839659_2021_翱华股份_2021年年度报告_2022-04-21.txt

1、1 2021 年度报告 翱华股份 NEEQ : 839659 翱华工程技术股份有限公司 AOHUA Engineering CO.,LTD 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .3 第二节 公司概况 .7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .9 第四节 重大事件 . 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 33 第八节 财务会计报告 . 37 第九节 备查文件目录 . 124 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保

2、证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘虎、主管会计工作负责人刘云霞及会计机构负责人（会计主管人员）王晓青保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否

3、存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1.目标市场行业政策调控风险 公司主营业务涉及化工工程、轻工工程、建筑工程、市政工程等相关领域，与国家基础设施投资政策联系较为密切，未来的发展战略受到国家宏观调控政策及经济发展状况的影响。因此，公司存在目标市场行业政策调控风险。 应对措施：报告期内，公司通过利用自身的人才优势和分公司战略布局优势，在技术开发的基础

4、上，开展工程总承包、新能源和工程全过程咨询的工作，公司顺应行业的发展趋势从传统单一技术服务行业向综合性工程公司进行转变，使目标市场行业政策调控风险降至最低限度。 2.行业竞争风险 工程设计行业市场竞争激烈，少数资质等级高、人员规模大、过往业绩良好、经验丰富的大型设计公司将在未来市场占据领先地位，这将对中小设计企业的生存发展构成挑战。如果公司在人才储备、技术创新、市场开拓等方面不能适应市场变化，公司面临的市场竞争风险将会加大，将给公司业务开展造成一定的影响。 应对措施：公司发挥目前在行业内的技术优势，通过不断4 地技术创新来提高技术竞争优势，同时公司也通过对专有技术的投资和控股来实现掌握专有技术

5、，通过上述手段可一定程度上增强企业的行业竞争实力，降低行业竞争风险。 3.专业人才流失风险 公司所从事的工程总承包及项目管理等业务均属于智力、技术密集型服务，业务的发展与公司所拥有的专业人才数量和素质紧密相关。经过六十年的发展，公司已拥有一支高素质、富有创新力的人才队伍。虽然公司为员工提供了多元化的发展平台及个性化的发展路径，努力实现企业和员工的共同成长，并已经建立了良好的人才稳定机制，近年来工程设计行业存在高层次人才流失逐渐攀升的趋势，一旦核心技术人员和高层次管理人才流失，仍将给公司的经营发展带来不利影响。 应对措施：1）公司通过树立企业与员工是合作伙伴关系的理念，能够对人才产生持久的激励效

6、应，从而降低其离职意愿；2）为人才提供更多的学习培训机会，建立一整套面向未来的培养计划。建立合理有效的培训机制，为人才提供受教育和提升自身技能的学习机会，满足了人才的学习发展需求，从而减少了人才流失的可能性；3）招聘新员工时挑选与企业相适配的人才。为了减少流失率，在引进新员工时就应严格挑选程序，注意人才的态度、个性和行为要与企业实际相适配。通过以上措施达到降低人才流失的风险。 4.设计责任风险 根据建设工程质量管理条例(2019 修正)，建设单位、勘察单位、设计单位、施工单位、工程监理单位依法对建设工程质量负责。设计单位应当参与建设工程并在工程设计成果的过程控制、进度控制、总体质量控制等方面进

7、行严格把关，但未来仍然存在因质量控制失误导致承担设计责任的风险。 应对措施：为降低该风险的发生，公司设置方案评审、会签、审核机制，设计出图需要经过设计、校核、审核后盖章出图，公司设置责任追究制度，增强设计人员自身的风险意识，同时公司内部形成良好的业务培训机制，以增强设计人员设计能力，尽管如此，公司仍存在因质量控制失误导致承担设计责任的风险。 5.公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法等规章制度，明确了“三会”的职责划分。公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，对公司治理提出

8、更高的要求，而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行需要一个过程。因此，公司治理仍存在不规范的风险。 应对措施：公司通过参加董事会秘书、董事会、监事会的相关培训，同时在遇到问题时加强同相关监管机构的沟通逐步规范化公司治理，使公司能够达到股份公司及监管机构的要求。 6.控股股东及实际控制人控制不当风险 公司控股股东及实际控制人刘虎直接持有公司 60.31%的股权，尽管公司已经建立了法人治理结构和较健全的规章制5 度，但公司控股股东利用其控股地位对公司施加影响，则仍可以影响公司对重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等的决策，公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。 应对措施：公司实际控

9、制人刘虎做出书面承诺，将严格遵守公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法等规章制度，保证不会利用其控股地位侵害小股东利益。股份公司充分发挥董事会、监事会、公司高管的监督管理作用，在制度的执行上做到合规合法，减少控股股东及实际控制人不当控制风险。 7.设计合同中止或终止的风险 因公司主营业务涉及化工工程、轻工工程、建筑工程、市政工程等相关领域，项目从签订合同、编制可研、直到项目立项、开工，项目在推进中可能因为政策情况变化或项目征地问题，导致项目中止或终止。 应对措施：为降低该风险，公司业务领域正逐渐向新能源项目的工程总承包、项目管理方向转化，逐渐开辟新业务。公司在合同洽谈阶段，增加非因设计方

10、原因导致的设计合同终止的违约责任条款；在合同评审环节，通过技术人员、商务人员和法务人员共同进行合同评审，评审过程中充分考虑项目的可行性、过往合作情况以及对政策方向的把控，最终确定合同的签署，减少设计合同中止或终止的风险。 8.诉讼风险 翱华股份天津分公司负责人孙智勇于 2017 年 7 月 15 日以魏刚等人涉嫌职务侵占为由向天津市滨海新区公安局高新分局报案，经天津市滨海新区公安局高新分局审查，认为符合刑事立案条件，决定立案侦查，被涉嫌侵占的公司是翱华股份天津分公司，该案件目前正在侦查过程中，公司已于 2017 年11 月 22 日在全国中小企业管理系统披露了相关事项，公告编号：2017-03

11、1。 应对措施：公司将加强内部及外部管理，严格按照法律法规及公司制度运作，并加强对分公司及员工的管理，降低法律风险和损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、翱华股份 指 翱华工程技术股份有限公司 新疆分公司 指 翱华工程技术股份有限公司新疆分公司 成都分公司 指 翱华工程技术股份有限公司成都分公司 天津分公司 指 翱华工程技术股份有限公司天津分公司 哈密分公司 指 翱华工程技术股份有限公司哈密分公司 华蒙信 指 华蒙信（上海）项目管理有限公司 华科监理 指 内蒙古华科工程建设监理有限责任公司 华科节能 指 内蒙古华科

12、节能评审服务有限公司 公司章程 指 翱华工程技术股份有限公司章程 董事会 指 翱华工程技术股份有限公司董事会 股东大会 指 翱华工程技术股份有限公司股东大会 监事会 指 翱华工程技术股份有限公司监事会 三会 指 董事会、股东大会、监事会 元，万元 指 人民币元，万元 新会计准则 指 财政部修订后的企业会计准则基本准则及财政部（财会20063 号文）印发的企业会计准则第 1号存货等 38 项具体准则 新所得税法 指 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过的中华人民共和国企业所得税法 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民

13、共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、券商 指 国融证券股份有限公司 审计机构、会计师、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 翱华工程技术股份有限公司 英文名称及缩写 AOHUA Engineering CO.,LTD AHEC 证券简称 翱华股份 证券代码 839659 法定代表人 刘虎 二、 联系方式 董事会秘书 宋皓 联系地址 内蒙古自治区呼和浩特

14、市赛罕区乌兰察布西街财富时代 B 座翱华大厦 电话 0471-4962276 传真 0471-4962766 电子邮箱 songhahec.xin 公司网址 http:/www.aohua- 办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区乌兰察布西街财富时代 B 座翱华大厦 邮政编码 010010 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 11 月 28 日 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业（M）-专业技术服务（M7

15、4）-工程技术（M748）-工程勘察设计（M7482） 主要业务 工程设计、工程咨询、工程总承包和节能评审服务 主要产品与服务项目 提供新技术推广、工程咨询、工程设计、工程技术转化服务、总承包服务、节能、消防、施工图审查以及项目管理等服务。 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 50,080,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 8 控股股东 控股股东为（刘虎） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘虎），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91150100756656245K 否 注册地址 内蒙古自治区呼和浩特

16、市赛罕区乌兰察布西街财富时代 B 座翱华大厦 否 注册资本 50,080,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙兴国 肖和勇 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数

17、据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 80,201,345.77 60,797,098.61 31.92% 毛利率% 51.97% 32.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,673,247.70 -378,465.65 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,767,006.80 -586,535.50 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 15.24% -53.00% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.36% -83.00% - 基本每股

18、收益 0.23 -0.01 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 218,832,688.22 164,128,288.08 33.33% 负债总计 138,823,609.35 92,777,223.94 49.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 79,441,837.41 70,773,389.71 12.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.59 1.41 12.77% 资产负债率%（母公司） 64.00% 57.38% - 资产负债率%（合并） 63.44% 56.53% - 流动比率 0.87 0.87 - 利息保障倍数 47.63 5.03

19、 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 17,688,548.78 8,262,831.65 114.07% 应收账款周转率 6.23 6.02 - 存货周转率 8.61 9.72 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 33.33% -6.79% - 营业收入增长率% 31.92% -15.62% - 净利润增长率% 2,667.12% -102.27% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,080,000 50,080,000 - 计入权益的优先股数量 - - -

20、 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -6,529.40 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、简易性金融负债产生的公允价值变动损益 302,033.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -554,327.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 35,309.69 非经常性损益合计 -223,513.51 所得税影响数 -129,754.41 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -93,759.10 (八) 补充财务指标 适

21、用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 存货 18,705,882.41 4,637,196.59 其他流动资产 3,134,900.52 17,203,586.34 无形资产 3,882,236.81 1,038,945.51 合同负债 55,554,107.89 12,421,771.99 其他应付款 20,309,124.45 62,979,124.45 其他流动负

22、债 462,335.90 盈余公积 2,450,715.14 2,173,892.46 未分配利润 19,963,933.89 17,397,465.27 营业收入 187,692,489.63 60,797,098.61 营业成本 164,748,477.67 41,154,973.35 管理费用 15,704,468.46 15,245,873.06 营业利润 3,632,187.61 788,896.31 利润总额 4,088,090.24 1,244,798.94 净利润 2,388,975.37 -454,315.93 销售商品、提供劳务收到的现金 230,417,743.70 52

23、,127,743.70 收到其他与经营活动有关的现金 45,805,098.73 224,095,098.73 购买商品、接受劳务支付的现金 201,168,997.63 43,652,475.11 支付其他与经营活动有关的现金 29,563,712.43 190,382,122.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,648,875.87 9,346,989.17 存货 18,705,882.41 4,637,196.59 其他流动资产 3,134,620.52 17,203,306.34 无形资产 3,882,236.81 1,038,945.51 合同负债 55,55

24、4,107.89 12,421,771.99 其他应付款 22,959,124.45 65,629,124.45 其他流动负债 462,335.90 盈余公积 2,450,715.14 2,173,892.46 未分配利润 20,053,236.16 17,486,767.54 营业收入 187,692,489.63 60,797,098.61 营业成本 164,748,477.67 40,696,377.95 管理费用 15,365,405.36 14,906,809.96 营业利润 4,024,950.35 1,181,659.05 利润总额 4,480,841.62 1,637,550.

25、32 净利润 2,768,226.75 -75,064.55 销售商品、提供劳230,417,743.70 52,127,743.70 12 务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 54,434,004.23 232,724,004.23 购买商品、接受劳务支付的现金 202,479,116.40 44,962,592.88 支付其他与经营活动有关的现金 37,123,797.80 197,942,208.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,648,875.87 9,346,989.17 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1.

26、会计政策变更 新租赁准则 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 2,065,992.43 长期待摊费用 433,958.22 一年内到期的非流动负债 656,501.

27、46 租赁负债 975,532.75 2.前期差错更正 合并财务报表前期会计差错更正的主要内容 1按净额法确认收入事项 经本公司梳理，根据企业会计准则第 14 号收入与本公司经营业务的特点，本公司签订的EPC 工程总承包合同，合同含设计、采购、施工等多项履约义务，采购、施工业务构成一项单独履约义务，公司在采购、施工等单项履约义务中，主要提供管理服务，不是主要责任人。公司对收入确认进行了重新认定，公司应按净额法确认收入，按照工程的完工进度逐步确认管理费收入，调减 2020 年营业收入 126,895,391.02 元，调减营业成本 126,895,391.02 元。 2存货科目更正事项 经本公司

28、梳理，公司的 EPC 工程总承包项目代采购支出，在交付商品之前本公司并不享有其控制权，不应作为本公司的存货，调减 2020 年存货 14,068,685.82 元，调增其他流动资产 14,068,685.82 元。 3营业成本科目更正事项 经本公司梳理，2020 年购买的“氢氧化锂连续冷冻技术”工艺包，主要为江西项目服务，后续工程项目能否用上该工艺包具有不确定性，与该工艺包有关的经济利益很可能流入企业具有不确定性，该工艺包的成本不能作为公司的无形资产，应作为该项目的成本支出，相应调减 2020 年无形资产账面价值 2,843,291.30 元，其中无形资产-原值 3,301,886.70 元、

29、无形资产-累计摊销 458,595.40 元，调增营业成本 3,301,886.70 元，调减管理费用 458,595.40 元。 4合同负债科目更正事项 经本公司梳理，对合同负债中的代收代付款、预收的税金等进行了列报调整，调减 2020 年合同负13 债 43,132,335.90 元，调增其他应付款 42,670,000.00 元，调增其他非流动负债 462,335.90 元。 5对当期损益更正事项 经本公司梳理，上述 3 事项对当期损益的影响累计调减 2020 年净利润 2,843,291.30 元，据此调整未分配利润和盈余公积，调减 2020 年未分配利润 2,566,468.62 元

30、，调减盈余公积 276,822.68 元。 6现金流量表更正事项 经本公司梳理，对现金流量表重新计算更正，调减 2020 年销售商品、提供劳务收到的现金178,290,000.00 元，调增收到其他与经营活动有关的现金 178,290,000.00 元，调减购买商品、接受劳务支付的现金 157,516,523.52 元，调增支付其他与经营活动有关的现金 160,818,410.22 元，调减购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,301,886.70 元。 （二）母公司财务报表前期会计差错更正的主要内容 1按净额法确认收入事项 经本公司梳理，根据企业会计准则第 14 号收入与本公司

31、经营业务的特点，本公司签订的 EPC 工程总承包合同，合同含设计、采购、施工等多项履约义务，采购、施工业务构成一项单独履约义务，公司在采购、施工等单项履约义务中，主要提供管理服务，不是主要责任人。公司对收入确认进行了重新认定，公司应按净额法确认收入，按照工程的完工进度逐步确认管理费收入，调减 2020 年营业收入 126,895,391.02 元，调减营业成本 126,895,391.02 元。 2存货科目更正事项 经本公司梳理，公司的 EPC 工程总承包项目代采购支出，在交付商品之前本公司并不享有其控制权，不应作为本公司的存货，调减 2020 年存货 14,068,685.82 元，调增其他

32、流动资产 14,068,685.82 元。 3营业成本科目更正事项 经本公司梳理，2020 年购买的“氢氧化锂连续冷冻技术”工艺包，主要为江西项目服务，后续工程项目能否用上该工艺包具有不确定性，与该工艺包有关的经济利益很可能流入企业具有不确定性，该工艺包的成本不能作为公司的无形资产，应作为该项目的成本支出，相应调减 2020 年无形资产账面价值 2,843,291.30 元，其中无形资产-原值 3,301,886.70 元、无形资产-累计摊销 458,595.40 元，调增营业成本 3,301,886.70 元，调减管理费用 458,595.40 元。 4合同负债科目更正事项 经本公司梳理，对

33、合同负债中的代收代付款、预收的税金等进行了列报调整，调减 2020 年合同负债 43,132,335.90 元，调增其他应付款 42,670,000.00 元，调增其他非流动负债 462,335.90 元。 5对当期损益更正事项 经本公司梳理，上述 3 事项对当期损益的影响累计调减 2020 年净利润 2,843,291.30 元，据此调整未分配利润和盈余公积，调减 2020 年未分配利润 2,566,468.62 元，调减盈余公积 276,822.68 元。 6现金流量表更正事项 经本公司梳理，对现金流量表重新计算更正，调减 2020 年销售商品、提供劳务收到的现金178,290,000.0

34、0 元，调增收到其他与经营活动有关的现金 178,290,000.00 元，调减购买商品、接受劳务支付的现金 157,516,523.52 元，调增支付其他与经营活动有关的现金 160,818,410.22 元，调减购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,301,886.70 元。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 2021 年 11 月 4 日，翱华股份新设子公司华蒙信（上海）项目管理有限公司，持股 51%。 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司秉承“员工敬业，顾客满意，社会认可”的企业宗旨，主要为国内外化工、轻工、医药、环保、工程、市政工程

35、等行业提供全过程咨询、工程设计、工程技术转化服务、总承包服务、节能消防审查及项目管理等服务。公司服务地域覆盖国内二十余个省份。公司商业模式具体包括采购模式、销售模式和盈利模式等。 （一） 采购模式 公司业务开展过程中的采购主要包括设备采购、分包商采购、固定资产采购、低值易耗品采购、软件及少量设计费采购等。公司低值易耗品的采购由综合办公室负责，设备及分包商采购由工程项目部提出申请，固定资产和软件的采购由需求部门提出申请，经相关审批部门审批后进行采购。 （二）销售模式 公司的客户包括国企、外企、上市公司及当地大型民营企业等。公司的销售模式主要有自主开发、客户委托以及招投标三种形式。自主开发是公司承

36、揽业务的主要手段之一，公司经营管理部通过及时了解国家政策趋势和市场需求变化，定期分析目标市场、目标客户动向，充分利用公司各项资质，深入企业及当地政府，开发新的客户群。客户委托主要系公司凭借自身优秀的设计、咨询能力、周到的服务、广泛认可的品牌效应及良好的信誉，形成的持续业务，此外公司的老客户也会主动为公司推荐新客户。招投标是公司通过网络等公开渠道获取项目招投标信息，并按照招投标文件的要求报送招标文件参与项目招投标程序。 （三）盈利模式 公司充分利用自身多年的项目经验以及稳定的客源，依托优秀的设计、咨询、项目管理团队，向业主提供设计、咨询项目管理等服务，并按照合同收取费用。公司的设计、咨询业务、总

37、包、项目管理是利润的主要来源。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 15 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 17,592,464.51 8.04% 16,767,827.

38、26 10.22% 4.92% 应收票据 691,045.39 0.32% 4,086,500.00 2.49% -83.09% 应收账款 13,863,120.15 6.34% 7,102,478.23 4.33% 95.19% 存货 4,310,837.00 1.97% 4,637,196.59 2.83% -7.04% 投资性房地产 27,976,436.44 12.78% 753,958.35 0.46% 3,610.61% 长期股权投资 - - - - - 其他应收款 7,720,084.27 3.53% 3,092,294.63 1.88% 149.66% 固定资产 67,633,

39、915.95 30.91% 80,738,578.51 49.19% -16.23% 在建工程 - - - - - 无形资产 932,759.06 0.43% 1,038,945.51 0.63% -10.22% 其他流动资产 54,128,083.63 24.73% 17,203,586.34 10.48% 214.63% 流动资产 119,768,347.30 54.73% 80,010,121.66 48.75% 49.69% 长期待摊费用 274,193.92 0.13% 812,632.07 0.50% -66.26% 资产 218,832,688.22 - 164,128,288.

40、08 - 33.33% 商誉 - - - - - 短期借款 2,000,000.00 0.91% 1,200,000.00 0.73% 66.67% 长期借款 - - - - - 应付账款 25,154,977.23 11.50% 6,718,312.79 4.09% 274.42% 合同负债 16,826,259.83 7.69% 12,421,771.99 7.57% 35.46% 应付职工薪酬 10,414,981.05 4.76% 6,352,425.49 3.87% 63.95% 应交税费 5,303,049.92 2.42% 1,853,061.81 1.13% 186.18% 其

41、他流动负债 944,778.17 0.43% 462,335.90 0.28% 104.35% 流动负债 138,345,927.72 63.22% 91,987,032.43 56.05% 50.40% 长期应付款 477,681.63 0.22% 790,191.51 0.48% -39.55% 盈余公积 3,345,388.24 1.53% 2,173,892.46 1.32% 53.89% 未分配利润 24,894,417.19 11.38% 17,397,465.27 10.60% 43.09% 负债 138,823,609.35 63.44% 92,777,223.94 56.53

42、% 49.63% 资产负债项目重大变动原因： 1.本年末应收票据余额为：69.10 万元，较上年年末减少了 83.09%，主要原因为：报告期内，客户支付款项多为银行存款且部分应收票据到期兑付，支付部分装修款项。 2.本年末应收账款余额为：1,386.31 万元，较上年末增加了 95.19%，主要原因为：报告期内，由于疫情影响，资金回笼较慢，导致本期应收账款有所增加。 3.本年末投资性房地产余额为：2,767.64 万元，较上年增加了 3610.61%，主要原因为：报告期内，16 公司将办公楼 1-16 楼出租给瑞莱克斯酒店，产生收益，转为投资性房地产。 4.本年末其他应收款余额为：772.00

43、 万元，较上年增加了 149.66%，主要原因为：报告期内，公司应收 1-16 楼酒店租金 410.66 万元，截至报告期末，公司存在未收回的保证金约 200.00 万元。导致本期其他应收款增加。 5.本年末长期待摊费用余额为：27.42 万元，较上年减少了 66.26%，主要原因为：报告期内，公司摊销装修费：9.11 万元，消防改造工程：1.34 万元，房租：43.39 万元。导致本期长期待摊费用减少。 6.本年末资产余额为：21,883.26 万元，较上年增加了 33.33%，主要原因为：报告期内，公司增加了投资性房地产，金额较大，导致本期资产增加。 7.本年末短期借款余额为：200.00

44、 万元，较上年增加了 66.67%。主要原因为：报告期内，公司新增交通银行借款 200.00 万元。 8.本年末应付账款余额为：2515.50 万元，较上年增加了 274.42%，增幅为：1834.67 万元。主要原因为：公司增加京津冀 LNG 调峰储备中心项目，构成总承包项目的前期生产成本、人工费用（安装及劳务）以及设备采购费用都较大，采购款项尚未全额支付。导致本年度应付账款增加。 9.本年末合同负债余额为：1682.63 万元，较上年增加了 35.46%，增幅为：440.45 万元。主要原因为：公司的主营业务为工程设计合同，设计工作具有长期性。本年度签订合同较多，大项目进度较慢，导致本报告

45、期内合同负债有所增加。 10.本年末应付职工薪酬余额为：1041.50 万元，较上年增加了 63.95%。主要原因为：公司本年提高员工基本工资，效益工资。导致本期应付职工薪酬有所增加。 11.本年末应交税费余额为：530.30 万元，较上年增加了 186.18%。主要原因为：报告期内，山西总承包项目前期从西藏金悦科技发展有限公司采购大量材料，开具材料费发票。后公司通过内蒙古空港税务局了解到西藏税务局怀疑发票异常，对西藏金悦科技发展公司进行税务监控调查，内蒙税务局要求已抵扣发票需做进项税额转出，未抵扣发票暂无法抵扣。此事件于 10 月接到内蒙税务局通知，转出的发票可做进项税额转入，未抵扣发票可进

46、行抵扣，造成大金额的留抵税款。导致本期应交税金大额度增加。 12.本年末其他流动负债余额为：94.48 万元，较上年增加了 104.35%，主要原因为：报告期内，本年预收账款转入合同负债，税款转入其他流动负债，本年合同负债增加，导致本年其他流动负债增加。 13.本年末流动负债余额为：13834.59 万元，较上年增加了 50.40%，增幅为：4635.89 万元。主要原因为：报告期内，公司应付账款增幅为：1843.67 万元，合同负债增幅为：440.45 万元，应付职工薪酬增幅为：406.26 万元，应交税费增幅为：345.00 万元，其他应付款增幅为：1395.64 万元，增加租赁负债：76

47、.63 万元，导致本期流动负债增加。 14.本年末长期应付款余额为：47.77 万元，较上年减少了 39.55%，主要原因为：报告期内，公司长期应付款为奔驰车贷款还款，还款期限为三年。已经接近尾声。 15.本年末盈余公积余额为：334.54 万元，增加了 53.89%。主要原因为：报告期内，提取法定盈余公积：117.15 万元，导致本期盈余公积增加。 16.本年末未分配利润余额为：2489.44 万元，增加了 43.09%。主要原因为：报告期内，公司产生归属于母公司所有者的净利润：1167.32 万元，导致本期未分配利润增加。 17.本年末负债余额为：13882.36 万元，增加了 49.63

48、%。主要原因为：报告期内，公司流动负债增加了：4635.89 万元，非流动负债减少了：32.25 万元，导致本期负债增加。 18.本年末其他流动资产余额为：5412.81 万元，增加了 214.63%，增幅为：3692.41 万元，主要原因为：报告期内，公司新增理财产品：1600.00 万元，理财投资收益：30.20 万元，待抵扣进项税：267.59万元，待认证进项税：384.55 万元，预缴税款：75.38 万元，EPC 项目新增：1334.76 万元。导致本期其他流动资产增加。 17 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重%

49、 金额 占营业收入的比重% 营业收入 80,201,345.77 - 60,797,098.61 - 31.92% 营业成本 38,518,027.57 48.03% 41,154,973.35 67.69% -6.41% 毛利率 51.97% - 32.31% - - 税金及附加 2,786,612.75 3.47% 703,955.74 1.16% 295.85% 销售费用 2,389,939.71 2.98% 1,893,467.55 3.11% 26.22% 管理费用 18,970,590.12 23.65% 15,245,873.06 25.08% 24.43% 研发费用 - - -

50、 - - 财务费用 303,845.09 0.38% 208,502.33 0.34% 45.73% 信用减值损失 -1,230,439.50 - -925,094.90 - -33.01% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 35,309.69 0.04% 123,664.63 0.20% -71.45% 投资收益 302,033.51 0.38% - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 16,339,234.23 20.37% 788,896.31 1.30% 1,971.15% 营业外收入 2,8

51、71.29 0.00% 470,824.86 0.77% -99.39% 营业外支出 560,856.71 0.70% 14,922.23 0.02% 3,658.53% 净利润 11,662,814.73 14.54% -454,315.93 - 2,667.12% 所得税费用 4,118,434.08 5.14% 1,699,114.87 2.79% 142.39% 项目重大变动原因： 1.报告期内，公司营业收入为：8020.13 万元，较上年增加了 31.92%。主要原因为：公司主营业务收入有平稳提升，并且公司新增房租收入 407.73 万元，导致本报告期营业收入增加。 2.报告期内，公

52、司税金及附加为：278.66 万元，较上年增加了 295.85%。主要原因为：公司应税务局要求转出的大量进项税发票，后期可做进项税额转入时并作为留抵税款，留抵税款金额较大，年底暂未抵扣完毕。导致本期税金及附加增加。 3.报告期内，公司财务费用为：30.38 万元，较上年增加了 45.73%，增幅为：9.53 万元。主要原因为：公司新增归还奔驰车贷款利息：6.33 万元。导致本期财务费用增加。 4.报告期内，公司信用减值损失为：-123.04 万元。较上年减少了 33.01%，主要原因为：计提房租收入坏账准备：20.53 万元，导致本年期信用减值损失有所变动。 5.报告期内，公司其他收益为：3.

53、50 万元，较上年减少了 71.45%，主要原因为：由于疫情原因，公司上年收到政府稳岗补贴。今年政策变更，导致本年其他收益降低。 6.报告期内，公司其他收益为：30.20 万元，主要为公司理财收益。 7.报告期内，公司营业利润为：1633.92 万元，较上年增加了：1971.15%，主要原因为：公司雅保项目部于 2020 年底结束，项目结束需进行收尾时，需确认的成本较大，导致去年营业成本较大，营业利润18 较低。今年属于行业正常利润值。 8.报告期内，公司营业外支出为：50.09 万元，较上年增加了 3658.53%，主要原因为：天津分公司产生无法收回的款项：20.68 万元，由于大量的进项税

54、转出导致产生滞纳金：34.69 万元。 9.报告期内，公司所得税费用为：411.84 万元，主要原因为：公司营业利润增加导致所得税费用增加。 10.报告期内，公司净利润为：1166.28 万元，主要原因为：公司营业利润增加导致净利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 76,123,970.50 60,698,658.24 25.41% 其他业务收入 4,077,375.27 98,440.37 4,041.97% 主营业务成本 37,080,480.13 41,138,931.70 -9.87% 其他业务成本 1,437,547.44 16,

55、041.65 8,861.34% 报告期内，公司其他业务收入有较大的变化，主要原因为：公司大楼 1-16 层具备出租条件，确认房屋租金收入：407.74 万元。 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 工程设计 61,422,046.31 33,689,113.42 45.15% 36.51% 18.22% 23.15% 工程咨询 12,014,144.69 2,470,166.47 79.44% 55.60% -38.39% 65.26% 管理费用 2,687,779.

56、50 921,200.24 65.73% -66.33% -89.33% 908.39% 报告期内，公司产品分类发生较大调整，主要原因为：公司主营业务收入包括工程设计、工程咨询。2020年度签订了大量的工程咨询合同及审图合同，使得工程咨询服务收入增加，同时山西项目部的进行，导致本期管理费用增加。 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 公司销售区域发生较大调整，主要原因为：报告期内，华东地区项目增加，收入增加。华北地区承接了新的总承包项目（京津冀LNG调峰储备中心项目），公司在西南地区和西北地区承接了新化工项目。业主以总承包项目为承揽条件。公司有总承包的资质优势，使得进入西南和西

57、北的市场机会较多。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 宜宾市天宜锂业科创有限公司 5,203,500.00 6.49% 否 2 内蒙古恒业成有机硅有限公司 2,690,000.00 3.35% 否 3 内蒙古永太化学有限公司 2,600,000.00 3.24% 否 4 赤峰市元宝山区国有资本运营有限责任公司 2,116,960.00 2.64% 否 19 5 内蒙古冠仕化学有限公司 1,680,000.00 2.09% 否 合计 14,290,460.00 17.82% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年

58、度采购占比% 是否存在关联关系 1 海门市瑞嘉建设工程有限公司 9,040,000.00 35.76% 否 2 河北迈科联创信息科技有限公司 6,630,000.00 26.23% 否 3 内蒙古瑞盾消防技术服务有限公司 2,641,435.00 10.45% 否 4 深圳市汇盈非融资性担保有限公司 1,029,887.26 4.07% 否 5 内蒙古印益广告有限公司 880,083.17 3.48% 否 合计 20,221,405.45 79.99% - 报告期内，公司大楼的主要装修承包商为：海门市瑞嘉建设工程有限公司，强弱电施工主要为：河北迈科联创信息科技有限公司，消防施工为：内蒙古瑞盾消

59、防技术服务有限公司。公司新承接京津冀 LNG 调峰储备中心项目（山西项目部）担保公司为：深圳市汇盈非融资性担保有限公司。公司工程图纸的主要印刷公司为：内蒙古印益广告有限公司。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 17,688,548.78 8,262,831.65 114.07% 投资活动产生的现金流量净额 -23,815,215.34 -9,346,989.17 -154.79% 筹资活动产生的现金流量净额 6,951,303.81 -4,159,302.93 - 现金流量分析： 1.本期经营活动产生的现金流量净额较上期相比，增加了

60、 114.07%，增幅为：942.57 万元，主要原因为：1）报告期内，公司收到其他与经营活动有关的现金较上年减幅为：19386.72 万元，减少了 86.51%，由于宁夏凯添项目接近尾声，导致本年期收到其他与经营活动有关的现金减少。本年期销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加了 73.49%，使得本年经营活动现金减少了 56.32%。2）报告期内，公司购买商品、接受劳务支付的现金较上年减幅为：1861.37 万元，减少了 42.64%。支付其他与经营活动有关的现金较上年减幅为：16034.09 万元，减少了 84.22%。原因为：宁夏凯添项目部接近尾声，使得支付其他与经营活动有关的现金减少。

61、公司于年初成立京津冀 LNG 调峰储备中心项目部，税款原因，导致本年期支付各项税费较上年增加了 84.93%。上述原因，使得本报告期内经营活动产生的现金流量净额增加。 2.本期投资活动产生的现金流量净额较上期相比，减少了 154.79%。主要原因为：本期新增投资支付的现金：1950 万元，其中包括：购买银行理财产品 1950 万元。支付其他与经营活动有关的现金：借财富时代款项 50 万元整。导致本期投资活动产生的现金流量金额减少。 3.本期筹资活动产生的现金流量净额较上期相比，增加了 267.13%，增幅为：1111.06 万元。主要原因为：本期取得交通银行的借款两次共计：400 万元，受到其

62、他与筹资活动有关的现金：1485.37 万元。导致本期筹资活动产生的现金流量净额增加。 20 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 内蒙古华科节能评审服务有限公司 控股子公司 固定资产节能评审 3,000,000.00 2,836,244.06 2,836,244.06 0 -52,128.10 华蒙信（上海）项目管理有限公司 控股子公司 项目管理、技术服务、技术开发 5,000,000.00 199,985.00 199,985.00 0 -15 主要参股公司业务分析 适用

63、不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 1、公司 2021 年度营业收入总额 8020.13 万元，净资产总额 8000.91 万元，2019-2021 年度的净利润分别为 1997.47 万元、-45.43 万元和 1166.28 万元，公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况，不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况，不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况，也不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要经营要素的情况； 2公司的股权清晰，治理结构较为完善，公司依照公司法和公司

64、章程设立了股东大会、董事会、监事会，董事会依法聘请了公司管理人员，形成了较为完善的治理机构； 3公司主营业务突出，会计审核、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 4公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定，报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立运营能力的能力，经营管理层、核心业务人员队伍稳定。报告期内，未发生对公司持续经营产生重大不利影响的事项，结合以上分析，公司管理层认为公司具备较强的可持续发展。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否

65、对外提供借款 是 否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况

66、是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否结案 涉及 金额 是否形成预计负债 案件进展或执行情况 临时公告 披露时间 翱华股份 天津分公 司 魏刚、李青 津 滨 高 公（济）受案字【2017】98 号职务侵占 否 - 否 案件正在侦查过程中 2017 年 11月

67、 23 日 总计 - - - - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 22 公司原董事孙智勇于2017年7月15日向天津市滨海新区公安局高新分局（报案、控告、举报）魏刚等人涉嫌职务侵占罪一案经天津市滨海新区公安局高新分局审查，认为符合刑事立案条件，决定立案侦查，被涉嫌侵占的公司是翱华股份天津分公司，该案件目前正在侦查过程中，2017年11月22日，公司在全国中小企业股份转让系统披露了以上情况，公告编号：2017-031。 截止目前案件尚在审理中，并未影响公司主营业务的正常开展，公司业务稳健的开展，持续经营能力未受到影响。 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资

68、产 10%及以上 是 否 单位：元 债务人 债务人与公司的关联关系 债务人是否为公司董事、监事及高级管理人员 借款期间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款利率 是否履行审议程序 是否存在抵质押 起始日期 终止日期 山西聚力民生天然气储备有限公司 无 否 2021年 8月 30日 2021年 9月30日 0 12,000,000 12,000,000 0 5.25% 已事后补充履行 否 总计 - - - - 0 12,000,000 12,000,000 0 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 内蒙古财富时代置业投资有限公司为我公司大楼的开发商，由于资金问题，于 2

69、021 年 7 月 1 日向我公司借款 500,000.00 元用于办理房屋产权证明。款项暂未归还，借款金额较小，不影响公司正常业务。 山西聚力民生天然气储备有限公司为我公司总承包客户，由于资金问题，于 2021 年 8 月 30 日向我公司借款 12000000.00 元用于办理“京津冀 LNG 调峰储备中心项目”的“土地使用权证”时的土地出让金。款项已于 2021 年 12 月 27 日还清并双方达成协议，免除原借款合同中的借款利息、逾期利息及逾期还款违约金。由于还款及时，不影响公司的正常业务。 23 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关

70、联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 2,550,000 2,550,000 债权债务往来或担保等事项 14,000,000 14,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.公司与刘诗雨（股东刘虎、邢向军之子）、宋皓（董事、股东）、于鸿林（高管、股东）、卢锦明（高管、股东）、陆定生（股东）等关联方共同出资设立控股子公司华蒙信(上海)项目管理有限公司。该议案经公司第二届董事会第九次会议及 2021 年第一次临时股东大

71、会审议通过。本次对外投资设立控股子公司是基于公司业务发展的需要，整合相关资源作长远发展。本次对外投资对公司未来的发展具有积极意义，不会对公司财务状况和经营成果产生重大的不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。截至本报告披露之日，华蒙信尚未实际开展业务。 2.2019 年 1 月 31 日，股东刘虎向上海浦东发展银行股份有限公司呼和浩特分行贷款 400 万元，由股东刘虎及其配偶邢向军，股东谢力峰及其配偶朱丽娟，股东王学明及其配偶关英和刘虎、邢向军之子刘诗雨的自有房屋作为抵押，借款期限为 2019 年 1 月 31 日至 2024 年 1 月 31 日，借款全部用于公司的生产经营及大楼装修。

72、该笔借款经公司公司第二届董事会第二次会议、2019 年第二次临股东大会审议通过。此次关联交易系为支持公司发展，董事刘虎向浦发银行借款，谢力峰、张建国等人提供担保，银行借款全部用于公司的生产经营及大楼装修，系公司增加流动资金所需，满足公司正常经营需要，不存在损害中小股东权益的情形。 3.2021 年 1 月 19 日，公司向高管毛忠潮拆借资金 1000 万元,随借随还，不产生利息。本次资金拆借不会对公司财务状况及经营造成影响，不存在损害中小股东权益的情形。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 是 否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 报告期内未发生违规关联交易。 (五) 经股东大会审议通过的收购、

73、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并标的 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 2021-020 对外投资 华蒙信(上海)项目管理有限公司 51%股权 2,550,000 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 24 公司与刘诗雨（股东刘虎、邢向军之子）、宋皓（董事、股东）、于鸿林（高管、股东）、卢锦明（高管、股东）、陆定生（股东）等关联方共同出资设立控股子公司华蒙信(上海)项目管理有限公司。该议案经公司第二届董事会第九次会议及 2021 年第一次临时股东大会审议通过。本次对外投资设立控股子公

74、司是基于公司业务发展的需要，整合相关资源作长远发展。本次对外投资对公司未来的发展具有积极意义，不会对公司财务状况和经营成果产生重大的不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。截至本报告披露之日，华蒙信尚未实际开展业务。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实 际控 制人 或控 股股东 2016 年11 月 9 日 挂牌 其 他承诺 公司权力机构审议有关关联交易事项时将履行主动回避义务，对需报经有权机构审议的关联交易事项，在有权机构审议通过后方可执行，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。 正在履行中 实

75、 际控 制人 或控 股股东 2016 年11 月 9 日 挂牌 同 业竞 争承诺 1.避免同业竞争或其他损害公司利益的承诺。2.承诺严格遵守公司章程及关联交易事项的回避规定。3.避免资金占用的承诺，本人及本人控制的企业、公司及其他经济组织自承诺函出具之日起将不以借款、代偿债务，代垫款项或者其他方式占用股份公司及其子公司之资金。 正在履行中 董 监高 2019 年 7月 31 日 2022 年 7月 30 日 挂牌 同 业竞 争承诺 1.避免同业竞争或其他损害公司利益的承诺。2.承诺严格遵守公司章程及关联交易事项的回避规定。 正在履行中 董 监高 2019 年 7月 31 日 2022 年 7月

76、 30 日 挂牌 其 他承诺 1.不存在对外投资与公司存在利益冲突发表的书面声明。2.不存在股东单位（公司关联企业）双重任职（领取报酬及其他情况）的书面声明。3.对外担保、重大投资、委托理财、交易等事项合法合规。4.关于诚信状况的声明。 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不

77、涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 公司董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： 1. 不存在对外投资与公司存在利益冲突发表的书面声明。 2. 不存在股东单位（公司关联企业）双重任职（领取报酬及其他情况）的书面声明。 25 3. 签署了避免同业竞争承诺函。 4. 就对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项合法合规的书面声明。 5. 就管理层诚信状况发表的书面声明。 6. 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。 同时公司董事、监事、高级管理人员作出了

78、关于避免同业竞争或其他损害公司利益的承诺，也承诺严格遵守公司章程以及关联交易事项的回避规定。报告期内，公司上述人员均严格履行了相关承诺。为了避免同行竞争和减少关联交易，控股股东或实际控制人出具了避免同行竞争承诺函和关于规范减少关联交易的声明和承诺函、避免资金占用的承诺，避免同业竞争或其他损害公司利益的承诺，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 固定资产-运输设备 固定资产 抵押 1,142,571.96 0.52% 银行借款抵押 总计 - - 1,

79、142,571.96 0.52% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司通过按揭贷款购置车辆，目的是利用金融工具降低公司现金流压力，不会对公司经营发展造成不利影响。 26 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 23,079,257 46.08% 0 23,079,257 46.08% 其中：控股股东、实际控制人 7,550,777 15.08% 0 7,550,777 15.08% 董事、监事、高管 1,100,930 2.20% 0 1,100,9

80、30 2.20% 核心员工 - - 有限售条件股份 有限售股份总数 27,000,743 53.92% 0 27,000,743 53.92% 其中：控股股东、实际控制人 22,652,333 45.23% 0 22,652,333 45.23% 董事、监事、高管 3,302,790 6.60% 0 3,302,790 6.60% 核心员工 - - 总股本 50,080,000 - 0 50,080,000 - 普通股股东人数 70 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量

81、 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 刘虎 30,203,110 0 30,203,110 60.31% 22,652,333 7,550,777 0 0 2 邢向军 4,477,510 0 4,477,510 8.94% 4,477,510 0 0 3 张建国 1,048,240 0 1,048,240 2.09% 786,180 262,060 0 0 4 谢力峰 1,048,240 0 1,048,240 2.09% 786,180 262,060 0 0 5 王学明 768,240 0 768,240 1.53% 576,180 192,06

82、0 0 0 6 张亮 746,880 0 746,880 1.49% 746,880 0 0 7 付俊 716,080 0 716,080 1.43% 716,080 0 0 8 张震 632,160 0 632,160 1.26% 632,160 0 0 9 舒雪妍 597,510 0 597,510 1.19% 597,510 0 0 10 宋皓 559,000 0 559,000 1.12% 419,250 139,750 0 0 27 合计 40,796,970 0 40,796,970 81.45% 25,220,123 15,576,847 - - 普通股前十名股东间相互关系说明：

83、 公司前十名股东中，刘虎、邢向军二人为夫妻关系，除上述关联关系外，公司前十名股东之间不存在关联关系。股东不存在法律法规或公司法规定不适合担任股东的情形，股东持有的股份不存在质押或其他争议事项。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用

84、不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷款 交通银行呼和银行 2,000,000.00 2021 年 10 月 9日 2022 年 4 月9 日 4.042502% 28 浩特润宇支行 2 委托贷款 上海森甬环保科技有限公司 信用借款 3,500,000.00 2018 年 12 月 2日 2019 年 12 月2 日 10.00% 合计 - - - 5,500,000.00 - - - 2018 年 12 月 2 日，翱华工程技术股份有限公司与委托人上海森

85、甬环保科技有限公司、贷款人上海银行股份有限公司金山支行签订人民币单位委托贷款借款合同，贷款金额为：3500000.00 元，用于企业流动资金周转，借款期限为：2018.12.2-2019.12.2，利率：固定利率 10.00%。公司已于 2021 年 11月还完剩余贷款，双方目前未因以上借款方发生任何纠纷及诉讼。 2021 年 10 月 9 日，翱华工程技术股份有限公司于交通银行呼和浩特润宇支行签订信用贷款协议，贷款金额为：2000000.00 元，利率为：固定利率 4.042502%。贷款已于 2021 年 4 月 8 日还清。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本

86、情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 8 日 0.6 元 0 0 合计 0.6 元 0 0 公司 2020 年年度权益分派方案已获 2021 年 4 月 27 日召开的董事会审议通过及 2021 年 5 月 18 日召开的 2020 年年度股东大会审议通过，并于 2021 年 6 月 9 日完成利润分配。 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数

87、年度分配预案 0.65 0 0 本次权益分派预案经公司 2022 年 4 月 20 日召开的董事会审议通过，该议案尚需提交公司 2021 年年度股东大会审议，最终预案以股东大会审议结果为准。 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘虎 董事长/总经理 男 否 1963 年 10 月 2019 年 7 月31 日 2022 年 7 月30 日 谢力峰 董事/副总经理 男 否 1960 年 7 月 201

88、9 年 7 月31 日 2022 年 7 月30 日 张建国 董事/副总经理 男 否 1962 年 12 月 2019 年 7 月31 日 2022 年 7 月30 日 王学明 董事 男 否 1956 年 12 月 2019 年 7 月31 日 2022 年 7 月30 日 宋皓 董事/副总经理/董事会秘书 男 否 1981 年 6 月 2019 年 7 月31 日 2022 年 7 月30 日 王亚峰 监事会主席 男 否 1962 年 12 月 2019 年 7 月31 日 2022 年 7 月30 日 郝瑞宇 监事 男 否 1984 年 1 月 2019 年 7 月31 日 2022 年

89、7 月30 日 贾敏 监事 女 否 1982 年 2 月 2019 年 7 月31 日 2022 年 7 月30 日 卢锦明 副总经理 男 否 1981 年 9 月 2019 年 7 月31 日 2022 年 7 月30 日 于鸿林 副总经理 男 否 1982 年 11 月 2019 年 7 月31 日 2022 年 7 月30 日 刘云霞 财务总监 女 否 1969 年 9 月 2019 年 7 月31 日 2022 年 7 月30 日 毛忠潮 副总经理 男 否 1959 年 6 月 2021 年 8 月26 日 2022 年 7 月30 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员

90、人数： 8 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间无亲属关系，与控股股东、实际控制人之间无亲属关系。 (二) 变动情况： 适用 不适用 30 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 毛忠潮 无 新任 副总经理 工作需要 公司第二届董事会第八次会议于 2021 年 8 月 26 日审议并通过：聘任毛忠潮先生为公司分管（对外业务）的副总经理，任职期限至第二届董事会届满之日止，自 2021 年 8 月 26 日起生效。 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 2、

91、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 毛忠潮，男，汉族，1959 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2015 年 8 月至 2016 年 4月，任玉山县广大轴承制造有限公司执行董事兼总经理。2016 年 4 月至今，任该公司监事；2008 年 9月至 2016 年 3 月，任江西省潮欣劳务工程有限公司执行董事兼总经理，2016 年 3 月至今任该公司监事；2016 年 3 月至 2021 年 4 月，任江苏九鼎环球建设科技集团呼和浩特建设工程有限公司执行董事兼经理；2019 年 3 月至今，任江西潮欣农业开发有限公司监事；2021 年 8 月至今，担任翱

92、华工程技术股份有限公司副总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否

93、具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 公司财务负责人具备会计师专业技术资格，同时具备三年以上会计工作经历 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 31 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（

94、公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 14 2 1 15 技术人员 191 11 6 196 行政人员 21 5 3 23 财务人员 10 1 1 10 员工总计 236 19 11 244 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 21 24 本科 166 173 专科 44 43 专科以下 5 4 员工总计 236 244 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 （一）薪酬政策：公司与员工签订劳动合同书，为适应企业发展要求，充分发挥薪酬的激励作用，使员工薪酬与其贡献、职责、岗位技能和职业素养相匹配

95、，畅通员工职业发展通道，建立一套科学、合理、循环、的薪酬体系，并严格按其执行实施。 （二）培训计划：公司依据培训需求，建立了系统化的全员培训规划管理，多种培训方式并举，鼓励学习，营造学习氛围，鼓励通过学习达成的创新，奖励达成学习成果的人员；增强培训课程的针对性和目的性，每一次培训都要有目标，将结果前置，明确通过培训最终要达到怎样的改善、提升、改变和效果；促进培训的转化，部门领导要加强对培训效果转化的跟进、支持、考核和激励，对改进措施不断固化、优化，最终形成新的流程。培训计划涉及新员工入职培训、工艺技术培训，质量管理培训，日常应用软件培训等多方面领域。 （三）公司目前承担 12 名退休返聘人员的

96、费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 32 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股

97、份转让系统有限责任公司制定的相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的

98、保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司在报告期内发生的重大事项，均严格按照相关法律法规、公司章程及公司内部管理制度之规定程序进行。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 为提高公司治理水平，公司根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则的相关规定及未来发展的需求，对公司章程的部分条款进行修订。 2022 年

99、4 月 20 日，公司召开第二届董事会第十次会议，会议审议通过关于修订翱华工程技术股份有限公司公司章程议案。该议案尚需股东大会审议通过。 34 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议

100、过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法及有关法律、行政法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内

101、的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。公司重要业务职能完全由公司承担，不存在需要依赖股东及其他关联方进行经营活动的情况。 2、资产独立 35 公司合法拥有与生产经营有关的资产。公司相关资产权属清晰、完整，不存在产权纠纷或潜在纠纷，没有依赖控股股东的资产进行经营的情况。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员的任命与选聘，均依照公司法、公司章程的有关规定产生，不存在违反上述规定和超越董事会、股东大会

102、职权做出人事任免决定的情形。公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4、财务独立 公司已按照企业会计准则的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，实施严格管理。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，独立进行会计核算和财务决策。公司独立做出财务决策，不受股东或其他单位干预或控制。公司对资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用或其它损害公司利益的情况。 5、机构独立 公司根据相关法律，建立了相互制衡的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会，严格按照公司章程的规定履行各自的职责。根据自身业务经营管理的需要，设置了职能部门，独立行

103、使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照中华人民共和国会计法、企业会计准则法规关于会计核算的规定，结合公司相关实际情况，制定会计核算的具体细节制度，并按照相关要求进行独立核算，保证公司正常工作开展。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制

104、度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 36 三、 投资者保护 (

105、一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2022）第 102096 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2022 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙兴国 肖和勇 1 年

106、1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 19.00 万元 翱华工程技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了翱华工程技术股份有限公司（以下简称翱华股份）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了翱华股份2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我

107、们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于翱华股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 翱华股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括翱华股份 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 38 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中

108、，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估翱华股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算翱华股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督翱华股份的财务报告过程

109、。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计

110、意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对翱华股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露

111、不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致翱华股份不能持续经营。 39 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就翱华股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：孙兴国 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：肖和勇 中国北京

112、2022 年 4 月 20 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 17,592,464.51 16,767,827.26 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 691,045.39 4,086,500.00 应收账款 五、3 13,863,120.15 7,102,478.23 应收款项融资 - - 预付款项 五、4 21,462,712.35 27,120,238.61 应收保费 - - 应收分保账款 - -

113、 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、5 7,720,084.27 3,092,294.63 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 4,310,837.00 4,637,196.59 合同资产 - - 持有待售资产 - - 40 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 54,128,083.63 17,203,586.34 流动资产合计 119,768,347.30 80,010,121.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资

114、 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 五、8 27,976,436.44 753,958.35 固定资产 五、9 67,633,915.95 80,738,578.51 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 五、10 1,314,722.46 - 无形资产 五、11 932,759.06 1,038,945.51 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、12 274,193.92 812,632.07 递延所得税资产 五、13 932,313.09 774,051.98 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 99,064,340.92

115、 84,118,166.42 资产总计 218,832,688.22 164,128,288.08 流动负债： 短期借款 五、14 2,000,000.00 1,200,000.00 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、15 25,154,977.23 6,718,312.79 预收款项 - - 合同负债 五、16 16,826,259.83 12,421,771.99 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、17 10,414,

116、981.05 6,352,425.49 应交税费 五、18 5,303,049.92 1,853,061.81 其他应付款 五、19 76,935,538.64 62,979,124.45 其中：应付利息 - - 41 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、20 766,342.88 - 其他流动负债 五、21 944,778.17 462,335.90 流动负债合计 138,345,927.72 91,987,032.43 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 -

117、- 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 五、22 477,681.63 790,191.51 长期应付职工薪酬 - 预计负债 - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 477,681.63 790,191.51 负债合计 138,823,609.35 92,777,223.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 50,080,000.00 50,080,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、24 1,122,031.98 1,122,031.98 减：库存股 - - 其他综合收益

118、- - 专项储备 - - 盈余公积 五、25 3,345,388.24 2,173,892.46 一般风险准备 - - 未分配利润 五、26 24,894,417.19 17,397,465.27 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 79,441,837.41 70,773,389.71 少数股东权益 567,241.46 577,674.43 所有者权益（或股东权益）合计 80,009,078.87 71,351,064.14 负债和所有者权益（或股东权益）总计 218,832,688.22 164,128,288.08 法定代表人：刘虎 主管会计工作负责人：刘云霞 会计机构负责人：王

119、晓青 42 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 17,374,985.45 16,710,793.80 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 691,045.39 4,086,500.00 应收账款 十二、1 13,728,120.15 6,913,478.23 应收款项融资 - - 预付款项 21,462,712.35 27,120,238.61 其他应收款 十二、2 7,720,084.27 3,092,294.63 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产

120、 - - 存货 4,310,837.00 4,637,196.59 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 54,128,083.63 17,203,306.34 流动资产合计 119,415,868.24 79,763,808.20 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、3 2,600,000.00 2,400,000.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 27,976,436.44 753,958.35 固定资产 67,633,915.95 80,738

121、,129.81 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 1,314,722.46 - 无形资产 932,759.06 1,038,945.51 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 274,193.92 812,632.07 递延所得税资产 898,563.09 753,801.98 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 101,630,590.92 86,497,467.72 资产总计 221,046,459.16 166,261,275.92 43 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 1,200,000.00 交易性金融负债 - - 衍

122、生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 25,154,977.23 6,718,312.79 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 10,414,981.05 6,324,425.49 应交税费 5,303,049.92 1,852,421.81 其他应付款 79,585,538.64 65,629,124.45 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 16,826,259.83 12,421,771.99 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 766,342.88 - 其他流动负债 944,778.17 462,335.90 流动负债合计 1

123、40,995,927.72 94,608,392.43 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 477,681.63 790,191.51 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 477,681.63 790,191.51 负债合计 141,473,609.35 95,398,583.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 50,080,000.00 50,080,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 -

124、 - 资本公积 1,122,031.98 1,122,031.98 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 3,345,388.24 2,173,892.46 一般风险准备 - - 44 未分配利润 25,025,429.59 17,486,767.54 所有者权益（或股东权益）合计 79,572,849.81 70,862,691.98 负债和所有者权益（或股东权益）总计 221,046,459.16 166,261,275.92 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 80,201,345.77 60,797,09

125、8.61 其中：营业收入 五、27 80,201,345.77 60,797,098.61 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 62,969,015.24 59,206,772.03 其中：营业成本 五、27 38,518,027.57 41,154,973.35 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、28 2,786,612.75 703,955.74 销售费用 五、29 2,389,939.71 1,893,467.5

126、5 管理费用 五、30 18,970,590.12 15,245,873.06 研发费用 - - 财务费用 五、31 303,845.09 208,502.33 其中：利息费用 338,424.19 308,988.97 利息收入 53,458.88 128,540.97 加：其他收益 五、32 35,309.69 123,664.63 投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 302,033.51 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（

127、损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -1,230,439.50 -925,094.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 45 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,339,234.23 788,896.31 加：营业外收入 五、35 2,871.29 470,824.86 减：营业外支出 五、36 560,856.71 14,922.23 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,781,248.81 1,244,798.94 减：所得税费用

128、五、37 4,118,434.08 1,699,114.87 五、净利润（净亏损以“”号填列） 11,662,814.73 -454,315.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -10,432.97 -75,850.28 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 11,673,247.70 -378,465.65 六、其他综合收益的税后净额 - -

129、 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他

130、 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 11,662,814.73 -454,315.93 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,673,247.70 -378,465.65 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -10,432.97 -75,850.28 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.23 -0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.23 -0.01 法定代表人：刘虎 主管会计工作负责人：刘云霞 会计机构负责人：王晓青 46 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、4 8

131、0,201,345.77 60,797,098.61 减：营业成本 十二、4 38,518,027.57 41,154,973.35 税金及附加 2,786,612.75 703,955.74 销售费用 2,389,939.71 1,893,467.55 管理费用 18,958,901.42 14,906,809.96 研发费用 - - 财务费用 303,890.69 208,802.69 其中：利息费用 338,424.19 308,988.97 利息收入 53,398.88 128,240.61 加：其他收益 35,309.69 123,664.63 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、

132、5 302,033.51 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,176,439.50 -871,094.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,404,877.33 1,181,659.05 加：营业外收入 2,871.29

133、470,813.50 减：营业外支出 560,856.71 14,922.23 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,846,891.91 1,637,550.32 减：所得税费用 4,131,934.08 1,712,614.87 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,714,957.83 -75,064.55 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 -

134、- 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 47 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 11,714,957.83 -75,064.55 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元

135、 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,438,474.45 52,127,743.70 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 30,227,878.00 22

136、4,095,098.73 经营活动现金流入小计 120,666,352.45 276,222,842.43 购买商品、接受劳务支付的现金 25,038,706.06 43,652,475.11 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 32,748,977.59 25,733,526.84 支付的各项税费 15,148,850.18 8,191,886.18 4

137、8 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 30,041,269.84 190,382,122.65 经营活动现金流出小计 102,977,803.67 267,960,010.78 经营活动产生的现金流量净额 17,688,548.78 8,262,831.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,500,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 448.70 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 3,500,448.70 - 购建固定资产、无形

138、资产和其他长期资产支付的现金 7,315,664.04 9,346,989.17 投资支付的现金 19,500,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、38 500,000.00 - 投资活动现金流出小计 27,315,664.04 9,346,989.17 投资活动产生的现金流量净额 -23,815,215.34 -9,346,989.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 4,000,000.00 - 发行债券收到

139、的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、38 14,853,676.43 - 筹资活动现金流入小计 18,853,676.43 - 偿还债务支付的现金 2,312,509.88 1,847,113.96 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 325,174.93 2,312,188.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 9,264,687.81 - 筹资活动现金流出小计 11,902,372.62 4,159,302.93 筹资活动产生的现金流量净额 6,951,303.81 -4,159,302.93 四、汇率变动对现金及现金等

140、价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 824,637.25 -5,243,460.45 加：期初现金及现金等价物余额 16,767,827.26 22,011,287.71 六、期末现金及现金等价物余额 17,592,464.51 16,767,827.26 法定代表人：刘虎 主管会计工作负责人：刘云霞 会计机构负责人：王晓青 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 49 销售商品、提供劳务收到的现金 83,356,962.00 52,127,743.70 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 37,

141、749,721.27 232,724,004.23 经营活动现金流入小计 121,106,683.27 284,851,747.93 购买商品、接受劳务支付的现金 25,038,706.06 44,962,592.88 支付给职工以及为职工支付的现金 32,709,337.59 25,509,540.00 支付的各项税费 15,148,850.18 8,181,686.18 支付其他与经营活动有关的现金 30,040,906.74 197,942,208.02 经营活动现金流出小计 102,937,800.57 276,596,027.08 经营活动产生的现金流量净额 18,168,882.7

142、0 8,255,720.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,500,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 3,500,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,315,664.04 9,346,989.17 投资支付的现金 19,700,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 500,000.00 投资活动现金

143、流出小计 27,515,664.04 9,346,989.17 投资活动产生的现金流量净额 -24,015,664.04 -9,346,989.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 4,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 14,413,345.61 - 筹资活动现金流入小计 18,413,345.61 - 偿还债务支付的现金 2,312,509.88 1,847,113.96 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 325,174.93 2,312,188.97 支付其他与筹资活动有关的现金 9,264,

144、687.81 - 筹资活动现金流出小计 11,902,372.62 4,159,302.93 筹资活动产生的现金流量净额 6,510,972.99 -4,159,302.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 664,191.65 -5,250,571.25 加：期初现金及现金等价物余额 16,710,793.80 21,961,365.05 六、期末现金及现金等价物余额 17,374,985.45 16,710,793.80 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其

145、他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,080,000.0 - - - 1,122,031.98 - - - 2,173,892.46 - 17,397,465.27 577,674.43 71,351,064.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期

146、初余额 50,080,000.0 - - - 1,122,031.98 - - - 2,173,892.46 - 17,397,465.27 577,674.43 71,351,064.14 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,171,495.78 - 7,496,951.92 -10,432.97 8,658,014.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 11,673,247.70 -10,432.97 11,662,814.73 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通

147、股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 51 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,171,495.78 - -4,176,295.79 - -3,004,800.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,171,495.78 - -1,171,495.78 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - -3

148、,004,800.00 - -3,004,800.00 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -

149、- 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,080,000.00 - - - 1,122,031.98 - - - 3,345,388.24 - 24,894,417.19 567,241.46 80,009,0

150、78.87 52 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,080,000.0 - - - 1,122,031.98 - - - 2,173,892.46 - 17,804,516.35 624,845.70 71,805,286.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - -

151、- - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,080,000.0 - - - 1,122,031.98 - - - 2,173,892.46 - 17,804,516.35 624,845.70 71,805,286.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -407,051.08 -47,171.27 -454,222.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -378,465.65 -75,850.28 -454,315.93 （二）所有者投入和减少资本

152、 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 53 （三）利润分配 - - - - - - - - - - -28,585.43 28,679.01 93.58 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -

153、- - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - -28,585.43 28,679.01 93.58 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5

154、.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,080,000.00 - - - 1,122,031.98 - - - 2,173,892.46 - 17,397,465.27 577,674.43 71,351,064.

155、14 法定代表人：刘虎 主管会计工作负责人：刘云霞 会计机构负责人：王晓青 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,080,000.00 - - - 1,122,031.98 - - - 2,173,892.46 - 17,486,767.54 70,862,691.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 -

156、 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,080,000.00 - - - 1,122,031.98 - - - 2,173,892.46 - 17,486,767.54 70,862,691.98 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,171,495.78 - 7,538,662.05 8,710,157.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,714,957.83 11,714,957.83 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 -

157、- - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,171,495.78 - -4,176,295.78 -3,004,800.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,171,495.78 - -1,171,495.78 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 55 3对所有者（或股东）的分

158、配 - - - - - - - - - - -3,004,800.00 -3,004,800.00 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - -

159、 - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,008,000.00 - - - 1,122,031.98 - - - 3,345,388.24 - 25,025,429.59 79,572,849.81 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积

160、一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 56 一、上年期末余额 50,080,000.00 - - - 1,122,031.98 - - - 2,173,892.46 - 17,561,832.09 70,937,756.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,080,000.00 - - - 1,122,031.98 - - - 2,173,892.46 - 17,561,832.09 70,937

161、,756.53 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -75,064.55 -75,064.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -75,064.55 -75,064.55 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - -

162、- （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股- - - - - - - - - - - - 57 本） 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - -

163、 - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,080,000.00 - - - 1,122,031.98 - - -

164、 2,173,892.46 - 17,486,767.54 70,862,691.98 58 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、 公司概况 翱华工程技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为内蒙古轻化工业设计院有限责任公司，2016 年 6 月 8 日整体变更设立股份有限公司。于 2016 年 11 月 9 日在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，证券代码：839659。 经历次增资后，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司股本总数 5,008.00 万股，注册资本为 5,008.00 万元，公司统一社会信用代码：91150100756656245K，

165、注册地址：内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区乌兰察布西街财富时代 B 座翱华大厦。 2、 经营范围 本公司经营范围：工程咨询；工程设计；工程勘察（岩土工程、工程测量）；压力管道设计；压力容器设计；消防技术服务；化工产品技术研发、推广、应用；物业管理；房地产租赁经营；会议、展览及相关服务；节能技术推广服务；新能源技术推广服务；环保技术推广服务；科技中介服务；工程管理服务。 3、 公司业务性质和主要经营活动 工程咨询、工程设计、工程管理服务。 4、 母公司以及集团最终母公司名称 本公司无母公司，实际控制人为自然人股东刘虎。 5、 财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2022

166、年 4 月 20 日批准。 6、 合并财务报表范围 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比增加 1 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 59 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定

167、的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中

168、期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 60 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方

169、最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

170、并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步

171、证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

172、经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来61 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，

173、区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买

174、方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素

175、发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 62 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括

176、在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分

177、担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按

178、照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分63 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是

179、和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是

180、指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）“ 权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本

181、公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购64 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个

182、月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的

183、外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，

184、如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资65 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收

185、益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境

186、外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确

187、认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：取66 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1） 债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当

188、期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金

189、融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

190、的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2） 权益工具 67 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合

191、收益转出，计入留存收益。 （3） 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：该项指定能够消除或显著减少会计错配；根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期

192、损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷

193、款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：损失准备金额；初始确认金额扣除依据企业会计准则第 14 号收入确定的累计摊销额后的余额。 68 （4） 金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （5） 金融工具的减值 本

194、公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流

195、量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向69 其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融

196、资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，

197、按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合

198、理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 70 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：应收合并范围内的关联方组合

199、 应收账款组合 2：账龄组合 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：押金及保证金 其他应收款组合 2：备用金 其他应收款组合 3：账龄组合 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）

200、 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： 71 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主

201、合同的经济特征和风险不紧密相关； 与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8） 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格

202、确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括正在进行的设计咨询项目成本及工程总承包未结算项目成本 （2） 存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 存货在取得时按实际成本计价，设计咨询类存货成本包括人工成本、文印成本和差旅费等，工程总承包存货成本

203、包括未结算的材料费、设备费、人工费。符合收入确认条件时，按收入成本配比原则将已发生的成本结转至主营业务成本。 （3） 存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 72 （4） 存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、 合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让

204、商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，

205、已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 13、 持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日

206、满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产73 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面

207、价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有

208、待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 14、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本

209、公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排74 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

210、金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被

211、合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并

212、的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入75 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进

213、行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股

214、权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同

215、时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润76 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投

216、资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入

217、当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销

218、的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入77 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际

219、取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单

220、位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被

221、投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大78 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

222、他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼

223、有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、 固定资产及其累计折旧 （1） 固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很

224、可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2） 固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计79 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 电子设备及其他 3-5 3.00 19.40-32.33 运输设备 5 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资

225、产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3） 大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相

226、关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根80 据累计

227、资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始

228、日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。（新租赁准则第十二条规定了采用简化处理情形，承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。选择不分拆的，将各租赁部分及其相

229、关的非租赁部分分别合并成租赁。此处根据公司的实际情况进行描述。）租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、其他设备（根据实际情况描述）。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及81 移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用企业

230、会计准则第 1 号存货。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法（根据实际情况描述）对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指

231、数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率（根据实际情况描述）为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、

232、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分82 摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定

233、为短期租赁；低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。 售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照企业会计准则第 14 号收入的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转

234、让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租

235、人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三83 方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法（根据实际情况描述），将经营租赁的租赁收款额确认

236、为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照企业会计准则第 14 号收入的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 20、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起

237、，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 21、 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形8

238、4 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 22、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使

239、以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 23、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

240、两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入

241、的最小资产组合。 85 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 24、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖

242、金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的

243、成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 86 A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该

244、义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 26、 股份支付 （1） 股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2） 权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃

245、市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3） 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 27、 优先股、永续债等其他金融工具 （1） 永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融

246、负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为87 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2） 永续

247、债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 28、 收入的确认原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即

248、在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 88 满足下列条件

249、之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 本公司向客户提供设计、咨询、工程总承包服务，因

250、在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法。工程设计、咨询在提交合同各阶段约定的成果，即向客户联系人提交设计图纸或其他文件时确认收入业务流程分阶段确认收入，各阶段收入的确认均建立在已完成合同对应节点阶段的工作要求和该阶段款项收到或确定能收到的基础上。按业主确认的已完成工作量占应提供工作总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。公司按照与业主共同确认的设计节点，提交项目进度确认表，确认收入。 29、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本

251、。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被

252、出售、89 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府

253、补助，计入营业外收支。 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

254、来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税

255、资产。 90 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关

256、的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

257、该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 91 于资产负债表

258、日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 32、 其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 该组成部分是拟对一项独立

259、的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 33、 重要会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更 新租赁准则 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则对 20

260、21 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 2,065,992.43 长期待摊费用 433,958.22 一年内到期的非流动负债 656,501.46 租赁负债 975,532.75 其他会计政策变更 无。 92 （2） 会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 9、6 地方教育费附加 应交流转税 2 教育费附加 应纳流转税额 3 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 2、优惠税负及批文 无。 五、 合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别

261、指出，期初指【2021 年 1 月 1 日】，期末指【2021 年12 月 31 日】，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 420,906.27 595,858.94 银行存款 17,171,558.24 16,171,968.32 其他货币资金 合计 17,592,464.51 16,767,827.26 其中：存放在境外的款项总额 注：截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结、或有潜在风险的款项。 2、 应收票据 （1）应收票据分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 691

262、,045.39 691,045.39 商业承兑汇票 合计 691,045.39 691,045.39 93 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 4,086,500.00 4,086,500.00 商业承兑汇票 合计 4,086,500.00 4,086,500.00 （2）坏账准备 本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 银行承兑汇票 2021 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

263、 商业承兑汇票 无。 （3）期末公司已质押的应收票据：无。 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 6,739,174.95 - 商业承兑汇票 - - 合计 6,739,174.95 - 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 6,739,174.95 6,739,174.95 合计 6,739,174.95 6,739,174.95 （5）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 3、 应收账款 94 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值

264、 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 17,304,020.71 3,440,900.56 13,863,120.15 10,186,135.53 3,083,657.30 7,102,478.23 合计 17,304,020.71 3,440,900.56 13,863,120.15 10,186,135.53 3,083,657.30 7,102,478.23 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：无。 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备 组合 2 一

265、账龄组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 13,295,231.11 5.00 664,761.56 1 至 2 年 598,684.00 10.00 59,868.40 2 至 3 年 284,050.00 30.00 85,215.00 3 至 4 年 990,000.00 50.00 495,000.00 4 至 5 年 510,000.00 100.00 510,000.00 5 年以上 1,626,055.60 100.00 1,626,055.60 合计 17,304,020.71 3,440,900.56 （3） 坏账准备的变动 项目 期初余额

266、本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 3,083,657.30 954,638.26 597,395.00 3,440,900.56 （4） 报告期坏账准备转回或转销金额重要的应收账款：无。 （5）报告期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 597,395.00 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生 陕西榆林能源集团榆神煤电有限公司 设计费 216,000.00 无法收回 否 95 北京厚正科技有限公司 设计费 300,000.00 无法收回 否 包头市万家房地产开发有限责任公司 设计费

267、 80,000.00 无法收回 否 中国神华国际工程有限公司 设计费 1,395.00 无法收回 否 合计 597,395.00 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例% 坏账准备期末余额 曲靖市沾益区德方纳米科技有限公司 1,548,000.00 1 年以内 8.95 77,400.00 赤峰市元宝山区国有资本运营有限责任公司 1,391,000.00 1 年以内 8.04 69,550.00 唐山东日新能源材料有限公司 1,200,000.00 1 年以内 6.93 60,000.00 哈密建设（集团）有限责任公司 800,000.

268、00 1 年以内 4.62 40,000.00 大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 605,500.00 1 年以内 3.50 30,275.00 合计 5,544,500.00 32.04 277,225.00 4、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 2,504,419.65 11.67 27,120,238.61 100.00 1 至 2 年 18,958,292.70 88.33 2 至 3 年 , 3 年以上 合计 21,462,712.35 100.00 27,120,238.61 100.00 （2）按预付对象归集的年

269、末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例% 账龄 内蒙古瑞盾消防技术服务有限公司 非关联方 866,000.00 4.03 1 年以内 成都深冷液化设备股份有限公司 非关联方 300,000.00 1.40 1 年以内 内蒙古电力（集团）有限责任公司呼和浩特供电局 非关联方 43,365.82 0.20 1 年以内 仁励家网络科技（杭州）有限公司 非关联方 20,000.00 0.09 1 年以内 96 中国石油天然气股份有限公司内蒙古呼和浩特销售分公司 非关联方 12,815.61 0.06 1 年以内 合计 1,242,181.43 5.78 5、 其他

270、应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,720,084.27 3,092,294.63 合计 7,720,084.27 3,092,294.63 （1）其他应收款情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 8,008,436.09 288,351.82 7,720,084.27 3,104,845.21 12,550.58 3,092,294.63 合计 8,008,436.09 288,351.82 7,720,084.27 3,104,845.21 12,550.58 3,092,294.63 坏账准

271、备 A. 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下 项目 账面余额 未来 12 月内预期信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提 组合 1-各类押金及保证金 3,136,051.58 回收可能性 组合 2-账龄组合 4,872,384.51 5.91 288,351.82 回收可能性 合计 8,008,436.09 288,351.82 B. 2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：无。 C. 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：无。 坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未

272、来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 97 2021 年 1 月 1 日余额 12,550.58 12,550.58 期初余额在本期 转入第一阶段 转入第二阶段 转入第三阶段 本期计提 275,801.24 275,801.24 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余额 288,351.82 288,351.82 报告期坏账准备转回或转销金额重要的：无。 报告期实际核销的其他应收款情况：无。 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 710,907.07 41

273、0,378.05 押金及保证金 2,034,500.00 1,607,775.00 租金 4,106,620.68 注册费 借款 756,637.93 代扣代缴 22,160.89 6,180.00 代垫款 377,609.52 1,080,512.16 标书费 电子章款 合计 8,008,436.09 3,104,845.21 其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例% 坏账准备 杭州暗香投资有限公司 否 预付房租 4,106,620.68 1 年以内 38.53 205,331.03 烟台杰瑞石油服务集团股份有限公

274、司 否 保证金 800,000.00 1 年以内 7.51 山西聚力民生天然气储备有限公司 否 保证金 800,000.00 2-3 年 7.51 内蒙古财富时代置业投资有限公司 否 借款 500,000.00 1 年以内 4.69 25,000.00 98 王建民 否 借款 97,000.00 1-2 年 0.91 合计 6,303,620.68 59.14 230,331.03 涉及政府补助的其他应收款：无。 6、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 设计咨询成本 4,310,837.00 4,310,837.00 合计 4,310,837.00 4,310

275、,837.00 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 设计咨询成本 4,637,196.59 4,637,196.59 合计 4,637,196.59 4,637,196.59 7、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 ECP 项目 27,416,302.86 14,068,685.82 待抵扣进项税 4,464,486.75 618,996.48 房产税 3,120.00 3,120.00 理财产品投资收益 302,033.51 理财产品 16,000,000.00 待认证进项税 3,364,685.20 689,095.66 预缴税费 2,288,157.60 1,62

276、2,050.91 预缴所得税 253,456.21 201,637.47 应交水利专项 23,007.35 应交印花税 12,834.15 合计 54,128,083.63 17,203,586.34 8、 投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1、年初余额 770,000.00 770,000.00 2、本年增加金额 29,494,156.58 29,494,156.58 （1）固定资产转入 29,494,156.58 29,494,156.58 3、本年减少金额 770,000.00 770,000.00 99 （1）经营租赁转为自用

277、770,000.00 770,000.00 4、年末余额 29,494,156.58 29,494,156.58 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 16,041.65 16,041.65 2、本年增加金额 1,517,720.14 1,517,720.14 （1） 732,568.68 732,568.68 （2）固定资产转入 785,151.46 785,151.46 3、本年减少金额 16,041.65 16,041.65 （1）经营租赁转为自用 16,041.65 16,041.65 4、年末余额 1,517,720.14 1,517,720.14 三、减值准备 1、年初余额 2、本

278、年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 27,976,436.44 27,976,436.44 2、年初账面价值 753,958.35 753,958.35 （2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因：无。 9、 固定资产 （1）固定资产及累计折旧 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 79,127,293.84 3,909,355.55 2,871,659.98 85,908,309.37 2、本年增加金额 15,811,431.09 938,735.23 3,268,020.48 20,018,1

279、86.80 （1）购置 15,041,431.09 938,735.23 3,268,020.48 19,248,186.80 （2）经营租赁转为自用 770,000.00 770,000.00 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 29,494,156.58 211,902.20 29,706,058.78 （1）处置或报废 211,902.20 211,902.20 （2）转为投资性房地产 29,494,156.58 29,494,156.58 4、年末余额 65,444,568.35 4,848,090.78 5,927,778.26 76,220,437.39 二、累计折旧 1、年初余

280、额 1,765,784.62 1,153,644.17 2,250,302.07 5,169,730.86 2、本年增加金额 3,229,613.57 755,913.74 480,237.49 4,465,764.80 （1）计提 3,213,571.92 755,913.74 480,237.49 4,449,723.15 100 （2）经营租赁转为自用 16,041.65 16,041.65 3、本年减少金额 843,601.42 205,372.80 1,048,974.22 （1）处置或报废 58,449.96 205,372.80 263,822.76 （2）转为投资性房地产 78

281、5,151.46 785,151.46 4、年末余额 4,151,796.77 1,909,557.91 2,525,166.76 8,586,521.44 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 61,292,771.58 2,938,532.87 3,402,611.50 67,633,915.95 2、年初账面价值 77,361,509.22 2,755,711.38 621,357.91 80,738,578.51 10、 使用权资产 项目 房屋及

282、建筑物 合计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 2,065,992.43 2,065,992.43 3、本年减少金额 4、年末余额 2,065,992.43 2,065,992.43 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 751,269.97 751,269.97 3、本年减少金额 4、年末余额 751,269.97 751,269.97 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,314,722.46 1,314,722.46 101 2、年初账面价值 11、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件

283、合计 一、账面原值 1、年初余额 3,175,664.20 3,175,664.20 2、本年增加金额 555,584.42 555,584.42 （1）购置 555,584.42 555,584.42 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 353,982.32 353,982.32 （1）处置 353,982.32 353,982.32 （2）合并范围减少 4、年末余额 3,377,266.30 3,377,266.30 二、累计摊销 1、年初余额 2,136,718.69 2,136,718.69 2、本年增加金额 307,788.55 307,788.55 （1）摊销 3

284、07,788.55 307,788.55 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 2,444,507.24 2,444,507.24 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 932,759.06 932,759.06 2、年初账面价值 1,038,945.51 1,038,945.51 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。 12、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因 装修费 330,141.78 91,

285、085.41 239,056.37 102 消防工程改造 48,532.07 13,394.52 35,137.55 房租 433,958.22 433,958.22 合计 812,632.07 538,438.15 274,193.92 13、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 932,313.09 3,729,252.34 774,051.98 3,096,207.88 合计 932,313.09 3,729,252.34 774,051.98 3,09

286、6,207.88 14、 短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 信用借款 2,000,000.00 1,200,000.00 合计 2,000,000.00 1,200,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。 15、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 设备款 6,171,025.00 4,131,431.32 装修费 1,540,000.00 设计费 1,016,360.00 790,400.00 法律顾问费 100,000.00 物业费 90,000.00 600,000.40 制图费 60,000.00 284,739.0

287、0 咨询费 54,000.00 718,953.40 广告制作费 45,000.00 技术服务费 200,400.00 材料款 9,265,141.78 工程款 5,828,311.45 86,808.00 租赁费 784,739.00 105,980.67 合计 25,154,977.23 6,718,312.79 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 103 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 南京国联电力工程设计有限公司高淳分公司 150,000.00 合同未执行完毕 北京中科润和工程设计研究院有限公司 351,400.00 合同未执行完毕 呼和浩特市三石建筑设计有限公司 60,000.

288、00 合同未执行完毕 四川万邦胜辉机械设备有限公司 300,000.00 合同未执行完毕 山西立安电梯技术有限公司 30,000.00 合同未执行完毕 合计 891,400.00 16、 合同负债 项目 期末余额 期初余额 合同负债 17,771,038.00 12,884,107.89 减：列示于其他非流动负债的部分 944,778.17 462,335.90 合计 16,826,259.83 12,421,771.99 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,352,425.49 34,679,947.87 30,617

289、,392.31 10,414,981.05 二、离职后福利-设定提存计划 1,993,311.21 1,993,311.21 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 6,352,425.49 36,673,259.08 32,610,703.52 10,414,981.05 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,104,427.94 32,684,245.61 28,699,076.97 10,089,596.58 2、职工福利费 563,901.24 563,901.24 3、社会保险费 51,002.59 821,289.1

290、1 750,527.19 121,764.51 其中：医疗保险费 51,002.59 808,032.92 737,271.00 121,764.51 工伤保险费 13,256.19 13,256.19 生育保险费 4、住房公积金 581,499.51 581,499.51 5、工会经费和职工教育经费 196,994.96 29,012.40 22,387.40 203,619.96 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他 合计 6,352,425.49 34,679,947.87 30,617,392.31 10,414,981.05 （3）设定提存计划列示 104 项目 期初余额

291、 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,918,250.05 1,918,250.05 2、失业保险费 75,061.16 75,061.16 3、企业年金缴费 合计 1,993,311.21 1,993,311.21 18、 应交税费 税项 期末余额 期初余额 增值税 3,085,361.00 1,150,514.74 企业所得税 2,016,019.27 483,808.89 个人所得税 153,480.06 151,339.29 印花税 10,688.30 水利基金 19,092.51 11,201.44 城市维护建设税 10,738.46 28,673.20 教育费附加

292、4,602.19 20,480.86 地方教育费附加 3,068.13 未交增值税 房产税 7,043.39 合计 5,303,049.92 1,853,061.81 19、 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 76,935,538.64 62,979,124.45 合计 76,935,538.64 62,979,124.45 （1）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代扣代缴及代收代付 55,971,163.44 45,931,956.78 保证金及押金 2,812,136.42 工程设计费 285,000.00 借款 20,58

293、0,657.80 14,235,031.25 其他 98,717.40 晒图费 广告设计费 专项活动资金 打印复印费 105 合计 76,935,538.64 62,979,124.45 账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 20、 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 766,342.88 一年内到期的长期应付款 388,752.00 合计 1,155,094.88 21、 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 944,778.17 462,335.90 合计 944,778.17 462,335.90 22、 长期应付款 （1）按款项性质列

294、示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 梅赛德斯奔驰汽车金融有限公司 477,681.63 790,191.51 减：一年内到期部分 388,752.00 合计 88,929.63 790,191.51 23、 股本 股份性质 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 有限售条件的股份 27,000,743.00 27,000,743.00 无限售条件的股份 23,079,257.00 23,079,257.00 合计 50,080,000.00 50,080,000.00 24、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,122,031.98 1,122,031.9

295、8 其他资本公积 合计 1,122,031.98 1,122,031.98 25、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,173,892.46 1,171,495.78 3,345,388.24 合计 2,173,892.46 1,171,495.78 3,345,388.24 106 26、 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 17,397,465.27 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 17,397,465.27 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,673,247.70 减：提取法定盈余公

296、积 1,171,495.78 按当期净利润的10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 3,004,800.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 24,894,417.19 27、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入及成本列示如下 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,123,970.50 37,080,480.13 60,698,658.24 41,138,931.70 其他业务 4,077,375.27 1,437,547.44 98,440.37 16,041.65 合计 80,201,345.77 38,518,027.57 60,

297、797,098.61 41,154,973.35 （2） 主营业务收入及成本（分产品）列示如下 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 工程设计 61,422,046.31 33,689,113.42 44,995,060.82 28,497,777.92 工程咨询 12,014,144.69 2,470,166.47 7,721,074.30 4,009,609.75 管理服务 2,687,779.50 921200.24 7,982,523.12 8,631,544.03 合计 76,123,970.50 37,080,480.13 60,698,658.24 41,138,

298、931.70 28、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 811,658.32 203,320.32 教育费附加 598,773.10 168,301.32 地方教育费附加 房产税 1,042,748.20 土地使用税 17,642.40 31,706.52 印花税 147,014.89 119,431.05 水利基金 167,275.84 179,576.53 车船使用税 1,500.00 1,620.00 107 合计 2,786,612.75 703,955.74 29、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 155,093.17 201,820.08 差旅费 2

299、55,441.79 203,102.08 电话费 608.55 1,983.00 职工薪酬 558,643.44 512,000.00 技术服务费 98,139.62 474,001.64 交通费 3,244.50 3,488.50 劳动保险金 64,749.44 23,712.54 其他 1,468.40 汽车费 31,344.64 25,618.00 业务宣传费 117,422.34 邮寄费 4,122.00 2,123.00 招待费 340,895.87 337,203.71 中标服务费 758,765.95 3,415.00 租赁费 105,000.00 合计 2,389,939.71

300、 1,893,467.55 30、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 8,722,267.57 6,900,480.40 办公费 352,174.04 423,696.43 采暖费 345,775.98 473,362.77 水电物业费 755,668.58 767,774.85 残疾人保障基金 31,134.97 27,885.00 差旅费 541,317.89 777,653.22 会议费 75,054.20 13,107.00 软件摊销 307,788.55 193,413.01 维修费 357,252.76 95,108.79 业务宣传费 201,018.00 865,62

301、2.00 业务招待费 519,233.79 624,077.79 折旧费 3,699,254.70 2,046,377.10 装修费 86,860.00 91,651.37 培训费 10,025.00 75,949.50 中介机构费 707,502.97 576,865.34 其他 2,258,261.12 1,292,848.49 合计 18,970,590.12 15,245,873.06 108 31、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 338,424.19 308,988.97 减：利息收入 53,458.88 128,540.97 承兑汇票贴息 825.00 汇兑损失 减

302、：汇兑收益 手续费 18,879.78 27,229.33 合计 303,845.09 208,502.33 32、 其他收益 项目 本期金额 上期金额 个税返还 11,569.59 8,533.94 政府补助 1,320.35 115,130.69 增值税税收优惠 22,419.75 合计 35,309.69 123,664.63 33、 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品投资收益 302,033.51 合计 302,033.51 34、 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款信用减值损失 -954,638.26 -942,458.07 其他应收款信用减值损失 -275,

303、801.24 17,363.17 合计 -1,230,439.50 -925,094.90 35、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 小规模纳税减免 2,871.29 2,871.29 其他 470,824.86 合计 2,871.29 470,824.86 2,871.29 36、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 罚款 650.00 14,532.00 207,408.00 非流动资产毁损报废损失 6,529.40 6,529.40 109 无法收回的应收款项 206,758.00 税收滞纳金 346,919.31 390.23 3

304、46,919.31 总计 560,856.71 14,922.23 560,856.71 37、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 4,276,695.19 1,890,375.20 递延所得税费用 -158,261.11 -191,260.33 合计 4,118,434.08 1,699,114.87 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 15,781,248.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,945,312.20 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -710,822.83 非应税收入的影响 不可抵扣的

305、成本、费用和损失的影响 848,261.55 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 35,683.16 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 小微企业所得税减免额 所得税费用 4,118,434.08 38、 现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 代垫款 28,380,802.88 219,535,986.39 保证金 1,438,069.87 703,997.54 备用金 343,976.78 1,106,039.89 财务费用-利息收入 53,458.88 128,

306、540.97 个税返还手续费 11,569.59 8,533.94 收非金融机构借款 2,612,000.00 合计 30,227,878.00 224,095,098.73 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 110 项目 本期金额 上期金额 代垫款 19,410,531.21 180,227,829.88 财务费用账户-银行手续费 18,879.78 27,229.33 付现费用 4,736,094.45 6,315,967.11 保证金 4,676,931.29 1,720,600.00 备用金 644,505.80 2,075,574.10 罚款 207,408.00 14,532

307、.00 滞纳金 346,919.31 390.23 合计 30,041,269.84 190,382,122.65 （3） 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 财富时代 500,000.00 合计 500,000.00 （4） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 非金融机构借款 14,853,676.43 合计 14,853,676.43 （5） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 非金融机构借款 9,264,687.81 合计 9,264,687.81 39、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额

308、 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,662,814.73 -454,315.93 加：资产减值准备 1,230,439.50 925,094.90 信用减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,182,291.83 1,914,913.24 使用权资产折旧 751,269.97 无形资产摊销 307,788.55 234,415.09 长期待摊费用摊销 30,298.60 104,770.67 资产处置损失（收益以“”号填列） 111 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 6,529.40 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“

309、”号填列） 349,655.44 309,813.97 投资损失（收益以“”号填列） -302,033.51 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -158,261.11 -191,260.33 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -13,834,088.55 -14,871,778.18 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -32,794,073.28 33,155,836.29 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 45,255,917.21 -12,864,658.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,688,548.78 8,26

310、2,831.65 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 确认使用权资产的租赁 2,065,992.43 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,592,464.51 16,767,827.26 减：现金的期初余额 16,767,827.26 22,011,287.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 824,637.25 -5,243,460.45 （2） 现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 17,592,464.51 16,767,827.26

311、 其中：库存现金 420,906.27 595,858.94 可随时用于支付的银行存款 17,171,558.24 16,171,968.32 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,592,464.51 16,767,827.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 40、 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 112 固定资产 1,142,571.96 银行借款抵押 合 计 1,142,571.96 六、 合并范围的变

312、更 1、 设立子公司 2021 年 11 月 4 日新设子公司华蒙信（上海）项目管理有限公司，持股51%。 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 内蒙古华科节能评审服务有限公司 呼和浩特市 呼和浩特市 固定资产投资项目节能评估审查服务 80.00 设立 华蒙信（上海）项目管理有限公司 上海市 上海市 工程管理服务 51.00 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例% 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东分派的股利 年末少数股东权益余额 内蒙古华科节能评审服务

313、有限公司 20.00 -10,425.62 567,248.81 华蒙信（上海）项目管理有限公司 49.00 -7.35 -7.35 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 113 内蒙古华科节能评审服务有限公司 2,802,494.06 33,750.00 2,836,244.06 华蒙信（上海）项目管理有限公司 199,985.00 199,985.00 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 内蒙古华科节能评审服务有限公司 2,896,313.46

314、20,698.70 2,917,012.16 28,640.00 28,640.00 华蒙信（上海）项目管理有限公司 （续） 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动净现金流量 内蒙古华科节能评审服务有限公司 -52,128.10 -52,128.10 -39,988.10 华蒙信（上海）项目管理有限公司 -15.00 -15.00 -15.00 （续） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动净现金流量 内蒙古华科节能评审服务有限公司 -379,251.38 -379,251.38 7,111.72 华蒙信（上海）项目管理有限公司 八、 关联方

315、及其交易 1、 本公司的母公司情况 本公司无母公司，实际控制人为自然人股东刘虎。 2、 本公司的子公司情况 114 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 刘虎 董事长、总经理、实际控制人 谢力峰 董事、副总经理、股东 王学明 董事、股东 张建国 董事、副总经理、股东 郝瑞宇 监事、股东 贾敏 监事、股东 宋皓 董事会秘书、副总经理、股东 于鸿林 副总经理、股东 卢锦明 副总经理、股东 毛忠潮 副总经理 刘云霞 财务总监、股东 王亚峰 监事会主席、股东 邢向军 股东、刘虎配偶 李成丽 张建国配偶 朱丽娟 谢力峰配偶 关英 王学

316、明配偶 刘诗雨 刘虎与邢向军之儿子 内蒙古华科工程建设监理有限责任公司 实际控制人刘虎控制企业 本企业关联方的其他说明：以上关联方选取报告期内持股 5%以上的股东及其配偶；同受本企业实际控制人控制的其他公司；本公司的控股子公司、参股公司；本公司的董事、监事、高管及其配偶、子女。 4、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3） 关联租赁情况 115 无。 （4） 关联担保情况 无。 （5） 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 日期 说明 拆入 毛忠潮 10,000,000.00 2021-1-19 随借随还 归还

317、 李成丽 1,620,000.00 2021-6-29 本期已归还 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 无。 （7） 关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 2,775,546.04 1,826,202.35 （8） 其他关联交易 无。 5、 关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 其他应付款 内蒙古华晟工程项目管理有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 其他应付款 毛忠潮 10,000,000.00 其他应付款 王亚峰 56,974.40 62,339.44 其他应付款 李成丽 1,620,000.00 其他

318、应付款 刘虎 1,795,190.60 2,589,561.45 九、 承诺及或有事项 1、重要承诺事项 116 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 魏刚等人涉嫌职务侵占一案 2017 年 5 月翱华工程技术股份有限公司董事会收到翱华工程技术股份有限公司天津分公司员工举报，天津分公司管理层人员魏刚、李青、陆斌自天津分公司设立至今存在私刻内蒙古轻化工业设计院有限责任公司公章、出图章、内蒙古翱华工程技术股份有限公司公章、出图章、公司一级注册建筑师注册章的行为。 2017 年 4 月 14 日，内蒙古翱

319、华工程技术股份有限公司向天津分公司下发通知（内翱华字（2017）8 号），通知内容如下：要求魏刚、李青、陆斌上交上述私刻的公章。在解除魏刚、李青、陆斌三人职务之后，翱华股份针对三人私刻公章的行为授权董事孙智勇先生于 2017 年 7 月 15 日向天津市滨海新区公安局高新分局报案，天津市滨海新区公安局高新分局审查，认为符合刑事立案条件决定立案侦查，孙智勇先生于 2017 年 8 月 14 日收到天津市滨海新区公安局高新分局送达的立案告知书（津滨高公（济）受案字201798 号）。目前该案件尚在侦查过程中。 截至 2021 年 12 月 31 日，除上述或有事项以外，本公司不存在需要披露的其他重

320、大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至 2022 年 4 月 20 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项 十一、 其他重要事项 1、前期差错更正 （1）追溯重述法 117 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较间报表项目名称 累积影响数 公司的 EPC 工程总承包项目代采购支出不属于公司存货 董事会决议 存货 -14,068,685.82 董事会决议 其他流动资产 14,068,685.82 按照新收入准则对合同负债进行检查并调整 董事会决议 合同负债 -43,132,335.90 董事会决议 其他应付款 42,670,000.00 董事会决议 其他流动负债 462,335

321、.90 对收入确认进行检查并调整，同时调整成本 董事会决议 营业收入 -126,895,391.02 董事会决议 营业成本 -126,895,391.02 对无形资产按照准则进行确认并调整，同时对无形资产摊销进行重新测算并调整 董事会决议 无形资产-原值 -3,301,886.70 董事会决议 主营业务成本 3,301,886.70 董事会决议 无形资产-累计摊销 -458,595.40 董事会决议 管理费用 -458,595.40 利润变动，对提取的盈余公积进行调整 董事会决议 盈余公积 -276,822.68 董事会决议 利润分配提取法定盈余公积 -276,822.68 2、租赁 （1）

322、本公司作为出租人 资产负债表日后将收到的经营租赁未折现租赁收款额： 期间 金额 第 1 年 3,953,768.00 第 2 年 3,953,768.00 第 3 年 3,780,000.00 第 4 年 3,780,000.00 第 5 年 3,780,000.00 剩余年度将收到的未折现租赁收款额 39,759,310.08 合计 59,006,846.08 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收17,034,020.71 3,305,900.56 13,7

323、28,120.15 9,916,135.53 3,002,657.30 6,913,478.23 118 账款 合计 17,034,020.71 3,305,900.56 13,728,120.15 9,916,135.53 3,002,657.30 6,913,478.23 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备 组合账龄组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 13,295,231.11 5.

324、00 664,761.56 1 至 2 年 598,684.00 10.00 59,868.40 2 至 3 年 284,050.00 30.00 85,215.00 3 至 4 年 720,000.00 50.00 360,000.00 4 至 5 年 510,000.00 100.00 510,000.00 5 年以上 1,626,055.60 100.00 1,626,055.60 合计 17,034,020.71 3,305,900.56 （3）坏账准备的变动 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 3,002,657.30 900,638.2

325、6 597,395.00 3,305,900.56 （4）报告期坏账准备转回或转销金额重要的：无。 （5）报告期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 597,395.00 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生 陕西榆林能源集团榆神煤电有限公司 设计费 216,000.00 无法收回 否 北京厚正科技有限公司 设计费 300,000.00 无法收回 否 119 包头市万家房地产开发有限责任公司 设计费 80,000.00 无法收回 否 中国神华国际工程有限公司 设计费 1,395.00 无法收回 否 合计 597,3

326、95.00 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例% 坏账准备期末余额 曲靖市沾益区德方纳米科技有限公司 1,548,000.00 1 年以内 8.95 77,400.00 赤峰市元宝山区国有资本运营有限责任公司 1,391,000.00 1 年以内 8.04 69,550.00 唐山东日新能源材料有限公司 1,200,000.00 1 年以内 6.93 60,000.00 哈密建设（集团）有限责任公司 800,000.00 1 年以内 4.62 40,000.00 大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 605,500.00 1 年以内 3

327、.50 30,275.00 合计 5,544,500.00 32.04 277,225.00 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,720,084.27 3,092,294.63 合计 7,720,084.27 3,092,294.63 （1）其他应收款情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 8,008,436.09 288,351.82 7,720,084.27 3,104,845.21 12,550.58 3,092,294.63 合计 8,008,436.09 288,351.82 7

328、,720,084.27 3,104,845.21 12,550.58 3,092,294.63 坏账准备 A、2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下 项目 账面余额 未来 12 月内预期信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提 组合 1-各类押金及保证金 3,136,051.58 回收可能性 120 组合 2-账龄组合 4,872,384.51 5.91 288,351.82 回收可能性 合计 8,008,436.09 288,351.82 B、2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：无。 C、2021 年 12 月 31 日，处于

329、第三阶段的其他应收款坏账准备如下：无。 坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 12,550.58 12,550.58 期初余额在本期 转入第一阶段 转入第二阶段 转入第三阶段 本期计提 275,801.24 275,801.24 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余额 288,351.82 288,351.82 报告期坏账准备转回或转销金额重要的：无。 报告期实际核销的其他应收款情况：无

330、。 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 1,012,814.99 410,378.05 押金及保证金 2,004,500.00 1,607,775.00 租金 4,136,620.68 注册费 294,824.52 其他 552,000.00 代扣代缴 7,675.90 6,180.00 代垫款 1,080,512.16 合计 8,008,436.09 3,104,845.21 其他应收款期末余额前五名单位情况 121 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例% 坏账准备 杭州暗香投资有限公司 否 往来款 4,106,6

331、20.68 1 年以内 38.53 205,331.03 烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司 否 保证金 800,000.00 1 年以内 7.51 山西聚力民生天然气储备有限公司 否 保证金 800,000.00 2-3 年 7.51 内蒙古财富时代置业投资有限公司 否 借款 500,000.00 1 年以内 4.69 25,000.00 水电十三局天津勘测设计研究院有限公司 否 借款 97,000.00 1-2 年 0.91 合计 6,303,620.68 59.14 230,331.03 涉及政府补助的其他应收款：无。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账

332、面余额 减 值准备 账面价值 账面余额 减 值准备 账面价值 对子公司投资 2,600,000.00 2,600,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 对联营、合营企业投资 合计 2,600,000.00 2,600,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 （2）对子公司投资 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内蒙古华科节能评审服务有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 华蒙信（上海）项目管理有限公司 200,000.00 200,000.00 减：长期投资减值准备 合计

333、2,400,000.00 200,000.00 2,600,000.00 4、营业收入和营业成本 （1） 营业收入及成本列示如下 项目 本期金额 上期金额 122 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,123,970.50 37,080,480.13 60,698,658.24 41,138,931.70 其他业务 4,077,375.27 1,437,547.44 98,440.37 16,041.65 合计 80,201,345.77 38,518,027.57 60,797,098.61 41,154,973.35 （2） 主营业务收入及成本（分产品）列示如下 产品名称 本期金额 上期

334、金额 收入 成本 收入 成本 工程设计 61,422,046.31 33,689,113.42 44,995,060.82 28,497,777.92 工程咨询 12,014,144.69 2,470,166.47 7,721,074.30 4,009,609.75 管理服务 2,687,779.50 921200.24 7,982,523.12 8,631,544.03 合计 76,123,970.50 37,080,480.13 60,698,658.24 41,138,931.70 5、投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品投资收益 302,033.51 合计 302,033.51

335、 十三、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -6,529.40 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格

336、显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 302,033.51 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 123 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业

337、外收入和支出 -554,327.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 35,309.69 非经常性损益总额 -223,513.51 减：非经常性损益的所得税影响数 -129,754.41 非经常性损益净额 -93,759.10 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -93,759.10 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.24 0.23 0.23 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 15.36 0.23 0.23 翱华工程技术股份有限公司 2022 年 4 月 20 日 124 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室