1、 公告编号：2018-001 1 目 录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 . 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 6 第四节 管理层讨论与分析 . 8 第五节 重要事项 . 15 第六节 股本变动及股东情况 . 17 第七节 融资及利润分配情况 . 19 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 20 第九节 行业信息 . 22 第十节 公司治理及内部控制 . 22 第十一节 财务报告 . 25 公告编号：2018-001 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、移康智能 指 移康智能科技(上海)股份有限公司 报告期 指 2017 年 智能家居 指 是以住宅为平台,利用
2、综合布线技术、网络通信技术、安全防范技术、自动控制技术、音视频技术将安居生活有关的设施集成,构建高效的住宅设施与家庭日程事务的管理系统,提升家居安全性、便利性、舒适性、艺术性,并实现环保节能的居住环境。 智能控制 指 在无人干预的情况下能自主地渠道智能机器实现控制目标的自动控制技术。 线上销售 指 利用电子商务是在全球各地广泛的商业贸易活动中,在因特网开放的网络环境下,基于浏览器/服务器应用方式,买卖双方不谋面地进行各种商贸活动,实现消费者的网上购物、商户之间的网上交易和在线电子支付以及各种商务活动、交易活动、金融活动和相关的综合服务活动的一种新型的商业运营销售模式。 智慧城市 指 运用新型和
3、通信技术手段感测、分析、整合城市运行核心系统的各项关键新型,从而对包括民生、环保、公共安全、城市服务、工商业活动在内的各种需求做出智能响应的城市。 指纹锁 指 指纹锁是一种以人体指纹为识别载体和手段的智能锁具。 物联网 指 “物物相连的互联网”,其用户端延伸和扩展到了任何物体与物体之间,进行信息交换和通信 原点正则 指 苏州工业园区原点正则壹号创业投资企业(有限合伙) 高通国际 指 QUALCOMMINTERNATIONAL,INC. 公告编号：2018-001 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
4、或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱鹏程、主管会计工作负责人刘海玉及会计机构负责人(会计主管人员) 陶红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中准会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会
5、审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 经销商风险 公司主要经销商保持稳定,但是如果经销商发生重大变动,短期内可能会对公司经营业绩产生不利影。目前经销商布局相对健康。 人力资源风险 公司从设立以来一直注重人才的培养和引进,公司的发展也得益于拥有一批经验丰富高素质人才。如果公司各类专业人才的引进和培养不能跟上公司总体发展速度,甚至发生关键人员流失的情况,则可能对公司的经营管理带来不利影响。 市场竞争加剧的风险 公司所处的智能家居行业国内竞争对手和潜在的进入者较多,随着竞争对手技术水平的不断提高以及各项条件的逐渐成熟,公司智能家
6、居系统产品将面临激烈的市场竞争。 公司治理风险 公司进入全国股份转让系统后,新的治理结构和制度对公司治理提出了较高的要求,而公司管理层对执行规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉,因此股份公司设立初期存在一定的治理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-001 4 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 移康智能科技(上海)股份有限公司 英文名称及缩写 Eques Technology o.,Ltd 证券简称 移康智能 证券代码 839527 法定代表人 朱鹏程 办公地址 上海市闵行区春东路 508 号 A 座 208 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人
7、刘海玉 职务 董事会秘书 电话 02154389062 传真 02154389062-815 电子邮箱 haiyu.liu 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市闵行区春东路 508 号 A 座 208 室 201108 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 10 月 20 日 挂牌时间 2016 年 12 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业 C- 计算机、通信和其他电子设备制造业 C39-其他电子设备制造 C3990 主要产品与服务项目 智能猫眼
8、、智能锁、智能门控系统的研发设计和品牌营销 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 1,274,509 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 朱鹏程、刘海玉 实际控制人 朱鹏程、刘海玉 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000583490207Q 否 注册地址 上海市闵行区东川路 555 号乙楼 A2110 室 否 注册资本 1,274,509.00 否 公告编号：2018-001 5 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事
9、务所 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 温艳冰、刘伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 04D 六、报告期后更新情况 适用 公司股票转让方式已于全国中小企业股份转让系统股票转让细则实施日（2018 年 1 月 15 日） 由协议转让变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-001 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 90,416,028.59 58,058,366.18 55.73% 毛利率% 46.14% 48.68% -5.22% 归属于挂牌公司股东的净利润 2,423,98
10、0.91 6,130,681.98 -60.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 202,234.73 5,080,210.36 -96.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 5.19% 14.36% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.43% 11.90% - 基本每股收益 1.90 4.81 -60.50% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 66,117,241.05 61,387,822.43 7.70% 负债总计 18,207,018.62 15,639,3
11、08.53 16.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,910,222.43 45,748,513.90 4.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 37.59 35.90 4.73% 资产负债率（母公司） 24.93% 25.48% - 资产负债率（合并） 27.54% 25.48% - 流动比率 4.38 3.83 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -19,404,507.34 2,228,221.29 -970.85% 应收账款周转率 34.95 33.02 - 存货周转率 4.26 3.26 - 四、成长情况
12、 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.70% 27.66% - 营业收入增长率% 55.73% 75.21% - 净利润增长率% -96.70% 605.37% - 五、股本情况 公告编号：2018-001 7 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 1,274,509 1,274,509 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,446,110.05 除上述各项之外的其他营业外收入
13、和支出 -53,880.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 221,589.43 非经常性损益合计 2,613,819.04 所得税影响数 392,072.86 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,221,746.18 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-001 8 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司立足于智能家居安防领域，利用其自身的核心技术优势和团队优势，经过产品创新、核心技术积累和数轮产品迭代升级，已经逐步确立了包括智能猫眼可视门铃、智能摄像头、智能锁、智能门控系统等在内的完整产品线。同时，在
14、公司内部建立了完整的市场营销体系，确立了涵盖线上和线下的全渠道销售网络，公司通过销售智能猫眼、智能锁、智能门控系统等产品获取收入、利润及现金流。 公司负责产品的技术研发和市场销售，通过从上游供应商采购原材料，将原材料以及设计好的产品图纸及排版提供给外协加工厂商，公司将生产出的成品通过线上和线下的全渠道销售网络，销售智能猫眼、智能锁等产品。 报告期内，公司与外协加工厂商签订合作协议，目前国内市场上同类外协工厂较多，公司正在积极寻求与其他设备先进的外协工厂合作，同时，公司未来将探索和发展其他加工方式，对目前合作的外协厂商并无依赖。 公司在国内全力打造“移康智能 EQUES”自主品牌，建立品牌的线上
15、、线下的全渠道销售网络。通过持续的品牌建设来强化行业优势，通过做精品牌、树立口碑，来打造品牌，同时，通过不断的产品技术创新，来提升公司和产品的附加值和竞争力。 线上渠道方面，公司有在各大电商平台上进行产品销售，包括淘宝、京东、亚马逊等。公司线上销售模式包括直销和分销。在直销模式下，公司在天猫、京东会等平台开设有公司产品的旗舰店，公司有专业的电商团队负责运营；在经销模式下，由公司将产品销售给线上经销商，线上经销商在公司设定的价格区间进行销售。 线下渠道方面，公司始终坚持做大量投入来建立线下代理分销网络，促进移康智能品牌在各地的推广。一方面是因为公司产品都是创新性的新产品，需要有遍布全国的合作伙伴
16、去进行宣传、推广，让更多的用户了解产品，并能够直接体验、购买；另一方面，各地代理商能够帮助公司去进一步发展下游分销商，同时做好品牌服务的快速响应。公司组建招商部专门负责代理商开发，随着公司品牌知名度的提升以及产品竞争力的不断增强，代理商队伍也在不断扩大；公司同步拓展包括房地产商、门业厂商、智能锁厂商等行业客户。 除了代理商、经销商的本地化售后服务支持外，公司有专门的售后服务队伍和完善的售后服务体系来服务客户，同时，售后服务部会持续搜集整理售后数据，定期和项目部、研发部沟通，推动产品品质的持续改进。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或
17、服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 公告编号：2018-001 9 2017 年，公司在国内继续全力打造移康智能 EQUES 自主品牌，以客户为中心提供完善的售前售后服务，形成良好的市场口碑，同时，通过产品技术创新，不断提升公司的产品竞争力，进一步成为智能猫眼细分市场上的领导者。 2017 年全年产品出货量及销售收入创下了历史最高水平，实现了 90,416,028.59 万元的营业收入，同比增长率达到了 55%，近两年平均增长率也超过了 50%。
18、 2017 年公司继续加大研发投入，全年研发投入占销售收入比例为 14.26%，在智能猫眼、智能门控系统新技术方面获得新突破。报告期内新申请 33 项专利，并新获得了 9 项发明专利授权，5 项外观专利。公司已申请专利数累计达到了 98 项，累计获得 44 项专利授权，其中发明专利授权数为 12 项，1 项 PCT国际专利，此外还获得了 20 项软件产品著作权。 报告期内公司获得了多项荣誉，“无线智能家居门禁系统”获得首届中国（上海）国际发明创新展览会金奖；“无线智能家居门禁系统”项目荣获第 29 届上海市优秀发明选拔赛暨第七届上海职工科技节优秀发明金奖；移康智能叮咚 3 获得台湾金点设计奖（
19、Golden PIN Design Award），2017 年十大指纹锁品牌。 （二）行业情况 2017 年随着国内外各大巨头包括 BAT、运营商和房产商等都在加速智能家居市场布局，智能家居的概念渐入人心，整个智能家居市场继续保持持续增长。尤其是智能锁在本年度井喷式发展，进一步带动家居智能化的普及。 （三）财务分析 1资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 25,673,815.20 38.83% 33,362,330.75 54.35% -23.05% 应收账款 3,264,658.68 4.
20、94% 1,908,770.30 3.11% 71.03% 存货 29,894,484.90 45.21% 12,560,297.90 20.46% 138.01% 长期股权投资 0.00% 0.00% 固定资产 688,187.27 1.04% 679,535.72 1.11% 1.27% 在建工程 - - - - - 应付账款 4,302,114.35 6.51% 3,821,408.59 6.23% 12.58% 预收款项 3,323,425.68 5.03% 6,189,938.39 10.08% 46.31% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 66
21、,117,241.05 - 61,387,822.43 - 7.70% 资产负债项目重大变动原因 1报告期内公司应收账款增幅达到了 71%，主要原因是行业客户销售额增加导致应收账款增加。 2. 年底存货增长率达到了 138%，主要是为了应对大客户提货需求和电商销售需求增加了库存成品的存货，同时年底为减少原材料价格上涨提前采购了长周期物料，导致存货大幅增加。 3. 公司本期扩展业务，大量采购原材料备货，导致占用货币资金较多，从而导致期末货币资金大幅降低。 公告编号：2018-001 10 4. 预收账款较去年同期减少 2,866,512.71，2016 年 12 月 31 日有四家客户预收货款
22、253.22 万元，到 2017 年 1 月份完成提货，导致预收款项变动达到 46.31%。 2营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 90,416,028.59 - 58,058,366.18 - 55.73% 营业成本 48,698,333.55 53.86% 29,796,076.81 51.32% 63.44% 毛利率 46.14% - 48.68% - - 管理费用 21,107,597.94 23.34% 14,347,361.26 24.71% 47.12% 销售费用 19
23、,215,241.22 21.25% 10,287,693.36 17.72% 86.78% 财务费用 817,724.58 0.90% -1,429,084.08 -2.46% -157.22% 其他收益 2,045,644.96 2.26% 0 0 - 营业利润 2,052,424.53 2.27% 4,805,445.75 10.16% -65.19% 营业外收入 10,000.00 0.01% 1,092,492.16 0.00% 524.76% 营业外支出 63,880.44 0.07% 5,145.94 0.01% 1,141.38% 净利润 2,423,980.91 2.68%
24、6,130,681.98 10.56% -60.46% 项目重大变动原因： 1. 2017 年营业收入比去年增长比例为 55.73%，主要原因是线上、线下的销售渠道已基本完善，销售收入大幅增加，同事 2017 年开始经营的美国子公司增加了一定的销售收入，线上销售增加 955 万元，美国子公司销售收入增加 346 万元，线下销售 1935 万元。 2.营业成本增幅达到了 63.44%，随着销售收入增加成本大幅增加，因为原材料价格上涨成本上涨影响到营业成本上涨。 3.管理费用较上一年增加了 676 万元，其中研发费用增加了 292 万元，职工薪酬增加了 345 万元，办公费增加了 42 万元。 4
25、.随着市场推广力度的加大，销售费用增幅达到了 86.78%，增加了 892 万元，主要原因是广告费增加 450 万元，运输费增加 193 万元，职工薪酬增加了 180 万元，展览费增加 38 万元。 5. 财务费用波动明显，主要原因是因为美金汇率波动照成的汇兑损益为 89.29 万元，去年同期汇兑收益为 120.84 万元。 6.报告期母公司营业利润为 782.26 万元，美国子公司费用支出太大达到 515.87 万元，导致美国子公司经营大额亏损，最终稀释了公司净利润，利润下滑 60.46%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 90,416,028.5
26、9 58,058,366.18 55.73% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 48,698,333.55 29,796,076.81 63.44% 其他业务成本 - - - 按区域分类分析： 公告编号：2018-001 11 适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内收入 81,804,488.58 90.48% 54,480,711.94 93.84% 国外收入 8,611,540.01 9.52% 3,577,654.24 6.16% （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名
27、 6,083,585.00 6.73% 否 2 第二名 4,382,470.93 4.85% 否 3 第三名 4,013,700.04 4.44% 否 4 第四名 3,617,220.26 4.00% 否 5 第五名 3,124,950.00 3.46% 否 合计 21,221,926.23 23.48% - 公司本期营业收入较上年同期增加 63.44%，应收账款余额较上年同期增加 71.03%，主要原因是：1. 报告期行业大客户数量增加，针对信用良好的客户增加了一定的信用额度，先预付 30%定金，收货后支付 70%，导致期末应收账款余额增加； 2. 公司本期前五大客户销售营业收入占全年营业收
28、入占比为 23.48%，前五大客户报告期末应收账款合计为 170.85 万元，占应收账款比例为 52.33%。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 13,647,921.46 18.89% 否 2 第二名 9,657,091.70 13.36% 否 3 第三名 5,382,194.47 7.45% 否 4 第四名 4,007,141.20 5.55% 否 5 第五名 3,878,880.00 5.37% 否 合计 36,573,228.83 50.62% - 2017 年营业成本较上年同期增加 69.90%，应付账款余额较上年同期
29、增加 6.51%，应付账款余额增加与营业成本增加不匹配，主要原因是 2016 年年底采购了一批电子原材料，货款到 2017 年年初支付造成的。 前五名供应商应付账款余额为 259.45 万元，占应付账款余额比例为 60.30%；第一名供应商为高价值原材料供应商，采取现金结算方式，报告期末应付账款余额零。 3现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -19,404,507.34 2,228,221.29 -970.85% 投资活动产生的现金流量净额 6,560,117.99 6,021,592.48 8.94% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00
30、0.00 0.00% 现金流量分析： 本报告期经营现金流量变动比较大，主要原因是采购存货支出较上期增加 1050 万元，支付职工薪 公告编号：2018-001 12 酬支出现金较上期增加 733 万元，各项税费支出较上期增加 231 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 12 月 27 日投资成立了美国子公司，公司名称为 Eques Inc，2017 年合计投资金额为 100万美金。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司并未新增加理财产品，2016 年购买了上海银行保本理财产品 700 万元，2017 年陆续赎回了理财产品，截至 2017 年 12
31、月 31 日理财产品余额为 0，报告期内获得投资收益合计金额为221,589.43 元，截至报告期末收回所有投资理财资金；未购买其他衍生品投资产品。上述购买理财产品事项已经公司第一届董事会第四次会议追加确认，并经公司 2016 年年度股东大会审议通过。 （五）非标准审计意见说明 不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 会计政策变更说明： （1）根据财政部制定的关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会【2017】30 号）的要求，针对 2017 年实施的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会【2017】13 号）和企业会计准则第 16 号政
32、府补助（财会【2017】15 号）的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订。 根据财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会【2017】13 号）的规定，调整增加了“持有待售待售资产”、“持有待售负债”、“资产处置收益”、“持续经营净利润”、“终止经营净利润”等财务报表列报项目。自 2017 年 5 月 28 日起实施。 （2）根据财政部指定的企业会计准则第 16 号政府补助（财会【2017】15 号）的规定，政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日
33、常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。自 2017 年 6 月 12 日开始实施。 对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 （3）根据关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）， 在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资
34、产交换产生的利得或损失。 相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。对比较报表的列报进行了相应调整。 （七）合并报表范围的变化情况 公告编号：2018-001 13 适用 新设子公司 子公司名称 成立日期 注册资本（万元） 持股比例(%) 上海磬康智能科技有限公司 2017 年 12 月 11 日 200.00 70.00 （八）企业社会责任 本公司 2017
35、 年新增就业人数为 17 人，纳税总额为 827 万元。 三、持续经营评价 报告期内公司资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，业务收入稳定增长，主要财务等各项指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司无违法、违规行为发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、未来展望 不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1. 公司治理风险 公司进入全国股份转让系统后，新的治理结构和制度对公司治理提出了较高的要求，而公司管理层对执行规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉，因此股份公司设立初
36、期存在一定的治理风险。 应对措施：公司加强管理层规范经营意识，将严格遵守各项规章制度进行管理、经营，有效的保障公司的治理机制有效运行，内控制度、关联交易管理制度等相关制度的切实执行。同时公司将严格接受监管机构、推荐主办券商及社会舆论等各种形式的外部监督，不断完善公司治理机制和内部控制机制。在公司内部营造守法、公平的内部控制环境，在企业内部形成有权必有责，用权必受监督的良好氛围。 2. 市场竞争加剧的风险 公司所处的智能家居行业国内竞争对手和潜在的进入者较多，随着竞争对手技术水平的不断提高以及各项条件的逐渐成熟，公司智能家居系统产品将面临激烈的市场竞争。 应对措施：公司除了不断投入研发力量，完善
37、目前的产品线智能猫眼、智能锁、智能门控系统，提升产品质量外，在家庭安防系统和产品里面不断融入人工智能技术。 3. 人力资源风险 公司从设立以来一直注重人才的培养和引进，公司的发展也得益于拥有一批经验丰富高素质人才。如果公司各类专业人才的引进和培养不能跟上公司总体发展速度，甚至发生关键人员流失的情况，则可能对公司的经营管理带来不利影响。 应对措施：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划，全面加强员工培训工作，不断提升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率。公司通过人力资源管理，使员工在公司形成清晰的职业发展计划。公司也在规划实施员工股权激励计划，公司的成长与员工息息相关，公
38、司也与员工分享公司发展成果。 4. 经销商风险 公司要经销商保持稳定，但是如果经销商发生重大变动，短期内可能会对公司经营业绩产生不利影。 公告编号：2018-001 14 应对措施：公司加大市场开拓力度，开拓经销商渠道的同时，完善现有的线上自主销售渠道的经营能力。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-001 15 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 “第五节二、(一)” 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是
39、否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 “第五节二、(二)” 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 “第五节二、(三)” 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 “第五节二、(四)” 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 适用 单位：元
40、2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0.00 6,768,700.00 6,768,700.00 14.13% 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 涉及 金额 占期末净资产比例% 是否形成预计负债 临时公告 披露时间 新疆云海网络科技有限公司 移 康 智 能 科技(上海)股份有限公司 2016 年 6 月 28 日原告与被告签订“智慧社区项目-智能猫眼采购合6,768,700.00 14.13% 是 2017 年 12 月4 日 公告编号：2018-001
41、 16 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 该诉讼尚未开庭审理，公司目前生产经营正常，未受到重大不利影响。公司将依法积极处理并保障自身的合法权利，根据诉讼进展情况及时履行信息披露义务。 本次诉讼尚未判决，若判决结果对公司不利，将会对公司资金周转产生一定的影响。公司将根据诉讼进展情况及时评估对财务的影响，并及时履行信息披露义务。 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 不适用 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内公司并未新增加理财产品，2016 年购买了上海银行保本理财产品 700 万元，2017 年陆
42、续赎回了理财产品，截至 2017 年 12 月 31 日理财产品余额为 0，报告期内获得投资收益合计金额为221,589.43 元，截至报告期末收回所有投资理财资金；未购买其他衍生品投资产品 。上述购买理财产品事项已经公司第一届董事会第四次会议追加确认，并经公司 2016 年年度股东大会审议通过。 （三）承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人、控股股东以及主要关联方已出具承诺，将避免关联方资金占用情况的发生。报告期内本公司上述人员没有出现违反承诺的情况。 2、公司实际控制人朱鹏程、刘海玉分别于 2016 年 5 月 20 日出具承诺函：“本人将支持、督促公司遵守国家和地方的有关规定，履行为员工
43、办理并缴纳医疗保险、基本养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险及住房公积金（“五险一金”）的义务，并承担相应责任。如公司被有权机关要求为员工补缴此前所欠缴的社保和住房公积金而受到有权机关的行政处罚，或任何利益相关方就上述事项以任何方式向公司提出权利要求且该等权利要求获得有权机关支持的，本人承诺全额承担相关补缴、处罚款项和对利益相关方的赔偿或补偿，以及因此所支付的一切相关费用，保证公司不会因此而遭受任何损失。报告期内未出现违反承诺的情况。 3、公司控股股东、实际控制人朱鹏程和刘海玉已分别就避免同业竞争出具了书面承诺。报告期内未出现违反承诺的情况。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情
44、况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 银行存款 冻结 6,000,000.00 9.07% 因与新疆云海网络科技有限公司合同买卖纠纷诉讼,冻结了600 万元存款。 同”,原告支以重大质量问题提出解除合同,并拒绝支付后续合同价款以及迟延付款的违约滞纳金。 总计 - - 6,768,700.00 14.13% - - 公告编号：2018-001 17 总计 - 6,000,000.00 9.07% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量
45、 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 1,274,509 100.00% 0 1,274,509 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 810,116 63.56% 0 810,116 63.56% 董事、监事、高管 890,000 69.83% 0 890,000 69.83% 核心员工 630,377 49.46% 0 630,377 49.
46、46% 总股本 1,274,509 - 0 1,274,509 - 普通股股东人数 - （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 朱鹏程 630,377 0 630,377 49.46% 630,377 0 2 刘海玉 179,739 0 179,739 14.10% 179,739 0 3 QUALCOMMINTERNATIONAL,INC. 130,719 0 130,719 10.26% 130,719 0 4 上海盾康投资管理中心(有限合伙) 110,0
47、00 0 110,000 8.63% 110,000 0 5 叶勇 79,884 0 79,884 6.27% 79,884 0 6 上海原禾创业投资中心(有限合伙) 78,431 0 78,431 6.15% 78,431 0 7 苏州工业园区原点正则65,359 0 65,359 5.13% 65,359 0 公告编号：2018-001 18 壹号创业投资企业(有限合伙) 合计 1,274,509 0 1,274,509 100.00% 1,274,509 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、股东朱鹏程与刘海玉系配偶关系。 2、股东朱鹏程持有股东盾康投资 83.3
48、255%的出资份额，是盾康投资的执行事务合伙人。 除上述情形外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东和实际控制人为朱鹏程和刘海玉，二人能够共同控制公司 72.1938%的表决权。 朱鹏程，男，1975 年 9 月生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于上海交通大学，研究生学历。1998 年 6 月至 2000 年 3 月，供职于上海精密科学仪器有限公司，担任助理工程师；2000 年 3 月至 2003年 3 月，供职于英华达（上海）电子有限公司，担任工程师；2003 年 4 月至 2011 年 4 月，供职于
49、希姆通信息技术（上海）有限公司，历任项目经理、产品总工、研发总监、集团副总裁、事业部总经理；2011年 10 月至 2016 年 6 月，供职于移康智能科技（上海）有限公司，担任总经理；2016 年 6 月至今，供职于移康智能科技（上海）股份有限公司，担任董事、总经理。曾荣获：国家“万人计划”科技创业领军人才（2017 中组部、科技部、教育部）、国家创新创业领军人才（2016 科技部）、上海市专精特新中小企业领军人才（2016）、闵行区雏鹰计划十大创业英才（2016）、第 13 届精瑞科学技术奖人居智能化创新奖（2016）、上海市第八届科技企业家创新奖（2016）、第三届上海市十大新锐青商（2
50、014）、上海市“劳动模范”（2010）、“闵行区领军人才（2013）并入选上海市领军人才培养计划”、长宁区“第二届领军人才”（2010）、虹桥临空园区“十大科技之星”（2008）、“第五届优秀青年人才（2007）”、“上海市振兴中华读书成才奖（2005）”等称号。 刘海玉，女，1978 年 6 月生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于中国人民大学，研究生学历。2004 年 7 月至 2005 年 5 月，供职于上海经济管理学校，担任讲师；2005 年 6 月至 2011 年 10 月，供职于嘉世市场咨询（上海）有限公司，担任综合部经理；2011 年 10 月至 2016 年 6 月，供职于移康
51、智能科技（上海）有限公司，担任副总经理；2016 年 6 月至今，供职于移康智能科技（上海）股份有限公司，担任董事、董事会秘书、财务总监。 公司控股股东、实际控制人报告期内保持稳定，未发生重大变化。 （二）实际控制人情况 - 公告编号：2018-001 19 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的特殊披露要求: 不适用 四、 间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 不适用 （二） 利润分配
52、预案 不适用 公告编号：2018-001 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 朱鹏程 董事长兼总经理 男 43 硕士 三年 是 JING SHEN 董事 男 56 硕士 三年 否 冯一名 董事 男 39 硕士 三年 否 叶勇 董事兼副总经理 男 39 大专 三年 是 刘海玉 董事、董事会秘书兼财务总监 女 40 硕士 三年 是 王利仲 监事会主席 男 59 本科 三年 否 张劲松 监事 男 40 本科 三年 是 周军 监事 男 37 硕士 三年 是 董事会人数： 5 监事会人
53、数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长朱鹏程与董事刘海玉系配偶关系。 除上述情形外，公司股东之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 朱鹏程 董事长、总经理 630,377 0 630,377 49.46% 0 刘海玉 董事、董事会秘书、财务总监 179,739 0 179,739 14.10% 0 叶勇 董事、副总经理 79,884 0 79,884 6.27% 0 合计 - 890,000 0 890,000 69
54、.83% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 公告编号：2018-001 21 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 8 11 财务人员 4 5 技术人员 39 57 销售人员 33 35 员工总计 84 108 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 7 本科 39 39 专
55、科 29 51 专科以下 9 11 员工总计 84 108 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： 适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 朱鹏程 董事长兼总经理 630,377 张振雄 技术总监 0 张劲松 产品总监 0 周军 监事 0 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 不适用 核心人员变动情况： 报告期内核心人员未发生变动。 公告编号：2018-001 22 第九节 行业信息 是否自愿披露 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事
56、否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易管理办法、重大事项决策管理制度等内部治理细则，建立健全了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司的公司章程及投资者关系管理制度对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了
57、解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。同时公司努力为中小股东参加股东大会创造条件，充分考虑召开的时间和地点以便于股东参加。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的股东大会议事规则、董事会议事规则和关联交易管理办法规定了关联股东和董事回避制度，对于公司与股东及实际控制人之间提供资金、商品、服务或者其他资产的交易，应当严格按照
58、关联交易的决策程序履行董事会、股东大会的审议程序，关联董事、关联股东应当回避表决。具体规定为：股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数。关联董事不得参与审议和列席会议讨论有关关联交易事项。董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。在关联董事回避表决的情况下，有关董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会会议的无关联关系董事人数不足三人的，不得对有关议案进行表决，而应当将该事项提交股东大会审议。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
59、 公告编号：2018-001 23 报告期内，公司所发生的对外投资、 融资、关联交易等事项均严格按照国家有关法律、法规及公司章程等要求召开三会进行审议，保证各项程序做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假或重大遗漏。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 审议对外投资成立美国子公司、2016 年年报及 2017 年半年报 监事会 2 审议 2016 年年报及 2017 年半年报 股东大会 2 审议 2016 年年报及资本公积转股本资议案草案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求
60、的评估意见 本报告期内，公司共召开 2 次股东大会、2 次董事会会议、2 次监事会会议，上述会议均依照有关法律法规和公司章程发布通知并按期召开，会议文件完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议文件归档保存，会议记录正常签署。公司三会运行基本情况良好。自公司职工代表大会选举职工代表监事以来，职工监事能够履行章程赋予的权利和义务，出席公司监事会的会议，依法行使表决权，并列席了公司的董事会会议，并对董事会决议事项提出合理化建议。 今后的实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按
61、照相关法律、法规和部门规章制度的要求，结合公司实际情况，制定了章程、三会会议制度及其他相关管理制度。公司各项内部控制制度健全，有效保证了公司正常经营和规范化运作。 （四）投资者关系管理情况 公司的公司章程及投资者关系管理制度对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。同时公
62、司努力为中小股东参加股东大会创造条件，充分考虑召开的时间和地点以便于股东参加。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 根据企业内部控制基本规范、全国股转中心主板上市公司规范运作指引有关规定，监事会遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。2017 年公司未有违反公司内部控制制度的情形 公告编号：2018-001 24 发生。 综上所述，监事会希望公司随着外部经营环境 的变化，根据有
63、关新规定的要求，继续加强内部控制制度及体系的建设，进一步增强内部控制的执行力，提高内部控制效力。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守公司法和公司章程等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）公司的业务独立 公司主要从事智能猫眼、智能锁等智能门控系统的设计、研发和销售。公司拥有独立完整的采购、销售系统和面向市场自主经营的能力，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及销售渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人
64、及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 （二）公司的资产独立 公司具备与业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的设备、设施、场所，同时具有与经营有关的商标和专利权。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被实际控制人占用而损害公司利益的情形，不存在资产产权共有的情形以及对他方重大依赖的情形。 （三）公司的人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬
65、，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司遵守劳动法、劳动合同法相关的法律法规，与员工签订了劳动合同。公司已根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为符合国家和地方相关社会保险制度规定条件的员工缴纳了职工养老保险， 公司员工的教育背景、学历、职业经历与公司的业务发展相匹配。 （四）公司的财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。公司内部控制完整、有效。 （五）公司的机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，
66、公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会及高级管理人员严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依
67、法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 公告编号：2018-001 25 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 制定了年度报告差错责任追究制度，第一届董事会第六次会议中审议通过此制度。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中准审字20183174 号 审计机构名称 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 审计
68、机构地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 04D 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 温艳冰、刘伟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告正文： 移康智能科技（上海）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了移康智能科技（上海）股份有限公司（以下简称“移康智能”）财务报表，包括 2017 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了移康智能 2017年
69、12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于移康智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 移康智能管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括移康智能 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不
70、涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 移康智能管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估移康智能的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非
71、计划进行 公告编号：2018-001 26 清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督移康智能的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评
72、估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对移康智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
73、论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致移康智能不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就移康智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识
74、别出的值得关注的内部控制缺陷 。 （以下无正文） 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：温艳冰 中国北京 中国注册会计师：刘伟 二一八年四月二十三日 公告编号：2018-001 27 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 25,673,815.20 33,362,330.75 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、(二) 3,264,658.68 1,908,770.30 预付款项 五、(三) 2,570,533.23 4,083,103
75、.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、(四) 901,864.37 642,538.34 买入返售金融资产 存货 五、(五) 29,894,484.90 12,560,297.90 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(六) 1,764,249.85 7,264,839.35 流动资产合计 64,069,606.23 59,821,880.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、(七) 688,187.27 679,535.72 在建工程 -
76、 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、(八) 68,283.60 62,209.06 公告编号：2018-001 28 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、(十) 627,837.12 586,307.04 递延所得税资产 五、(十一) 663,326.83 237,890.01 其他非流动资产 非流动资产合计 2,047,634.82 1,565,941.83 资产总计 66,117,241.05 61,387,822.43 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应
77、付票据 应付账款 五、(十二) 4,302,114.35 3,821,408.59 预收款项 五、(十三) 3,323,425.68 6,189,938.39 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、(十四) 3,061,555.68 1,924,930.65 应交税费 五、(十五) 994,029.98 701,220.00 应付利息 应付股利 其他应付款 五、(十六) 2,950,892.93 3,001,810.90 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,632,018.62
78、15,639,308.53 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、(十七) 3,575,000.00 公告编号：2018-001 29 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,575,000.00 负债合计 18,207,018.62 15,639,308.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(十八) 1,274,509.00 1,274,509.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、(十九) 39,134,538.85 39,134,538.85 减：库存股 其他
79、综合收益 五、(二十) -262,272.38 专项储备 盈余公积 五、(二十一) 1,316,205.17 533,946.60 一般风险准备 未分配利润 五、(二十二) 6,447,241.79 4,805,519.45 归属于母公司所有者权益合计 47,910,222.43 45,748,513.90 少数股东权益 所有者权益总计 47,910,222.43 45,748,513.90 负债和所有者权益总计 66,117,241.05 61,387,822.43 法定代表人：朱鹏程 主管会计工作负责人：刘海玉 会计机构负责人：陶红 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额
80、 期初余额 流动资产： 货币资金 23,337,855.49 33,362,330.75 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、(一) 5,452,528.32 1,908,770.30 预付款项 2,570,533.23 4,083,103.96 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、(二) 713,512.53 642,538.34 存货 28,826,250.59 12,560,297.90 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,764,249.85 7,264,839.35 流动资产合计 62,664,930.01 59
81、,821,880.60 非流动资产： 公告编号：2018-001 30 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、(三) 6,865,500.00 投资性房地产 固定资产 688,187.27 679,535.72 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 68,283.60 62,209.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 627,837.12 586,307.04 递延所得税资产 448,338.88 237,890.01 其他非流动资产 非流动资产合计 8,698,146.87 1,565,941.83 资产总计 71,363,076.
82、88 61,387,822.43 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,950,443.75 3,821,408.59 预收款项 3,323,425.68 6,189,938.39 应付职工薪酬 3,061,555.68 1,924,930.65 应交税费 994,029.98 701,220.00 应付利息 应付股利 其他应付款 2,887,522.23 3,001,810.90 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,216,977.32 15,639,308.53 非流动负债： 长期借款
83、 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2018-001 31 专项应付款 预计负债 递延收益 递延收益 3,575,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,575,000.00 - 负债合计 17,791,977.32 15,639,308.53 所有者权益： 股本 1,274,509.00 1,274,509.00 其他权益工具 其中：优先股 - - 永续债 资本公积 39,134,538.85 39,134,538.85 减：库存股 其他综合收益 - - 专项储备 盈余公积 1,316,205.17 533,946.60 一般风
84、险准备 未分配利润 11,845,846.54 4,805,519.45 所有者权益合计 53,571,099.56 45,748,513.90 负债和所有者权益总计 71,363,076.88 61,387,822.43 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 90,416,028.59 58,058,366.18 其中：营业收入 五、(二十三) 90,416,028.59 58,058,366.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 90,630,838.45 53,401,423.17 其中：营业成本 五、(二十三) 48,698
85、,333.55 29,796,076.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(二十四) 706,704.17 385,268.99 销售费用 五、(二十五) 19,215,241.22 10,287,693.36 公告编号：2018-001 32 管理费用 五、(二十六) 21,107,597.94 14,347,361.26 财务费用 五、(二十七) 817,724.58 -1,429,084.08 资产减值损失 五、(二十八) 85,236.99 14,106.83 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）
86、投资收益（损失以“”号填列） 五、(二十九) 221,589.43 148,502.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、(三十) 2,045,644.96 三、营业利润（亏损以“”号填列） 2,052,424.53 4,805,445.75 加：营业外收入 五、(三十一) 10,000.00 1,092,492.16 减：营业外支出 五、(三十二) 63,880.44 5,145.94 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,998,544.09 5,892,791.97 减：所得税费用 五、(三十三)
87、 -425,436.82 -237,890.01 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,423,980.91 6,130,681.98 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 2,423,980.91 6,130,681.98 2.终止经营净利润 （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - 归属于母公司所有者的净利润 2,423,980.91 6,130,681.98 六、其他综合收益的税后净额 -262,272.38 - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -262,272.38 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划
88、净负债或净资产的变动 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -262,272.38 1权益法下在被投资单位以后将重 公告编号：2018-001 33 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 -262,272.38 - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,161,708.53 6,130,681.98 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,161,708
89、.53 6,130,681.98 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 1.90 4.81 （二）稀释每股收益 - 1.90 4.81 法定代表人：朱鹏程 主管会计工作负责人：刘海玉 会计机构负责人：陶红 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、(四) 90,523,119.03 58,058,366.18 减：营业成本 十三、(四) 48,698,333.55 29,796,076.81 税金及附加 706,704.17 448,127.89 销售费用 16,184,206.94 10,287,693.36 管理费用
90、18,636,656.01 14,284,502.36 财务费用 813,198.53 -1,429,084.08 资产减值损失 85,236.99 14,106.83 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 十三、(五) 221,589.43 148,502.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 2,045,644.96 二、营业利润（亏损以“”号填列） 7,666,017.23 4,805,445.75 加：营业外收入 10,000.00 1,092,492.16 减：营业外支出 6
91、3,880.44 5,145.94 三、利润总额（亏损总额以“” 7,612,136.79 5,892,791.97 公告编号：2018-001 34 号填列） 减：所得税费用 -210,448.87 -237,890.01 四、净利润（净亏损以“”号填列） 7,822,585.66 6,130,681.98 （一）持续经营净利润 7,822,585.66 6,130,681.98 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分
92、类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 六、综合收益总额 7,822,585.66 6,130,681.98 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 6.13 4.81 （二）稀释每股收益 - 6.13 4.81 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注
93、 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 99,798,836.57 69,824,673.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 公告编号：2018-001 35 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,478,591.27 373,649.05 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十四) 5,140,040.
94、10 1,856,359.65 经营活动现金流入小计 106,417,467.94 72,054,682.62 购买商品、接受劳务支付的现金 71,214,537.18 42,824,158.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,889,455.15 13,548,958.78 支付的各项税费 5,790,568.00 3,483,504.82 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十四) 27,927,414.95 9,969,839.65 经营活动现
95、金流出小计 125,821,975.28 69,826,461.33 经营活动产生的现金流量净额 五、(三十五) -19,404,507.34 2,228,221.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 51,000,000.00 14,000,000.00 取得投资收益收到的现金 221,589.43 148,502.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 51,221,589.43 14,148,502.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 536,
96、871.44 1,126,910.26 投资支付的现金 44,124,600.00 7,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 44,661,471.44 8,126,910.26 投资活动产生的现金流量净额 6,560,117.99 6,021,592.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 公告编号：2018-001 36 偿还债务支付的现金 分配股利、
97、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -844,126.20 1,208,364.82 五、现金及现金等价物净增加额 五、(三十五) -13,688,515.55 9,458,178.59 加：期初现金及现金等价物余额 五、(三十五) 33,362,330.75 23,904,152.16 六、期末现金及现金等价物余额 五、(三十五) 19,673,815.20 33,362,330.75 法定代表人：朱鹏程 主管会计工作负责人：
98、刘海玉 会计机构负责人：陶红 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 98,404,224.06 69,824,673.92 收到的税费返还 1,478,591.27 373,649.05 收到其他与经营活动有关的现金 5,138,769.97 1,856,359.65 经营活动现金流入小计 105,021,585.30 72,054,682.62 购买商品、接受劳务支付的现金 71,128,172.17 42,824,158.08 支付给职工以及为职工支付的现金 19,323,343.09 13,548
99、,958.78 支付的各项税费 5,790,568.00 3,483,504.82 支付其他与经营活动有关的现金 23,779,069.09 9,969,839.65 经营活动现金流出小计 120,021,152.35 69,826,461.33 经营活动产生的现金流量净额 -14,999,567.05 2,228,221.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 51,000,000.00 14,000,000.00 取得投资收益收到的现金 221,589.43 148,502.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收
100、到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 51,221,589.43 14,148,502.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 536,871.44 1,126,910.26 投资支付的现金 50,865,500.00 7,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 51,402,371.44 8,126,910.26 投资活动产生的现金流量净额 -180,782.01 6,021,592.48 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2018-001 37 吸收投资收到的现
101、金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -844,126.20 1,208,364.82 五、现金及现金等价物净增加额 -16,024,475.26 9,458,178.59 加：期初现金及现金等价物余额 33,362,330.75 23,904,152.16 六、期末现金及现金等价物余额 17,337,855.49 33,362,
102、330.75 公告编号：2018-001 38 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,274,509.00 39,134,538.85 533,946.60 4,805,519.45 45,748,513.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,274,509.00 39,134,538.85 533,946.60 4,805,519.45 45
103、,748,513.90 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -262,272.38 782,258.57 1,641,722.34 2,161,708.53 （一）综合收益总额 -262,272.38 2,423,980.91 2,161,708.53 （二）所有者投入和减少资本 782,258.57 -782,258.57 1股东投入的普通股 782,258.57 -782,258.57 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2018-001 39 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所
104、有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,274,509.00 39,134,538.85 -262,272.38 1,316,205.17 6,447,241.79 47,910,222.43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,274,509.00 39,745,206.00 -1,4
105、01,883.08 39,617,831.92 公告编号：2018-001 40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,274,509.00 39,745,206.00 -1,401,883.08 39,617,831.92 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -610,667.15 533,946.60 6,207,402.53 6,130,681.98 （一）综合收益总额 6,130,681.98 6,130,681.98 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （
106、三）利润分配 533,946.60 -533,946.60 1提取盈余公积 533,946.60 -533,946.60 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部 -610,667.15 610,667.15 公告编号：2018-001 41 结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -610,667.15 610,667.15 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,274,509.00 39,134,538.85 533,946.60 4,805,519.45 45,7
107、48,513.90 法定代表人：朱鹏程 主管会计工作负责人：刘海玉 会计机构负责人：陶红 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,274,509.00 39,134,538.85 - - 533,946.60 4,805,519.45 45,748,513.90 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 1,274,509.00 39,134,538.85 - - 533,946.60 4,805,51
108、9.45 45,748,513.90 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 782,258.57 - 7,040,327.09 7,822,585.66 公告编号：2018-001 42 （一）综合收益总额 7,822,585.66 7,822,585.66 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 - （三）利润分配 - - - 782,258.57 -782,258.57 - 1提取盈余公积 782,258.57 -782,258.57 - 2提取一般风险准备
109、 3对所有者（或股东）的分配 - 4其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - 2盈余公积转增资本（或股本） - 3盈余公积弥补亏损 - 4其他 - （五）专项储备 - - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 1,274,509.00 39,134,538.85 - - 1,316,205.17 11,845,846.54 53,571,099.56 公告编号：2018-001 43 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者
110、权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,274,509.00 39,745,206.00 -1,401,883.08 39,617,831.92 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 1,274,509.00 39,745,206.00 - - - -1,401,883.08 39,617,831.92 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -610,667.15 - - 533,946.60 6,207,402.53 6,130,681.98 （一）综合收益总额 6,130,681.98 6,130,681.98 （二）所有者投入和减少资本 - -
111、 - - - - - 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - 533,946.60 -533,946.60 - 1提取盈余公积 533,946.60 -533,946.60 - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 - 4其他 - （四）所有者权益内部结 -610,667.15 - - 610,667.15 - 公告编号：2018-001 44 转 1资本公积转增资本（或股本） - 2盈余公积转增资本（或股本） - 3盈余公积弥补亏损 - 4其他 -610,667.15 610,667.15
112、 - （五）专项储备 - - - - - - 1本期提取 - 2本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 1,274,509.00 39,134,538.85 - - 533,946.60 4,805,519.45 45,748,513.90 公告编号：2018-001 45 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 1、公司概况 公司名称：移康智能科技（上海）股份有限公司 公司类型：股份有限公司（中外合资、未上市） 注册资本：人民币 127.4509 万元 法定代表人：朱鹏程 统一社会信用代码号：91310000583490207Q 营业期限：2011 年 10 月 20 日
113、至长期 注册地址：上海市闵行区东川路 555 号乙楼 A2110 室 2、公司历史沿革 移康智能科技（上海）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），其前身移康智能科技（上海）有限公司成立于 2011 年 10 月 20 日, 由上海市工商行政管理局闵行分局核准设立并发给了310112001119438 号企业法人营业执照，设立时注册资本 100.00 万元，分 3 期出资，股东首次出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资金额（元） 占注册资本的比例（%） 刘海玉 198,000.00 19.80 吴亚芳 2,000.00 0.20 合计 200,000.00 20.00 上述出资业经上海
114、正达会计师事务所有限公司审验并出具沪正达会验（2011）1010 号验资报告。 2012 年 1 月 16 日，公司股东会决议增加实收资本 30.00 万元。本次出资后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（元） 占注册资本的比例（%） 刘海玉 495,000.00 49.50 吴亚芳 5,000.00 0.50 合计 500,000.00 50.00 本次新增出资 30.00 万元，业经上海正达会计师事务所有限公司审验并出具沪正达会验（2012）133 公告编号：2018-001 46 号验资报告。 2012 年 8 月 28 日，公司股东会决议增加实收资本 50.00 万元。本次出资后，
115、公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（元） 占注册资本的比例（%） 刘海玉 990,000.00 99.00 吴亚芳 10,000.00 1.00 合计 1,000,000.00 100.00 本次新增出资 50.00 万元，业经上海兆信会计师事务所有限公司审验并出具沪兆会验字（2012）第0328 号验资报告。 2013 年 3 月 28 日，公司股东会决议，同意吴亚芳将其持有的本公司 1.00%股权转让给朱鹏程，同意刘海玉将其持有的本公司 73.0377%股权转让给朱鹏程，同意刘海玉将其持有的本公司 7.9884%股权转让给叶勇。本次股权转让后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（元
116、） 占注册资本的比例（%） 朱鹏程 740,377.00 74.0377 刘海玉 179,739.00 17.9739 叶勇 79,884.00 7.9884 合计 1,000,000.00 100.00 2013 年 5 月 30 日，公司股东会决议增加注册资本 7.8431 万元。本次增资后，本公司股权结构变更如下： 股东名称 出资金额（元） 占注册资本的比例（%） 朱鹏程 740,377.00 68.6532 刘海玉 179,739.00 16.6667 叶勇 79,884.00 7.4074 上海原禾创业投资中心（有限合伙） 78,431.00 7.2727 合计 1,078,431.
117、00 100.00 本次新增出资 7.8431 万元，股东实缴资金 114.5455 万元，实缴资金与新增出资之间的差额 106.7024万元计入资本公积。本次实缴资金业经上海兆信会计师事务所有限公司审验，并出具兆会验字（2016）第 0052 号验资报告。 2015 年 5 月 8 日，本公司收到上海市商务委员会出具的沪商外资批【2015】1686 号市商务委关于同意外资并购本公司的批复：经审核，美国的高通国际股份有限公司增资并购内资企业移康智能科技（上海）有限公司符合相关法律法规规定。 2015 年 5 月 13 日，经上海市人民政府批准本公司取得批准号为商外资沪闵合资字【2015】121
118、0 号 公告编号：2018-001 47 中华人民共和国外商投资企业批准证书。 2015 年 7 月 1 日，公司股东会决议增加实收资本 19.6078 万元。本次出资后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（元） 占注册资本的比例（%） 朱鹏程 740,377.00 58.0912 刘海玉 179,739.00 14.1026 叶勇 79,884.00 6.2678 上海原禾创业投资中心（有限合伙） 78,431.00 6.1538 高通国际股份有限公司 130,719.00 10.2564 苏州工业园区原点正则壹号创业投资企业（有限合伙） 65,359.00 5.1282 合计 1,27
119、4,509.00 100.00 本次新增出资 19.6078 万元，股东实缴资金 3,699.736 万元，实缴资金与本期新增出资之间的差额3,680.1282 万元计入资本公积。本次实缴出资金额业经上海荣审会计师事务所有限责任公司审计，并出具荣审【2015】02-033 号验资报告。 本公司于 2015 年 12 月 17 日取得由上海市工商行政管理局换发的营业执照，统一社会信用代码号91310000583490207Q。 2016 年 4 月 24 日，公司决定以 2016 年 3 月 31 日经审计的移康智能科技（上海）有限公司的净资产折合成股份，改制设立股份有限公司。经中准会计师事务所
120、（特殊普通合伙）审计，出具的中准审字 20161930 号审计报告确认，原移康智能科技（上海）有限公司截至 2016 年 3 月 31 日止的净资产为40,409,047.95 元按照 31.7055807:1 的折股比例折合成股份 1,274,509.00 股，每股面值 1.00 元，超投部分 39,134,538.95 元计入资本公积。本次变更后股东及股权结构如下： 股东名称 股本金额（元） 占股本的比例（%） 朱鹏程 630,377.00 49.4604 刘海玉 179,739.00 14.1026 叶勇 79,884.00 6.2678 上海盾康投资管理中心（有限合伙） 110,000
121、.00 8.6308 上海原禾创业投资中心（有限合伙） 78,431.00 6.1538 高通国际股份有限公司 130,719.00 10.2564 苏州工业园区原点正则壹号创业投资企业（有限合伙） 65,359.00 5.1282 合计 1,274,509.00 100.00 上述净资产折股业经中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具中准验字 20161116 号验资报告验证。 公告编号：2018-001 48 2016 年 6 月 30 日，股份公司就本次整体变更事项取得了上海市商务委员会出具的市商务委关于同意移康智能科技（上海）有限公司改制为股份有限公司的批复。 2016 年 7 月 1 日
122、，股份公司取得中华人民共和国外商投资企业批准证书。 2016 年 7 月 5 日，公司在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，取得了统一社会信用代码为 91310000583490207Q 的营业执照。公司名称由“移康智能科技（上海）有限公司”变更为“移康智能科技（上海）股份有限公司”。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司，于 2016 年 10 月 14 日股转系统函20169672 号关于同意移康智能科技（上海）股份有限公司股票在全中小企业股份转让系统挂牌的函，同意本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，纳入非上市公众公司监管。 2016 年 11 月 22 日，移康智能科技（上海）
123、股份有限公司取得了中国证券登记结算有限责任公司北京分公司签发的证券登记证明，登记的股份总量为 1,274,509.00 股，（无限售条件流通股数量为 0 股，有限售条件流通股数量为 1,274,509.00 股，占总股份比例为 100%，其中：有限售条件的高管股份流通股份数量为 890,000.00 股，其他法人流通股份数量为 384,509.00 股），证券简称：移康智能，证券代码 839527，于 2016 年 11 月 28 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司登记的股本结构如下： 股东名称 股本金额（元） 占股
124、本的比例（%） 朱鹏程 630,377.00 49.4604 刘海玉 179,739.00 14.1026 叶勇 79,884.00 6.2678 上海盾康投资管理中心（有限合伙） 110,000.00 8.6308 上海原禾创业投资中心（有限合伙） 78,431.00 6.1538 高通国际股份有限公司 130,719.00 10.2564 苏州工业园区原点正则壹号创业投资企业（有限合伙） 65,359.00 5.1282 合计 1,274,509.00 100.00 3、本公司经营范围 从事智能科技、计算机网络科技领域的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，软件开发，电子产品、通信设备、
125、计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动 本财务报告于 2018 年 4 月 23 日由本公司董事会批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 公告编号：2018-001 49 Eques Inc 上海馨康智能科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
126、颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为
127、一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
128、允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被 公告编号：2018-001 50 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司
129、的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉
130、）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目
131、进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 公告编号：2018-001 51 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
132、司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
133、权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
134、期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
135、长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2018-001 52 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）
136、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产
137、生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采取公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益或者确认为其他综合收益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表
138、折算差额，在其他综合收益项目列示。外币现金流量采取现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量表单核列示。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 公告编号：2018-001 53 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等
139、。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在
140、该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投
141、资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 公告编号：2018-001 54 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
142、给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
143、并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作
144、出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 公
145、告编号：2018-001 55 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融
146、资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收款项确认标
147、准：是指单项金额在 100.00 万元(含 100.00 万元，关联方往来除外)以上的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 项目 计提方法 确定组合的依据 账龄分析组合 账龄分析法 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 无收回风险组合 账龄分析法 与生产经营项目有关且期满可以全部
148、收回各种保证金、押金；不存在收回风险的关联方款项。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 公告编号：2018-001 56 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 30.00 30.00 34 年 50.00 50.00 45 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
149、确认减值损失，计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：本公司存货分为原材料、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资、半成品等。 2、 发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价：领用或发出存货，采用移动加权平均法确定其实际成本；原材料、在产品、库存商品等发出时采用移动加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费
150、用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证
151、据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格 公告编号：2018-001 57 为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时均采用一次摊销法摊销。 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
152、在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业投资和对合营企业投资。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重
153、要交易、或向被投资单位派出管理人员、 或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性
154、证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况确定投资成本。 公告编号：2018-001 58 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动
155、相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
156、剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置
157、对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建
158、造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 公告编号：2018-001 59 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、电子计算机及其他设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购
159、置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其它后
160、续支出于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。固定资产折旧采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。固定资产的分类预计使用年限、净残值率、折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 平均年限法 3.00-5.00 5.00 31.6919.00 办公设备及其他 平均年限法 3.00-5.00 5.00 31.6919.00 每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如发生改变，则作为会计估计变更处理。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得
161、租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 公告编号
162、：2018-001 60 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
163、或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可
164、单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 公告编号：2018-001 61 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者
165、生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 (十九) 无形资产 本公司的无形资产主要为软件。 无形资产按取得时的实际成本作初始计量。购入的无
166、形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，满足以下条件之一的，按公允价值确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 对使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；
167、专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 于每年年度终了，本集团对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图
168、； 公告编号：2018-001 62 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投
169、资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至
170、相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
171、的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 公告编号：2018-001 63 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本
172、公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总
173、额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公
174、司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结 公告编号：2018-001 64 算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时，确认辞退福
175、利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十三) 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计
176、为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。 (二十四) 收入确认原则和计量方法 本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供修理服务收入、代理费收入，收入确认原则如下： （1）销售商品收入 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续
177、管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，相关经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 公司确认收入时点： 当本公司向代理商及消费者转移商品所有权凭证后，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，与该商品相关的成本能够可靠计量，本公司在此时确认商品的销售收入。 （2）提供修理服务收入 公告编号：2018-001 65 对已按照技术服务合同提供技术服务，同时达到技术合同约定的验收标准并出具验收报告，相关经济利益很可能流入企业时，确认收入。 公司确认收入时点： 公司在向代理商及消费者提供修理服务，并取得对应的款项或收款凭证，与之
178、对应的成本能够可靠计量时，本公司确认收入。 （3）代理费收入 对已签署代理协议代理商，按代理协议约定期间，及约定的代理费金额，按期确认收入。 (二十五) 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助在本本公司能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建
179、或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于
180、可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 公告编号：2018-001 66 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
181、抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了 与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，经营租赁是指除融资租赁外的其他租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）经营租赁租入资产 经营租赁
182、租入资产的租金费用在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）经营租赁租出资产 经营租赁租出资产的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大的予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小的直接计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租赁租入资产 于租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额
183、之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。 能够合理确定租赁届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （2）融资租赁租出资产 于租赁开始日，按租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同 公告编号：2018-001 67 时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内各个期间进行分配。按实际利率法计算确认当期的融资收
184、入。 于每年年度终了时，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整；有证据表明未担保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额的减少，计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。 已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的投资金额内转回，并重新计算租赁内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十八) 终止经营 同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司
185、已经就处置该组成 部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分。 (二十九)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）根据财政部制定的关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会【2017】30 号）的要求，针对 2017 年实施的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经
186、营（财会【2017】13 号）和企业会计准则第 16 号政府补助（财会【2017】15 号）的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订。 根据财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会【2017】13 号）的规定，调整增加了“持有待售待售资产”、“持有待售负债”、“资产处置收益”、“持续经营净利润”、“终止经营净利润”等财务报表列报项目。自 2017 年 5 月 28 日起实施。 （2）根据财政部指定的企业会计准则第 16 号政府补助（财会【2017】15 号）的规定，政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，
187、按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。自 2017 年 6 月 12 日开始实施。 公告编号：2018-001 68 对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 2、 重要会计估计变更 本报告期重要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入按适用税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 6.00、17.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地
188、方教育附加 应纳流转税额 2.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00 (二) 税收优惠 本公司 2017 年 11 月 23 日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合批准为高新技术企业,高新技术企业证书编号为 GR201731001964，有效期为三年。在有效期内，所得税税率按 15%征收。 根据财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税【2011】100 号文），本公司于2015 年 11 月 18 日取得上海市闵行区国家税务局第一税务所出具的文书号为 3101121511016831
189、税务事项通知书：接受本公司于 2015 年 11 月 18 日申请办理的软件产业增值税即征即退事宜备案，同意本公司享受税收优惠政策条件，按 17%税率征收增值税后，对其增值税税负超过 3%的部分实行即征即退。 Eques Inc 注册在美国 Delaware 州，公司办公地址在美国 California 州（2100 Geng Rd.Suite 210, Palo Alto,CA）,2017 年 2 月 9 日获得了可以在加州经营和缴税的政府批文，批文号为 3988473。 销售税是美国州和地方政府对种类商品及劳务按其销售价格的一定比例课征的一种税，零售销售税实行差别比例税率，美国加州的销售税
190、税率是 8.7%，缴纳的是零售销售税。企业所得税 15.00%，社会保险税率 8.00%。 本公司从境外子公司分得的来源于中国境外的股息、红利等权益性投资收益，按所得税率 25.00%征收，在境外实际缴纳的所得税税额中属于该项所得负担的部分，可以作为本公司的可抵免境外所得税税额。境外实际缴纳的企业所得税税额超过 25%的部分不能抵扣。 五、 合并财务报表项目注释 公告编号：2018-001 69 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 544.20 银行存款 24,617,719.82 31,587,967.77 其他货币资金 1,055,551.18 1,774,362.98
191、 合 计 25,673,815.20 33,362,330.75 其中：存放在境外的款项总额 2,335,959.71 注：截至 2017 年 12 月 31 日，本公司因诉讼被冻结银行存款人民币 6,000,000.00 元，存放在境外子公司银行存款人民币 2,335,959.71 元，不存在有潜在回收风险的款项。 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,169,068.47 92.54 159,853.95 5.04
192、 3,009,214.52 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 255,444.16 7.46 255,444.16 合计 3,424,512.63 100.00 159,853.95 4.67 3,264,658.68 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-001 70 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,009,521.37 100.00 100,751.07 5.01 1
193、,908,770.30 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 2,009,521.37 100.00 100,751.07 5.01 1,908,770.30 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,149,858.10 157,492.91 5.00% 1-2 年 18,110.37 1,811.04 10.00% 2-3 年 3-4 年 1,100.00 550.00 50.00% 合计 3,169,068.47 159,853.95 期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款 期末余额 应收账款
194、 坏账准备 计提比例 计提理由 TouchOfModern, Inc. 18,622.47 预计可收回 Gebrder Eggerz UG & Co.KG 91,478.80 预计可收回 Computechsales LLC 83,271.84 预计可收回 ASI Computer Technologies,Inc. 10,320.19 预计可收回 DOW Electronics 5,880.78 预计可收回 COMPUSALE 130.68 预计可收回 Danske Unipol A/S 45,739.40 预计可收回 合计 255,444.16 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本
195、期计提坏账准备金额 59,102.88 元。 3、 本期无实际核销的应收账款情况 公告编号：2018-001 71 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方集中度归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额 2,718,636.26 元，占应收账款期末余额合计数的比例 79.39%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 125,931.82 元。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 2,496,187.73 97.11 4,083,103.96 100.00 1 至 2 年
196、74,345.50 2.89 合计 2,570,533.23 100.00 4,083,103.96 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,698,093.28 元，占预付款项期末余额合计数的比例 66.06%。 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 789,177.40 72.63 75,664.87 9.59 713,512.
197、53 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 297,434.84 27.37 109,083.00 36.67 188,351.84 合计 1,086,612.24 100.00 184,747.87 17.00 901,864.37 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2018-001 72 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 692,069.10 86.38 49,530.76 7
198、.16 642,538.34 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 109,083.00 13.62 109,083.00 100.00 合计 801,152.10 100.00 158,613.76 19.80 642,538.34 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 530,305.40 26,515.27 5.00% 1 至 2 年 177,560.00 17,756.00 10.00% 2 至 3 年 71,312.00 21,393.60 30.00% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 10,0
199、00.00 10,000.00 100.00% 合计 789,177.40 75,664.87 期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳卓鼎进出口有限公司 109,083.00 109,083.00 100.00 预计无法收回 Computechsales LLC 103,371.04 预计可收回 QuickBooks Team 65.34 预计可收回 H. HU (Old CC) 84,915.46 预计可收回 合计 297,434.84 109,083.00 36.67 2、 本期计提、转回或收回的坏账
200、准备情况 本期计提坏账准备金额 26,134.11 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 公告编号：2018-001 73 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 788,677.40 692,069.10 往来款 297,434.84 109,083.00 备用金 500.00 合计 1,086,612.24 801,152.10 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 按欠款方集中度归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 601,466.04 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 55.
201、35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 135,952.50 元。 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,133,036.05 9,133,036.05 5,362,584.07 5,362,584.07 半成品 497,187.00 497,187.00 1,363,743.45 1,363,743.45 库存商品 7,884,430.58 7,884,430.58 1,127,173.37 1,127,173.37 发出商品 615,382.05 615,382.05 263,447.10 263
202、,447.10 委 托 加 工物资 12,899,328.68 1,134,879.46 11,764,449.22 5,578,229.37 1,134,879.46 4,443,349.91 合计 31,029,364.36 1,134,879.46 29,894,484.90 13,695,177.36 1,134,879.46 12,560,297.90 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 原材料 半成品 库存商品 发出商品 委托加工物资 1,134,879.46 1,134,879.46 合 计 1,134,879
203、.46 1,134,879.46 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 理财产品 7,000,000.00 公告编号：2018-001 74 项目 期末余额 年初余额 预缴企业所得税 402,320.33 264,839.35 待抵扣进项税 1,361,929.52 合计 1,764,249.85 7,264,839.35 (七) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋建筑物 电子设备 办公设备 其他 合计 1账面原值 （1）年初余额 605,529.79 284,655.09 225,329.07 1,115,513.95 （2）本期增加金额 156,892.51 38,349.
204、76 150,377.78 345,620.05 购置 156,892.51 38,349.76 150,377.78 345,620.05 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 762,422.30 323,004.85 375,706.85 1,461,134.00 2累计折旧 （1）年初余额 314,858.58 37,931.48 83,188.17 435,978.23 （2）本期增加金额 160,391.52 83,162.09 93,414.89 336,968.50 计提 160,391.52 83,162.09 93,414.89 336,968.50 （3）本期减
205、少金额 处置或报废 （4）期末余额 475,250.10 121,093.57 176,603.06 772,946.73 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 287,172.20 201,911.28 199,103.79 688,187.27 （2）年初账面价值 290,671.21 246,723.61 142,140.90 679,535.72 (八) 无形资产 公告编号：2018-001 75 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软 件 非专利技术 合计 1账面原值 （1）年初余额 6
206、7,844.71 67,844.71 （2）本期增加金额 13,076.92 13,076.92 购置 13,076.92 13,076.92 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 80,921.63 80,921.63 2累计摊销 （1）年初余额 5,635.65 5,635.65 （2）本期增加金额 7,002.38 7,002.38 计提 7,002.38 7,002.38 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 12,638.03 12,638.03 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 6
207、8,283.60 68,283.60 （2）年初账面价值 62,209.06 62,209.06 (九) 开发支出 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 资本化开始时点 资本化具体依据 期末研发进度 内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 K1 646,793.18 646,793.18 R2 2,257,527.77 2,257,527.77 S1 117,933.40 117,933.40 叮咚 5,416,926.19 5,416,926.19 公告编号：2018-001 76 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 资本化开始时点 资本化具体依据
208、期末研发进度 内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 战神 2,522,007.38 2,522,007.38 专用项目 112,855.28 112,855.28 盾 28,926.85 28,926.85 wifi 猫眼项目 708,269.86 708,269.86 合 计 11,811,239.91 11,811,239.91 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 586,307.04 178,174.47 136,644.39 627,837.12 合计 586,307.04 178,174.47 136,644.39
209、627,837.12 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 221,922.19 1,479,481.28 209,136.64 1,394,244.29 可弥补亏损 226,416.69 1,509,444.61 28,753.37 191,689.10 内部交易未实现利润 214,987.95 1,433,253.02 合计 663,326.83 4,422,178.91 237,890.01 1,585,933.39 2、 未确认递延所得税资产明
210、细 项目 期末余额 年初余额 Eques Inc 可弥补亏损 4,180,339.68 合计 4,180,339.68 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 年初余额 备注 2018 年度 2019 年度 2020 年度 2021 年度 2022 年度 4,180,339.68 公告编号：2018-001 77 年份 期末余额 年初余额 备注 合计 4,180,339.68 (十二) 应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付供应商采购款 4,302,114.35 3,821,408.59 合计 4,302,114.35 3,821,408.59 (十三) 预
211、收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收货款 3,323,425.68 6,189,938.39 合 计 3,323,425.68 6,189,938.39 2、 账龄超过一年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 新疆云海科技有限公司 1,457,773.93 涉及诉讼，预计后续合同终止执行 合计 1,457,773.93 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,923,453.29 20,067,095.95 19,144,355.25 2,846,193.99 离职后福利-设定提存计划 1,
212、477.36 2,019,651.10 1,805,766.77 215,361.69 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,924,930.65 22,086,747.05 20,950,122.02 3,061,555.68 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,913,366.76 17,364,775.90 16,624,293.93 2,653,848.73 （2）职工福利费 877,125.05 877,125.05 （3）社会保险费 809.03 1,116,575.50 1,006,764.27 110,620.
213、26 其中：医疗保险费 703.50 985,012.70 887,922.78 97,793.42 工伤保险费 35.18 29,900.20 27,045.84 2,889.54 公告编号：2018-001 78 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 70.35 101,662.60 91,795.65 9,937.30 （4）住房公积金 9,277.50 708,619.50 636,172.00 81,725.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 1,923,453.29 20,067,095.95 19,144,35
214、5.25 2,846,193.99 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,407.01 1,953,925.60 1,744,866.42 210,466.19 失业保险费 70.35 65,725.50 60,900.35 4,895.50 企业年金缴费 合计 1,477.36 2,019,651.10 1,805,766.77 215,361.69 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 800,168.03 583,041.95 城市维护建设税 40,008.40 29,154.91 教育费附加 24,005.40 17
215、,492.95 地方教育附加 16,003.36 11,661.96 个人所得税 93,138.95 32,472.08 印花税 20,706.20 21,565.16 其他 5,830.99 合计 994,029.98 701,220.00 (十六) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 1,515,328.93 2,090,617.60 保证金 1,435,564.00 911,193.30 合 计 2,950,892.93 3,001,810.90 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 公告编号：2018-001 79 项目 期末余额 未偿还或结转的
216、原因 康节实业（上海）有限公司 30,000.00 保证金，未到结算期 西安卓烨电子科技有限公司 20,000.00 保证金，未到结算期 宁波市和众互联科技股份有限公司 20,000.00 保证金，未到结算期 (十七) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,575,000.00 3,575,000.00 合计 3,575,000.00 3,575,000.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 家居主动安防 3.0 系统服务平台 1,400,000.00 1,4
217、00,000.00 与资产相关 软、集 HSAIengine 专项拨款 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关 人工智能专项拨款 975,000.00 975,000.00 与资产相关 合计 3,575,000.00 3,575,000.00 (十八) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 有限售条件股份 1,274,509.00 1,274,509.00 无限售流通股 合计 1,274,509.00 1,274,509.00 (十九) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 39,13
218、4,538.85 39,134,538.85 合计 39,134,538.85 39,134,538.85 (二十) 其他综合收益 项目 年初 余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 公告编号：2018-001 80 项目 年初 余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 1以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
219、合收益中享有的份额 2以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 -262,272.38 -262,272.38 -262,272.38 其他综合收益合计 -262,272.38 -262,272.38 -262,272.38 (二十一) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 533,946.60 782,258.57 1,316,205.17 合计 533,946.60 7
220、82,258.57 1,316,205.17 (二十二) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,805,519.45 -1,401,883.08 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 公告编号：2018-001 81 项 目 本期 上期 调整后年初未分配利润 4,805,519.45 -1,401,883.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,423,980.91 6,130,681.98 减：提取法定盈余公积 782,258.57 533,946.60 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股改结转利润 -610,667.
221、15 期末未分配利润 6,447,241.79 4,805,519.45 (二十三) 营业收入和营业成本 1、营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 90,416,028.59 48,698,333.55 58,058,366.18 29,796,076.81 其他业务 合计 90,416,028.59 48,698,333.55 58,058,366.18 29,796,076.81 2、主营业务（分业务种类） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 产品销售 90,024,078.16 48,532,798.16 56,919,431.8
222、4 29,724,492.70 代理费 226,415.04 1,067,350.23 维修服务 165,535.39 165,535.39 71,584.11 71,584.11 合计 90,416,028.59 48,698,333.55 58,058,366.18 29,796,076.81 3、主营业务（分地区） 项 目 本期发生额 上期发生额 国内收入 81,804,488.58 54,480,711.94 国外收入 8,611,540.01 3,577,654.24 合计 90,416,028.59 58,058,366.18 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额
223、公告编号：2018-001 82 城市维护建设税 289,509.61 175,712.06 教育费附加 173,694.95 105,427.24 地方教育附加 115,796.63 70,284.82 河道管理费 8,432.18 26,643.73 印花税 20,706.20 7,201.14 残疾人就业保障金 98,564.60 62,858.90 合计 706,704.17 448,127.89 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 7,427,499.16 2,929,292.67 职工薪酬 6,117,348.41 4,313,773.94 运输费 2,72
224、0,230.35 788,062.57 经营开拓及投招标费 934,579.74 923,868.15 展览费 810,631.20 429,333.34 业务宣传费 704,138.52 359,448.81 差旅费 363,093.94 243,524.75 包装费 66,774.69 29,697.77 业务招待费 51,534.12 76,841.17 其他 19,411.09 193,850.19 合计 19,215,241.22 10,287,693.36 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 12,211,705.00 8,892,285.38 减：专利补贴
225、 400,465.09 职工薪酬 6,109,682.32 2,661,140.13 中介机构费 1,311,396.92 1,133,590.87 办公费 567,199.65 141,319.25 租赁费 449,956.84 594,054.97 装修费摊销 136,644.39 21,320.26 差旅费 122,172.14 46,026.86 业务招待费 118,577.77 6,898.62 培训费 84,412.65 100,396.76 公告编号：2018-001 83 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 59,366.02 68,541.14 水电费 16,537.80
226、28,699.95 无形资产摊销 7,002.38 4,459.65 低值易耗品摊销 1,836.63 16,736.49 会议费 190,130.53 咨询费 271,948.03 税费 77,758.45 其他 311,572.52 92,053.92 合计 21,107,597.94 14,347,361.26 本期研发费实际发生额 12,211,705.00 元，其中专利申请费 400,465.09 元；本收到与专利相关的政府补助 542,149.00 元，以冲减至零为限，故本期研发费用列报金额为 11,811,239.91 元。 (二十七) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利
227、息支出 29,651.84 减：利息收入 98,223.33 250,375.85 汇兑损益 892,801.44 -1,208,364.82 手续费 23,146.47 4.75 合计 817,724.58 -1,429,084.08 (二十八) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 85,236.99 27,512.09 存货跌价损失 -13,405.26 合计 85,236.99 14,106.83 (二十九) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资
228、收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 公告编号：2018-001 84 项目 本期发生额 上期发生额 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 221,589.43 148,502.74 合 计 221,589.43 148,502.74 (三十) 其他收益 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 1,074,439.05 与收益相关 专利补贴 141,683.91 与收益相关 技术创新资助 650,
229、000.00 与收益相关 开拓资金补助 30,000.00 与收益相关 闵行领军人才队伍建设专项资金资助 100,000.00 与收益相关 职工职业培训补贴 49,522.00 与收益相关 合计 2,045,644.96 (三十一) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补贴 1,090,891.55 罚没收入 10,000.00 1,600.61 10,000.00 合计 10,000.00 1,092,492.16 10,000.00 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 373,649.
230、05 与收益相关 技术创新资助 300,000.00 与收益相关 发明专利资助 104,000.00 与收益相关 发明专利资助 89,942.50 与收益相关 团委扶持费 50,000.00 与收益相关 区专利资助 7,500.0 与收益相关 区知识产权资助 11,200.0 与收益相关 公告编号：2018-001 85 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 中小企业开拓资金 30,000.0 与收益相关 职工职业培训补贴 32,600.00 与收益相关 小企业国际市场开拓资金 30,000.00 与收益相关 国际会展补贴 30,000.00 与收益相关 创新奖励 30
231、,000.00 与收益相关 工会奖励 2,000.00 与收益相关 合计 1,090,891.55 (三十二) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚没及滞纳金支出 416.85 145.94 416.85 和解赔偿款 52,275.00 52,275.00 捐赠支出 11,188.59 5,000.00 11,188.59 合计 63,880.44 5,145.94 63,880.44 (三十三) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -425,436.82 -237,890.01 合计 -425,43
232、6.82 -237,890.01 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 1,998,544.09 按适用税率计算的所得税费用 299,781.61 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,248.47 研究开发费加计扣除 -1,328,764.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -28,753.37 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 627,050.95 公告编号：2018-001 86 项 目 本期发生额 所得税费用 -425,436.82 (三十四)
233、 合并现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,371,671.00 1,090,891.55 利息收入 98,223.33 250,233.97 往来款项 3,670,145.77 515,234.13 合 计 5,140,040.10 1,856,359.65 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 18,303,168.04 9,437,617.63 往来款项 9,624,246.91 532,222.02 合 计 27,927,414.95 9,969,839.65 (三十五) 合并现金流量
234、表补充资料 1、 合同现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,423,980.91 6,130,681.98 加：资产减值准备 85,236.99 14,106.83 固定资产等折旧 336,968.50 215,016.41 无形资产摊销 7,002.38 4,459.65 长期待摊费用摊销 136,644.39 21,320.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 844,126.20 -1,20
235、8,364.82 投资损失（收益以“”号填列） -221,589.43 -148,502.74 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -425,436.82 -237,890.01 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 公告编号：2018-001 87 补充资料 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“”号填列） -17,334,187.00 -6,836,234.00 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -4,130,604.97 -2,896,628.68 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,126,648.49 7,170,256.41 其他 经营活动产生的现金流量
236、净额 -19,404,507.34 2,228,221.29 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 19,673,815.20 33,362,330.75 减：现金的期初余额 33,362,330.75 23,904,152.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,688,515.55 9,458,178.59 2、 合并现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 25,673,815.20 33,362,330.
237、75 其中：库存现金 544.20 可随时用于支付的银行存款 24,617,719.82 31,587,967.77 可随时用于支付的其他货币资金 1,055,551.18 1,774,362.98 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 25,673,815.20 33,362,330.75 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 6,000,000.00 其他说明：母公司由于涉及诉讼，银行存款 600.00 万元，被新疆维吾尔自治区昌吉市人民法院法院冻结。 (三十六) 所有权或使用
238、权受到限制的资产 公告编号：2018-001 88 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,000,000.00 涉及重大诉讼被昌吉市人民法院冻结 合计 6,000,000.00 其他说明：本公司 2016 年 6 月 28 日与新疆云海网络科技有限公司（以下简称新疆云海）签订“智慧社区项目-智能猫眼采购合同”，约定：新疆云海订购本公司 WIFI 猫眼可视门铃，合同签订金额为 1,750.00 万元；交付方式为本公司向新疆云海提供“滚动提货计划”分批交货。新疆云海已按照合同总金额的 30%支付预付款 525.00 万元。截止 2016 年 11 月 2 日，本公司已累计向新疆云海供货金额
239、为 354.375 万元（含税），但之后新疆云海没有继续提货，于 2017 年 10 月以重大质量问题提出解除合同，拒绝支付后续合同价款以及迟延付款的违约滞纳金，并要求退还预付的 525.00 万元货款，故向昌吉市人民法院提起诉讼。因涉及诉讼，本公司银行存款被冻结 600.00 万元。 (三十七) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 2,441,395.59 6.5342 15,952,567.07 应收账款 其中：美元 413,020.41 6.5342 2,698,757.96 其他应收款 其中：美元 28,825
240、.54 6.5342 188,351.84 应付账款 其中：美元 419,181.60 6.5342 2,739,016.41 其他应付款 其中：美元 9,698.31 6.5342 63,370.70 2、 境外经营实体说明 本公司全资子公司 Eques Inc 注册在美国 Delaware 州，公司办公地址在美国 California 州（2100 Geng Rd.Suite 210, Palo Alto,CA），以美元作为记账本位币。 六、 合并范围的变更 (一) 新设子公司 子公司名称 成立日期 注册资本（万元） 持股比例(%) 上海磬康智能科技有限公司 2017 年 12 月 11
241、日 200.00 70.00 七、在其他主体中的权益 公告编号：2018-001 89 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 Eques Inc 美国 Delaware 美国 Delaware 贸易 100.00 设立 上海磬康智能科技有限公司 上海市 上海市 智能安防 70.00 设立 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 上海磬康智能科技有限公司 30.00% 0.00 0.00 0.00 控股子公司
242、：上海磬康智能科技有限公司成立于 2017 年 12 月 11 日，截止到 2017 年未开展经营活动。 八、 与金融工具相关的风险 本公司的金融工具主要包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层
243、已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司 公告编号：2018-001 90 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
244、在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (二) 市场风险 （1）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司的短期借款属于固定利率的银行借款。 （2）汇率风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货 币性资产和负债有关。公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(三十七)“外币货币性项目”。 于 2017 年 12 月 31 日，在所有其他
245、变量保持不变的情况下，如果人民币对美元/英镑升 值或贬值5%，则公司将增加或减少综合收益总额 801,864.49 元。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元/英镑可能发生变动的合理范围。 (三) 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
246、示如下： 项 目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 25,673,815.20 25,673,815.20 25,673,815.20 应收账款 3,264,658.68 3,424,512.63 3,405,302.26 18,110.37 1,100.00 其他应收款 901,864.37 1,086,612.24 718,657.24 177,560.00 180,395.00 10,000.00 金融资产小计 29,840,338.25 30,184,940.07 29,797,774.70 195,670.37 181,495.0
247、0 10,000.00 应付账款 4,302,114.35 4,302,114.35 4,202,785.48 83,128.87 16,200.00 公告编号：2018-001 91 项 目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 金融负债小计 4,302,114.35 4,302,114.35 4,202,785.48 83,128.87 16,200.00 续： 项 目 年初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 33,362,330.75 33,362,330.75 33,362,330.75 应收账款
248、1,908,770.30 2,009,521.37 2,008,421.37 1,100.00 其他应收款 642,538.34 801,152.10 533,523.10 257,629.00 10,000.00 金融资产小计 35,913,639.39 36,173,004.22 35,904,275.22 257,629.00 11,100.00 应付账款 3,821,408.59 3,821,408.59 3,388,894.50 432514.09 金融负债小计 3,821,408.59 3,821,408.59 3,388,894.50 432,514.09 九、 关联方及关联交易
249、 (一) 本公司最终控制方 本公司的最终控制方为自然人朱鹏程、刘海玉。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 JING SHEN 董事 叶勇 董事、股东、副总经理 冯一名 董事 王利仲 监事 张劲松 职工监事 周军 职工监事 高文杰 副总经理 上海盾康投资管理中心（有限合伙） 股东 Qualcomm International, Inc. 股东 上海原禾创业投资中心（有限合伙） 股东 苏州工业园区原点正则壹号创业投资企业（有限合伙） 股东 公告编号：2018-001 92 其他关联
250、方名称 其他关联方与本公司的关系 上海联合纵横管理咨询有限公司 监事王利仲担任合伙人的公司 北京触控科技有限公司 董事 JING SHEN 担任董事的公司 上海爱乐奇网络科技有限公司 董事 JING SHEN 担任董事的公司 原子（上海）投资股份有限公司 董事冯一名担任法人代表的公司 上海原合管理咨询中心（有限合伙） 董事冯一名担任执行事务合伙人的公司 北京源子管理咨询中心（有限合伙） 董事冯一名持有出资份额的公司 (四) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 刘海玉 1,105,453.27 2,062,068.60 十、 政府补助 (一) 与收益相关
251、的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 专利补贴 542,149.00 542,149.00 212,642.50 冲减管理费他、其他收益 资助经费 650,000.00 650,000.00 其他收益 开拓资金 30,000.00 30,000.00 90,000.00 其他收益 闵行领军人才队伍建设专项资金资助 100,000.00 100,000.00 其他收益 职工职业培训补贴 49,522.00 49,522.00 32,600.00 其他收益 团委扶持费 50,000.00 其他收益 技术创
252、新资助 330,000.00 其他收益 工会奖励 2,000.00 其他收益 增值税即征即退 1,074,439.05 1,074,439.05 373,649.05 其他收益 十一、 承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 公告编号：2018-001 93 (一) 涉及诉讼 2016 年 6 月 28 日本公司与新疆云海签订“智慧社区项目-智能猫眼采购合同”，约定：新疆云海订购本公司 WIFI 猫眼可视门铃，合同签订金额为 1
253、,750.00 万元；交付方式为本公司向被新疆云海提供“滚动提货计划”分批交货。新疆云海已按照合同总金额的 30%支付预付款 525.00 万元。截止 2016 年 11月 2 日，本公司已累计向新疆云海供货金额为 354.375 万元（含税），但之后新疆云海没有继续提货，于 2017 年 10 月新疆云海以重大质量问题提出解除合同，拒绝支付后续合同价款以及迟延付款的违约滞纳金，并要求退还预付的 525.00 万元货款，故向昌吉市人民法院提起诉讼，由于涉及诉讼，本公司在中国银行股份有限公司上海市春申路支行开户的银行存款，被冻结 600.00 万元。截止到报告日，法院尚未进行判决。 十四、 母公
254、司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 2,443,313.80 43.53 2,443,313.80 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,169,068.47 56.47 159,853.95 5.04 3,009,214.52 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 5,612,382.27 100.00 159,853.95 2.85 5,452,528.32 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额
255、 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,009,521.37 100.00 100,751.07 5.01 1,908,770.30 单项金额不重大但单独计提 公告编号：2018-001 94 坏账准备的应收账款 合计 2,009,521.37 100.00 100,751.07 5.01 1,908,770.30 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 Eques Inc 2,443,313.80 子公司预计可收回 合计 2,443,
256、313.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,149,858.10 157,492.91 5.00% 1 至 2 年 18,110.37 1,811.04 10.00% 2 至 3 年 3 至 4 年 1,100.00 550.00 50.00% 4 至 5 年 5 年以上 合计 3,169,068.47 159,853.95 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 59,102.88 元。 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 按欠款方集中度归集的期
257、末余额前五名应收账款汇总金额 4,982,350.16 元，占应收账款期末余额合计数的比例 88.77%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 126,958.12 元。 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 公告编号：2018-001 95 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 789,177.40 87.86 75,664.87 9.59 713,512.53 单
258、项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 109,083.00 12.14 109,083.00 100.00 合计 898,260.40 100.00 184,747.87 20.57 713,512.53 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 692,069.10 86.38 49,530.76 7.16 642,538.34 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 109,083.00 13.62 109,083.00 100.00 合计
259、801,152.10 100.00 158,613.76 19.80 642,538.34 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 530,305.40 26,515.27 5.00% 1 至 2 年 177,560.00 17,756.00 10.00% 2 至 3 年 71,312.00 21,393.60 30.00% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00% 合计 789,177.40 75,664.87 公告编号：2018-001 96 期末单项金额不重大并单
260、独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳卓鼎进出口有限公司 109,083.00 109,083.00 100.00 预计无法收回 合计 109,083.00 109,083.00 100.00 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 26,134.11 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 788,677.40 692,069.10 往来款 109,083.00 109,083.00 备用金 500.00 合计
261、898,260.40 801,152.10 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 按欠款方集中度归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 595,048.40 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 66.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 136,059.27 元。 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,865,500.00 6,865,500.00 对联营、合营企业投资 合计 6,865,500.00 6,865,500.00 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期
262、减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 Eques Inc 6,865,500.00 6,865,500.00 合计 6,865,500.00 6,865,500.00 (四) 营业收入和营业成本 公告编号：2018-001 97 1、营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 90,523,119.03 48,698,333.55 58,058,366.18 29,796,076.81 合计 90,523,119.03 48,698,333.55 58,058,366.18 29,796,076.81 2、主营业务（分业务种类） 项 目 本期发
263、生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 产品销售 90,131,168.60 48,532,798.16 56,919,431.84 29,724,492.70 代理费 226,415.04 1,067,350.23 维修服务 165,535.39 165,535.39 71,584.11 71,584.11 合计 90,523,119.03 48,698,333.55 58,058,366.18 29,796,076.81 3、主营业务（分地区） 项 目 本期发生额 上期发生额 国内收入 81,804,488.58 54,480,711.94 国外收入 8,718,630.45 3,577
264、,654.24 合计 90,523,119.03 58,058,366.18 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 221,589.43 148,502.74 合 计 221,589.43 148,5
265、02.74 (六) 现金流量表补充资料 公告编号：2018-001 98 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,822,585.66 6,130,681.98 加：资产减值准备 85,236.99 14,106.83 固定资产等折旧 336,968.50 215,016.41 无形资产摊销 7,002.38 4,459.65 长期待摊费用摊销 136,644.39 21,320.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务
266、费用（收益以“”号填列） 844,126.20 -1,208,364.82 投资损失（收益以“”号填列） -221,589.43 -148,502.74 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -210,448.87 -237,890.01 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -16,265,952.69 -6,836,234.00 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -3,686,808.97 -2,896,628.68 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -3,847,331.21 7,170,256.41 其他 经营活动产生的现金流量净额
267、-14,999,567.05 2,228,221.29 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,337,855.49 33,362,330.75 减：现金的期初余额 33,362,330.75 23,904,152.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,024,475.26 9,458,178.59 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 公告编号：2018-001 99 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金
268、 23,337,855.49 33,362,330.75 其中：库存现金 544.20 可随时用于支付的银行存款 22,281,760.11 31,587,967.77 可随时用于支付的其他货币资金 1,055,551.18 1,774,362.98 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 23,337,855.49 33,362,330.75 其中：使用受限制的现金和现金等价物 6,000,000.00 其他说明：由于涉及诉讼，银行存款 600.00 万元，被新疆维吾尔自治区昌吉市人民法院法院冻结。
269、 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,446,110.05 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公
270、允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 公告编号：2018-001 100 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营
271、业外收入和支出 -53,880.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 221,589.43 所得税影响额 392,072.86 少数股东权益影响额 合计 2,221,746.18 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.19 1.90 1.90 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.43 0.16 0.16 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 公告编号：2018-001 101 移康智能科技（上海）股份有限公司 2018 年 4 月 23 日 公告编号：2018-001 102 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： -
