1、1 2020 年度报告 今鼎股份 NEEQ : 839503 上海今鼎矿产品股份有限公司 2 公司年度大事记 公司于 2020 年 5 月 18 日成功召开 2019 年年度股东大会 公司于 2020 年 12 月 25 日成功召开 2020年第三次临时股东大会，审议通过关于公司出售上海镍元信息科技有限公司股权的议案 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况. 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 9 第四节 重大事件. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 26 第七节 公司治理、内部控制和投
2、资者保护 . 30 第八节 财务会计报告 . 34 第九节 备查文件目录 . 98 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吕海军、主管会计工作负责人吕海军及会计机构负责人（会计主管人员）宋杰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认
3、识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、控制人不当控制风险 公司的控股股东及实际控制人为吕海军，持有公司 57.60%的股份，担任公司董事长。若吕海军利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司的经营和未来发展带来风险。因此，公司存在实际控制人不当
4、控制的风险。 2、公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法等规章制度，明确“三会”职责划分。但股份公司成立时间较短，特别是公司挂牌新三板后，将对公司治理提出更高要求，而公司管理层对相关制度的全面理解和有效执行有一个适应的过程。因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。 3、宏观政策风险 铬是我国最稀缺的金属之一，我国铬资源极度匮乏，进口依存度高达 95%以上。铬铁行业总体运行平稳，但存在一定潜在行业风险。一、铬铁产品能耗较高，受能耗双控政策的影响，部分地区铬铁企业生产受到较大影响
5、，短期必将导致产品供不应求，但随着企业设备改造升级，未来行业发展可期。二、南非是我国最主要铬资源进口国，近年南非政府持续探讨增加铬矿5 出口关税，但截至目前仍未取得一致意见，但未来加税风险不可忽视。三、新冠疫情在全球范围尚未得到完全控制，因此疫情对出口国的生产、物流等环节的潜在风险仍需警惕。 4、市场竞争风险 铬铁供应链业务对资金有较高的需求，虽然我公司在资金周转效率和净收益方面较高，但与国有企业和上市公司相比，资金成本高资金规模小，相比较我司资金方面优势不足。虽然在业务运行中我公司尽可能发货灵活优势，与有资金优势企业开展合作；另外适当增加融资渠道、降低资金成本弥补资金短板。但市场竞争风险仍然
6、存在。 5、公司运营风险 公司作为一家创业型公司，在运营管理方面的核心成员及团队人员相对年轻，运营经验尚出于摸索阶段，公司的高速成长中难免会面临运营决策、资金管控等方面的相关风险。 作为贸易商，如遇市场价格波动幅度较大，易造成上下游客户违约的风险，客户一但违约，诉讼涉及时间较长，诉讼执行情况不确定，将会对公司经营造成一定的风险。 6、主要客户集中风险 2020 年度公司前五大客户销售收入为 301,172,172.95 元，占当年营业收入比重为 88.76%，公司客户集中度较高。若未来主要客户合作意向发生变动，公司未能积极开发出新的客户资源，将会对公司影响带来一定的风险。 本期重大风险是否发生
7、重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 Cr 指 铬 大宗商品 指 铁合金、有色金属及其矿产品等 有色金属 指 除铁、锰、铬构成的黑色金属以外的所有金属的总称 报告期 指 2020 年度 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 会所 指 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 治理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员、高管、管理层 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 镍元信息 指 上海镍元信息科技有限公司 公司、今鼎股份 指 上海今鼎矿产品股份有限公司 铬锰硅科技 指 铬锰硅（北京）铁合金科技
8、有限公司 辽宁中晟 指 辽宁中晟供应链管理有限公司 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海今鼎矿产品股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI JINDING MINERALS CO.,LTD 证券简称 今鼎股份 证券代码 839503 法定代表人 吕海军 二、 联系方式 董事会秘书 宋杰 联系地址 上海市闵行区顾戴路 2337 号 G 座 353 室 电话 021-32561382 传真 021-52752869 电子邮箱 437756660 办公地址 上海市闵行区顾戴路 2337 号 G 座 353 室 邮政编码 201100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告
9、备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 7 月 3 日 挂牌时间 2016 年 10 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业-批发业-矿产品、建材及化工产品批发-金属及金属矿批发（F5164） 主要业务 铬铁、铬矿现货贸易，提供铬铁产品、铁合金、有色金属等大宗商品原材料的信息资讯、数据咨询、论坛会议服务。 主要产品与服务项目 铬铁、铬矿现货贸易，提供铬铁产品、铁合金、有色金属等大宗商品原材料的信息资讯、数据咨询、论坛会议服务。 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股
10、总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 吕海军 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为吕海军，无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100005997222878 否 注册地址 上海市嘉定工业区叶城路 925 号 B 区 4 幢 J757室 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 中证天通会计师事务所（特殊
11、普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李俊 温安平 3 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 339,325,962.88 308,392,293.94 10.03% 毛利率% 2.17% 4.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,621,174.69 6,294,982.92 -26.59%
12、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,644,633.14 6,565,699.66 -44.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 116.17% -425.26% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 91.62% -443.54% - 基本每股收益 0.46 0.63 -26.98% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 82,801,994.73 76,113,471.51 8.79% 负债总计 76,513,609.70 75,262,096.10 1.66%
13、归属于挂牌公司股东的净资产 6,288,385.03 1,667,210.34 277.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.63 0.17 269.91% 资产负债率%（母公司） 92.41% 96.71% - 资产负债率%（合并） 92.41% 98.88% - 流动比率 1.08 1.01 - 利息保障倍数 14.98 - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,957,822.43 391,064.62 912.06% 应收账款周转率 102.73 1,527.20 - 10 存货周转率 937.07 1,797.41 - (四
14、) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 8.79% 272.50% - 营业收入增长率% 10.03% 671.70% - 净利润增长率% -24.11% -486.52% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1、计入当期损益的政府补助 125,000.00 2、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -360.80
15、 3、其他符合非经常性损益定义的损益项目 851,902.35 非经常性损益合计 976,541.55 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 976,541.55 (八) 补充财务指标 适用 不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 50,045,783.87 合同负债 50,045,783.87 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差
16、错更正的原因及影响 适用 不适用 1、准则变化涉及的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月发布了关于修订印发的通知（财会201722 号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自 2018 年 1 月 1 日起施行该准则，其他境内上市企业自 2020年 1 月 1 日起施行该准则。 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了企业会计准则解释第 13 号（财会201921 号）（以下简称“解释第 13 号”）。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和解释，对会计政策相关内容进行
17、调整。 （1）新收入准则 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的企业会计准则第 14 号收入及企业会计准则第 15号建造合同(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。本公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认，即：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，收入的金额及相关成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入本公司，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。提供劳务收入和建造合同收入按照资产负债表日的完工百分比法进行确认。 在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准： 本公司
18、在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
19、现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合同成本、质保金、预收款等。 本公司依据新收入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同时，本公司依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披露，例如相关会计政策、有重大影响的判断、与客户合同相关的信息、与合同成本有关的资产的信息等。 本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公
20、司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影12 响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内，公司出售持有上海镍元信息科技有限公司 51%的股权，出售后，公司不再持有镍元信息股权，镍元信息不再纳入合并范围。 报告期内，新设公司辽宁中晟供应链管理有限公司，公司直接持有辽宁中晟 80%股权, 新设铬锰硅（北京）铁合金科技有限公司，公司直接持有铬锰硅铁合金 60%股权。签署两家公司均为控股子公司。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司立足于大宗商品行业，主要涉及矿产品、铁合金、
21、有色金属、钢铁等行业，为福建福欣特殊钢有限公司、青山控股集团有限公司等国内钢材厂、矿产品贸易公司、金属制品厂家提供铬铁、低碳锰、电解锰等原材料。铬铁是中国最稀缺的工业原材料，公司结合自身优势，报告期内成立铬锰硅（北京）铁合金科技有限公司，立足于铬资源产业链，未来将为上游生产企业提供技术支持，同时为下游不锈钢企业提供铬铁原料，通过专业的技术服务团队、供应链服务团队，为国内知名企业提供服务。 （一）贸易业务 公司采购模式是针对大宗商品现货贸易业务中采购商品业务，现货贸易团队在接到商品需求订单后，再从市场上寻找价格更低的商品，核算有利润情况下，执行贸易业务。（二）技术服务 今鼎股份控股子公司铬锰硅（
22、北京）铁合金科技有限公司，是公司与北京科技大学铁合金专家团队共同组建服务铬铁生产企业的技术公司。在能耗双控背景下，为铁合金厂节能降耗、设备升级提供服务。 （二）供应链服务 今鼎股份及子公司辽宁中晟供应链公司将共同为各大不锈钢企业提供铬铁供应链服务，主要服务客户青山控股、台塑集团、宝武集团等。此外，公司下一步计划深度参与铬铁期货交割服务，成为铬资源产业链的综合服务商。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道
23、是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 29,448.79 0.04% 192,820.02 0.25% -84.73% 14 应收票据 应收账款 6,596,445.39 7.97% 9,672.37 0.01% 68,098.85% 存货 379,469.03 0.46% 329,061.95 0.43% 15.32% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 35,241.17 0.04% 67,258.
24、82 0.09% -47.60% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 预付款项 65,086,898.12 78.61% 64,706,947.97 85.01% 0.59% 预收账款 55,280,364.51 66.76% 50,045,783.87 65.75% 10.46% 其他应收款 10,667,699.78 12.88% 10,300,850.07 13.53% 3.56% 其他应付款 17,833,868.73 21.54% 21,667,696.00 28.47% -17.69% 资产负债项目重大变动原因： 公司本期应收账款为 6,596,445.39 元，较上年同
25、期增加 6,586,773.02 元，增加了 68,098.85%；变动主要原因系截至报告期末，公司向化德县中泰镍铁有限公司、上海欧冶金源国际贸易有限公司销售尚未完全回款，截至目前上海欧冶金源国际贸易有限公司已全部回款。 公司本期其他应付款 17,833,868.73 元，较上期 21,667,696.00 元减少 3,833,827.27 元，主要原因是归还关联方借款导致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 339,325,962.88 - 308,392,293.94 - 10.0
26、3% 营业成本 331,970,408.99 97.83% 295,730,218.12 95.89% 12.25% 毛利率 2.17% - 4.11% - - 销售费用 1,895,690.92 0.56% 3,288,865.27 1.07% -42.36% 管理费用 1,102,407.24 0.32% 1,457,518.90 0.47% -24.36% 研发费用 0 0 财务费用 329,123.67 0.10% 981,609.03 0.32% -66.47% 信 用 减 值 损失 -293,613.40 -0.09% 276,211.76 0.09% -206.30% 资 产 减
27、 值 损50,407.08 0.01% -50,407.08 0.02% -200.00% 15 失 其他收益 投资收益 0 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资 产 处 置 收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 4,493,876.03 1.32% 7,171,476.53 2.33% -37.34% 营业外收入 125,000.00 0.04% 0% 营业外支出 360.8 0.00% 604,012.59 0.20% -99.94% 净利润 4,618,515.23 1.36% 6,086,179.70 1.97% -24.11% 项目重
28、大变动原因： 本期销售费用 1,895,690.92 元，较上期 3,288,865.27 元减少 1,393,174.35 元，这主要是因为公司本期贸易业务调整检验方式，导致检验费减少，本期贸易业务主要由供应商负责运输，因此物流费减少。 本期财务费用 329,123.67 元，较上期 981,609.03 元减少 652,485.36 元，这主要是因为本期股东借款平均余额少于去年，利息减少导致。 本期营业利润 4,493,876.03 元，较上期 7,171,476.53 元减少 2,677,600.50 元，毛利率由 4.11%下降至 2.17%，这主要是因为由于公司第一大客户福建福欣特殊
29、钢有限公司采购定价方式为每年年初重新招标,2020 年福建福欣招标价格总体比 2019 年低，因此公司向福建福欣销售毛利低于 2019 年，使得公司毛利率下降，进而导致 2020 年营业利润比 2019 年下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 339,325,962.88 308,392,293.94 10.03% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 331,970,408.99 295,730,218.12 12.25% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入
30、比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 16 铬铁 334,816,020.58 327,746,169.04 2.11% 9.01% 11.33% -49.20% 焦炭 4,509,942.30 4,224,239.95 6.33% 400.64% 304.98% 140.12% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 主营业务收入本期发生数为339,325,962.88元，上期为308,392,293.94元，较上期增加30,933,668.94元，主要原因为公司扩大贸易量，使公司业务增加所致。 报告期内，公司的收入构成未发生重大变动。 (3)
31、 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 福建福欣特殊钢有限公司 164,068,056.66 48.35% 否 2 青山控股集团有限公司 75,584,730.49 22.27% 否 3 上海农情信息科技有限公司 51,960,882.63 15.31% 否 4 浙江鼎森控股有限公司 4,879,667.33 1.44% 否 5 化德县中泰镍铁有限公司 4,678,835.84 1.38% 否 合计 301,172,172.95 88.76% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 丰镇市
32、天元化工有限责任公司 162,497,894.85 48.95% 否 2 上海农情信息科技有限公司 61,408,037.66 18.50% 否 3 内蒙古科翰冶金有限责任公司 44,779,458.07 13.49% 否 4 广西林业集团桂谷实业有限公司 30,808,862.15 9.28% 否 5 上海信贯供应链管理有限公司 22,920,677.45 6.90% 是 合计 322,414,930.18 97.12% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,957,822.43 391,064.62 912.06% 投资活动
33、产生的现金流量净额 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 -4,039,204.51 -552,126.02 631.57% 17 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 3,566,757.81 元，主要原因为：公司业务量增加导致经营活动产生现金流量增加。 2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 3,487,078.49 元，主要原因为公司减少向关联方借款所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 辽宁中晟供应链管理有限公司 控股子公司 货物进出口，技术
34、进出口，道路货物运输，报关业务，港口货物装卸搬运活动，金属材料销售，煤炭及制品销售，金属矿石销售等 - - - - 铬锰硅（北京）铁合金科技有限公司 控股子公司 技术开发，技术咨询，技术转让，技术推广，会议服务，金属材料，再生资源回收等 - - - - 主要控股参股公司情况说明 公司于 2020 年 12 月 10 日披露出售资产公告，将公司持有镍元 51%的股份转让给上海吉元矿产品有限公司，转让后，镍元信息不再是纳入合并范围。 辽宁中晟供应链管理有限公司，成立于 2020 年 12 月，今鼎股份持有辽宁中晟 80%的股份，报告期内暂无经营。 铬锰硅（北京）铁合金科技有限公司，成立于 2020
35、 年 10 月，今鼎股份持有铬锰硅 60%的股份，报告期内暂无经营 18 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内，在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金、经营性亏损较大及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形。此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能
36、力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标健康。 综上，公司拥有良好的持续经营能力。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是
37、 否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 19 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否
38、2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 22,920,677.45 2销售产品、商品，提供或者接受劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 报告期内公司向关联方上海信贯供应链管理有限公司采购 22,920,67
39、7.45 元货物。上述关联交易系公司业务快速发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的。具体内容详见公司于 2021 年 3 月 15 日在全国股份转让系统官网（）上披露的第二届董事会第十一次会议决议公告。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 接受关联方财务资助 55,000,000.00 7,515,874.01 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司投资镍元信息后，镍元信息实际发展未达到公司投资时的预期，且未实现盈利，因此公司选择出售全部股
40、权。本次出售资产不会对公司的业务产生不良影响。 公司接受关联方财务资助，用于日常经营，是公司业务快速发展及生产经营正常所需，是合理的、必要的。 20 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 出 售 资产 2020 年12 月 10日 2020 年12 月 10日 上海吉元矿产品有限公司 镍元信息公司 51%股权 股权 0 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
41、公司投资镍元信息后，镍元信息实际发展未达到公司投资时的预期，且未实现盈利，因此公司选择出售全部股权。本次出售资产不会对公司的业务产生不良影响。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 6 月1 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 6 月1 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 6 月1 日 - 挂牌 规范关联交易承诺 承诺规范关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 6 月1 日
42、- 挂牌 规范关联交易承诺 承诺规范关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东及其他持股 5.00%以上股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，承诺如下： “（1）本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与股份公司存在 同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人
43、员或核心技术人员。 21 （2）本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。本人作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。 （3）本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 2、公司董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的所有股东对关联交易做出承诺： “（1）本人/本企业及与本人关系密切的家庭成员； （2）本人/本企业直接或间接控制的其他企业； （3）本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业； （4）与本人关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的其他企业。 上述各方将尽可能减少与股份公司之间的
44、关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，并按照公司法、公司章程、关联交易决策制度及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。” 报告期内，上述承诺事项履行良好，相关人员不存在违背承诺的情形。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 银行存款 流动资产 冻结 81,989.15 0.10% 关于温泉与上海镍元信息科技有限公司借贷纠纷一案，温泉向法院申请了财产保全 总计 - - 81,989.15 0.10% - 资产权利受限事项对公司的影响： 子公司账户被冻结，造成该账户被冻结资金无法
45、正常使用，给公司流动资金造成压力。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 22 无限售条件股份 无限售股份总数 3,430,000 34.30% 0 3,430,000 34.30% 其中：控股股东、实际控制人 1,440,000 14.40% 0 1,440,000 14.40% 董事、监事、高管 750,000 7.50% 0 750,000 7.50% 核心员工 - - 0 有限售条件股份 有限售股份总数 6,570,000 65.70% 6,570,000 65.70% 其中
46、：控股股东、实际控制人 4,320,000 43.20% 4,320,000 43.20% 董事、监事、高管 2,250,000 22.50% 2,250,000 22.50% 核心员工 - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 吕海军 5,760,000.00 0 5,760,000.00 57.600
47、0% 4,320,000.00 1,440,000.00 0 0 2 李平 3,000,000.00 0 3,000,000.00 30.0000% 2,250,000.00 750,000.00 0 0 3 上海翮银资产管1,240,000.00 -1,240,000.00 0 0.00% 0 0 0 0 23 理股份有限公司-丰盈价值成长型一号私募证券投资基金 4 聂炜 0 1,239,700.00 1,239,700.00 12.3970% 0 1,239,700.00 0 0 5 焦春梅 0 300.00 300.00 0.0030% 0 300.00 0 0 合计 10,000,00
48、0 0 10,000,000.00 100.0000% 6,570,000.00 3,430,000.00 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东间无关联关系 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司控股股东、实际控制人一致,均为吕海军。 24 控股股东基本情况如下：吕海军，男，1981 年 7 月 18 日出生，中国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2000 年 9 月至 2004 年 7 月于哈尔滨理工大学金属材料专业学习；2004 年 9 月至 2007 年 2 月于北京科技大学冶金工程专业学习；2007 年 3 月至
49、 2009 年 6 月就职于宝钢资源有限公司，任合金部业务助理、合金矿产品销售；2009 年 10 月至 2011 年 6 月就职于上海青山矿产品有限公司，任业务经理、合金矿产品销售；2011 年 7 月至 2012 年 11 月就职于上海吉元矿产品有限公司，任总经理、合金及矿产品经营；2012 年 12 月至 2016 年 3 月就职于有限公司，任执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今就职于股份公司，任董事长；2017 年 9 月至今任职公司总经理兼董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行
50、情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 25 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况
51、(一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 吕海军 董事长、总经理 男 1981 年 7 月 2019 年 4 月 1日 2022 年 3 月 31日 李平 董事 女 1977 年 11 月 2019 年 4 月 1日 2022 年 3 月 31日 宋泽 董事 男 1995 年 1 月 2019 年 4 月 1日 2022 年 3 月 31日 宋立洋 董事 男 1969 年 9 月 2019 年 4 月 1日 2022 年 3 月 31日 李海姣 董事 女 1992 年 8 月 2019 年 4 月 1日 2022 年 3 月 31日 郭冰冰 监事会主席 女
52、 1990 年 4 月 2020 年 4 月 22日 2022 年 3 月 31日 吕忠娟 监事 女 1963 年 4 月 2020 年 4 月 22日 2022 年 3 月 31日 蒋冬梅 职工代表监事 女 1982 年 1 月 2020 年 4 月 3日 2021 年 2 月 24日 宋杰 董事会秘书兼财务总监 女 1991 年 12 月 2019 年 4 月 1日 2022 年 3 月 31日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事会秘书宋杰、董事宋泽系董事宋立洋的儿女、董事长吕海军的妈妈系董事宋立洋的姑姑。除此之外，
53、公司现有董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 吕海军 董事长、总5,760,000 0 5,760,000 57.60% 0 0 27 经理 李平 董事 3,000,000 0 3,000,000 30.00% 0 0 合计 - 8,760,000 - 8,760,000 87.60% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变
54、动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 郭冰冰 无 新任 监事会主席 公司原监事会主席辞职 吕忠娟 无 新任 监事 公司原监事辞职 蒋冬梅 无 新任 职工代表监事 原职工代表监事辞职 张丹 监事会主席 离任 无 个人原因辞职 宋岩 监事 离任 无 个人原因辞职 王晓燕 职工代表监事 离任 无 个人原因辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 郭冰冰女士，1990 年 4 月 23 日出生，中国籍，无境外居留权，2012 年 5 月毕业于大连轻工，国际贸易专业，2016
55、年 5 月-2018 年 2 月就职南昌市秀鱼文化传媒公司，影视策划，品牌形象设计职位。2018 年3 月至今自由职业。2020 年 4 月就职于上海今鼎矿产品股份有限公司任职监事会主席。 吕忠娟女士，1963 年 4 月 25 日出生，中国籍，无境外居留权，1985 年-2018 年就职于本溪传染病医院。2020 年 4 月就职于上海今鼎矿产品股份有限公司任职监事。 蒋冬梅女士，1982 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于上海杉达学院，国际经济与贸易系学士。2006 年 7 月至 2007 年 8 月在上海浦东发展银行任职客户服务代表，2009 年 10 月
56、至 2012 年 12 月在上海汉思物流设备有限公司任职采购主管，2013 年 1 月至 2018 年 12 月任职于上海枸地贸易公司业务经理一职。2019 年 8 月至 2021 年 2 月 24 日，任职于上海今鼎矿产品股份有限公司业务经理；2020 年 4 月任职于上海今鼎矿产品股份有限公司职工代表监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 28 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 财务人员 2 0 0 2 销售人员 2 3 0 5 行政人员 1 0 0 1 信息分析人员 2 0 2 0
57、 管理人员 0 1 0 1 员工总计 7 4 2 9 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 2 4 专科 2 2 专科以下 1 1 员工总计 7 9 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动和人才引进 报告期内，公司招聘引进 4 人，报告期末总人数增加 2 人，主要是公司业务发展带动更多的人力需求。 2、教育培训 公司高度重视人才引进、开发和培训，一贯倡导终身学习理念并强调持续学习能力是个人和企业的生存之本。对于高层人员，主要通过外出考察和行业内高阶研修等形式，一方面熟悉了解行业发展方向；另一方面，熟悉和了解国民经济和相关政策
58、导向，把握行业规律和经济规律，提升综合管理水平。对于中层人员主要通过参加职能领域内的专业培训、行业研讨会、论坛等，了解行业最新发展动向，从而提升自身技能和能力。对于基层人员，教育培训的核心主要是提升工作技能和深入了解、认同公司的文化。公司通过入职培训、系统化岗位技能培训和不定期公司内讲座等形式，帮助基层员工提升各方面技能、了解并认同公司的价值观。 3、需公司承担费用的离退休职工人 截至报告期末，公司暂不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公司职工代表监事人员发生变更，变更后的公司职
59、工代表监事为刘畅。该议案已于 2021 年 2 月 24 日召29 开的 2021 年第一次职工代表大会审议通过。 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立健全了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，并制定了相应的公司
60、治理制度。报告期内，股份公司共召开了 4 次股东大会会议、6 次董事会会议、3 次监事会会议。公司三会机构依照公司法、公司章程的规定进一步建立健全公司治理机制，严格准守、的议案；、的议案等公司治理制度。往后，公司将继续密切关注监管机构出台的新要求，并结合公司的实际情况适时制定或修订相应的治理制度，使公司治理水平日趋成熟，为股东带来更大效益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司在报告期内建立的公司治理机制的执行符合公司法、管理办法等法律、法规、规范性文件以及公司章程、公司相关内控制度的要求，公司治理机制
61、健全，注重保护股东的知情权、表决权、参与权等权益，并通过及时、准确、完整的信息披露与交流加强公司与中小股东间的沟通。公司三会决议均能够得到切实执行，履行披露义务。职工代表监事通过出席监事会会议和列席股东大会、董事会会议履行了监督责任。可以给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司在公司章程里规定了高级管理人员和重要技术人员的任免，对外投资、融资、关联交易、担保等重要事项的操作程序作了明确规定，此外，针对具体事项，公司建立了对外投资管理制度、关联交易制度、对外担保管理制度等一系列制度，更加具体的规定了上述重要事项的履行程序。截至报告期末，各部门人员依
62、法依规办事，公司重大决策履行了规定程序，不存在违法违规的操作情形。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据全国中小企业股份转让系统关于挂牌公司治理制度的要求，修改了公司章程，并于2020 年 5 月 18 日披露了修改后的公司章程。 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2020 年 4 月 3 日，公司第二届董事会第四次会议审议提请召开 2020 年第一次临时股东大会的议案；2020 年 4 月 22 日，公司第二届董事会第五次会议审议2019 年年度报告及摘要，2019 年董事会工作报告等议案；2020
63、年 7 月 2 日，公司第二届董事会第六次会议审议公司拟向银行贷款的议案，关联方为公司提供担保的议案;2020 年 8 月 20 日，公司第二届董事会第七次会议审议2020 年半年度报告；2020 年 9 月 16 日公司第二届董事会第八次会议审议关于接受关联方财务资助的议案;2020 年 12 月 10 日，公司第二届董事会第九次会议审议关于出售上海镍元信息科技有限公司股权的议案 监事会 3 2020 年 4 月 3 日，公司第二届监事会第四次会议审议关于提名郭冰冰为公司监事的议案，关于提名吕忠娟为公司监事的议案；2020年 4 月 22 日，公司第二届监事会第五次会议审议2019 年度监事
64、会工作报告，2019 年度报告及摘要等；2020 年 8 月 20 日公司第二届监事会第六次会议审议2020 年半年度报告 股东大会 4 2020 年 4 月 20 日召开 2020 年第一次临时股东大会审议关于提名郭冰冰为公司监事的议案，关于提名吕忠娟为公司监事的议案；2020年5月18日召开2019年度股东大会；2020年 7 月 21 日召开公司 2020 年第二次临时股东大会审议关于公司向银行贷款的议案，关联方为公司提供担保的议案；2020 年 12 月25 日召开 2020 年第三次临时股东大会审议关于出售上海镍元信息科技有限公司股权的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法
65、律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司业务具有独立性 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立研发、采购、业务部门和渠道；不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、公司资产具有独立性 公司资产产权关系明晰，截至本年度，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或者为其提供担保的情形。公司拥
66、有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，具有与生产经营有关的知识产权，核心技术和产品具有自主知识产权。 3、公司人员具有独立性 公司高级管理人员、财务人员不存在在实际控制人控制的其他企业领取薪酬的情形。公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合公司法和公司章程的规定。公司现任总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，均只在公司工作。公司现任总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员仅在公司领取薪酬。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与员工签署劳动合同，已依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 4
67、、公司财务具有独立性 公司设立了独立的财务会计机构，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，能够独立进行财务决策；公司开具了独立的基本存款账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 5、公司机构具有独立性 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会独立行使相应职权。公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与控股股东及实际控制人控制的其他企业混合经营、合署办公的情况。 综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力及风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照内控制度进行
68、内部管理和风险控制，未出现重大内部管理漏洞。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格执行会计核算的相关规定，结合行业特性和自身情况，制定会计核算的具体细节制度，并严格执行，确保核算的及时、准确、完整和独立性，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，并确保制度得以严格执行。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 33 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正
69、、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中证天通（2021）证审字第 1600001 号 审计机构名称 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 审计报告日期 2021 年 3 月
70、15 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李俊 温安平 3 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告正文： 上海今鼎矿产品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的上海今鼎矿产品股份有限公司（以下简称“今鼎股份”）财务报表，包括 2020 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了今鼎股份 2020年 12 月
71、31 日合并及母公司的财务状况以及 2020 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于今鼎股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 今鼎股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括今鼎股份 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，
72、我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 今鼎股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估今鼎股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
73、35 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算今鼎股份、终止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督今鼎股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评
74、估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对今鼎股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
75、结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致今鼎股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就今鼎股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的
76、值得关注的内部控制缺陷。 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李俊 中国北京 中国注册会计师：温安平 2021 年 3 月 15 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 （一） 29,448.79 192,820.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 36 应收票据 应收账款 （二） 6,596,445.39 9,672.37 应收款项融资 预付款项 （三） 65,086,898.12 64,706,947.97 应收保费 应收分保账款 应收分保
77、合同准备金 其他应收款 （四） 10,667,699.78 10,300,850.07 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （五） 379,469.03 329,061.95 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 6,792.45 506,860.31 流动资产合计 82,766,753.56 76,046,212.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （七） 35,241.17 67,258.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用
78、权资产 无形资产 开发支出 商誉 （八） 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 35,241.17 67,258.82 资产总计 82,801,994.73 76,113,471.51 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 37 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （九） 124,780.60 124,780.60 预收款项 合同负债 （十） 55,280,364.51 50,045,783.87 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十一） 97,873.35 167,278.05 应交税费 （
79、十二） 3,176,722.51 3,256,557.58 其他应付款 （十三） 17,833,868.73 21,667,696.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 76,513,609.70 75,262,096.10 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 76,513,609.70 75,262,096.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 （
80、十四） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （十五） 1,865,821.78 2,410,911.49 减：库存股 38 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （十六） 15,830.34 15,830.34 一般风险准备 未分配利润 （十七） -5,593,267.09 -10,759,531.49 归属于母公司所有者权益合计 6,288,385.03 1,667,210.34 少数股东权益 -815,834.93 所有者权益合计 6,288,385.03 851,375.41 负债和所有者权益总计 82,801,994.73
81、76,113,471.51 法定代表人：吕海军 主管会计工作负责人：吕海军 会计机构负责人：宋杰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 29,448.79 90,914.35 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 6,596,445.39 9,672.37 应收款项融资 预付款项 65,086,898.12 64,706,947.97 其他应收款 （二） 10,667,699.78 10,815,079.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 379,469.03
82、 329,061.95 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,792.45 506,860.31 流动资产合计 82,766,753.56 76,458,536.75 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 39 固定资产 35,241.17 58,219.17 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 35,241.17 58,219.17 资产总计 82,801,994.73 76,51
83、6,755.92 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 124,780.60 124,780.60 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 97,873.35 155,028.74 应交税费 3,176,722.51 3,255,031.26 其他应付款 17,833,868.73 20,469,912.80 其中：应付利息 应付股利 合同负债 55,280,364.51 49,995,657.84 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 76,513,609.70 74,000,411.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其
84、中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 40 非流动负债合计 负债合计 76,513,609.70 74,000,411.24 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,865,821.78 1,865,821.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 15,830.34 15,830.34 一般风险准备 未分配利润 -5,593,267.09 -9,365,307.44 所有者权益合计 6,288,385.03 2,516,34
85、4.68 负债和所有者权益合计 82,801,994.73 76,516,755.92 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 339,325,962.88 308,392,293.94 其中：营业收入 （十八） 339,325,962.88 308,392,293.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 （十八） 335,447,044.22 301,458,568.06 其中：营业成本 331,970,408.99 295,730,218.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红
86、利支出 分保费用 税金及附加 （十九） 149,413.40 356.74 销售费用 （二十） 1,895,690.92 3,288,865.27 管理费用 （二十一） 1,102,407.24 1,457,518.90 研发费用 财务费用 （二十二） 329,123.67 981,609.03 41 其中：利息费用 330,210.52 975,671.23 利息收入 1,464.27 3,890.64 加：其他收益 （二十三） 6,261.34 11,945.97 投资收益（损失以“-”号填列） （二十四） 851,902.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资
87、产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （二十五） -293,613.40 276,211.76 资产减值损失（损失以“-”号填列） （二十六） 50,407.08 -50,407.08 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,493,876.03 7,171,476.53 加：营业外收入 （二十七） 125,000.00 减：营业外支出 （二十八） 360.8 604,012.59 四、利润总额（亏损总额以“-”号
88、填列） 4,618,515.23 6,567,463.94 减：所得税费用 （二十九） 481,284.24 五、净利润（净亏损以“”号填列） 4,618,515.23 6,086,179.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,618,515.23 6,086,179.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,659.46 -208,803.22 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 4,621
89、,174.69 6,294,982.92 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 42 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的
90、税后净额 七、综合收益总额 4,618,515.23 6,086,179.70 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4,621,174.69 6,294,982.92 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -2,659.46 -208,803.22 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.46 0.63 （二）稀释每股收益（元/股） 0.46 0.63 法定代表人：吕海军 主管会计工作负责人：吕海军 会计机构负责人：宋杰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 （四） 339,282,098.19 307,400,398.90 减：营业
91、成本 （四） 331,970,408.99 295,109,530.48 税金及附加 149,413.40 销售费用 1,895,690.92 3,288,865.27 管理费用 1,046,951.40 1,252,867.78 研发费用 财务费用 328,984.32 981,267.09 其中：利息费用 330,210.52 975,671.23 利息收入 1,403.62 3,025.14 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以
92、“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -293,655.09 276,211.76 资产减值损失（损失以“-”号填列） 50,407.08 -50,407.08 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,647,401.15 6,993,672.96 加：营业外收入 125,000.00 减：营业外支出 360.8 80 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,772,040.35 6,993,592.96 43 减：所得税费用 481,284.24 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,772,04
93、0.35 6,512,308.72 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,772,040.35 6,512,308.72 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财
94、务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,772,040.35 6,512,308.72 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 384,298,184.37 409,261,371.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 44 回购业务资金
95、净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （三十） 167,081.09 11,343.04 经营活动现金流入小计 384,465,265.46 409,272,714.07 购买商品、接受劳务支付的现金 377,647,136.32 405,385,833.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 616,248.48 653,044.05 支付的各项税费 939,6
96、59.47 41,395.99 支付其他与经营活动有关的现金 （三十） 1,304,398.76 2,801,375.53 经营活动现金流出小计 380,507,443.03 408,881,649.45 经营活动产生的现金流量净额 3,957,822.43 391,064.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营
97、业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十） 6,150,000.00 8,640,000.00 筹资活动现金流入小计 6,150,000.00 8,640,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十） 10,189,204.51 9,192,126.02 筹
98、资活动现金流出小计 10,189,204.51 9,192,126.02 筹资活动产生的现金流量净额 -4,039,204.51 -552,126.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -81,382.08 -161,061.40 加：期初现金及现金等价物余额 110,830.87 271,892.27 六、期末现金及现金等价物余额 （三十） 29,448.79 110,830.87 法定代表人：吕海军 主管会计工作负责人：吕海军 会计机构负责人：宋杰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量：
99、销售商品、提供劳务收到的现金 384,298,184.37 408,587,563.29 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 126,403.62 3,025.14 经营活动现金流入小计 384,424,587.99 408,590,588.43 购买商品、接受劳务支付的现金 377,647,136.32 404,930,809.18 支付给职工以及为职工支付的现金 602,192.37 486,308.92 支付的各项税费 939,659.47 支付其他与经营活动有关的现金 1,277,887.31 2,542,595.01 经营活动现金流出小计 380,466,875.47 40
100、7,959,713.11 经营活动产生的现金流量净额 3,957,712.52 630,875.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 46 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金
101、收到其他与筹资活动有关的现金 6,150,000.00 8,640,000.00 筹资活动现金流入小计 6,150,000.00 8,640,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 10,169,178.08 9,192,126.02 筹资活动现金流出小计 10,169,178.08 9,192,126.02 筹资活动产生的现金流量净额 -4,019,178.08 -552,126.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -61,465.56 78,749.30 加：期初现金及现金等价物余额 90,9
102、14.35 12,165.05 六、期末现金及现金等价物余额 29,448.79 90,914.35 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,410,911.49 15,830.34 -10,759,531.49 -815,834.93 851,375.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,
103、000,000.00 2,410,911.49 15,830.34 -10,759,531.49 -815,834.93 851,375.41 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -545,089.71 5,166,264.4 815,834.93 5,437,009.62 （一）综合收益总额 4,621,174.69 -2,659.46 4,618,515.23 （二）所有者投入和减少资本 818,494.39 818,494.39 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 48 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 818,494.39 818,494.39 （三）利润分配
104、 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 -545,089.71 545,089.71 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 -545,089.71 545,089.71 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -5,593,267.09 6,288,385.03 49 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益
105、 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,410,911.49 15,830.34 -17,054,514.41 -607,031.71 -5,234,804.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,410,911.49 15,830.34 -17,054,514.41 -607,031.71 -5,234,804.29 三、本期增减变动金额（减少以“”
106、号填列） 6,294,982.92 -208,803.22 6,086,179.70 （一）综合收益总额 6,294,982.92 -208,803.22 6,086,179.70 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 50 的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备
107、1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,410,911.49 15,830.34 -10,759,531.49 -815,834.93 851,375.41 51 法定代表人：吕海军 主管会计工作负责人：吕海军 会计机构负责人：宋杰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -9,365,307.44
108、2,516,344.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -9,365,307.44 2,516,344.68 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,772,040.35 3,772,040.35 （一）综合收益总额 3,772,040.35 3,772,040.35 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 52 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者
109、权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -5,593,267.09 6,288,385.03 53 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,865,8
110、21.78 15,830.34 -15,877,616.16 -3,995,964.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -15,877,616.16 -3,995,964.04 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,512,308.72 6,512,308.72 （一）综合收益总额 6,512,308.72 6,512,308.72 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取
111、一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 54 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,865,821.78 15,830.34 -9,365,307.44 2,516,344.68 55 上海今鼎矿产品股份有限公司 2020 年度财务报表附注 编制单位：上海今鼎矿产品股份有限公司 金额单位：人民币元 公司的基本情况 （一）基本情况 上海今
112、鼎矿产品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2012年07月03日，前身为上海今鼎矿产品有限公司，2016年02月24日由本公司原有股东作为发起人，整体变更为股份有限公司，整体变更后注册资本：1,000.00万元，股本：1,000.00万元（每股面值1元），本公司证券简称：今鼎股份，证券代码：839503。 经历次股权交易后，截止2020年12月31日，本公司股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例（%） 有限售条件的股份： 吕海军 4,320,000.00 43.20 李平 2,250,000.00 22.50 小计 6,570,000.00 65.70 无限售条件的股份 3
113、,430,000.00 34.30 合计 10,000,000.00 100.00 公司统一社会信用代码为913100005997222878。注册地址：上海市嘉定工业区叶城路925号B区4幢J757室。公司类型：股份有限公司（非上市）。法定代表人：吕海军；最终控制人：吕海军。营业期限：2012年07月03日至无固定期限。 本公司经营范围为：矿产品（除专控）、煤炭、金属材料、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售,电子商务（不得从事增值电信、金融业务）,市场信息咨询与调查（不得从事社会调研、社会调查、民意调查、民意测验）,会务服务,广告代理,利用
114、自有媒体发布广告,商务咨询,仓储（除危险品）,第三方物流服务（除运输）,货运代理,从事货物及技术的进出口业务。 【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】 本财务报表由本公司董事会于2021年3月15日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本公司报告期合并财务报表纳入合并范围的子公司共3户：上海镍元信息科技有限公司、铬锰硅（北京）铁合金科技有限公司、辽宁中晟供应链管理有限公司。2020年10月31日，56 公司将持有的子公司上海镍元信息科技有限公司51%股权全部转让给上海吉元矿产品有限公司。并分别于2020年10月和2020年12月成立子公司铬锰硅（北京）铁合金科技有限公司、辽宁中
115、晟供应链管理有限公司，新增的2个子公司报告期内均未经营。 详见本附注附注七“在其他主体中的权益”相关内容。 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 重要会计政策及会计估计
116、（一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年12 月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 （五） 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并日按被合并方
117、所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收57 益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
118、价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的
119、，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六） 合并财务报表 1、合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。 2、合并报表编制的原则、程序及方法 （1）合并报表编制的原则、程序及基本方法 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
120、计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权58 益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法
121、在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七） 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，本公司将库存现金
122、以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资），确定为现金等价物。 （八） 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。 资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
123、定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。 2、外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日59 的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （九） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的
124、金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1、金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的
125、对价金额作为初始确认金额。 （1）摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综
126、合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少
127、会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计60 量且其变动计入当期损益的金融资产；对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2、金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，计算并确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备
128、；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （1）对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。应收银行承兑汇票，管理层评价该类别款
129、项具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提预期信用损失准备并确认预期信用损失。 应收商业承兑汇票，预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。 （2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下： 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计
130、提预期信用损失准备并确认预期信用损失。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。 61 确定组合的依据 按组合计提预期信用损失准备的应收账款 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款 以应收款项与交易对象的特定关系为信用风险特征划分组合 按组合计提预期信用损失准备的计提方法 按组合计提预期信用损失准备的应收账款 按账龄分析法计提预期信用损失准备 按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款 单项认定计提预期信用损失准备 本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄
131、）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失准备的计提比例进行估计如下： 应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 1-2年 20 2-3年 50 3年以上 100 （3）其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的
132、金额计量损失准备。 以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计依据。 确定组合的依据 按组合计提预期信用损失准备的应收账款 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款 以应收款项与交易对象的特定关系为信用风险特征划分组合 按组合计提预期信用损失准备的计提方法 按组合计提预期信用损失准备的应收账款 按账龄分析法计提预期信用损失准备 按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款 单项认定计提预期信用损失准备 本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其
133、他应收款预期信用损失准备的计提比例进行估计如下： 其他应收款计提比例（%） 62 1年以内（含1年） 5 1-2年 20 2-3年 50 3年以上 100 3、金融资产终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； （3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
134、产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 4、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
135、融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入当期损益。金融负债源于企业自身信用风险变动产生的计入其他综合收益的累计利得或损失，在终止确认时不得转入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 5.金融负债的终止确认 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解63 除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.
136、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （十） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制
137、半成品、产成品（库存商品）、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发
138、生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5、周转材料的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 （十一） 持有待售及终止经营 1、持有待售 64 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
139、费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得
140、日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别
141、的划分条件。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组
142、中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 65 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
143、应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 可收回金额。 2、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公司处置或划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 3、列报 公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组
144、中的负债不相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 （十二） 长期股权投资 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。 1、 长期股权投资的投资成本确定 66 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并
145、方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的有关规定确定。 2、 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资
146、采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成
147、的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重
148、要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十三） 固定资产 1、固定资产确认条件 67 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 2、固定资产的初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投
149、资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产的分类和折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法。固定资产分类、折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下表： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3-6 5 31.67
150、 办公设备 5 5 19.00 4、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修理，在发生时计入当期损益。 5、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十四） 无形资产及开发支出 1、无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资
151、产的定义；（2）与该资产相关的预计未68 来经济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号-借款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
152、约定价值不公允的除外。 （3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换、企业会计准则第 12 号-债务重组、企业会计准则第 16 号-政府补助、企业会计准则第 20 号-企业合并的有关规定确定。 3、自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形
153、资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 4、无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利
154、益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 69 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 （十五） 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负
155、债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关
156、税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
157、摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述长期资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十六） 长期待摊费用 70 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十七） 职工薪酬 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利
158、和其他长期职工福利。 1、短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 2、离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关
159、资产成本。 3、辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福利的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、其他长期职工福利。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （十八） 收入 1、收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约
160、义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： （1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务； （3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间71 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点
161、履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： （1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； （2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； （3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； （4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品； （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2、收入计量原则 （1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或
162、服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 （2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 （3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 （4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始
163、日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3、收入确认的具体方法 （1）商品销售合同 本公司将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且签署结算单后确认收入。 （2）服务合同 对在提供服务的结果能够可靠估计的情况下，在服务期内用直线法确认收入；不能可靠72 估计的情况下，根据项目的最终验收报告确认收入。 （十九） 政府补助 1、政府补助类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 与资产相关的政府补助，是指取得
164、的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 3、政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 4、政府补助会计处理 本公司采用总额法确认政府补助，具体处理： （1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法
165、分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的
166、，计入营业外收入）； （3）本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 73 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十） 租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时
167、，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额
168、作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十一） 重要会计政策、会计估计的变更 1、准则变化涉及的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月发布了关于修订印发的通知（财会201722 号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市
169、并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自 2018 年 1 月 1日起施行该准则，其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行该准则。 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了企业会计准则解释第 13 号（财会201921号）（以下简称“解释第 13 号”）。 74 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和解释，对会计政策相关内容进行调整。 （1）新收入准则 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的企业会计准则第 14 号收入及企业会计准则第 15 号建造合同(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点
170、的判断标准。本公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认，即：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，收入的金额及相关成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入本公司，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。提供劳务收入和建造合同收入按照资产负债表日的完工百分比法进行确认。 在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准： 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合
171、同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合同成本、质保金、预收款等。 本公
172、司依据新收入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同时，本公司依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披露，例如相关会计政策、有重大影响的判断、与客户合同相关的信息、与合同成本有关的资产的信息等。 本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1 月 1日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 75 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表的主要影
173、响如下: 资产负债表项目 采用变更后会计政策增加 /(减少) 报表项目金额 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 预收款项 50,045,783.87 合同负债 50,045,783.87 （2）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况： 合并资产负债表 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 192,820.02 192,820.02 应收账款 9,672.37 9,672.37 预付款项 64,706,947.97 64,706,947.97 其他应收款 10,300,850.07 10,300,850.0
174、7 存货 329,061.95 329,061.95 其他流动资产 506,860.31 506,860.31 流动资产合计 76,046,212.69 76,046,212.69 非流动资产： - 固定资产 67,258.82 67,258.82 非流动资产合计 67,258.82 67,258.82 资产总计 76,113,471.51 76,113,471.51 （续） 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： 应付账款 124,780.60 124,780.60 预收款项 50,045,783.87 -50,045,783.87 合同负债
175、 50,045,783.87 50,045,783.87 应付职工薪酬 167,278.05 167,278.05 应交税费 3,256,557.58 3,256,557.58 其他应付款 21,667,696.00 21,667,696.00 流动负债合计 75,262,096.10 75,262,096.10 非流动负债： 非流动负债合计 负债合计 75,262,096.10 75,262,096.10 76 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 资本公积 2,410,911
176、.49 2,410,911.49 减：库存股 盈余公积 15,830.34 15,830.34 未分配利润 -10,759,531.49 -10,759,531.49 所有者权益合计 851,375.41 851,375.41 负债和所有者权益总计 76,113,471.51 76,113,471.51 税项 （一）主要税项及其税率 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 销售货物或提供应税劳务 13% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 合并财务报表主要项目注释 以下披露项目（
177、含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2020 年 1 月 1日，期末指 2020 年 12 月 31 日；上期指 2019 年度，本期指 2020 年度。金额单位为人民币元。 （一） 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 15,671.68 银行存款 29,448.79 177,148.34 合 计 29,448.79 192,820.02 期初受限资金为 81,989.15 元，系子公司镍元公司与温泉借贷纠纷一案，温泉向法院申请财产保全，冻结镍元公司交通银行交银大厦支行余额 53,692.91 元、农业银行新桥支行账户余额 28,296.24 元，该受限资金合计为 81,
178、989.15 元。 （二） 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 77 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 879,045.82 11.21 879,045.82 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 6,962,971.47 88.79 366,526.08 5.26 6,596,445.39 其中：组合 1：账龄组合 6,962,971.47 88.79 366,526.08 5.26 6,596,445.39 组合 2：关联方组合 合 计 7,842,017.29 100.00 1,245,571.90 1
179、5.88 6,596,445.39 类 别 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,045,094.39 98.18 1,045,094.39 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 19,344.74 1.82 9,672.37 50.00 9,672.37 其中：组合 1：账龄组合 19,344.74 1.82 9,672.37 50.00 9,672.37 组合 2：关联方组合 合 计 1,064,439.13 100.00 1,054,766.76 99.09 9,672.37 （1） 期末单项评估计提坏
180、账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损失率(%) 计提理由 江苏新马新材料开发有限公司 830,242.86 830,242.86 3年以上 100.00 破产和解 内蒙古瑞峰冶炼化工有限公司 48,802.96 48,802.96 3年以上 100.00 已申请破产 合计 879,045.82 879,045.82 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账龄 期末数 期初数 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 1 年以内 6,943,626.73 5.00 347,181.34 1 至 2 年 2 至 3 年
181、 19,344.74 50.00 9,672.37 3 至 4 年 19,344.74 100.00 19,344.74 合计 6,962,971.47 366,526.08 19,344.74 9,672.37 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 356,853.71 元；本期收回或转回坏账准备金额为 166,048.57元。 3、按欠款方归集的期末大额余额的应收账款情况 78 单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准备金额 占应收账款总额比例（%） 化德县中泰镍铁有限公司 非关联方 5,287,084.50 264,354.23 67.42 上海欧冶金源国
182、际贸易有限公司 非关联方 1,641,960.94 82,098.05 20.94 江苏新马新材料开发有限公司 非关联方 830,242.86 830,242.86 10.59 合 计 7,759,288.30 1,176,695.14 98.95 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄分析列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 65,086,898.12 100.00 64,706,947.97 100.00 2、预付款项期末余额前 5 名客户列示如下： 单位名称 与本公司关系 期末账面余额 占预付账款总额的比例（%） 备注 广西林
183、业集团桂谷实业有限公司 非关联方 18,650,839.32 28.66 丰镇市天元化工有限责任公司 非关联方 16,014,027.81 24.60 乌兰察布市雄伟光大新材料有限公司 非关联方 7,174,942.42 11.02 商都县晔兆冶金有限责任公司 非关联方 7,155,057.52 10.99 连云港浦元新材料有限公司 非关联方 4,823,258.41 7.41 合 计 53,818,125.48 82.68 （四） 其他应收款 性质 期末余额 期初余额 其他应收款项 11,410,777.81 17,725,344.08 减：坏账准备 743,078.03 7,424,494
184、.01 合 计 10,667,699.78 10,300,850.07 1、其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金、备用金 13,800.00 58,350.07 往来款 6,714,249.73 6,200,000.00 应收回的预付账款 4,682,728.08 11,466,994.01 减：坏账准备 743,078.03 7,424,494.01 合计 10,667,699.78 10,300,850.07 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 79 账龄 期
185、末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 13,800.00 0.12 58,330.07 0.33 1 至 2 年 514,249.73 4.51 102,849.95 20.00 0.00 2 至 3 年 3,330,000.00 18.79 3,330,000.00 3 年以上 10,882,728.08 95.37 640,228.08 14,336,994.01 80.88 4,094,494.01 合计 11,410,777.81 100.00 743,078.03 17,725,344.08 100.00 7,424,494.01
186、（3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初余额 32,769.77 7,391,724.24 7,424,494.01 期初余额在本期重新评估后 本期计提 102,849.95 102,849.95 本期转回 41.69 41.69 本期转销 本期核销 6,564,224.24 6,564,224.24 其他变动（注 1） 220,000.00 220,000.00 期末余额 135,578.03 607,500.00 743,078.03 第三阶段
187、坏账计提情况 单位名称 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 原因 天津市浩瑞矿产有限公司（注2） 4,650,000.00 607,500.00 13.06 交易中断 （5）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生 西安金岩金属材料有限公司 货款 3,110,000.00 交易中止款项未退回 董事会批准 否 厦门尊泓进出口有限公司 货款 2,200,000.00 交易中止款项未退回 董事会批准 否 天地未来（北京）科技发展有限公司 货款 1,254,224.24 交易中止款项未退回 董事会批准 否 合计 6,564
188、,224.24 （6）按欠款方归集的期末大额其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项余额的比例(%) 坏账准备 青岛嘉宇国际贸易有限公司（注3） 非关联方 6,200,000.00 3 年以上 54.33 天津市浩瑞矿产有限公司 非关联方 4,650,000.00 3 年以上 40.75 607,500.00 80 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项余额的比例(%) 坏账准备 合计 10,850,000.00 95.08 607,500.00 注 1：本期坏账的其他变动金额系处置子公司产生。 注 2：公司本将天津市浩瑞矿产有限公司采购的货物销售给
189、天津隆盛达原国际贸易有限公司，预付天津市浩瑞矿产有限公司 465.00 万元，预收天津隆盛达原国际贸易有限公司404.25 万元，但因天津隆盛达原国际贸易有限公司违约导致交易中止，故将预收天津隆盛达原国际贸易有限公司 404.25 万元作为其他应付款列报，预付天津市浩瑞矿产有限公司465.00 万元作为其他应收款列报，并计提差额 60.75 万元作为坏账准备。2019 年 3 月 20日，浦东人员法院判决天津隆盛达原国际贸易有限公司赔偿公司货物损失 755 万元及相应的利息损失，截至目前尚未支付。 注 3：公司向青岛嘉宇国际贸易有限公司支付常年协议保证金 620.00 万元，公司如需进口镍矿可
190、优先供货，后因交易中断需收回预付的保证金，但青岛嘉宇国际贸易有限公司协助税务调查，其银行账户的冻结和公章无法自由使用造成支付延迟，故其委托第三方无锡市鲁琳不锈钢有限公司为该债务提供担保，并且分别于 2017 年 03 月 06 日、2017 年 03 月07日收到无锡市鲁琳不锈钢有限公司支付的保证金200.00万元和420.00万元，合计620.00万元。经事实确认和沟通，公司认为青岛嘉宇国际贸易有限公司有偿还意愿和偿还能力，并且取得第三方的担保，所以将该笔交易保证金确定为无回收风险款项组合，不计提坏账准备。 （五） 存货 1、存货分项列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备
191、 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 379,469.03 379,469.03 379,469.03 50,407.08 329,061.95 2、存货跌价准备： （1）明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 库存商品 50,407.08 50,407.08 （2）存货跌价准备计提和转回原因 项 目 确定可变现净值的依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因 库存商品 存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额 2020 年度电解锰市场价格上涨，期末库存商品可变现净值高于存货账面价值 （六） 其他流动资产 81 项 目 期末余额 期初余额 暂
192、估进项税 6,792.45 506,860.31 （七） 固定资产 1、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动 项目 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1期初余额 162,493.77 88,983.28 251,477.05 2本期增加金额 （1）购置 3本期减少金额 23,947.00 23,947.00 （1）处置或报废 （2）合并范围变化而减少 23,947.00 23,947.00 4期末余额 138,546.77 88,983.28 227,530.05 二、累计折旧 1期初余额 132,416.59 51,801.64 184,218.23 2本期增加金额
193、 14,207.67 11,165.05 25,372.72 （1）计提 14,207.67 11,165.05 25,372.72 3本期减少金额 17,302.07 17,302.07 （1）处置或报废 （2）合并范围变化而减少 17,302.07 17,302.07 4期末余额 129,322.19 62,966.69 192,288.88 三、减值准备 1期初余额 2本期增加金额 （1）计提 3本期减少金额 （1）处置或报废 4期末余额 四、账面价值 1期末账面价值 9,224.58 26,016.59 35,241.17 2期初账面价值 30,077.18 37,181.64 67,
194、258.82 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无未办妥产权证书的固定资产的情况。 （八） 商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或形期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 82 成商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他 上海镍元信息科技有限公司 828,620.93 828,620.93 2、商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 上海镍元信息科技有限公司 828,620.93 828,620.93 （九） 应付账款 1、应付账款明细情况 项 目 期末余额 期初余额 采购商品及劳务款 124,780.60 1
195、24,780.60 2、无账龄超过 1 年的大额应付账款 （十） 合同负债 项 目 期末余额 期初余额 货款 55,280,364.51 50,045,783.87 （十一） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类 项 目 期末余额 期初余额 短期薪酬 97,873.35 161,201.16 离职后福利-设定提存计划 6,076.89 合 计 97,873.35 167,278.05 2、短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 155,536.64 485,690.07 523,684.46 26,407.50 91,134.75 2、职工
196、福利费 3、社会保险费 3,529.52 46,973.62 46,039.54 4,463.60 其中：基本医疗保险费 3,142.69 42,212.37 41,337.82 4,017.24 工伤保险费 70.37 145.97 216.34 生育保险费 316.46 4,615.28 4,485.38 446.36 4、住房公积金 2,135.00 30,310.00 30,170.00 2,275.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 合 计 161,201.16 562,973.69 599,894.00 26,407.50 9
197、7,873.35 83 3、离职后福利-设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 5,884.43 12,713.59 18,598.02 2、失业保险费 192.46 418.68 611.14 3、年金缴费 合 计 6,076.89 13,132.27 19,209.16 （十二） 应交税费 类 别 期末余额 期初余额 增值税 2,179,186.36 2,259,056.11 企业所得税 813,880.96 813,880.96 个人所得税 40,211.96 40,107.27 城市维护建设税 36.41 印花税 143,443.23 143,
198、476.83 合 计 3,176,722.51 3,256,557.58 （十三） 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 975,671.23 其他应付款项 17,833,868.73 20,692,024.77 合 计 17,833,868.73 21,667,696.00 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 13,769,966.23 16,618,227.47 货款 4,042,500.00 4,042,500.00 代扣代缴款项 21,402.50 31,297.30 合计 17,833,868.73 20,692,024.77 （
199、2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况： 单位名称 期末余额 未偿还或未结转的原因 天津隆盛达原国际贸易有限公司 4,042,500.00 交易中断，双方正在协商，详见附注五、（四）其他应收款 无锡市鲁琳不锈钢有限公司 6,200,000.00 其他应收款青岛嘉宇国际贸易有限公司的保证金，详见附注五、（四）其他应收款 合 计 10,242,500.00 （十四） 股本 项目 期初余额 本年增减变动（+ -） 期末余额 84 金额 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1国家持股 2国有法人持股 3其他内资持股 6,570,000.00 65.70
200、6,570,000.00 65.70 其中：境内法人持股 境内自然人持股 6,570,000.00 65.70 6,570,000.00 65.70 4外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 6,570,000.00 65.70 6,570,000.00 65.70 二、无限售条件股份 1人民币普通股 3,430,000.00 34.30 3,430,000.00 34.30 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 无限售条件股份合计 3,430,000.00 34.30 3,430,000.00 34.30 三、股份总数 10,000,000.00 100.
201、00 10,000,000.00 100.00 （十五） 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,410,911.49 545,089.71 2,410,911.49 （十六） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 15,830.34 15,830.34 （十七） 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -10,759,531.49 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -10,759,531.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,621,174.69 加：盈余
202、公积弥补亏损 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 加：其他 545,089.71 期末未分配利润 -5,593,267.09 85 （十八） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 339,325,962.88 331,970,408.99 308,392,293.94 295,730,218.12 其中：贸易 339,282,098.19 331,970,408.99 307,400,398.90 295,109,530.48 信息咨询服务 43,864.69 991,895.04 620,687.64 二、其他业务小计 合计 339,
203、325,962.88 331,970,408.99 308,392,293.94 295,730,218.12 （十九） 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 39,512.30 264.24 教育费附加 23,707.38 地方教育费附加 15,804.92 印花税 70,388.80 92.50 合 计 149,413.40 356.74 （二十） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 104,150.38 65,445.00 运输装卸费 309,247.09 办公费 13,780.00 10,534.95 差旅费 38,275.54 24,310.84
204、 业务招待费 540.00 35,379.60 中介代理费 6,554.67 18,600.00 检验费 122,797.38 252,174.73 佣金 1,609,592.95 2,573,173.06 合 计 1,895,690.92 3,288,865.27 （二十一） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 478,955.58 428,589.50 折旧费 25,372.72 27,361.41 租赁费 89,587.71 437,431.61 办公费 25,309.68 19,782.00 业务招待费 60,784.05 58,848.00 物业管理费 18,066.
205、60 29,100.30 聘请中介机构费 386,958.38 322,641.50 其他 17,372.52 133,764.58 合 计 1,102,407.24 1,457,518.90 86 （二十二） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 330,210.52 975,671.23 减：利息收入 1,464.27 3,890.64 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 377.42 9,828.44 其他 合 计 329,123.67 981,609.03 （二十三） 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 小微企业免税 6,261.34 11,
206、945.97 与收益相关 （二十四） 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 851,902.35 （二十五） 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -293,613.40 276,211.76 （二十六） 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 50,407.08 -50,407.08 （二十七） 营业外收入 1、分类情况 项 目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 与日常活动无关的政府补助 125,000.00 125,000.00 2、计入营业外收入的政府补助 项 目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额
207、上期发生额 本期 上期 园区返税 125,000.00 125,000.00 （二十八） 营业外支出 项 目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 滞纳金 360.80 4,012.59 360.80 4,012.59 赔偿款 600,000.00 600,000.00 87 项 目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 合 计 360.80 604,012.59 360.80 604,012.59 （二十九） 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 481,284.24
208、递延所得税费用 合 计 481,284.24 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上期数 利润总额 4,618,515.23 6,567,463.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,154,628.81 1,641,865.98 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不得扣除的成本、费用和损失的影响 616,190.43 668,936.34 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -1,653,657.83 -1,849,833.82 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 95,814.1
209、8 20,315.74 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额变化的影响 其他 -212,975.59 所得税费用 481,284.24 注：其他系处置子公司在合并报表层面产生的投资收益。 （三十） 现金流量表项目注释 1、现金流量表其他项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,464.27 3,890.64 营业外收入 125,000.00 往来款 40,616.82 7,452.40 合 计 167,081.09 11,343.04 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 377.42 9,828.
210、44 销售、管理费用等 1,289,860.54 2,675,879.84 88 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 53,778.81 押金、保证金等 13,800.00 57,875.85 滞纳金 360.80 4,012.59 合 计 1,304,398.76 2,801,375.53 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 关联方借款 6,150,000.00 8,640,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 关联方借款 10,150,000.00 9,192,126.02 支付利息 19,178.08 子公司
211、处置日的现金余额 20,026.43 合 计 10,189,204.51 9,192,126.02 2、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,618,515.23 6,086,179.70 加：资产减值准备 293,613.40 -276,211.76 信用减值损失 -50,407.08 50,407.08 固定资产折旧 25,372.72 27,361.41 使用权资产摊销 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 330,210.52 975,671
212、.23 投资损失 -851,902.35 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 -379,469.03 经营性应收项目的减少 -48,644.45 -54,755,661.68 经营性应付项目的增加 -358,935.56 48,662,787.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,957,822.43 391,064.62 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 89 补充资料 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 29,448.79 110,830.87 减：现金的年初余额 1
213、10,830.87 271,892.27 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -81,382.08 -161,061.40 3、现金和现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 29,448.79 110,830.87 其中：库存现金 15,671.68 可随时用于支付的银行存款 29,448.79 95,159.19 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 29,448.79 110,830.87 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 合并范围的变更 （一）处置
214、子公司 1、单次处置对子公司投资即丧失控制权 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 丧失控制权之日剩余股权的比例 上海镍元信息科技有限公司 0 51% 转让 2020-10-31 转让协议 851,902.34 51% 续 子公司名称 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 上海镍元信息
215、科技有限公司 0 0 0 0 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 90 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 辽宁中晟供应链管理有限公司 沈阳 沈阳 贸易 80 80 新设 铬锰硅（北京）铁合金科技有限公司 北京 北京 贸易 60 60 新设 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、 信用风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一）市场风险 1、外汇风险，指因汇率变动产生损失的风险。公司业务经营未涉及以外币计价
216、的资产和负债，因此本企业未受外汇风险的影响。 2、利率风险，本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 （二）信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务
217、状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （三）流动风险 本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 91 关联方及关联交易 （一）关联方
218、 1、本公司的控股股东情况 本公司控股股东为自然人吕海军，持股 57.60%。本公司实际控制人为自然人吕海军。 2、本公司的子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。 3、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宋杰 董事会秘书兼财务总监 李平 董事 宋泽 董事 李海娇 董事 蒋冬梅 职工代表监事 邢兰英 股东李平的母亲 上海信贯供应链管理有限公司 最终控制人持股 49%的公司 （二）关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同
219、类交易金额的比例（%） 采购商品、接受劳务： 上海信贯供应链管理有限公司 高碳铬铁 公允定价 22,920,677.45 6.91% 2、关联方资金拆借 关联方 2020年1月1日余额 本年借入金额 本年偿还金额 支付利息 其他减少 2020 年 12 月31 日余额 吕海军 9,522,638.70 4,996,695.93 7,650,000.00 567,368.40 6,301,966.23 邢兰英 2,519,178.08 2,500,000.00 19,178.08 注：其他减少金额系处置子公司产生。 （三）关联方应收应付款项 1、关联方应收、预付款项 项目名称 期末余额 期初余额
220、 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项： 上海信贯供应链管理有限公司 282,465.40 合 计 282,465.40 92 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 宋杰 9,000.00 李海姣 20.00 合 计 9,000.00 20.00 2、关联方应付、预收款项 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 吕海军 6,316,406.23 9,522,638.70 合 计 6,316,406.23 9,522,638.70 股份支付 无。 或有事项 （一）承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大
221、承诺事项。 （二）或有事项 如其他应收款注 2 所述被审计单位与天津市浩瑞矿产有限公司及天津隆盛达原国际贸易有限公司的交易，2019 年 3 月 20 日，浦东人民法院判决（民事判决书：（2018）沪 0115民初 55257 号）天津隆盛达原国际贸易有限公司赔偿公司货物损失 755 万元及相应的利息损失，但因其名下暂无财产可供执行，截止资产负债表日，公司尚未收到收到执行款。但期后如发现天津隆盛达原国际贸易有限公司的财产线索，可继续申请恢复执行，由此可能对公司的经营业务和财务报表产生影响。 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 其他重要事项 （一）前期差错更正 截至 20
222、20 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的前期差错更正事项。 （二）债务重组 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的债务重组事项。 （三）其他对投资者决策有影响的重要事项 无。 93 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 879,045.82 11.21 879,045.82 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 6,962,971.47 88.79 366,526.08 5.26 6,596,445.39 其中：组合
223、 1：账龄组合 6,962,971.47 88.79 366,526.08 5.26 6,596,445.39 组合 2：关联方组合 合 计 7,842,017.29 100.00 1,245,571.90 15.88 6,596,445.39 类 别 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,045,094.39 98.18 1,045,094.39 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 19,344.74 1.82 9,672.37 50.00 9,672.37 其中：账龄组合 19,344.74 1.82
224、9,672.37 50.00 9,672.37 押金、保证金及备用金组合 合 计 1,064,439.13 100.00 1,054,766.76 99.09 9,672.37 （1） 期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损失率(%) 计提理由 江苏新马新材料开发有限公司 830,242.86 830,242.86 3 年以上 100.00 破产和解 内蒙古瑞峰冶炼化工有限公司 48,802.96 48,802.96 3 年以上 100.00 已申请破产 合计 879,045.82 879,045.82 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合
225、 账龄 期末数 期初数 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 1 年以内 6,943,626.73 5.00 347,181.34 5.00 1 至 2 年 20.00 2 至 3 年 19,344.74 50.00 9,672.37 3 至 4 年 19,344.74 100.00 19,344.74 合计 6,962,971.47 366,526.08 19,344.74 50.00 9,672.37 94 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 190,805.14 元。 3、本报告期无实际核销的重要应收账款情况 4、
226、按欠款方归集的期末大额应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准备金额 占应收账款总额比例（%） 化德县中泰镍铁有限公司 非关联方 5,287,084.50 264,354.23 67.42 上海欧冶金源国际贸易有限公司 非关联方 1,641,960.94 82,098.05 20.94 江苏新马新材料开发有限公司 非关联方 830,242.86 830,242.86 10.59 合 计 7,759,288.30 1,176,695.14 98.95 （二）其他应收款 性质 期末余额 期初余额 其他应收款项 11,410,777.81 18,019,532.12 减：坏账准备
227、 743,078.03 7,204,452.32 合 计 10,667,699.78 10,815,079.80 1、其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金、备用金 13,800.00 58,330.07 往来款 6,714,249.73 6,714,249.73 应收回的预付货款 4,682,728.08 11,246,952.32 减：坏账准备 743,078.03 7,204,452.32 合计 10,667,699.78 10,815,079.80 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面
228、余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 13,800.00 0.12 572,579.80 3.18 1 至 2 年 514,249.73 4.51 102,849.95 2 至 3 年 3,110,000.00 17.26 3,110,000.00 3 年以上 10,882,728.08 95.37 640,228.08 14,336,952.32 79.56 4,094,452.32 合计 11,410,777.81 100.00 743,078.03 18,019,532.12 100.00 7,204,452.32 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
229、未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初余额 32,728.08 7,171,724.24 7,204,452.32 95 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初余额在本期重新评估后 本期计提 102,849.95 102,849.95 本期转回 本期转销 本期核销 6,564,224.24 6,564,224.24 其他变动 期末余额 135,578.03 607,500.00 743,07
230、8.03 （5）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生 西安金岩金属材料有限公司 货款 3,110,000.00 交易中止款项未退回 董事会批准 否 厦门尊泓进出口有限公司 货款 2,200,000.00 交易中止款项未退回 董事会批准 否 天地未来（北京）科技发展有限公司 货款 1,254,224.24 交易中止款项未退回 董事会批准 否 合计 6,564,224.24 （6）按欠款方归集的期末大额其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项余额的比例(%) 坏账准备 青岛嘉宇国际贸易有限公
231、司 货款 6,200,000.00 3 年以上 54.33 天津市浩瑞矿产有限公司 货款 4,650,000.00 3 年以上 40.75 607,500.00 合计 10,850,000.00 95.08 607,500.00 （三）长期股权投资 1、 长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 对子公司投资 165,723.16 小 计 165,723.16 减：长期股权投资减值准备 165,723.16 合 计 2、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 上海镍元信息科技有限公司 165,723.16 165,723.16
232、（四）营业收入和营业成本 96 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 339,282,098.19 331,970,408.99 307,400,398.90 295,109,530.48 其中：贸易 339,282,098.19 331,970,408.99 307,400,398.90 295,109,530.48 补充资料 （一）非经常性损益 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 1、计入当期损益的政府补助 125,000.00 2、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -360.80 3、其他符合非经常性损益定义的损益项目 851,902.35 小
233、 计 976,541.55 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 976,541.55 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 1.1617 -4.2526 0.4621 0.6295 0.4621 0.6295 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.9162 -4.4354 0.3645 0.6566 0.3645 0.6566 上海今鼎矿产品股份有限公司 2020年3月15日 上海今鼎矿产品股份有限公司2020度财务报表附注由下列负责人签署： 97 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2021年3月15日 日期：2021年3月15日 日期：2021年3月15日 98 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室
