839648_2016_想实电子_2016年年度报告_2017-04-18.txt

1、湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 1 想实电子 NEEQ : 839648 湖州想实电子股份有限公司 Huzhou SynX Electronics Co.,Ltd. 年度报告 2016 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 8 月，公司与上市公司北京兆易创新科技股份有限公司签订合作协议，公司计划开发以 32 位 ARM 核的 MCU 芯片为载体的新一代的电表解决方案。预计 2017 年进行该方案的试点，2018 年实现方案的量产。 2016 年 11 月 11 日，经全国

2、中小企业股份转让系统有限责任公司同意，公司股票正式在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 2016 年，公司获得国家版权局授予的32.768K 柱晶的工艺处理平台、带有温补时钟的 SOC 的测控系统、高精度温补时钟补测系统、高精度自动化温箱的温度控制软件、基于 FPGA 的精准频率系统五项软件著作权及SX3085 高速收发器一项集成电路布图设计。 2016 年，公司成功研发配网线路改造中使用的最新代故障指示器的核心零部件取电磁芯，并成为市面上产品品质最高的供货商。取电磁芯的成功使得新一代暂态录波型故障指示器得以通过电磁感应的方式直接从高压电线取电，从而获取持续、稳定的电源。使得故障指示器产品

3、第一次解决电力供应问题，真正意义上得以拥有智能化的条件。 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 3 目 录 第一节声明与提示. 5 第二节公司概况 . 7 第三节会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节管理层讨论与分析 . 10 第五节重要事项 . 17 第六节股本变动及股东情况 . 19 第七节融资及分配情况 . 21 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 22 第九节公司治理及内部控制 . 25 第十节财务报告 . 28 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、想实电子、股份

4、公司 指 湖州想实电子股份有限公司 兆易创新 指 北京兆易创新科技股份有限公司 芯然电子 指 德清芯然电子科技合伙企业(有限合伙) 股东大会 指 湖州想实电子股份有限公司股东大会 董事会 指 湖州想实电子股份有限公司董事会 监事会 指 湖州想实电子股份有限公司监事会 公司章程 指 湖州想实电子股份有限公司章程 “三会”议事规则 指 想实电子股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法,2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议进行再次修订 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转

5、让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 兴华会计师 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公

6、司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人为任涛先生。截至报告期末,任涛先生直接持有公司股份比例为 27.17%,通过芯然电子间接持有公司股份比例为 21.90%。因此任涛共计持有公司股份比例为 49.07%,且任涛与高昇、曹

7、郁玲签有一致行动人协议,三人在公司各项事项中达成一致行动意见,并在公司相关决策中始终与任涛保持意思表示一致,任涛为公司的实际控制人。任涛担任公司董事长、总经理,对公司经营管理决策具有重大影响,若在公司经营决策、人事安排、财务管理等方面不当使用其对公司的控制权,将对公司的经营和其他股东带来风险。 新产品、新业务开发风险 公司在电网故障指示器关键零部件领域、电表方案领域开发了新的产品。新产品技术开发与创新具有不确定性,如果出现公司研发项目失败、研发周期过长等现象,可能带来费用增加、产品 跟不上行业发展而效益降低的风险。 宏观经济波动风险 公司智能芯片、零部件的下游客户主要为各电表厂、故障指示器厂。

8、如果宏观经济增速放缓甚至下行,可能影响到行业下游客户的需求方国家电网在新设及更新电表、故障指示器等固定资产投资方面的需求,进而对行业发展带来一定的风险。 税收优惠政策变动风险 公司目前享受的高新技术企业 15%税率的优惠,如果相关政策发生变动、本公司不能持续符合税收优惠政策条件或者高新技术企业证书到期后不能顺利通过复审,将面临因不再享受相应税收优惠而导致净利润下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖州想实电子股份有限公司 英文名称及缩写 Huzhou Synx

9、 Electronics Co.,Ltd.;SynX 证券简称 想实电子 证券代码 839648 法定代表人 任涛 注册地址 德清县武康镇长虹东街 926 号 1 幢 办公地址 北京市朝阳区霞光里 15 号霄云中心 B 座 1008 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号(新盛大厦)B 座 12、15 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 田伟、窦海峰 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2201 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 任涛 电话 010-52473034 传真 010-62789

10、153 电子邮箱 xiangshidianzi 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区霞光里 15 号霄云中心 B 座 1008 室;100027 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市朝阳区霞光里 15 号霄云中心 B 座 1008 室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 公司主要从事高精度芯片、智能装备、智能用电设备方案的深度开发、设计、测试、销售,同时为客户提供配套的技术支持。 普通股股票转让方

11、式 协议转让 普通股总股本（股） 5,797,872 做市商数量 0 控股股东 任涛 实际控制人 任涛 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330521577718367E 否 税务登记证号码 91330521577718367E 否 组织机构代码 91330521577718367E 否 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 28,552,434.3

12、6 11,863,760.74 140.67% 毛利率 49.02% 11.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,211,460.19 282,371.36 3,516.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,390,913.33 183,801.29 4,465.21% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 60.12% 5.19% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 49.40% 3.38% - 基本每股收益 1.94 0.06 3,133.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减

13、比例 资产总计 29,435,570.79 12,501,881.55 135.45% 负债总计 5,844,177.03 5,121,947.98 14.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,591,393.76 7,379,933.57 219.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.07 1.35 201.48% 资产负债率（母公司） 19.66% 40.85% - 资产负债率（合并） 19.85% 40.97% - 流动比率 4.54 2.41 88.38% 利息保障倍数 623.57 8.89 6914.29% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的

14、现金流量净额 2,813,174.04 -2,137,370.75 - 应收账款周转率 2.18 1.63 33.74% 存货周转率 44.28 8.22 438.69% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 135.45% 12.89% - 营业收入增长率 140.67% 18.27% - 净利润增长率 3,516.32% 36.30% - 五、股本情况 单位：股 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,797,872 5,450,000 6.38% 计入权益的优先股数量 - - - 计入

15、负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,145,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -271.57 非经常性损益合计 2,145,628.43 所得税影响数 -325,081.57 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,820,546.86 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家芯片深度开发公司，以轻资产模式为主。公司采用常规芯片，依靠技术创新和工艺改进，通过外包代工的方式，向客户提供深度开发的芯片产品和相关领

16、域的技术服务。公司针对客户的特定需求，研发、制定、输出标准化的技术和工艺给代工厂商，最终，实现具备特定功能（诸如：高精度、加密等）的芯片或模块，从而解决客户在某些特定应用领域中的瓶颈，进而实现高附加值，获得产品销售现金流。公司直接面向下游客户销售产品，采用市场化的定价方式，针对供应商公司采取分散询价集中采购的形式。同时，公司也为其他芯片公司提供芯片调试、测试和解决方案设计等附加服务，提升了公司在行业内的知名度和技术影响力。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售

17、渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 11 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司推出的用于国家电网智能电表中的时钟芯片产品及技术服务已趋成熟，成为国内少数掌握时钟芯片温度补偿技术的企业，为时钟芯片的进口替代贡献自己的一份力量。同时，公司审时度势，根据电表 IR46 标准的推行进度决定开展 32 位电表方案的研发，向电表产业链下游进发。2016 年 8 月，公司与上市公司北京兆易创新科技股份有限公司签订合作协议，公司计划开发以 32 位 ARM 核的 MCU 芯片为载体

18、的新一代的电表解决方案。预计于 2017 年进行该方案的试点，2018 年实现量产。 2016 年下半年，经过近两年时间的研发，公司成功推出了市面上磁导率性能领先的取电磁芯产品，用于国家电网配网改造计划中的智能装备暂态录波型故障指示器。经过原材料、工艺和设备的不断优化，公司的取电磁芯产品磁导率能够做到取电性能优秀而稳定、行业领先且已实现小批量量产。 2016 年，公司将多年来在电表芯片领域积累的技术推广应用到 ETC 芯片领域，推出的 ETC ESAM 加密芯片在 ETC OBU 产品中得到了广泛的应用，与该领域的供应商建立了良好的合作关系。2017 年，公司将抓住 ETC ESAM 加密芯片

19、升级国密的机遇，与北京同方微电子有限公司就芯片升级展开合作。占领更多的市场份额。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 28,552,434.36 140.67% - 11,863,760.74 18.27% - 营业成本 14,555,620.78 37.88% 50.98% 10,556,723.73 15.83% 88.98% 毛利率 49.02% - - 11.02% - - 管理费用 3,247,713.93 478.39% 11.37% 561,510.82 -0.23% 4.

20、73% 销售费用 427,189.45 334.81% 1.5% 98,247.26 -13.95% 0.83% 财务费用 15,929.75 -67.87% 0.06% 49,585.48 111.89% 0.42% 营业利润 9,940,641.86 3,861.01% 34.82 250,962.09 19.58% 2.12% 营业外收入 2,167,210.46 1197.78% 7.59% 166,993.52 127.31% 1.41% 营业外支出 21,582.03 -19.09% 0.08% 26,675.07 789.17% 0.22% 净利润 10,211,460.19 3

21、,516.32% 35.76% 282,371.36 36.3% 2.38% 项目重大变动原因： 1、公司本期营业收入达到 2,855.24 万元，同比增长 140.67%，主要原因为：本期新增的技术服务、产品和客户为公司创造了多方面的收入。新增芯片技术服务收入 680.60 万元；公司新研发成功的取电磁芯产品销售收入 346.67 万元；ETC 加密芯片本期新增客户产品累计销售达 394.05 万元。 2、公司本期营业成本 1,455.56 万元，同比增长 37.88%，主要原因为：公司本期产品销售增加导致公司产品成本结转增加。 3、公司本期毛利率为 49.02%，较上期有较大增长，主要原因

22、为：公司新增技术服务、新研发成功的取电磁芯产品销售、ETC 加密芯片产品销售毛利率较高（前述三项业务在本期产生收入合计为 1,421.32万元，占本期营业收入的比重为 49.78%）。 4、公司本期管理费用为 324.77 万元，同比增长 478.39%，主要原因为：公司新三板挂牌中介机构服务费增加 161.44 万元，占本期管理费用增加部分比重 60.10%；本期新增磁芯项目研发费用 72.14 万元，占本期管理费用增加部分比重 22.21%。 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 12 5、公司本期销售费用为 42.72 万元，同比增长 334.81%，

23、主要原因为：公司销售人员工资及社保费用增加 29.04 万元，占本期销售费用增加部分比重 88.28%。 6、公司本期财务费用为 1.59 万元，同比下降 67.87%，主要原因为：公司本期贷款额度和利息相较上期有所下降。 7、公司本期营业利润为 994.06 万元，同比增长 3861.01%，主要原因为：公司产品销售量增加、新产品利润率较高。 8、公司本期营业外收入为 216.72 万元，同比增长 1197.78%，主要原因为：公司新三板挂牌后获得政府相关补贴 210 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 28,552,

24、434.36 14,555,620.78 11,816,590.93 10,553,523.73 其他业务收入 0.00 0 47,169.81 3,200.00 合计 28,552,434.36 14,555,620.78 11,863,760.74 10,556,723.73 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 东北区 42,307.69 0.15% 235,995.73 2.00% 华北区 13,093,584.24 45.86% 1,655,650.95 14.01% 华东区 11,248,070.85 39.39%

25、 6,185,814.57 52.35% 华南区 3,047,893.20 10.67% 1,402,530.59 11.87% 华中区 519,578.33 1.82% 1,907,633.27 16.14% 西南区 600,076.90 2.10% 428,965.82 3.63% 西北区 923.15 0.00% 0.00 0.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司华北地区营业收入较上期增加 1,143.80 万元，同比增长 690.84%，主要原因为：华北区本期新增客户北京赛福特客信息技术有限公司销售收入增加 688.39 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上

26、期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,813,174.04 -2,137,370.75 投资活动产生的现金流量净额 -2,040,083.75 -53,950.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,980,586.64 2,650,384.83 现金流量分析： 1、公司本期经营活动产生的现金流量净额较上年度增加 495.05 万元，主要原因为：公司本期新增的技术服务、产品和客户为公司创造了多方面的收入，公司因新三板挂牌获得政府补助 210 万元等多方面原因使得本期经营活动产生的现金流量净额有所增加。 2、公司本期投资活动产生的现金流量净额较上年度减少 198.61 万元，主要原因为：公司采购

27、退火炉等机器设备增加现金流出。 3、公司本期筹资活动产生的现金流量金额较上年度增加 333.02 万元，主要原因为：公司本期吸收股东投资较上年度增加 420.00 万元，归还短期借款较上年度增加 90.00 万元。 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 13 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京赛福特客信息技术有限公司 6,883,921.30 24.11% 否 2 浙江通量电子科技有限公司 3,466,666.67 12.14% 否 3 珠海中慧微电子股份有限公司 2,912,623.96 10.

28、20% 否 4 北京永为科技发展有限责任公司 2,222,222.25 7.78% 否 5 漳州科能电器有限公司 2,056,235.06 7.20% 否 合计 17,541,669.24 61.43% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江君行电子有限公司 3,629,626.30 24.61% 否 2 上海贝岭股份有限公司 2,929,844.75 19.87% 否 3 深圳市铭凯新能源有限公司 2,605,396.56 17.67% 否 4 湖州展恒电子科技有限公司 1,641,025.64 11.13% 否 5 斯尼汶特

29、(上海)电气有限公司 735,042.74 4.98% 否 合计 11,540,935.99 78.26% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,077,406.85 0.00 研发投入占营业收入的比例 3.77% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内，公司新增故障指示器取电磁芯项目研发立项，本期研发费用累计支出 107.74 万元，其中:研究阶段费用化支出 72.14 万元，开发阶段资本化支出 35.60 万元，项目研发过程中公司委派核心技术人员 2 名，辅助人员 5

30、 名。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 8,620,402.65 361.79% 29.29% 1,866,725.72 32.61% 14.93% 14.36% 应收账款 15,341,375.41 62.92% 52.12% 9,416,671.11 116.58% 75.32% -23.20% 存货 397,531.56 52.99% 1.35% 259,841.50 -88.75% 2.08% -0.73% 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2

31、016 年度报告 14 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 1,890,539.55 71,374.08% 6.42% 2,645.07 -74.61% 0.02% 6.40% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 1,200,000.00 0.00% 4.08% 1,200,000.00 300.00% 9.60% -5.52% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 29,435,570.79 135.

32、45% - 12,501,881.55 12.89% - 122.56% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期较上期增加 675.37 万元，增加比例 361.79%，主要原因为：公司本期销售增长带来的现金流入、因新三板挂牌而获得的政府补助以及新增股东投资款等多方面原因导致期末货币资金较上期有所增加。 2、应收账款本期较上期增加 592.47 万元，增加比例 62.92%，主要原因为：公司本期销售增加导致应收账款挂账部分增加； 3、固定资产本期较上期增加 188.79 万元，增加比例 71374.08%，主要原因为：公司本期采购退火炉机器设备。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、

33、参股公司情况 公司下辖 2 家子公司，没有对公司净利润影响达 10%以上的子公司。 1.公司全资子公司：北京清友同创科技有限公司；营业范围：技术推广、技术服务、技术开发、技术转让、技术咨询；销售社会公共安全设备及器材、机械设备、电子产品；计算机系统服务；本期收入：25.95 万元；本期利润 19.42 万元。 2 公司控股子公司：浙江芯普电子有限公司；营业范围：电子产品研发、销售，计算机系统集成，楼宇智能化工程设计、施工，安防设备的安装及维护，集成电路的开发、设计、技术咨询，货物进出口。截止 2016 年末公司尚未支付认缴投资款，芯普公司仅领取了营业执照，公司尚未发生经营业务，财务账簿尚未建立

34、，2016 年度未纳入合并范围。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司不存在委托理财及衍生品投资。 （三）外部环境的分析 1、宏观经济形势：2016 年，国内经济增速趋缓，国家电网智能电表面临更新换代，正处于消耗库存的阶段，电表招标需求量下降。智能电表芯片行业也受到了影响，但由于公司芯片与进口的同类芯片相比性能稳定、具有价格优势，公司市场正处于上升期，报告期内依然取得了不错的业绩。 2、行业发展态势：公司所处的集成电路、配网改造领域与宏观经济形势密切相关。2016 年，配网改造规模正在不断扩大，并逐渐进入第三阶段智能化阶段。国家电网于该阶段投入近 4000 亿用于购买故障指示器等智能设备，公司

35、提供故障指示器中的核心零部件取电磁芯，受此行业发展趋势影响上升态势明显。 3、周期波动影响：从过去 30 年来看，全球集成电路行业市场呈周期性波动的特点，行业的发展与社会经济发展存在较强的关联性，全球经济状况强烈影响着集成电路产业的周期变化，经济的衰退一般同时带来集成电路市场的衰退。公司作为集成电路产业中的一员，行业波动对公司经营会产生一定的影响。 4、市场竞争趋势：从事集成电路设计、智能化业务的公司数量众多，在行业整体增速放缓的背景下，湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 15 市场竞争更加激烈。但资金实力和技术能力出众的公司将脱颖而出，行业集中度也将随着

36、优质企业的成长而逐渐提升。 （四）竞争优势分析 公司在竞争中存在明显的优势，体现在： 1、2016 年登陆新三板市场为公司带来了良好的品牌效应，树立了良好的市场形象。同时，新三板市场也将进一步拓宽公司的融资渠道，未来充裕的运营资金将确保公司参与大型项目的能力，也对其它竞争者构成资金壁垒。 2、公司提供的芯片设计咨询、芯片测试服务、智能设备解决方案，能够更好地满足客户的定制化需求，从而提高客户满意度，并且提升公司的利润水平，更具竞争力。 3、公司独有的销售人员即为现场工程师的路线，有效地满足了客户在售前提出的研发需求并且使得客户售后遇到的困难得以快速解决，从而进一步提升了客户的满意度和客户粘性，

37、有助于公司实现同一客户的持续订单、深挖现有客户的其他需求。 4、公司拥有一支年轻、高素质的核心管理团队。这支团队不仅拥有丰富的从业经验，而且与时俱进，消化前沿技术的能力强，能够不断推出新型产品和服务，从而不断地满足客户提出的新需求。 公司的竞争劣势主要有： 1、公司虽然近两年不断向外拓展，但仍需要进一步完善营销及服务网络，不断加大在全国范围内的业务布局。 2、公司在业务规模、资本规模、管理水平上还与行业内知名企业仍然存在差距，需要持续保持业务发展速度以继续做大业务规模、积极通过股权及信贷融资强化资金实力、通过不断提升研发能力加强管理水平，实现公司业绩的持续快速增长。 （五）持续经营评价 公司建

38、立了良好的公司治理结构和较为完备的内部控制体系，业务、资产、人员、财务、机构均保持独立运行。报告期内，公司的董监高团队稳定未发生变化，对公司的业务发展和公司治理具有正面提升作用。公司的经营业绩持续增长、财务结构合理，具备持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司积极履行公司应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造的价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 （七）自愿披露 无。 二、未来展望（自愿披露） 无自愿披露事项。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人为任涛先

39、生。截至报告期末,任涛先生直接持有公司股份比例为 27.17%,湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 16 通过芯然电子间接持有公司股份比例为 21.90%。因此任涛共计持有公司股份比例为 49.07%，且任涛与高昇、曹郁玲签有一致行动人协议，三人在公司各项事项中达成一致行动意见，并在公司相关决策中始终与任涛保持意思表示一致，任涛为公司的实际控制人。任涛担任公司董事长、总经理，对公司经营管理决策具有重大影响，若在公司经营决策、人事安排、财务管理等方面不当使用其对公司的控制权，将对公司的经营和其他股东带来风险。 应对措施：公司将继续建立和完善科学的法人治理结构

40、，通过公司章程、三会议事规则、关联交易及对外担保等管理办法，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东权益的侵害。 2. 新产品、新业务开发风险 公司在电网故障指示器关键零部件领域、电表方案领域开发了新的产品。新产品技术开发与创新具有不确定性，如果出现公司研发项目失败、研发周期过长等现象，可能带来费用增加、产品 跟不上行业发展而效益降低的风险。 应对措施：公司建立严格的科研项目审批制度，对科研项目进行立项审批、中期审批和结项审批，审批结果纳入科研人员的绩效考核当中，同时增加对科研人员的激励，极大地鼓舞了科研人员的工作热情，也提高了科研项目的成功率。 3.

41、宏观经济波动风险 公司智能芯片、零部件的下游客户主要为各电表厂、故障指示器厂。如果宏观经济增速放缓甚至下行，可能影响到行业下游客户的需求方国家电网在新设及更新电表、故障指示器等固定资产投资方面的需求，进而对行业发展带来一定的风险。 应对措施：公司对下游行业进行充分的研究，寻找受宏观经济波动影响较小的领域，努力发展该领域客户，以减小宏观经济波动的影响。同时，公司将持续拓展业务领域，确保公司业绩的稳定增长。 4.税收优惠政策变动风险 公司目前享受的高新技术企业 15%税率的优惠，如果相关政策发生变动、本公司不能持续符合税收优惠政策条件或者高新技术企业证书到期后不能顺利通过复审，将面临因不再享受相应

42、税收优惠而导致净利润下降的风险。 应对措施：公司的高新技术企业证书于2016年到期，2015年仍然适用15%的企业所得税税率，不存在税率发生波动的风险。公司始终坚持研发能力建设，不断加大研发投入，将研发成果投入生产，取得了一定的市场份额。目前公司符合高新技术企业的各项要求，预计在2016年将顺利换证，有效避免不再享受相应税收优惠政策而导致净利润下降的风险。 （一） 报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用。 （二）关键事项审计说明： 不

43、适用。 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 二(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否

44、存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 任涛 资金 借款 0.00 364,774.35 0.00 是 是 总计 - - 0.00 364,774.35 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 系控股股东对公司的欠款，此款项已于 2016 年 6 月 27 日（公司于 2016 年 11 月 11 日挂牌）偿还。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元

45、 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 1,687,264.13 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 18 6其他 - 65,321.14 总计 0.00 1,752,585.27 注：“6.其他”指关联租赁 （三）承诺事项的履行情况 1.在公司任职的董事、监事和高级管理人员均与公司签有劳动合同，对双方的

46、权利义务进行了约定，并与高级管理人员、核心技术人员签订了保密协议及竞业禁止协议，约定公司上述人员在离职后 2 年内不得以任何方式（如任职、投资等）从事与公司主营业务相竞争的任何相关业务，或帮助他人从事与目标公司形成竞争关系的任何其它业务经营活动。 2.公司全体董事出具承诺函表示，股份公司成立后公司与关联方之间不会发生非公允的交易，包括但不限于资金往来、商品销售、劳务提供、担保及其他交易。如果无法避免发生关联交易，则该等交易必须遵照关联交易管理制度、防范控股股东及其他关联方资金占用制度及正常的商业条件进行，并按股份公司章程、股东会议事规则、董事会议事规则及其他内部管理制度严格履行审批程序。 3.

47、公司在有限公司阶段存在未依法为部分员工缴纳社会保险的情形，经测算未缴纳金额为 2014 年40,821.87 元、2015 年 13,924.47 元，2016 年 1-3 月 4,547.76 元，合计 59,294.10 元。实际控制人承诺承担因未依法缴纳社会保险而使公司遭受的全部损失以及产生的其他全部费用，且在承担相关责任后不向公司追偿，保证公司不会因此遭受任何损失。 4.公司实际控制人出具承诺函表示，归还关联方占用资金后其及其控制的其他企业不再以借款、代偿债务、代垫款项、代收款项或者其他任何方式占用公司的资金，或要求公司为相关股东及其控制的其他企业进行违规担保。 5.公司于 2016

48、年 3 月引入机构投资者，并签订投资补充协议。约定若股份公司 2016 年、2017 年和2018 年实际净利润（扣减非经常性损益后）低于业绩承诺值（分别是人民币 1000 万元、1500 万元和 2250万元），投资者有权利要求实际控制人向其转让股权或退还部分投资款的方式予以补偿。投资补充协议同时约定公司递交新三板挂牌材料后，机构投资者有放弃上述权利的可能。因此，若无法完成该业绩承诺，存在履行对赌协议的风险。 履行情况：以上承诺皆处于正常履行状态，未发生违反承诺之情况。 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 19 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本

49、情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 5,450,000 100.00% 5,450,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 2,250,000 41.28% 2,250,000 0 0.00% 董事、监事、高管 1,500,000 27.52% 1,500,000 0 0.00% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 - - 5,797,872 5,797,872 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 1,575,000 1,575,000 27.17%

50、董事、监事、高管 - - 1,050,000 1,050,000 18.11% 核心员工 - - - - - 总股本 5,450,000 - 11,247,872 5,797,872 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 任涛 2,250,000 675,000 1,575,000 27.17% 1,575,000 0 2 德清芯然电子科技合伙企业(有限合伙) - 1,336,500 1,336,500 23.05% 1,336,500 0 3 高昇 93

51、7,500 281,250 656,250 11.32% 656,250 0 4 德清芯畅电子有限公司 - 545,000 545,000 9.40% 545,000 0 5 赵畅 1,250,000 756,500 493,500 8.51% 493,500 0 6 德清同创投资管理合伙企业(有限合伙) 450,000 - 450,000 7.76% 450,000 0 7 曹郁玲 562,500 168,750 393,750 6.79% 393,750 0 8 深圳力合新能源创业投资基金有限公司 - 347,872 347,872 6.00% 347,872 0 合计 5,450,000

52、 4,110,872 5,797,872 100.00% 5,797,872 0 前十名股东间相互关系说明： 曹郁玲与任涛是母子关系；任涛是芯然电子的普通合伙人、执行事务合伙人，高昇是芯然电子的有限湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 20 合伙人；任涛与曹郁玲、高昇为一致行动人；芯畅电子是赵畅出资设立的有限公司。除上述关系外，股东之间无其他关联关系。报告期内，公司股东不存在股份代持行为。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控

53、股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 任涛为公司发起人，担任公司董事长、总经理，直接持有公司 1,575,000 股，占公司股本总额 27.17%，通过芯然电子间接持有公司 1,269,675 股，占公司股本总额 21.90%，合计持股 49.07%，因此，任涛为公司的控股股东和实际控制人。 任涛，男，1980 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权，2005 年毕业于清华大学，硕士研究生。2005年 5 月至 2009 年 11 月就职于中电华清微电子工程中心有限公司，任市场部经理；2009 年 11 月至 2011年 6 月就职于北京同芯和电子科技有限公司，任总经理；2011 年 6

54、 月至 2016 年 6 月就职于浙江想实电子有限公司，先后任研发总监、执行董事兼经理；2016 年 3 月至今就职于德清芯然电子科技合伙企业（有限合伙），任执行事务合伙人；现任湖州想实电子股份有限公司董事长兼总经理。 控股股东本报告期内无变动。 （二）实际控制人情况 任涛为公司发起人，担任公司董事长、总经理，直接持有公司 1,575,000 股，占公司股本总额 27.17%，通过芯然电子间接持有公司 1,269,675 股，占公司股本总额 21.90%，合计持股 49.07%，因此，任涛为公司的控股股东和实际控制人。 任涛，男，1980 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权，2005 年毕

55、业于清华大学，硕士研究生。2005年 5 月至 2009 年 11 月就职于中电华清微电子工程中心有限公司，任市场部经理；2009 年 11 月至 2011年 6 月就职于北京同芯和电子科技有限公司，任总经理；2011 年 6 月至 2016 年 6 月就职于浙江想实电子有限公司，先后任研发总监、执行董事兼经理；2016 年 3 月至今就职于德清芯然电子科技合伙企业（有限合伙），任执行事务合伙人；现任湖州想实电子股份有限公司董事长兼总经理。 实际控制人本报告期内无变动。 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 21 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股

56、股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 浙江德清农村商业银行股份有限公司 1,200,000.00 3.05% 2016.10.31 至2017.10.30 否 合计 - 1,200,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 22 第八节 董事、监事、高级管理人

57、员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 任涛 董事长;总经理 男 37 硕士 2016.6.4-2019.6.3;2016.6.3-2019.6.2 是 高昇 董事;副总经理 男 39 本科 2016.6.3-2019.6.2;2016.6.4-2019.6.3 是 曹郁玲 董事 女 65 初中 2016.6.3-2019.6.2 否 冯杰 董事 男 39 硕士 2016.6.3-2019.6.2 否 蒋苗 董事 女 34 本科 2016.6.3-2019.6.2 否 林晓慧 监事会主席 男 35 硕士 2016.

58、6.4-2019.6.3 否 李嫒 监事 女 30 专科 2016.6.3-2019.6.2 是 杨小芬 监事 女 28 专科 2016.6.3-2019.6.2 是 史昕蕾 财务负责人 女 45 本科 2016.6.4-2019.6.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理任涛先生是控股股东、实际控制人；曹郁玲与任涛是母子关系；任涛与蒋苗为夫妻关系；任涛与曹郁玲、高昇为一致行动人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股

59、比例 期末持有股票期权数量 任涛 董事长、总经理 2,250,000 675,000 1,575,000 27.17% - 高昇 董事、副总经理 937,500 281,250 656,250 11.32% - 曹郁玲 董事 562,500 168,750 393,750 6.79% - 冯杰 董事 - - - - - 蒋苗 董事 - - - - - 林晓慧 监事会主席 - - - - - 李嫒 监事 - - - - - 杨小芬 监事 - - - - - 史昕蕾 财务负责人 - - - - - 合计 - 3,750,000 1,125,000 2,625,000 45.28% - - （三）变

60、动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 23 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 3 3 管理人员 6 9 销售人员 4 7 员工总计 13 19 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分

61、类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 7 11 专科 1 4 专科以下 3 2 员工总计 13 19 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工人数上升，是由于公司业务扩展，增加了员工需求。公司一贯非常重视人才的引进和培养，通过大力引进高端人才，充实骨干员工，以提高工作质量。同时，公司有计划地组织企业经营层、管理层和员工参加培训，不断地提高管理层和员工的职业化水平与岗位技能，实现个性化服务、专业化人才、职业化人生、学习型组织与智能型企业的目标，满足公司可持续经营发展的需要。 公司的薪酬政策在报告期内未发生重大变动。公

62、司薪酬分配以岗位价值、技能和业绩为基本考量因素；同时公司的薪酬体系积极与市场接轨，能够达到激发员工工作活力的目标；公司推崇将员工个人业绩和团队业绩有效结合，希望员工共同分享企业发展所带来的收益，形成留住人才和吸引人才的机制，最终推进公司发展战略的实现。 报告期内，公司不存在需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 3,567,750 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员为任涛、高昇，简历如下： 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016

63、年度报告 24 任涛，男，1980 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权，2005 年毕业于清华大学，硕士研究生。2005年 5 月至 2009 年 11 月就职于中电华清微电子工程中心有限公司，任市场部经理；2009 年 11 月至 2011 年6 月就职于北京同芯和电子科技有限公司，任总经理；2011 年 6 月至 2016 年 6 月就职于浙江想实电子有限公司，先后任研发总监、执行董事兼经理；2016 年 3 月至今就职于德清芯然电子科技合伙企业（有限合伙），任执行事务合伙人；现任湖州想实电子股份有限公司董事长兼总经理。 高昇，男，1977 年 6 月生，中国籍，无境外永久居留权，20

64、05 年毕业于清华大学，微电子技术专业，本科学历。2005 年到 2007 年就职于 TLG HK（TLG ELECTRONICS (HK) LTD）（BJ Office）任 FAE （Field Application Engineer）TM （Technical Marketing）；2007 年到 2009 年就职于上海贝岭股份有限公司（北京办事处），任大客户经理；2009 年到 2011 年就职于雅格罗技（北京）科技有限公司（AgateLogic），任销售经理；2012 年 8 月至今就职于北京翰晨中科电子技术有限公司，任监事；2011 年 6 月至 2016 年 6 月就职于浙江想实

65、电子有限公司，任销售部总监；2013 年 8 月至 2016 年 6 月就职于吉林市吉海电气设备有限公司，任执行董事兼经理；现任湖州想实电子股份有限公司董事、副总经理。 核心技术团队报告期内无变动。 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年

66、度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，进一步强化内控管理体系，确保公司规范运作。公司在整体变更为股份有限公司之时就已结合自身情况先后制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、防范控股股东资金占用管理制度、对外担保管理制度、薪酬管理制度、重大投资、财务决策管理制度、经理工作细则、信息披露管理制度、投资者关系管理制度等内部控制制度。报告期

67、内，公司严格按照以上制度实施公司治理。在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求，公司重大生产经营决策、 财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立了股东大会、董事会、监事会、高管层，并制定了公司章程、“三会”议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等管理制度，形成了完备的现代公司治理体系，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则等法律、法规及规范性文件的要求。通过对上述

68、体系和制度的实施，畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及公司治理相关制度的规定，对公司重大生产经营决策、对外担保、对外投资、关联交易等重要事项，均严格按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内，2016 年 6 月 3 日，股份公司召开创

69、立大会，审议通过了股份公司章程。此后报告期内，公司未进行章程修改。 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 26 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.2016 年 6 月 4 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议通过了高管任命及多项公司制度。 2.2016 年 7 月 22 日，公司召开第二届董事会第一次会议，审议通过了公司在浙江股权交易中心停牌及摘牌的事宜。 3.2016 年 12 月 1 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过了公司向银行申请贷款、实际控制人提供担保

70、、召开第三次临时股东大会的议案。 4.2016 年 12 月 9 日,公司召开第一届董事会第四次会议,审议通过了设立浙江芯普电子有限公司的议案。 监事会 1 2016 年 6 月 4 日,公司召开第一届第一次监事会议,审议通过了选举林晓慧担任公司第一届监事会主席的议案。 股东大会 3 1.2016 年 6 月 3 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会会议，审议通过了股份公司新设制度的系列议案。 2.2016 年 8 月 6 日，公司召开第二次临时股东大会会议，审议通过了公司在浙江股权交易中心停牌及摘牌事宜的议案。 3.2016 年 12 月 20 日，公司召开了第三次临时股东大会会议，审议通过

71、了公司向银行申请贷款、控股股东担保的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善法人治理结构，进一步强化内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，不存在违法违规行为，

72、也不存在被相关主管机关处罚的情况均能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来，公司将进一步加强对公司治理的完善与改进，确保公司的规范运作。 （四）投资者关系管理情况 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 27 公司严格遵守证监会和股转系统的要求进行信息披露，充分保障股东的知情权。此外公司设置信息披露人通过电话、电子邮件等平台进行投资者互动交流，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的

73、意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司是主要从事高精度芯片、电网智能方案的咨询、设计、供货、测试服务，根据客户需求为其提供专业化的产品和智能方案，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的研发、采购、工程设计及实施、市场营销部门及渠道，公司业务独立。 2、资产独立性 公司所拥有的全部资产产权明晰。公司的设备、软件著作权等与经营

74、相关的资产均在公司的控制和支配之下，公司不存在资产被股东占用的情形，公司资产独立。 3、人员独立性 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬。公司与员工签订有劳动合同，符合劳动法相关规定，公司与高级管理人员签订了保密协议。公司员工的劳动、人事、工资及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位或股东共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度

75、和体系，公司财务独立。 5、机构独立性 公司设有总经办、销售部、运营部、研发部、行政部财务部等职能部门，公司完全拥有机构设置自主权，公司不存在合署办公、混合经营的情形，公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核

76、算工作，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 28 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司定期报告

77、未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，临时报告的披露达到了及时、真实、准确、完整。公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格遵守了公司信息披露管理制度，执行情况良好。公司未来将严格遵守该制度要求，确保报告的及时、真实、准确、完整。 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 2017京会兴审字第 04010052 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 田伟、窦海峰 会计师事务所是否变

78、更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 湖州想实电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖州想实电子股份有限公司（以下简称想实电子公司）财务报表，包括 2016 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是想实电子公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我

79、们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价

80、财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 29 我们认为，想实电子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了想实电子公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 8,620,402.65 1,866,725.72 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以

81、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、(二) 1,513,230.00 12,459.92 应收账款 六、(三) 15,341,375.41 9,416,671.11 预付款项 六、(四) 615,083.12 750,788.02 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、(五) 25,202.40 30,000.00 买入返售金融资产 - - 存货 六、(六) 397,531.56 259,841.50 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - -

82、 其他流动资产 六、(七) - 18,861.76 流动资产合计 26,512,825.14 12,355,348.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 - - 固定资产 六、(八) 1,890,539.55 2,645.07 在建工程 0.00 0.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 30 油气资产 - - 无形资产 六、(九) 109,509.28 - 开发支出

83、 六、(十) 356,021.40 - 商誉 - - 长期待摊费用 六、(十一) 44,344.40 - 递延所得税资产 六、(十二) 122,331.02 143,888.45 其他非流动资产 六、(十三) 400,000.00 - 非流动资产合计 2,922,745.65 146,533.52 资产总计 29,435,570.79 12,501,881.55 流动负债： 短期借款 六、(十四) 1,200,000.00 1,200,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - -

84、应付票据 - - 应付账款 六、(十五) 3,096,707.54 1,876,633.00 预收款项 六、(十六) 26,269.00 352,173.23 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、(十七) 99,753.64 - 应交税费 六、(十八) 208,946.38 752,119.80 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、(十九) 1,212,500.47 941,021.95 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - -

85、其他流动负债 - - 流动负债合计 5,844,177.03 5,121,947.98 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 31 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 5,844,177.03 5,121,947.98 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(二十) 5,797,872.00 5,450,000.0

86、0 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、(二十一) 8,987,317.43 1,350,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、(二十二) 881,053.78 50,269.69 一般风险准备 - - 未分配利润 六、(二十三) 7,925,150.55 529,663.88 归属于母公司所有者权益合计 23,591,393.76 7,379,933.57 少数股东权益 - - 所有者权益总计 23,591,393.76 7,379,933.57 负债和所有者权益总计 29,435,570.79 12,5

87、01,881.55 法定代表人：任涛 主管会计工作负责人：高昇 会计机构负责人：史昕蕾 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,521,777.33 1,806,438.84 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 1,513,230.00 12,459.92 应收账款 十二、(一) 15,341,375.41 9,416,671.11 预付款项 615,083.12 711,838.02 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、(二) 19,202.40 26,803.96 存货

88、397,531.56 259,841.50 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 32 其他流动资产 - 18,861.76 流动资产合计 26,408,199.82 12,252,915.11 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、(三) 100,000.00 100,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 1,874,848.89 2,645.07 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产

89、- - 油气资产 - - 无形资产 109,509.28 - 开发支出 356,021.40 - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 122,331.02 143,888.45 其他非流动资产 400,000.00 0.00 非流动资产合计 2,962,710.59 246,533.52 资产总计 29,370,910.41 12,499,448.63 流动负债： 短期借款 1,200,000.00 1,200,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 3,096,707.54 1,876,633.00

90、 预收款项 26,269.00 352,173.23 应付职工薪酬 99,753.64 0.00 应交税费 208,032.12 752,119.80 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,144,420.86 925,438.75 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 5,775,183.16 5,106,364.78 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 33 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪

91、酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 5,775,183.16 5,106,364.78 所有者权益： 股本 5,797,872.00 5,450,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 8,987,317.43 1,350,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 881,053.78 50,269.69 未分配利润 7,929,484.04 542,814.16 所有者权益合计 23,595,7

92、27.25 7,393,083.85 负债和所有者权益总计 29,370,910.41 12,499,448.63 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 28,552,434.36 11,863,760.74 其中：营业收入 六、(二十四) 28,552,434.36 11,863,760.74 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 18,611,792.50 11,612,798.65 其中：营业成本 六、(二十四) 14,555,620.78 10,556,723.73 利息支出 - - 手续费及佣金支出 -

93、 - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 34 营业税金及附加 六、(二十五) 125,352.29 59,787.63 销售费用 六、(二十六) 427,189.45 98,247.26 管理费用 六、(二十七) 3,247,713.93 561,510.82 财务费用 六、(二十八) 15,929.75 49,585.48 资产减值损失 六、(二十九) 239,986.30 286,943.73 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - -

94、 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 9,940,641.86 250,962.09 加：营业外收入 六、(三十) 2,167,210.46 166,993.52 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、(三十一) 21,582.03 26,675.07 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 12,086,270.29 391,280.54 减：所得税费用 六、(三十二) 1,874,810.10 108,909.18 五、净

95、利润（净亏损以“”号填列） 10,211,460.19 282,371.36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 10,211,460.19 282,371.36 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

96、- - 2可供出售金融资产公允价值变动 - - 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 35 损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 10,211,460.19 282,371.36 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,211,460.19 282,371.36 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.94 0.06 （二）稀释每股收益 1.94 0.

97、06 法定代表人：任涛 主管会计工作负责人：高昇 会计机构负责人：史昕蕾 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、(四) 28,358,247.97 11,863,760.74 减：营业成本 十二、(四) 14,555,620.78 10,556,723.73 营业税金及附加 124,727.06 59,787.63 销售费用 427,189.45 98,247.26 管理费用 3,064,727.79 548,597.32 财务费用 14,122.74 49,348.70 资产减值损失 239,986.30 286,943.73 加：公允价值变动

98、收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） 9,931,873.85 264,112.37 加：营业外收入 2,163,231.86 166,993.52 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 18,038.45 26,675.07 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 12,077,067.26 404,430.82 减：所得税费用 1,874,423.86 108,909.18 四、净利润（净亏损以“”号填 10,202,643.40 2

99、95,521.64 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 36 列） 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额

100、 - - 6其他 - - 六、综合收益总额 10,202,643.40 295,521.64 七、每股收益： （一）基本每股收益 1.94 0.06 （二）稀释每股收益 1.94 0.06 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,773,568.63 9,456,465.63 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价

101、值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 37 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十三) 5,071,887.07 2,145,765.23 经营活动现金流入小计 23,845,455.70 11,602,230.86 购买商品、接受劳务支付的现金 11,456,706.01 11,183,312.52 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同

102、赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,171,754.20 290,032.35 支付的各项税费 3,708,530.78 337,677.13 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十三) 4,695,290.67 1,928,579.61 经营活动现金流出小计 21,032,281.66 13,739,601.61 经营活动产生的现金流量净额 2,813,174.04 -2,137,370.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形

103、资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、(三十三) 15,100.00 - 投资活动现金流入小计 15,100.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,055,183.75 53,950.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,055,183.75 53,950.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,040,083.75 -53,950.00 三、筹资活动

104、产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,000,000.00 1,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 1,200,000.00 1,200,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 7,200,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,200,000.00 300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,413.36 49,615.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计

105、 1,219,413.36 349,615.17 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 38 筹资活动产生的现金流量净额 5,980,586.64 2,650,384.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 6,753,676.93 459,064.08 加：期初现金及现金等价物余额 1,866,725.72 1,407,661.64 六、期末现金及现金等价物余额 8,620,402.65 1,866,725.72 法定代表人：任涛 主管会计工作负责人：高昇 会计机构负责人：史昕蕾 （六）母公司现金流量表 单位：元

106、项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,573,556.63 9,456,465.63 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 5,032,078.47 2,144,765.21 经营活动现金流入小计 23,605,635.10 11,601,230.84 购买商品、接受劳务支付的现金 11,456,706.01 11,183,312.52 支付给职工以及为职工支付的现金 152,684.20 231,419.51 支付的各项税费 3,685,547.23 337,677.13 支付其他与经营活动有关的现金

107、 5,577,276.11 1,985,429.31 经营活动现金流出小计 20,872,213.55 13,737,838.47 经营活动产生的现金流量净额 2,733,421.55 -2,136,607.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,998,669.70 15,000.00 投资支付的现金 - 100

108、,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,998,669.70 115,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,998,669.70 -115,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,000,000.00 1,800,000.00 取得借款收到的现金 1,200,000.00 1,200,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 7,200,000.00 3,000,000.00 湖州想实电子股份有限公司 公告编号

109、:2017-013 2016 年度报告 39 偿还债务支付的现金 1,200,000.00 300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,413.36 49,615.17 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,219,413.36 349,615.17 筹资活动产生的现金流量净额 5,980,586.64 2,650,384.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 6,715,338.49 398,777.20 加：期初现金及现金等价物余额 1,806,438.84 1,407,661.64 六、期末现金及现

110、金等价物余额 8,521,777.33 1,806,438.84 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 40 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,450,000.00 - - - 1,350,000.00 - - - 50,269.69 - 529,663.88 - 7,379,933.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -

111、- - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,450,000.00 - - - 1,350,000.00 - - - 50,269.69 - 529,663.88 - 7,379,933.57 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 347,872.00 - - - 7,637,317.43 - - - 830,784.09 - 7,395,486.67 - 16,211,460.19 （一）综合收益总额 - -

112、- - - - - - - - 10,211,460.19 - 10,211,460.19 （二）所有者投入和减少资本 347,872.00 - - - 5,652,128.00 - - - - - - - 6,000,000.00 1股东投入的普通股 347,872.00 - - - 5,652,128.00 - - - - - - - 6,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）

113、利润分配 - - - - - - - - 881,053.78 - -881,053.78 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 881,053.78 - -881,053.78 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 41 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,985,189.43 - - - -50,269.69

114、- -1,934,919.74 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 1,985,189.43 - - - -50,269.69 - -1,934,919.74 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六

115、）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,797,872.00 - - - 8,987,317.43 - - - 881,053.78 - 7,925,150.55 - 23,591,393.76 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 20,717.53 - 276,844.68 - 5,297,562.21 加：会计政策变更 - - -

116、 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 42 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 20,717.53 - 276,844.68 - 5,297,562.21 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 450,000.00 - - - 1,350,000.00 - - - 29,552.16

117、- 252,819.20 - 2,082,371.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 282,371.36 - 282,371.36 （二）所有者投入和减少资本 450,000.00 - - - 1,350,000.00 - - - - - - - 1,800,000.00 1股东投入的普通股 450,000.00 - - - 1,350,000.00 - - - - - - - 1,800,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - -

118、 - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 29,552.16 - -29,552.16 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 29,552.16 - -29,552.16 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - -

119、 - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 43 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、

120、本年期末余额 5,450,000.00 - - - 1,350,000.00 - - - 50,269.69 - 529,663.88 - 7,379,933.57 法定代表人：任涛主管会计工作负责人：高昇会计机构负责人：史昕蕾 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,450,000.00 - - - 1,350,000.00 - - - 50,269.69 542,814.16 7,393,083.85 加：会计政策变更 - - - - -

121、 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,450,000.00 - - - 1,350,000.00 - - - 50,269.69 542,814.16 7,393,083.85 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 347,872.00 - - - 7,637,317.43 - - - 830,784.09 7,386,669.88 16,202,643.40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 10,202,643.40 10,202,643.40 （

122、二）所有者投入和减少资本 347,872.00 - - - 5,652,128.00 - - - - - 6,000,000.00 1股东投入的普通股 347,872.00 - - - 5,652,128.00 - - - - - 6,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权- - - - - - - - - - - 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 44 益的金额 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 881,05

123、3.78 -881,053.78 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 881,053.78 -881,053.78 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,985,189.43 - - - -50,269.69 -1,934,919.74 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

124、 - 4其他 - - - - 1,985,189.43 - - - -50,269.69 -1,934,919.74 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,797,872.00 - - - 8,987,317.43 - - - 881,053.78 7,929,484.04 23,595,727.25 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈

125、余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 20,717.53 276,844.68 5,297,562.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 45 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 20,717.53 276,844.68 5,297,562.21 三、本期增减变动

126、金额（减少以“”号填列） 450,000.00 - - - 1,350,000.00 - - - 29,552.16 265,969.48 2,095,521.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 295,521.64 295,521.64 （二）所有者投入和减少资本 450,000.00 - - - 1,350,000.00 - - - - - 1,800,000.00 1股东投入的普通股 450,000.00 - - - 1,350,000.00 - - - - - 1,800,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

127、3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 29,552.16 -29,552.16 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 29,552.16 -29,552.16 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资

128、本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 46 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,450,000.00 - - - 1,350,000.00 - - - 50,269.69 54

129、2,814.16 7,393,083.85 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 47 财务报表附注 湖州想实电子股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司基本情况 湖州想实电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2011 年 6 月 28日；公司住所：德清县武康镇长虹东街 926 号 1 幢；法定代表人：任涛；注册资本：579.7872万元；公司类型：股份有限公司（非上市）；经营范围：电子产品研发、销售，计算机系统集成，楼宇智能化工程设计、施工，安防设备的安装及维护，集成电路的开发、设计、技

130、术咨询，货物进出口。 （二）历史沿革 1、公司的设立 2011 年 6 月 14 日，浙江省工商行政管理局核发了（浙工商）名称预核内2011第 061519号企业名称预先核准通知书，同意由曹郁玲、田淑娟 2 个自然人出资 500 万元设立浙江想实电子有限公司。公司设立时的股东和股权结构如下： 单位：万元 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 认缴出资比例（%） 出资方式 1 曹郁玲 255.00 255.00 51.00 货币 2 田淑娟 245.00 245.00 49.00 货币 合计 500.00 500.00 100.00 2011 年 6 月 23 日，由湖州德信联合会计师事务所出

131、具湖德会验2011第 185 号验资报告，截至 2011 年 6 月 23 日，公司已收到出资方缴纳的注册资本合计人民币 500 万元整，出资方式为货币出资。 2、公司的历次股权演变 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 48 （1）2012 年 3 月，公司第一次股权转让 2012 年 3 月 19 日，公司股东会通过决议，股东曹郁玲将其持有的公司股权转让给新股东孙磊 225.00 万元。本次转让后，公司的股东及股权结构如下： 单位：万元 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 认缴出资比例（%） 出资方式 1 田淑娟 245.00 245.00 49.0

132、0 货币 2 孙磊 225.00 225.00 45.00 货币 3 曹郁玲 30.00 30.00 6.00 货币 合计 500.00 500.00 100.00 （2）2013 年 4 月，公司第二次股权转让 2013 年 4 月 27 日，公司股东会通过决议，股东田淑娟将其持有的公司股权 245.00 万元转让给曹郁玲。本次转让后，公司的股东及股权结构如下： 单位：万元 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 认缴出资比例（%） 出资方式 1 曹郁玲 275.00 275.00 55.00 货币 2 孙磊 225.00 225.00 45.00 货币 合计 500.00 500.00 1

133、00.00 （3）2014 年 11 月，公司第三次股权转让 2014 年 11 月 3 日，经公司股东会通过决议，股东孙磊将其持有的公司股权 225.00 万元转让给任涛。本次转让后，公司的股权结构为： 单位：万元 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 认缴出资比例（%） 出资方式 1 曹郁玲 275.00 275.00 55.00 货币 2 任涛 225.00 225.00 45.00 货币 合计 500.00 500.00 100.00 （4）2015 年 6 月，公司第四次股权转让 2015 年 6 月 17 日，经公司股东会决议通过，股东曹郁玲将其持有的公司股权 125.00湖州想

134、实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 49 万元转让给赵畅、股东曹郁玲将其持有的公司股权 93.75 万元转让给高昇。本次转让后，公司的股权结构为： 单位：万元 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 认缴出资比例（%） 出资方式 1 任涛 225.00 225.00 45.00 货币 2 赵畅 125.00 125.00 25.00 货币 3 高昇 93.75 93.75 18.75 货币 4 曹郁玲 56.25 56.25 11.25 货币 合计 合计 500.00 100.00 （5）2015 年 12 月，公司第一次增资 2015 年 12 月 23 日，

135、经公司股东会通过决议，公司增加注册资本 45.00 万元，其中由德清同创投资管理合伙企业（有限合伙）增加注册资本 45 万元。本次增加注册资本后，公司的股权结构为： 单位：万元 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 认缴出资比例（%） 出资方式 1 任涛 225.00 225.00 41.28 货币 2 赵畅 125.00 125.00 22.94 货币 3 高昇 93.75 93.75 17.20 货币 4 曹郁玲 56.25 56.25 10.32 货币 5 德清同创投资管理合伙企业（有限合伙） 45.00 45.00 8.26 货币 合计 545.00 545.00 100.00 本次

136、发行已经北京中林诚诺会计师事务所有限公司审验并出具的中林诚诺验字2016第 E-003 号验资报告。 （5）2016 年 3 月，公司转让股份并增资 2016 年 3 月 25 日，经公司股东会通过决议，股东赵畅将其持有的公司股权 54.5 万元转让给德清芯畅电子有限公司；股东赵畅将其持有的公司股权 21.15 万元转让给德清芯然电湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 50 子科技合伙企业（有限合伙）；股东任涛将其持有的公司股权 67.5 万元转让给德清芯然电子科技合伙企业（有限合伙）；股东曹郁玲将其持有的公司股权 16.875 万元转让给德清芯然电子科技合

137、伙企业（有限合伙）；股东高昇将其持有的公司股权 28.125 万元转让给德清芯然电子科技合伙企业（有限合伙），同时本次公司增加注册资本 34.7872 万元,，其中由深圳力合新能源创业投资基金有限公司增加注册资本 34.7872 万元。本次股权转并增加注册资本后，公司的股权结构为： 单位：万元 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 认缴出资比例（%） 出资方式 1 任涛 157.5000 157.5000 27.17 货币 2 德清芯然电子科技合伙企业（有限合伙） 133.6500 133.6500 23.05 货币 3 高昇 65.6250 65.6250 11.32 货币 4 德清芯畅电

138、子有限公司 54.5000 54.5000 9.40 货币 5 赵畅 49.3500 49.3500 8.51 货币 6 德清同创投资管理合伙企业（有限合伙） 45.0000 45.0000 7.76 货币 7 曹郁玲 39.3750 39.3750 6.79 货币 8 深圳力合新能源创业投资基金有限公司 34.7872 34.7872 6.00 货币 合计 579.7872 579.7872 100.00 本次发行已经北京中林诚诺会计师事务所有限公司审验并出具的中林诚诺验字2016第 E-004 号验资报告。 （6）2016 年 6 月股份公司成立 2016 年 6 月 3 日，经公司股东会

139、决议同意公司整体改制变更为湖州想实电子股份有限公司。2016 年 6 月 3 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告（2016）京会兴验字第 04010085 号验证，公司以 2016 年 3 月 31 日为基准日经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的（2016）京会兴审字第 04010296 号审计报告，审计后净资产14,785,189.43 元折股公司股本 579.7872 万股，差额形成公司资本公积。公司改制后的股权结构为： 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 51 单位：万元 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 认缴出资比例

140、（%） 出资方式 1 任涛 157.5000 157.5000 27.17 货币 2 德清芯然电子科技合伙企业（有限合伙） 133.6500 133.6500 23.05 货币 3 高昇 65.6250 65.6250 11.32 货币 4 德清芯畅电子有限公司 54.5000 54.5000 9.40 货币 5 赵畅 49.3500 49.3500 8.51 货币 6 德清同创投资管理合伙企业（有限合伙） 45.0000 45.0000 7.76 货币 7 曹郁玲 39.3750 39.3750 6.79 货币 8 深圳力合新能源创业投资基金有限公司 34.7872 34.7872 6.00

141、 货币 合计 579.7872 579.7872 100.00 根据 2016 年 10 月 25 日全国中小企业股份转让系统文件关于同意湖州想实电子股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函20167494 号），公司股票予以核准在全国中小企业股份转让系统挂牌。股票代码：839648。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 19 日批准报出。 二、合并财务报表范围 纳入合并范围的子公司为北京清友同创科技有限公司，持股比例 100%；子公司自 2015年 10 月 12 日设立起开始纳入报告期间合并范围。具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制

142、基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定编制财务报表。 （二）持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 52 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会

143、计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司

144、会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下

145、列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理

146、，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 2、非同一控制下企业合并 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 53 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下

147、的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量

148、的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的

149、被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通

150、过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法

151、核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 54 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些

152、交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （五）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活

153、动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

154、认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目

155、下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 55 售资产所发生的未

156、实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳

157、入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方

158、与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权

159、投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公

160、司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 56 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的

161、控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担

162、的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建

163、符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额

164、”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 57 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

165、；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计

166、算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

167、金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 58 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 2、金融资产转移的确认

168、依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整

169、体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 3、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则

170、终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金

171、融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 5、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 59 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未

172、来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随

173、后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的

174、预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大事指占应收账款（包括应收账款、其他应收款）期末余额 10%以上的应收款项且单笔金额 10 万元以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收

175、账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 60 账龄分析法组合 相同账龄具有类似风险特征组合 个别认定法组合 无回收风险的关联方往来借款（不含关联方销售货款，关联方销售货款视同其他信用风险组合直接并入账龄组合计提坏账准备）、项目保证金等款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 个别认定法组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含

176、1 年） 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 15.00 15.00 34 年 30.00 30.00 45 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已无法与债务人取得联系并且无第三方追偿人。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品等。 2、发出存货的

177、计价方法 存货发出时按加权平均计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出

178、部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 61 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （十二）划分为持有待售资

179、产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）；

180、确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资

181、单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 62 投资方对被投资单位具有重大影响的

182、权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调

183、整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资

184、的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价

185、值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 湖州想实电子股份有

186、限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 63 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位

187、除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确

188、认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，

189、其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按

190、权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 64 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）投资性房地产 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采

191、用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊销政策。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择

192、不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公家具及工具器具 平均年限法 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产

193、的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理

194、竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 65 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

195、益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

196、态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借

197、款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 66 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊

198、销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形

199、资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分

200、析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 3 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （十九）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、使用寿命确定的无形资产等是否存在

201、减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 67 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资

202、产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

203、组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转

204、入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计

205、划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 68 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者

206、计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的

207、会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他

208、长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面

209、价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 69 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

210、务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不

211、包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非

212、市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）优先股与永续债 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认

213、时将其分类为金融负债或权益工具。 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 70 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发

214、生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度

215、，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十六

216、）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 71 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间

217、，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认

218、相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的

219、未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

220、够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 72 税主体意图以净额结

221、算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内

222、按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金

223、的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1. 母公司； 2. 子公司； 3. 受同一母公司控制的其他企业； 4. 实施共同控制的投资方； 5. 施加重大影响的投资方； 6. 合营企业，包括合营企业的子公司； 7. 联营企业，包括联营企业的子公司； 湖州想实电子股份有限公司

224、公告编号:2017-013 2016 年度报告 73 8. 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9. 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10. 本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 11. 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12. 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13. 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14. 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在

225、未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司重要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 增值税应税收入 6%、17% 城市维护建设税 应缴流转税 5% 教育费附加 应缴流转税 3% 地方教育费附加 应缴流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 1

226、0%、15% 注:根据财政部增值税会计处理规定(财会【2016】22 号）以及关于有关问题的解读，本公司将 2016 年 5-12 月印花税、房产税等的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 （二）税收优惠及批文 （1）公司于 2016 年 11 月 21 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的编号为 GR201633002090 高新技术企业证书，并与2017 年 1 月 22 日完成了企业所得税优惠事项备案，公司所得税税率变更为 15%。 （2）根据国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的

227、通知（财税201534 号），自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 74 小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，公司全资子公司 2016 年度所得税税率为 10%。 六、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 3,883.57 28,659.65 银行存款 8,616,519.08 1,8

228、38,066.07 合计 8,620,402.65 1,866,725.72 （二）应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑票据 1,513,230.00 12,459.92 合计 1,513,230.00 12,459.92 截止 2016 年 12 月 31 日公司已背书未到期票据金额 2,968,252.52 元。 （三）应收账款 1、 应收账款分类及披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 16,156,915.51 100.00 815,540.10

229、5.05 15,341,375.41 账龄分析法组合 16,156,915.51 100.00 815,540.10 5.05 15,341,375.41 个别认定法组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 16,156,915.51 100.00 815,540.10 5.05 15,341,375.41 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,992,224.91 100.00 575,553.80 5.76 9,416,671.11 账龄分析

230、法组合 9,992,224.91 100.00 575,553.80 5.76 9,416,671.11 个别认定法组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 75 合计 9,992,224.91 100.00 575,553.80 5.76 9,416,671.11 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 16,075,523.00 803,776.15 5.00 12 年 8,898.51 889.85 10.00 23 年 72

231、,494.00 10,874.10 15.00 合计 16,156,915.51 815,540.10 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,930,727.92 446,536.40 5.00 12 年 604,142.99 60,414.30 10.00 23 年 457,354.00 68,603.10 15.00 合计 9,992,224.91 575,553.80 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 239,986.30 元。 3、 本报告期实际核销的应收账款情况 2016 年度公司核销无法收回应收账款

232、 0.62 元。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 浙江通量电子科技有限公司 第三方 4,122,299.92 1 年以内 25.51 珠海中慧微电子股份有限公司 第三方 2,415,100.00 1 年以内 14.95 北京赛福特客信息技术有限公司 第三方 2,410,414.14 1 年以内 14.92 浙江恒邦电器有限公司 第三方 1,900,000.00 1 年以内 11.76 北京永为科技发展有限责任公司 第三方 1,600,000.00 1 年以内 9.90 合计 12,447,814.06 77

233、.04 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 占总额比 例（%） 金额 占总额比 例（%） 1 年以内 615,083.12 100.00 250,455.02 33.36 1-2 年 500,333.00 66.64 合计 615,083.12 100.00 750,788.02 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 76 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 预付款 时间 未结算原因 湖州展恒电子科技有限公司 第三方 486,00

234、0.00 79.01 1 年以内 业务未完成 杭州联政科技咨询有限公司 第三方 35,000.00 5.69 1 年以内 业务未完成 深圳宝为科技股份有限公司 第三方 12,900.00 2.10 1 年以内 业务未完成 深圳市新核瑞科技有限公司 第三方 6,800.00 1.11 1 年以内 业务未完成 昆山金远视电子有限公司 第三方 2,760.00 0.45 1 年以内 业务未完成 合计 543,460.00 88.36 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

235、 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 25,202.40 100.00 25,202.40 账龄分析法组合 个别认定法组合 25,202.40 100.00 25,202.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 25,202.40 100.00 25,202.40 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 30,000.00 100.00 - - 30,000.00 账龄分析法组合 - - - - 个别认定法组合 30,000.00 100

236、.00 - - 30,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 30,000.00 100.00 - - 30,000.00 组合中，个别认定法组合计提坏账准备的其他应收款： 项目名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 金芳 25,202.40 - 员工备用金不计提 合计 25,202.40 - 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 77 项目名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 中冶置业集团北京物业管理有限公司第四分公司 30,000.00 保证金不计提 合计 30,000.00 2、本期计提、收回或转

237、回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 0.00 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 本报告期无核销的其他应收款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 金芳 备用金 25,202.40 1 年以内 100.00 合计 25,202.40 100.00 （六）存货 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 372,531.56 372,531.56 259,841.50 - 259,841.50 发出商品 25,000.00 25,000

238、.00 - - - 合计 397,531.56 397,531.56 259,841.50 - 259,841.50 （七）其他流动资产 项目 期末数 期初数 未抵扣进项税额 18,861.76 合计 18,861.76 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 机器设备 办公设备及电子设备 办公家具及工具器具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 - 35,178.00 35,178.00 2.本期增加金额 1,875,153.87 32,158.05 15,100.00 1,922,411.92 （1）购置 1,875,153.87 32,158.05 15,100.00 1,922,411.

239、92 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,875,153.87 67,336.05 15,100.00 1,957,589.92 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 78 二、累计折旧 1.期初余额 32,532.93 32,532.93 2.本期增加金额 28,930.43 3,435.27 2,151.74 34,517.44 （1）计提 28,930.43 3,435.27 2,151.74 34,517.44 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 28,930.43 35,968.20 2,151.

240、74 67,050.37 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,846,223.44 31,367.85 12,948.26 1,890,539.55 2.期初账面价值 2,645.07 2,645.07 2、暂时闲置的固定资产情况 公司期末无闲置固定资产。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 公司期末无融资租赁租入的固定资产。 4、通过经营租赁租出的固定资产 公司期末无经营租赁租出的固定资产。 5、未办妥产权证书的固定资产情况 截止 2016 年 12 月 31 日公司无未办妥产权证的固定资产。 （九）无形资产 项目

241、 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 130,301.57 130,301.57 (1)购置 130,301.57 130,301.57 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 130,301.57 130,301.57 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 20,792.29 20,792.29 （1）计提 20,792.29 20,792.29 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 79 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 20,792.29 20,792.29 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1

242、）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 109,509.28 109,509.28 2.期初账面价值 （十）开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 故障指示器取电磁芯项目 1,067,906.85 711,885.45 356,021.40 合计 1,067,906.85 711,885.45 356,021.40 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 61,400.00 17,055.60 44,344.40 合计

243、 61,400.00 17,055.60 44,344.40 （十二）递延所得税资产 项目 期末数 期初数 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 122,331.02 815,540.10 143,888.45 575,553.80 合计 122,331.02 815,540.10 143,888.45 575,553.80 （十三）其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付磁芯项目开发服务费 400,000.00 合计 400,000.00 （十四）短期借款 1、短期借款分类 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度

244、报告 80 项目 期末数 期初数 信用借款 1,200,000.00 1,200,000.00 合计 1,200,000.00 1,200,000.00 截止 2016 年 12 月 31 日，短期借款余额 1,200,000.00 元，浙江德清农村商业银行股份有限公司短期借款 1,200,000.00 元，到期日为 2017 年 10 月 30 日。 2、已逾期未偿还的短期借款情况 报告期公司无已逾期未偿还的短期借款。 （十五）应付账款 1、应付账款列示 账龄 期末数 期初数 1 年以内 3,076,707.54 1,036,954.90 1-2 年 137,665.00 2-3 年 20,

245、000.00 91,702.60 3 年以上 610310.5 合计 3,096,707.54 1,876,633.00 2、期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占应付账款期末余额合计数的比例(%) 深圳市铭凯新能源有限公司 购货款 1,697,480.00 1 年以内 54.82 泰科天润半导体科技（北京）有限公司 购货款 591,000.00 1 年以内 19.08 上海贝岭股份有限公司 购货款 268,540.00 1 年以内 8.67 成都荣鑫峰科技有限责任公司第一分公司 购货款 200,000.00 1 年以内 6.46 唐山国芯晶源电子有限公司 购

246、货款 121,900.00 1 年以内 3.94 合计 2,878,920.00 92.97 （十六）预收款项 1、预收账款项列示 账龄 期末数 期初数 1 年以内 26,269.00 148,349.23 1-2 年 203,824.00 合计 26,269.00 352,173.23 2、期末余额前五名的预收账款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占预收账款期末余额合计数的比例(%) 烟台亚新利自动控制有限公司 购货款 26,269.00 1 年以内 100.00 合计 26,269.00 100.00 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 81

247、 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,167,314.20 1,067,560.56 99,753.64 二、离职后福利-设定提存计划 92,087.62 92,087.62 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,259,401.82 1,159,648.18 99,753.64 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,084,825.47 985,071.83 99,753.64 二、职工福利费 三、社会保险费 50,723.20 50,723.20 四

248、、住房公积金 31,765.53 31,765.53 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他 合计 1,167,314.20 1,067,560.56 99,753.64 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 87,506.86 87,506.86 2、失业保险费 4,580.75 4,580.75 合计 92,087.62 92,087.62 （十八）应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 163,726.71 516,722.01 企业所得税 36,471.93 182,265.95 城市维护建设税 4,

249、474.57 24,745.02 教育费附加 4,273.17 24,745.03 水利建设基金 3,641.79 合计 208,946.38 752,119.80 （十九）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末数 期初数 1 年以内 1,200,841.47 941,021.95 1-2 年 11,659.00 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 82 合计 1,212,500.47 941,021.95 2、期末余额前五名的预收账款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占预收账款期末余额合计数的比例(%) 钱江 往来款 1,087,

250、200.00 1 年以内 89.66 蒋苗 往来款 85,734.00 1 年以内 7.07 任涛 往来款 26,044.00 1 年以内 25044 元，1-2 年 1000 元 2.14 德清联创科技新城建设有限公司 往来款 10,659.00 1-2 年 0.88 预提房租 往来款 2,857.80 1 年以内 0.24 合计 1,212,494.80 99.99 （二十）股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 曹郁玲 562,500.00 168,750.00 393,750.00 任涛 2,250,000.00 675,000.00 1,575,000.00 高昇 937

251、,500.00 281,250.00 656,250.00 赵畅 1,250,000.00 756,500.00 493,500.00 德清同创投资管理合伙企业（有限合伙） 450,000.00 450,000.00 深圳力合新能源创业投资基金有限公司 347,872.00 347,872.00 德清芯畅电子有限公司 545,000.00 545,000.00 德清芯然电子科技合伙企业（有限合伙） 1,336,500.00 1,336,500.00 合计 5,450,000.00 2,229,372.00 1,881,500.00 5,797,872.00 （二十一）资本公积 项目 期初余额

252、本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,350,000.00 7,637,317.43 8,987,317.43 合计 1,350,000.00 7,637,317.43 8,987,317.43 2016 年 3 月 25 日，经公司股东会决议通过，公司增加注册资本 34.7872 万元，深圳力合新能源创业投资基金有限公司按照 17.25:1 价格以货币出资形式增加注册资本 34.7872 万元，同时形成资本公积 565.2128 万元。 2016 年 6 月 3 日，经公司股东会决议同意公司整体改制变更为湖州想实电子股份有限公司。公司以 2016 年 3 月 31 日为基准日经审计后净

253、资产 14,785,189.43 元折股公司股本579.7872 万股，差额形成公司资本公积。 （二十二）盈余公积 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 83 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 50,269.69 881,053.78 50,269.69 881,053.78 任意盈余公积 合计 50,269.69 881,053.78 50,269.69 881,053.78 （二十三）未分配利润 项目 期末数 期初数 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 529,663.88 276,844.68 调整期初未分配利润合计数（调

254、增+，调减-） 调整后期初未分配利润 529,663.88 276,844.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,211,460.19 282,371.36 减：提取法定盈余公积 881,053.78 29,552.16 按净利润 10%提取 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 公司股改所有者权益内部结转 1,934,919.74 期末未分配利润 7,925,150.55 529,663.88 （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 28,552,434.3

255、6 14,555,620.78 11,816,590.93 10,553,523.73 其他业务 47,169.81 3,200.00 合计 28,552,434.36 14,555,620.78 11,863,760.74 10,556,723.73 2、主营业务收入和主营业务成本（分地区） 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 东北区 42,307.69 32,055.84 235,995.73 200,707.73 华北区 13,093,584.24 4,337,475.36 1,655,650.95 1,460,967.56 华东区 11,2

256、48,070.85 6,370,951.39 6,185,814.57 5,572,355.48 华南区 3,047,893.20 2,818,682.77 1,402,530.59 1,351,655.48 华中区 519,578.33 416,129.07 1,907,633.27 1,622,239.39 西南区 600,076.90 579,606.35 428,965.82 345,598.09 西北区 923.15 720.00 合计 28,552,434.36 14,555,620.78 11,816,590.93 10,553,523.73 3、主营业务收入和主营业务成本（分类

257、别） 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 84 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 产品销售 21,746,455.52 14,547,118.27 11,816,590.93 10,553,523.73 技术服务 6,805,978.84 8,502.51 合计 28,552,434.36 14,555,620.78 11,816,590.93 10,553,523.73 4、报告期内前五名客户收入金额及占当期销售总额比重情况 项目 收入金额 占当期营业收入总额比重（%） 北京赛福特客信息技术有限公司 6,8

258、83,921.30 24.11 浙江通量电子科技有限公司 3,466,666.67 12.14 珠海中慧微电子股份有限公司 2,912,623.96 10.20 北京永为科技发展有限责任公司 2,222,222.25 7.78 漳州科能电器有限公司 2,056,235.06 7.20 合计 17,541,669.24 61.43 （二十五）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 56,831.05 29,893.82 教育费附加 34,036.10 17,936.29 地方教育费附加 22,690.74 11,957.52 其他税费 11,794.40 合计 125,352.29

259、 59,787.63 （二十六）销售费用 项目 本期金额 上期金额 员工工资 286,526.06 68,215.61 运输费 36,441.30 16,995.59 差旅费 10,410.61 9,401.00 业务招待费 3,824.00 2,654.00 员工保险 73,060.73 981.06 其他 16,926.75 合计 427,189.45 98,247.26 （二十七）管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资 329,055.75 232,694.47 社保及公积金 60,237.46 66,051.36 软件授权费 94,017.09 折旧、摊销 46,807.22 7,7

260、74.50 办公费 84,154.40 65,279.86 业务招待费 35,446.19 2,154.40 差旅费 103,985.54 1,607.50 车辆费用 7,897.00 9,958.00 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 85 中介机构服务费 1,620,086.46 5,640.75 税费 20,306.37 20,861.29 房租 126,314.76 55,471.60 研发支出 721,385.45 其他 92,037.33 合计 3,247,713.93 561,510.82 （二十八）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息

261、收入 6,791.02 3,802.49 利息支出 19,413.36 49,615.17 手续费 3,307.41 3,772.80 合计 15,929.75 49,585.48 （二十九）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 239,986.30 286,943.73 合计 239,986.30 286,943.73 （三十）营业外收入 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 2,145,900.00 165,763.00 不需支付的应付款项 3.05 10.52 其他 21,307.41 1,220.00 合计 2,167,210.

262、46 166,993.52 项目 计入本期非经常性损益的金额 计入上期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 2,145,900.00 165,763.00 不需支付的应付款项 3.05 10.52 其他 21,307.41 1,220.00 合计 2,167,210.46 166,993.52 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期金额 与资产相关/与收益相关 企业新三板挂牌政府奖励 2,100,000.00 与收益相关 企业创新创业定向奖励 28,900.00 与收益相关 企业服务外包扶持资金 17,000.00 与收益相关 合计 2,145,900

263、.00 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 86 （三十一）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 滞纳金 3,326.44 26,662.67 无法收回的应收款项 0.62 12.40 其他 18,254.97 合计 21,582.03 26,675.07 项目 计入本期非经常性损益的金额 计入上期非经常性损益的金额 滞纳金 3,326.44 26,662.67 无法收回的应收款项 0.62 12.40 其他 18,254.97 合计 21,582.03 26,675.07 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用

264、1,853,252.67 180,645.11 递延所得税费用 21,557.43 -71,735.93 合计 1,874,810.10 108,909.18 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 上期金额 利润总额 12,086,270.29 391,280.54 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,812,940.54 97,820.14 子公司适用不同税率的影响 -460.15 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,989.35 7,801.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,215.03 本期未确认递延所

265、得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,287.57 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 57,555.38 所得税费用 1,874,810.10 108,909.18 （三十三）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 6,791.02 3,802.49 营业外收入 2,158,270.84 166,983.00 往来款 2,906,825.21 1,974,979.74 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 87 合计 5,071,887.07 2,145,765.23 2、支付的其他与经营活

266、动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售费用 55,758.51 1,222.00 管理费用 2,221,486.86 81,597.87 财务费用 3,307.41 3,722.80 营业外支出 3,853.15 26,662.67 往来款 2,410,884.74 1,815,374.27 合计 4,695,290.67 1,928,579.61 （1）现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,211,460.19 282,371.36 加：资产减值准备 239,986.30 286,943.73 固定资产折旧、油气资产折耗、

267、生产性生物资产折旧 34,517.44 7,774.50 无形资产摊销 20,792.29 长期待摊费用摊销 17,055.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 19,413.36 49,615.17 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 21,557.43 -71,735.93 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -137,690.06 2,049,099.07 经营性应收项目的减少（增加

268、以“”号填列） -7,561,104.22 -3,215,143.76 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -103,421.00 -1,526,294.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,813,174.04 -2,137,370.75 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,620,402.65 1,866,725.72 减：现金的期初余额 1,866,725.72 1,407,661.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加

269、额 6,753,676.93 459,064.08 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 88 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 8,620,402.65 1,866,725.72 其中：库存现金 3,883.57 28,659.65 可随时用于支付的银行存款 8,616,519.08 1,838,066.07 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,620,402.65 1,866,725.72 （

270、2）在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京清友同创科技有限公司 北京市 北京市朝阳区霄云路 21 号 四技服务、电 子 产 品销售等 100.00 投资设立 2016 年 12 月 9 日公司第一届董事会第四次会议通过了设立浙江芯普电子有限公司的议案，浙江芯普电子有限公司注册资本为人民币 1000 万元，其中湖州想实电子股份有限公司出资 510 万元，自然人未欣出资 490 万元。截止 2016 年末公司尚未支付认缴投资款，芯普公司仅领取了营业执照，公司尚未发生经营业务，财务账簿尚未建立，2016 年度未

271、纳入合并范围。 八、关联方及关联交易 （一） 本企业的实际控制人情况 本公司最终控制人：自然人任涛。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 高昇 股东、董事、副总经理 赵畅 股东 曹郁玲 股东、董事 德清芯然电子科技合伙企业（有限合伙） 股东 德清芯畅电子有限公司 股东 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 89 德清同创投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 深圳力合新能源创业投资基金有限公司 股东 蒋苗 董事 冯杰 董事 林晓慧 监事 杨小芬 监事 李嫒 监事 史昕蕾

272、财务负责人 吉林市吉海电气设备有限公司 公司董事、副总经理高昇的配偶控股的企业 湖州聚友投资咨询有限公司 公司董事曹郁玲控股的企业 浙江阿尔法人力资源有限公司 公司董事蒋苗控股的企业 德清易洁优家政服务有限公司 公司监事杨小芬的配偶控股的企业 北京碳基教育科技有限公司 公司监事会主席林晓慧控股的企业 北京源码智能技术有限公司 公司股东赵畅任执行董事、经理，投资的企业 阿瑞斯泰克（北京）贸易有限公司 公司股东赵畅任执行董事、经理，投资的企业 北京通衡科技中心（有限合伙） 公司股东赵畅任执行事务合伙人的企业 铱格斯曼航空科技集团有限公司 公司股东赵畅任职的企业 北京博奥瑞科技有限公司 公司股东赵畅

273、的母亲控制的企业 吉林市海天电气设备有限责任公司 公司董事、副总经理高昇的配偶控股的企业 深圳力合华石投资管理有限公司 公司董事冯杰投资的企业 深圳嘉贝赢投资咨询有限公司 公司董事冯杰投资的企业 深圳鼎晟合泰投资咨询合伙企业(有限合伙) 公司董事冯杰投资的企业 深圳力合华石投资合伙企业(有限合伙) 公司董事冯杰投资的企业 佛山猎投基金管理合伙企业（有限合伙） 公司董事冯杰投资的企业 湖州通业电子有限公司 公司董事曹郁玲控股的企业 北京翰晨中科电子技术有限公司 公司董事、副总经理高昇任监事的企业 德清芯科房产经纪有限公司 实际控制人父亲任执行董事、经理，实际控制人母亲任监事的企业 双竞科技有限公

274、司 实际控制人投资企业 力合科创集团有限公司 公司董事冯杰任副总裁的企业 深圳市力合科创基金管理有限公司 公司董事冯杰任副总经理的企业 深圳力合星空投资孵化有限公司 公司董事冯杰任董事的企业 深圳青铜剑科技股份有限公司 公司董事冯杰任董事的企业 深圳市冠力新材料有限公司 公司董事冯杰任董事的企业 佛山峰合精密喷射成形科技有限公司 公司董事冯杰任副董事长的企业 东莞力合新材料投资有限公司 公司董事冯杰任董事长的企业 深圳市创赛一号创业投资股份有限公司 公司董事冯杰任董事的企业 深圳市创赛二号创业投资有限责任公司 公司董事冯杰任董事的企业 深圳南北力合投资管理有限公司 公司董事冯杰任董事、总经理的

275、企业 珠海力合华金投资管理有限公司 公司董事冯杰任董事、总经理的企业 深圳市斯维尔科技股份有限公司 公司董事冯杰任董事的企业 广东猎投基金合伙企业（有限合伙） 公司董事冯杰任执行事务合伙人代表的企业 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 90 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期金额 上期金额 湖州通业电子有限公司 采购商品 市场定价 310,250.70 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期金额 上

276、期金额 吉林市吉海电气设备有限公司 出售商品 市场定价 67,815.00 北京翰晨中科电子技术有限公司 提供服务 市场定价 1,687,264.13 2、关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 确认的租赁费 北京清友同创科技有限公司 浙江想实电子有限公司 房屋 2016.1.15 2016.4.15 市场定价 65,321.14 3、关联方资金拆借 关联方 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 拆入 任涛 915,779.75 420,264.25 1,310,000.00 26,044.00

277、蒋苗 85,734.00 85,734.00 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 吉林市吉海电气设备有限公司 67,815.00 3,390.75 应收账款 湖州通业电子有限公司 60,250.69 3,012.53 2、应付项目 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 任涛 26,044.00 915,779.75 其他应付款 蒋苗 85,734.00 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 91 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司无重要承诺事项。 （二

278、）或有事项 截至 2017 年 4 月 19 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 （1）2017 年 1 月 10 日，公司第一届董事会第五次会议审议通过了关于会计估计变更的议案，此次会计估计变更采用未来适用法，自 2017 年度开始执行，对公司以往财务状况和经营成本不产生影响，变更后的会计估计为： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1-6 个月 0.00 0.00 7-12 个月 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 15.00 15.00 34 年 30.00

279、30.00 45 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （2）2017 年 2 月 20 日公司第一届董事会第六次会议通过了拟向招商银行金华分行申请综合授信 500 万元用于补充公司流动资金，同意由实际控制人任涛以其持有的公司 85 万股份（占公司总股本的 14.66%）提供质押担保的决议。 十一、其他重要事项 2016 年 12 月 1 日公司第一届董事会第三次会议审议通过，公司根据经营需要，拟向银行申请贷款，贷款额度不超过 3000 万元，年利率不超过 8%，期限为 1 年，用于补充公司流动资金需要，由实际控制人任涛及其配偶、公司董事蒋苗提供连带保证，至 20

280、16 年 12 月31 日该贷款事项尚未进行。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 16,156,915.51 100.00 815,540.10 5.05 15,341,375.41 账龄分析法组合 16,156,915.51 100.00 815,540.10 5.05 15,341,375.41 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 92 个别认定

281、法组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 16,156,915.51 100.00 815,540.10 5.05 15,341,375.41 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,992,224.91 100 575,553.80 5.76 9,416,671.11 账龄分析法组合 9,992,224.91 100 575,553.80 5.76 9,416,671.11 个别认定法组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 9,

282、992,224.91 100 575,553.80 5.76 9,416,671.11 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 16,075,523.00 803,776.15 5.00 12 年 8,898.51 889.85 10.00 23 年 72,494.00 10,874.10 15.00 合计 16,156,915.51 815,540.10 项目 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,930,727.92 446,536.40 5.00 12 年 604,142.

283、99 60,414.30 10.00 23 年 457,354.00 68,603.10 15.00 合计 9,992,224.91 575,553.80 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 239,986.30 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 2016 年度公司核销无法收回应收账款 0.62 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 93 单位名称 与本公 司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 浙江通量电子科技有限公司 第三方 4,122,299.

284、92 1 年以内 25.51 珠海中慧微电子股份有限公司 第三方 2,415,100.00 1 年以内 14.95 北京赛福特客信息技术有限公司 第三方 2,410,414.14 1 年以内 14.92 浙江恒邦电器有限公司 第三方 1,900,000.00 1 年以内 11.76 北京永为科技发展有限责任公司 第三方 1,600,000.00 1 年以内 9.90 合计 12,447,814.06 77.04 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征

285、组合计提坏账准备的其他应收款 19,202.40 100.00 19,202.40 账龄分析法组合 个别认定法组合 19,202.40 100.00 19,202.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 19,202.40 100.00 19,202.40 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 26,803.96 100.00 26,803.96 账龄分析法组合 个别认定法组合 26,803.96 100.00 26,803.96 单项金额不重

286、大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 26,803.96 100.00 26,803.96 组合中，个别认定法组合计提坏账准备的其他应收款： 项目名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 金芳 19,202.40 - 员工备用金不计提 合计 19,202.40 - 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 94 项目名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 北京清友同创科技有限公司 26,803.96 关联方不计提 合计 26,803.96 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 0.00 元。 3、本期

287、实际核销的其他应收款情况 本报告期无核销的其他应收款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 金芳 备用金 19,202.40 1 年以内 100.00 合计 19,202.40 100.00 （三）长期股权投资 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 对子公司投资情况

288、被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京清友同创科技有限公司 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 28,358,247.97 14,555,620.78 11,816,590.93 10,553,523.73 其他业务 47,169.81 3,200.00 合计 28,358,247.97 14,555,620.78 11,863,760.74 10,556,7

289、23.73 2、主营业务收入和主营业务成本（分地区） 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 东北区 42,307.69 32,055.84 235,995.73 200,707.73 华北区 12,899,397.85 4,337,475.36 1,655,650.95 1,460,967.56 湖州想实电子股份有限公司 公告编号:2017-013 2016 年度报告 95 华东区 11,248,070.85 6,370,951.39 6,185,814.57 5,572,355.48 华南区 3,047,893.20 2,818,682.77 1,

290、402,530.59 1,351,655.48 华中区 519,578.33 416,129.07 1,907,633.27 1,622,239.39 西南区 600,076.90 579,606.35 428,965.82 345,598.09 西北区 923.15 720.00 合计 28,358,247.97 14,555,620.78 11,816,590.93 10,553,523.73 3、主营业务收入和主营业务成本（分类别） 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 产品销售 21,746,455.52 14,547,118.27 11,8

291、16,590.93 10,553,523.73 技术服务 6,611,792.45 8,502.51 合计 28,358,247.97 14,555,620.78 11,816,590.93 10,553,523.73 4、报告期内前五名客户收入金额及占当期销售总额比重情况 项目 收入金额 占当期营业收入总额比重（%） 北京赛福特客信息技术有限公司 6,883,921.30 24.27 浙江通量电子科技有限公司 3,466,666.67 12.22 珠海中慧微电子股份有限公司 2,912,623.96 10.27 北京永为科技发展有限责任公司 2,222,222.25 7.84 漳州科能电器有

292、限公司 2,056,235.06 7.25 合计 17,541,669.24 61.86 十三、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,145,900.00 165,763.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -271.57 -25,444.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -325,081.57 -41,748.38 少数股东权益影响额 合计 1,820,546.86 98,570.07 （二）资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 60.12 1.94 1.94 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 49.40 1.59 1.59