839637_2017_大圆节能_2017年年度报告_2018-04-26.txt

1、大圆节能材料股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-017 1 证券代码：839637 证券简称：大圆节能 主办券商：恒泰证券 2017 年度报告 大圆节能 NEEQ:839637 大圆节能材料股份有限公司 DaYuan Energy-Saving Materials Co.,Ltd. 大圆节能材料股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-017 2 公司年度大事记 2017 年 4 月 20 日，大圆节能材料股份有限公司参加第十四届中国（西安）国际建筑节能及新型建材展览会。 2017年6月15日，大圆节能材料股份有限公司参加2017第十七届中国成都建筑及装饰材料博览

2、会。 大圆节能材料股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-017 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 行业信息 . 31 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告 . 39 大圆节能材料股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-017 4 释义 释义项目 释义 公司章程、章程 指 大

3、圆节能材料股份有限公司章程 公司、本公司、大圆节能 指 大圆节能材料股份有限公司 三会 指 股东会（股东大会）、董事会、监事会 股东大会 指 大圆节能材料股份有限公司股东大会 董事会 指 大圆节能材料股份有限公司董事会 监事会 指 大圆节能材料股份有限公司监事会 三会议事规则 指 大圆节能材料股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 实际控制人 指 马磊、李占乐、刘贵祥、刘新婷、李碧瑶 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 全国股转系统、股转

4、系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限责任公司 会计师事务所、中兴华 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元（万元） 指 人民币元（万元） 大圆节能材料股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-017 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

5、 公司负责人马磊、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）刘炳臣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 大圆节能材料

6、股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-017 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人马磊、李占乐、刘贵祥、刘新婷、李碧瑶合计持有公司 94.97%的股份，处于绝对控制地位。虽然公司已制定了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司对重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等的决策，公司存在实际控制人控制不当的风险。 2、公司治理风险 有限公司阶段，公司治理不尽完善，内部控制基础较为薄弱。整体变更为股份公司后，公司建立了较为健全的三会

7、治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度，但是，由于股份公司成立至今，运营时间较短，公司管理层的规范意识还需要进一步提高，对股份公司治理机制尚需逐步理解与熟悉，此外治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。因此，公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。 3、市场竞争风险 近年来，我国经济的持续增长，低碳经济的发展，节能减排的需求日益迫切，推动了我国节能环保绝热材料行业的快速发展。行业广阔的市场前景吸引了众多的企业进入，随着行业的进一步发展，竞争也将进一步趋于激烈，优胜劣汰的效应也将逐渐显现。公司若不能在技术、管理、品牌以及新产品开发、工艺改进等方面保持持续的领先优势，未来市场竞争的加

8、剧将会影响公司发展。 4、产品替代的风险 玻璃棉、岩棉作为一种无机材料，性能优良，具有保温、耐火、隔音、防震等功能。虽然玻璃棉及其制品刚刚开始在中国市场大规模生产，短期内被替代的可能性较小，但随着科学技术的发展，性能更加优越的材料会逐渐出现，会对公司生产的玻璃棉、岩棉制品产生冲击。 5、行业监管政策影响风险 公司生产的玻璃棉、岩棉制品主要用途之一为建筑外墙保温、锅炉保温等，根据国家质量监督检验检疫总局发布的 GB/T 17795-2008建筑绝热用玻璃棉及其制品标准，玻璃棉属于燃烧性能等级为 A2 的建筑材料及制品，根据国家质量监督检验检疫总局发布的 GB/T 25975-2010建筑外墙外保

9、温用岩棉制品标准，岩棉也属于燃烧等级为 A 的建筑材料。近几年国家倡导无机保温材料的应用，规定使用燃烧性能为 A 级的保温材料，不宜采用 B2 级保温材料，严禁采用 B3 级保温材料，本公司生产的玻璃棉、岩棉产品均为燃烧等级为 A 级的保温材料。因此，市场需求及其价格受行业政策的影响较大。 6、宏观经济波动风险 耐火保温绝热材料，下游行业主要为建筑行业、火力发电、石油化工、船舶、工业、航空航天等行业，宏观经济的不景气大圆节能材料股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-017 7 会对下游企业产生重大影响，同时也会对公司未来发展产生不利影响。 7、应收账款坏账风险 截止报告期末，公

10、司应收账款 8,450,567.12 元，比上年减少19.84%，公司应收账款与公司发展战略相关。公司在保证产品高质量的同时以低价销售，扩大市场份额，因为下游行业受国家政策影响较大，因此公司应收账款也会存在未来无法收回的风险。 8、融资渠道及资金依赖风险 公司目前的融资渠道比较单一，报告期内的融资渠道主要为股东借款及银行贷款。截至报告期末，股东借款余额为50,216,202.29 元，银行贷款 42,000,000.00 元已还清。随着公司的发展，公司对厂房和设备的要求日益提高，单纯依靠股东借款和银行借款很难满足公司快速发展的需要。因此公司存在融资渠道及资金依赖风险。 9、专业技术人员不足的风

11、险 公司在长期生产研发和自主创新过程中，开发、总结并掌握了业内领先的核心技术。但随着市场竞争的不断加剧，玻璃纤维及制品制造行业对专业人才的需求与日俱增，同时公司资产和经营规模不断扩张，未来必将需要更多的专业人才。能否吸引并留住充足的专业人才，对公司的进一步发展至关重要。如果公司核心研发、生产、管理、营销人员流失，将对公司未来经营发展产生不利影响。 10、短期偿债压力较大的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司流动比率和速动比率仅为0.38、0.22，报告期内，公司各期末流动比率、速动比率均低于1 ，且公司负债结构中多以流动负债为主，公司短期偿债能力较弱。若公司不能及时获得银行借款或

12、者股东新增资本投入，公司可能面临因资金链紧张、不能及时偿还公司债务的风险。 11、短期经营亏损的风险 报告期内，公司净利润同比减少 313.83%，主要原因是营业外支出增加 1,447,718.49 元，为报告期内，非流动资产处置损失所致。由于暂时亏损，将存在无法分配利润的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 大圆节能材料股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-017 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 大圆节能材料股份有限公司 英文名称及缩写 DaYuan Energy-Saving Materials Co.,Ltd. 证券简称 大圆节能 证券代码 83

13、9637 法定代表人 马磊 办公地址 河间市工业区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周峰峰 职务 董事会秘书 电话 0317-3154666 传真 0317-3154999 电子邮箱 dayuanjieneng03 公司网址 www.dayuan- 联系地址及邮政编码 河北省河间市工业区尊祖庄园区，062451 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009-11-12 挂牌时间 2016-11-03 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)非金属矿物制品

14、业(C30)玻璃纤维及制品制造(C3031) 主要产品与服务项目 微纤维玻璃棉及其制品、岩棉及其制品、配套经销的耐火材料及防腐材料 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 120,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人 马磊、李占乐、刘贵祥、刘新婷、李碧瑶 大圆节能材料股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-017 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91130984697559743N 否 注册地址 河间市工业区 否 注册资本 120,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 恒泰证券

15、 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 余西平、倪臻荣 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 1516 室 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 公司股票转让方式已于全国中小企业股份转让系统股票转让细则实施日（2018 年 1 月 15 日）由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 大圆节能材料股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-017 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位

16、：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 67,192,927.24 86,017,749.59 -21.88% 毛利率% 11.99% 11.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,248,380.10 -301,665.62 -313.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,662,609.08 -301,665.62 -451.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -1.00% -0.28% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.34% -0.28% - 基本每股收益 -0.01

17、 0.00 300.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 191,768,164.50 202,625,581.39 -5.36% 负债总计 68,096,172.97 77,705,209.76 -12.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 123,671,991.53 124,920,371.63 -1.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.03 1.04 -0.96% 资产负债率%（母公司） 35.51 38.35 - 资产负债率%（合并） - 流动比率 0.38 0.42 - 利息保障倍数 0.52 0.87 - 三、 营运情况 单位：元 本期

18、上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 419,745.42 23,683,233.14 -98.23% 应收账款周转率 6.69 7.04 - 存货周转率 9.14 14.64 - 大圆节能材料股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-017 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.36 0.60 - 营业收入增长率% -21.88 187.93 - 净利润增长率% -313.83 -187.20 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 120,000,000 120,000,000 计入权益的优先股数量 计

19、入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,447,718.49 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23.80 非经常性损益合计 552,305.31 所得税影响数 138,076.33 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 414,228.98 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 12 第四节 管理层讨论与分析 一、

20、业务概要 商业模式 公司经过多年的发展，已初步形成了一套与上、下游行业特点相适应的采购、生产、销售、研发及盈利模式。 1、公司的采购模式 公司设立采购部并配备专职采购人员，负责收集市场信息、评审并选择优质的供应商、制定并执行合理的采购计划等。公司采购的主要原材料为废玻璃、长石、石英砂、石灰石、白云石、纯碱、硼砂、玄武岩、炼钢废渣、焦炭、树脂胶、调和液等。公司根据采购材料的不同实行多元的采购方式，其中硼砂、纯碱、树脂胶、调和液、配套经销的耐火材料及防腐材料等实行供应商准入管理，建立供应商名录，对其供货能力、原材料质量、价格等方面进行定期审核，与优质供应商保持长期稳定的合作关系，在保证产品质量的同

21、时有效控制成本。公司对废玻璃、炼钢废渣等原材料采购则根据市场价格进行多家比价，秉承适价、适时、适地的原则，选择性价比最高的供应商实现采购。 2、公司的生产模式 由于不同客户对产品的规格、技术指标要求有所不同，公司大部分产品属于个性化用途。公司一般采取先签订合同后组织车间生产的生产模式，并根据销售订单先后及货物需求情况安排具体的生产计划。为了缩短交货时间，公司小部分产品采取了备货性生产模式。 3、公司的销售模式 公司产品和服务采用直接销售模式。公司每年会制定销售计划，每月结合市场变动情况对销售计划及价格进行评估和调整。在产品定价方面公司结合生产成本、市场行情制定适合的销售价格。公司已与阿里巴巴、

22、中国建材网等互联网交易平台协商合作事项，以科学的管理方式为客户提供最优质的产品及服务。 4、公司的研发模式 公司设置有研发部，负责新产品研发及生产设备的改造升级。研发部根据市场需求情况提出研发计划，然后实施项目立项、项目可行性论证、组织实施研发、修订完善、评审等环节。 5、公司的盈利模式 公司立足于新型绝热材料领域，以节能环保作为战略发展导向，依托公司的核心技术、先进的生产设备，致力于生产、研发微纤维玻璃棉及其制品、岩棉及其制品。公司现已成为国内少数掌握超低导热火电核电专用棉、无甲醛玻璃棉、航空专用超细棉技术的企业之一。公司的产品广泛用于核电火电、交通运输、能源冶金、石油化工、建筑安装、航空航

23、天等领域。公司通过为各领域提供微纤维玻璃棉及其制品、岩棉及其制品、配套经销耐火材料及其他防腐材料，实现收入赚取利润。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 13 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司努力拓展市场，通过参加

24、国内举办的各种展会等方式提高企业知名度，努力提升产品的市场占有率，同时注重研发投入，不断完善企业制度、组织结构，设置内部管理机构，提高规范治理公司的意识，形成一系列内控管理制度和信息披露管理制度，公司各项制度得到了有效的实施，防范风险，促进公司稳定发展。 报告期内，公司实现营业收入 67,192,927.24 元，较上年同期下降 21.88%；净利润-1,248,380.10 元，同比减少 313.83%。 截至报告期末，公司资产总额 191,768,164.50 元，较上年末减少 5.36%；负债总额68,096,172.97 元，较上年末减少 12.37%；净资产 123,671,991.

25、53 元，较上年末减少 1.00%。 1、营业收入同比减少 21.88%，减少 18,824,822.35 元，主要原因为 2017 年 1-6 月份，公司进行生产设备的更新改造，生产线处于调试状态，没有正常生产；下半年因环保政策影响，造成阶段性停产，生产线未达到满负荷运转，造成产量下降,导致销量减少。 2、净利润同比减少 313.83%，主要原因是零部件仓库、浴池影响公司房屋建筑整体规划，公司决定予以拆除，对此进行资产处置，形成非流动资产处置损失，造成净利润减少。 3、负债总额同比减少 12.37%，主要原因是为了提高公司信誉，缩短付款周期，导致应付账款减少。 4、净资产同比减少 1.00%

26、，主要原因是同期净利润减少 1,248,380.10 元所致。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化。 (二) 行业情况 综合岩棉行业的生产和质量现状，我们有理由相信岩棉行业正面临一个极好的黄金发展期。早在岩棉投资开始兴起之时，国家及时出台了岩棉行业准入条件，从法规层面上对岩棉生产企业的工艺和装备水平、岩棉质量标准、岩棉生产能耗、环保和综合利用等进行了积极引导，使岩棉的投资和生产步入健康有序发展的轨道。多年来，岩棉行业的广大科技工作者在消化吸收国外先进生产技术的同时，锐意创新，勤奋努力，研发并形成了具有我国自主知识产权的全套岩棉生产技术和装备制造能力，为新一代岩棉生产提供了设备和技术保障。岩棉

27、企业积极进取，自觉维护岩棉的生产经营秩序，严格自律，坚持高标准向社会提供优质岩棉。正是全社会各方面的努力，才迎来了今天良好的发展局面。 玻璃棉产品一直在岩棉和有机泡沫类保温材料的夹缝中生存，虽然艰难，但总体平稳，没有大起大落，与 10 年前相比，总产量增加了近 3 倍，企业数量相对减少，产业集中度有了很大提升。近两年来由于产能过剩，企业经营不善，业绩下滑，加上受环保政策的影响，国内相继关停了十几条玻璃棉生产线，但玻璃棉产品的生产总量基本持平。玻璃棉有自己的产品特性，与岩棉相比，玻璃棉柔软质轻，吸声性能好，导热系数低，与有机泡沫类的保温大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018

28、-017 14 材料比其燃烧性能优越，是 A 级不燃材料。在传统的工业设备和管道保温工程中，在钢结构建筑、通风管道、幕墙结构、吸声板、建筑内隔墙等建筑结构与设施的保温工程中有广泛的应用。随着全社会对火灾认识的加深，对防火要求的日益提高，玻璃棉产品替代一些燃烧性能等级较低的保温材料是必然的趋势。此外，玻璃棉产业发展依赖于行业的技术创新和产品质量的提高，这一点全行业必须共同努力不断推进。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 3,240,717.52 1.69% 4,034

29、,660.68 1.99% -19.68% 应收账款 8,450,567.12 4.41% 10,542,757.37 5.20% -19.84% 存货 6,369,690.29 3.32% 6,571,288.15 3.24% -3.07% 长期股权投资 409,341.19 0.21% 423,710.33 0.21% -3.39% 固定资产 111,791,852.95 58.30% 117,033,920.30 57.76% -4.48% 在建工程 31,879,367.19 16.62% 31,111,220.45 15.35% 2.47% 应收票据 2,247,116.08 1.1

30、7% 620,000.00 0.31% 262.44% 预付款项 4,556,034.75 2.38% 9,345,590.79 4.61% -51.25% 递延所得税资产 684,138.56 0.36% 276,801.70 0.14% 147.16% 应付账款 4,905,879.94 2.56% 13,775,217.81 6.80% -64.39% 预收款项 9,213,856.94 4.80% 16,474,200.03 8.13% -44.07% 应付职工薪酬 1,167,142.26 0.61% 1,385,921.00 0.68% -15.79% 应交税费 948,815.3

31、5 0.49% 413,229.22 0.20% 129.61% 其他应付款 51,860,478.48 27.04% 3,656,641.70 1.80% 1,318.25% 短期借款 42,000,000.00 20.73% -100% 长期借款 资产总计 191,768,164.50 - 202,625,581.39 - -5.36% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据本期金额 2,247,116.08 元，上年同期 620,000.00 元，比上年增加1,627,116.08 元，增加 262.44%，主要原因是销售部门增加货款催收力度，收回货款所致。 2、预付款项本期金额 4,

32、556,034.75 元，上年同期 9,345,590.79 元，比上年减少4,789,556.04 元，减少 51.25%，主要原因是与大部分供应商协商决定，除有确切信息未来原材料价格会发生大幅上涨需预付货款外，其他情况以货到付款的方式结算货款。 3、应交税费本期金额 948,815.35 元，上年同期 413,229.22 元，比上年增加 535,586.13元，增加 129.61%，主要原因是 2017 年 12 月销售额比上年同期增加所致。 4、其他应付款本期金额 51,860,478.48 元，上年同期 3,656,641.70 元，比上年增加48,203,836.78 元，增加 1

33、,318.25%，主要原因为暂用股东款项所致。 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 15 5、短期借款本期已还清，上年同期 42,000,000.00 元，比上年减少 42,000,000.00 元，减少 100.00%，主要原因是银行负债清零，增加个人借款，减少财务费用。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 67,192,927.24 - 86,017,749.59 - -21.88% 营业成本 59,136,661.58 88.01% 7

34、6,149,192.88 88.53% -22.34% 毛利率% 11.99% - 11.47% - - 管理费用 5,795,691.19 8.63% 5,590,836.59 6.50% 3.66% 销售费用 783,526.87 1.17% 1,307,480.61 1.52% -40.07% 财务费用 3,478,028.63 5.18% 3,048,531.66 3.54% 14.09% 营业利润 -2,208,022.27 -3.29% -381,208.05 -0.44% -479.22% 营业外收入 2,000,023.80 - 营业外支出 1,447,718.49 2.15%

35、 净利润 -1,248,380.10 -1.86% -301,665.62 -0.35% -313.83% 项目重大变动原因： 截止报告期末： 1、营业收入同比减少 21.88%，主要原因是 2017 年 1-6 月份，公司进行生产设备的更新改造，生产线处于调试状态，没有正常生产；下半年因环保政策影响，造成阶段性停产，生产线未达到满负荷运转，造成产量下降，导致销量减少。 2、营业成本同比减少 22.34%，主要原因是 2017 年 1-6 月份，公司进行生产设备的更新改造，生产线处于调试状态，没有正常生产；下半年因环保政策影响，造成阶段性停产，生产线未达到满负荷运转，造成产量下降，营业成本减少

36、。 3、销售费用同比减少 40.07%，主要原因是公司上半年进行生产设备的更新改造，未正常生产，部分销售人员未上班，导致工资减少，销售费用减少。 4、营业利润为-2,208,022.27 元，上年同期为-381,208.05 元，比上年同期减少 479.22%，主要原因为营业收入减少，管理费用和财务费用增加所致。 5、净利润同比减少 313.83%，主要原因是零部件仓库、浴池影响公司房屋建筑整体规划，公司决定予以拆除，对此进行资产处置，形成非流动资产处置损失，造成净利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 67,192,927.24 86,017

37、,749.59 -21.88% 其他业务收入 主营业务成本 59,136,661.58 76,149,192.88 -22.34% 其他业务成本 按产品分类分析： 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 16 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 玻璃棉 37,231,660.79 55.41 63,303,469.21 73.59 岩棉 9,231,553.59 13.74 14,554,959.07 16.92 外购商品 20,729,712.86 30.85 8,159,321.31 9.49 按区域分类分析：

38、 适用不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司 1 月至 6 月对生产设备进行更新改造，生产线处于调试状态，没有正常生产，下半年因环保政策影响，造成阶段性停产，生产线未达到满负荷运转，造成产量下降，导致销量减少，所以玻璃棉销售减少。由于公司与华电国际电力股份有限公司十里泉发电厂、周口隆达发电有限公司等签署销售合同，除销售我公司产品外，还有其他一些合同附属产品，需要外购才能满足，导致外购产品销售占比增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 华电国际电力股份有限公司十里泉发电厂 9,673,532.94 14.40% 否 2 重庆松藻电力

39、有限公司 9,044,929.89 13.46% 否 3 周口隆达发电有限公司 3,542,650.71 5.27% 否 4 福建省南平市南山保温工程有限公司 3,504,784.71 5.22% 否 5 山东晋煤明水化工集团有限公司 2,586,105.16 3.85% 否 合计 28,352,003.41 42.20% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 国网河北省电力公司河间市供电分公司 5,695,566.35 20.44% 否 2 内蒙古鲁阳节能材料有限公司 4,472,591.74 16.05% 否 3 河北华硕化工助剂

40、有限公司 4,414,317.00 15.84% 否 4 山东邹平金光焦化有限公司 2,158,100.00 7.75% 否 5 山东经典建设工程有限公司 1,734,440.00 6.23% 否 合计 18,475,015.09 66.31% - 3. 现金流量状况 单位：元 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 17 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 419,745.42 23,683,233.14 -98.23% 投资活动产生的现金流量净额 -4,113,304.25 -2,602,861.18 -58.30% 筹资活动产生的

41、现金流量净额 2,886,615.67 -24,737,321.90 111.67% 现金流量分析： 经营活动现金流量净额比上年减少 98.23%，主要是因为销售收入减少所致。主要原因是 2017 年 1-6 月份，公司进行生产设备的更新改造，生产线处于调试状态，没有正常生产，下半年因环保政策影响，造成阶段性停产，生产线未达到满负荷运转，造成产量下降，导致销量减少。 投资活动产生的现金流量净额降低 58.30%，主要原因是公司为满足现阶段的环保要求，减少碎玻璃、煤等的扬尘，新建两处封闭式料场，及玻璃棉、岩棉环保设备投入。 筹资活动产生的现金流量净额比上年减少 111.67%，主要原因是银行贷款

42、增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要参股公司情况 为拓宽合作渠道，提升公司技术创新及新产品研发能力，公司于 2015 年 5 月出资490,000.00 元与河北省防腐保温行业协会共同设立河北省保温材料研究中心。河北省保温材料研究中心经营范围：1、保温材料新产品、新技术研究；保温材料环保技术研究；保温材料技术咨询和鉴定；保温材料科技成果工业化应用技术转让。2、在政府相关部门授权下，对保温材料行业技术工人、研究人员、检验人员、管理人员进行培训，接受委托展开项目研究。除此之外，研究中心还聘请了相关领域的科研专家，组建技术攻关团队，对行业内现有技术难题和未来发展方向进行研发与规划。河间市做为华

43、北最大的保温材料生产集散地，保温材料产业为市支柱产业，河北省保温材料研究中心的设立拓宽了公司未来发展道路：有利于公司通过研究中心与北京科技大学、北京理工大学等多所高校就相关领域新材料的研究及应用进行深入的交流和密切的合作；有利于公司引进相关领域优秀技术人才；提高公司行业知名度，树立良好的企业形象和社会影响力；有利于更好的制定公司标准，提升公司保温材料质量检验检测水平；帮助公司进行员工业务培训，提升员工整体的技能水平。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 适用

44、不适用 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 18 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业并保障员工合法权益，恪守职责，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置。公司高度重视社会责任的履行，以公司与客户、员工、股东、行业、社区与环境之间的和谐为目标，努力实现公司业务运营与履行社会责任的有机融合，以公司的发展实现客户满意、员工成长、股东受益、政府放心，为经济发展与社会和谐贡献公司力所能及的力量。 随着公司业务规模的不断壮大，公司将逐步制定相应的社会公益与社会扶贫制度，履行公司的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现销售收入

45、 67,192,927.24 元，同比减少 21.88%，主要原因是 2017年 1-6 月份，公司进行生产设备的更新改造，生产线处于调试状态，没有正常生产，下半年因环保政策影响，造成阶段性停产，生产线未达到满负荷运转，造成产量下降，导致销量减少。公司客户稳定，未来市场前景良好。 报告期内，公司业务、人员、资产、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营能力；财务管理、会计核算、风险控制、质量管理等重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，行业及市场继续保持增长趋势；经营管理层和核心员工队伍稳定。因此，公司拥有良好的持续经营能力。未来公司会加大自主创新力度和宣传力度，多思路、多渠道的开展业务

46、，在维护好老客户的基础上，继续积极开发新客户，加大公司业务广度和深度的综合发展。 目前，公司不存在影响持续经营能力的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策监管风险 耐火、保温、绝热材料关系到全球环境污染及能源浪费，行业受到严格的政策监管。随着国家保温材料与国际保温材料行业监督管理接轨，未来对保温材料监督管理将越加严格，会对玻璃棉制品及制造行业在建筑保温方面发展及行业的竞争格局产生巨大的影响。 应对措施：企业加大对产品和设备的研发和投入，生产多元化、多层次的产品，加强和其他行业企业的沟通与合作。公司定期召开董事会会议，探讨本行业发展情

47、况，同时针对不同行业政策调整战略重心。 2、市场竞争风险 随着发展中国家新型保温材料行业迅猛崛起，对玻璃棉制品需求较大，同类产品集中，尽管国家对玻璃棉制品及制造行业设置了较高的准入门槛，但是诸多规模较大、资金雄厚的上市公司也加大了对保温材料领域的投资。玻璃纤维制品及制造业面临替代品挤压市场份额及竞争愈加激烈的挑战。 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 19 应对措施：公司未来继续加强人才引进和培养，增强公司的自主研发能力，不断开发出适应客户需求的新产品，保持公司的创新能力和持续发展。 3、行业受宏观经济波动风险 玻璃棉制品及岩棉制品作为耐火保温绝热材料，其下游

48、行业主要为建筑行业、火力发电、石油化工、船舶、工业、航空航天等行业，宏观经济的不景气会对下游企业产生重大影响，从而影响玻璃棉制品及岩棉制品在上述企业的需求情况。 应对措施：公司加大对产品和设备的研发投入，时刻关注行业发展情况，及时与同行业企业进行交流和沟通，以便及时调整公司的发展目标和计划。 4、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人马磊、李占乐、刘贵祥、刘新婷、李碧瑶合计持有公司 94.97%的股份，处于绝对控制地位。虽然公司已制定了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司对重大资本支出、关联交易、人事任免、公司

49、战略等的决策，公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：公司建立了较为合理的法人治理结构。公司章程规定了关联交易决策、回避表决等制度，购买出售重大资产、重大对外担保等事项须经股东大会审议通过。同时在“三会”议事规则及关联交易管理办法、对外投融资管理制度、对外担保管理制度中也做了相应的制度安排。这些制度措施，将对实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。股份公司成立后组建了监事会，从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。 公司将严格依据公司法等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执

50、行公司章程、三会议事规则、关联交易管理办法、对外投资管理制度、对外担保管理制度等规章制度的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 5、公司治理风险 有限公司阶段，公司治理不尽完善，内部控制基础较为薄弱。整体变更为股份公司后，公司建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度，但是，由于股份公司成立至今，运营时间较短，公司管理层的规范意识还需要进一步提高，对股份公司治理机制尚需逐步理解与熟悉，此外治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。因此，公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。 应对措施：公司股东、董

51、事、监事、高级管理人员及其他员工在中介机构的帮助与指导下，增强法律意识，学习并严格遵守法律法规和公司章程的规定，在日常经营中严格遵守制定的内控制度，做到合法合规经营。 6、产品替代的风险 玻璃棉、岩棉具有保温、耐火、隔音、防震等功能。玻璃棉、岩棉作为一种新型无机保温材料，性能优良。虽然玻璃棉及其制品刚刚开始在中国市场大规模生产，短期内被替代的可能性较小，但随着科学技术的发展，性能更加优越的材料会逐渐出现，会对公司生产的玻璃棉、岩棉制品产生冲击。 应对措施：玻璃棉、岩棉在国内批量生产时间较短，替代性材料短期内研发成功可能性较低，短期内只可能在工艺上进行更新换代，公司会持续加大对新产品的开发、设备

52、及生产工艺的更新，保证公司产品的前瞻性。 7、应收账款坏账风险 截止报告期末，公司应收账款 10,542,757.37 元，比上期减少 16.01%，公司应收账款与公司发展战略相关。公司在保证产品高质量的同时以低价销售，扩大市场份额，由于玻璃大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 20 棉和岩棉行业受国家政策影响较大，公司应收账款也会存在未来无法收回的风险。 应对措施：公司已建立客户风险评估机制，签订合同前充分了解意向客户的行业地位、规模、声誉及经营状况，积极选择效益好、信誉好的客户开展业务。除长期合作客户给予相关信用期限外，对于新增客户、小客户等公司要求其付款后

53、发货。现有客户如出现长期亏损无法支付款项等情形，公司将提前商讨回款办法，将损失最小化。 8、融资渠道及资金依赖风险 公司目前的融资渠道比较单一，报告期内的融资渠道主要为股东借款及银行贷款。截至报告期末，股东借款余额为 50,216,202.29 元，银行贷款 42,000,000.00 元已还清。随着公司的发展，公司对厂房和设备的要求日益提高，单纯依靠股东借款和银行借款很难满足公司快速发展的需要。因此公司存在融资渠道及资金依赖风险。 应对措施：公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，会继续通过股权融资、债权融资等各种融资渠道缓解公司资金压力。 9、专业技术人员不足的风险 公司在长期生产研发和自主

54、创新过程中，开发、总结并掌握了业内领先的核心技术。但随着市场竞争的不断加剧，玻璃纤维及制品制造行业对专业人才的需求与日俱增，同时公司资产和经营规模不断扩张，未来必将需要更多的专业人才。能否吸引并留住充足的专业人才，对公司的进一步发展至关重要。如果公司核心研发、生产、管理、营销人员流失，将对公司未来经营发展产生不利影响。 应对措施：目前公司核心技术人员持有公司股份，有利于公司的长期稳定发展。未来3-5 年，公司将逐步完善系统的薪酬体系和期权奖励计划，吸引行业顶尖专业人才，形成多层次人才梯队，并借助与河北省保温材料研究中心的合作，定向培养所需要的专业人才。 10、短期偿债压力较大的风险 截至 20

55、17 年 12 月 31 日，公司流动比率和速动比率仅为 0.38、0.22，报告期内，公司各期末流动比率、速动比率均低于 1 ，且公司负债结构中多以流动负债为主，公司短期偿债能力较弱。若公司不能及时获得银行借款或者股东新增资本投入，公司可能面临因资金链紧张、不能及时偿还公司债务的风险。 应对措施：公司将加强日常现金流的监控，合理安排资金的支付，事先做好资金预算，加强成本费用的控制。同时，公司进一步开拓市场，研发新产品，提高公司的盈利能力。公司实际控制人马磊、李占乐、刘贵祥做出如下保证：“如果以上贷款到达偿还期限，公司货币资金不足偿还全部贷款及利息时，愿意先行偿付以上银行贷款及利息，保证公司提

56、供担保资产土地使用权及地上建筑物不被执行。公司实际控制人马磊、李占乐、刘贵祥愿对此贷款及利息的偿还承担无限连带责任”。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项

57、是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情 (一) 承诺事项的履行情况 公司股东、实际控制人马磊、李占乐、刘贵祥做出承诺：如因公司未按照劳动法、劳动合同法、社会保险法及其实施条例的规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，导致员工向公司追索各项社会保险和住房公积金而被司法部门或相关行政主管部门判令/责令赔偿、补缴的，或被相关行政部门处罚，给公司造成任何损失，本人

58、马磊、李占乐、刘贵祥愿承担全部责任。报告期内，上述人员均严格履行承诺，未发生违反承诺事项的情况。 公司董事、监事和高级管理人员作出了书面声明与承诺，承诺公司近两年不存在重大违法违规行为，公司将严格按照国家法律规定，守法经营。报告期内，上述人员均严格履行承诺，公司不存在重大违法违规行为。 为避免今后出现同业竞争情形，公司实际控制人马磊、刘贵祥、李占乐、刘新婷、李碧瑶共同出具了实际控制人关于避免同业竞争的承诺函，具体内容如下：（1）截止本承诺书签署之日，本人均未经营、开发任何与公司经营、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参

59、与投资任何与公司可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。（2）自本承诺书签署之日起，本人将不经营、开发任何与公司经营、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与公司经营的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。（3）自本承诺书签署之日起，如本人进一步拓展产品和业务范围，或公司进一步拓展产品和业务范围，本人将不与公司现有或拓展后的产品或业务相竞争；若与公司及其下属子公司拓展后的产品大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 22 或业务产生竞争，则本人或本人控制的公司将以停

60、止经营或经营相竞争的业务或产品，或者将相竞争的业务或产品纳入到公司经营，或者将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。（4）如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。（5）本承诺书自本人签署之日即行生效并不可撤销，并在公司存续且依照中国证监会等管理部门的相关规定本人被认定为不得从事与公司相同或相似业务的关联人期间内有效。（6）本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。报告期内，上述人员均严格履行承诺，未发生违反承诺事项的情况。 公司实际控制人马磊、刘贵祥、李占乐、刘新婷、李碧瑶及董监高出具承诺书：本人不会占

61、用公司的资金及资产，尽量减少并规范公司与关联方之间的关联交易及资金往来。对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照公司法、公司章程等的国家及公司的相关规定履行关联交易决策程序，不利用该等交易损害公司及股东（特别是中小股东）的合法权益；杜绝向关联方拆借资金、杜绝发生与公司主营业务无关的投资活动。报告期内，上述人员均严格履行承诺，未发生违反承诺事项的情况。 公司董事、监事、高级管理人员出具避免同业竞争承诺函: (1)截止本承诺书签署之日，本人均未经营、开发任何与公司经营、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与

62、公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与公司可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。(2)自本承诺书签署之日起，本人将不经营、开发任何与公司经营、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与公司经营的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。(3)自本承诺书签署之日起，如本人进一步拓展产品和业务范围，或公司进一步拓展产品和业务范围，本人将不与公司现有或拓展后的产品或业务相竞争；若与公司及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人或本人控制的公司将以停止经营或经营相竞争的业务或

63、产品，或者将相竞争的业务或产品纳入到公司经营，或者将相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。(4)如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。(5)本承诺书自本人签署之日即行生效并不可撤销，并在公司存续且依照中国证监会等管理部门的相关规定本人被认定为不得从事与公司相同或相似业务的关联人期间内有效。(6)本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。报告期内，上述人员均严格履行承诺，未发生违反承诺事项的情况。 公司高级管理人员及核心技术人员出具了独立性声明与承诺：(1)本人未在大圆节能材料股份有限公司的控股股东、实

64、际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他任何职务，也未在大圆节能材料股份有限公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。(2)本人承诺在担任公司高级管理人员/核心技术人员职务期间将不在公司股东单位及实际控制人控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，若违反承诺，自愿承担给股份公司造成的一切经济损失。报告期内，上述人员均严格履行承诺，未发生违反承诺事项的情况。 公司董事、监事、高级管理人员最近两年内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内没有对所任职（包括现任职和曾任职）

65、的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；最近两年没有受到过中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施，未受到过全国中小企业股份转让系统公司的公开谴责，没有欺诈或其他不诚实行为。公司董事、监事、高级管理人员已对此作出了书面声明并签字承诺。报告期内，上述人员均严格履行承诺，未发生违反承诺事项的大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 23 情况。 公司股东、董事、监事、高级管理人员为减少并规范关联交易及资金往来，郑重承诺如下：本人不会占用公司的资金及资产，尽量减少并规范公司与关联方之间的关联交易及资金往来。对于无法避免的关

66、联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照公司法、公司章程等的国家及公司的相关规定履行关联交易决策程序，不利用该等交易损害公司及股东（特别是中小股东）的合法权益；杜绝向关联方拆借资金，杜绝发生与公司主营业务无关的投资活动。公司股东、董事、监事、高级管理人员为减少并规范关联交易及资金往来，郑重承诺如下：本人不会占用公司的资金及资产，尽量减少并规范公司与关联方之间的关联交易及资金往来。对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照公司法、公司章程等的国家及公司的相关规定履行关联交易决策程

67、序，不利用该等交易损害公司及股东（特别是中小股东）的合法权益；杜绝向关联方拆借资金，杜绝发生与公司主营业务无关的投资活动。报告期内，上述人员均严格履行承诺，未发生违反承诺事项的情况。 公司的实际控制人马磊、李占乐、刘贵祥已做出承诺，若公司运营中急需资金，将及时为公司融资提供担保，能够为公司资金短缺时提供有效保证。报告期内，上述人员均严格履行承诺，未发生违反承诺事项的情况。 (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 抵押 38,411,610.00 20.03% 银行押抵贷款 土地 抵押 23,795,200.0

68、0 12.41% 银行押抵贷款 总计 - 62,206,810.00 32.44% - 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 34,990,400 34,990,400 29.16 其中：控股股东、实际控制人 29,623,910 29,623,910 24.69 董事、监事、高管 25,312,800 25,312,800 21.09 核心员工 23,486,610 23,486,

69、610 19.57 有限售条件股份 有限售股份总数 120,000,000 100.00 -34,990,400 85,009,600 70.84 其中：控股股东、实际控制人 113,960,040 94.97 -29,623,910 84,336,130 70.28 董事、监事、高管 101,251,200 84.38 -25,312,800 75,938,400 63.28 核心员工 93,946,440 78.29 -23,486,610 70,459,830 58.72 总股本 120,000,000 - 0 120,000,000 - 普通股股东人数 20 (二) 普通股前五名或持股

70、 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 马磊 38,746,440 - 38,746,440 32.29 29,059,830 9,686,610 2 李占乐 31,200,000 - 31,200,000 26.00 23,400,000 7,800,000 3 刘贵祥 24,000,000 - 24,000,000 20.00 18,000,000 6,000,000 4 刘新婷 13,606,800 - 13,606,800 11.34 9,071,200 4,535,600

71、5 李碧瑶 6,406,800 - 6,406,800 5.34 4,805,100 1,601,700 合计 113,960,040 0 113,960,040 94.97 84,336,130 29,623,910 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 刘贵祥与刘新婷为父女关系；李占乐与李碧瑶为父女关系；马磊、李占乐、刘贵祥、刘新婷、李碧瑶五人已签订一致行动人协议，对报告期内及今后五人共同实施控制公司的事实进行了确认；除此之外，股东之间不存在关联关系。 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 25 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、

72、控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 自 2009 年有限公司设立以来，股东股权较为分散，无持股超过 50%的控股股东，也无依其出资额或者持有的股份所享有的表决权足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。任何单一股东均无法控制股东会、股东大会、董事会。因此，公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 1、马磊，男，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年出生，大专学历。2008 年 7 月至2009年10月就职于河北百吉汽车配件有限公司北京办事处任销售经理；2009年 11 月至 2016年 6 月就职于大圆节能材料有限公司任法定代表人兼执行董事；2016 年 6 月起任股份公司

73、法定代表人、董事长兼总经理。 2、李占乐，男，中国国籍，无境外永久居留权，1966 年出生，高中学历。1985 年 10月至 1986 年 12 月就职于华北石油管理局水电厂任工人；1986 年 12 月至 1994 年 5 月就职于河间市保温材料总厂任销售经理；1994 年 6 月至 2002 年 10 月就职于河间市长江保温材料厂任厂长；2002 年 11 月至 2012 年 6 月就职于河北长江耐火保温材料有限公司任总经理； 2009 年 9 月至 2016 年 6 月就职于大圆节能材料有限公司任总经理；2016 年 6 月起任股份公司董事兼副总经理。 3、刘贵祥，男，中国国籍，无境外永

74、久居留权，1966 年出生，高中学历。1986 年 6月至 2002 年 7 月就职于刘氏板簧厂任总经理；2002 年 7 月至 2007 年 8 月就职于河北英钢工贸有限公司任总经理；2007 年 8 月至 2011 年 7 月就职于河北上圆车轮有限公司任总经理；2009 年 11 月至 2016 年 6 月就职于大圆节能材料有限公司任生产研发负责人兼监事；2016年 6 月起任股份公司董事兼副总经理。 4、刘新婷，女，中国国籍，无境外永久居留权，1990 年出生，本科学历。2013 年 6月至 2014 年 12 月就职于华阳茶楼，2015 年 1 月至今任公司文员。 5、李碧瑶，女，中国

75、国籍，无境外永久居留权，1990 年出生，大专学历。2011 年 6月至 2016 年 6 月，无业。2016 年 6 月起就职于股份公司任董事。 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 河间市农村信用合作联社

76、 37,000,000.00 7.6125 2016年5月9日至 2017 年5 月 10 日 否 银行借款 河间融惠村镇银行 5,000,000.00 5.46 2016 年 12 月29 日至 2017年 12 月 20日 否 银行借款 河间市农村信用合作联社 48,000,000.00 7.6125 2017年5月4日至 2017 年12 月 22 日 否 合计 - 90,000,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：201

77、8-017 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 马磊 董事长、总经理 男 32 大专 2016 年 6 月 16日至 2019 年 6 月16 日 是 李占乐 董事、副总经理 男 51 高中 2016 年 6 月 16日至 2019 年 6 月16 日 是 刘贵祥 董事、副总经理 男 51 高中 2016 年 6 月 16日至 2019 年 6 月16 日 是 李碧瑶 董事 女 27 大专 2016 年 6 月 16日至 2019 年 6 月16 日 否 田双英 董事 男

78、 58 高中 2016 年 6 月 16日至 2019 年 6 月16 日 否 勾景宇 监事会主席 男 30 大专 2016 年 6 月 16日至 2019 年 6 月16 日 否 王连营 监事 男 55 高中 2016 年 6 月 16日至 2019 年 6 月16 日 是 刘超 监事 男 33 大专 2016 年 6 月 16日至 2019 年 6 月16 日 是 周峰峰 董事会秘书 男 35 大专 2017 年 1 月 9 日至 2019 年 6 月 16日 是 周诠 董事会秘书 男 26 本科 2016 年 6 月 16日至 2017 年 1 月9 日 是 刘炳臣 财务总监 男 46

79、本科 2017 年 1 月 9 日至 2019 年 6 月 16日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 28 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李占乐与李碧瑶为父女关系；田双英与马磊为翁婿关系。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 马磊 董事长、总经理 38,746,440 - 38,7

80、46,440 32.29 0 李占乐 董事、副总经理 31,200,000 - 31,200,000 26.00 0 刘贵祥 董事、副总经理 24,000,000 - 24,000,000 20.00 0 李碧瑶 董事 6,406,800 - 6,406,800 5.34 0 田双英 董事 690,720 - 690,720 0.58 0 勾景宇 监事会主席 207,240 - 207,240 0.17 0 王连营 监事 - - - - 刘超 监事 - - - - 周峰峰 董事会秘书 - - - - 刘炳臣 财务总监 - - - - 合计 - 101,251,200 0 101,251,200

81、 84.38 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 周峰峰 财务总监 新任 董事会秘书 工作调动 刘炳臣 无 新任 财务总监 新聘 周诠 董事会秘书 离任 无 辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 周峰峰，男，中国国籍，无境外永久居留权，1982 年 6 月 27 日出生，大专学历。于 2004大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 29 年 8 月至 2014 年 12

82、月任河北上圆车轮有限公司任财务负责人；2015 年 1 月至 2016 年 6 月任大圆节能材料有限公司任财务负责人；2016 年 6 月至 2017 年 1 月任大圆节能材料股份有限公司财务总监；2017 年 1 月起任大圆节能材料股份有限公司董事会秘书。 刘炳臣，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年 3 月 1 日出生，大专学历。于 1992年 9 月至 1999 年 12 月任河北沧州化工实业（集团）公司会计；1999 年 12 月至 2012 年 8月任揭阳华南沧化实业有限公司财务经理；2012 年 8 月至 2013 年 10 月任河北众泰会计师事务所有限公司审计部主任；20

83、13 年 10 月至 2017 年 1 月任沧州颐和神话大酒店有限公司财务总监；2017 年 1 月起任大圆节能材料股份有限公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 25 25 销售人员 10 10 生产人员 150 128 技术人员 16 15 员工总计 201 178 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 10 10 专科 13 13 专科以下 178 155 员工总计 201 178 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司坚持客观、公开、

84、公平、公正的原则，建立健全了统一的薪酬制度和绩效考核制度。对销售部门，除规范岗位工资的确定和调整外，加强业务人员的绩效考核，调动全体销售人员的积极性和创造性。对生产一线员工，通过提高劳动效率，努力提升劳动生产率。同时加强全员的绩效管理，健全绩效考核指标，抓好绩效过程监控，严格执行绩效考核结果的反馈与运用，并与薪酬、培训、晋升挂钩。通过有效的激励机制来提高员工的高绩效，增强公司自身改革和创新的动力。 2、员工培训 公司依据生产经营需求，建立了系统化的全员培训规划，加强全员岗位知识、技能和素质培训，积极利用外部培训资源，与第三方培训机构合作。通过加强外部培训和内部培训的规划和统一管理，提高培训的目

85、的性、计划性，注重培训效果跟踪和转化运用。帮助新员工大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 30 快速融入，尽快发挥价值，打造后备人才队伍。 3、报告期内，不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 马磊 董事长、总经理 38,746,440 刘贵祥 副总经理 24,000,000 李占乐 副总经理 31,200,000 陈志宽 研发部经理 - 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，核心员工未发生变动

86、。 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一

87、) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，已经建立了包括股东大会、董事会、监事会等在内的较为完善的治理结构及健全的股东大会、董事会、监事会议事规则，并建立了关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外融资管理制度、投资者关系管理制度、信息披露管理办法等，确保公司规范运行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关

88、内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有公司治理机制能给所有股东提供合适的保护，相关公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已规定了对外投资与重大交易管理制度、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司成立以来，前述制度能得以有效执行。公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、

89、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及公司章程的相关规定，对公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均建立起相应的制度，公司的重大决策均按照公司章程及有关制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司未出现违法、违规现象，公司管理层能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 33 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司进行了 2 次公司章程修改，具体情况如下： 1、公司于 2017 年 5 月 25 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议

90、通过了关于修改的议案，修改章程第三十八条、第八十二条（二）、第一百一十四条、第一百三十七条、第一百四十四条相应条款。 修改前： “第三十八条 公司应积极采取有效措施防止股东及其关联方以各种形式占用或转移公司的资金、资产及其他资源，具体措施包括但不限于： 公司发现股东侵占公司资金的，应立即申请司法冻结其股份。凡不能以现金清偿的，应通过司法拍卖等形式将股东所持股权变现偿还。 第八十二条（二） 监事会、连续 90 天以上单独或者合并持有公司 3%以上股份的股东有权提出股东代表担任的监事候选人的提名，经监事会征求被提名人意见并对其任职资格进行审查后后，向股东大会提出提案。监事会中的职工代表由公司职工通

91、过民主方式选举产生。 第一百一十四条 公司控股子公司的对外投资、收购或出售资产、资产抵押、对外担保、委托理财等交易事项，依据其公司章程规定执行，但控股子公司的章程授予该公司董事会或执行董事行使的决策权限不得超过公司董事会的权限。控股子公司达到或超出公司董事会权限的上述交易事项，应由控股子公司作出股东决定/股东会决议；公司须依据本章程规定的权限在公司董事会或股东大会作出决议后，相应作出控股子公司的股东决定或在控股子公司股东会上作出表决。 对于达到或超过公司董事会审批权限的有关交易事项，以及依据中国证监会、证券交易所其他规定应由上市公司履行信息披露义务或内部决策程序的其他交易事项，公司应及时通知控

92、股股东华邦颖泰股份有限公司（“华邦颖泰”，股票代码：002004）以履行相应程序。 第一百三十七条 本章程关于不得担任董事的情形，同时适用于高级管理人员。 本章程第关于董事的忠实义务和第九十八条（四）、（五）、（六）关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。 第一百四十四条 副总经理直接对总经理负责，向其汇报工作，并根据公司内部管理机构的设置履行相关职责。 由总经理和副总经理组成总经理办公会议。” 修改后： “第三十八条 公司应积极采取有效措施防止股东及其关联方以各种形式占用或转移公司的资金、资产及其他资源，具体措施包括但不限于： 公司不得无偿向股东及其关联方提供资金、商品、服务或者其他资产

93、；不得以明显不公平的条件向股东及其关联方提供资金、商品、服务或者其他资产；不得向明显不具有清偿能力的股东及其关联方提供资金、商品、服务或者其他资产；不得为明显不具有清偿能力的股东及其关联方提供担保，或者无正当理由为股东及其关联方提供担保；不得无正当理由放弃对股东及其关联方的债权或承担股东或者实际控制人的债务。公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。 公司发现股东侵占公司资金的，应立即申请司法冻结其股份。凡不能以现金清偿的，应通过司法拍卖等形式将股东所持股权变现偿还。 第八十二条（二） 监事会、连续 90 天以上单独或者合并持有公司 3%以上股份的股东有权提出股东

94、代表担任的监事候选人的提名，经监事会征求被提名人意见并对其任职资格进行审查后，向股东大会提出提案。监事会中的职工代表由公司职工通过民主方式选举产生。 第一百一十四条 公司控股子公司的对外投资、收购或出售资产、资产抵押、对外担保、大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 34 委托理财等交易事项，依据其公司章程规定执行，但控股子公司的章程授予该公司董事会或执行董事行使的决策权限不得超过公司董事会的权限。控股子公司达到或超出公司董事会权限的上述交易事项，应由控股子公司作出股东决定/股东会决议；公司须依据本章程规定的权限在公司董事会或股东大会作出决议后，相应作出控股子公司

95、的股东决定或在控股子公司股东会上作出表决。 第一百三十七条 本章程关于不得担任董事的情形，同时适用于高级管理人员。 本章程第九十七条关于董事的忠实义务和第九十八条（四）、（五）、（六）关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。 第一百四十四条 副总经理直接对总经理负责，向其汇报工作，并根据公司内部管理机构的设置履行相关职责。 由总经理和副总经理组成总经理办公会。” 2、公司于 2017 年 6 月 10 日召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了关于变更经营范围并修改的议案，修改章程第十一条相应条款 修改前： “第十一条 经依法登记，公司的经营范围：离心玻璃棉、岩棉生产销售；硅酸铝系

96、列产品、橡塑海绵、复合硅酸盐、聚氨酯、耐火材料、玻璃钢制品、密封材料、钢材、铝合金、五金电料、阀门、管件、管材的销售；机电设备的研发与制造；节能产品技术研发与推广；节能房屋的研发；防腐保温工程施工及技术指导；进出口业务；废旧玻璃回收。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” 修改后： “第十一条 经依法登记，公司的经营范围：离心玻璃棉、岩棉、硅酸铝生产销售；橡塑海绵、复合硅酸盐、聚氨酯、耐火材料、玻璃钢制品、密封材料、钢材、彩钢板、铝合金、五金电料、阀门、管件、管材的销售；机电设备的研发与制造；节能产品技术研发与推广；节能房屋的研发；防腐保温工程施工及技术指导；进出口业务；

97、废旧玻璃回收。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第一届董事会第三次会议审议通过： （1）关于公司董事会秘书变动的议案 （2）关于公司财务总监变动的议案 2、第一届董事会第四次会议审议通过： （1）关于制订的议案 （2）关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案 （3）关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案 （4）关于公司 2017 年度申请银行授信额度的议案 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 35

98、（5）关于提议召开 2017 年第一次临时股东大会的议案 3、第一届董事会第五次会议审议通过： （1）关于申请银行贷款的议案 4、第一届董事会第六次会议审议通过： （1）2016 年度总经理工作报告 （2）2016 年度董事会工作报告 （3）2016 年度报告及其摘要 （4）2016 年度财务决算报告 （5）2016 年度利润分配预案 （6）审议通过2017 年度预算报告 （7）关于提请召开 2016 年年度股东大会的议案 5、第一届董事会第七次会议审议通过： （1）关于大圆节能材料股份有限公司向银行申请续贷的议案 6、第一届董事会第八次会议审议通过： （1）关于修改的议案 （2）关于提议召开

99、 2017 年第二次临时股东大会的议案 7、第一届董事会第九次会议审议通过： （1）关于申请银行贷款的议案 8、第一届董事会第十次会议审议通过： （1）关于变更经营范围并修改的议案 （2）关于提议召开 2017 年第三次临时股东大会的议案 9、第一届董事会第十一次会议审议通过： （1）2017 年半年度报告 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议审议通过： （1）2016 年度监事会工作报告 （2）2016 年度报告及其摘要 （3）2016 年度财务决算报告 （4）2016 年度利润分配预案 （5）2017 年度预算报告 2、第一届监事会第三次会议审议通过： （1）2017 年半年度报告 股东

100、大会 4 1、2017 年第一次临时股东大会审议通过： （1）关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案 （2）关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 36 （3）关于公司 2017 年度申请银行授信额度的议案 2、 2016 年度股东大会审议通过： （1）2016 年度董事会工作报告 （2）2016 年度监事会工作报告 （3）2016 年度报告及其摘要 （4）2016 年度财务决算报告 （5）2016 年度利润分配预案 （6）2017 年度预算报告 3、2017 年第二次临时股东大会审议通过： （1）关于修改的

101、议案 4、2017 年第三次临时股东大会审议通过： （1）关于变更经营范围并修改的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求；决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等制度勤勉、诚信的履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会及监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律以及中

102、国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过相应的信息披露平台披露公司信息，加强与投资者的沟通，维护投资者关系。公司严格执行信息披露管理制度，及时做好定期报告和临时报告的编制及披露工作，保证公司信息披露真实、准确、完整、及时，做好三会一层的组织

103、安排工作，切实保证股东履行相应的权利和义务，公司通过现场会议、网站、邮箱、电话等多渠道加强与投资者的联系，做好投资者的来访接待工作。 公司股东享有知情权、参与权、质询权和表决权，在股东大会议事规则和董事会议事规则中分别规定了关联股东和关联董事回避制度。同时，公司章程中对监事会的职权大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 37 进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。 公司董事会认为，公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平，给所有股东提供合适的保护并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者和社会公众的监督，推动公

104、司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大瑕疵，并能严格有效运行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定，公司管理层在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 自股份公司成立以来，严格按照公司法、公司章程及有关法律法规的要求规范运作，具有完善的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务方面均独立于各股东，具有完整

105、独立的业务体系和自主经营的能力。 1、资产独立 公司具备与生产经营相关的完整生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的厂房、机器设备以及土地使用权，具有独立的原材料采购和产品销售系统。同时，不存在公司股东违规占用资金、资产及其他资源的情况。 2、人员独立 公司拥有独立的人员人事档案，建立了独立的人员聘用制度和薪酬制度，公司的员工由公司办公室负责聘用并发放薪酬。公司的董事、监事、高级管理人员均依照公司法、公司章程规定的合法程序选举或聘任，不存在控股股东、实际控制人超越股东大会和董事会任免公司人员情况。 3、财务独立 公司设立了独立的财务部，制定了独立的会计核算体系和财务管理制度，

106、配备了专职的财务人员，能够独立做出财务决策。公司拥有独立的银行账户，不存在与股东、实际控制人及其下属企业共用银行账户的情况，公司依法独立进行纳税申报并缴纳税金。 4、机构独立 公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混合办公的情形。公司建立了股东大会、董事会、监事会等机构并制定了相应的议事规则，各机构依照公司法、公司章程的规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适应自身发展需要的组织机构，独立开展生产经营活动。 5、业务独立 公司主要从事离心玻璃棉、岩棉生产销售。公司自主经营，拥有完整的法人财产权，包括经营决策权和实施权，拥有必要的人员、资金和技术设备，

107、以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整组织结构，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，并顺利组织和实施生产经营活动，面向市场独立经营。 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 38 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，

108、从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了大圆节能材料股份有限公司年度报告信息披露重大差错责任追究制度，公司董事、监事、高级管理人员以及年报信

109、息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中，按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度要求严格执行、勤勉尽责，并认真对照相关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司严格按照该制度做好年报信息披露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字(2018)第 410014 号 审计机构名称 中兴华会计师事务

110、所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 1516 室 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 余西平、倪臻荣 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴华审字（2018）410014 号 大圆节能材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了大圆节能材料股份有限公司（以下简称“大圆公司”）的财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大圆公司

111、2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大圆公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 大圆公司管理层对其他信息负责。其他信息包括大圆公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息

112、发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 40 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 大圆公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，

113、管理层负责评估大圆公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大圆公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督大圆公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运

114、用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导

115、致对大圆公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大圆公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 41 我们在审计中识别出的值得关注

116、的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙企业） 中国注册会计师(项目合伙人)： 中国北京 中国注册会计师：余西平、倪臻荣 2018 年 4 月 26 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 3,240,717.52 4,034,660.68 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 2,247,116.08 620,000.00 应收账款 六、3 8,450,567.12 10,542,757.37 预付款项 六、4 4,556,034.75 9,345,

117、590.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 1,292,446.38 1,349,760.95 买入返售金融资产 存货 六、6 6,369,690.29 6,571,288.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 16,925.80 流动资产合计 26,173,497.94 32,464,057.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 42 长期应收款 长期股权投资 六、8 409,341.19 423,710.33

118、 投资性房地产 固定资产 六、9 111,791,852.95 117,033,920.30 在建工程 六、10 31,879,367.19 31,111,220.45 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、11 20,829,966.67 21,315,870.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、12 684,138.56 276,801.70 其他非流动资产 非流动资产合计 165,594,666.56 170,161,523.45 资产总计 191,768,164.50 202,625,581.39 流动负债： 短期借款 六、13 42,00

119、0,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 4,905,879.94 13,775,217.81 预收款项 六、15 9,213,856.94 16,474,200.03 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 1,167,142.26 1,385,921.00 应交税费 六、17 948,815.35 413,229.22 应付利息 应付股利 其他应付款 六、18 51,860,478.48 3,656,641.70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款

120、 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 68,096,172.97 77,705,209.76 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 68,096,172.97 77,705,209.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 120,000,000.00 120,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六

121、、20 4,855,447.94 4,855,447.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、21 -1,183,456.41 64,923.69 归属于母公司所有者权益合计 123,671,991.53 124,920,371.63 少数股东权益 所有者权益合计 123,671,991.53 124,920,371.63 负债和所有者权益总计 191,768,164.50 202,625,581.39 法定代表人：马磊 主管会计工作负责人：刘炳臣 会计机构负责人：刘炳臣 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 67,

122、192,927.24 86,017,749.59 其中：营业收入 六、22 67,192,927.24 86,017,749.59 利息收入 已赚保费 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 44 手续费及佣金收入 二、营业总成本 69,386,580.37 86,365,496.68 其中：营业成本 六、22 59,136,661.58 76,149,192.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 276,041.57 383,953.83 销售费用 六、24 783,526.

123、87 1,307,480.61 管理费用 六、25 5,795,691.19 5,590,836.59 财务费用 六、26 3,478,028.63 3,048,531.66 资产减值损失 六、27 -83,369.47 -114,498.89 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 六、28 -14,369.14 -33,460.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“”号填列） -2,208,022.27 -381,208.05 加：营业外收入 六、29

124、2,000,023.80 减：营业外支出 六、30 1,447,718.49 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,655,716.96 -381,208.05 减：所得税费用 六、31 -407,336.86 -79,542.43 五、净利润（净亏损以“”号填列） -1,248,380.10 -301,665.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,248,380.10 -301,665.62 六、其他综合收益的税

125、后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 45 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收

126、益总额 -1,248,380.10 -301,665.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.01 0.00 （二）稀释每股收益 法定代表人：马磊 主管会计工作负责人：刘炳臣 会计机构负责人：刘炳臣 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,484,362.20 118,647,571.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储

127、金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 46 收到其他与经营活动有关的现金 六、32、(1) 2,143,528.51 1,093,352.37 经营活动现金流入小计 75,627,890.71 119,740,924.01 购买商品、接受劳务支付的现金 63,763,819.69 76,892,611.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息

128、、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,508,201.36 7,740,492.83 支付的各项税费 2,445,896.24 7,179,482.42 支付其他与经营活动有关的现金 六、32、(2) 3,490,228.00 4,245,103.87 经营活动现金流出小计 75,208,145.29 96,057,690.87 经营活动产生的现金流量净额 419,745.42 23,683,233.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位

129、收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,113,304.25 2,602,861.18 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,113,304.25 2,602,861.18 投资活动产生的现金流量净额 -4,113,304.25 -2,602,861.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,690,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 141,460,000.00 42

130、,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 141,460,000.00 51,690,000.00 偿还债务支付的现金 135,100,000.00 73,378,672.19 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,473,384.33 3,048,649.71 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 138,573,384.33 76,427,321.90 筹资活动产生的现金流量净额 2,886,615.67

131、-24,737,321.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -806,943.16 -3,656,949.94 加：期初现金及现金等价物余额 3,289,660.68 6,946,610.62 六、期末现金及现金等价物余额 2,482,717.52 3,289,660.68 法定代表人：马磊 主管会计工作负责人：刘炳臣 会计机构负责人：刘炳臣 大圆节能材料股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-017 48 （四）权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其

132、他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 120,000,000.00 4,855,447.94 64,923.69 124,920,371.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 120,000,000.00 4,855,447.94 64,923.69 124,920,371.63 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,248,380.10 -1,248,380.10 （一）综合收益总额 -1,248,380.10 -1,248,380.10 （二）所有者投入和减少资本 1股东投

133、入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 大圆节能材料股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-017 49 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 120,000,000.00 4,855,447.94 -1,183,456.41 123,671,991.53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所

134、有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 大圆节能材料股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-017 50 一、上年期末余额 60,600,000.00 -2,267,962.75 58,332,037.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,600,000.00 -2,267,962.75 58,332,037.25 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 59,400,000.00 4,855,447.94 2,332,886.4

135、4 66,588,334.38 （一）综合收益总额 -301,665.62 -301,665.62 （二）所有者投入和减少资本 55,230,000.00 11,660,000.00 66,890,000.00 1股东投入的普通股 5,830,000.00 11,660,000.00 17,490,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 49,400,000.00 49,400,000.00 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 大圆节能材料股份

136、有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-017 51 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 4,170,000.00 -6,804,552.06 2,634,552.06 四、本年期末余额 120,000,000.00 4,855,447.94 64,923.69 124,920,371.63 法定代表人：马磊 主管会计工作负责人：刘炳臣 会计机构负责人：刘炳臣 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 52 大圆节能材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单

137、位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司的历史沿革 大圆节能材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由大圆节能材料有限公司改制成立的，在河间市市场监督管理局办理了工商登记，统一社会信用代码为：91130984697559743N，注册资本为 12,000.00 万元。 公司成立于 2009 年 11 月 12 日，成立时注册资本为人民币 5,000.00 万元，由马磊、李占乐、刘贵祥分两期于 2011 年 11 月 12 日之前缴足。2009 年 11 月 12 日首次出资人民币 3,030.00万元。于 2009 年 11 月 12 日由河北华狮会计师事务所有限责任公司出具冀

138、华所验字【2009】第 346 号验资报告。各股东出资情况如下： 单位：元 股东名称 货币出资 合计 占注册资本总额的比例 马磊 10,300,000.00 10,300,000.00 20.60% 李占乐 10,000,000.00 10,000,000.00 20.00% 刘贵祥 10,000,000.00 10,000,000.00 20.00% 合计 30,300,000.00 30,300,000.00 60.60% 2010 年 7 月 27 日，根据股东会决议，增加注册资本 1,060.00 万元，增加后注册资本为6,060.00 万元，分别由马磊、李占乐、刘贵祥连同原注册资本的

139、第二期出资一并缴足。于 2010年 7 月 28 日由河北华狮会计师事务所有限责任公司出具冀华所验字（2010）第 266 号验资报告。各股东出资情况如下： 单位：元 股东名称 货币出资 合计 占注册资本总额的比例 马磊 20,604,000.00 20,604,000.00 34.00% 李占乐 19,998,000.00 19,998,000.00 33.00% 刘贵祥 19,998,000.00 19,998,000.00 33.00% 合计 60,600,000.00 60,600,000.00 100.00% 2016 年 1 月 8 日，根据股东会决议，增加注册资本 4,940.0

140、0 万元，增加后注册资本为11,000.00 万元，由马磊、李占乐、刘贵祥对公司的债权转增注册资本，其中：马磊债权转增注册资本金额为 1,679.60 万元；李占乐债权转增注册资本金额为 1,630.20 万元；刘贵祥债权转增注册资本金额为 1,630.20 万元。该债权经北京中和谊资产评估有限公司评估，并出具中和谊评报字201611060 号评估报告，经沧州冀华会计师事务（普通合伙）所出具冀华所验字（2016）第 17 号验资报告。债转股后各股东出资情况如下： 单位：元 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 53 股东名称 货币出资 债转股 合计 占注册资本总

141、额的比例 马磊 20,604,000.00 16,796,000.00 37,400,000.00 34.00% 李占乐 19,998,000.00 16,302,000.00 36,300,000.00 33.00% 刘贵祥 19,998,000.00 16,302,000.00 36,300,000.00 33.00% 合计 60,600,000.00 49,400,000.00 110,000,000.00 100.00% 2016 年 1 月 21 日，根据股东会决议，增加注册资本 583.00 万元，增加后注册资本为11,583.00 万元，由刘艳平、王鑫、彭富强、田双英、孙建勋、常

142、红如、曹敏、袁婉玫、勾景宇、王俊冉、齐振飞、田双芹、张再兴、杨娜、段高权认缴出资。同时，刘贵祥将其持有的11.34%的股份转让给刘新婷；李占乐将其持有的 5.34%的股份转让给李碧瑶。增资转让后各股东的持股情况如下： 单位：元 股东名称 货币出资 债转股 合计 占注册资本总额的比例 马磊 20,604,000.00 16,796,000.00 37,400,000.00 32.29% 李占乐 13,813,836.00 16,302,000.00 30,115,836.00 26.00% 刘贵祥 6,864,036.00 16,302,000.00 23,166,036.00 20.00% 刘

143、新婷 13,133,964.00 0.00 13,133,964.00 11.34% 李碧瑶 6,184,164.00 0.00 6,184,164.00 5.34% 刘艳平 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 0.86% 王鑫 733,333.00 0.00 733,333.00 0.63% 彭富强 666,666.00 0.00 666,666.00 0.58% 田双英 666,666.00 0.00 666,666.00 0.58% 孙建勋 566,667.00 0.00 566,667.00 0.49% 常红如 500,000.00 0.00 500,000.

144、00 0.43% 曹敏 333,333.00 0.00 333,333.00 0.29% 袁婉玫 330,000.00 0.00 330,000.00 0.28% 勾景宇 200,000.00 0.00 200,000.00 0.18% 王俊冉 166,667.00 0.00 166,667.00 0.14% 齐振飞 166,667.00 0.00 166,667.00 0.14% 田双芹 166,667.00 0.00 166,667.00 0.14% 张再兴 116,667.00 0.00 116,667.00 0.10% 杨娜 116,667.00 0.00 116,667.00 0.1

145、0% 段高权 100,000.00 0.00 100,000.00 0.09% 合计 66,430,000.00 49,400,000.00 115,830,000.00 100.00% 2016 年 5 月 25 日，根据股东会决议公司整体改制为股份有限公司，以公司截止 2016 年3 月 31 日止的净资产 124,855,447.94 元折股，注册资本为 120,000,000.00 元，各股东的持股情况如下： 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 54 股东名称 净资产出资 合计 占注册资本总额的比例 马磊 38,746,440.00 38,746,44

146、0.00 32.29% 李占乐 31,200,000.00 31,200,000.00 26.00% 刘贵祥 24,000,000.00 24,000,000.00 20.00% 刘新婷 13,606,800.00 13,606,800.00 11.34% 李碧瑶 6,406,800.00 6,406,800.00 5.34% 刘艳平 1,035,960.00 1,035,960.00 0.86% 王鑫 759,720.00 759,720.00 0.63% 彭富强 690,720.00 690,720.00 0.58% 田双英 690,720.00 690,720.00 0.58% 孙建勋

147、587,040.00 587,040.00 0.49% 常红如 518,040.00 518,040.00 0.43% 曹敏 345,360.00 345,360.00 0.29% 袁婉玫 341,880.00 341,880.00 0.28% 勾景宇 207,240.00 207,240.00 0.18% 王俊冉 172,680.00 172,680.00 0.14% 齐振飞 172,680.00 172,680.00 0.14% 田双芹 172,680.00 172,680.00 0.14% 张再兴 120,840.00 120,840.00 0.10% 杨娜 120,840.00 120

148、,840.00 0.10% 段高权 103,560.00 103,560.00 0.09% 合计 120,000,000.00 120,000,000.00 100.00% 公司法定代表人：马磊。 注册地：河间市工业区。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 1、 所处行业 公司所属行业为玻璃纤维及制品制造业。 2、 经营范围 本公司的经营范围：离心玻璃棉、岩棉、硅酸铝生产销售；硅酸铝系列产品、橡塑海绵、复合硅酸盐、聚酯氨、耐火材料、玻璃钢制品、密封材料、钢材、彩钢板、铝合金、五金电料、阀门、管件、管材的销售；机电设备的研发与制造；节能产品技术研发与推广；节能房屋的研发；防腐保温工程施工及技术

149、指导；进出口业务；废旧玻璃回收。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）* 3、 主要产品（或提供的劳务等） 公司主要产品是离心玻璃棉、岩棉。 4、 公司的实际控制人 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 55 公司的实际控制人为：马磊、李占乐、刘贵祥、刘新婷、李碧瑶。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月26日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制

150、。此外，本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年1

151、2 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项及其他应收款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3

152、、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 56 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资

153、产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购

154、买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购

155、买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多

156、次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 57 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投

157、资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设

158、定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制

159、权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公

160、司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 58 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

161、当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定

162、进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的

163、情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安

164、排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 59 所发生的费用，以及

165、按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

166、金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合

167、收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币

168、财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 60 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分

169、配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与

170、该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资

171、产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债

172、的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 61 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满

173、足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或

174、投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理

175、的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

176、利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 62 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指

177、在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累

178、计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据企业会计准

179、则第22 号金融工具确认和计量第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处

180、置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 63 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具

181、有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%

182、；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的

183、减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告

184、编号：2018-017 64 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司

185、对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

186、，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行

187、后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 65 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 10、应

188、收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币 100.00 万元以上（含）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：本公司

189、对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A 信用风险特征组合的确定依据 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 应收款项的账龄 组合中，账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年）

190、 5.00 5.00 12 年（含 2 年） 10.00 10.00 23 年（含 3 年） 20.00 20.00 34 年（含 4 年） 50.00 50.00 45 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 66 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的

191、，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购

192、成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准

193、备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 67 售

194、将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企

195、业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧

196、或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其

197、会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 68 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价

198、值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中

199、的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属

200、于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分

201、别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能

202、够对被投资单位实施控制的长期股权投大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 69 资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差

203、额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会

204、计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之

205、差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开

206、始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 70 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股

207、权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转

208、当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认

209、的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

210、进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 71 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、

211、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 年限平均法 20-45 5.00 2.11-4.75 机器设备 年限平均法 15 5.00 6.33 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平

212、均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期

213、届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 72 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进

214、行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符

215、合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如

216、果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地

217、使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 73 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 项 目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 土地使用权证注明的使用年限 电脑软件 3 预计受益期间 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经

218、济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资

219、产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子

220、公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 74 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价

221、值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

222、效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公

223、司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，

224、按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 75 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计

225、量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结

226、果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并

227、单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：大圆节能材料股份有限公司2017年

228、度报告 公告编号：2018-017 76 （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持

229、政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府

230、补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余

231、额，超出部分计入当期损益】；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

232、大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 77 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的

233、资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，

234、按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取

235、得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、租赁 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 78 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其

236、所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁

237、开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费

238、用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16 号政府

239、补助（2017 年修订），自 2017 年6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表不存大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 79 在的终止经营的情况。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订

240、）之后，对 2017年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 本公司执行上述两项准则和财会201730 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报在营业外收入的金额 上期列报在营业外支出的金额 政府补助列报调整 其他收益 2,000,000.00 比较期数据暂不予调整 （2）会计估计变更 无 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按

241、实际缴纳的流转税的1%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 2、税收优惠及批文 无 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 80 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,523.27 510.03 银行存款 2,481,

242、194.25 3,289,150.65 其他货币资金 758,000.00 745,000.00 合计 3,240,717.52 4,034,660.68 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,247,116.08 620,000.00 合计 2,247,116.08 620,000.00 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 8,385,296.00 2,247,116.08 合计 8,385,296.00 2,247,116.08 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别

243、 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 8,945,655.62 100.00 495,088.50 5.53 8,450,567.12 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 8,945,655.62 100.00 495,088.50 5.53 8,450,567.12 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 11,137,461.

244、49 100.00 594,704.12 5.34 10,542,757.37 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 81 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的应收款项 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 11,137,461.49 100.00 594,704.12 5.34 10,542,757.37 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,284,383.33 414,219.17 5 1 至 2 年 513,851.

245、29 51,385.13 10 2 至 3 年 147,421.00 29,484.20 20 3 至 4 年 - 4 至 5 年 - 5 年以上 - 合计 8,945,655.62 495,088.50 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,380,840.62 519,042.03 5.00 1 至 2 年 756,620.87 75,662.09 10.00 2 至 3 年 0.00 0.00 0.00 3 至 4 年 0.00 0.00 0.00 4 至 5 年 0.00 0.00 0.00 5 年以上 0.00 0.00 0.00 合计 11,137,

246、461.49 594,704.12 5.34 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 99,615.62 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 82 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 福建省南平市南山保温工程有限公司 1,571,163.99 17.56 78,558.20 重庆松藻电力有限公司 1,171,528.44 13.10 58,576.42 山东晋煤明水化工集团有限公司 1,0

247、76,629.55 12.04 53,831.48 周口隆达发电有限公司 1,062,795.22 11.88 53,139.76 华电国际电力股份有限公司十里泉发电厂 872,352.94 9.75 43,617.65 合计 5,754,470.14 64.33 287,723.51 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,943,938.28 86.57 9,342,909.39 99.97 1 至 2 年 609

248、,415.07 13.38 2,681.40 0.03 2 至 3 年 2,681.40 0.05 3 年以上 合计 4,556,034.75 100.00 9,345,590.79 100.00 （2）账龄超过一年且金额重要的预付账款未及时结算原因的说明 单位名称 金额 账龄 未结算原因 江苏徐耐新材料科技股份有限公司 287,000.00 1-2 年 未到结算期 淄博义丰机械工程有限公司 205,460.00 1-2 年 未到结算期 中国石油化工股份河北沧州分公司 54,953.09 1-2 年 未到结算期 东方希望晋中铝业有限公司 30,000.00 1-2 年 未到结算期 :湘潭宏强机

249、械制造有限 17,000.00 1-2 年 未到结算期 合计 594,413.09 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 华港集团河间华康燃气有限公司 532,625.40 11.69 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 83 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 山东恒顺精密薄板有限公司 531,000.00 11.65 廊坊四通化工建材有限公司 340,315.45 7.47 廊坊新能天泰燃气有限公司 310,000.00 6.80 茌平县恒驰节能保温材料有限公司 3

250、08,035.00 6.76 合计 2,021,975.85 44.37 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,388,526.56 100.00 96,080.18 100.00 1,292,446.38 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,388,526.56 100.00 96,080.18 100.00 1,292,446.38 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额

251、 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,429,595.00 100.00 79,834.05 5.58 1,349,760.95 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,429,595.00 100.00 79,834.05 5.58 1,349,760.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,064,201.56 53,210.08 5 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017

252、84 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 219,949.00 21,994.90 10 2 至 3 年 104,376.00 20,875.20 20 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,388,526.56 96,080.18 35 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,262,509.00 63,125.45 5.00 1 至 2 年 167,086.00 16,708.60 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,429,595.00 79,834.05 （3）

253、本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 投标保证金 1,292,512.00 1,380,125.00 代垫款 49,470.00 服务费 19,114.56 展位费 76,900.00 个人保险及住房公积金 0.00 合计 1,388,526.56 1,429,595.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 华能招标有限公司 投标保证金 418,638.00 1 年以内 30.15 20,931.90 北京国电华

254、北电力工投标保证金 194,000.00 1 年以内 13.97 9,700.00 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 85 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 程有限公司 张家港沙洲电力有限公司 投标保证金 151,000.00 1 年以内 10.87 7,550.00 山西恒丰招标代理中心（有限公司） 投标保证金 131,300.00 1 年以内 9.46 6,565.00 北京国电工程招标有限公司 投标保证金 122,542.00 1 年以内 8.83 6,127.10 合计 1,017,480

255、.00 73.28 50,874.00 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,307,964.49 4,307,964.49 在产品 库存商品 2,061,725.80 2,061,725.80 周转材料 合计 6,369,690.29 6,369,690.29 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,614,785.80 3,614,785.80 在产品 库存商品 2,829,812.

256、08 2,829,812.08 周转材料 126,690.27 126,690.27 合计 6,571,288.15 6,571,288.15 7、其他流动资产 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 86 项目 期末余额 期初余额 预交所得税 16,925.80 合计 16,925.80 8、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 河北省保温材料研究中心 423,710.33 -14,369.14 合计 423,710.33 -14,369.14 （续） 被投资单位 本期增减变

257、动 期末余额 减值准备期末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 河北省保温材料研究中心 409,341.19 合计 409,341.19 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 64,849,388.96 67,457,820.97 242,420.58 476,858.86 133,026,489.37 2、本期增加金额 2,406,876.42 717,010.14 12,290.61 208,980.34 3,345,157.51 （1）购置 717,010.14 12,290.61 208,980.

258、34 938,281.09 （2）在建工程转入 2,406,876.42 2,406,876.42 3、本期减少金额 1,649,264.90 1,649,264.90 （1）报废 1,649,264.90 1,649,264.90 4、期末余额 65,607,000.48 68,174,831.11 254,711.19 685,839.20 134,722,381.98 二、累计折旧 1、期初余额 10,177,199.07 5,542,114.71 149,496.80 123,758.49 15,992,569.07 2、本期增加金额 2,710,597.14 4,314,573.91

259、 30,106.64 84,228.68 7,139,506.37 （1）计提 2,710,597.14 4,314,573.91 30,106.64 84,228.68 7,139,506.37 3、本期减少金额 201,546.41 201,546.41 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 87 项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计 （1）报废 201,546.41 201,546.41 4、期末余额 12,686,249.80 9,856,688.62 179,603.44 207,987.17 22,930,529.03 三、减值准备

260、1、期初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 52,920,750.68 58,318,142.49 75,107.75 477,852.03 111,791,852.95 2、年初账面价值 54,672,189.89 61,915,706.26 92,923.78 353,100.37 117,033,920.30 10、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 玻璃棉生产线 4 3,385,698.06 3,385,698.06 1,998,277.82 0.00 1

261、,998,277.82 玻璃棉生产二车间生产线 1（一期） 28,422,728.97 28,422,728.97 28,422,728.97 0.00 28,422,728.97 中央空调 70,940.16 70,940.16 70,940.16 0.00 70,940.16 钢结构料厂房 619,273.50 0.00 619,273.50 合计 31,879,367.19 31,879,367.19 31,111,220.45 0.00 31,111,220.45 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额

262、玻璃棉生产线4 1,998,277.82 1,387,420.24 3,385,698.06 玻璃棉生产二车间生产线 1（一期） 28,422,728.97 28,422,728.97 中央空调 70,940.16 70,940.16 钢结构料厂房 619,273.50 1,787,602.92 2,406,876.42 合计 31,111,220.45 3,175,023.16 2,406,876.42 31,879,367.19 （续） 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 88 工程名称 工程 进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资

263、本化率（%） 资金来源 玻璃棉生产线 4 76.00 自筹 玻璃棉生产二车间生产线 1（一期） 98.00 自筹 中央空调 99.00 自筹 钢结构料厂房 100.000 自筹 合计 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 电脑软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 23,795,200.00 30,000.00 23,825,200.00 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 23,795,200.00 30,000.00 23,825,200.00 二、累计摊销 1、期初余额 2,498,496.00 10,833.33 2,509,329.33 2、本期增加金额

264、 475,904.00 10,000.00 485,904.00 （1）计提 475,904.00 10,000.00 485,904.00 3、本期减少金额 4、期末余额 2,974,400.00 20,833.33 2,995,233.33 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 20,820,800.00 9,166.67 20,829,966.67 2、年初账面价值 21,296,704.00 19,166.67 21,315,870.67 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 大

265、圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 89 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 591,168.68 147,792.19 674,538.17 168,634.55 可抵扣亏损 2,145,385.49 536,346.37 432,668.60 108,167.15 合计 2,736,554.17 684,138.56 1,107,206.77 276,801.70 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 37,000,000.00 抵押、保证借款 0.

266、00 保证借款 5,000,000.00 合计 42,000,000.00 2016 年 5 月 9 日，大圆节能材料股份有限公司与河间市农村信用合作联社签订企业循环额度借款合同，合同编号为：（河间市农村信用合作联社）农信循借字（2016）第28702016301683 号，借款额度有效期间为 2016 年 5 月 9 日至 2018 年 5 月 8 日，借款额度为 37,000,000.00 元。2016 年 5 月 11 日，根据借款借据020147973 号，借款金额为37,000,000.00 元，到期日为 2017 年 5 月 10 日，类别为抵押借款，最高额抵押担保借款合同编号：河

267、间市联社农信高抵字 2016 第 28702016663041 号，抵押物为土地房产，抵押物金额为房产：38,411,610.00 元；土地：23,795,200.00 元。 2016 年 12 月 29 日大圆节能材料股份有限公司和河间融惠村镇银行签订流动资金借款合同，借款金额 5,000,000.00 元，借款日为 2016 年 12 月 29 日，还款日为：2017 年 12月 20 日，借款类型为：保证借款，担保合同号：河间融惠村镇银行 2016 年企借字第 20160011号，担保人：东方信联融资担保有限公司。 2017 年 5 月 4 日大圆节能材料股份有限公司与河间市农村信用合作

268、联社签订最高额抵押合同，借款金额为 48,000,000.00 元，到期日为 2020 年 5 月 13 日，类别为抵押借款，最高额抵押担保借款合同编号：河间市联社农信高抵字 2016 第 28702016663041 号，抵押物为土地房产，抵押物金额为房产：38,411,610.00 元；土地：23,795,200.00 元。大圆节能材料股份有限公司分别于 2017 年 11 月 14 日和 2017 年 12 月 22 日还款 3450 万元，1350万元。 14、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,089,142.35 13,767,337.81

269、 1 至 2 年 816,737.59 7,880.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,905,879.94 13,775,217.81 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 90 （2）应付账款金额前五名单位情况 项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 内蒙古鲁阳节能材料有限公司 751,594.72 1 年以内 未到结算期 河北华硕化工助剂有限公司 728,203.20 1 年以内 未到结算期 河间市裕民矿产品有限公司 600,000.00 1 年以内 未到结算期 石家庄昊润金属制品有限公司 339,590.69 1

270、 年以内 未到结算期 赵明 284,126.10 1-2 年 未到结算期 合计 2,703,514.71 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 7,392,358.18 16,460,069.33 1 至 2 年 1,821,498.76 14,130.70 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 9,213,856.94 16,474,200.03 （2）预收账款金额前五名单位情况 项目 与本公司关系 期末余额 年限 未偿还或结转的原因 德生源（天津）科技有限公司 非关联方 1,005,857.00 1 年以内 未结算 美国Bla

271、ck.VeatchCorporation 非关联方 828,651.92 1-2 年 未结算 河北峰翔建材有限公司 非关联方 418,556.00 1-2 年 未结算 沧州新能耐火保温材料有限公司 非关联方 363,688.92 1 年以内 未结算 陕西晟利达消防防火材料有限公司 非关联方 290,651.20 1 年以内 未结算 合计 2,907,405.04 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 91 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,385,921.00 5,553,421.81 5

272、,772,200.55 1,167,142.26 二、离职后福利-设定提存计划 77,665.81 77,665.81 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,385,921.00 5,631,087.62 5,849,866.36 1,167,142.26 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,381,297.00 5,393,587.82 5,607,742.56 1,167,142.26 2、职工福利费 25,138.79 25,138.79 - 3、社会保险费 4,624.00 101,545.20 106,169.

273、20 - 其中：医疗保险费 工伤保险费 4,624.00 101,545.20 106,169.20 - 4、住房公积金 32,000.00 32,000.00 - 5、工会经费和职工教育经费 1,150.00 1,150.00 - 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,385,921.00 5,553,421.81 5,772,200.55 1,167,142.26 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 76,694.72 76,694.72 2、失业保险费 971.09 971.09 合计 77,665.81 77,665.81

274、 17、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 893,000.33 389,838.88 企业所得税 城市维护建设税 8,930.00 3,898.39 教育费附加 26,790.01 11,695.17 地方教育费附加 17,860.01 7,796.78 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 92 项目 期末余额 期初余额 个人所得税 2,235.00 合计 948,815.35 413,229.22 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借款 50,249,012.00 1,856,202.29 工伤保险理赔 2

275、2,962.25 服务费 47,175.28 销售保证金 1,564,291.20 1,777,477.16 合计 51,860,478.48 3,656,641.70 （2）按账龄列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 51,795,264.22 3,616,641.70 1 至 2 年 65,214.26 40,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 51,860,478.48 3,656,641.70 （3）其他应付款欠款前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未偿还原因 马磊 关联方 50,056,202.29 *1

276、未到偿还期 青岛中建鑫圣环保材料有限公司 关联方 163,328.76 1 年以内 投标保证金 李占乐 非关联方 160,000.00 1 年以内 投标保证金 献县华泰保温材料有限公司 非关联方 129,000.00 1 年以内 未到偿还期 河北鸿宇通信器材有限公司 非关联方 121,910.00 1 年以内 未到偿还期 合计 50,630,441.05 注：*1 马磊其他应付款余 50,056,202.29 元，其中：1 年以内的金额 50,013,950.29 元，1-2 年的金额 42,252.00 元。 19、股本 项目 年初数 本年变动增减（+、） 年末数 大圆节能材料股份有限公司2

277、017年度报告 公告编号：2018-017 93 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 120,000,000.00 -3,4990,400.00 -34,990,400.00 85,009,600.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 120,000,000.00 -3,4990,400.00 -34,990,400.00 85,009,600.00 4. 外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他

278、3,4990,400.00 3,4990,400.00 3,4990,400.00 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 94 项目 年初数 本年变动增减（+、） 年末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 无限售条件流通股份合计 股份总数 120,000,000.00 120,000,000.00 20、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 4,855,447.94 4,855,447.94 合计 4,855,447.94 4,855,447.94 21、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 64,923

279、.69 -2,267,962.75 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 64,923.69 -2,267,962.75 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -1,248,380.10 -301,665.62 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 股改净资产折股 2,634,552.06 年末未分配利润 -1,183,456.41 64,923.69 22、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,192,927.24 59,136,661.58 86,017,749.59 76,149,192.88 其他业务 合计 6

280、7,192,927.24 59,136,661.58 86,017,749.59 76,149,192.88 （2）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 华电国际电力股份有限公司十里泉发电厂 9,673,532.94 14.40 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 95 重庆松藻电力有限公司 9,044,929.89 13.46 周口隆达发电有限公司 3,542,650.71 5.27 福建省南平市南山保温工程有限公司 3,504,784.71 5.22 山东晋煤明水化工集团有限公司 2,586,105.16 3.8

281、5 合计 28,352,003.41 42.20 （3）主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 玻璃棉 37,231,660.79 63,303,469.21 岩棉 9,231,553.59 14,554,959.07 外购商品销售 20,729,712.86 8,159,321.31 营业收入合计 67,192,927.24 86,017,749.59 营业成本 玻璃棉 32,992,307.30 57,931,601.69 岩棉 7,729,589.04 12,148,565.00 外购商品销售 18,414,765.24 6,069,026.19 营业成本合计 5

282、9,136,661.58 76,149,192.88 23、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 24,414.41 58,683.86 教育费附加 73,243.24 176,051.55 地方教育费附加 48,828.82 117,367.68 印花税 129,555.10 31,850.74 合计 276,041.57 383,953.83 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、销售费用 项目 本期金额 上期金额 差旅费 51,818.63 办公费 136,850.89 19,024.00 工资 524,440.00 1,237,885.00 大圆节能材料

283、股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 96 项目 本期金额 上期金额 广告费、展位费 69,010.35 11,100.00 运费 27,027.03 其他 1,407.00 12,444.58 合计 783,526.87 1,307,480.61 25、管理费用 项目 本期金额 上期金额 招待费 30,001.00 75,009.40 差旅费 26,486.95 47,695.00 办公费 577,888.48 567,074.28 工会经费 1,150.00 2,000.00 工资 1,410,081.82 876,218.60 广告费 4,300.00 0.00 车辆

284、使用费 95,129.14 146,266.07 社会保险 211,211.01 245,118.68 福利费 25,138.79 17,768.73 电费 249,132.51 180,000.00 其他 272,491.46 148,282.88 折旧费 2,090,733.42 458,817.57 摊销费 485,904.00 485,904.00 研发支出 180,886.00 335,206.00 物业费 3,081.13 6,532.00 审计、券商、评估、咨询费 132,075.48 1,998,943.38 合计 5,795,691.19 5,590,836.59 26、财务

285、费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 3,473,384.33 3,048,649.71 减：利息收入 6,433.23 8,735.89 汇兑损益 0.00 银行手续费 11,077.53 8,617.84 合计 3,478,028.63 3,048,531.66 27、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 97 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -83,369.47 -114,498.89 合计 -83,369.47 -114,498.89 28、投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益

286、-14,369.14 -33,460.96 合计 -14,369.14 -33,460.96 29、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00 其他 23.80 23.80 合计 2,000,023.80 2,000,023.80 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 挂牌奖励 2,000,000.00 与收益相关 30、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产报废损失 1,447,718.49 1,447,718.49 合计 1,4

287、47,718.49 1,447,718.49 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 -407,336.86 -79,542.43 合计 -407,336.86 -79,542.43 （2）会计利润与所得税费用调整过程 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 98 项目 本期金额 利润总额 -1,655,716.96 按法定/适用税率计算的所得税费用 -413,929.24 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,000.10 使用前期未确认

288、递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 权益法确认的投资损失 3,592.28 所得税费用 -407,336.86 32、现金流量表项目 （1）、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 6,433.23 8,735.89 挂牌奖励 2,000,000.00 往来款及其他 137,095.28 1,084,616.48 合计 2,143,528.51 1,093,352.37 （2）、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 管理费用中的付现费用 1,3

289、90,586.15 3,426,890.42 销售费用中的付现费用 259,086.87 69,595.61 手续费 11,077.53 8,617.84 保函保证金 13,000.00 740,000.00 往来款及其他 1,816,477.45 0.00 合计 3,490,228.00 4,245,103.87 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 99 补充资料 本期金额 上期金额 净利润 -1,248,380.10 -301,665.6

290、2 加：资产减值准备 -83,369.47 -114,498.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,139,506.37 6,927,197.65 无形资产摊销 485,904.00 485,904.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 1,447,718.49 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 3,473,384.33 3,048,649.71 投资损失（收益以“”号填列） 14,369.14 33,460.96 递延所得税资产减少（增加以“”号填列）

291、 -407,336.86 -79,542.43 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 201,597.86 -2,740,245.63 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 25,117,961.98 -6,540,866.82 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -35,721,610.32 22,964,840.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 419,745.42 23,683,233.14 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余

292、额 2,482,717.52 3,289,660.68 减：现金的期初余额 3,289,660.68 6,946,610.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -806,943.16 -3,656,949.94 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,482,717.52 3,289,660.68 其中：库存现金 1,523.27 510.03 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 100 项目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的银行存款 2,481,194.25 3,289,150.

293、65 二、现金等价物 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 2,482,717.52 3,289,660.68 （3）不属于现金和现金等价物的货币资金的情况说明构成 项目 本年发生额 上年发生额 货币资金 3,240,717.52 4,034,660.68 现金及现金等价物 2,482,717.52 3,289,660.68 差异 758,000.00 745,000.00 其他说明：2017 年度差异为保函保证金存款 34、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 758,000.00 保函保证金存款 合计 758,000.

294、00 受限资产情况说明： 2016 年 10 月 26 日，圆节能材料股份有限公司与中国农业银行河间市支行签定开立涉外保函/备用信用证协议，以 74 万的定期银行存单、18,000.00 元的保证金质押，权利质押合同编号分别为：13100420160004703、13050120160000042-1。 七、在其他主体中的权益 1、 公司对外投资的其他非法人组织情况 （1）公司对外投资的其他非法人组织情况 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 河北省保温材料研究中心 河 北 省河间市 河北省河

295、间市 保 温 材料 新 产品、新技术研究 49.00 0.00 49.00 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 流动资产 841,390.08 867,714.96 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 101 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 非流动资产 0.00 0.00 资产合计 841,390.18 867,714.96 流动负债 6,000.00 3,000.00 非流动负债 0.00 0.00 负债合计 6,000.00 3,000.00 少数

296、股东权益 0.00 0.00 归属于母公司股东权益 835,390.18 864,714.96 按持股比例计算的净资产份额 409,341.19 423,710.33 调整事项 0.00 0.00 -商誉 0.00 0.00 -内部交易未实现利润 0.00 0.00 -其他 0.00 0.00 对联营企业权益投资的账面价值 409,341.19 423,710.33 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 0.00 0.00 营业收入 0.00 38,834.96 净利润 -29,324.78 -68,287.68 其他综合收益 0.00 0.00 综合收益总额 -29,324.78 -68

297、,287.68 本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收票据、应收款项、借款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一险变大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 102 量的

298、变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。浮动利率

299、的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关，本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。 （2）价格风险 本公司的销售根据合同定价，合同签订后价格不发生变化，受价格变动影响风险较小。 2、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财产损失的风险。截至 2016年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括

300、：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额（货币资金、应收账款）。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 流动风险为在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 103 业 信誉造成损害。定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金偿还债务，并降低现金流 量波动的影响。管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险

301、。 （二）金融资产转移 无 （三）金融资产与金融负债的抵销 无 九、关联方及关联交易 本企业最终控制方是马磊、李占乐、刘贵祥、刘新婷、李碧瑶。 1、 本公司合营和联营企业情况 联营企业名称 与本企业关系 河北省保温材料研究中心 公司对外长期股权投资 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 备注 东方信联融资担保有限公司 实际控制人及近亲属控制的其他公司 河北百吉汽车配件有限公司 实际控制人近亲属控制的其他公司 田双英 董事 勾景宇 监事 王连营 监事 刘超 监事 周峰峰 董秘 刘炳臣 财务总监 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 104

302、3、 关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 马增杰、李占乐、刘贵祥 25,000,000.00 2015 年 4 月 28 日 2016 年 4 月 27 日 是 东方信联融资担保有限公司 5,000,000.00 2016 年 12 月 29 日 2017 年 12 月 20日 是 关联担保情况说明： 2015 年 4 月 28 日，大圆节能材料有限公司与沧州银行股份有限公司河间支行签订流动资金借款合同，借款金额为 25,000,000.00 元，到期日为 2016 年 10 月 13 日，类别为抵押保证借款，由

303、马增杰、李占乐、刘贵祥提供保证；最高额保证合同编号：2015 年最保字第 04280328 号，保证人为马增杰。2015 年最保字第 04280329 号，保证人为刘贵祥。2015 年保字第 04280330 号，保证人为李占乐。 2016 年 12 月 29 日大圆节能材料股份有限公司和河间融惠村镇银行签订流动资金借款合同，借款金额 5,000,000.00 元，借款日为 2016 年 12 月 29 日，还款日为：2017 年 12 月 20日，借款类型为：保证借款，担保合同号：河间融惠村镇银行 2016 年企借字第 20160011 号，担保人：东方信联融资担保有限公司。 4、关联方应收

304、应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 年末数 年初数 其他应付款 马磊 50,056,202.29 1,856,202.29 李占乐 160,000.00 十、承诺及或有事项 截止资产负债表日，本公司没有需要披露的或有事项。 2、或有事项 截止审计报告批准报出日，本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。 十一、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后划分为持有待售情况 （1）持有待售非流动资产和处置组的基本情况 项目 期末账面价值 公允价值 预计出售费用 出售原因、方式 预计出售 时间 持有待售非流动资产 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 105 项目

305、期末账面价值 公允价值 预计出售费用 出售原因、方式 预计出售 时间 房屋及土地使用权 21,286,560.57 26,703,127.00 出售目的是由于棉岩生产线未达到当地环保的临时要求，使得继续生产棉岩的成本增加，公司决定停止棉岩产品的生产，为保证公司资金有效的用于生产经营。出售方式为转让 交付时间为转让协议签订后，过户时间为完成变更登记手续的时间为准。 合计 21,286,560.57 26,703,127.00 注：2018 年 3 月 16 日公司与中创高圣节能科技河北有限公司签定协议书，将 132.7152亩土地及 14817 平方米的房产转让给中创高圣节能科技河北有限公司，转

306、让价格为 2,160.00万元。 十二、其他重要事项 截止资产负债表日，本公司没有需要披露的其他重要事项。 十三、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -1,447,718.49 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资

307、或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 106 项目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外

308、委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23.80 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 552,305.31 所得税影响额 138,076.33 少数股东权益影响额（税后） 合计 414,228.98 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.00 -0.0104 -0.0105 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -1.34 -0.0139 -0.0139 十四、财务报表的批准 本财务报表于 2018 年 4 月 26 日由董事会通过及批准发布。 大圆节能材料股份有限公司 2018 年 4 月 27 日 大圆节能材料股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-017 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室