839666_2021_吉林中科_2021年年度报告_2022-04-28.txt

1、1 2021 年度报告 吉林中科 NEEQ : 839666 吉林省中科生物工程股份有限公司 Jilin Zhongke Bio-engineering Joint Stock Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2021 年 6 月 28 日，2021 年度吉林省科技发展计划支持项目医药健康领域项目公示中，吉林中科主持或参与的胎盘间充质干细胞的分离、扩增及其安全性与有效性研 究、用于中重度银屑病治疗的羊膜间充质干细胞制剂的研究开发、人源羊膜间充质干细胞及其外泌体治疗自发出血性脑损害的临床前研究三个项目入选。 2021 年 8 月 29 日，公司通过省级企业技术中心认定。 2021 年 7

2、 月 1 日,公司主持吉林省科技厅重点研发-医药健康领域项目胎盘间充质干细胞的分离、扩增及其安全性与有效性研究立项，项目执行期为 2021 年 7 月至 2024 年 6 月。 2021 年 9 月 28 日，公司再次通过吉林省国家高新技术企业认定。 2021 年 7 月 1 日,公司参与吉林省科技厅重点研发-医药健康领域项目人源羊膜间充质干细胞及其外泌体治疗自发出血性脑损伤的临床前研究立项，项目执行期为 2021 年 7 月至 2024 年 6 月。 2021 年 8 月 27 日，公司通过吉林省省级“专精特新”中小企业认定。 2021 年 7 月 1 日,公司参与吉林省科技厅重点研发-医药

3、健康领域项目用于中重度银屑病治疗的羊膜间充质干细胞制剂的研究开发立项，项目执行期为 2021 年 7 月至 2024 年 6 月。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .4 第二节 公司概况 .7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .9 第四节 重大事件 . 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 32 第八节 财务会计报告 . 36 第九节 备查文件目录 . 124 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告

4、所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梁磊、主管会计工作负责人梁磊及会计机构负责人（会计主管人员）李曼保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事

5、无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、行业监管政策风险 虽然细胞治疗已经被纳入国家的重点发展领域，但是我国 细胞治疗临床应用配套法规尚在不断完善的过程之中，尚未出 台明确的法律法规和实施细则。若未来行业法律法规发生重大 不利变化，将可能对公司现有业务产生重大不利影响，给公司 持续经营能力带来一定风险。 2、技术研发风险 细胞治疗是国际生物技术领域的前沿尖端科技。

6、公司所掌 握的细胞技术在技术含量、研究开发及产业化水平方面已达到 先进水平，但具体研发项目仍存在研发结果达不到预期效果的 客观风险。如果出现技术研发失败，或者技术成果无法顺利转 化为产业化应用，公司将面临较大的损失。 3、医疗纠纷的风险 细胞治疗技术作为一种新型治疗手段有着传统方式无可取 代的优点，但是仍然会面临医疗纠纷的风险。由于细胞技术属 于生物科学的前沿技术，治疗价格昂贵，且患者的体质、病症 各异，细胞治疗不排除造成治疗效果不佳，或产生副作用的后 果，由此可能引发的医疗纠纷也是公司作为生物科技企业面临 的风险之一。 5 4、细胞制剂质量控制风险 公司作为细胞技术服务提供方，为客户提供各类

7、细胞制剂， 不参与疾病的诊断与治疗。自公司成立起，公司一直重视细胞 制剂质量安全控制，建立了系统化的细胞制备流程，制备过程 实现全程监控，确保临床转化医学研究和应用所需细胞制剂的 质量安全。虽然细胞治疗临床上比较安全、有效，但是公司细 胞制剂可能因为制备过程或者运输过程质量控制出现差错，导 致出现医疗事故，对公司产生不利影响。 5、人才流失的风险 虽然公司已拥有一支实力较强的技术研发团队，且相对稳 定，公司亦建立了合理的员工激励机制。但当前企业之间的人 才竞争激烈，如果发生核心技术人员的离职，而公司又不能及 时安排适当人选接替或补充，将会对公司的生产经营造成不利 影响。 6、市场竞争加剧风险

8、近年来，细胞治疗行业受到政府的大力支持，享受各种政 策性优惠，生物科技已经成为市场投资热门领域之一。细胞治 疗是未来疾病治疗的发展方向，在可观的业务收入及庞大的市 场空间的吸引下，从事细胞技术研究的公司大量出现，国外大 型制药公司及其他资金、技术雄厚的竞争对手不断涌入，加之 相关的市场规则尚不完善，市场主体间竞争增多。近年来，国内已有多家上市公司通过各种方式进入细胞治疗领域，如冠昊 生物、香雪制药、姚记科技、中源协和等。由于上市公司具有 雄厚的资金实力及品牌影响力，这些公司的加入必将使整个行 业的竞争加剧。 7、实际控制人不当控制的风险 梁磊直接持有的公司股份数量为 19,166,350 股，

9、持股比例 为 37.5811%，为公司第一大股东；梁磊的配偶刘微直接持有的 公司股份数量为 2,455,650 股，持股比例为 4.815%。梁磊、刘微 夫妇为公司的控股股东、实际控制人。尽管公司制定了适应企 业发展阶段的内部控制体系及关联交易、重大投资、对外担保 等相关重大事项管理制度，但若实际控制人通过其控制地位对 公司经营、财务决策等事项实施重大影响，并通过行使表决权 的方式决定公司的重大决策事项的情况下，若公司的内部控制 有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，则可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6

10、释义 释义项目 释义 公司、本公司、中科生物、吉林中科 指 吉林省中科生物工程股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转 让行为 公司章程 指 吉林省中科生物工程股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 吉林省中科生物工程股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林省中科生物工程股份有限公司董事会 监事会 指 吉林省中科生物工程股份有限公司监事会

11、 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监 事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 中兴华会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 干细胞 指 人体内一类具有自我更新和分化潜能的细胞 免疫细胞 指 人体内一类识别抗原、参与特异性免疫应答的细胞 GMP 指 药品生产质量管理规范 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 吉林省中科生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 J

12、ilin Zhongke Bio-engineering Joint Stock Co., Ltd. 证券简称 吉林中科 证券代码 839666 法定代表人 梁磊 二、 联系方式 董事会秘书 许彤 联系地址 长春市高新区硅谷大街 3355 号超达创业园 2 幢 电话 0431-85810980 传真 0431-85810988 电子邮箱 zksw 公司网址 办公地址 长春市高新区硅谷大街 3355 号超达创业园 2 幢 邮政编码 130012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 5

13、 月 14 日 挂牌时间 2016 年 11 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-73 研究和试验发展-734 医学研究和试 验发展-7340 医学研究和试验发展 主要业务 干细胞研发及技术服务、免疫细胞研发及技术服务 主要产品与服务项目 干细胞研发及技术服务、免疫细胞研发及技术服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 51,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（梁磊、刘微） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（梁磊、刘微），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容

14、 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91220101660127170Y 否 注册地址 吉林省长春市高新区硅谷大街 3355 号超达创业园 2 幢 101、102、103 号房 否 注册资本 51,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 曹雪洁 安洪滨 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自

15、愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公司在 2022 年 1 月退出控股子公司广西中科生命科学发展有限公司，不再持有广西中科生命科学发展有限公司股权。 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 22,988,940.00 21,692,273.27 5.98% 毛利率% 80.97% 87.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,937,764.61 3,232,774.94 -40.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -103,178.90 1,8

16、32,821.34 -105.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 2.11% 3.64% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -0.11% 2.06% - 基本每股收益 0.04 0.06 -33.33% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 107,816,473.02 95,696,433.10 12.67% 负债总计 14,690,805.43 4,900,064.08 199.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 92,323,491.31 90,385,726.70 2.

17、14% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.81 1.77 2.26% 资产负债率%（母公司） 2.63% 2.66% - 资产负债率%（合并） 13.63% 5.12% - 流动比率 6.33 15.91 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,454,310.81 6,551,385.63 -47.27% 应收账款周转率 107.55 92.31 - 存货周转率 0.73 0.54 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 12.67% 3.97% - 营业收入增长率% 5.98%

18、-1.45% - 净利润增长率% -119.39% -72.14% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 51,000,000 51,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 36,087.24 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 337,189.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,38

19、8.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,043,461.74 非经常性损益合计 2,403,349.82 所得税影响数 360,973.61 少数股东权益影响额（税后） 1,432.70 非经常性损益净额 2,040,943.51 (八) 补充财务指标 适用 不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018

20、年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司决议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如

21、下： A、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的房屋及建筑物类别经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次

22、执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理： 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 12 B

23、、本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。重分类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 C、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： 本公司的子公司广西中科生命科学发展有限公司承租南宁市三科医疗器械有限责任公司的房屋及建筑物资产，租赁期为五年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 6,964,327.61 元，租赁负债 6,964,327.61 元。 执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财

24、务报表的影响如下： 报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 6,964,327.61 租赁负债 6,964,327.61 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为5.00%。 （2）会计估计变更 本公司 2021 年度无应披露的会计估计变更事项。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购

25、买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 中科干细胞基因科技(珠海横琴)有限公司 2021 年 8月 31 日 3,000,000.00 51.00 购买 2021 年 8 月31 日 控制权的转移 -1,088,441.59 分步实现企业合并且在本期取得控制权的情况 取得股权时点 取得成本 取得比例（%） 取得方式 2019 年 4 月 24 日 4,900,000.00 49.00 投资设立 2021 年 8 月 31 日 3,000,000.00 51.00 购买 （2）合并成本及商誉 13 项 目 中珠中科干细胞基因科技(珠海横琴)有限公司 合并成本 3,000,000.00 现金 3

26、,000,000.00 非现金资产的公允价值 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 2,510,331.01 其他 合并成本合计 5,510,331.01 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,123,124.52 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 387,206.49 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 中珠中科干细胞基因科技(珠海横琴)有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 909,695.39 909,695.39 应收款项 68,612.84 68,61

27、2.84 其他应收款 542,815.16 542,815.16 固定资产 426,304.62 426,304.62 使用权资产 1,199,562.90 1,199,562.90 负债： 租赁负债 1,232,127.33 1,232,127.33 净资产 5,123,124.52 5,123,124.52 减：少数股东权益 取得的净资产 5,123,124.52 5,123,124.52 注：购买日可辨认净资产公允价值与账面价值相等。 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 所属行业：根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订）分类为“研究和试验发展(M

28、73)”；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所属行业为“医学研究和试验发展 (M7340)”。 公司拥有专业的技术人员和先进的细胞平台技术，致力于细胞技术的研究与开发，主要业务包括向 各类医疗机构及个人提供干细胞及免疫细胞技术服务等。 公司客户主要是机构和个人，公司与上述客户建立了良好的合作关系，维护了公司业务的持续经营 和发展。公司主要是向上述客户提供细胞技术服务。 公司所在行业属于新兴产业，行业整体处于战略布局阶段，市场竞争大格局尚未形成。在此背景下， 公司积极拓展业务，在早期建立有干细胞库、布局干细胞技术服务市场的同时，于 2014 年进军免疫细 胞市场，积极与各医

29、疗机构合作，开展免疫细胞技术服务业务。 细胞技术服务模式采取“订单制”的计划管理服务模式，即根据订单需求进行细胞培养制备。公司 销售部从市场上获取销售订单，干细胞工程中心和免疫细胞工程中心按照订单要求提供细胞采集、分离、 体外扩增培养服务，公司市场部完成细胞的交接工作。公司根据提供细胞的种类、细胞制剂订单量情况 等收取相关技术服务费。 公司不参与患者疾病的诊断以及治疗方案的确定，仅作为细胞体外培养环节的技术服务提供方案。 （一）采购模式 公司主要采购的材料包括各种培养、检测用试剂、无菌一次性耗材等。采购活动主要由公司采购部 负责，采购部负责相关原材料市场调研，并组织对供应商进行选择。公司存货采

30、购的类型包括常规性采 购、临时采购和紧急采购。常备原料和物料由仓储部门提出申请；非常备原料和紧急采购由使用部门提 出申请。经过请购及审批流程，与选定的供应商签署采购合同，完成采购验收并支付采购款项。公司采 购遵循以下流程： 1、仓储部门依据库存情况制定常备原料和物料的“仓库请购单”、存货使用部门依据非常备原料 和紧急采购需求填写“采购申请表”，经相关部门经理批准后交采购部； 2、采购部根据各请购部门提交的“采购申请表”进行汇总，结合实际库存后，制定物料采购计划， 报总经理批准后实施采购； 3、采购部根据采购计划，向合格供应商进行询价采购。材料到达后验收合格则按照入库程序办理 入库手续。 （二）

31、销售模式 公司注重行业市场分析研究，以市场消费为导向，以客户需求为根本，为客户提供各类细胞技术服 务。公司市场经营团队经验丰富，高端客户渠道网络成熟。 公司营销模式包括自我推广和合作式推广。公司自我推广方式是公司销售部通过与医疗机构的沟 通，介绍公司细胞培养技术平台优势和技术服务项目，同时了解医疗机构的技术服务需求，在技术部门 配合下，双方确定技术服务内容并签订技术服务协议，提供细胞培养技术服务。 合作式推广主要是公司与签约的推广商进行合作，向终端客户提供细胞培养技术服务，由合作单位 向客户宣传推介公司和公司技术服务项目，公司向客户提供细胞技术服务。 公司完成细胞委托培养向客户交付细胞制剂后，

32、公司向合作医院、合作推广商或者终端客户收取相 关费用。 （三）研发模式 公司研发主要包括独立研发、与高等院校或科研机构实行“产学研结合”等模式。公司研发部门专 15 门负责干细胞、免疫细胞技术研发。2018 年经吉林省政府批准，公司与金宁一院士共同成立“金宁一院士吉林省工作站”对公司技术研发起到积极的推动作用。同时，公司独立研发以及与吉林大学等高等院校及科研机构开展合作，研发细胞培养、疾病治疗等相关技术，目前有多个项目处于研发阶段。继公司与吉林大学中日联谊医院合作开展干细胞移植技术临床研究，吉林大学中日联谊医院于 2016 年 5 月成为卫计委公示的首批备案的干细胞临床研究机构之一后，公司又与

33、该医院以及国内其他医院联合开展干细胞临床研究项目申报，目前正在进行中。目前公司拥有发明专利 2 项，正在申报的专利 1 项。 （四）生产模式 由于不同的患者身体状况、生理指标等存在差异，通常需要根据医疗机构的治疗方案进行个性化定制。目前公司的生产模式为“以销定产”，即根据订单合同制定计划进行细胞培养。公司干细胞工程中心、免疫细胞工程中心专门负责制剂的制备。公司干细胞工程中心、免疫细胞工程中心根据公司的订单制定细胞培养计划，质量部以及第三方检验机构进行产品的质量检验，检验合格后方可出库。 报告期内，公司产品的目标对象精准、销售渠道顺畅、盈利模式清晰，具备持续性和成长性。 报告期内，公司商业模式未

34、发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 - 省级企业技术中心 详细情况 1、2021 年 8 月 27 日，获得 2021 年吉林省省级“专精特新”中小企业，有效期至 2024 年 12 月 31 日，认定依据为吉林省工业和信息化厅关于印发吉林省“专精特新”中小企业培育计划（2021-2025 年）的通知（吉工信民营2021193 号）和关于组织开展 2021 年吉林省“专精特新”中小企业

35、认定工作的通知（吉工信民营2021217 号）。 2、2015 年 10 月 8 日，首次获得 2015 年第二批高新技术企业，有效期至 2018 年 10 月 8 日，认定依据为高新技术企业认定管理办法(国科发火【2008】172 号和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火【2008】362 号）； 2018 年 9 月 14 日，获得吉林省 2018 年第一批高新技术企业，有效期至 2021 年 9 月 14 日，认定依据为高新技术企业认定管理办法（国科发火201632 号）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2016195 号）； 2021 年 9 月 28 日，获得吉林省 2021

36、 年第一批高新技术企业，有效期至 2024 年 9 月 28 日，认定依据为高新技术企业认定管理办法（国科发火201632 号）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2016195 号）。 3、吉林省 2021 年第一批入库科技型中小企业，认定依据为科技部财政部国家税务总局关于印发的通知（国科发政【2017】115 号）。 4、2021 年 8 月 29 日，获得吉林省（第二十四批）省级企业技16 术中心，有效期至 2023 年 12 月 31 日，认定依据为吉林省省级企业技术中心认定管理办法（吉工信办联201951 号）。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否

37、所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 59,440,788.38 55.13% 61,993,881.24 64.78% -4.12% 应收票据 应收账款 95,000.00 0.09% 332,500.00 0.35% -71.43% 存货

38、6,540,723.61 6.07% 5,440,385.55 5.69% 20.23% 投资性房地产 长期股权投资 0.00 0.00% 3,399,436.13 3.55% -100.00% 固定资产 20,916,819.96 19.40% 22,828,125.66 23.85% -8.37% 在建工程 无形资产 3,014,457.44 2.8% 251,481.80 0.26% 1,098.68% 商誉 387,206.49 0.36% 0.00 0.00% 100.00% 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：本期较上期减少 71.43%，主要原因是上期公

39、司为客户提供干细胞技术服务，至报告期末客户因为特殊原因未能及时归还欠款所致； 2、长期股权投资：本期较上期减少 100%，主要原因是母公司在 2021 年 8 月通过再次购买中科干细胞基因科技（珠海横琴）有限公司，形成 100%控股，由原权益法核算转为成本法核算； 17 3、无形资产：本期较上期增加 1098.68%，主要原因是增大了研发支出，引进了非专利技术； 4、商誉：本期较上期增加 100%，主要原因是收购主要原因是母公司在 2021 年 8 月通过再次购买合并中科干细胞基因科技（珠海横琴）有限公司，变成全资子公司形成的商誉。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期

40、上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 22,988,940.00 - 21,692,273.27 - 5.98% 营业成本 4,374,309.85 19.03% 2,751,591.70 12.68% 58.97% 毛利率 80.97% - 87.32% - - 销售费用 640,723.54 2.79% 1,017,634.80 4.69% -37.04% 管理费用 16,410,025.62 71.38% 12,609,582.06 58.13% 30.14% 研发费用 1,922,815.22 8.36% 3,320,617.47 15.3

41、1% -42.09% 财务费用 238,826.77 1.04% -8,008.21 -0.04% 3,082.27% 信用减值损失 -51,888.20 0.23% -10,783.74 0.05% 381.17% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 337,189.00 1.47% 771,199.40 3.56% -56.28% 投资收益 1,154,356.62 5.02% 213,254.91 0.98% 441.30% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 36,087.24 0.16%

42、-28,248.76 0.13% 227.75% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 532,695.47 2.32% 2,617,319.52 12.07% -79.65% 营业外收入 3,024.60 0.01% 3,483.86 0.02% -13.18% 营业外支出 16,412.76 0.07% 272,877.04 1.26% -93.99% 净利润 -323,330.26 -1.41% 1,667,449.03 7.69% -119.39% 项目重大变动原因： 1、 营业成本：本期较上期增长 58.97%，主要原因为部分材料单价上涨和生产人

43、员大幅调薪； 2、 销售费用：本期较上期减少 37.04%，主要原因本期减少了推广费； 3、 管理费用：本期较上期增加 30.14%，主要原因是本期子公司运营增加了人工成本和房屋租金； 4、 研发费用：本期较上期减少 42.09%，主要原因是本期公司有两个项目符合研发支出的资本化，计入开发支出； 5、 财务费用：本期较上期增加 30.82%，主要原因是采用了新的租赁准则后有货币时间价值； 6、 信用减值损失：本期较上期增加 381.17%，主要原因是多了其他应收款项目保证金； 7、 其他收益：本期较上期减少 56.28%，主要原因是政府补助减少； 8、 投资收益：本期较上期增加 441.30%

44、，主要原因是减少了联营企业承担的亏损和理财产品收益较上期有所增长； 9、 资产处置收益：本期较上期增加 227.75%，主要原因是公司处置了部分二手设备； 10、 营业利润：本期较上期减少 79.65%，主要原因是珠海子公司与广西子公司都处于筹建期，承担了大额亏损； 18 11、 营业处支出：本期较上期减少 93.99%，主要原因是上期由于新冠疫情，赠送干细胞产品； 12、 净利润：本期较上期减少 119.39%，主要原因是珠海子公司与广西子公司都处于筹建期，承担了大额亏损。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 22,965,949.88 21,68

45、2,181.53 5.92% 其他业务收入 22,990.12 10,091.74 127.81% 主营业务成本 4,373,049.85 2,751,591.70 58.93% 其他业务成本 1,260.00 100.00% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 干细胞技术 服务 20,764,121.79 3,127,168.33 84.94% 3.13% 66.21% -6.31% 免疫细胞技 术服务 1,843,398.17 916,400.07 50.29%

46、48.82% 50.34% -0.98% 高尔夫收入 249,886.45 314,867.04 -26.00% -19.53% 20.81% -235.77% 护肤品收入 109,312.36 14,614.41 86.63% 100.00% 100.00% 100.00% 房屋租金收入 20,183.49 100% 50.00% 0.00% 0.00% 检测费 2,037.74 1,260.00 38.17% 100.00% 100.00% 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增

47、减% 毛利率比上年同期增减% 东北地区 19,507,246.54 3,742,465.98 80.81% 14.16% 68.97% -7.15% 华北地区 1,010,089.00 278,140.26 72.46% -50.17% 17.73% -17.98% 西北地区 274,622.73 39,300.40 85.69% -4.11% 17.73% -3.00% 华南地区 1,368,458.98 195,835.89 85.69% -4.11% 17.73% -3.00% 华东地区 428,225.25 61,281.98 85.69% -4.11% 17.73% -3.00% 西

48、南地区 97,747.06 13,988.28 85.69% -4.11% 17.73% -3.00% 港澳台地区 302,550.44 43,297.06 85.69% -4.11% 17.73% -3.00% 收入构成变动的原因： 19 受疫情影响，东北地区收入增高，其他地区收入偏低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 吉林省德阳集团有限公司 1,970,873.64 8.57% 否 2 黄春杰 384,466.02 1.67% 否 3 李春凤 194,174.76 0.84% 否 4 李玉莲 310,679.62 1.35% 否

49、5 罗晓玲 194,174.76 0.84% 否 合计 3,054,368.80 13.27% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 长春希凯科技发展有限公司 438,494.60 6.59% 否 2 二道区韵启生物制剂经销处 236,784.20 3.56% 否 3 朝阳区贝欧生物制品经销处 166,106.00 2.50% 否 4 吉林省盛誉金卓商贸有限公司 154,699.00 2.32% 否 5 朝阳区昱诚实验仪器经营部 108,216.00 1.63% 否 合计 1,104,299.80 16.60% - 3、 现金流量状

50、况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,454,310.81 6,551,385.63 -47.27% 投资活动产生的现金流量净额 -7,292,970.94 -274,531.05 2,556.52% 筹资活动产生的现金流量净额 1,285,567.27 300,000.00 328.52% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 ： 本年度公司经营活动产生现金流量净额 3,454,310.81 元，上年同期为 6,551,385.63 元，减幅为 47.27%。主要原因是本年购买商品、接受劳务支付的现金增加；支付给职工以及为职工支付的现金

51、增加；支付其他与经营活动有关的现金增加，总体使得经营活动产生的现金流量净额有所减少。 2、投资活动产生的现金流量净额 ： 本年度公司投资活动产生现金流量净额-7,292,970.94 元,上年同期为-274,531.05 元，变动幅度为 2556.52%，主要原因是公司本期购进了无形资产非专利技术及收购珠海中珠中科联营企业。 3、筹资活动产生的现金流量净额： 本年度公司筹资活动产生的现金流量净额为 1,285,567.27 元，上年同期为 300,000.00 元，涨幅为328.52%。主要原因是广西中科生命科学发展有限公司本期的股东实缴资金。 20 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司

52、、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京吉中科生物技术有限公 司 控股子公司 干细胞、免 疫细胞技 术服务 5,000,000 2,110,965.68 919,384.49 2,872,864.06 -2,040,108.67 吉林省中科生物健康管理有 限公司 控股子公司 生物科学技术研究服务；在卫 生部规定范围内开展干细胞 采集、干细 胞制剂生产、干细胞 移植技术临床应用以及组织工程产品生产，免疫 细胞技术500,000 466,808.08 -241,236.85 249,886.45 -151,660.72

53、21 服务，生物 技术的研发、咨询及 转让，科研设备的研发及销售， 健身、游泳 服务，健身 器材、健康 食品、化妆 品销售，农 副产品收购（依法须 经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 中科干细胞基 因科技（珠 海横控股子公司 干细胞、免 疫细胞技 术服务 50,000,000 7,070,099.11 6,034,682.93 -2,902,941.83 22 琴）有 限公司 广西中科生命科学 发展有限 公司 控股子公司 干细胞、免 疫细胞技 术服务 66,000,000 7,915,757.50 -1,838,556.53 -2,617,105.47 主要参股公司业务分析

54、适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健康；公司管理团队、经营团队、技术团队和核心业务人员队伍稳定；公司和经营管理层无违法违规行为；公司资金充裕，持续经营能力强。 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是

55、否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项

56、是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2销售产品、商品，提供劳务 0 112,570.46 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 0 20,952.38 24 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺

57、类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 4 月 10 日 / 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 10 日 / 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 4 月 10 日 / 挂牌 减少和规范关联交易 尽可能减少与股份公司之间的关联交易，对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照公司法、公司章程及其他相关法律 法 规 的 规定，履行相应决策程序。 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 10 日 / 挂牌 减少和规范关联交易 尽可能减少与股份公司之间的关联交易，对

58、于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照公司法、公司章程及其他相关法律 法 规 的 规定，履行相应决策程序。 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 10 日 / 挂牌 限售承诺 任职期间，每年直接或间接转让公司股份不超过本人原持有公司股份总数的百分之二十五；本人若离职，离职半年内，不转正在履行中 25 让所持有的公司股份。 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不

59、利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 承诺事项详细情况： 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人以及持股 5%以上股东出具了避免同业竞争的承诺函；公司实际控制人梁磊与刘微出具了减少和规范联交易的承诺函；担任董事、监事、高级管理人员的股东出具关于本次挂牌前所持股份的流通限制的承诺；董事、监事、高级管理人员出具了关于避免关联交易的承诺函。公司董事、监事、高级管理人员签署关于避免关联交易的承诺函，报告期内，均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 第五节 股份

60、变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 21,678,225 42.51% 6,707,155 28,385,380 55.66% 其中：控股股东、实际控制人 4,345,000 8.52% 1,061,499 5,405,499 10.6% 董事、监事、高管 1,898,425 3.72% 100,406 1,998,831 3.92% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 29,321,775 57.49% -6,707,155 22

61、,614,620 44.34% 其中：控股股东、实际控制人 17,277,000 33.88% -1,060,499 16,216,501 31.8% 董事、监事、高管 12,044,775 23.62% -6,048,281 5,996,494 11.76% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 51,000,000 - 0 51,000,000 - 普通股股东人数 24 股本结构变动情况： 适用 不适用 26 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量

62、期末持有的司法冻结股份数量 1 梁磊 19,166,350 0 19,166,350 37.5811% 14,374,763 4,791,587 0 0 2 俸瑶 6,120,000 0 6,120,000 12% 0 6,120,000 0 0 3 谢昕 5,546,250 0 5,546,250 10.875% 0 5,546,250 0 0 4 徐忠民 3,085,500 0 3,085,500 6.05% 2,314,125 771,375 0 0 5 杨立新 3,060,000 0 3,060,000 6% 2,295,000 765,000 0 0 6 刘微 2,455,650 0

63、 2,455,650 4.815% 1,841,738 613,912 0 0 7 吴昊 1,744,200 0 1,744,200 3.42% 0 1,744,200 0 0 8 刘畅 1,530,000 0 1,530,000 3% 0 1,530,000 0 0 9 王玉民 1,234,200 0 1,234,200 2.42% 925,650 308,550 0 0 10 刘大伟 1,234,200 0 1,234,200 2.42% 0 1,234,200 0 0 合计 45,176,350 0 45,176,350 88.5811% 21,751,276 23,425,074 0

64、0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东梁磊与股东刘微系配偶关系，股东谢昕系股东梁磊之姐之女。其他股东之间不存在关 联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 27 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用

65、 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 梁磊 董事长、总经理 男 否 1965 年 3 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 俸仕文 董事 男 否 1963 年 7 月 2019 年

66、5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 刘微 董事 女 否 1981 年 3 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 徐忠民 董事 男 否 1971 年 1 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 杨立新 董事 男 否 1968 年 3 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 田熹东 董事 男 否 1968 年 11月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 王玉民 董事 男 否 1956 年 10月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 李慧霞 董事 女 否 1970 年

67、9 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 宋建华 董事 男 否 1954 年 11月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 何建芬 股东监事 女 否 1955 年 3 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 李昊 监事会主席、职工代表监事 男 否 1980 年 9 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 佟飞 职工代表监事 女 否 1981 年 1 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 许彤 董事会秘书 男 否 1965 年 7 月 2019 年 5 月 7 日 2022

68、年 5 月 6 日 邢绍良 副总经理 男 否 1982 年 4 月 2019 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长梁磊与董事刘微系配偶关系，其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 变动情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 谢昕 董事 离任 无 个人原因 俸仕文 无 新任 董事 新任 哈克 财务总监 离任 无 个人原因 29 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理

69、人员持股情况 适用 不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 新任董事： 俸仕文先生，男，1963 年 7 月出生，中国国籍，本科学历。1984 年 7 月至 1989 年 12 月于四川省建一公司土建施工综合管理担任责任工长；1989 年 9 月至 1996 年 8 月于四川省建一公司上海公司工程施工管理担任项目管理技术负责人；1996 年 8 月至 1998 年 2 月于成都倍特建筑安装工程有限公司担任技术经理；1998 年 2 月至 1999 年 11 月于成都倍特建筑安装工程有限公司担任项目经理；2000 年 9 月至 2013 年 5 月于成都

70、倍特建筑安装工程有限公司担任项目经理；2011 年 9 月至今担任成都中杰酒店管理有限公司法定代表人；2012 年 6 月至今担任四川兆隆置业有限公司法定代表人；2015 年 12 月至今担任成都康德溢贸易发展有限公司法定代表人。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担

71、任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 否 详见于公司 2021 年 8 月30日在全国股份转让系统官网（）披露的吉林省中科生物工程股份有限公司高级管理人员离职公告（公告编号：2021-016）。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是

72、否与公司订立除劳务/否 30 聘任合同以外的合同或进行交易 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 14 0 0 14 行政人员 37 0 7 30 生产人员 13 0 0 13 销售人员 8 0 0 8 技术人员 25 0 0 25 财务人员 7 0 1 6 员工总计 104 0 8 96 按教育程度分类 期初人数 期

73、末人数 博士 5 6 硕士 22 18 本科 41 37 专科 14 15 专科以下 22 20 员工总计 104 96 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动：截止 2021 年 12 月 31 日，员工人数 96 人，较期初人数减少约 7.6%，较 2020 年同期离职率增加 7%，技术、生产类岗位稳定，行政类岗位人员流动增加，主要集中在后勤岗位。目前公司还在不断引进优秀人才，并根据相关政策及时为新引进人才及骨干人才办理人才补贴申报，其中：骨干人才 5 人，新引进人才 2 人。 2、培训：2021 年培训工作主要从专业知识培训（内外训）、应用技能培训、

74、企业文化建设以及部门内训四个方面进行。在完成培训计划的同时，较去年在支持供应商培训、外训上有较大变化。2021 年全年计划培训 174 次，实际完成 180 次，完成率：103%，培训课时为 342.5 小时，参训人数为 1057 人次，其中：通用类占比 5%，知识类占比 31%，技能类占比 64%。 3、薪酬政策：根据中华人民共和国劳动法及相关法律法规，公司与每位员工签订劳动合同书，及时为员工缴纳五险一金。同时制定和完善可持续的薪酬管理制度、绩效考核制度、任职资格评价制度，建立公司人才梯队。在公司稳定发展的前提下，为员工提供优厚的薪酬待遇和激励机制，为公司发展奠定夯实的人才基础。 4、需公司

75、承担费用的离退休职工人数情况： 报告期内，无需公司公司承担费用的离退休职工。 31 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公

76、司严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 和有关法律、法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理，公司“三会”的相关人员按照 “三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程、股东大会议事规则等相关规定和要求，召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保全体股东、特别是中小股东能够充分行使自己的合法权利。公司章程及股东大会议事规则中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。经董事会评估

77、认为，公司的治理机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给公司所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外投资管理办法、关联交易管理制度、对外担保管理制度对公司对外投资、融资、关联交易、担保等事项都做出了具体的规定。经自查，在实际执行过程中，公司均能够按照相关规定履行审批决策程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 2021 年 11 月 15 日，公司召开 2021 年第二次股东大会，审议通过了关

78、于拟修订经营范围并修订，议案内容详见公司于 2021 年 10 月 20 日在全国股份转让系统官网（）披露的关于拟变更经营范围并修订的公告（公告编号：2021-018）。 33 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股

79、 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合有关法律、行政法规和公司章程的规定，且均严格按照相关法律法规，切实履行 了各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监

80、事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、 业务独立 公司具有独立完整的资质许可、业务流程、经营场所及经营所需的关键资源，独立承担责任与风险。本公司经营的业务与主要股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，也未受本公司股东及其他关联方的干涉、控制而影响公司的业务独立。 2、 资产独立 34 公司自成立以来未发生资产重组等影响资产独立的情况。公司拥有独立的经营场所，以及与

81、日常经营有关的房屋、商标所有权或使用权。各种资产权属清晰、完整，公司保持资产独立。 3、 人员独立 公司的董事、监事以及高级管理人员的产生，均按照公司法及其他法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序进行，不存在大股东超越公司董事会和股东大会职权做出人事任免决定的情形。公司拥有独立运行的人力资源管理部门，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度,建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，自主招聘管理人员和职工，与公司员工签订了劳动合同，保证了公司的人员独立。 4、 机构独立 公司拥有独立的经营和办公场所，不存在受股东及其他任何单位或个人干预公司的机构设置和生产经营活动的情形。公司在经营上始终保

82、持着业务、资产、人员、财务和机构的独立，具有良好的自主经营能力。 5、 财务独立 公司设有独立的财务会计部门，并且配备独立的财务人员。根据现行会计准则及相关法规、条例，结合公司实际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，并独立进行财务决策。公司开立了独立的银行账户，对财务进行独立结算，并依法独立进行纳税申报和税收缴纳，保证了公司的财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司在现有的健全及完善的会计核算体

83、系、财务管理，以及风险控制等重大内控管理制度的基础上，能够有效地执行相关内部管理制度的规定，不断适应公司当前发展需要。公司根据实际发展情况，不断对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制管理制度进行修订和完善，保障公司健康、平稳运行。 报告期内，公司重大内部管理制度运行情况良好，未发现上述存在缺陷的情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。2017 年 4 月 21 日召开的第一届董事会第五次会议审议通过了年报信息披露重大差错责任追究制度，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照公司法、证券法及相关信息披露规

84、则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 35 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2022）第 540009 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计

85、报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 曹雪洁 安洪滨 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 16 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2022）第 540009 号 吉林省中科生物工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了吉林省中科生物工程股份有限公司（以下简称“中科生物公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有

86、重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科生物公司 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中科生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 37 三、其他信息 中科生物公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括中科生物公司 2021

87、 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

88、 在编制财务报表时，管理层负责评估中科生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中科生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中科生物公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计

89、准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 38 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同

90、时，根据获取的审计证据，就可能导致对中科生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中科生物公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就中科生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责

91、任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴华会计师事务所（特殊普通

92、合伙） 中国注册会计师：曹雪洁 （项目合伙人） 中国北京 中国注册会计师：安洪滨 2022 年 4 月 27 日 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 59,440,788.38 61,993,881.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 95,000.00 332,500.00 应收款项融资 预付款项 六、3 189,500.00 191,340.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 8

93、03,897.13 68,526.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 6,540,723.61 5,440,385.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 623,534.92 300,578.94 流动资产合计 67,693,444.04 68,327,211.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、7 0.00 3,399,436.13 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 20,916,819.96 22,828,125.66 在建工程 生产性

94、生物资产 油气资产 使用权资产 六、9 6,661,296.82 不适用 40 无形资产 六、10 3,014,457.44 251,481.80 开发支出 六、11 2,771,956.74 商誉 六、12 387,206.49 长期待摊费用 六、13 341,666.72 796,096.10 递延所得税资产 六、14 67,060.96 94,081.56 其他非流动资产 六、15 5,962,563.85 非流动资产合计 40,123,028.98 27369221.25 资产总计 107,816,473.02 95,696,433.10 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金

95、 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、16 116,032.80 51,250.00 预收款项 合同负债 六、17 515,363.50 466,084.73 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、18 665,861.05 481,395.23 应交税费 六、19 1,023,913.18 861,581.68 其他应付款 六、20 5,314,151.37 2,433,613.18 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、21 3,045,363.01 其他流动

96、负债 六、22 5,954.61 流动负债合计 10,686,639.52 4,293,924.82 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、23 3,566,216.51 不适用 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 41 递延收益 六、24 437,949.40 606,139.26 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,004,165.91 606,139.26 负债合计 14,690,805.43 4,900,064.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、25 51,000,000.00 51,000,000.00 其

97、他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、26 5,826,252.63 5,826,252.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、27 4,154,215.66 3,600,524.34 一般风险准备 未分配利润 六、28 31,343,023.02 29,958,949.73 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 92,323,491.31 90,385,726.70 少数股东权益 802,176.28 410,642.32 所有者权益（或股东权益）合计 93,125,667.59 90,796,369.02 负债和所有者权益（或股东权益）总计 107,816,

98、473.02 95,696,433.10 法定代表人：梁磊 主管会计工作负责人：梁磊 会计机构负责人：李曼 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 56,970,656.88 58,996,193.53 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 95,000.00 332,500.00 应收款项融资 预付款项 90,000.00 191,340.00 其他应收款 十三、2 669,571.52 269,407.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 42 存货 6,46

99、0,383.42 5,421,934.22 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 283,121.85 256,106.19 流动资产合计 64,568,733.67 65,467,481.12 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 10,560,331.01 6,449,436.13 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 19,697,987.76 22,312,843.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,009,451.19 245,674.55 开发支出 2,771,956

100、.74 商誉 长期待摊费用 341,666.72 796,096.10 递延所得税资产 77,032.59 97,440.82 其他非流动资产 非流动资产合计 36,458,426.01 29,901,490.70 资产总计 101,027,159.68 95,368,971.82 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 116,032.80 51,250.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 588,377.20 477,155.23 应交税费 948,838.09 860,931.25 其他应付款 526,700.00 500,000.00 其中

101、：应付利息 应付股利 合同负债 40,048.54 42,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 43 其他流动负债 1,201.46 流动负债合计 2,221,198.09 1,931,336.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 437,949.40 606,139.26 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 437,949.40 606,139.26 负债合计 2,659,147.49 2,537,475.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 51,000,000.00 51,00

102、0,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,826,252.63 5,826,252.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,154,215.66 3,600,524.34 一般风险准备 未分配利润 37,387,543.9 32,404,719.11 所有者权益（或股东权益）合计 98,368,012.19 92,831,496.08 负债和所有者权益（或股东权益）总计 101,027,159.68 95,368,971.82 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 六、29 22,988,940.00 2

103、1,692,273.27 其中：营业收入 六、29 22,988,940.00 21,692,273.27 利息收入 已赚保费 44 手续费及佣金收入 二、营业总成本 23,931,989.19 20,020,375.56 其中：营业成本 六、29 4,374,309.85 2,751,591.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、30 345,288.19 328,957.74 销售费用 六、31 640,723.54 1,017,634.80 管理费用 六、32 16,410,025.62 12,609,58

104、2.06 研发费用 六、33 1,922,815.22 3,320,617.47 财务费用 六、34 238,826.77 -8,008.21 其中：利息费用 六、34 240,708.94 利息收入 六、34 23,384.97 32,416.08 加：其他收益 六、35 337,189.00 771,199.40 投资收益（损失以“-”号填列） 六、36 1,154,356.62 213,254.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 六、36 -889,105.12 -961,641.81 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损

105、失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、37 -51,888.20 -10,783.74 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、38 36,087.24 -28,248.76 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 532,695.47 2,617,319.52 加：营业外收入 六、39 3,024.60 3,483.86 减：营业外支出 六、40 16,412.76 272,877.04 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 519,307.31 2,347,

106、926.34 减：所得税费用 六、41 842,637.57 680,477.31 五、净利润（净亏损以“”号填列） -323,330.26 1,667,449.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -323,330.26 1,667,449.03 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,261,094.87 -1,565,325.91 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 1,937,764.61 3,232,77

107、4.94 45 “-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综

108、合收益总额 -323,330.26 1,667,449.03 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,937,764.61 3,232,774.94 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -2,261,094.87 -1,565,325.91 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、2 0.04 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、2 0.04 0.06 法定代表人：梁磊 主管会计工作负责人：梁磊 会计机构负责人：李曼 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三、4 20,799,684.62 21,381,741.86

109、减：营业成本 十三、4 3,239,416.27 2,490,964.16 税金及附加 334,625.22 328,865.64 销售费用 640,723.54 1,017,634.80 管理费用 9,766,656.73 9,235,146.44 研发费用 1,922,815.22 3,320,617.47 财务费用 304.63 -1,951.78 其中：利息费用 46 利息收入 15,229.70 21,682.61 加：其他收益 335,492.20 771,199.40 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 1,154,356.62 213,254.91 其中：对联营企业和合营

110、企业的投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 -889,105.12 -961,641.81 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -32,135.03 720.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 36,087.24 -28,248.76 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,388,944.04 5,947,390.98 加：营业外收入 10.03 350.00 减：营业外支出 1

111、6,412.76 272,828.85 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,372,541.31 5,674,912.13 减：所得税费用 836,025.20 682,208.35 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,536,516.11 4,992,703.78 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,536,516.11 4,992,703.78 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企

112、业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 5,536,516.11 4,992,703.78 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,809,391.78 22,137,7

113、68.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 399,318.58 收到其他与经营活动有关的现金 六、42 452,312.26 726,985.97 经营活动现金流入小计 24,661,022.62 22,864,753.99 购买商品、接受劳务支付的现金 3,977,633.34 2,072,914.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同

114、业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,152,728.32 7,800,214.90 支付的各项税费 1,791,794.09 2,043,112.91 支付其他与经营活动有关的现金 六、42 5,284,556.06 4,397,126.05 经营活动现金流出小计 21,206,711.81 16,313,368.36 经营活动产生的现金流量净额 六、43 3,454,310.81 6,551,385.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投

115、资收到的现金 115,230,000.00 102,998,940.00 取得投资收益收到的现金 2,043,461.74 1,174,896.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,000.00 110,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 117,279,461.74 104,283,836.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 7,252,128.07 1,559,427.77 48 的现金 投资支付的现金 115,230,000.00 102,998,940.00 质押贷款净增加额 取得

116、子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,090,304.61 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 124,572,432.68 104,558,367.77 投资活动产生的现金流量净额 -7,292,970.94 -274,531.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,652,628.83 300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,652,628.83 300,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,652,628.83 300,000.00 偿还债务支付的现金

117、1,126,352.62 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 240,708.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,367,061.56 筹资活动产生的现金流量净额 1,285,567.27 300,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、43 -2,553,092.86 6,576,854.58 加：期初现金及现金等价物余额 六、43 61,993,881.24 55,417,026.66 六、期末现金及现金等价物余额 六、43 59,440,788.38 61,993,881.24

118、 法定代表人：梁磊 主管会计工作负责人：梁磊 会计机构负责人：李曼 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,730,416.17 21,416,454.87 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 482,125.79 1,163,854.07 经营活动现金流入小计 22,212,541.96 22,580,308.94 购买商品、接受劳务支付的现金 3,155,041.84 1,907,087.50 支付给职工以及为职工支付的现金 8,160,024.20 7,043,021.58 支

119、付的各项税费 1,765,213.23 2,043,020.81 支付其他与经营活动有关的现金 2,962,202.88 3,963,081.29 经营活动现金流出小计 16,042,482.15 14,956,211.18 经营活动产生的现金流量净额 6,170,059.81 7,624,097.76 49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 115,230,000.00 102,998,940.00 取得投资收益收到的现金 2,043,461.74 1,174,896.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,000.00 110,000.00 处置子公司

120、及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 117,279,461.74 104,283,836.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,245,058.20 1,559,427.77 投资支付的现金 120,230,000.00 102,998,940.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 125,475,058.20 104,558,367.77 投资活动产生的现金流量净额 -8,195,596.46 -274,531.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金

121、取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,025,536.65 7,349,566.71 加：期初现金及现金等价物余额 58,996,193.53 51,646,626.82 六、期末现金及现金等价物余额 56,970,656.88 58,996,193.53 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所

122、有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 51,000,000.00 5,826,252.63 3,600,524.34 29,958,949.73 410,642.32 90,796,369.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 5,826,252.63 3,600,524.34 29,958,949.73 410,642.32 90,796,369.02 三、本期增减变动金额

123、（减少以“”号填列） 553,691.32 1,384,073.29 391,533.96 2,329,298.57 （一）综合收益总额 1,937,764.61 -2,261,094.87 -323,330.26 （二）所有者投入和减少资本 2,652,628.83 2,652,628.83 1股东投入的普通股 2,652,628.83 2,652,628.83 2其他权益工具持有者 51 投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 553,691.32 -553,691.32 1提取盈余公积 553,691.32 -553,691.32 2提取一般风险准备 3对所有者

124、（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 52 （六）其他 四、本年期末余额 51,000,000.00 5,826,252.63 4,154,215.66 31,343,023.02 802,176.28 93,125,667.59 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公

125、积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 51,000,000.00 5,826,252.63 3,101,253.96 27,225,445.17 1,675,968.23 88,828,919.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 5,826,252.63 3,101,253.96 27,225,445.17 1,675,968.23 88,828,919.99 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 499,270.38 2,733,504.56 -1,265,325.91 1,967,

126、449.03 （一）综合收益总额 3,232,774.94 -1,565,325.91 1,667,449.03 （二）所有者投入和减少资本 300,000.00 300,000.00 1股东投入的普通股 300,000.00 300,000.00 2其他权益工具持有者投入 53 资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 499,270.38 -499,270.38 1提取盈余公积 499,270.38 -499,270.38 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3

127、.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 54 四、本年期末余额 51,000,000.00 5,826,252.63 3,600,524.34 29,958,949.73 410,642.32 90,796,369.02 法定代表人：梁磊 主管会计工作负责人：梁磊 会计机构负责人：李曼 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、

128、上年期末余额 51,000,000.00 5,826,252.63 3,600,524.34 32,404,719.11 92,831,496.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 5,826,252.63 3,600,524.34 32,404,719.11 92,831,496.08 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 553,691.32 4,982,824.79 5,536,516.11 （一）综合收益总额 5,536,516.11 5,536,516.11 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投

129、入资本 3股份支付计入所有者权 55 益的金额 4其他 （三）利润分配 553,691.32 -553,691.32 1提取盈余公积 553,691.32 -553,691.32 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,000,000.00 5,826,252.63 4,154,215.66 37,387,543.90

130、 98,368,012.19 56 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 51,000,000.00 5,826,252.63 3,101,253.96 27,911,285.71 87,838,792.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 5,826,252.63 3,101,253.96 27,911,285.71 87,838,792.30 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 499,270.

131、38 4,493,433.40 4,992,703.78 （一）综合收益总额 4,992,703.78 4,992,703.78 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 499,270.38 -499,270.38 1提取盈余公积 499,270.38 -499,270.38 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 57 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结

132、转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,000,000.00 5,826,252.63 3,600,524.34 32,404,719.11 92,831,496.08 58 三、 财务报表附注 吉林省中科生物工程股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 吉林省中科生物工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身吉林省中科生物工程有限公司成立于 2007 年 5 月 14 日，于 2016 年 3 月 25 日召开股份有限公司创立大会，并于 2016 年 3 月 28 日取

133、得长春市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91220101660127170Y 号的营业执照，注册资本：5,100.00 万元；法定代表人：梁磊；住所：长春市高新区硅谷大街 3355 号超达创业园 2 幢 101、102、103 号房；营业期限：长期。经全国股转公司同意，本公司股票于 2016 年 11 月 14 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券代码：839666；行业分类：研究和试验发展。 经营范围：在卫生部规定范围内开展干细胞采集、干细胞制剂生产、干细胞移植技术临床应用以及组织工程产品生产；免疫细胞技术服务；生物技术的研发、咨询及转让；科研设备的研发及销售；化妆品批发、销售；农副产

134、品的收购（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 27 日决议批准报出。 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及其子公司主要从事干细胞、免疫细胞研发及技术服务。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁

135、布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 59 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整

136、地反映了本公司 2021 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事细胞研发与技术服务、免疫细胞研发与技术服务经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、16“无形资产”、21“收入”

137、各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、

138、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制60 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账

139、面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债

140、以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得

141、的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据

142、财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处

143、置相关资产61 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方

144、法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

145、表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

146、行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 62 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应

147、享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

148、项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资

149、直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用

150、权益法核算，按照本附注四、12（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自63 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准

151、则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；

152、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本

153、金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价

154、值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收64 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公

155、允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允

156、价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之

157、一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的

158、公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 65 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产

159、所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或

160、承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经

161、纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 66 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥

162、有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 9、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备

163、的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著

164、增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确

165、定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 67 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲

166、裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于

167、整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄分析组合 根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用风险组合分析。 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 60.00 5 年以上

168、100.00 其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 1268 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄分析组合 根据以往的历史经验对其他应收款计提比例作出最佳估计，参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分析。 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 60.

169、00 5 年以上 100.00 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、半成品及库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备

170、。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、合同资产 合同资产会计政策适用于 2020 年度及以后。 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无69 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下

171、的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相

172、关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

173、始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积

174、不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买70 方的股权投资账面价值加上新增投资成本

175、之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因

176、追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣

177、告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

178、其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司71 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业

179、或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计

180、承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资

181、，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成

182、本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处72 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

183、实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

184、理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

185、处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用

186、寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 3、5、10 5.00 9.50、19.00、31.67 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 73 电子设备 年限平均法 3、5 5.00 19.00、31.67 办公家具 年限平均法 3、5 5.00 19.00、31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产

187、的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被

188、替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“

189、长期资产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专74 门借款部分的资产支出加权平均

190、数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产

191、有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

192、 项 目 使用寿命 摊销方法 多能干细胞的传代方法及其用途专利权 10 年 直线法 诗蓓蜜 SHIBEIM 商标权 10 年 直线法 非专利技术 10 年 直线法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认

193、为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段75 的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计

194、提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的各主要长期待摊费用项目的内容、摊销方法和摊销年限如下： 内 容 摊销方法 摊销期限 装修费 直线法 9 年 委托费 直线法 37 个月 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产

195、，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金

196、流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企76 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产

197、的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、合同负债 合同负债会计政策适用于 2020 年度及以后。 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 本公司确认合同负债的确认方法： 公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价，公司在客户实际支付款项时，将该已收款项列示为合同负债。 20

198、、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公

199、司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、收入 本公司与客户之间

200、的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：77 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，

201、如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

202、在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司收入确认的具体方法： （1）细胞制剂收入 本公司销售细胞制剂商品的业务仅包括转让商品的履约义务，在与客户签订知情同意书及将商品注射给终端客户时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户

203、的信用期，根据客户的信用风险特征确认，不存在重大融资成分。 本公司销售细胞制剂商品的营销模式包括自我推广和合作式推广。 自我推广：根据公司制定的业务结算管理制度，细胞的发出由业务部综合岗根据干细胞应用申请表，在 OA 及 ERP 软件中填写细胞确认单，确认单通过 OA 系统传递给业务部负责人、业务总监及总经理三级部门领导确认；财务部根据 OA 及 ERP 软件中的细胞确认单做好收款及开发票事宜；细胞工程中心依据细胞确认单进行细胞培养，细胞培养完成后送至合作医疗机构注射给终端客户后，作为收入的确认时点。 合作式推广：合作式推广主要是公司与签约的推广商进行合作，向终端客户提供细胞培养技术服务的方式

204、，即合作单位向客户宣传推介相关技术服务项目，公司向客户提供细胞技78 术服务，完成细胞培养并由合作医疗机构将细胞制剂注射给终端客户后，由合作医院、合作推广商向终端客户收取相关费用后，公司再根据合作协议的结算方式确认收入的实现。 （2）高尔夫服务收入 本公司按照服务已提供，收到价款或取得收到价款的权利时，确认收入，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，并对应收账款以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收款项超过已提供的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入

205、的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的

206、金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政

207、资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 79 同时包

208、含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所

209、得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异

210、转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，

211、确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在80 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或

212、直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所

213、得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 以下租赁会计政策适用于 2021 年度及以后： 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法

214、确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用81 于确定租赁付款额的指数或

215、比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该

216、租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2） 本公司作为出租人 本公司在

217、租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资

218、净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 82 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理： 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租

219、赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 本公司作为承租人： 继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租

220、赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 本公司作为出租人： 如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。本公司将减免的租金作为可变租赁付

221、款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 以下租赁会计政策适用于 2020 年度： 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 83 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁

222、的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

223、和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更

224、财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司决议通过，本公司于 2021 年 1月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新

225、租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下： A、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原84 账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的房屋及建筑物类别经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价值。 本

226、公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理： 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用

227、权资产； 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 B、本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。重分类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 C、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： 本公司的子公司广西中科生命科学发展有限公司承租南宁市三科医疗器械有限责任公司的房屋及建筑物资产，租赁期为五年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021年 1 月 1 日确认使用权资产 6,964,327.61 元，租赁负债 6,96

228、4,327.61 元。 执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 6,964,327.61 租赁负债 6,964,327.61 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 5.00%。 （2）会计估计变更 85 本公司 2021 年度无应披露的会计估计变更事项。 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报

229、表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估

230、计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年度及以后： 如本附注四、21、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收

231、入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （3）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情

232、况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及86 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对

233、未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表

234、明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现

235、率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 87 （9

236、）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （10）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行

237、判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 主营业务按照应税收入3%简易征收率计算缴纳增值税； 其他业务按照应税收入的9%和13%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。 房产税 从价的按照固定资产余值的1.2%计缴。 土地使用税 按照每平方米9元计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 各纳税主体所得税税率情况如下： 纳税主体

238、名称 所得税税率 本公司 按应纳税所得额的15%计缴。 北京吉中科生物技术有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。 吉林省中科生物健康管理有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。 广西中科生命科学发展有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。 中科干细胞基因科技（珠海横琴）有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 88 （1）根据财税2014第 57 号财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知，“用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品”，本公司自 2014 年 7 月 1 日起增值税税率由 6%调整为征收率 3%。 （2）根据 2015 年 1

239、2 月 8 日取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局和吉林省地方税务局联合下发的关于公布吉林省 2015 年第二批高新技术企业认定结果的通知（吉科发办2015192 号），本公司通过认定取得“高新技术企业证书”，发证日期为 2015 年 10 月 8 日，证书编号为 GR201522000027，有效期为三年。2018 年 9 月 14 日取得新的高新技术企业证书，证书编号为 GR201822000176，有效期为 3 年。2021 年 9月 28 日再次取得新的高新技术企业证书，证书编号为 GR202122000941。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条第二款的规定，国家

240、需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。 （3）根据财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告（财政部 税务总局公告 2020 年第 13 号）文件，自 2020 年 3 月 1 日至 5 月 31 日，湖北省以外的小规模纳税人，适用 3%征收率计算缴纳增值税，减按 1%计算缴纳增值税。根据财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告（财政部 税务总局公告 2020 年第 24 号）文件，上述优惠政策实施期限延长至 2020 年 12 月 31 日。根据财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告（财政部 税务总局公告2021

241、 年第 7 号）文件，上述优惠政策实施期限延长至 2021 年 12 月 31 日。 （4）根据国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告（国家税务总局公告 2021 年第 5 号）文件，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 15 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 45 万元）的，免征增值税。 （5）根据财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告（财政部 税务总局公告 2021 年第 13 号）文件，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月

242、1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1月 1 日，“年末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本年”指2021 年度，“上年”指 2020 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 上年年末余额 库存现金 1,358.90 30,889.80 89 银行存款 59,439,429.48 61,962,991.44 合 计 59

243、,440,788.38 61,993,881.24 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 年末余额 上年年末余额 1 年以内 100,000.00 350,000.00 小 计 100,000.00 350,000.00 减：坏账准备 5,000.00 17,500.00 合 计 95,000.00 332,500.00 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 100,000.00 100.00 5,000.00 5.00 95,000.00 其中：账龄分析

244、组合 100,000.00 100.00 5,000.00 5.00 95,000.00 合 计 100,000.00 100.00 5,000.00 5.00 95,000.00 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 350,000.00 100.00 17,500.00 5.00 332,500.00 其中：账龄分析组合 350,000.00 100.00 17,500.00 5.00 332,500.00 合 计 350,000.00 100.00 17,500.00

245、5.00 332,500.00 组合中，按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 100,000.00 5,000.00 5.00 90 合 计 100,000.00 5,000.00 5.00 （续） 账 龄 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 350,000.00 17,500.00 5.00 合 计 350,000.00 17,500.00 5.00 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 17,500.00

246、-12,500.00 5,000.00 合 计 17,500.00 -12,500.00 5,000.00 （4）按欠款方归集的期末余额的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额的应收账款汇总金额为 100,000.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为5,000.00 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 189,500.00 100.00 191,340.00 100.00 合 计 189,500.00 100.00 191,340.00 10

247、0.00 （2）按预付对象归集的期末余额前两名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前两名预付账款汇总金额为 189,500.00 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 100.00%。 4、其他应收款 项 目 年末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 803,897.13 68,526.12 合 计 803,897.13 68,526.12 其他应收款 91 （1）按账龄披露 账 龄 年末余额 上年年末余额 1 年以内 413,184.95 72,132.76 1-2 年 88,021.50 2-3 年 415,190.10 小 计 916,396.55 72,132.7

248、6 减：坏账准备 112,499.42 3,606.64 合 计 803,897.13 68,526.12 （2）按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 上年年末账面余额 备用金及押金 101,996.00 3,000.00 代职工垫付保险 59,325.85 55,207.85 往来款 257,807.52 13,900.83 项目保证金 485,286.80 其他 11,980.38 24.08 小 计 916,396.55 72,132.76 减：坏账准备 112,499.42 3,606.64 合 计 803,897.13 68,526.12 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一

249、阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预 期 信 用 损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 年初余额 3,606.64 3,606.64 年 初 其 他 应收 款 账 面 余额在本期： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 92 转回第一阶段 本期计提 108,892.78 108,892.78 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 112,499.42 112,499.42 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 预期信用损失 3,606.64 108,892

250、.78 112,499.42 合 计 3,606.64 108,892.78 112,499.42 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 珠海大横琴创新发展有限公司 项目保证金 435,286.80 1-2 年、2-3 年 47.50 85,047.69 珠海横琴世联云城市服务有限公司 备用金及押金 166,920.80 1 年以内、1-2年 18.21 11,742.28 兰明锋 往来款 148,305.77 1 年以内 16.18 7,415.29 北京光谷科技园开发建设有限公司

251、保证金 50,000.00 1 年以内 5.46 2,500.00 中国石油天然气股份有限公司吉林长春销售分公司 往来款 21,318.95 1 年以内 2.33 1,065.95 合 计 821,832.32 89.68 107,771.21 5、存货 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 894,114.85 894,114.85 原材料 373,825.74 373,825.74 93 半成品 5,253,471.94 5,253,471.94 在产品 19,311.08 19,311.08 合 计 6,540,723.61 6,540,723.61 （续） 项

252、目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 18,451.33 18,451.33 原材料 324,122.73 324,122.73 半成品 5,090,062.78 5,090,062.78 在产品 7,748.71 7,748.71 合 计 5,440,385.55 5,440,385.55 6、其他流动资产 项 目 年末余额 上年年末余额 装修费 18,759.87 房屋租赁费 139,021.17 29,554.08 采暖费 88,257.00 待抵扣的增值税进项 462,854.80 140,064.75 其他 21,658.95 23,943.24 合 计 623,

253、534.92 300,578.94 7、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 联营企业： 中科干细胞基因科技（珠海横琴）有限公司 3,399,436.13 -889,105.12 合 计 3,399,436.13 -889,105.12 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业： 94 中科干细胞基因科技（珠海横琴）有限公司 -2,510,331.01 合 计 -2,510,331.01 8、固定资产 项 目 年末余额 上年年末余额

254、固定资产 20,916,819.96 22,828,125.66 固定资产清理 合 计 20,916,819.96 22,828,125.66 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 25,999,639.31 14,914,724.50 5,422,695.30 2,789,906.50 1,023,042.50 50,150,008.11 2、本年增加金额 1,095,094.41 863,979.19 117,507.82 45,699.00 2,122,280.42 购置 1,095,094.41 327,1

255、84.31 117,507.82 45,699.00 1,585,485.54 企业合并增加 536,794.88 536,794.88 3、本年减少金额 965,760.00 84,800.00 329,501.00 11,052.00 1,391,113.00 处置或报废 965,760.00 84,800.00 329,501.00 11,052.00 1,391,113.00 4、年末余额 25,999,639.31 15,044,058.91 6,201,874.49 2,577,913.32 1,057,689.50 50,881,175.53 二、累计折旧 1、年初余额 11,1

256、66,240.96 9,792,399.41 3,555,498.03 2,099,321.93 708,422.12 27,321,882.45 2、本年增加金额 1,239,550.68 1,355,968.18 759,332.03 174,522.61 96,889.34 3,626,262.84 计提 1,239,550.68 1,355,968.18 716,835.77 174,522.61 96,889.34 3,583,766.58 企业合并增加 42,496.26 42,496.26 3、本年减少金额 579,704.37 80,560.00 313,025.95 10,4

257、99.40 983,789.72 处置或报废 579,704.37 80,560.00 313,025.95 10,499.40 983,789.72 4、年末余额 12,405,791.64 10,568,663.22 4,234,270.06 1,960,818.59 794,812.06 29,964,355.57 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 95 处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 13,593,847.67 4,475,395.69 1,967,604.43 617,094.73 262,877.44 20,916,81

258、9.96 2、年初账面价值 14,833,398.35 5,122,325.09 1,867,197.27 690,584.57 314,620.38 22,828,125.66 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 超达办公楼七楼 878,565.18 尚在办理中 9、使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 6,964,327.61 6,964,327.61 2、本年增加金额 2,473,556.74 2,473,556.74 3、本年减少金额 4、年末余额 9,437,884.35 9,437,884.35 二、累计折旧

259、1、年初余额 2、本年增加金额 2,776,587.53 2,776,587.53 计提 2,776,587.53 2,776,587.53 3、本年减少金额 4、年末余额 2,776,587.53 2,776,587.53 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 6,661,296.82 6,661,296.82 2、年初账面价值 6,964,327.61 6,964,327.61 10、无形资产 96 项 目 专利权 非专利技术 商标权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 92,000.00 513,205.00 18,

260、500.00 623,705.00 2、本年增加金额 3,000,000.00 3,000,000.00 3、本年减少金额 4、年末余额 92,000.00 3,513,205.00 18,500.00 3,623,705.00 二、累计摊销 1、年初余额 49,066.98 322,847.88 308.34 372,223.20 2、本年增加金额 9,200.04 225,974.28 1,850.04 237,024.36 计提 9,200.04 225,974.28 1,850.04 237,024.36 3、本年减少金额 4、年末余额 58,266.92 548,822.26 2,1

261、58.38 609,247.56 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 33,733.08 2,964,382.74 16,341.62 3,014,457.44 2、年初账面价值 42,933.02 190,357.12 18,191.66 251,481.80 11、开发支出 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 ZK202010W 胚胎组织来源肝干细胞的分离、扩增及其安全性与有效性研究 1,498,852.44 1,498,852.44 ZK202105人羊

262、膜间充质干细胞临床前质 112,204.30 1,160,900.00 1,273,104.30 97 量研究及安全性和有效性评价 合 计 1,611,056.74 1,160,900.00 2,771,956.74 12、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 处置 中科干细胞基因科技（珠海横琴）有限公司 387,206.49 387,206.49 合 计 387,206.49 387,206.49 （2）商誉减值准备 本公司的子公司中科干细胞基因科技（珠海横琴）有限公司经营情况良好，不存在商誉减值情况。 13、长期待摊费用 项 目

263、 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 湖南益阳附属医院装修 455,555.60 113,888.88 341,666.72 委托费 340,540.50 340,540.50 合 计 796,096.10 454,429.38 341,666.72 14、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 9,123.72 1,368.55 21,071.14 3,160.67 尚 未 确 认损 益 的政府补助 437,949.40 65,692.41

264、606,139.26 90,920.89 合 计 447,073.12 67,060.96 627,210.40 94,081.56 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 上年年末余额 坏账准备 108,375.70 35.50 权益法核算的长期股权投资收益 889,105.12 961,641.81 98 可抵扣亏损 12,487,658.42 2,185,832.38 合 计 13,485,139.24 3,147,509.69 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 上年年末余额 备注 2023 年 324,548.05 324,548.05

265、 2024 年 1,917,714.06 831,400.44 2025 年 5,247,038.79 1,029,883.89 2026 年 4,998,357.52 合 计 12,487,658.42 2,185,832.38 15、其他非流动资产 项 目 年末余额 上年年末余额 预付工程款 5,962,563.85 合 计 5,962,563.85 16、应付账款 项 目 年末余额 上年年末余额 试剂耗材款 116,032.80 39,250.00 技术服务费 12,000.00 合 计 116,032.80 51,250.00 17、合同负债 项 目 期末余额 上年年末余额 销售商品款

266、 521,318.11 466,084.73 减：计入其他流动负债（附注六、24） 5,954.61 合 计 515,363.50 466,084.73 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 481,395.23 9,894,358.29 9,724,503.90 651,249.62 二、离职后福利-设定提存计划 682,737.84 668,126.41 14,611.43 合 计 481,395.23 10,577,096.13 10,392,630.31 665,861.05 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加

267、 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 471,801.21 8,127,752.05 7,969,529.61 630,023.65 2、职工福利费 906,955.62 906,955.62 99 3、社会保险费 347,222.57 338,190.06 9,032.51 其中：医疗保险费 337,333.55 328,655.26 8,678.29 工伤保险费 9,534.02 9,179.80 354.22 生育保险费 355.00 355.00 4、住房公积金 384,784.00 384,376.00 408.00 5、工会经费和职工教育经费 9,594.02 127,

268、644.05 125,452.61 11,785.46 合 计 481,395.23 9,894,358.29 9,724,503.90 651,249.62 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 655,426.06 641,257.40 14,168.66 2、失业保险费 27,311.78 26,869.01 442.77 合 计 682,737.84 668,126.41 14,611.43 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 16.00%、0.70%每月向该等计划缴存费用。

269、除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 19、应交税费 项 目 年末余额 上年年末余额 增值税 171,395.64 96,693.29 企业所得税 815,616.97 741,875.84 城市维护建设税 11,997.70 6,768.53 个人所得税 15,271.17 11,409.35 教育费附加 5,141.87 2,900.80 地方教育费附加 3,427.92 1,933.87 应交房产税 26.20 应交土地使用税 1,035.71 合 计 1,023,913.18 861,581.68 20、其他应付款 项 目

270、 年末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 5,314,151.37 2,433,613.18 合 计 5,314,151.37 2,433,613.18 其他应付款 100 （1）按款项性质列示 项 目 年末余额 上年年末余额 推广保证金 500,000.00 500,000.00 劳动保险费 9,322.18 9,633.28 往来款 4,804,829.19 1,923,979.90 合 计 5,314,151.37 2,433,613.18 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 奥日生物科技（天津）有限公司 500,000.00 合

271、作推广商的推广保证金，本期协议到期但有继续合作的意向 合 计 500,000.00 21、一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年内到期的租赁负债 3,045,363.01 合 计 3,045,363.01 22、其他流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 5,954.61 合 计 5,954.61 23、租赁负债 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本年利息 其他 租 赁 付款额 7,512,827.40 2,619,762.36 3,099,578.20 7,033,011.56 减：未确认 融 资费用 548,499.79 113

272、,641.19 240,708.94 421,432.04 一年内到期的租赁负债（附注六、21） 3,045,363.01 101 合 计 6,964,327.61 3,566,216.51 24、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 218,639.26 150,000.00 268,189.86 100,449.40 与收益相关的政府补助 政府补助 387,500.00 50,000.00 337,500.00 与资产相关的政府补助 合 计 606,139.26 150,000.00 318,189.86 437,949.40 其中，涉及政府补助的项

273、目： 补助项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入营业外收入金额 本年计入其他收益金额 其他变动 年末余额 与资产/收益相关 ZK202107 胎盘间充质干细胞的分离、扩增及其安全性与有效性研究 150,000.00 49,550.60 100,449.40 与收益相关 ZK801W-吉林省中科干细胞应用工程研究中心创新能力建设 387,500.00 50,000.00 337,500.00 与资产相关 ZK202010W 胚胎组织来源肝干细胞的分离、扩增及其安全性与有效性研究 218,639.26 218,639.26 与收益相关 合 计 606,139.26 150,000.00 318

274、,189.86 437,949.40 25、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 51,000,000.00 51,000,000.00 26、资本公积 102 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他资本公积 5,826,252.63 5,826,252.63 合 计 5,826,252.63 5,826,252.63 27、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 3,600,524.34 553,691.32 4,154,215.66 合 计 3,600,524.34 55

275、3,691.32 4,154,215.66 28、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 29,958,949.73 27,225,445.17 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 29,958,949.73 27,225,445.17 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,937,764.61 3,232,774.94 减：提取法定盈余公积 553,691.32 499,270.38 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 31,343,023.02 29,958,949.73 29、营业收入

276、和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,965,949.88 4,373,049.85 21,682,181.53 2,751,591.70 其他业务 22,990.12 1,260.00 10,091.74 合 计 22,988,940.00 4,374,309.85 21,692,273.27 2,751,591.70 （2）本年合同产生的收入情况按地区分类 地区名称 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 东北地区 19,507,246.54 3,742,465.98 17,087,613.18 2,214,897

277、.38 华北地区 1,010,089.00 278,140.26 2,026,990.26 236,255.04 西北地区 274,622.73 39,300.40 286,407.77 33,382.14 103 华南地区 1,368,458.98 195,835.89 1,427,184.44 166,344.91 华东地区 428,225.25 61,281.98 446,601.92 52,053.51 西南地区 97,747.06 13,988.28 101,941.74 11,881.78 港澳台地区 302,550.44 43,297.06 315,533.96 36,776.9

278、4 合 计 22,988,940.00 4,374,309.85 21,692,273.27 2,751,591.70 30、税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 城市维护建设税 50,301.85 44,880.50 教育费附加 21,518.60 19,234.50 地方教育费附加 14,345.75 12,823.01 房产税 217,556.96 217,556.96 土地使用税 6,300.00 6,300.00 车船使用税 14,280.00 10,530.00 印花税 8,519.00 4,456.60 水利建设基金 12,466.03 13,176.17 合 计 345,28

279、8.19 328,957.74 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 31、销售费用 项 目 本年金额 上年金额 职工薪酬 432,994.39 527,815.95 差旅费 113,664.90 100,177.25 办公费 151.00 2,616.00 折旧费 2,310.33 1,950.62 业务招待费 52,132.02 11,937.98 邮电交通费 7,670.90 5,137.00 广告费 31,800.00 368,000.00 合 计 640,723.54 1,017,634.80 32、管理费用 项 目 本年金额 上年金额 职工薪酬 7,406,954.69

280、5,119,028.92 折旧费 1,898,727.68 1,757,289.10 无形资产摊销 237,024.36 60,829.07 汽车费用 226,793.71 246,615.93 104 差旅费 176,598.36 163,644.25 费用摊销 113,888.88 495,934.47 房租费 2,776,587.53 2,174,079.90 咨询服务费 1,041,150.00 686,516.66 业务招待费 557,838.41 215,141.48 低值易耗品 2,666.80 9,815.89 邮电交通费 30,190.97 32,205.06 水电费 128

281、,961.41 75,869.28 办公费 1,307,195.31 428,945.19 停工损失 235,366.03 劳动保护费 512,038.86 采暖费 100,153.11 110,427.33 其他费用 405,294.4 285,834.64 合 计 16,410,025.62 12,609,582.06 33、研发费用 项 目 本年金额 上年金额 ZK802W 神经干细胞体外构建工程化神经组织研究 567,468.57 ZK808 TGF-3 及 BMP-2 在软骨修复中的作用的研究项目 340,540.50 340,540.56 ZK809 羊膜间充质干细胞建库及质量评价

282、 850,494.23 ZK901 干细胞培养液化妆品的基础研究批复暨立项决议 110,819.23 ZK904 脐带血来源免疫细胞分离及培养方法研究 167,970.30 147,906.14 ZK905 一种免疫细胞培养添加物及培养方法的研究 100,864.03 ZK906 肿瘤细胞库及抗原库扩建 129,069.19 237,227.73 ZK202001NK 细胞对肿瘤细胞体外杀伤效果综合研究 38,012.96 168,044.24 ZK202002T 细胞体外培养体系的建立及杀瘤效果的初步研究 203,335.35 59,857.28 治疗新型冠状病毒引起多脏器损伤的干 11,4

283、87.02 105 细胞制剂临床研究 ZK202003 人成纤维细胞的分离及鉴定 87,310.16 ZK202004 人胚胎组织来源肝干细胞的分离及鉴定 126,766.97 ZK202005 肿瘤干细胞的分离培养批复暨 40,263.03 ZK202006 自体脂肪间充质干细胞的存储 11,834.83 ZK202007 脐带间充质干细胞的生物学特征研究 42,905.75 ZK202008 胎盘间充质干细胞的生物学特征研究 36,634.35 ZK202009 脐带血造血干细胞的分离纯化与储存工艺研究 43,937.97 93,243.56 ZK202010W 胚胎组织来源肝干细胞的分离

284、、扩增及其安全性与有效性研究 281,360.74 ZK202011 负载肺癌干细胞外沁体的树突状细胞疫苗的研究 204,532.55 5,589.05 ZK202101 记忆性 NK 细胞体外诱导分化方法的研究 111,374.68 ZK202102 外源细胞与非特异性抗原对NK 细胞杀伤作用的影响 118,402.83 ZK202103 胎盘间充质干细胞联合天麻对神经退行性疾病的作用研究 279,562.87 ZK202104Muse 细胞的分离提取的技术研究 70,193.83 ZK202106 神经干细胞制备工艺及质量研究 86,331.59 ZK202107W 胎盘间充质干细胞的分离

285、、扩增及其安全性与有效性研究 49,550.60 ZK202108 人源羊膜间充质干细胞及其外泌体治疗自发出血性脑损伤的临床前研究 80,000.00 合 计 1,922,815.22 3,320,617.47 34、财务费用 项 目 本年金额 上年金额 106 利息支出 240,708.94 减：利息收入 23,384.97 32,416.08 银行手续费 21,502.80 24,407.87 合 计 238,826.77 -8,008.21 35、其他收益 项 目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 335,734.05 737,778.78 3

286、35,734.05 代扣个人所得税手续费返还 1,454.95 3,343.62 1,454.95 收到社保返还 30,077.00 合计 337,189.00 771,199.40 337,189.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本年金额 上年金额 与资产相关/与收益相关 ZK801W-吉林省中科干细胞应用工程研究中心创新能力建设 50,000.00 50,000.00 与资产相关 ZK802W-神经干细胞体外构建工程化神经组织研究 256,418.04 与收益相关 ZK202010W 胚胎组织来源肝干细胞的分离、扩增及其安全性与有效性研究 218,639.26 281,360.7

287、4 与收益相关 ZK202107-胚胎间充质干细胞的分离、扩增及其及其安全性与有效性研究 49,550.60 与收益相关 省科技小巨人 R&D 投入补贴 与收益相关 高层次人才集聚政策资金补助 10,200.00 100,000.00 与收益相关 稳岗补贴 5,664.19 与收益相关 工会经费返还 1,680.00 科技创新发展政策 50,000.00 与收益相关 36、投资收益 项 目 本年金额 上年金额 权益法核算的长期股权投资收益 -889,105.12 -961,641.81 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 2,043,461.74 1,174,896.72 合 计 1,154

288、,356.62 213,254.91 107 37、信用减值损失 项 目 本年金额 上年金额 应收账款坏账损失 -12,500.00 -11,500.00 其他应收款坏账损失 64,388.20 716.26 合 计 51,888.20 -10,783.74 38、资产处置收益 项 目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额 固定资产处置利得或损失 36,087.24 -28,248.76 36,087.24 合 计 36,087.24 -28,248.76 36,087.24 39、营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额 小规模纳税人增值税减免 514.3

289、9 3,133.86 514.39 其他 2,510.21 350.00 2,510.21 合 计 3,024.60 3,483.86 3,024.60 40、营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产损毁报废损失 16,412.76 16,412.76 对外捐赠支出 270,758.17 滞纳金 2,070.68 其他 48.19 合 计 16,412.76 272,877.04 16,412.76 41、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 815,616.97 668,933.49 递延所得税费用 27,020.6

290、0 11,543.82 合 计 842,637.57 680,477.31 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年金额 利润总额 519,307.31 108 按法定/适用税率计算的所得税费用 77,896.10 子公司适用不同税率的影响 -771,181.67 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 133,365.77 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 521,590.94 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,156,772.50 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 高新技术企业研发费加

291、计扣除影响 -275,806.07 所得税费用 842,637.57 42、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 存款利息收入 23,384.97 32,416.08 政府补助 167,319.14 690,475.75 其他 261,608.15 4,094.14 合 计 452,312.26 726,985.97 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 汽车费用 241,463.53 257,575.76 采暖费 151,978.74 132,385.50 中介机构服务费 593,173.87 526,683.33 管理费用

292、其他 4,297,939.92 3,480,481.46 合 计 5,284,556.06 4,397,126.05 43、合并现金流量表 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -323,330.26 1,667,449.03 加：资产减值准备 信用减值损失 51,888.20 10,783.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,292,360.11 3,512,761.68 109 无形资产摊销 237,024.36 60,829.07 长期待摊费用摊销 473,189.25 454,429.40 处置固定资

293、产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -34,333.59 28,248.76 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 16,412.76 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 240,708.94 投资损失（收益以“”号填列） -1,154,356.62 -213,254.91 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 27,020.60 11,543.82 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 1,100,338.06 -638,117.85 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -1,336,735.99 5

294、1,528.26 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 64,801.11 1,605,184.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,454,310.81 6,551,385.63 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 59,440,788.38 61,993,881.24 减：现金的年初余额 61,993,881.24 55,417,026.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,553,092.86 6,576,854

295、.58 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 3,000,000.00 其中：中科干细胞基因科技(珠海横琴)有限公司公司 3,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中：中科干细胞基因科技(珠海横琴)有限公司公司 909,695.39 取得子公司支付的现金净额 2,090,304.61 （3）现金及现金等价物的构成 110 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 59,440,788.38 61,993,881.24 其中：库存现金 1,358.90 30,889.80 可随时用于支付的银行存款 59,439

296、,429.48 61,962,991.44 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 59,440,788.38 61,993,881.24 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 44、政府补助 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 ZK202107-胚胎间充质干细胞的分离、扩增及其及其安全性与有效性研究 150,000.00 递延收益 49,550.60 高层次人才集聚政策资金补助 10,200.00 其他收益 10,200.00 工会经费返还 1,680.00 其他收益 1,680.00 稳岗补贴 5,664.1

297、9 其他收益 5,664.19 七、合并范围的变更 非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 中科干细胞基因科技(珠海横琴)有限公司 2021 年 8月 31 日 3,000,000.00 51.00 购买 2021 年 8 月31 日 控制权的转移 -1,088,441.59 分步实现企业合并且在本期取得控制权的情况 取得股权时点 取得成本 取得比例（%） 取得方式 2019 年 4 月 24 日 4,900,000

298、.00 49.00 投资设立 2021 年 8 月 31 日 3,000,000.00 51.00 购买 （2）合并成本及商誉 111 项 目 中珠中科干细胞基因科技(珠海横琴)有限公司 合并成本 3,000,000.00 现金 3,000,000.00 非现金资产的公允价值 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 2,510,331.01 其他 合并成本合计 5,510,331.01 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,123,124.52 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 387,206.

299、49 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 中珠中科干细胞基因科技(珠海横琴)有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 909,695.39 909,695.39 应收款项 68,612.84 68,612.84 其他应收款 542,815.16 542,815.16 固定资产 426,304.62 426,304.62 使用权资产 1,199,562.90 1,199,562.90 负债： 租赁负债 1,232,127.33 1,232,127.33 净资产 5,123,124.52 5,123,124.52 减：少数股东权益 取得的净资产 5,123,124.5

300、2 5,123,124.52 注：购买日可辨认净资产公允价值与账面价值相等。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 112 营地 直接 间接 北京吉中科生物技术有限公司 北京市 北京市 服务业 55.00 投资设立 吉林省中科生物健康管理有限公司 长春市 长春市 服务业 60.00 投资设立 广西中科生命科学发展有限公司 南宁市 南宁市 服务业 51.00 投资设立 中科干细胞基因科技（珠海横琴）有限公司 珠海市 珠海市 科技推广和应用服务业 100.00 购买 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股

301、东的持股比例（%） 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东分派的股利 年末少数股东权益余额 北京吉中科生物技术有限公司 45.00 -918,048.90 413,723.02 吉林省中科生物健康管理有限公司 40.00 -60,664.29 -216,494.74 广西中科生命科学发展有限公司 49.00 -1,282,381.68 604,948.00 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京吉中科生物技术有限公司 932,244.09 1,178,721.59 2,110,965.68 536,6

302、71.65 654,909.54 1,191,581.19 吉林省中科生物健康管理有限公司 73,108.66 393,699.42 466,808.08 708,044.93 708,044.93 广西中科生命科学发展有限公司 141,889.00 7,773,868.50 7,915,757.50 6,843,007.06 2,911,306.97 9,754,314.03 （续） 子公司名称 上年年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京吉中科生物技术有限公司 3,012,836.52 6,740.35 3,019,576.87 4,889.77 4,

303、889.77 吉林省中科生物健康管理有限公司 48,349.76 514,349.46 562,699.22 699,217.32 699,217.32 广西中科生命科学发100.01 100.01 1,874,179.90 1,874,179.90 113 展有限公司 （续） 子公司名称 本年金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 北京吉中科生物技术有限公司 2,872,864.06 -2,040,108.67 -2,040,108.67 -1,929,055.02 吉林省中科生物健康管理有限公司 249,886.45 -151,660.72 -151,660.72 23,8

304、65.97 广西中科生命科学发展有限公司 -2,617,105.47 -2,617,105.47 -588,853.07 （续） 子公司名称 上年金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 北京吉中科生物技术有限公司 -869,610.41 -869,610.41 -790,532.42 吉林省中科生物健康管理有限公司 310,531.41 -271,755.18 -271,755.18 17,720.28 广西中科生命科学发展有限公司 -2,174,079.89 -2,174,079.89 -299,899.99 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账

305、款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水

306、平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围114 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。因此公司面临的外汇风险较小。 （2）利率风险现金流量变动风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，本公司报告期末无银行借款等负债，且公司短期无对外借款的意图，因此公司面临利率变动所导致的风险较小。 2

307、、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司客户多为个人，且多以现款现货的方式销售，仅与经认可的，信誉良好的客户进行赊销销售。另外，本公司对应收账款余额进行持续监督，以确保本公司不致面临重大信用风险。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

308、作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。 截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下 项 目 账面余额 预期信用损失 应收账款 100,000.00 5,000.00 其他应收款 916,396.55 112,499.42 合

309、计 1,016,396.55 117,499.42 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。截止 2021 年 12 月 31 日，公司的流动比率为 633.44%，流动性较好，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 115 十、关联方及关联交易 1、实际控制人基本情况 控制人名称 投资资本 控制人对本企业的持股比例（%） 控制人对本企业的表决权比例（%） 梁磊 19,166,350.00 37.58 37.58

310、刘微 2,455,650.00 4.82 4.82 合 计 21,622,000.00 42.40 42.40 注：梁磊和刘微分别持有本公司 37.58%和 4.82%的股权，梁磊先生和刘微女士为夫妻关系，梁磊和刘微为本公司的实际控制人。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 长沙人健商贸有限公司 股东施加重大影响的企业 吉林省蒲川生物医药有限公司 梁磊控制的其他企业 北京亦百合科技有限公司 子公司少数股东 通化联合胶囊有限责任公司 梁磊控制的其他企业 4、关联方交易情况 （1）出售商品、提供劳务的关联交易 关联方

311、关联交易内容 本年金额 上年金额 长沙人健商贸有限公司 出售商品 407,766.96 吉林省蒲川生物医药有限公司 出售商品 291,262.13 北京亦百合科技有限公司 出售商品 106,796.12 通化联合胶囊有限责任公司 出售商品 5,774.34 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年应确认的租赁收入 吉林省蒲川生物医药有限公司 房屋建筑物 20,952.38 10,091.74 （3）关键管理人员报酬 项 目 本年金额 上年金额 关键管理人员报酬 1,202,405.00 1,200,400.00 十一、承诺及或有事项 116 1、

312、重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 2022 年 1 月 1 日，本公司与广西开达生物科技有限公司签订股权转让协议，协议约定本公司将其拥有的对广西中科生命科学发展有限公司 51.00%的股权以 0.00 元转让给广西开达生物科技有限公司。2022 年 1 月 18 日，上述股权转让已完成工商变更登记。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 年末余额 上年年末余额 1 年以内 100,000.00

313、350,000.00 小 计 100,000.00 350,000.00 减：坏账准备 5,000.00 17,500.00 合 计 95,000.00 332,500.00 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 100,000.00 100.00 5,000.00 5.00 95,000.00 其中：账龄分析组合 100,000.00 100.00 5,000.00 5.00 95,000.00 合 计 100,000.00 100.00 5,000.00

314、 5.00 95,000.00 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 117 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 350,000.00 100.00 17,500.00 5.00 332,500.00 其中：账龄分析组合 350,000.00 100.00 17,500.00 5.00 332,500.00 合 计 350,000.00 100.00 17,500.00 5.00 332,500.00 组合中，按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内

315、 100,000.00 5,000.00 5.00 合 计 100,000.00 5,000.00 5.00 （续） 账 龄 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 350,000.00 17,500.00 5.00 合 计 350,000.00 17,500.00 5.00 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 17,500.00 -12,500.00 5,000.00 合 计 17,500.00 -12,500.00 5,000.00 （4）按欠款方归集的期末余额的应收账款情

316、况 本公司按欠款方归集的期末余额的应收账款汇总金额为 100,000.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为5,000.00 元。 2、其他应收款 项 目 年末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 118 其他应收款 669,571.52 269,407.18 合 计 669,571.52 269,407.18 其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 年末余额 上年年末余额 1 年以内 516,222.13 71,422.76 1 至 2 年 223,950.62 2 至 3 年 223,950.62 小 计 740,172.75 29

317、5,373.38 减：坏账准备 70,601.23 25,966.20 合 计 669,571.52 269,407.18 （2）按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 上年年末账面余额 备用金及押金 3,000.00 3,000.00 代职工垫付保险 58,131.41 54,497.85 往来款 679,041.34 237,851.45 其他 24.08 小 计 740,172.75 295,373.38 减：坏账准备 70,601.23 25,966.20 合 计 669,571.52 269,407.18 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未

318、来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 年初余额 25,966.20 25,966.20 年初其他应收款账面余额在本期： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 44,635.03 44,635.03 119 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 70,601.23 70,601.23 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 预期信用损失 25,966.20 44,635.03 70,601.23 合 计 25,966.20 44,63

319、5.03 70,601.23 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中科干细胞基因科技(珠海横琴)有限公司 往来款 433,747.77 1 年以内 58.60 21,687.39 吉林省中科生物健康管理有限公司 往来款 223,950.62 2 至 3 年 30.26 44,790.12 中国石油天然气股份有限公司吉林长春销售分公司 往来款 21,318.95 1 年以内 2.88 1,065.95 张建伟 备用金及押金 3,000.00 1 年以内 0.40 150.00 长春市地

320、铁有限责任公司 往来款 24.00 1 年以内 0.01 1.20 合 计 682,041.34 92.15 67,694.66 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,560,331.01 10,560,331.01 3,050,000.00 3,050,000.00 120 对联营企业投资 3,399,436.13 3,399,436.13 合 计 10,560,331.01 10,560,331.01 6,449,436.13 6,449,436.13 （2）对子公司投资 被

321、投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 北 京 吉 中 科 生物 技 术 有 限 公司 2,750,000.00 2,750,000.00 吉 林 省 中 科 生物 健 康 管 理 有限公司 300,000.00 300,000.00 中 科 干 细 胞 基因科技（珠海横琴）有限公司 7,510,331.01 7,510,331.01 合 计 3,050,000.00 7,510,331.01 10,560,331.01 （3）对联营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益

322、变动 中科干细胞基因科技（珠海横琴）有限公司 3,399,436.13 -889,105.12 合 计 3,399,436.13 -889,105.12 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 中珠中科干细胞基因科技（珠海横琴）有限公司 -2,510,331.01 合 计 -2,510,331.01 121 4、营业收入、营业成本 项 目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,776,694.50 3,238,156.27 21,371,650.12 2,490,964.16 其他业务 22,990.12

323、1,260.00 10,091.74 合 计 20,799,684.62 3,239,416.27 21,381,741.86 2,490,964.16 5、投资收益 项 目 本年金额 上年金额 权益法核算的长期股权投资收益 -889,105.12 -961,641.81 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 2,043,461.74 1,174,896.72 合 计 1,154,356.62 213,254.91 122 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 36,087.24 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的

324、政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 337,189.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公

325、司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,388.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,043,461.74 小 计 2,403,349

326、.82 所得税影响额 360,973.61 123 少数股东权益影响额（税后） 1,432.70 合 计 2,040,943.51 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.12 0.04 0.04 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -0.11 0.00 0.00 124 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室