839589_2019_百澳股份_2019年年度报告_2020-04-21.txt

1、山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 证券代码：839589 证券简称：百澳股份 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 百澳股份 NEEQ : 839589 山西百澳智能玻璃股份有限公司 Shanxi Baiao Intelligent Glass Co.,Ltd. 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 公司年度大事记 1. 2019 年 4 月，根据科技型中小企业评价办法（国科发政 2017115号）、科技型中小企业评价工作指引（试行）（国科火字 2017114 号）要求，公司被认定为科技型中小企业，并入库科技型中小企业名单。 2.

2、2019 年 5 月，公司获得天津南玻节能玻璃有限公司“LOW-E 大板”（离线可钢化 LOW-E 镀膜玻璃）2019-2020 年度战略合作伙伴。 3. 2019 年 11 月，根据高新技术企业认定管理办法（国科发火 201632 号）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火 2016195号）的有关规定，经国家备案批复，公司被认定为高新技术企业。 4. 2019 年 12 月，根据太原市企业技术中心管理办法（并政办发 201872 号）规定，经相关部门综合考察审核，公司被认定为市级企业技术中心。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 . 2 第二节

3、 公司概况 . 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 6 第四节 管理层讨论与分析 . 9 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况 . 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 31 第九节 行业信息 . 34 第十节 公司治理及内部控制 . 35 第十一节 财务报告 . 40 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、百澳股份 指 山西百澳智能玻璃股份有限公司 有限公司、百澳有限 指 太原市百澳绿洲玻璃工程有限公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 公司章程 指

4、 山西百澳智能玻璃股份有限公司章程 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 LOW-E 中空玻璃 指 在普通中空玻璃表面镀上多层金属或其他化合物组成的膜系产品。 普通中空玻璃 指 两片（或三片）玻璃，使用高强度高气密性复合粘结剂，将玻璃片与内含干燥剂的铝合金框架粘结，制成的高效能隔音隔热玻璃。 夹胶玻璃 指 由两片（或多片）玻璃之间夹了一层或多层有机聚合物中间膜，经过特殊的高温预压（或抽真空）及高温高压工艺处理后，使玻璃和中间膜永久粘合为一体的复合安全玻璃产品。 钢化玻璃 指 安全玻璃的一种，通常使用化学或物理的方法，在玻璃表面形成压应力，玻璃承受外力时首先抵消表层应力，从而

5、提高玻璃强度。 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人闫瑞刚、主管会计工作负责人赵静及会计机构负责人（会计主管人员）赵静保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务

6、所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 房地产行业宏观调控带来的市场风险 公司主要从事建筑用玻璃制品深加工，受宏观经济形势及房地产行业发展放缓影响，导致整个建材市场出现萎缩，房地产市场已

7、由过去高速增长时期进入平稳增长阶段，公司必定会受到相应影响。房地产开发行业受政策调控影响较大，中国政府未来房地产调控政策的变化将对建筑装饰行业产生较大影响，如果政府出台较为严厉的房地产调控政策，将会对公司的经营状况产生不利影响。随着国家对环境保护的越来越重视，各项环保政策的相继推出，公司所处的建筑装饰行业也在相应的调整适应，在调整过程中必将面对更多的挑战和一定时间适应过程，必定会对公司的生产经营产生一定影响。 生产经营场所搬迁或拆迁的风险 2011 年 10 月 19 日，百澳有限与阎明只签订租赁合同，约定阎明只将其所有的位于清徐县徐沟镇武家庄工业园区 2 号的厂房、宿舍楼及办公楼等租赁于百澳

8、有限，租赁期限自 2011 年 10月 19 日至 2026 年 10 月 18 日止。阎明只与实际控制人闫瑞刚为父子关系。该厂房、宿舍楼及办公楼未取得房屋产权证，其建设也未取得政府相关部门的审批手续；虽然租期较长，但仍存在房屋被拆迁而导致生产中断的风险。 原材料价格上涨造成的风险 受到房地产行业及基础建设行业的投资增长，带动建筑业原材料需求增长，促使原材料价格水平上升。报告期内原材料价格山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 3 较上年同期有所增长。原材料价格的波动将对公司的生产成本和经营业绩造成直接影响。原材料价格上涨，下一步必然使得公司营业成本大幅提升，造成毛利率下降。 本期

9、重大风险是否发生重大变化： 否 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西百澳智能玻璃股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Baiao Intelligent Glass Co.,Ltd. 证券简称 百澳股份 证券代码 839589 法定代表人 闫瑞刚 办公地址 山西省太原市清徐县徐沟镇武家庄工业园区 2 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵静 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 0351-2977088 传真 0351-5965765 电子邮箱 baiaoglass 公司网址 联系地址及邮政编码 山西省太

10、原市清徐县徐沟镇武家庄工业园区 2 号；030401 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 10 月 19 日 挂牌时间 2016 年 11 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-非金属矿物制品业-玻璃制品制造-技术玻璃制品制造（C3051） 主要产品与服务项目 玻璃的制作、加工、销售及技术研发、技术转让、技术咨询；进出口业务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股

11、东 闫瑞刚 实际控制人及其一致行动人 闫瑞刚、关耀华 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 5 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91140121583331150A 否 注册地址 山西省太原市清徐县徐沟镇武家庄工业园区 2 号 否 注册资本 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘素云、梁军娥 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号远洋国际中心

12、 E 座 11、12 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 51,402,942.26 37,358,269.66 37.59% 毛利率% 19.74% 22.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,441,911.70 1,402,250.45 145.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,728,598.36 639,563.31 170.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于

13、挂牌公司股东的净利润计算） 13.39% 5.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.72% 2.47% - 基本每股收益 0.17 0.07 142.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 38,083,589.75 41,861,942.36 -9.03% 负债总计 12,533,367.50 15,253,631.81 -17.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,550,222.25 26,608,310.55 -3.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.28 1.33 -3.76% 资

14、产负债率%（母公司） 32.91% 36.44% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.12 2.06 - 利息保障倍数 9.28 3.91 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,401,888.49 -232,245.00 - 应收账款周转率 16.66 9.99 - 存货周转率 1.88 1.46 - 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 7 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -9.03% 16.33% - 营业收入增长率% 37.59% -8.15% - 净利润增长率% 145.46

15、% -49.59% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,705,353.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,959.69 非经常性损益合计 1,713,313.34 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,713,313.34 七、 补充财

16、务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 3,875,394.20 应收账款 3,475,394.20 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 8 应收票据 400,000.00 应付票据及应付账款 4,907,174.41 应付账款 4,907,174.41 会计政策变更： 财务报表格式修订：本公司编制 2019 年年度财务报表已执行财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布的关于修订印发

17、 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事玻璃制品的研发、加工及销售，专业从事高端建筑用玻璃制品深加工以及产业玻璃的研发、设计、生产和销售，公司业务集研发、设计、制造、销售及售后服务为一体。主要产品包括 Low-E中空玻璃、普通中空玻璃、夹层（夹胶）玻璃、钢化玻璃、节能改造超薄安全玻璃及导电膜工业玻璃。公司产品主要用于高级写字楼、商业楼宇的建筑幕墙、民用建筑门窗等。 公司根据业务特点，采取“以销定产”、“以单定购”的运营管理模式，准确把握市场需求，不

18、断提高管控效能，确保主营产品在行业领域的占有率及产品销售收入的稳定增长。采购方面，公司根据客户对产品性能及品质的要求、订单需求数量、库存情况、市场供需状况等确定采购数量、品种和价格，保证客户需求的同时减少库存占用，提高资金利用率；生产方面，公司以销定产，根据不同客户的需求设计安排生产，严格按照国标标准建立质量管理体系并制定了相应的质量手册，对产品制造过程中的来料及在制品、半成品、成品进行严格的质量检验，确保产品生产全过程质量管理无遗漏，产品品质符合顾客需求。 通过多年的市场开拓和技术创新，公司利用自身的关键资源，通过有效的产供销业务流程，已形成了一个完整的运行系统，并通过这一运行系统向客户提供

19、了有竞争力的产品，给公司带来了可持续的产品销售收入和利润。 报告期内及截止报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 10 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司秉承聚焦、创新、共赢的经营理念，坚持市场导向，强化产品质量管理，在生产经营、研发

20、创新、市场拓展、客户维系、品牌建设等方面严格按照经营计划有序开展。 报告期内，公司实现营业收入 51,402,942.26 元，较上年同期增长 37.59%，公司加强成本及费用的合理管控，积极调整生产经营管理安排，继续加大研发投入，以更好的状态面对更多的机遇及挑战。 面对日趋激烈的市场竞争，公司积极应对各项挑战，及时调整生产经营安排，按照国际、国家、行业标准建立严格的产品质量控制体系，从产品设计、生产、销售方面加强质量控制，提高公司产品的质量水平。加强营销队伍建设，通过对营销人员的技术、能力培训，提高营销人员业务素质，增强服务意识，建立奖励机制，充分调动人员的积极性和创造力；同时根据不同的产品

21、特点，加大市场营销投入，进一步开拓市场。 1、公司财务状况 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 38,083,589.75 元，较期初 41,861,942.36 元，减少 3,778,352.61元，降低 9.03%，主要原因系本期末较期初更临近中国农历新年，公司对于应收账款催付和客户对于货款支付较期初有所提前，同时公司改进应收账款管理制度，合理缩短回款周期，提高资金利用率，使得应收账款较期初减少 778,150.55 元，及公司根据实际生产经营计划，科学合理安排货、款配置使得预付款项较期初减少 3,815,599.43 元； 负债总额 12,533,367.50 元，较期初

22、15,253,631.81 元，减少 2,720,264.31 元，降低 17.83%，主要系公司科学合理调配生产经营，提前为预收账款客户完成订单并交付，使得预收账款转为销售收入，本期末预收账款较期初减少 3,905,983.01 元，及公司良好信誉及与供应商合作伙伴积极维护合作关系，供应商给予一定额度的信用支持，使得 2019 年年末应付账款较期初增加 1,509,276.22 元。 净资产总额为 25,550,222.25 元，较期初 26,608,310.55 元，减少 1,058,088.30 元，降低 3.98%，主要系 2019 年度公司进行利润分派现金分红 4,500,000.0

23、0 元，利润增加所致。 2、公司经营成果 2019 年公司强化自身产品质量，积极进行市场拓展，使得营业收入大幅增长，实现营业收入51,402,942.26 元，较上年同期 37,358,269.66 元，增加 14,044,672.60 元，增长 37.59%，本期发生营业成本 41,256,347.73 元，比上年同期 28,908,962.18 元，增加 12,347,385.55 元，增长 42.71%，系公司营业收入的增加，及本期内产品原材料价格上涨、费用增加所致，随之使得本期毛利率 19.74%，较上年同期22.62%，降低 2.88 个百分点。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 201

24、9 年年度报告 11 本期内净利润 3,441,911.70 元，较上年同期 1,402,250.45 元，增加 2,039,661.25 元，增长 145.46%，主要系公司本期内营业收入较上年同期有较大幅度增长，期间费用未显著增加所致。 3、现金流量情况 （1）2019 年经营活动产生的现金流量净额为 6,401,888.49 元，较上年同期-232,245.00 元，净流入额增加 6,634,133.49 元，主要原因为 2019 年销售收入较 2018 年有较大增长，使得销售商品、提供劳务收入收到的现金较上年增加 12,126,220.82 元，增长 30.47%；收到多缴所得税税费返

25、还和促进残疾人就业增值税补助 1,787,284.52 元；收到其他与经营活动有关的政府补助、往来款等现金增加 2,697,163.98元。由于营业收入的增加，营业成本相应增加，购买商品、接受劳务支付的现金较上年增加 7,456,368.97元，增长 21.28%。 （2）2019 年投资活动产生的现金流量净流出额为 1,730,328.03 元，较上年同期净流出额增加937,485.03 元，主要系公司本期较上年同期固定资产投资增加所致。 （3）2019 年筹资活动产生的现金流量净流出额为 5,027,008.34 元，较上年同期净流出增加4,509,879.37 元，主要是因为本期内公司进

26、行利润分派现金分红 4,500,000.00 元所致。 公司经过长期的研发、试验，生产经验不断丰富，不断加大研发费用投入，对生产技术和工艺流程掌握不断加深，公司产品产量不断提高，销售市场不断扩大，根据市场需求变化，及时调整产品生产计划，提高产品产能，使得公司可持续稳定发展。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 1,386,477.19 3.64% 1,741,925.07 4.16% -20.41% 应收票据 - - - 0.96% - 应收账款 2,697,2

27、43.65 7.08% 3,475,394.20 8.30% -22.39% 应收款项融资 24,449.33 0.06% 400,000.00 0.96% -93.89% 预付款项 113,144.55 0.30% 3,928,743.98 9.39% -97.12% 存货 22,208,785.76 58.32% 21,685,066.33 51.80% 2.42% 其他流动资产 172,214.34 0.45% 213,770.87 0.51% -19.44% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 11,137,591.84 29.25% 9,99

28、1,746.88 23.87% 11.47% 在建工程 - - - - - 无形资产 115,454.29 0.30% 103,840.29 0.25% 11.18% 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 12 递 延 所 得 税 资产 228,228.80 0.60% 321,454.74 0.77% -29.00% 短期借款 4,600,000.00 12.08% 4,700,000.00 11.23% -2.13% 长期借款 - - - - - 应付账款 6,416,450.63 16.85% 4,907,174.41 11.72% 30.76% 预收款项 815,699.

29、78 2.14% 4,721,682.79 11.28% -82.72% 应付职工薪酬 643,149.64 1.69% 835,603.02 2.00% -23.03% 应交税费 3,378.70 0.01% 89,171.59 0.21% -96.21% 其他应付款 54,688.75 0.14% - - - 资产总计 38,083,589.75 100.00% 41,861,942.36 100.00% -9.03% 资产负债项目重大变动原因： 1、2019 年期末存货 22,208,785.76 元，较期初 21,685,066.33 元增加 523,719.43 元，增长幅度较小，系

30、公司为可持续生产经营及实际库存、资金合理配置所需调控安排所致。 2、2019 年期末固定资产 11,137,591.84 元，较期初增加 1,145,844.96 元，主要原因系公司为满足生产经营所需，购入生产设备所致。 3、2019 年期末短期借款 4,600,000.00 元，较期初 4,700,000.00 元减少 100,000.00 元，系期末银行贷款减少 100,000.00 元。 4、2019 年期末应付账款 6,416,450.63 元，较期初增加 1,509,276.22 元，主要原因系公司良好信誉及与供应商合作伙伴积极维护合作关系，供应商给予一定额度的信用支持，使得 201

31、9 年年末应付账款有所增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 51,402,942.26 - 37,358,269.66 - 37.59% 营业成本 41,256,347.73 80.26% 28,908,962.18 77.38% 42.71% 毛利率 19.74% - 22.62% - - 销售费用 1,112,727.06 2.16% 445,154.63 1.19% 149.96% 管理费用 2,526,640.61 4.92% 1,801,529.13 4

32、.82% 40.25% 研发费用 3,732,139.38 7.26% 4,468,677.97 11.96% -16.48% 财务费用 430,508.76 0.84% 420,557.70 1.13% 2.37% 信用减值损失 -257,502.79 -0.50% - - 资产减值损失 0 - -749,350.14 -2.01% - 其他收益 1,306,781.85 2.54% 500,000.00 1.34% 161.36% 投资收益 0 - 0 - - 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 13 公 允 价 值 变 动收益 0 - 0 - - 资产处置收益 0 - 0

33、 - - 汇兑收益 0 - 0 - - 营业利润 3,128,606.15 6.09% 952,225.77 2.55% 228.56% 营业外收入 406,632.60 0.79% 413,290.07 1.11% -1.61% 营业外支出 101.11 0% 150,602.93 0.40% -99.93% 净利润 3,441,911.70 6.70% 1,402,250.45 3.75% 145.46% 项目重大变动原因： 1、报告期内公司实现营业收入 51,402,942.26 元，较上年同期 37,358,269.66 元，增加 14,044,672.60 元，增长 37.59%，主

34、要系公司努力拓展产品销售市场，积极维护客户关系，实现收入较上年同期有较大幅度增长；本期毛利率为 19.74%，比上年同期的 22.62%，降低 2.88 个百分点，主要由于本期内原材料价格较上年同期增长 18 个百分点，使得营业成本增加，产品毛利率降低。 2、报告期内销售费用 1,112,727.06 元，较上年同期 445,154.63 元，增加 667,572.43 元，增长 149.96%，主要系销售部门在产品销售时，为更好的便捷客户，为部分客户提供产品运输服务，使得本年销售费用中新增运输费用 580,448.78 元。 3、报告期内管理费用 2,526,640.61 元，较上年同期 1

35、,801,529.13 元，增加 725,111.48 元，增长 40.25%，主要系（1）公司为提高生产经营效率，更加科学有效管控生产经营活动，本期内较上年同期管理人员人数增加，同时为响应国家政策号召，增强企业社会责任，加大残疾人员安置工作，为残疾员工新增部分管理岗位，使得管理人员工资支出较上年同期增加 644,282.89 元，增长 111.64%；（2）本期内公司经费较上年同期增加 52,886.49 元，增长 99.81%，系公司增加安防监控设备及办公费用支出增长所致；（3）由于管理人员人数增加能源消耗增加及各类电子管控设备运用，使得本期内电费较上年同期增加27,524.70 元，增长

36、 102.86%。 4、报告期内研发费用 3,732,139.38 元，较上年同期 4,468,677.97 元，减少 736,538.59 元，降低 16.48%，主要系公司前期大量的研发投入，为本期研发项目的进行提供更科学、更具实践性经验，及本期在研发过程中增加专业技术投入，与技术领域相关单位合作，增加技术服务费支出 612,533.00 元，使得本期项目研发实验过程中研发成本的节约，原材料支出较上年同期减少 1,309,937.41 元，研发费用较上年同期减少。 5、其他收益 1,306,781.85 元，较上年同期 500,000.00 元，增加 806,781.85 元，主要系本期收

37、到促进残疾人就业增值税补助 1,306,781.85 元。 6、净利润 3,441,911.70 元，较上年同期 1,402,250.45 元，增长 145.46%，主要系公司本期内营业收山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 14 入较上年同期增加，期间费用未显著增长，使得公司利润有较大幅度增长。 7、本期毛利率为 19.74%，较上年同期的 22.62%，降低 2.88 个百分点，主要由于本期内原材料价格较上年同期增长 18 个百分点，造成营业成本增加；及本期内费用总额 7,802,015.81 元，较上年同期7,135,919.43 元增加 666,096.38 元，增长 9

38、.33%，使得本期产品毛利率降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 51,117,275.43 37,042,077.77 38.00% 其他业务收入 285,666.83 316,191.89 -9.65% 主营业务成本 41,256,347.73 28,908,962.18 42.71% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% Lowe 中空玻璃 31,509,331.20 61.30% 22,8

39、48,918.54 61.16% 37.90% 钢化玻璃 8,481,956.95 16.50% 6,225,622.38 16.66% 36.24% 夹胶玻璃 6,091,248.66 11.85% 4,296,201.01 11.50% 41.78% 普通中空玻璃 4,040,742.74 7.86% 2,925,786.30 7.83% 38.11% 其他产品 993,995.88 1.93% 745,549.54 2.00% 33.32% 合计 51,117,275.43 99.44% 37,042,077.77 99.15% 38.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动

40、的原因： 公司收入构成未发生较大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 山西百澳幕墙装饰有限公司 14,333,604.50 27.88% 是 2 福建省德龙建设工程有限公司 2,738,582.92 5.33% 否 3 嘉林建设集团有限公司 2,290,244.31 4.46% 否 4 中建永旺装饰工程有限公司 1,379,822.08 2.68% 否 5 浙江亚厦幕墙有限公司 1,356,323.74 2.64% 否 合计 22,098,577.55 42.99% - 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 15 注：

41、关联方山西百澳幕墙装饰有限公司属于公司第一大客户，公司与山西百澳幕墙装饰有限公司的产品销售合作行为是在市场公平合理的竞争情况下进行，由于公司在本地区具有较强的产品优势和合理的价格优势，使得山西百澳幕墙装饰有限公司对公司进行优先选择，由于公司目前生产能力在一定范围内保持恒定水平，因此公司放弃了地域较远的客户订单，使得山西百澳幕墙装饰有限公司年度销售额占公司销售总量较大，随着未来公司产能不断提升，公司客户将辐射全国更远地域，客户将更加分散，对主要关联方的依赖将逐渐下降。 综上，集合公司的产品优势来看，公司对于关联方山西百澳幕墙装饰有限公司不存在重大依赖。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供

42、应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 天津南玻节能玻璃有限公司 5,164,563.81 14.60% 否 2 台玻咸阳玻璃有限公司 3,935,090.80 11.12% 否 3 沙河市科耀玻璃有限公司 2,839,126.51 8.03% 否 4 西安晟盟广瀚玻璃制品有限公司 2,772,054.76 7.84% 否 5 河北晟盟玻璃销售有限公司 1,571,795.57 4.44% 否 合计 16,282,631.45 46.03% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,401,888.49 -232,24

43、5.00 - 投资活动产生的现金流量净额 -1,730,328.03 -792,843.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -5,027,008.34 -517,128.97 - 现金流量分析： 1、2019 年经营活动产生的现金流量净额为 6,401,888.49 元，较上年同期-232,245.00 元，净流入额增加 6,634,133.49 元，主要原因为 2019 年销售收入较 2018 年有较大增长，使得销售商品、提供劳务收入收到的现金较上年增加 12,126,220.82 元，增长 30.47%；收到多缴所得税税费返还和促进残疾人就业增值税补助 1,787,284.52 元；收到

44、其他与经营活动有关的政府补助、往来款等现金增加 2,697,163.98 元。由于营业收入的增加，营业成本相应增加，购买商品、接受劳务支付的现金较上年增加 7,456,368.97 元，增长 21.28%。 2、2019年投资活动产生的现金流量净流出额为1,730,328.03元，较上年同期净流出额增加937,485.03元，主要系公司本期较上年同期固定资产投资增加所致。 3、2019 年筹资活动产生的现金流量净流出额为 5,027,008.34 元，较上年同期净流出增加 4,509,879.37山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 16 元，主要是因为本期内公司进行利润分派现金

45、分红 4,500,000.00 元所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 新金融工具准则：本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期保值和企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下合称“新金融工具准则”）。

46、无 财务报表格式修订：本公司编制 2019 年年度财务报表已执行财政部于 2019 年 4 月30 日颁布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）及修订后的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换(以下简称“非货币性资产交换准则”)和企业会计准则第 12 号债务重组(以下简称“债务重组准则”)。修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本公司无显著影响。 无 （2）2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况： 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 1,741,925.07

47、 1,741,925.07 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 400,000.00 -400,000.00 应收账款 3,475,394.20 3,475,394.20 应收款项融资 400,000.00 400,000.00 预付款项 3,928,743.98 3,928,743.98 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 21,685,066.33 21,685,066.33 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 17 其他流动资产 213,770.87 213,770.87 流动

48、资产合计 31,444,900.45 31,444,900.45 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 9,991,746.88 9,991,746.88 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 103,840.29 103,840.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 321,454.74 321,454.74 其他非流动资产 非流动资产合计 10,417,041.91 10,417,041.91 资产总计 41,861,942.36 41,861,9

49、42.36 流动负债： 短期借款 4,700,000.00 4,700,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,907,174.41 4,907,174.41 预收款项 4,721,682.79 4,721,682.79 应付职工薪酬 835,603.02 835,603.02 应交税费 89,171.59 89,171.59 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,253,631.81 15,253,631.81 非流动负债： 山西百澳智能玻璃股份有

50、限公司 2019 年年度报告 18 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,601,113.34 1,601,113.34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 500,719.72 500,719.72 未分配利润 4,506,477.49 4,506,477.49 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 26,608,310.55 26,

51、608,310.55 负债和股东权益总计 41,861,942.36 41,861,942.36 （3）2019 年起执行新财务报表格式、新金融工具准则追溯调整前期比较数据说明 一般企业报表格式的修改 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响合并资产负债表 2018年12月31日变动金额 将应收票据及应收账款拆分为应收票据项目和应收账款项目 应收账款 3,475,394.20 应收票据 400,000.00 应收票据及应收账款 -3,875,394.20 将应付票据及应付账款拆分为应付票据项目和应付账款项目 应付账款 4,907,174.41 应付票据 应付票据及应付账款 -4,9

52、07,174.41 金融工具 （a）根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 19 初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表未重列。于 2018 年 12 月 31 日及 2019 年 1月 1 日，本公司没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 于 2019 年 1 月 1 日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 科目 计量类别 账面价值 科目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成

53、本 1,741,925.07 货币资金 摊余成本 1,741,925.07 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 应收票据 摊余成本 400,000.00 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 400,000.00 应收账款 摊余成本 3,475,394.20 应收账款 摊余成本 3,475,394.20 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 （b）于 2019 年 1 月 1 日，本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表： 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前）

54、 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据 400,000.00 -400,000.00 应收款项融资 400,000.00 400,000.00 （c）于 2019 年 1 月 1 日，本公司财务报表将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表： 以摊余成本计量的金融资产 按原金融工具准则计提的损失准备 重新计量 按照新金融工具准则计提的损失准备 应收账款减值准备 709,514.72 709,514.72 合计 709,514.72 709,514.72 三、 持续经营评价 1、公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，

55、公司持续发展能力良好，得益于稳定高效的管理团队、拼搏进取的企业文化、优质的核心研发人员、严谨的生产质量体系。公司加大销售投入和支撑力度，最大化整合销售渠道和优化资源配置，稳定推进市场突破。公司未来发展方向也与行山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 20 业发展相呼应，在完善现有产品体系的同时以现有市场资源为支撑，以市场需求为切入点，打造合理、有竞争力的产业结构，为企业可持续发展奠定基础。 2、报告期内公司合理控制成本，降低负债，公司业务、资产、人员、财务完全独立，具有良好的自主经营能力，会计核算、财务管理、风险控制等内控系统运行良好，较大的降低了公司的经营成本和财务风险，为未来不

56、断提升公司产品竞争力，保证并扩大产品市场占有率，提供了有力保证。公司坚持合法合规经营，自成立以来，公司管理层始终将合法合规经营摆在重要位置，在经营过程中，严格遵守国家相关法律法规。 3、报告期内，公司不存在严重影响公司持续经营能力的不利情形，不存在因违法违规而受到重大行政处罚。未来公司将继续秉持合法合规经营的信条，不断完善公司治理机制、健全和完善内部控制制度，并加强执行与监督。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、房地产行业发展放缓及国家政策调控带来的市场风险及潜在价值 公司主要从事建筑用玻璃制品深加工，受宏观经济形势及房地产行业发展放缓影响，导致整个建材市场出现萎缩，房地产市

57、场已由过去高速增长时期进入平稳增长阶段，公司必定会受到相应影响。另外，房地产开发行业受政策调控影响较大，中国政府未来房地产调控政策的变化将对建筑装饰行业产生较大影响，如果政府出台较为严厉的房地产调控政策，将会对公司的经营状况产生不利影响。 应对措施：现阶段国家已经在建筑节能环保方面增大管理力度，中央政府先后颁发一系列关于节能的政策与措施。国务院颁发的节能减排综合性工作方案，进一步明确了全国性节能、减排的目标。并提高新建建筑节能标准。公司主营产品迎合国家建筑节能发展方向，在房地产行业不景气的环境下，未来节能环保玻璃产品的使用量将会实现翻倍增长。随着国家建筑节能标准的进一步提升，产品市场前景乐观；

58、在国家去产能的调控措施下，房地产行业格局未来将发生极大变化。对此，公司及时调整市场策略并已初见成效，现阶段已经与国内知名上市房地产公司达成战略合作关系，公司将继续深化质量提升及成本管控，同时建立大客户部，为大客户提供一对一服务。未来，公司将以省内现履行合同为基础，向单客户多项目目标进展，努力实现长期、稳定、全国性的深度合作。 2、生产经营场所搬迁或拆迁的风险 2011 年 10 月 19 日，百澳有限与阎明只签订租赁合同，约定阎明只将其所有的位于清徐县徐沟镇武家庄工业园区 2 号的厂房、宿舍楼及办公楼等租赁于百澳有限，租赁期限自 2011 年 10 月 19 日至山西百澳智能玻璃股份有限公司

59、2019 年年度报告 21 2026 年 10 月 18 日止。阎明只与实际控制人闫瑞刚为父子关系。该厂房、宿舍楼及办公楼未取得房屋产权证，其建设也未取得政府相关部门的审批手续；虽然租期较长，但仍存在房屋被拆迁而导致生产中断的风险。 应对措施：针对该情况，清徐县徐沟镇人民政府出具证明，百澳有限租赁使用的位于清徐县徐沟镇武家庄工业园区 2 号的房屋不会面临被拆迁的风险；清徐县国土资源局出具证明，自 2014 年至今，公司在生产经营过程中，没有因违反土地管理法律、法规而受到土地管理部门行政处罚的情形；清徐县国土资源徐沟管理中心所出具地类说明，公司所占位置为徐沟镇武家庄村，二调地类为村庄建设用地，图

60、斑号 5；2016 年 6 月，实际控制人闫瑞刚、关耀华出具承诺函，若因公司所承租的房屋未取得房屋产权证及其它建设相关手续而导致公司无法继续承租该等房屋而必须搬迁或受到行政处罚的，实际控制人将以现金方式补偿由此给公司造成的一切经济损失。 3、原材料价格上涨造成的风险 受到房地产行业及基础建设行业的投资增长，带动建筑业原材料需求增长，促使原材料价格水平上升。报告期内原材料价格较上年同期有所增长。原材料价格的波动将对公司的生产成本和经营业绩造成直接影响。原材料价格上涨，会使得公司营业成本大幅提升，对毛利率产生重大影响。 应对措施：（1）增强销售管理水平，打造高素质、高水平销售管理团队，扩大销售市场

61、，为顾客提供更高质量售后服务。（2）进一步推进科学化管理，降低生产管理成本；提升生产技术水平，提高产品成品率，降低原材料浪费，进一步缩减成本。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收

62、购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件

63、的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 30,000,000.00 14,333,604.50 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 187,550.00 192,238.75 2019 年 1 月 10 日，公司召开 2019 年第一

64、次临时股东大会，审议通过关于预计 2019 年度日常性山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 23 关联交易的议案，依据公司业务运行情况，公司预计 2019 年按照市场价格向山西百澳幕墙装饰有限公司销售玻璃制品不超过 3,000.00 万元，2019 年实际销售额为 14,333,604.50 元； 公司预计 2019 年租赁关联方阎明只的办公楼与住宿楼、厂房，租赁金额为 187,550.00 元， 2019 年实际发生额为 192,238.75 元。超出已审议预计金额 4,688.75 元，于 2020 年 4 月 21 日经公司第二届董事会第五次会议审议通过，尚需提交 2019

65、 年年度股东大会审议。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 闫瑞刚、关耀华 太原市城区农村信用合作联社柳巷分社申请 460 万元借款提供担保，担保方式为连带责任保证。 4,600,000.00 4,600,000.00 已 事前 及时履行 2019 年 4 月 15日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上关联交易符合公司整体发展战略，是公司正常的生产经营需要，有利于公司持续、稳定、健康的发展，符合公司和股东的整体利益，不会对公司财务状况和经营成果产生不利影响，不存在损害公

66、司及股东利益的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016/11/17 - 挂牌 其他承诺（办公用房风险） 若因公司所承租的房屋未取得房屋产权证及其它建设相关手续而导致公司无法继续承租该等房屋而必须搬迁或受到行政处罚的，实际控制人将以现金方式补偿由此给公司造成的一切经济损失。 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016/11/17 - 挂牌 同业竞争承诺 关于避免同业竞争的承诺函 正在履行中 董监高 2016/11/17 挂牌 同业竞争关于避免同业竞争正在履行中 山西百澳智能玻璃股份有限

67、公司 2019 年年度报告 24 承诺 的承诺函 实际控制人或控股股东 2016/11/17 - 挂牌 其他承诺（减少关联交易承诺） 关于规范及减少关联交易的承诺 正在履行中 其他股东 2016/11/17 挂牌 其他承诺（减少关联交易承诺） 关于规范及减少关联交易的承诺 正在履行中 董监高 2016/11/17 挂牌 其他承诺（减少关联交易承诺） 关于规范及减少关联交易的承诺 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016/11/17 - 挂牌 资金占用承诺 关于避免占用公司资金的承诺 正在履行中 董监高 2016/11/17 挂牌 资金占用承诺 关于避免占用公司资金的承诺 正在履行中 公司 2

68、016/6/6 - 其他（股份公 司 成 立之日） 其他承诺（票据融资） 公司保证今后严格遵守相关法律、法规的规定，规范内控管理制度，确保不再发生任何不规范票据使用行为，通过合法合规的途径融资。 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016/6/6 其他（股份公 司 成 立之日） 其他承诺（票据融资） 本人将充分行使股东权利、履行股东职责，督促公司严格遵守相关法律、法规的规定，确保不再发生任何不规范的票据融资行为。如公司日后因此前不规范使用票据行为而受到任何处罚，或因该等行为而被任何第三方追究任何形式的法律责任，则公司因此而遭受到的一切损失将全部由本人承担。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、

69、公司控股股东、实际控制人闫瑞刚、关耀华出具承诺函，若因公司所承租的房屋未取得房屋产权证及其它建设相关手续而导致公司无法继续承租该等房屋而必须搬迁或受到行政处罚的，实际控制山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 25 人将以现金方式补偿由此给公司造成的一切经济损失。 报告期内，控股股东、实际控制人闫瑞刚、关耀华严格履行承诺，未有违背。 2、公司控股股东、实际控制人闫瑞刚、关耀华夫妇及全体董事、监事和高级管理人员签订了关于避免同业竞争的承诺函。 报告期内公司控股股东、实际控制人、股东、董事、监事及高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 3、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及

70、董事、监事、高级管理人员出具关于规范及减少关联交易的承诺。 报告期内公司控股股东、实际控制人、股东、董事、监事及高级管理人员严格按规定执行，未发生违反承诺的事宜。 4、公司控股股东、实际控制人闫瑞刚、关耀华夫妇及董事、监事、高级管理人员出具关于避免占用公司资金的承诺，承诺本人及本人控制的其他企业将严格执行公司的资金管理制度，不以任何方式变相占用公司资金；不以利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损害公司和其他股东的合法权益；严格遵守中国证监会及全国股份转让系统公司关于非上市公众公司法人治理的有关规定。如相关方违反本承诺给公司造成损失的，由本人赔偿一切损失。 报告期内，公

71、司控股股东、实际控制人、股东、董事、监事及高级管理人员严格按规定执行，未发生违反承诺的事宜。 5、股份公司成立后，公司未再发生任何不规范的票据融资行为，并出具了承诺，承诺：“公司保证今后严格遵守相关法律、法规的规定，规范内控管理制度，确保不再发生任何不规范票据使用行为，通过合法合规的途径融资。”公司控股股东、实际控制人闫瑞刚出具承诺，承诺：“本人将充分行使股东权利、履行股东职责，督促公司严格遵守相关法律、法规的规定，确保不再发生任何不规范的票据融资行为。如公司日后因此前不规范使用票据行为而受到任何处罚，或因该等行为而被任何第三方追究任何形式的法律责任，则公司因此而遭受到的一切损失将全部由本人承

72、担。” 公司报告期内未发生不规范使用票据的行为。公司已建立和完善了相关内控制度，强化公司董事、监事、高管人员的职责，加强内部培训，严格票据业务的批准程序，规范票据的使用，未发生违反承诺的事宜。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 6,862,500 34.31% -422,500 6,440,000 32.20% 其中：控股股东、实际控制人 4,537,500 22.69% 357,500 4,89

73、5,000 24.48% 董事、监事、高管 175,000 0.88% 0 175,000 0.88% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 13,137,500 65.69% 422,500 13,560,000 67.80% 其中：控股股东、实际控制人 12,262,500 61.31% 772,500 13,035,000 65.18% 董事、监事、高管 525,000 2.63% 0 525,000 2.63% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二

74、) 普通股前五名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 闫瑞刚 11,800,000 1,130,000 12,930,000 64.65% 9,285,000 3,645,000 2 关耀华 5,000,000 0 5,000,000 25.00% 3,750,000 1,250,000 3 张鹤 600,000 0 600,000 3.00% 0 600,000 4 曹庆华 400,000 0 400,000 2.00% 300,000 100,000 5 金德胜 300,000 0 300,

75、000 1.50% 225,000 75,000 合计 18,100,000 1,130,000 19,230,000 96.15% 13,560,000 5,670,000 普通股前五名股东间相互关系说明： 股东闫瑞刚、关耀华系夫妻关系，为公司实际控制人。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 27 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 闫瑞刚直接持有公司 12,930,000 股股份，持股比例为 64.65%，为公司控股股东。 闫瑞刚，董事长，男，1978 年

76、 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 8 月至 2002 年 8 月，任山西暖气片有限公司北京分公司销售总监；2002 年 9 月至 2009 年 10 月，自由职业；2009 年 11 月至今，任山西百澳幕墙装饰有限公司执行董事、总经理；2015 年 9 月至今，任山西励景窗业股份有限公司董事长；2011 年 10 月至 2016 年 5 月，任百澳有限执行董事、总经理；股份公司设立后担任公司董事长，任期三年，任期满获得连任，连任期限为 2019 年 6 月 28 日至 2022 年 6 月 27 日。 报告期内公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况

77、闫瑞刚直接持有公司 12,930,000 股股份，持股比例为 64.65%，为公司控股股东，担任董事长。关耀华持有公司 5,000,000 股股份、持股比例为 25.00%，并担任公司董事；闫瑞刚、关耀华二人为夫妻关系，合计持有公司 89.65%股份；其通过股东大会对董事会、公司的经营管理决策及管理人员的选任有重大影响，可以全面控制公司的经营管理活动，因此，闫瑞刚、关耀华为公司实际控制人。 闫瑞刚即公司控股股东，详见“（一）控股股东情况”。 关耀华，董事，女，1976 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 7 月至1996 年 4 月，待业；1996 年 4 月至

78、 1997 年 7 月，任刚玉卫华仪器厂工人；1997 年 8 月至 1999 年 10 月，任山西中昌集团会计；1999 年 11 月至 2005 年 6 月，待业；2005 年 7 月至 2009 年 10 月，任山西国华律师事务所律师；2009 年 11 月至今，任山西百澳幕墙装饰有限公司监事；2015 年 9 月至今，任山西励景窗业股份有限公司董事；2014 年 9 月至 2016 年 5 月，任百澳有限监事；股份公司设立后担任公司董事，任期三年，任期满获得连任，连任期限为 2019 年 6 月 28 日至 2022 年 6 月 27 日。 报告期内公司的实际控制人未发生变化。 山西百

79、澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 28 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 保证借款 太原市城区信用合作

80、联社柳巷分社 银行 4,700,000.00 2018 年 5 月 18日 2019年5月17日 9.30% 2 保证借款 太原市城区信用合作联社柳巷分社 银行 4,600,000.00 2019 年 5 月 10日 2020 年 5 月 9日 8.94% 合计 - - - 9,300,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 5 日 2.25 0 0 合计 2.25 0 0 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019

81、 年年度报告 30 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 闫瑞刚 董事长 男 1978 年 1 月 本科 2019 年 6月 28 日 2022 年 6月 27 日 是 曹庆华 董 事 兼 总 经理 男 1976 年 11 月 大专 2019 年 6月 28 日 2022 年 6月 27 日

82、 是 金德胜 董 事 兼 副 总经理 男 1986 年 4 月 本科 2019 年 6月 28 日 2022 年 6月 27 日 是 关耀华 董事 女 1976 年 3 月 本科 2019 年 6月 28 日 2022 年 6月 27 日 否 安俊 董事 女 1992 年 10 月 本科 2019 年 6月 28 日 2022 年 6月 27 日 否 赵建勋 监事会主席 男 1984 年 10 月 高中 2019 年 6月 28 日 2022 年 6月 27 日 是 杨文明 监事 男 1983 年 2 月 大专 2019 年 6月 28 日 2022 年 6月 27 日 是 温明星 职 工 代

83、 表 监事 男 1987 年 2 月 大专 2019 年 6月 28 日 2022 年 6月 27 日 是 赵静 财 务 总 监 兼董事会秘书 女 1970 年 8 月 高中 2019 年 6月 28 日 2022 年 6月 27 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长闫瑞刚与董事关耀华为夫妻关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股

84、比例% 期末持有股票期权数量 闫瑞刚 董事长 11,800,000 1,130,000 12,930,000 64.65% 0 关耀华 董事 5,000,000 0 5,000,000 25.00% 0 曹庆华 董事兼总经理 400,000 0 400,000 2.00% 0 金德胜 董事兼副总经理 300,000 0 300,000 1.50% 0 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 32 安俊 董事 0 0 0 0.00% 0 赵建勋 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 杨文明 监事 0 0 0 0.00% 0 温明星 职工监事 0 0 0 0.00% 0 赵静 财务总

85、监兼董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 17,500,000 1,130,000 18,630,000 93.15% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 97 34 行政管理人员 11 15 销售人员 18 17 技术人员 25 19

86、财务人员 3 3 员工总计 154 88 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 16 19 专科 46 40 专科以下 92 29 员工总计 154 88 报告期内，公司员工数量较期初减少 66 人，主要原因如下：第一，2019 年公司所在区域工厂增加，对于劳动力需求增加，员工根据自身原因进行工作调整，使得本期生产人员人数减少；第二，公司为应对劳动力人员减少，购置增加生产设备、调整生产工序人员调配，在科学节约人员投入的同时，不降低山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 33 生产效率；第三，公司加强与专业劳务公司合作，机动性调整生产工人配置，积极应对

87、员工变动情况，为公司生产可持续发展提供保障。 报告期内，随着公司持续稳健发展，公司员工人数同比有所减少。在报告期内公司进一步完善了人力资源管理体系，根据岗位的实际需求，优化调整组织结构，提升员工的主观能动性。为提升团队的稳定性和凝聚力，公司修订完善了培训管理体系，制订员工培训计划，主要涵盖员工基本素质、职业技能、管理知识、数字化信息化知识、企业文化等范围，通过培训不断提升公司员工素质和能力，强化各部门的团队协作精神，从而提高工作效率。 公司将进一步做好人才规划和储备，确保公司迅速发展的需要。在加强外部招聘工作的同时加大内部培养力度，打造人才梯队，帮助高度认同企业文化和价值观、具备发展潜力的内部

88、员工实现良好的职业发展。为了充分调动员工的积极性、创造性，根据自身企业特点，公司建立了相对应的的薪酬体系，未来公司将继续完善薪酬制度。 报告期内无公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是

89、 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据公司法、新修订的证券法以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，上述机构和成

90、员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司已有的治理制度包括：公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、对外担保管理办法、对外投资管理办法关联交易管理办法、规范与关联方资金往来的管理制度、信息披露事务管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、募集资金管理制度、投资者关系管理制度、董秘工作制度、承诺管理制度、利润分配制度。公司预计 2019 年租赁关联方阎明只的办公楼与住宿楼、厂房，租赁金额为 187,550.00 元， 2019 年实际发生额为 192,238.75 元。超出已审议预计金额 4,688.75元，于 202

91、0 年 4 月 21 日经公司第二届董事会第五次会议审议通过，尚需提交 2019 年年度股东大会审议。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、证券法、公司章程、股东大会议事规则以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求等法律规章的相关规定和要求，召集、召开股东大会。平等对待所有股东，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。公司章程及股东大会议事规则中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报告期内做到认真执行股东大会的审议事项。董事会经过评估认为：报告期内公司治理机制完善，能够依据公司三会议事

92、规山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 36 则及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求、公司法和公司章程的规定，对会议的召集及时公告，为中小股东的参会提供便利，保证了中小股东行使合法权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为：公司通过三会的召开，依据公司制度，及时对重要的人事变动、融资、关联交易等事项履行制度规定的义务，会议的召集、审议程序、形成的决议均符合公司法、公司章程等各项制度的要求，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未发生章程修改的情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情

93、况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第十七次会议，审议通过关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于拟申请银行借款的议案、关于股东为公司银行借款提供担保的议案、关于提议召开 2018 年年度股东大会的议案；第一届董事会第十八次会议，审议通过关于选举闫瑞刚继续担任公司第二届董事会董事的议案、关于选举关耀华继续担任公司第二届董事会董事的议案、关于选举曹庆华继续担任公司第二届董事会董事的议案、关于选举金德胜继续担任公司第二届董事会董事的议案、关于选举安俊继续担任公司第二届董事会董事的议案、关于召开公司 2019

94、 年第二次临时股东大会的议案；第二届董事会第一次会议，审议通过关于选举闫瑞刚为公司第二届董事会董事长的议案、关于聘任曹庆华为公司总经理的议案、关于聘任金德胜为公司副总经理的议案、关于聘任赵静为公司财务负责人、董事会秘书的议案；第山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 37 二届董事会第二次会议，审议通过关于的议案；第二届董事会第三次会议，审议通过关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案、关于续聘会计师事务所的议案、关于提请召开公司2020 年第一次临时股东大会的议案。 监事会 4 第一届监事会第九次会议，审议通过关于公司的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案；第

95、一届监事会第十次会议，审议通过关于选举赵建勋继续担任公司第二届监事会监事的议案、关于选举杨文明继续担任公司第二届监事会监事的议案；第二届监事会第一次会议，审议通过关于选举赵建勋为公司第二届监事会主席的议案；第二届监事会第二次会议，审议通过关于的议案。 股东大会 3 2019 年第一次临时股东大会，审议通过关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案、关于续聘会计师事务所的议案；2018 年年度股东大会，审议通过关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于股东为公司银行借款提供担保的议案；2019 年第二次临时股东大会，审议通过关于选举闫瑞刚继续担任公司第二届董事

96、会董事的议案、关于选举关耀华继续担任公司第二届董事会董事的议案、关于选举曹庆华继续担任公司第二届董事会董事的议案、关于选举金德胜继续担任公司第二届董事会董事的议案、关于选举安俊继续担任公司第二届董事会董事的议案、关于选举赵建勋继续担任公司第二届监事会监事的议案、关于选举杨文明继续担任公司第二届监事会监事的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 38 托、表决和决议等均符合法律、法规、规范性文件及公司章程的规定。 二、 内部控制

97、 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会按照公司法、证券法、公司章程及公司监事会议事规则等法律法规和公司制度的要求，本着对公司全体股东负责的原则，认真履行有关法律、法规赋予的职权，积极有效地开展工作。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司主营业务是玻璃制品的加工、制造及销售，专注于智能玻璃、节能玻璃的制造及销售。公司拥有独立完整的业务体系。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖

98、控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大关联交易。 2、人员独立情况：公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度，公司董事、监事、高级管理人员均依据公司法及公司章程等有关规定产生，合法有效。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事以外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。公司的人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离，公司的劳动

99、、人事及工资管理独立、分开。 3、资产独立性：公司资产独立完整、权属清晰，拥有与经营有关的资产，拥有开展业务所需的资质证书、技术、场所和必要的设备设施。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立情况：公司建立有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，聘任了总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员，并在公司内部设立了从事相应业务的办公机构、职能部门。公司设有财务部、研发部、办公室、营销部等职能部门，各部门各司其职

100、，分工协作。公司组织机构独立、分开，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 39 5、财务独立情况：公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司依法独立纳税。公司开立有独立银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，结合公司特点，制定会计核

101、算具体实施细则，按照要求进行独立核算，及时学习财政部新发布、修改的企业会计准则，确保公司会计核算体系的建设和相关工作的正常开展，有效的保护了投资者的利益。 2、财务管理：报告期内，公司严格贯彻执行公司各项财务制度、管理办法、操作程序，在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、风险控制：报告期内，公司始终强化风险意识，警钟长鸣，建立了相应的风险管控机制，加强对市场关注，定期进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理。董事会经过评估认为，报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理方面未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 根据相关法律法规和公司章程的规定，

102、公司制订了年报信息披露重大差错责任追究制度，对年报信息披露重大差错责任追究做了明确规定，本报告期内，公司年度报告无重大会计差错。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 利安达审字【2020】第 2178 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号远洋国际中心 E 座 11、12 层 审计报告日期 2020

103、年 4 月 21 日 注册会计师姓名 刘素云、梁军娥 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 80,000.00 元 审计报告正文： 审 计 报 告 利安达审字【2020】第 2178 号 山西百澳智能玻璃股份有限公司 全体股东： 一、审计意见 我们审计了山西百澳智能玻璃股份有限公司（以下简称“百澳股份公司”）财务报表，包括 2019年 12 月 31 日的公司资产负债表，2019 年度的公司利润表、公司现金流量表、公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百澳股份公司 20

104、19 年 12 月 31 日公司的财务状况以及 2019 年度公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于百澳股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 41 三、其他信息 百澳股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括百澳股份公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包

105、括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 百澳股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时

106、，管理层负责评估百澳股份公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算百澳股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督百澳股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职

107、业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 42 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

108、同时，根据获取的审计证据，就可能导致对百澳股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致百澳股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 利安达会计师事务

109、所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 刘素云 （项目合伙人） 中国北京 中国注册会计师： 梁军娥 二二年四月二十一日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 1,386,477.19 1,741,925.07 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 2,697,243.65 3,475,394.20 应收款项融资 六、3 24,449.33 400,000.00 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2

110、019 年年度报告 43 预付款项 六、4 113,144.55 3,928,743.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 22,208,785.76 21,685,066.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 172,214.34 213,770.87 流动资产合计 26,602,314.82 31,444,900.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非

111、流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 11,137,591.84 9,991,746.88 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、8 115,454.29 103,840.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 228,228.80 321,454.74 其他非流动资产 非流动资产合计 11,481,274.93 10,417,041.91 资产总计 38,083,589.75 41,861,942.36 流动负债： 短期借款 六、10 4,600,000.00 4,700,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 山西

112、百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 44 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 6,416,450.63 4,907,174.41 预收款项 六、12 815,699.78 4,721,682.79 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、13 643,149.64 835,603.02 应交税费 六、14 3,378.70 89,171.59 其他应付款 六、15 54,688.75 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期

113、的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,533,367.50 15,253,631.81 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,533,367.50 15,253,631.81 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、17 1,601,113.34 1,601,113.34 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019

114、年年度报告 45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、18 844,910.89 500,719.72 一般风险准备 未分配利润 六、19 3,104,198.02 4,506,477.49 归属于母公司所有者权益合计 25,550,222.25 26,608,310.55 少数股东权益 - - 所有者权益合计 25,550,222.25 26,608,310.55 负债和所有者权益总计 38,083,589.75 41,861,942.36 法定代表人：闫瑞刚 主管会计工作负责人：赵静 会计机构负责人：赵静 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、

115、营业总收入 六、20 51,402,942.26 37,358,269.66 其中：营业收入 六、20 51,402,942.26 37,358,269.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 49,323,615.17 36,156,693.75 其中：营业成本 六、20 41,256,347.73 28,908,962.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 265,251.63 111,812.14 销售费用 六、22 1,112,727.06 445,154.63 管理费用 六、2

116、3 2,526,640.61 1,801,529.13 研发费用 六、24 3,732,139.38 4,468,677.97 财务费用 六、25 430,508.76 420,557.70 其中：利息费用 427,008.34 417,128.97 利息收入 5,053.12 4,851.97 加：其他收益 六、26 1,306,781.85 500,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 46 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0

117、 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、27 -257,502.79 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、28 0 -749,350.14 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“”号填列） 3,128,606.15 952,225.77 加：营业外收入 六、29 406,632.60 413,290.07 减：营业外支出 六、30 101.11 150,602.93 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,535,137.64 1,214,912.91 减：

118、所得税费用 六、31 93,225.94 -187,337.54 五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,441,911.70 1,402,250.45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,441,911.70 1,402,250.45 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 3,441,911.70 1,402,250.45 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司

119、所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年

120、度报告 47 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,441,911.70 1,402,250.45 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,441,911.70 1,402,250.45 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.17 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.17 0.07 法定代表人：闫瑞刚 主管会计工作负责人：赵静 会计机构负责人：赵静 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,919,1

121、07.88 39,792,887.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,787,284.52 收到其他与经营活动有关的现金 六、32（1） 4,200,836.21 1,503,672.23 经营活动现金流入小计 57,907,228.61 41,296,559.29 购买商品、接受劳务支付的现金 42,490,9

122、05.18 35,034,536.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,322,814.01 4,663,090.33 支付的各项税费 2,121,351.74 757,960.58 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 48 支付其他与经营活动有关的现金 六、32（2） 1,570,269.19 1,073,217.17 经营活动现金流出小计 51,505,340.12 41,528,8

123、04.29 经营活动产生的现金流量净额 6,401,888.49 -232,245.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,730,328.03 792,843.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,730,328.03 792,843.00 投资活动产生的现金流量

124、净额 -1,730,328.03 -792,843.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,600,000.00 4,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,600,000.00 4,700,000.00 偿还债务支付的现金 4,700,000.00 4,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,927,008.34 417,128.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,62

125、7,008.34 5,217,128.97 筹资活动产生的现金流量净额 -5,027,008.34 -517,128.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -355,447.88 -1,542,216.97 加：期初现金及现金等价物余额 1,741,925.07 3,284,142.04 六、期末现金及现金等价物余额 1,386,477.19 1,741,925.07 法定代表人：闫瑞刚 主管会计工作负责人：赵静 会计机构负责人：赵静 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 49 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司

126、所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,601,113.34 500,719.72 4,506,477.49 26,608,310.55 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,601,113.34 500,719.72 4,506,477.49 26,608,310.55 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 344,191.17 -1,

127、402,279.47 -1,058,088.30 （一）综合收益总额 3,441,911.70 3,441,911.70 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 50 （三）利润分配 344,191.17 -4,844,191.17 -4,500,000.00 1提取盈余公积 344,191.17 -344,191.17 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -4,500,000.00 -4,500,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本

128、公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,601,113.34 844,910.89 3,104,198.02 25,550,222.25 项目 2018 年 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 51 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股

129、 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,601,113.34 360,494.67 3,244,452.09 25,206,060.10 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,601,113.34 360,494.67 3,244,452.09 25,206,060.10 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 140,225.05 1,262,025.40 1,402,250.45 （一）综合收益总额 1,402,250.45 1,402,250.45 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入

130、的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 140,225.05 -140,225.05 1提取盈余公积 140,225.05 -140,225.05 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 52 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.0

131、0 1,601,113.34 500,719.72 4,506,477.49 26,608,310.55 法定代表人：闫瑞刚 主管会计工作负责人：赵静 会计机构负责人：赵静 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 53 山西百澳智能玻璃股份有限公司 财务报表附注 截止 2019 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 山西百澳智能玻璃股份有限公司（以下简称“公司”）系由太原市百澳绿洲玻璃工程有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 6 月在山西省太原市工商行政管理局完成工商变更登记，统一社会信用代码：911401215833311

132、50A。 注册地：山西省太原市清徐县徐沟镇武家庄工业园区 2 号 注册资本：人民币 2,000 万元。 企业类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 法定代表人：闫瑞刚 公司经营范围：玻璃的制作、加工、销售及技术研发、技术转让、技术咨询；进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司股票于 2016 年 11 月在全国中小企业股份转让系统挂牌，简称百澳股份，股票代码839589。 2016 年 5 月 10 日，经公司股东会决议，同意公司按 2016 年 3 月 31 经审计的净资产折股，由有限责任公司整体变更设立为股份有限公司，变更后名称为“山西百澳智能玻璃

133、股份有限公司”，注册资本为人民币 20,000,000.00 元。超出折股部分的净资产计入股份有限公司的资本公积，并且由有限责任公司现股东作为股份有限公司的发起人，各股东按有限责任公司持有的股权比例持有股份有限公司的股份。 本财务报表已经本公司董事会于 2020 年 4 月 21 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释

134、及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 54 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的

135、要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事玻璃的制作、加工及销售经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、26“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“其他重要的会计政策和

136、会计估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的

137、企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 55 溢价）；

138、资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计

139、入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得

140、的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表

141、第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

142、导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 56 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并

143、范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非

144、同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销

145、。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的山西百澳智能玻璃股份有限公司

146、2019 年年度报告 57 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

147、处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属

148、于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、

149、14（2） “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资

150、产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 58 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司

151、发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本

152、计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权

153、益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 59 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变

154、动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处

155、置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的

156、对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他

157、综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 60 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入

158、当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生

159、工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入

160、当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

161、和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 61 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和

162、与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协

163、议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后

164、的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前

165、的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 62 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

166、本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、

167、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的

168、金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、

169、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 63 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特

170、征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业 应收账款 对于应收款项、合同资产和租赁应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 组合 1：账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经

171、济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 组合 2：合并范围内关联方款项组合 应收合并范围内关联方款项的可收回性具有可控性，故具有类似信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 组合 1：账龄组合 组合为

172、日常经常活动中应收取的代垫款、保证金等应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 64 组合 2：合并范围内关联方款项组合 应收合并范围内关联方款项的可收回性具有可控性，故具有类似信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类

173、型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 11、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提

174、方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包

175、装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 65 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的

176、与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动

177、资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件

178、时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

179、活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 66 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在

180、最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步

181、取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账

182、面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出

183、资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 67 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资

184、 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

185、收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成

186、业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相

187、关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 68 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

188、 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

189、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法

190、核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其

191、他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 69 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，

192、在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益

193、很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预

194、计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获

195、得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 70 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计

196、提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在

197、达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取

198、得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 71 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重

199、新开始。 19、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本公司无形资产包括土地使用权、专利权、排污权及软件。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形

200、资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 项目 使用寿命 摊销方法 软件 5 年 直线法分期摊销 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为

201、无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 72 （3）无形资产的减值测试方法及减

202、值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 20、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值

203、的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

204、如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公

205、司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 73 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与

206、职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，

207、除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工

208、具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调

209、整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 74 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授

210、予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股

211、份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规

212、定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，山西百澳智能

213、玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 75 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 25、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金

214、融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为

215、权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 26、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 符合上款收入确认条件，本公司按以下规定确认收入实现时间： 采用预收款方式、交款提货方式或者赊销方式销售商品，

216、公司在发出商品，取得对方签收凭据时，根据产品出库单和客户签收凭据开具增值税发票确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 76 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作

217、为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际

218、发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛

219、利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 27、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 77 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府

220、补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

221、政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 28、

222、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应

223、纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 78 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公

224、司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产

225、的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当

226、拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 29、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关

227、资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 79 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应

228、付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期

229、债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 30、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售资产和处置组”相关描述。 （2）商誉 商誉作为股权投资成本超过应享有的被投资单位于

230、投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 31、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 80 会计政策变更的内容和原因 备注 新金融工具准则：本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移

231、、企业会计准则第 24 号套期保值和企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下合称“新金融工具准则”）。 无 财务报表格式修订：本公司编制 2019 年年度财务报表已执行财政部于 2019 年 4 月30 日颁布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）及修订后的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换(以下简称“非货币性资产交换准则”)和企业会计准则第 12 号债务重组(以下简称“债务重组准则”)。修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本公司无显著影响。 无 （2）重要会计估计变更 无 （3）2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项

232、目情况： 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 1,741,925.07 1,741,925.07 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 400,000.00 -400,000.00 应收账款 3,475,394.20 3,475,394.20 应收款项融资 400,000.00 400,000.00 预付款项 3,928,743.98 3,928,743.98 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 21,685,066.33 21,685,066.33 持有待售资产 一年内到期

233、的非流动资产 其他流动资产 213,770.87 213,770.87 流动资产合计 31,444,900.45 31,444,900.45 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 81 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 9,991,746.88 9,991,746.88 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 103,840.29 103,840.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 321,454.74 321,454.74 其他非流

234、动资产 非流动资产合计 10,417,041.91 10,417,041.91 资产总计 41,861,942.36 41,861,942.36 流动负债： 短期借款 4,700,000.00 4,700,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,907,174.41 4,907,174.41 预收款项 4,721,682.79 4,721,682.79 应付职工薪酬 835,603.02 835,603.02 应交税费 89,171.59 89,171.59 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 山西百澳智

235、能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 82 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,253,631.81 15,253,631.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,601,113.34 1,601,113.34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 500,719.72 500,719.72 未分配利润 4,5

236、06,477.49 4,506,477.49 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 26,608,310.55 26,608,310.55 负债和股东权益总计 41,861,942.36 41,861,942.36 （4）2019 年起执行新财务报表格式、新金融工具准则追溯调整前期比较数据说明 一般企业报表格式的修改 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 83 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响合并资产负债表 2018年12月31日变动金额 将应收票据及应收账款拆分为应收票据项目和应收账款项目 应收账款 3,475,394.20 应收票据 400

237、,000.00 应收票据及应收账款 -3,875,394.20 将应付票据及应付账款拆分为应付票据项目和应付账款项目 应付账款 4,907,174.41 应付票据 应付票据及应付账款 -4,907,174.41 金融工具 （a）根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表未重列。于 2018 年 12月 31 日及 2019 年 1 月 1 日，本公司没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 于 2019 年 1 月 1 日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规

238、定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 科目 计量类别 账面价值 科目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,741,925.07 货币资金 摊余成本 1,741,925.07 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 应收票据 摊余成本 400,000.00 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 400,000.00 应收账款 摊余成本 3,475,394.20 应收账款 摊余成本 3,475,394.20 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 （b）于 2019 年 1 月 1 日，本公司根据新金融

239、工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表： 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据 400,000.00 -400,000.00 应收款项融资 400,000.00 400,000.00 （c）于 2019 年 1 月 1 日，本公司财务报表将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表： 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 84 以摊余成本计量的金融资产 按原金融工具准则计提的损失准备 重新计量 按照新金融工具准则计提的损失准备

240、 应收账款减值准备 709,514.72 709,514.72 合计 709,514.72 709,514.72 32、其他 无 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入 2019 年 4 月 1 日前按 16%、2019 年 4 月 1 日之后按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%计缴。 土地使用税 实际占用的土地面积，按 1.5 元/平方米/季度计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴。 2、税收优惠及批文 本公司取得由山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务

241、局颁发的签发日期为2019年9月16日的编号为GR201914000274号高新技术企业证书，有效期为3年。本公司自2019年1月1日至2021年12月31日享受高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税。 3、其他说明 无 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日；“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 2,895.86 9,570.63 银行存款 1,383,581.33 1,732,354.44

242、其他货币资金 合计 1,386,477.19 1,741,925.07 注：截至年末余额公司货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按坏账计提方法分类列示 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 85 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,664,261.16 100.00 967,017.51 26.39 2,697,243.65 其中：（1）账龄组合 3,664,261.16 100.00 967,017.

243、51 26.39 2,697,243.65 （2）个别认定组合 合计 3,664,261.16 100.00 967,017.51 26.39 2,697,243.65 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,184,908.92 100.00 709,514.72 16.95 3,475,394.20 其中：（1）账龄组合 4,184,908.92 100.00 709,514.72 16.95 3,475,394.20 （2）个别认定组合 合计 4,184,908.92 100

244、.00 709,514.72 16.95 3,475,394.20 （2）按账龄披露 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,718,848.49 85,942.42 5 1 至 2 年 752,184.06 150,436.81 20 2 至 3 年 925,180.67 462,590.34 50 3 年以上 268,047.94 268,047.94 100 合计 3,664,261.16 967,017.51 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 709,514.72 462

245、,620.80 205,118.01 967,017.51 合计 709,514.72 462,620.80 205,118.01 967,017.51 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 86 （4）按欠款方归集的前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 占应收账款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 北京天易门窗幕墙股份有限公司 非关联方 864,533.96 23.59 432,266.98 广东穗合建筑装饰有限公司 非关联方 682,863.50 18.64 34,143.18 深圳市晶宫设计装饰工程有限公司 非关联方 307,272.00 8.3

246、9 15,363.60 深圳市奇信建设集团股份有限公司 非关联方 300,000.00 8.19 60,000.00 山西华泰鑫金属钢窗制作有限公司 非关联方 178,000.00 4.86 35,600.00 合计 2,332,669.46 63.67 577,373.76 3、应收款项融资 项目 年末余额 年初余额 应收票据 24,449.33 400,000.00 应收账款 合计 24,449.33 400,000.00 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,657,710.89 商业承兑汇票 合计 2,657,

247、710.89 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 113,144.55 100.00 3,717,116.75 94.61 1 至 2 年 211,627.23 5.39 合计 113,144.55 100.00 3,928,743.98 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 占预付款项年末余额合计数的比例(%) 预付款时间 未结算原因 中泰证券股份有限公司 非关联方 91,037.74 80.46 1 年以内 合同未履行完毕 中国石油天然气股份有限公司山西

248、太原销售分公司 非关联方 14,247.13 12.59 1 年以内 合同未履行完毕 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 87 湖南山庆电机有限公司 非关联方 2,880.00 2.55 1 年以内 合同未履行完毕 北京亿田清源科技有限公司 非关联方 2,370.00 2.09 1 年以内 合同未履行完毕 保定市大韩玻璃有限公司 非关联方 1,794.99 1.59 1 年以内 合同未履行完毕 合计 112,329.86 99.28 5、存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,231,974.31 9,231,974.31 库存商品 13,531,319

249、.25 554,507.80 12,976,811.45 合计 22,763,293.56 554,507.80 22,208,785.76 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,239,100.40 14,239,100.40 库存商品 8,022,270.13 576,304.20 7,445,965.93 合计 22,261,370.53 576,304.20 21,685,066.33 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 576,304.20 21,796.40 554,507.

250、80 合计 576,304.20 21,796.40 554,507.80 （3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。 （4）建造合同形成的已完工未结算资产情况： 无 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 暂估进项税 75,636.34 8,636.36 预缴所得税 96,578.00 205,134.51 合计 172,214.34 213,770.87 7、固定资产 （1）固定资产情况 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 88 项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 13,419,512.24 1,758,65

251、8.00 200,923.01 253,959.64 15,633,052.89 2、本年增加金额 2,987,268.06 2,987,268.06 （1）购置 2,768,690.79 2,768,690.79 （2）在建工程转入 218,577.27 218,577.27 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 16,406,780.30 1,758,658.00 200,923.01 253,959.64 18,620,320.95 二、累计折旧 1、年初余额 4,908,209.94 545,668.97 115,020.82 72,406.28 5,641,306.01

252、2、本年增加金额 1,437,131.01 320,898.56 35,141.32 48,252.21 1,841,423.10 （1）计提 1,437,131.01 320,898.56 35,141.32 48,252.21 1,841,423.10 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 6,345,340.95 866,567.53 150,162.14 120,658.49 7,482,729.11 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 10,061,439.35 892

253、,090.47 50,760.87 133,301.15 11,137,591.84 2、年初账面价值 8,511,302.30 1,212,989.03 85,902.19 181,553.36 9,991,746.88 （2）截止 2019 年 12 月 31 日，公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （3）截止 2019 年 12 月 31 日，公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （4）截止 2019 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产。 （5）截止 2019 年 12 月 31 日，公司无所有权受限的固定资产。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 山西

254、百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 89 一、账面原值 1、年初余额 174,331.03 174,331.03 2、本年增加金额 49,800.00 49,800.00 （1）购置 49,800.00 49,800.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 224,131.03 224,131.03 二、累计摊销 1、年初余额 70,490.74 70,490.74 2、本年增加金额 38,186.00 38,186.00 （1）计提 38,186.00 38,186.00 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 108,676.7

255、4 108,676.74 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 115,454.29 115,454.29 2、年初账面价值 103,840.29 103,840.29 注：本年末不存在通过公司内部研究开发形成的无形资产。 9、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,521,525.31 228,228.80 1,285,818.92 321,454.74 合计 1,521,525.

256、31 228,228.80 1,285,818.92 321,454.74 10、短期借款 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 90 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款 4,600,000.00 4,700,000.00 合计 4,600,000.00 4,700,000.00 期末短期借款明细： 贷款行 年末余额 保证人 太原市城区农村信用合作联社柳巷分社 4,600,000.00 清徐县中信通贸易有限公司、闫瑞刚、关耀华、郭新星、赵丹花 合计 4,600,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余

257、额 年初余额 货款 5,859,940.80 4,855,453.71 运费 556,509.83 51,720.70 合计 6,416,450.63 4,907,174.41 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 815,699.78 4,721,682.79 合计 815,699.78 4,721,682.79 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 792,898.50 4,918,617.29 5,068,36

258、6.15 643,149.64 二、离职后福利-设定提存计划 42,704.52 265,240.08 307,944.60 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 835,603.02 5,183,857.37 5,376,310.75 643,149.64 （2）短期薪酬列示 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 91 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 785,624.10 4,714,247.10 4,864,754.74 635,116.46 2、职工福利费 58,227.00 58,227.00 3、社会保险费 119,16

259、7.00 119,167.00 其中：医疗保险费 100,083.00 100,083.00 工伤保险费 5,054.00 5,054.00 生育保险费 11,440.00 11,440.00 大病医疗保险 2,590.00 2,590.00 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 7,274.40 26,976.19 26,217.41 8,033.18 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 792,898.50 4,918,617.29 5,068,366.15 643,149.64 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 26,

260、892.00 249,855.60 276,747.60 2、失业保险费 15,812.52 15,384.48 31,197.00 3、企业年金缴费 合计 42,704.52 265,240.08 307,944.60 14、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 81,023.17 城市维护建设税 810.23 个人所得税 295.83 教育费附加 2,430.70 地方教育费附加 1,620.46 应交资源税 1,276.00 1,070.00 印花税 2,102.70 1,921.20 合计 3,378.70 89,171.59 15、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息

261、 应付股利 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 92 其他应付款 54,688.75 合计 54,688.75 （1）应付利息：无 （2）应付股利：无 （3）其他应付款 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 房屋租金 4,688.75 保证金 50,000.00 合计 54,688.75 账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 16、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 17、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,601

262、,113.34 1,601,113.34 其他资本公积 合计 1,601,113.34 1,601,113.34 18、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 500,719.72 344,191.17 844,910.89 任意盈余公积 合计 500,719.72 344,191.17 844,910.89 19、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 4,506,477.49 3,244,452.09 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 4,506,477.49 3,244,452.09 加：本年归属于母公司股东的净

263、利润 3,441,911.70 1,402,250.45 减：提取法定盈余公积 344,191.17 140,225.05 提取任意盈余公积 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 93 提取一般风险准备 应付普通股股利 4,500,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 3,104,198.02 4,506,477.49 20、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,117,275.43 41,256,347.73 37,042,077.77 28,908,962.18 其他业务 285,666.83 316,191.

264、89 合计 51,402,942.26 41,256,347.73 37,358,269.66 28,908,962.18 21、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 14,229.02 5,109.36 教育费附加 42,687.05 15,328.13 地方教育费附加 28,458.05 10,218.76 残保金 116,892.85 20,196.91 水资源费 4,294.00 3,687.60 印花税 25,940.50 13,604.50 土地使用税 32,750.16 43,666.88 合计 265,251.63 111,812.14 22、销售费用 项目

265、 本年发生额 上年发生额 工资 461,499.00 380,229.00 房屋租赁费 6,210.00 差旅费 63,108.71 45,826.55 办公费 4,830.77 招待费 5,970.57 4,374.00 广告费 3,684.31 汽车开支 1,700.00 运输费 580,448.78 合计 1,112,727.06 445,154.63 23、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 94 差旅费 17,677.06 15,354.45 电费 54,285.17 26,760.47 工会经费 26,976.19 36,27

266、4.54 公司经费 105,875.23 52,988.74 汽车费用 94,830.95 83,587.90 人员费用 1,221,393.98 577,111.09 通讯费 8,512.98 3,483.43 招待费 1,679.00 900.00 折旧摊销费 553,759.68 516,210.36 中介服务费 376,038.11 427,285.30 租赁费 61,206.07 57,138.89 其他 4,406.19 4,433.96 合计 2,526,640.61 1,801,529.13 24、研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 原材料 2,299,615.36 3,6

267、09,552.77 电费 219,218.08 184,765.46 人员费用 592,672.48 632,544.78 技术服务费 612,533.00 折旧 10,487.89 其他 8,100.46 31,327.07 合计 3,732,139.38 4,468,677.97 25、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 427,008.34 417,128.97 减：利息收入 5,053.12 4,851.97 手续费 8,553.54 8,280.70 其他 合计 430,508.76 420,557.70 26、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性

268、损益的金额 促进残疾人就业增值税补助 1,306,781.85 1,306,781.85 研发补助 500,000.00 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 95 合计 1,306,781.85 500,000.00 1,306,781.85 注：根据中华人民共和国税收征收管理办法、中华人民共和国税收征税管理法实施细则、财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税政策的通知，财税【2016】52 号第一、三条之规定，“纳税人（除盲人按摩机构外）月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于 25%（含 25%），并且安置的残疾人人数不少于 10 人（含 10 人）”“、对安置残疾人的单

269、位和个体工商户（以下称纳税人），实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。”截止到 2019 年 12 月 31 日收到促进残疾人就业增值税补助：1,306,781.85 元。 27、信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -257,502.79 合计 -257,502.79 28、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -173,045.94

270、 存货跌价损失 -576,304.20 合计 -749,350.14 29、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 398,571.80 400,000.00 398,571.80 无需支付款项 8,060.80 13,290.07 8,060.80 合计 406,632.60 413,290.07 406,632.60 注：（1）关于落实“鼓励企业加大研发投入”的相关补助的通知对企业补助 336,480元；并财教【2019】282 号太原市财政局太原市科学技术局关于下达太原市 2019 年第五批科学项目资金的通知对培育发展高新技术

271、企业政策纳入国家科技型中小企业信息库后补助 30,000 元；收到“青年见习就业补贴”4,800.00 元；土地使用税减免 27,291.80 元。 （2）无需支付款项主要系扣除的员工罚款等。 30、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 债务重组损失 52,556.45 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 96 其他 101.11 98,046.48 101.11 合计 101.11 150,602.93 101.11 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 93,225.94 -18

272、7,337.54 合计 93,225.94 -187,337.54 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 3,535,137.64 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 530,270.65 某些子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 归属于合营企业和联营企业的损益 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 458.97 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -207,770.37 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 133,842.96 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 128,581.89 加

273、计扣除产生的影响 -492,158.16 所得税费用合计 93,225.94 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 5,053.12 4,851.97 除税费返还外的其他政府补助收入 374,009.18 900,000.00 收到退回多交的所得税 542,820.26 保证金 172,500.00 56,000.00 往来款 3,649,273.91 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 97 合计 4,200,836.21 1,503,672.23 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 财

274、务费用账户-银行手续费 8,553.54 8,280.70 管理经营费用 1,441,715.65 1,034,936.47 保证金 120,000.00 30,000.00 合计 1,570,269.19 1,073,217.17 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,441,911.70 1,402,250.45 加：资产减值准备 749,350.14 信用减值损失 257,502.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,841,423.10 1,630,981.13 无形资产摊

275、销 38,186.00 30,440.74 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 427,008.34 417,128.97 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 93,225.94 -187,337.54 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -501,923.03 -4,798,385.06 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 4,711,797.86 -4,050,49

276、2.00 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -3,907,244.21 4,573,818.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,401,888.49 -232,245.00 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 98 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,386,477.19 1,741,925.07 减：现金的年初余额 1,741,925.07 3,284,142.04 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额

277、 -355,447.88 -1,542,216.97 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 1,386,477.19 1,741,925.07 其中：库存现金 2,895.86 9,570.63 可随时用于支付的银行存款 1,383,581.33 1,732,354.44 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,386,477.19 1,741,925.07 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母

278、公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 34、所有者权益变动表项目注释 无 35、所有权或使用权受限制的资产 无 36、外币货币性项目 无 七、合并范围的变更 无 八、在其他主体中的权益 无 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 99 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的

279、目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产及负债均为人民币余额。 （2）利率风险现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的固定利率。 2、信用风

280、险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司的主要客户选定的都是长期合作的单位，这些客户的信用等级较好，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回执情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司主要收取信用等级较高的银行开具的承兑汇票，故应收票据信用风险较低。本公司货币资金仅存放于信用等级较高的银行，故货币资金信用风险较低。 由于本公司的风险敞口分布在多个

281、合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 本公司将银行借款作为主要资金来源。 （二）金融资产转移 本年度，本公司向其他单位背书或贴现但尚未到期的商业承兑汇票人民币 2,657,710.89元。由于这些与商业承兑汇票所有权有关的主要风险与报酬已转移给了其他单位，因此本公山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 100 司终止确认已背书未到期的商业承兑汇票。根据票据法第六十一条规定

282、，汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。本公司认为，承兑人信誉良好，到期日发生承兑人不能兑付的风险较低。于 2019 年 12 月 31 日，已背书或贴现未到期的商业承兑汇票为人民币 2,657,710.89 元。 十、公允价值的披露 无 十一、关联方及关联交易 1、 本公司的控股股东和实际控制人 关联方名称或姓名 与公司关系 闫瑞刚 公司实际控制人、控股股东、公司董事长 关耀华 公司实际控制人、公司董事、闫瑞刚配偶 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 曹庆华 持股 2.00%股东、董事、总经理 金德胜 持股 1.50%股东、

283、董事、副总经理 李霞 持股 1%股东、控股股东表弟之配偶 赵静 董事会秘书、财务总监 温明星 职工代表监事 阎瑞鹏 控股股东之堂弟 阎明只 控股股东之父 赵建勋 监事会主席 杨文明 监事 安俊 董事 山西百澳幕墙装饰有限公司 闫瑞刚出资人民币 1,050 万元，占注册资本 52.50%，担任执行董事、总经理；关耀华出资人民币 950 万元，占注册资本 47.50%，担任监事。 山西励景窗业股份有限公司 闫瑞刚出资人民币 500 万元，占注册资本 50.00%，担任执行董事、总经理；关耀华出资人民币 500 万元，占注册资本 50.00%，担任监事。 太原市裕丰元贸易有限公司 李霞出资人民币 4

284、0 万元，占注册资本 8.00%，担任监事。 3、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 101 山西百澳幕墙装饰有限公司 销售玻璃 14,333,604.50 7,052,382.47 （2）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 阎明只 厂房、办公楼和住宿楼 192,238.75 187,550.00 公司向阎明只租入厂房、办公楼和住宿楼，租期为 2011 年 10 月 19 日至 2026 年 10 月1

285、8 日，合同约定租期第一年厂房 115,000.00 元、办公楼和住宿楼合计每年 40,000.00 元，以后每三年上涨 10%。 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 闫瑞刚、关耀华 4,600,000.00 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 9 日 否 合计 4,600,000.00 （4）关联方资金拆借 无 （5）关联方资产转让、债务重组情况 无 （6）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 报酬总数（元） 231,128.00 232,812.00 （7）其他关联交易 无 4、 关联方应收应付

286、款项 （1）应收项目 无 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 阎明只 4,688.75 合计 4,688.75 5、关联方承诺 无 十二、股份支付 无 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 102 十三、承诺及或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 无 3、销售退回 无 4、资产负债表日后划分为持有待售情况 无 5、其他重要的资产负债表日后非调整事项 无 十五、其他重要事项 1、 前期差错更正 无 2、 债务重组 无 3、 资产置换 无 4、 年金计划

287、 无 5、 终止经营 无 6、 分部信息 无 7、 其他对投资者决策有影响的重要事项 （1）诉讼事项 本公司提起诉讼诉他人事项 A. 已决诉讼 a. （2018）晋 0105 民初 6978 号，本公司诉北京天易门窗幕墙股份有限公司，涉案金额 864,533.96 元。法院一审判决胜诉。 （2019）晋 0105 执 2175 号之一号，本公司向法院申请强制执行，法院裁定被执行人暂无可供执行的财产，应当终结本次执行程序。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 103 他人提起诉讼诉本公司事项 A. 撤诉事项 a. （2020）苏 0206 民初 120 号，江苏奥天利新材料有限公

288、司诉本公司。双方达成和解，对方已撤诉。 十六、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,705,353.65 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组

289、费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述

290、各项之外的其他营业外收入和支出 7,959.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,713,313.34 所得税影响额 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 104 合计 1,713,313.34 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.39 0.17 0.17 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.72 0.09 0.09 十七、财务报表的批准 本财务报表已经本公司董事会于 2020 年 4 月 21 日批准报出。 公司名称：山西百澳智能玻璃股份有限公司 日期：2020 年 4 月 21 日 山西百澳智能玻璃股份有限公司 2019 年年度报告 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 山西百澳智能玻璃股份有限公司 董事会 2020 年 4 月 22 日