.30 万元。 2、报告期内公司财务费用较上年减少 96.95%，主要原因是公司购买了部分理财产品，增加利息收入所致。 3、报告期内公司资产减值损失较上年增加 172.31%，主要原因是公司部分履约保证金期限较长，按照计提坏账准备原则计提的坏账准备金额度增大所致。 4、报告期内公司投资收益较上年增加 72.97%，主要原因是公
28、司参股的中咨宏业工程咨询顾问有限公司 2018 年实现净利润增长 72.97%。 5、报告期内公司资产处置收益减少 3,496.99%，主要原因是公司处置部分固定资产所产生的费用增加。 6、报告期内公司营业外收入较上年减少 63.88%，主要原因是 2017 年公司收到税金返还 66,341.36元，2018 年度无该项收入。 7、报告期内公司营业外支出较上年增加 1,765.17%，主要原因是报告期内公司对外捐赠等所形成的支出。 8、报告期内公司净利润较上年增加 24.3%，主要原因是 2018 年度公司营业收入增长 2.29%，管理费用降低 15.1%，从而使净利润有所增长。 （2）收入构
29、成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 171,940,030.48 168,085,120.46 2.29% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 110,959,884.07 110,289,049.63 0.61% 公告编号：2019-005 14 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 监理收入 142,661,342.77 82.97% 143,497,974.57 85.37% 招标代理收入 29,278,687.71 17.03% 24,587,145.89 14.
30、63% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 本期内，公司收入构成未有重大变动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 拉萨市城市建设投资经营有限公司 4,087,290.00 2.39% 否 2 班戈县人民政府 1,845,900.00 1.07% 否 3 中建（郑州）城市开发建设有限公司 1,839,679.00 1.07% 否 4 重庆渝高新兴科技发展有限公司 1,828,703.00 1.06% 否 5 郑州大有永固置业有限公司 1,652,965.00 0.96% 否 合计 11,254,537.00 6.55% -
31、（4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 河南天安人力资源服务有限公司 583,735.79 86.64% 否 2 广州易达建信科技开发有限公司 90,000.00 13.36% 否 合计 673,735.79 100.00% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 10,817,495.33 -22,626,535.37 147.81% 投资活动产生的现金流量净额 -2,847,980.35 -2,570,769.09 -10.78% 筹资活动产生的现金流量净额 198,774.76
32、-5,044,435.70 103.94% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金净流量净额较上年增加 147.81%，主要原因是公司报告期内实现净利润1,273.36 万元,与上期相比增长较大。 2.筹资活动产生的现金净流量净额较上年增加 103.94%，主要原因是安徽分公司临时性借款 20公告编号：2019-005 15 万。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有一家参股子公司中咨宏业工程顾问有限公司，该公司成立于 2004 年 11 月 14 日，法定代表人安继光；注册资本 5,007 万元；营业期限：长期；住所地：郑州市金水区健康路 159
33、号；经营范围：工程造价咨询、工程技术咨询服务、工程项目策划，统一社会信用代码：91410105767847493N。 中咨宏业工程顾问有限公司 2018 年度实现收入 4,018.58 万元，实现净利润 143.12 万元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 公司在确保不影响日常经营活动所需资金的情况下运用自有闲置资金购买银行理财产品，可以提高资金使用效率，并为公司及股东创造更多的收益。报告期内，公司购买定期 63 天理财财产品累计500 万元；无固定期限理财产品 6,050 万元。 （五） 非标准审计意见说明 适用 不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （七）
34、 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 （八） 企业社会责任 无 三、持续经营评价 公司自成立以来，坚持依法合规、规范管理，公司经营持续正常。公司按照公司法、证券法 等法律法规及公司章程的规定，严格建立规范的公司法人治理结构和“三会”议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成有效的职责分工和制衡机制，不断完善公司治理，保障了公司的合规稳健经营和持续健康发展。公司在业务、人员、资产、财务上保持独立，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司严格按照相关规定，加强信息披露事务管理，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息，以确保所有投资者能够及时、公平获取公司信息。公司从事以专业技术为基础
35、的工程管理服务，属国家政策重点支持与发展的现代服务业，所处行业总体市场发展趋势看好，公司经营业绩呈良性发展，市场与业务范围不断拓展。 报告期内公司经营业绩依然保持健康持续增长，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 是否自愿披露 是 否 五、风险因素 公告编号：2019-005 16 （一） 持续到本年度的风险因素 1、业务区域集中的风险 报告期内，贡献主营业务收入的大部分客户集中在华中地区，公司主要收入来源具有一定的地域集中性。未来，如果华中地区建筑投资增速下滑，将有可能导致区域内业务量增速放缓甚至下滑，公司的经营业绩将受到不利影响。 针
36、对上述风险，公司将采取下列防范措施： （1）公司在不断发展工程监理和招标代理业务的同时扩大业务链条，丰富业务类型，增强市场竞争能力。 （2）公司将拓展业务区域范围，将已经形成的优秀项目案例汇总成学习资料，及时传递给各分公司，集合总公司及各分公司的优势，实现资源技术共享，努力扩大省外分公司业务规模，以抵御区域市场环境变化可能带来的风险。 2、市场竞争风险 监理行业在我国具有发展年限较长,监理公司运作方式相对成熟,各公司之间差异化程度不明显,行业替代性强,但企业规模、监理范围、监理服务质量等方面参差不齐的特点。根据国家统计局数据资料显示,截至 2018 年底,我国工程监理企业数量规模已超过 800
37、0 余家,企业性质包含国有企业、中外合资企业及民营企业,市场竞争比较激烈。面对竞争如此激烈的市场,如公司无法持续提升自身核心竞争力,在满足顾客需求、稳定业务团队、提升服务质量、完善管理体系等方面不能体现出相对竞争优势,则公司业务发展将会面临一定的市场竞争风险。 针对上述风险，公司采取如下对策： （1）积极引进行业优秀人才并加大对公司专业人才的培养力度，在业务专业性上不断实现突破； （2）全面提升服务质量，建立标准化的服务体系，从细节上让业主感受到服务的专业性和质量的可靠性； （3）积极拓展各地域市场，实现公司业务区域性均衡发展，以增强公司抵抗地域性市场风险的能力； （4）建立具有特色化的公司服
38、务模式及管理模式，不断提升公司品牌的影响力及辨识度，从而便于公司在众多竞争对手中脱颖而出。 3、人力成本上升的风险 作为专业技术服务企业，人力成本是公司报告期营业成本的主要构成部分，人力成本的变化对公司经营业绩有着重大影响。近年来我国用工成本持续上升，即使目前受国际金融环境和国家宏观调控影响，人员工资增速有所下降，但预计未来仍将保持增长的趋势。而公司的营业收入增长受市场环境、公司战略发展、内部管理等多种因素综合影响，当人工成本上升速度超过收入增长速度时，可能对公司的盈利状况造成不利影响。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施： 公司未来将通过有效提升服务价格或管理效率来提高盈利能力。同时，公司
39、将通过专业化、标准化、规模化工作流程，来降低运营成本。 4、人才流失风险 公司业务以工程监理服务为主，工程监理行业是典型的技术密集型、人力资本密集型行业，技术服务人员的专业素质和服务水平是衡量公司市场竞争力的关键因素之一。因此，员工的素质决定了公司服务的质量；人才的储备是公司长期发展的必要条件，公司能否有效吸引人才、储备人才对于公司未来业务开展和提升公司市场竞争力有重要影响。如果公司管理制度、激励机制不能给员工自身发展提供广阔的空间，公司现有人才可能存在流失的风险，并给公司正常开展业务带来较大不确定性。 针对上述风险，公司采取如下对策： 公司已制定较为完善的管理体系及员工培训体系，同时加大了人
40、才梯队建设力度，积极营造优质的企业文化氛围、储备高素质人才，并逐步完善人才稳定机制和发展平台，包括人员培训管理计划、公告编号：2019-005 17 后续教育等；公司定期对表现优秀的员工进行奖励，以激励员工进一步提升自我，实现更高的目标，从而增强员工主人翁意识；公司为管理层及表现优秀的员工设置了股权激励方案并付诸实施，以保证公司管理人才、技术人才的稳定性。 5、分公司管理风险 截至报告期末,公司共有分公司 41 家,其中河南省内 16 家,其他省份 25 家。公司的分公司较多且分布分散,由于全国各地的工程建设环境、建设施工水平以及监管政策存在较大差异,总公司在对分公司的统一管理方面存在一定困难
41、。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施： （1）加强对分公司负责人的管理：建立明确的奖惩机制，确立分公司负责人为安全监理的第一责任人，加大对安全事故责任人的处罚力度；分公司负责人的任职和薪酬直接与监理安全及业务规范挂钩，对个别风险管理能力薄弱的分公司予以清理。 （2）加强总公司对监理项目的管控能力：确立日常巡查、检查机制，每周组织一次安全质量检查，对现场安全隐患进行讲评；实行重大项目方案报告制度，对特别重要的项目方案组织专家组进行现场检查验收；积极运用技术手段，对实施过程中的项目实施情况、影像、照片实时上报总公司。 （3）加强对分公司监理人员的培训和管理：组织公司各部门及分公司相关业务人员进
42、行职业素质、业务水平和安全监理方面的业务规范操作的培训，保证相关培训的经常性和长期性，并定期予以考核，对于考核不合格及出现安全责任事故的业务人员予以辞退并追究责任。 6、实际控制人不当控制风险 公司共同实际控制人朱新生、安继光合计持有公司 86.67%的股份，且朱新生长期担任公司董事长（执行董事）、安继光现担任公司董事，二人足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。虽然股份公司成立后已经制定了相对完善的公司治理结构以及内控机制，且股份公司成立以来并没有发生公司实际控制人利用控制地位损害公司其他股东权益的事情，但并不能排除公司实际控制人未来利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务
43、等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来损害的风险。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施： 公司将逐步改善法人治理结构，通过公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等制度安排，规范实际控制人行为，完善公司经营管理与重大事项的决策机制。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 公告编号：2019-005 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 - 是否存在对外担保事项 是 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况
44、是 否 第五节二（一） 是否对外提供借款 是 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 否 第五节二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 第五节二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 - 是否存在股权激励事项 是 否 - 是否存在股份回购事项 是 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 否 第五节二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 否 - 是否存在失信情况 是 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （
45、一） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股东、实际控制人或其附属企业 占用形式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行审议程序 中咨宏业工程顾问有限公司 是 资金 0.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 已事后补充履行 总计 - - 0.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 - 占用原因、归还及整改情况： 2018 年 2 月 9 日，中咨宏业向公司借款 5,000,000.00 元；2018 年 3 月 6 日，中咨宏业向公司归还了上述借款本金 5,000,000.00
46、元；2018 年 6 月 7 日，中咨宏业向公司支付了上述借款利息 20,416.67元。截止 2018 年 7 月 9 日，中咨宏业已将借款本金及利息共计 5,020,416.67 元归还至宏业建设在广发银行郑州分行黄河路支行开立的 131062519010000985 账户中，至此，违规占用资金已全部归还。 整改情况及后续规范措施： 公司控股股东、实际控制人、董事长朱新生先生，公司实际控制人、董事安继光女士已出具承诺函：“未来本人将严格遵守公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)等法律法规、公司章程及公司内部管理制度规定，杜绝任何违规占用公司资金
47、的行为；本人将严格履行上述承诺事项，如本人违反承诺给公司及投资者造成损失的，由本人承担赔偿责任”。 公司财务总监张珂女士已出具承诺函：“未来本人及企业将严格遵守公司法、证券法、非公告编号：2019-005 19 上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规、公司章程及公司内部管理制度规定，杜绝任何违规占用公司资金的行为；本人将严格履行上述承诺事项，如本人违反承诺给公司及投资者造成损失的，由本人承担赔偿责任”。 督导券商在发现上述问题后，已要求公司进行整改。督导券商还督促公司严格执行全国中小企业股份转让系统业务规则、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则、河
48、南宏业建设管理股份有限公司章程、禁止资金占用等规定，督促公司的控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员全面学习并遵守上述规定，提高规范运作水平，以避免资金占用等类似事件再次发生。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 0.00 0.00 注：公司日常性关联交易为海南分公司负责人刘长安自愿以无偿
49、租赁方式将自有房产出租给海南分公司 经营使用，交易价格为 0 元。 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临 时 报 告编号 中咨宏业工程顾问有限公司 借款 5,000,000.00 已事后补充履行 2018 年 6 月 11 日 2018-011 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）必要性和真实意图 本次关联方向公司借款，系为了满足参股子公司项目投标的资金需要，并按照同期银行贷款利率收取了利息，关联方以及时归还了上述借款本息，未对公司整体经营和发展产生不利影响。 （二）本次关联交
50、易对公司的影响 上述关联交易不会对公司的财务状况、经营成果及独立性构成重大影响。但因公司相关人员对有关规定理解不到位，未能及时将上述关联交易事项提交公司董事会及股东大会审批，未及时进行信息披露，公司治理及信息披露工作有待完善。 （四） 承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人、董事长朱新生先生，公司实际控制人、董事安继光女士，财务总监张珂女士对杜绝任何违规占用公司资金的行为做出承诺（公告号 2018-013），现承诺事项正常履行中。 第六节 股本变动及股东情况 公告编号：2019-005 20 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比
51、例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 10,500,000 35.00% 0 10,500,000 35.00% 其中：控股股东、实际控制人 6,500,000 21.67% 0 6,500,000 21.67% 董事、监事、高管 8,290,000 27.63% 0 8,290,000 27.63% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 19,500,000 65.00% 0 19,500,000 65.00% 其中：控股股东、实际控制人 19,500,000 65.00% 0 19,500,000 65.00% 董事、监事、高管 19,500,000
52、65.00% 0 19,500,000 65.00% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 朱新生 20,280,000 0 20,280,000 67.60% 15,210,000 5,070,000 2 安继光 5,720,000 0 5,720,000 19.07% 4,290,000 1,430,000 3 鼎宏祥 4,000,000 0
53、 4,000,000 13.33% 0 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 19,500,000 6,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 朱新生与安继光系夫妻关系；河南鼎宏祥企业管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人朱泊存系朱新生与安继光夫妇之子。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 （一） 控股股东情况 股东朱新生持有公司股份 20,280,000 股，占总股本的 67.60%，故朱新生为公司的控股股东。报告期内，公司控股股东未发生变更。朱新生基本情况如下： 朱新
54、生，男，1963 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国社会科学院研究生院，研究生学历；现任郑州市建筑业协会常务理事。1983 年 9 月至 1994 年 12 月，就职于冶金工业部舞阳钢铁有限责任公司，任副科长；1995 年 1 月至 2016 年 4 月，在河南宏业建设管理有限公司，任董事长（执行董事）；2016 年 5 月至今，在河南宏业建设管理股份有限公司任董事长。 公告编号：2019-005 21 （二） 实际控制人情况 股东朱新生持有公司股份20,280,000股，占总股本的67.60%，股东安继光持有公司股份5,720,000股，占总股本的19.07%，朱新生与安
55、继光为夫妻关系，两人共持有公司股份26,000,000股，合计持股 比例为86.67%；自有限公司设立以来，朱新生一直是公司的控股股东，并一直担任公司董事长（执行董事）职务，安继光现任公司董事，二人足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响，故朱新生和安继光为宏业建设共同实际控制人。 朱新生基本情况见本报告“第六节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。安继光基本情况如下： 安继光，女，1962年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于长春建筑高等专科学院，中专学历。1980年12至1989 年11月，就职于中国有色金属工业第六冶金建设有限公司，担任
56、职员； 1989年12至1995年10月，在冶金工业部舞阳钢铁有限责任公司，担任车间办公室文员；1995年11月至2016年4月，就职于河南宏业建设管理有限公司，担任综合办主任；2016年5月至今，在河南宏业建设管理股份有限公司任公司董事。 公告编号：2019-005 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况： 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求： 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况： 适用 不适用 五、 权益分派情况
57、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2019-005 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 朱新生 董事长 男 1963 年 9 月 研究生 2016 年 5 月 24日-2019 年 5月 23 日 是 安继光 董事 女 1962 年 1 月 中专 2016 年 5 月 24日-2019 年 5月 23 日 是 刘志成 董 事 兼 总 经理 男 1982 年 8 月 本科
58、 2016 年 5 月 24日-2019 年 5月 23 日 是 朱新玉 董 事 兼 副 总经理 女 1976 年 5 月 大专 2016 年 5 月 24日-2019 年 5月 23 日 是 朱泊存 董 事 兼 董 事会秘书 男 1990 年 4 月 本科 2016 年 5 月 24日-2019 年 5月 23 日 是 李刚 监事会主席 男 1980 年 11 月 大专 2016 年 5 月 24日-2019 年 5月 23 日 是 刘太阁 监事 男 1976 年 6 月 本科 2016 年 5 月 24日-2019 年 5月 23 日 是 汪国建 监事 男 1982 年 2 月 本科 20
59、16 年 5 月 24日-2019 年 5月 23 日 是 邵红伟 副总经理 男 1976 年 8 月 本科 2016 年 5 月 24日-2019 年 5月 23 日 是 向玲 副总经理 女 1972 年 7 月 本科 2016 年 5 月 24日-2019 年 5月 23 日 是 张珂 财务总监 女 1973 年 5 月 本科 2016 年 5 月 24日-2019 年 5月 23 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公告编号：2019-005 24 朱新生与安继光系夫妻关系；河南鼎宏祥企业
60、管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人朱泊存系朱新生与安继光夫妇之子。朱新生与朱新玉系兄妹关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 朱新生 董事长 20,280,000 0 20,280,000 67.60% 20,280,000 安继光 董事 5,720,000 0 5,720,000 19.07% 5,720,000 合计 - 26,000,000 0 26,000,000 86.67% 26,000,000 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事
61、会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 55 42 招标代理中心 60 60 运营资源中心 2 2 合规部 3 3 技术开发部 89 157 资产管理部 2 2 经营开发部 41 35 工程管理部 510 326 人力资源部 5 4 综合办公室 7 5 财务部 7 7 员工总计 781 643 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 4
62、硕士 56 56 本科 249 228 专科 472 355 公告编号：2019-005 25 专科以下 0 0 员工总计 781 643 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工年龄结构合理，管理岗位员工稳定，整体教育程度有所提升，技术人员、工程人员和管理人员占比适中，符合公司发展方向。公司定期或不定期对员工进行专业知识培训和公司制度解读，报告期内公司采取多元化渠道进行人员补充，员工部分流动未对公司正常生产经营造成重大影响。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 公告编号：2019-005 26 第九节 行业信息 是否自愿披露
63、 是 否 公告编号：2019-005 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范
64、性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关规定，结合公司的具体情况制定了公司章程、股东
65、大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、信息披露管理制度等健全的法人治理结构制度体系。通过公司章程及各项制度的建立，公司完善了股东保护相关制度，能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司章程、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度等对公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项都作出了具体的规定，公司均能按照相关规定召开董事会或股东大会，会议的召集、召开等程序也符合有关法律法规的规定。 4、公司章程的修改情况 不适用 （二）
66、三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第六次决议通过： 公告编号：2019-005 28 1.关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案 2.关于公司 2017 年度总经理工作报告的议案 3.关于公司 2017 年度财务决算报告的议案 4.关于公司 2018 年度财务预算方案的议案 5.关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案 6.关于继续聘用亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案 7.关于公司 2017 年度利润分配的议案 8.关于预计公司 2018 年度日常性关联交易
67、的议案 9.关于提议召开公司 2017 年年度股东大会的议案 第一届董事会第七次决议通过： 1.关于追认同意公司向关联方中咨宏业工程顾问有限公司提供借款的议案 2. 关于提议召开公司临时股东大会的议案 第一届董事会第八次决议通过： 1.关于追认同意 2018 年 1-6 月公司使用短期闲置资金购买理财产品的议案 2.关于预计 2018 年下半年公司使用短期闲置资金购买理财产品的议案 3. 关于提议召开公司临时股东大会的议案 第一届董事会第九次决议通过： 1.关于公司 2018 年半年度报告的议案 第一届董事会第十次决议通过： 1.关于设立石家庄分公司、汝阳分公司的议案 监事会 2 第一届监事会
68、第四次决议通过： 1.关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案 2.关于公司 2017 年度财务决算报告的议案 3.关于公司 2018 年度财务预算方案的议案 4.关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案 5.关于公司 2017 年度利润分配的议案 6.关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案 第一届监事会第五次决议通过： 1.关于公司 2018 年半年度报告的议案 股东大会 3 2017 年年度股东大会通过： 1.关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案 公告编号：2019-005 29 2. 关于公司2017年度监事会工作报告的议案 3.关于公司 2017 年度财务决算报
69、告的议案 4.关于公司 2018 年度财务预算方案的议案 5.关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案 6.关于继续聘用亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案 7.关于公司 2017 年度利润分配的议案 8.关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案 2018 年第一次临时股东大会通过： 1.关于追认同意公司向关联方中咨宏业工程顾问有限公司提供借款的议案 2018 年第二次临时股东大会通过以下议案 1.关于追认同意 2018 年 1-6 月公司使用短期闲置资金购买理财产品的议案 2.关于预计 2018 年下半年公司使用短期闲置资金购买理财产品的议案
70、 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照公司法、公司章程等相关法律法规的规定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，通过全国中小企业股转系统挂牌和主办券商的持续督导工作，公司规范的治理结构得到巩固，运营管理能力得到持续提升。 （四） 投资者关系管理情况 公司董事会负责公司投资者
71、关系管理工作。公司核心团队行业经验丰富、合作良好、优势互补，自挂牌以来，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） 适用 不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） 适用 不适用 二、 内部控制 公告编号：2019-005 30 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动
72、中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内的监事事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司资产明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立性 公司的主营业务是提供工程监理和招标代理服务。公司拥有独立完
73、整的服务和市场开发流程体系，具有直接面向市场独立经营的能力。目前，公司在业务经营上与控股股东及关联方均不存在同业竞争，公司依法独立进行经营范围内的业务，不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 2、人员独立性 公司独立招聘经营所需工作人员，根据公司法、公司章程的有关规定，公司的董事、监事及高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大会董事会作出人事任免决定的情况。 公司劳动、人事及工资管理完全独立于股东，不存在控股股东、实际控制人及其他任何部门、单位或人士违反公司章程规定干预公司人事任命的情况。截至报告期末，公司高
74、级管理人员和业务部门负责人均不存在在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外职务或在控股股东、实际控制人控制的其他企业领取薪酬的情况。 3、资产独立性 公司由有限公司整体变更设立，原有限公司的业务、资产、债权、债务均已整体进入公司。公司合法拥有其办公用房及与生产经营相关的设备、车辆、资质等资产的所有权。 公司与股东之间的资产权属清晰，生产经营场所独立，不存在依赖股东的生产经营场所进行生产经营的情况。截至报告期末，公司对其所有的资产具有完整的控制支配权，没有以公司资产、权益等为股东提供担保，为防止股东、关联方占用、转移公司资金，公司在公司章程中明确了相关制度及审批程序。 4、机构
75、独立性 公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相应的议事规则，形成完整的法人治理结构。公司建立了适应生产经营需要的组织结构，拥有完整的业务系统及配套部门，各部门构成一个有机整体，有效运作。截至报告期末，公司不存在与股东单位之间混合经营、合署办公的情况，也不存在各职能部门与股东单位及其职能部门之间的上下级关系或股东单位干预公司正常经营活动的现象。 5、财务独立性 公司设立独立的财务会计部门，建立了独立、健全、规范的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人、股东单位及其下属企业共用银行账户的情况。公司能够独立做出财务决策，不存在控
76、股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况。公司作为独的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公 公告编号：2019-005 31 司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情 况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展 会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，从会计人员、财务
77、部门、财务管理制度和会计政策四个方面完 善和执行公司的财务管理体系。公司的财务人员具有多年财务从业经验，财务人员能够满足公司财务 核算的需要。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部 控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠 正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的 实现，符合公司发展的要求。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司从企业规范的角度完善风险控制体系，遵循规章制度，确 保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制
78、度存 在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2019-005 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含
79、其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字(2019)1883 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2019 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 崔玉强、宋新军 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2019）1883 号 河南宏业建设管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南宏业建设管理股份有限公司（以下简称宏业建设公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流
80、量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏业建设公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宏业建设公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2019-005 33 宏业建设公司管理层
81、（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宏业建设公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 宏业建设公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则编制基础的规定编制财务
82、报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏业建设公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏业建设公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宏业建设公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
83、独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2019-005 34 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
84、见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宏业建设公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏业建设公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层
85、就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：崔玉强 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋新军 中国北京 二零一九年四月二十八日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 26,825,069.78 18,643,988.63 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 公告编号：2019-005 35 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 六、(二) 51,793,537.61 4
86、7,330,339.27 其中：应收票据 - 2,932,695.58 800,000.00 应收账款 - 48,860,842.03 46,530,339.27 预付款项 六、(三) 1,136,021.17 1,245,888.17 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 六、(四) 26,977,423.65 30,183,178.91 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 六、(五) 10,105,954.55 8,795,050.47 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一
87、年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 116,838,006.76 106,198,445.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、(六) 3,746,870.13 3,317,520.32 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、(七) 11,219,326.31 11,725,762.39 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出
88、- - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、(八) 1,860,002.00 1,872,450.00 递延所得税资产 六、(九) 1,205,217.01 647,663.44 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 18,031,415.45 17,563,396.15 资产总计 - 134,869,422.21 123,761,841.60 流动负债： - 短期借款 六、(十) 200,000.00 - 公告编号：2019-005 36 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付
89、票据及应付账款 六、(十一) 673,735.79 1,044,745.93 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 673,735.79 1,044,745.93 预收款项 六、(十二) 11,643,159.99 8,718,389.32 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、(十三) 2,136,003.34 7,089,645.68 应交税费 六、(十四) 2,044,077.56 2,310,511.81 其他应付款 六、(十五) 36,154,382.54 35,314,134.88 其中：应付利息 - - - 应付
90、股利 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 52,851,359.22 54,477,427.62 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 52,85
91、1,359.22 54,477,427.62 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(十六) 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 公告编号：2019-005 37 永续债 - - - 资本公积 六、(十七) 22,583,869.30 22,583,869.30 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、(十八) 3,242,530.60 1,969,165.70 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、(十九) 26,191,663.09 14,731,378.98 归属于母
92、公司所有者权益合计 - 82,018,062.99 69,284,413.98 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 82,018,062.99 69,284,413.98 负债和所有者权益总计 - 134,869,422.21 123,761,841.60 法定代表人：朱新生 主管会计工作负责人：崔莹 会计机构负责人：张珂 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、(二十) 171,940,030.48 168,085,120.46 其中：营业收入 - 171,940,030.48 168,085,120.46 利息收入 - - - 已赚保费 -
93、- - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 157,666,793.20 155,666,959.23 其中：营业成本 六、(二十) 110,959,884.07 110,289,049.63 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、(二十一) 1,128,911.57 1,039,960.08 销售费用 六、(二十二) 9,361,091.48 9,115,477.15 管理费用 六、(二十三) 24,165,012.94
94、 28,462,255.98 研发费用 六、(二十四) 9,969,108.71 6,016,082.62 财务费用 六、(二十五) -147,429.80 -74,858.03 其中：利息费用 - 1,225.24 44,435.70 利息收入 - 201,268.26 173,138.90 资产减值损失 六、(二十六) 2,230,214.23 818,991.80 信用减值损失 - - - 加：其他收益 - - - 投资收益（损失以“”号填列） 六、(二十七) 429,349.81 248,219.63 其中：对联营企业和合营企业的投资- 429,349.81 248,219.63 公告
95、编号：2019-005 38 收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、(二十八) -33,058.88 -919.07 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 14,669,528.21 12,665,461.79 加：营业外收入 六、(二十九) 36,333.64 100,588.67 减：营业外支出 六、(三十) 72,945.18 3,910.92 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 14,632,916.67 12,762,139.5
96、4 减：所得税费用 六、(三十一) 1,899,267.66 2,517,553.74 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 12,733,649.01 10,244,585.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 12,733,649.01 10,244,585.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 12,733,649.01 10,244,585.80 六、其他综合收益的税后净额 - -
97、- 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 -
98、- - 7.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 12,733,649.01 10,244,585.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 12,733,649.01 10,244,585.80 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.42 0.34 公告编号：2019-005 39 （二）稀释每股收益 - 0.42 0.34 法定代表人：朱新生 主管会计工作负责人：崔莹 会计机构负责人：张珂 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商
99、品、提供劳务收到的现金 - 177,431,207.55 174,877,269.92 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十二) 192,432,809
100、.67 170,476,135.29 经营活动现金流入小计 - 369,864,017.22 345,353,405.21 购买商品、接受劳务支付的现金 - 50,697,662.84 48,954,143.24 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 104,840,173.94 90,011,476.63 支付的各项税费 - 12,585,070.50 12,530,521.24 支付其他与经营活动有
101、关的现金 六、(三十二) 190,923,614.61 216,483,799.47 经营活动现金流出小计 - 359,046,521.89 367,979,940.58 经营活动产生的现金流量净额 - 10,817,495.33 -22,626,535.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、(三十二) 5,020,416.67 - 投资活动现金流入小计 - 5,020,
102、416.67 500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,868,397.02 2,571,269.09 公告编号：2019-005 40 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、(三十二) 5,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 7,868,397.02 2,571,269.09 投资活动产生的现金流量净额 - -2,847,980.35 -2,570,769.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数
103、股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 200,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 200,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 - - 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,225.24 44,435.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 1,225.24 5,044,435.70 筹资活动产生的现金流量净额 - 198,774.76 -5,044,435.70 四、汇率
104、变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 8,168,289.74 -30,241,740.16 加：期初现金及现金等价物余额 - 18,633,466.32 48,875,206.48 六、期末现金及现金等价物余额 - 26,801,756.06 18,633,466.32 法定代表人：朱新生 主管会计工作负责人：崔莹 会计机构负责人：张珂 公告编号：2019-005 41 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备
105、未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 22,583,869.30 - - - 1,969,165.70 - 14,731,378.98 - 69,284,413.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 22,583,869.30 - - - 1,969,1
106、65.70 - 14,731,378.98 - 69,284,413.98 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,273,364.90 - 11,460,284.11 - 12,733,649.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,733,649.01 - 12,733,649.01 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份
107、支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,273,364.90 - -1,273,364.90 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,273,364.90 - -1,273,364.90 - - 公告编号：2019-005 42 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - -
108、- - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - -
109、- - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 22,583,869.30 - - - 3,242,530.60 - 26,191,663.09 - 82,018,062.99 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一
110、、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 22,583,869.30 - - - 944,707.12 - 5,511,251.76 - 59,039,828.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-005 43 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 22,583,869.30 - - - 944,707.12
111、- 5,511,251.76 - 59,039,828.18 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,024,458.58 - 9,220,127.22 - 10,244,585.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,244,585.80 - 10,244,585.80 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权
112、益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,024,458.58 - -1,024,458.58 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,024,458.58 - -1,024,458.58 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - -
113、- - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - -
114、 - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-005 44 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 22,583,869.30 - - - 1,969,165.70 - 14,731,378.98 - 69,284,413.98 法定代表人：朱新生 主管会计工作负责人：崔莹 会计机构负责人：张珂 45 河南宏业建设管理股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 （一）公司注
115、册地、组织形式 河南宏业建设管理股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由河南宏业建设管理有限公司于 2016 年 5 月 27 日整体改制变更的股份有限公司，公司统一社会信用代码：914101052680450901，注册资本 30,000,000.00 元，股份总数 30,000,000 股（每股面值 1 元），公司注册地及办公地址：郑州市郑东新区寿丰街 50 号 28 层；组织形式为其他股份有限公司（非上市）。 公司法定代表人：朱新生。 2016 年 10 月 31 日公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，股票简称：宏业建设，股票代码：839514。 （二）公司业务性质和主要
116、经营活动 经营范围：房屋建筑工程监理；机电安装工程监理；市政公用工程监理；化工、石油工程监理；电力工程监理（以上项目凭有效资质证承接业务）；工程项目管理；工程项目策划；工程咨询；工程建设有关的重要设备（进口机电设备除外）、材料采购招标的代理；工程招标代理（凭有效资质证经营）；招投标咨询（不含中介）；政府采购招标、中央投资招标业务；水利工程施工监理；人防工程监理；通信工程监理。 （三）公司历史沿革 1、河南宏业建设管理股份有限公司成立于 1995 年 1 月 16 日，成立时公司名称为郑州市宏业建设监理咨询有限公司，成立时注册资本人民币 10.00 万元，由朱新生、郁静两名自然人股东和郑州市建筑
117、业协会一名法人股东以货币资金共同出资设立。 公司设立时的首次出资情况经郑州审计师事务所信誉分所于 1995 年 1 月 6 日出具企业注册资金审验证明书（验审字第信 005 号）验证确认。公司设立时的股东出资情况为： 46 股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例（%） 朱新生 货币 7.00 70.00 郁静 货币 2.00 20.00 郑州市建筑业协会 货币 1.00 10.00 合计 10.00 100.00 2、1998 年 11 月 20 日，郑州市宏业建设监理咨询有限公司注册资金变更为 100.00 万元，本次增资时的出资情况经河南大平会计师事务所于 1998 年 11 月
118、27 日出具企业注册资金审验证明书（审验字（98）第 A145 号）验证确认。本次增资完成后，公司的股权结构为： 股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例（%） 朱新生 货币 77.00 77.00 郁静 货币 22.00 22.00 郑州市建筑业协会 货币 1.00 1.00 合计 100.00 100.00 3、2003 年 4 月 30 日，郑州市宏业建设监理咨询有限公司原股东郑州市建筑业协会将其在郑州市宏业建设监理咨询有限公司持有的部分股份 1.00 万元人民币全部转让给朱新生，本次变更完成后，公司的股权结构为： 股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例（%） 朱新生 货币
119、 78.00 78.00 郁静 货币 22.00 22.00 合计 100.00 100.00 4、2004 年 11 月 15 日，郑州市宏业建设监理咨询有限公司更名为：河南宏业建设项目管理有限公司。 5、2004 年 11 月 24 日，河南宏业建设项目管理有限公司更名为河南宏业建设管理有限公司。 6、2005 年 11 月 10 日，公司注册资本变更为 1000.00 万元，本次出资情况经河南大平会计师事务所于 2005 年 11 月 17 日出具河南宏业建设管理股份有限公司验资报告书（审验变字（2005）第 11-63 号）验证确认。本次变更完成后，公司的股权结构为： 股东名称 出资方
120、式 出资金额（万元） 出资比例（%） 朱新生 货币 780.00 78.00 郁静 货币 220.00 22.00 合计 1,000.00 100.00 47 7、2007 年 12 月 21 日，公司原股东郁静同意将其在公司持有的全部股份 220.00 万元人民币全部转让给河南世纪祥隆置业有限公司。本次变更完成后，公司的股权结构为： 股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例（%） 朱新生 货币 780.00 78.00 河南世纪祥隆置业有限公司 货币 220.00 22.00 合计 1,000.00 100.00 8、2011 年 1 月 18 日，公司原股东河南世纪祥隆置业有限公司将
121、其在公司持有的全部股份 220.00万元人民币全部转让给自然人安继光。本次变更完成后，公司的股权结构为： 股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例（%） 朱新生 货币 780.00 78.00 安继光 货币 220.00 22.00 合计 1,000.00 100.00 9、2016 年 3 月 23 日，公司注册资本增至 3000.00 万元，由原股东按原持股比例由未分配利润转增资本 1600.00 万元整，由新股东河南鼎宏祥企业管理中心(有限合伙）出资 480.00 万元，认购股份 400.00万元，本次变更完成后，公司的股权结构为： 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 朱新
122、生 2,028.00 67.60 安继光 572.00 19.07 河南鼎宏祥企业管理中心(有限合伙） 400.00 13.33 合计 3,000.00 100.00 （四）汇总财务报表范围 2018 年公司报表汇总范围增加了贵阳分公司、中山分公司、石家庄分公司、汝阳分公司四个新设分公司；注销了广西来宾分公司、贵港分公司、商丘分公司、喀什分公司、喀什第一分公司五个分公司。 （五）财务报告的批准报出 本财务报告业经公司董事会于 2019 年 4 月 28 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1 、编制基础 48 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企
123、业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项和情况。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及其应用指南和解释要求，真实
124、、完整地反映了企业报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会（2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 (一) 会计期间 本公司会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (二) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (三) 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及
125、本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 (四) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 49 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确
126、定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2. 金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益
127、的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 I. 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： 取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用 短期获利方式对该组合进行管理； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 II. 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 该指定可
128、以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况； 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 50 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止
129、确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一 组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收
130、金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
131、该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
132、独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 51 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）可
133、供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投
134、资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
135、放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 52 本公司对采用附追索权方
136、式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
137、计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
138、过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵
139、销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8权益工具 53 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
140、(五) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 100.00 万元或单项金额占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法为单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，纳入信用组合计提坏账准备。 2单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明年末单项金额不重大的应收
141、款项发生了减值。 坏账准备的计提方法 如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，纳入信用组合计提坏账准备。 3.按组合计提坏账准备的应收款项 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 除关联方往来外的其他应收款项 账龄分析法 关联方组合 关联方往来款 其他方法 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项（应收账款和其他应收款）组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 账龄 应收账款
142、计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0 0 54 12 年 5.00 5.00 23 年 10.00 10.00 34 年 50.00 50.00 4-5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 4其他计提法说明 年末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 (六) 存货 1. 存货的分类 存货分类为：低值易耗品、已经归集尚未结转的劳
143、务成本。 2. 存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；低值易耗品领用时采用一次摊销法进行核算。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
144、价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4. 存货的盘存制度 55 采用永续盘存制。 (七) 划分为持有待售资产 企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一
145、项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件： 1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2.出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 (八) 长期股权投资 1投资成本的确定 （1）企业合并形成的
146、长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生
147、的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2. 后续计量及损益确认 （1）成本法 56 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投
148、资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投
149、资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损
150、益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3. 长期股权投资核算方法的
151、转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上 57 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投
152、资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买
153、日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧
154、失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4长期股权投资的处置 58 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长
155、期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
156、理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
157、资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
158、的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 59 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净
159、资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（
160、5）向被投资单位提供关键技术资料。 6减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，按照企业会计准则第 8 号资产减值对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
161、 (九) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 (1) 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 60 (2) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基
162、础确定。 (3) 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 (4) 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； (5) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 (6) 以同一控制下的企业吸
163、收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 (7) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 3. 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）确定其折旧率，年分类折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 年 5.00 4.75 运输设备 4 年、10 年 5.00 23.75、9.50 工器具及家具 3 年、5 年 5.00
164、31.67、19.00 电子设备 3 年 5.00 31.67 4. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债日，固定资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。 5. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。符合
165、下列一项或数项标 61 准的，认定为融资租赁： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
166、所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按“附注四.（十三.3）各类固定资产的折旧方法计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按固定资产折旧方法计提折旧。 6. 固定资产后续支出 固定资产后续支出，在同时符合以下条件时：与该后续支出有关的经济利益很可能流入企业；该后续支出的成本能够可靠地计量，计入固定资产；如有替换部分，应扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊销。 (十) 研究与开发 本公司的研究开发支出根据其性质
167、以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资
168、产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可 62 使用状态之日起转为无形资产列报。 (十一) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业
169、合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他
170、各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十二) 长期待摊费用 本公司的长期待摊费用主要是车位使用权的摊销，摊销期为 20 年。 (十三) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用是指本公司因借款或发行公司债券（包括短期融资券、中期票据）而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
171、本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 当借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 63 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3.借款费用暂停资本化期间 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活
172、动重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应继续进行。 4.借款费用停止资本化 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 5.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合资本化
173、条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公
174、司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 64 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计
175、划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 (十五) 收入 1. 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
176、可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品营业收入实现。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2. 提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够
177、可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 65 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
178、3. 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4. 收入确认的具体方法 监理收入的确认方法：以合同条款约定进度确认收入。 招标代理服务收入的确认方法：在招标代理业务完成，公示期满发出“中标通知书”，招标代理服务收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益能够流入公司且相关已发生或将发生的成本能够可靠计量时确认收入。 (十六) 政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币
179、性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府
180、补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 66 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类
181、为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。 (十七) 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
182、税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确
183、认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 67 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用
184、税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税
185、资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十八) 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1. 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按
186、照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 68 两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，
187、公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (十九) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公
188、司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 (二十) 主要会计政策、会计估计的变更 1会计政策变更 财政部于 2018 年度发布了财政部关于修订印发 的通知(财会201815 号)，对一般企业财务报表格式进行了修订，公司 2018 年度财务报表按照修订后的财务报表格式
189、进行编制，并对比较数据进行了追溯调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 2. 会计估计变更 69 本报告期内无会计估计变更。 (二十一) 前期会计差错更正 本报告期内无前期会计差错更正。 五、 税项 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 3.00%、6.00% 城市维护建设税 按应交增值税计缴 5.00%、7.00% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25.00% 教育费附加 按应交增值税计缴 3.00% 地方教育费附加 按应交增值税计缴 2
190、.00% 六、 财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 252,782.57 229,097.40 银行存款 26,548,973.49 18,404,368.92 其他货币资金 23,313.72 10,522.31 合 计 26,825,069.78 18,643,988.63 注：其他货币资金为存放本公司开户行的银行保函。 (二) 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 2,932,695.58 800,000.00 应收账款 48,860,842.03 46,530,339.27 合 计 51,793,537.61 47,330,3
191、39.27 1.应收票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,932,695.58 800,000.00 合 计 2,932,695.58 800,000.00 注：（1）期末公司无已质押的应收票据；（2）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 2.应收账款 70 （1）应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 51,110,881.77 100.00 2,250,039.74 4.40 48,860,842.03 单项金额虽不重大但
192、单独计提坏账准备的应收账款 合 计 51,110,881.77 100.00 2,250,039.74 4.40 48,860,842.03 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 47,856,120.16 100.00 1,325,780.89 2.77 46,530,339.27 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 47,856,120.16 100.00 1,325,780.89 2.77 46,530,339.27 组合中，采用账龄分析
193、法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备计提比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 34,284,415.84 67.08 71 1 至 2 年 10,609,824.85 20.76 5.00 530,491.25 2 至 3 年 4,095,655.54 8.01 10.00 409,565.55 3 至 4 年 1,284,026.70 2.51 50.00 642,013.35 4 至 5 年 563,297.50 1.10 70.00 394,308.25 5 年以上 273,661.34 0.54 100.00 273,661.34 合计 51,1
194、10,881.77 100.00 2,250,039.74 续 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备计提比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 36,800,155.80 76.90 1 至 2 年 7,097,200.17 14.83 5.00 354,860.00 2 至 3 年 2,658,283.70 5.55 10.00 265,828.37 3 至 4 年 1,026,219.15 2.15 50.00 513,109.58 4 至 5 年 274,261.34 0.57 70.00 191,982.94 5 年以上 100.00 - 合计 47,856,120.16 1
195、00.00 1,325,780.89 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 1,325,780.89 924,258.85 2,250,039.74 （3）报告期不存在通过重组等其他方式收回的应收款项金额，不存在重组前累计已计提的坏账准备。 （4）报告期末公司无实际核销的应收账款。 （5）不存在报告期末应收账款中持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 年限 坏账准备余额 占应收账款总额的比例(%) 72 拉萨市城市建设投资经营有限公司 1,950,000.
196、00 1 年以内 3.82 银川鸿曦房地产开发有限公司 714,360.00 1 年以内 2.66 644,200.00 3-4 年 322,100.00 中建（郑州）城市开发建设有限公司 1,278,841.00 1 年以内 2.50 班戈县人民政府 1,054,800.00 1 年以内 2.06 郑州春晨源城镇置业有限公司 1,002,900.00 1 年以内 1.96 合 计 6,645,101.00 322,100.00 13.00 （7）期末应收关联方账款情况 期末本公司无应收关联方账款。 （8）终止确认的应收账款情况 报告期内本公司无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 （9）以应
197、收账款为标的进行证券化的，列示继续涉入的资产、负债的金额 报告期内本公司无以应收账款为标的的资产证券化的安排。 (三) 预付账款 1.预付账款按账龄分析 2.不存在期末预付账款中持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。 3.期末无预付其他关联方账款情况。 4.按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款情况 单位名称 期末余额 年限 占预付账款总额的比例(%) 天津圣慧工程管理有限公司 75,000.00 1 年以内 31.25 280,000.00 1 至 2 年 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 795,421.17 70.02 1,2
198、45,888.17 100.00 1 至 2 年 340,600.00 29.98 合计 1,136,021.17 100.00 1,245,888.17 100.00 73 西藏浩科工贸有限公司 215,800.00 1 年以内 19.00 河南高达置业管理咨询有限责任公司天津分公司 178,000.00 1 年以内 15.66 河南省美居匠舍装饰设计有限公司 78,909.40 1 年以内 6.95 西藏天鹰公路技术开发有限公司 57,500.00 1 年以内 5.06 合 计 885,209.40 77.92 (四) 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款
199、 26,977,423.65 30,183,178.91 合 计 26,977,423.65 30,183,178.91 1.其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 29,548,251.72 100.00 2,570,828.07 8.70 26,977,423.65 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 29,548,251.72 100.00 2,570,828.07 8.70 26,977,423.6
200、5 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 74 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 31,448,051.60 100.00 1,264,872.69 4.02 30,183,178.91 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 31,448,051.60 100.00 1,264,872.69 4.02 30,183,178.91 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内 16
201、,340,540.33 55.29 1 至 2 年 3,754,876.92 12.71 5 187,743.85 2 至 3 年 6,611,527.05 22.38 10 661,152.71 3 至 4 年 1,851,971.42 6.27 50 925,985.71 4 至 5 年 644,634.00 2.18 70 451,243.80 5 年以上 344,702.00 1.17 100 344,702.00 合 计 29,548,251.72 100.00 2,570,828.07 续： 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内
202、 20,418,651.20 64.93 1 至 2 年 7,916,842.98 25.17 5 395,842.15 2 至 3 年 1,930,571.42 6.14 10 193,057.14 3 至 4 年 757,084.00 2.41 50 378,542.00 4 至 5 年 424,902.00 1.35 70 297,431.40 5 年以上 - 100 合 计 31,448,051.60 100.00 1,264,872.69 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 1,264,872.69 1,305,955.38
203、2,570,828.07 （3）报告期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额、重组前累计已计提的坏账准备 75 报告期内本公司无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （4）本报告期无实际核销的其他应收款项 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 23,788,728.16 26,791,881.89 暂借款 5,636,016.63 4,499,501.82 社 保 123,506.93 156,667.89 合 计 29,548,251.72 31,448,051.60 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄
204、占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备 余额 许昌市水生态投资开发有限公司 保证金 1,000,000.00 3 至 4 年 3.38 500,000.00 长葛市公共资源交易中心 保证金 898,800.00 1 年以内 3.04 西藏浩科工贸有限公司 保证金 750,000.00 1 年以内 2.54 重庆渝高新兴科技发展有限公司 保证金 672,977.24 1 年以内 2.28 河南省公共资源交易中心 保证金 533,400.00 1 年以内 1.81 合 计 3,855,177.24 13.05 500,000.00 （7）终止确认的其他应收款情况 本期无因金融资产转移而终止确认的其
205、他应收款项情况。 （8）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 报告期内本公司无以其他应收款为标的的资产证券化的安排。 (五) 存货 1.存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 劳务成本 10,105,954.55 10,105,954.55 合 计 10,105,954.55 10,105,954.55 续： 项目 期初余额 76 账面余额 跌价准备 账面价值 劳务成本 8,795,050.47 8,795,050.47 合 计 8,795,050.47 8,795,050.47 2.公司期末存货为已经归集尚未结转的劳务成本，各期末未发现减值迹象，
206、未计提跌价准备。 (六) 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整 一合营企业 二联营企业 3,317,520.32 429,349.81 中咨宏业工程顾问有限公司 3,317,520.32 429,349.81 小 计 3,317,520.32 429,349.81 合 计 3,317,520.32 429,349.81 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一合营企业 二联营企业 3,746,870.13 中咨宏业工程顾问有限公司 3,746,
207、870.13 小 计 3,746,870.13 合 计 3,746,870.13 注：中咨宏业工程顾问有限公司 2017 年 12 月 7 日注册资本由 600 万元增加到 5,007 万元(宏业建设管理公司对其实收资本占比仍为 30%）。公司董事长朱新生和中咨宏业的法人代表安继光为夫妻关系，公司对中咨宏业有重大影响，采用权益法核算。 (七) 固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 11,219,326.31 11,725,762.39 固定资产清理 合 计 11,219,326.31 11,725,762.39 1.固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 工器具及家具 电子设备 运输设备
208、 合计 一、账面原值 1、期初余额 9,082,430.90 2,672,188.22 4,452,395.44 4,642,464.55 20,849,479.11 77 2、本年增加金额 15,241.30 558,413.28 1,864,815.80 294,698.64 2,733,169.02 （1）购置 15,241.30 558,413.28 1,864,815.80 294,698.64 2,733,169.02 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 56,770.00 56,770.00 （1）处置或报废 56,770.00 56,770.00 4、年末
209、余额 9,097,672.20 3,230,601.50 6,260,441.24 4,937,163.19 23,525,878.13 二、累计折旧 1、期初余额 2,692,261.74 1,455,660.87 2,715,819.68 2,259,974.43 9,123,716.72 2、本年增加金额 439,022.51 624,613.48 1,732,382.89 407,685.41 3,203,704.29 （1）计提 439,022.51 624,613.48 1,732,382.89 407,685.41 3,203,704.29 （2）企业合并增加 3、本年减少金额
210、20,869.19 20,869.19 （1）处置或报废 20,869.19 20,869.19 4、期末余额 3,131,284.25 2,080,274.35 4,427,333.38 2,667,659.84 12,306,551.82 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）减少或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 5,966,387.95 1,150,327.15 1,833,107.86 2,269,503.35 11,219,326.31 2、期初账面价值 6,390,169.16 1,216,527.35 1,736,5
211、75.76 2,382,490.12 11,725,762.39 2. 公司本期无暂时闲置的固定资产、无通过融资租赁租入的固定资产。 3. 公司期末对固定资产进行检查，未发现固定资产存在减值的迹象。 (八) 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 车位使用权 1,872,450.00 0.00 102,600.00 1,769,850.00 装修费 0.00 135,228.00 45,076.00 90,152.00 合 计 1,872,450.00 135,228.00 147,676.00 1,860,002.00 注：公司于 2016 年 3 月购入 9 个车位使
212、用权，位于郑东新区寿丰街 50 号公司办公楼的停车场，使用期限 20 年，摊销期限至 2036 年 3 月，已与业主签订有效期 20 年车位使用权协议。 78 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵消的递延所得税资产 (十) 短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 200,000.00 0.00 合 计 200,000.00 0.00 (十一) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 673,735.79 1,044,745.93 合 计 673,735.79 1,044,745.93 1.应付账款 （1） 按款项性质列示的应付账款情况 项 目 期
213、末余额 期初余额 工程检测费等 90,000.00 47,479.30 劳务费 583,735.79 997,266.63 合 计 673,735.79 1,044,745.93 （2）应付账款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 673,735.79 1,044,745.93 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 673,735.79 1,044,745.93 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,820,867.80 1,205,217.01 2,590,653.76 647,663.44 合计
214、 4,820,867.80 1,205,217.01 2,590,653.76 647,663.44 79 （3）报告期末本公司无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （4）报告期末本公司无欠关联方款项 （5）报告期末本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款 （6）报告期末应付账款大额单位情况 单位名称 与本公司 关系 是否为关联方 应付账款余额 账龄 占应付账款总额的比例（%） 河南天安人力资源服务有限公司 供应商 否 583,735.79 1 年以内 86.64 广州易达建信科技开发有限公司 供应商 否 90,000.00 1 年以内 13.36 合 计 673,735
215、.79 100.00 (十二) 预收账款 1. 按款项性质列示的预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 工程款 11,643,159.99 8,718,389.32 合 计 11,643,159.99 8,718,389.32 2.预收款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 8,641,046.97 5,675,289.51 1-2 年 1,953,313.02 2,510,199.81 2-3 年 1,048,800.00 410,000.00 3 年以上 122,900.00 合 计 11,643,159.99 8,718,389.32 3.报告期末本公司无预收持本公司
216、5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 4.报告期末本公司无预收关联方款项。 5.报告期末预收款项中金额较大单位情况 单位名称 与本公司 关系 是否为关联方 预收账款余额 账龄 占预收账款总额的比例（%） 民生置业有限公司 客 户 否 994,050.00 1-2 年 8.53 中铁城建集团北京工程有限公司 客 户 否 740,500.00 1 年以内 6.36 镇宁布依族苗族自治县财政局丁旗分局 客 户 否 412,000.00 2-3 年 6.12 300,000.00 1-2 年 80 安顺市中渝房地产开发有限公司 客 户 否 662,700.00 1-2 年 5.69 中国人民
217、解放军第一五二中心医院 客 户 否 629,558.02 1 年以内 5.41 合 计 3,738,808.02 32.11 (十三) 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬分类 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 7,089,645.68 97,456,203.32 102,409,845.66 2,136,003.34 离职后福利-设定提存计划 2,430,328.28 2,430,328.28 短期辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 7,089,645.68 99,886,531.60 104,840,173.94 2,136,003.34 2. 短期薪酬 项 目 期
218、初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 7,089,331.28 95,413,508.04 100,367,054.38 2,135,784.94 （2）职工福利费 822,308.74 822,308.74 （3）社会保险费 1,096,047.95 1,096,047.95 其中：医疗保险费 1,034,440.01 1,034,440.01 工伤保险费 37,581.87 37,581.87 生育保险费 24,026.07 24,026.07 （4）住房公积金 108,336.00 108,336.00 （5）工会经费和职工教育经费 314.40 16,00
219、2.59 16,098.59 218.40 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 合 计 7,089,645.68 97,456,203.32 102,409,845.66 2,136,003.34 3. 设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 2,358,821.25 2,358,821.25 失业保险费 71,507.03 71,507.03 合 计 2,430,328.28 2,430,328.28 (十四) 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 81 增值税 1,016,606.14 1,268,804.75 城建税 73
220、,556.50 94,185.26 教育费附加 30,317.36 39,456.75 地方教育及附加 20,211.50 26,497.91 企业所得税 870,965.45 858,987.16 个人所得税 12,083.52 1,127.60 印花税 2,077.70 1,224.84 水利基金 2,441.97 4,147.89 防洪费 744.69 1,006.92 土地使用税 404.73 404.73 房产税 14,668.00 14,668.00 合 计 2,044,077.56 2,310,511.81 (十五) 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其
221、他应付款 36,154,382.54 35,314,134.88 合 计 36,154,382.54 35,314,134.88 1.其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款情况 项 目 期末余额 期初余额 保证金 21,523,812.59 24,871,261.56 垫付款 14,630,569.95 10,442,873.32 合 计 36,154,382.54 35,314,134.88 （2）按账龄列示的其他应付款情况 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 27,426,480.49 26,643,717.46 1-2 年 5,233,991.05 4,097,277.42 2
222、-3 年 2,232,483.00 3,895,140.00 3 年以上 1,261,428.00 678,000.00 合 计 36,154,382.54 35,314,134.88 （3）报告期末账龄超过一年的大额其他应付款主要是保证金。 （4）报告期末其他应付款中金额前五名单位情况 82 单位名称 是否为 关联方 期末余额 账龄 占总额的比例（%） 性质或内容 中交第二公路工程局有限公司 否 1,430,000.00 1 年以内 3.96 保证金 中国石化集团西北石油局米泉基地集资建房项目经理部 否 400,000.00 1 年以内 3.86 保证金 1,000,000.00 1-2 年
223、 金刚声 否 500,000.00 1 年以内 1.38 保证金 三亚市住房城乡建设局 否 400,000.00 1 年以内 1.11 保证金 中建联勘测规划设计有限公司海南分公司 否 400,000.00 1 年以内 1.11 保证金 合 计 4,130,000.00 11.42 (十六) 股本 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 朱新生 20,280,000.00 20,280,000.00 安继光 5,720,000.00 5,720,000.00 河南鼎宏祥企业管理中心（有限合伙） 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 30,000,000.00 30
224、,000,000.00 (十七) 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 22,583,869.30 22,583,869.30 合 计 22,583,869.30 22,583,869.30 注：股本溢价系宏业建设整体改制为股份有限公司净资产折股形成。 (十八) 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,969,165.70 1,273,364.90 3,242,530.60 合 计 1,969,165.70 1,273,364.90 3,242,530.60 注：本期增加系按本期净利润 12,733,649.01 的 10%计提
225、。 (十九) 未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 期初未分配利润 14,731,378.98 5,511,251.76 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 14,731,378.98 5,511,251.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,733,649.01 10,244,585.80 83 减：提取法定盈余公积 1,273,364.90 1,024,458.58 所有者权益内部结转（净资产折股） 其他 期末未分配利润 26,191,663.09 14,731,378.98 (二十) 营业收入、营业成本 1.明细情况 收入
226、类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 171,940,030.48 168,085,120.46 其他业务收入 合 计 171,940,030.48 168,085,120.46 成本类别 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 110,959,884.07 110,289,049.63 其他业务成本 合 计 110,959,884.07 110,289,049.63 2.主营业务（按性质分类） 业务性质 本期发生额 上期发生额 金额 所占比例（%） 金额 所占比例（%） 监理收入 142,661,342.77 82.97 143,497,974.57 85.37 招标代理收入 29,27
227、8,687.71 17.03 24,587,145.89 14.63 合 计 171,940,030.48 100.00 168,085,120.46 100.00 3.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占总营业收入比例（%） 拉萨市城市建设投资经营有限公司 4,087,290.00 2.39 班戈县人民政府 1,845,900.00 1.07 中建（郑州）城市开发建设有限公司 1,839,679.00 1.07 重庆渝高新兴科技发展有限公司 1,828,703.00 1.06 郑州大有永固置业有限公司 1,652,965.00 0.96 小 计 11,254,537.00 6
228、.55 (二十一) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城建税 609,596.08 555,227.80 教育费附加 259,486.61 238,007.30 84 地方教育费附加 174,695.38 159,249.80 车船税 4,020.00 3,720.00 印花税 14,214.65 13,947.71 房产税 58,672.00 58,780.00 土地使用税 1,618.92 1,675.17 防洪费 3,983.92 3,773.27 水利建设基金 2,624.01 5,579.03 合 计 1,128,911.57 1,039,960.08 (二十二) 销售费用
229、 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,755,546.25 4,379,090.84 折旧费 396,097.01 378,388.77 办公费 661,945.23 1,104,531.77 差旅费 323,382.57 744,781.34 文件费 40,323.80 143,068.82 中标服务费 603,298.82 1,144,713.08 广告及业务宣传费 1,478,670.00 312,325.57 车辆费用 87,265.30 116,767.13 培训费 141,074.44 79,672.70 会务费 43,491.20 85,147.13 租赁费 161,6
230、60.00 313,200.00 咨询费 1,668,336.86 313,790.00 合 计 9,361,091.48 9,115,477.15 (二十三) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,669,525.04 17,170,018.70 咨询费 1,119,941.27 1,350,419.18 招待费 767,047.28 884,418.01 折旧费 1,124,701.91 923,478.36 租赁费 156,481.05 570,700.86 差旅费 1,081,696.31 1,355,226.61 车辆费用 1,162,984.01 1,008,5
231、87.92 税 费 52,269.03 295,520.11 物业水电费 407,295.09 525,538.34 85 办公费 2,327,204.38 3,163,861.64 其他 778,633.12 105,237.78 培训费 116,825.80 123,138.92 会务费 217,055.86 388,737.17 福利费 178,725.59 590,857.59 工会经费 4,627.20 6,514.79 合 计 24,165,012.94 28,462,255.98 (二十四) 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,329,986.32 5,571
232、,971.62 折旧费和长期待摊费用 362,999.23 176,262.22 委托外部研发 169,811.32 0.00 其他费用 106,311.84 267,848.78 合 计 9,969,108.71 6,016,082.62 (二十五) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,225.24 44,435.70 减：利息收入 201,268.26 173,138.90 汇兑损失 减：汇兑收益 票据贴现费用 融资服务费 手续费 52,613.22 53,845.17 合 计 -147,429.80 -74,858.03 (二十六) 资产减值损失 项 目 本期发生额
233、上期发生额 一、坏账损失 2,230,214.23 818,991.80 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 86 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 2,230,214.23 818,991.80 (二十七) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 429,349.81 248,219.63 处置长期股权投资产生的投资收益 以
234、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 权益法核算的长期股权投资收益 其他 合 计 429,349.81 248,219.63 (二十八) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -33,058.88 -919.07 合 计 -33,058.88 -919.07 (二十九) 营业外收入 项 目 本期发生额
235、 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 36,333.64 100,588.67 36,333.64 合 计 36,333.64 100,588.67 36,333.64 (三十) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 87 对外捐赠 12,000.00 12,000.00 罚款支出 57,323.58 57,323.58 其他 3,621.60 3,910.92 3,621.60 合 计 72,945.18 3,910.92 72,945.18 (三十一) 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发
236、生额 当期所得税费用 2,456,821.23 2,722,301.71 递延所得税费用 -557,553.57 -204,747.97 合 计 1,899,267.66 2,517,553.74 (三十二) 现金流量表附注 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 营业外收入 36,333.64 100,588.67 利息收入 201,268.26 173,138.90 往来款 31,340,475.26 50,239,184.58 保证金 160,854,732.51 119,963,223.14 合 计 192,432,809.67 170,476,135.2
237、9 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用 5,209,448.22 4,116,943.51 管理费用 7,717,070.23 8,795,023.29 手续费 52,613.22 53,845.17 往来款 21,972,365.14 54,407,193.22 营业外支出 72,945.18 3,910.92 保证金 155,899,172.62 149,106,883.36 合 计 190,923,614.61 216,483,799.47 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 联营方归还借款 5,000,000.
238、00 联营方支付借款利息 20,416.67 合 计 5,020,416.67 4. 支付其他与投资活动有关的现金 88 项 目 本期发生额 上期发生额 联营方借款 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 (三十三) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,733,649.01 10,244,585.80 加：资产减值准备 2,230,214.23 818,991.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,203,704.29 2,044,919.25 无形资产摊销 长
239、期待摊费用摊销 147,676.00 102,600.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 33,058.88 919.07 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） -19,191.43 44,435.70 投资损失（收益以“”号填列） -429,349.81 -248,219.63 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -557,553.57 -204,747.97 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -1,310,904.08 -3,205,824.35
240、经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -3,387,739.79 -17,473,484.19 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,826,068.40 -14,750,710.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,817,495.33 -22,626,535.37 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 26,801,756.06 18,633,466.32 减：现金的期初余额 18,633,466.32 48,875,206.48 加：现金等价物的期末
241、余额 89 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,168,289.74 -30,241,740.16 2.现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 26,801,756.06 18,633,466.32 其中：库存现金 252,782.57 229,097.40 可随时用于支付的银行存款 26,548,973.49 18,404,368.92 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 26,801,756.06 18,633,466.3
242、2 注：现金和现金等价物不含公司使用受限制的其他货币资金-银行保函。 七、 关联方关系及关联交易 1本公司实际控制人 股 东 出资金额 出资比例（%） 朱新生 20,280,000.00 67.60 安继光 5,720,000.00 19.07 注：朱新生和安继光为夫妻关系。 2本公司其他关联方情况 公司或自然人名称 与本公司的关系 备注 中咨宏业工程顾问有限公司 本公司参股的企业 河南晟源路桥工程管理有限公司 股东投资的企业 朱新生 公司董事长 安继光 公司股东、董事 张珂 公司财务总监 刘长安 董事兼副总经理朱新玉配偶 朱泊存 董事兼董事会秘书 3.关联交易情况 （1）采购商品/接受劳务情
243、况表 90 无 （2）出售商品/提供劳务情况表 无 （3）关联方资金拆借 关联方名称 拆借资金 起始日 到期日 说明 拆出 中咨宏业工程顾问有限公司 5,000,000.00 2018-2-9 2018-3-8 年利率 4.90%，已按期归还 八、 或有事项 1未决诉讼仲裁情况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无重大未决诉讼及债务纠纷。 2为其他单位提供债务担保的情况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无对外担保情况。 九、 承诺事项 本公司无需披露的重大承诺事项。 十、 资产负债表日后事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项说明 无。 十二、 补
244、充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -33,058.88 -919.07 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 91 （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托他人投资或管理资产的损益 （八）因不可抗力
245、因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （九）债务重组损益 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （十六）对外委托贷款取得的损益 （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性
246、房地产公允价值变动产生的损益 （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （十九）受托经营取得的托管费收入 （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -36,611.54 96,677.75 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -69,670.42 95,758.68 减：所得税影响额 -17,417.61 23,939.67 扣除所得税影响后非经常性损益净额 -52,252.81 71,819.01 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -52,252.81 71,819.01 2.净资产收益率及
247、每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.83 0.42 0.42 92 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.90 0.43 0.43 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室
