870773_2018_鹏海制药_2018年年度报告_2019-04-23.txt

1、1 2018 鹏海制药 NEEQ:870773 石家庄鹏海制药股份有限公司 Shijiazhuang PenghaiPharmaceuticalCo.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记 非公开发行股票 7,750,000 股，于 2018 年 8 月 22 日办理登记手续并公开转让。 2018 年 5 月 4 日取得甘油果糖氯化钠注射液批准文号【国药准字H20184060】。 2018 年 3 月 26 日 102 车间通过了 GMP 再认证，证书号：HE20180023。 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理

2、层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况 . 28 第七节 融资及利润分配情况 . 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 34 第九节 行业信息 . 38 第十节 公司治理及内部控制 . 49 第十一节 财务报告 . 55 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、鹏海制药 指 石家庄鹏海制药股份有限公司 公司股东大会、股东大会 指 石家庄鹏海制药股份有限公司股东大会 公司董事会、董事会 指 石家庄鹏海制药股份有限公司董事会 公司监事会、监事会 指 石家庄鹏海制药股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事

3、会秘书 公司三会、三会 指 石家庄鹏海制药股份有限公司股东（大）会、董事会、监事会的合称 公司章程 指 石家庄鹏海制药股份有限公司公司章程 三会会议规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则的合称 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计事务所 指 亚太（集团）会计师事务（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京君致律师事务所 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 暂行办法 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法 业务

4、规则 指 全中小企业股份转让系统业务规则（试行） 基本标准指引 指 全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日的会计期间 报告期各期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵国庆、主管会计工作负责人周艳丽及会计机构负责人（会计主管人员）周艳丽保

5、证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带有强调事项段的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、药品质量及安

6、全的风险 药品作为一种特殊商品，直接关系到人民群众的生命健康，公司始终把药品的质量和安全性放在首位。尽管公司按照国家 GMP 的标准建立了严格的质量管理体系，但如果企业的质量控制能力不能持续达到监管部门的要求，仍可能发生产品质量问题，甚至发生产品质量事故，对公司生产经营、公司形象产生不利影响。 2、核心技术人员流失的风险 公司拥有一支专业的技术团队，掌握医药产品的制备配方及工艺流程。报告期内，公司核心技术人员未发生重大变动，技术团队稳定，但随着行业的快速发展和竞争加剧，行业对技术人才，尤其是核心技术人才的需求将增加。如果公司在快速发展阶段，出现核心技术人员泄密或人才流失，将使公司的核心竞争力受

7、到影响。 3、产品价格下降的风险 2015 年 2 月国务院办公厅关于完善公立医院药品集中采购工作的指导意见（国办发20157 号）的出台标志着国家新一轮的医药体制改革启动。此次改革一方面要求各级政府职能部门认真落实，全面构建药品集中采购新机制；一方面要增强和扩大药品集中采购的惠民实效，促使药品终端销售价格合理下降。2015 年 6 月国家卫生和计划生育委员会下发国家卫生计生委关于落实完善公立医院药品集中采购工作指导意6 见的通知（国卫药政发201570 号），明确了药品采购、使用机制，对国家基本药物、国家基本医疗保障用药及生产经营具有垄断性的特殊药品实行集中挂网、量价挂购的议价采购，即联合体

8、带量议价采购方式，这一新方式将会导致药品价格下行的风险。 4、环保政策的风险 医药制造业属于国家环保监管要求较高的行业。公司产品的生产过程中会产生污染性排放物和噪声。新修订的环境保护法已于 2015 年 1 月 1 日起施行，进一步明确了排污单位的责任，并加大了对排污单位违法行为的处罚力度。一方面，如果企业不能持续达到有关环境保护的法律法规标准，可能面临着遭受监管部门处罚的风险；另一方面，对于环境保护支付的维护成本较高，可能对公司的经营业绩和利润水平产生一定程度的影响。随着人民生活水平的提高及社会对环境保护意识的不断增强，国家及地方政府可能在将来颁布新的法律法规，提高环保标准，届时本公司将可能

9、支付更高的环保费用，并将在一定程度上加大本公司的环保风险。2017 年环保部启动了2+26 城市执行更严格的大气污染物排放标准，石家庄市政府制定了采暖季错峰生产专项实施方案，上述措施对公司的生产经营产生了一定影响，如环境无法得到有效改善，重污染天气继续发生，将对公司的生产经营造成影响。 5、生产资质等证书无法续期的风险 根据我国医药行业的现行法规，医药企业生产经营期间必须取得国家和各省药品监管部门颁发的相关证书和许可证，包括药品生产许可证、药品批准号、GMP 认证证书等，上述证书及许可证均有一定的有效期，倘若上述资质期满无法续期或换领新证，公司的生产经营将受到一定影响。 6、产品竞争力不足的风

10、险 公司最具竞争力的产品为呼吸系统治疗用药-大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液，其余为常见大输液产品。公司是全国唯一一家能够生产大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液的厂家，该产品为公司主要利润来源之一，如果未来该产品销售发生重大不利变化，可能导致公司盈利水平的下降，因此，未来一段时间内，公司存在产品竞争力不足的风险。 7、偿债能力不足的风险 公司短期和长期均存在偿债能力不足的风险，报告期内，公司发展所需资金主要通过定向增发、大股东垫付周转资金、银行贷款、融资租赁等方式解决，融资渠道比较单一。如果公司不能合理规划资金的筹划和使用，会导致公司出现资金紧张的情形，进而将对公司生产经营造

11、成一定的不利影响。 8、营运资金不足的风险 公司目前处于快速发展期，将持续调整产品结构，加大高毛利率的产量，拓展直销渠道，将面临营运资金不足的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 石家庄鹏海制药股份有限公司 英文名称及缩写 Shijiazhuang PenghaiPharmaceuticalco.,Ltd 证券简称 鹏海制药 证券代码 870773 法定代表人 赵国庆 办公地址 行唐县经济开发区科技大街 8 号 二、 联系方式 董事会秘书 顾青 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0311-82786868 传真 0311

12、-82786868 电子邮箱 penghaizhiyao 公司网址 联系地址及邮政编码 河北省石家庄市行唐县经济开发区科技大街 8 号 050600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 4 日 挂牌时间 2017 年 2 月 22 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 医药制造业（C27） 主要产品与服务项目 大容量注射剂的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 80,165,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股

13、股东 赵国庆 实际控制人及其一致行动人 赵国庆 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 911301258045006331 否 注册地址 行唐县经济开发区科技大街 8 号 否 注册资本（元） 80,165,000.00 是 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙克山、陈云飞 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 适用 不适

14、用 七、 报告期后更新情况 适用不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 143,232,490.33 111,142,743.00 28.87% 毛利率% 46.05% 59.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 30,144,553.96 20,021,648.23 50.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 24,891,760.58 17,535,852.87 41.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 13.55% 14.63% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公

15、司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.19% 12.81% - 基本每股收益 0.41 0.30 36.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 430,873,278.43 367,264,076.96 17.32% 负债总计 185,246,918.80 201,570,333.25 -8.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 245,626,359.63 165,693,743.71 48.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.06 2.29 33.62% 资产负债率%（母公司） 42.97% 54.88% - 资产负债率%（合并） 42.9

16、9% 54.88% - 流动比率 1.44 0.97 - 利息保障倍数 6.00 3.46 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -23,921,488.68 -36,873,021.36 35.13% 应收账款周转率 1.50 1.47 - 存货周转率 4.12 3.49 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.32% 28.93% - 10 营业收入增长率% 28.87% 33.44% - 净利润增长率% 50.56% 39.98% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 80,16

17、5,000 72,415,000 10.70% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 5,180,000.00 其他营业外收入和支出 1,921,100.75 非流动性资产处置损益 -95,199.16 非经常性损益合计 7,005,901.59 所得税影响数 1,753,108.21 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 5,252,793.38 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目

18、 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 29,300.00 应收账款 89,854,747.77 应收票据和应收账款 89,884,047.77 固定资产 147,409,150.05 固定资产清理 10,449.92 固定资产 147,419,599.97 管理费用 21,474,393.99 9,431,855.38 研发费用 12,042,538.61 应付票据 11 应付账款 68,044,069.05 应付票据与应付账款 68,044,069.05 财政部于 2018 年 6 月发布了关于修订印发 2018 年度一般

19、企业财务报表格式的通知（财会【2018】15 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据和应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报; （4）原”工程物资”项目并入“在建工程”项目列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据和应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（

20、8）属于研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”核算，不再列示于“管理费用”项目。 九、 预告、业绩快报的差异说明 适用 不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司立足于制药行业，主营业务为大容量注射剂的研发、生产和销售，主要产品为各种品规的聚丙烯输液瓶装大容量注射剂、玻璃输液瓶装大容量注射剂、三层共挤输液用袋装大容量注射剂。公司拥有通过新版 GMP 认证的聚丙烯输液瓶、玻璃输液瓶、三层共挤输液用袋等 6 条输液产品生产线。目前公司拥有药品生产批件 25 个，销售网络遍布全国。 公司的商业模式是以客户需求为起点开展研发、生产、销售等经营活动，凭借多年积

21、累的完善的生产工艺和生产流程控制为客户提供高品质的医药产品，通过将产品批发给药品经销商，再由药品经销商向医院、诊所等医疗机构配送，通过产品的生产和销售获取利润。公司是全国唯一一家能够生产大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液并上市销售的生产厂家，具有较强的市场竞争力，该产品已在天津、河北、山东、湖北、云南等 10 余省市中标。销售以经销商为主，医院、诊所等终端客户为辅。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 核心竞争力分析： 1.核心管理团队情况： 公司拥有从事医药研发、生产、经营成熟经验的一流管理团队，均从事医药行业 15 年以上，行业经验丰富，医药行业素养较高。 公司研发、生

22、产和质量管理核心团队成员先后入选河北省“320”高层次创新创业人才人选、河北省科技英才“双百双千”工程-科技型中小企业创新英才人选、“河北省三三三人才工程”二层次人选、石家庄市第二批“高层次人才支持计划”人选、“石家庄市政府特殊津贴专家”人选、“石家庄市市管拔尖人才”。先后获省科技进步三等奖 4 项、省优秀新产品三等奖 2 项、省行业科技进步一等奖 1 项、省行业科技进步二等奖 1 项、市科技进步一等奖 1 项，市科技进步二等奖 1 项。公司核心团队先后成功开发出药品新品种 10 余个，其成果均达到国内领先水平。先后获得授权实用新型专利 16件，获得发明专利受理通知 5 件。公司核心团队为公司

23、今后实现产品结构调整、经济转型及迈入高质量跳跃式发展提供了人才保障。 公司核心销售团队有着多年的医药营销经验，能有效地保证公司各项营销政策实施及新产品的市场开发及临床推广，为客户提供专业、高效的服务。 2.新药研发情况： 2018 年公司继续加大对塑瓶装盐酸氨溴葡萄糖注射液产业化创新研究，该项目被河北省科学技术厅列为 2018 年河北省省级科技计划项目（计划编号：18C13031110260）并获省财政补助资金 80 万元，研究成果获得重大突破，共取得 4 项原创性成果，其技术水平为国际先进 ，并获得河北省科学技术厅颁发的技术成果证书（省级登记号：20180795）。 2018 年 7 月 2

24、4 日，公司新获得甘油果糖氯化钠注射液（国药准字 H20184060）药品生产批件，有利于进一步提升公司产品结构调整，将成为公司下一个经济增长点。 2018 年 11 月 27 日-30 日，乙酰谷酰胺氯化钠注射液、甘露醇注射液、复方氯化钠注射液等 3 个药品研究与开发项目成功通过专家现场核查，为下一步取得药品新文号奠定了基础，将进一步丰富公司产品结构。 2018 年 7 月，鹏海制药投资 1000 万元在石家庄国家级高新技术开发区成立子公司河北锥骓生物科技有限公司，子公司致力于生物制药、大健康产业的研发和技术服务，目前生产经营有序开展，研究开发新药盐酸罗哌卡因氯化钠注射液已完成小试。 13

25、报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内，公司业绩良好，本期实现营业收入 14,323.25 万元，较去年同期增长 28.87%；实现净利润 3,014.46 万，较去年同期增长 50.56%。主要系以下原因：公司加强营销投入开拓新市场，销售收入增长；公司不断调整产品结构，提高高毛利产品的比重，特别是大容量聚丙烯输液瓶装盐酸

26、氨溴索葡萄糖注射液在部分省市中标，销售环节减少，销售价格提高带来销售收入及净利润的增长。本期末净资产 24,562.64 万元，较上期末增长 48.24%，主要原因为：本期公司实现经营净利润 3,014.46万元；2018 年 8 月份定向发行股票，实收资本由 7,241.50 万元变更为 8,016.50 万元，资本公积由6,210.35 万元增加到 10,414.15 万元； 2、报告期内，公司成功实施了一次定向发行股票，募集资金 50,375,000 元，为公司补充了营运资金，对公司稳定、健康发展奠定了坚实的基础。新增无限售条件股份已于 2018 年 8 月 22 日在全国中小企业股份转

27、让系统挂牌并公开转让； 3、报告期内，公司研发的新药盐酸罗哌卡因氯化钠注射液已完成中试； 4、报告期内，公司子公司河北锥骓生物科技有限公司获得河北省科技型中小企业称号； 5、报告期内，公司完成了磷酸川芎嗪葡萄糖注射液（250ml:磷酸川芎嗪 0.1g 与葡萄糖 12.5g）、苦参素氯化钠注射液（100ml:苦参素（按氧化苦参碱计）0.6g 与氯化钠 0.9g）的稳定性考察工作，资料已报河北省食品药品监督管理局药品审评中心审评； 6、报告期内，聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液产业化创新研究获河北省医药行业科学技术进步一等奖； 7、报告期内，公司努力优化人才结构，一方面针对中、高层管理人员加强

28、相关培训，另一方面不断引进各种管理和技术人才，推进人力资源系统化管理的进程，进一步完善公司体系、流程和制度建设，以保证公司的发展需求，提升公司竞争力。 (二) 行业情况 公司所处大容量注射液制造行业，属于与国民经济紧密相关的行业。随着国家节能减排和安全环保要求日益提高，大量的中小企业面临着关停和淘汰的压力，导致行业的成本和竞争急剧上升，同时合规企业也将迎来发展的重大机遇。 报告期内，公司根据行业发展的特点，调整发展思路，完成产品结构升级，建成绿色、低碳的生产装置，紧紧跟随国家产业政策调整的节奏，提升自身的核心竞争力。 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上

29、年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 5,341,354.20 1.24% 3,710,432.20 1.01% 43.96% 应收票据及应收账款 101,620,622.68 23.58% 89,884,047.77 24.47% 13.06% 存货 20,399,152.61 4.73% 17,126,446.20 4.66% 19.11% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 150,763,610.34 34.99% 147,419,599.97 40.14% 2.27% 在建工程 25,6

30、96,801.49 5.96% 21,134,412.06 5.75% 21.59% 短期借款 58,000,000.00 13.46% 28,000,000.00 7.62% 107.14% 长期借款 11,000,000.00 2.55% 11,000,000.00 3.00% 0.00% 预付账款 70,793,828.18 16.43% 45,150,371.82 12.29% 56.80% 应付账款 42,422,434.73 9.85% 68,044,069.05 18.53% -37.65% 递延所得税资产 2,114,685.55 0.49% 1,621,205.99 0.44

31、% 30.44% 其他非流动资产 15,455,150.00 3.59% 1,345,828.09 0.37% 1,048.37% 短期借款 58,000,000.00 13.46% 28,000,000.00 7.62% 107.14% 应付票据及应付账款 42,422,434.73 9.85% 68,044,069.05 18.53% -37.65% 预收款项 22,428.80 0.01% 8,143,623.88 2.22% -99.72% 应付职工薪酬 2,926,985.97 0.68% 1,478,202.24 0.40% 98.01% 应交税费 20,651,898.76 4.

32、79% 12,106,934.38 3.30% 70.50% 其他应付款 16,926,886.95 3.93% 26,353,200.23 7.18% -35.77% 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00% 20,000,000.00 5.45% -100.00% 资本公积 104,141,513.13 24.17% 62,103,451.17 16.91% 67.69% 盈余公积 6,149,069.37 1.43% 3,117,529.25 0.85% 97.24% 未分配利润 55,170,777.13 12.80% 28,057,763.29 7.64% 96.63% 资产总计

33、 430,873,278.43 - 367,264,076.96 - 17.24% 资产负债项目重大变动原因： 2018 年末货币资金较 2017 年末增长 43.96%，主要原因为其他货币资金承兑汇票保证金增加400.00 万元。 2018 末预付账款较 2017 年末增加 2564.35 万元，增长 56.8%，主要原因是 2018 年原材料价格增15 涨较快，公司为保证正常生产运营，对季节性原料和紧俏市场原料药及原辅包装材料进行预付账款支付，以确保生产需求，避免原料价格上涨对生产的影响。预付款的原材料款主要为葡萄糖、甲硝锉、纸箱等，因此造成预付账款增幅较大。账龄在一年以内的预付账款为 6

34、722.70 万元，账龄在一年以上的金额为 331.4 万元，账龄在 2-3 年的 25 万元，账龄在一年以上的挂账主要原为采购的原料已入库对方单位发票未能如时开具。 2018 年末递延所得税资产较 2017 年末增长 30.44%，增长主要原因为 2018 年度新增计提的应收账款坏账准备造成的。 2018 年末其他非流动资产较 2017 年末增加 1410.93 万元，主要原因是公司预付新建的 104 车间的工程款和工程物资款形成的。 2018 年末短期借款较 2017 年末增长 107.14%，主要原因为 2017 年末一年以内到期的长期借款到期，公司续借 3000 万短期借款，导致短期借

35、款增长。 应付账款较 2017 年减少 2562.17 万元，主要原因为市场原料价格上涨，原有付款模式有所改变，有部分原料由原来的赊销模式改为现款现货模式，因此应付账款有所减少。 预收账款较 2017 年末减少 812.12 万元，主要原因为 2018 年为了鼓励经销商更好地开发市场，将原有经销商预交的销售保证金转化为货款，冲减应收账款，因此预收账款减少，但是销售策略也得到很好的市场业绩，公司的营业收入明显提高，销售回款得以优化。 应付职工薪酬较 2017 年末增幅 144.88 万元，主要是由以下原因造成的：1、2018 年生产量增加，工人计件工资随之增加 2、2018 年为了提高生产效率增

36、加生产量，增加部分生产工人造成工资有所增3、2018 年公司为了更好的给员工一些激励和福利，增加了年底奖金，以上三方面造成应付职工薪酬增加。 应交税款增加的主要原因是应纳所得税和应纳增值税增加较多造成。 其他应付款 2018 年末较 2017 年较少 942.63 万元，减少的主要原因有两方面：1、偿还部分临时拆借的资金，2、将原有代理商交纳的代理保证金转换货款。 末一年内到期的流动资金较 2017 年减少 2000 万元，主要原因是偿还贷款后，新续贷的贷款直接计入短期借款科目。 资本公积较 2017 年末增加的主要原因是 2018 年定增资金转入形成的 盈余公积较 2017 年末增加的主要原

37、因是由未分配利润转入盈余公积 303.15 万元。 未分配利润较 2017 年末增加 2711.3 万元，主要原因是收入增加形成的净利润增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 143,232,490.33 - 111,142,743.00 - 28.87% 营业成本 77,275,383.61 53.95% 44,834,295.06 40.34% 72.36% 毛利率% 46.05% - 59.66% - - 管理费用 9,418,432.75 6.57% 9,431,855

38、.38 8.49% -0.14% 研发费用 9,249,549.96 6.46% 12,042,538.61 10.84% -23.19% 销售费用 7,116,909.99 4.97% 12,702,187.49 11.43% -43.97% 财务费用 8,076,186.28 5.64% 10,683,991.70 9.61% -24.41% 资 产 减 值 损失 1,973,918.24 1.38% 2,692,622.11 -26.69% 16 其他收益 5,839,680.00 4.08% 7,672,062.00 -23.88% 投资收益 - - - 公 允 价 值 变动收益 -

39、- - 资 产 处 置 收益 -95,199.16 -0.07% 0 - 汇兑收益 - - - - 营业利润 34,346,314.73 23.98% 25,561,527.65 23.00% 34.37% 营业外收入 6,027,632.00 4.21% 740,000.00 0.67% 714.54% 营业外支出 6,531.25 0.005% 31,594.97 0.03% -79.33% 净利润 30,144,553.96 21.05% 20,021,648.23 18.01% 50.56% 项目重大变动原因： 公司 2018 年度营业收入较 2017 年度大幅提升，增加营业收入 32

40、,089,747.33 元，主要是大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液、普通聚丙烯输液瓶装注射液需求量提高，公司销售收入提高。 公司 2018 年度营业成本较 2017 年度增加较大，增加 32,441,088.55 元，主要原因为公司销售收入提升；除了与对应市场量扩增对应比例产品的销售成本外，还由于 2018 年原材料价格大幅增加和冬季限产造成的生产成本增加等因素，随着公司销售市场的不断扩大和逐渐稳定，公司的营业获利能力会不断得到增强。 2018 年公司毛利率较 2017 年毛利率下降较大，主要有三方面原因造成：原料价格增幅较大造成生产成本有所提高；冬季限产等因素影响造成生产效率降低，

41、导致生产成本有所增加；固定资产转入时间较短，生产效能还没有合理释放，造成的阶段性折旧生产成本摊销有所增加。 2018 年度研发费用较 2017 年度降低较大，主要原因为公司部分研发项目处于测试阶段，前期研发投入已经基本完成，新增研发投入减少。 2018 年度销售费用较 2017 年度降低较大，主要原因为 2018 年度公司提高了下游客户承担运输费的比例，且销售市场日趋稳定，营销投入逐渐降低。市场调研费用、产品宣传设计及咨询费用都大幅降低，因此 18 年销售费用降幅较大。 公司 2018 年的营业外收入较 2017 年有所提高的主要原因是 2018 年公司新增省市上市奖励4,000,000.00

42、 元，另外获得赔付款 1,927,632.00 元。 营业外支出较 2017 年降幅明显，主要原因是公司运作及运营逐渐顺畅，业务流程逐渐规范，经营风险逐渐降低，损失得到较好控制。 净利润较 2017 年增幅明显，主要是由于销售收入增加，公司产品获利能力提高，净利润随之增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 143,232,490.33 111,142,743.00 28.87% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 77,275,383.61 44,834,295.06 72.36% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 17 单位：元 类

43、别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 玻璃输液瓶装注射液 6,202,540.65 4.33% 5,981,324.80 5.38% 三层共挤输液用袋装注射液 1,065,572.86 0.74% 2,140,738.52 1.93% 普通聚丙烯输液瓶装注射液 135,964,376.82 94.93% 103,020,679.68 92.69% 合计 143,232,490.33 100.00% 111,142,743.00 100.00% 按区域分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

44、东北 14,418,031.03 10.07% 5,388,867.21 4.85% 华北 36,525,978.60 25.50% 24,643,111.88 22.17% 华东 8,239,310.61 5.75% 12,684,410.94 11.41% 华南 712,164.66 0.50% 582,264.96 0.52% 华中 57,863,771.81 40.40% 41,094,575.19 36.98% 西北 1,248,343.10 0.87% 405,555.56 0.37% 西南 24,224,890.52 16.91% 26,343,957.26 23.70% 合计

45、143,232,490.33 100.00% 111,142,743.00 100% 收入构成变动的原因： 2018 年营业收入较 2017 年增加 32,089,747.33 元，销售收入增加的主要原因是销售市场日益扩大，普通聚丙烯输液瓶装注射液、大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液市场需求增加。 2018 年及 2017 年收入结构基本稳定。2018 年度、2017 年度普通聚丙烯输液瓶装注射液销售收入占当期营业收入分别为 35.91%、25.05%，增长主要原因为受大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液市场深度开发的带动影响，新开发的下游客户增加，带动普通聚丙烯输液瓶装注射液销

46、售量大幅增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河南省恩鼎医药有限公司 42,177,688.63 29.45% 否 2 河北恒泰医药有限责任公司 10,675,434.52 7.45% 否 3 四川智同医药有限公司 7,586,637.83 5.30% 否 4 民生药业集团河南德尔康药业有限公司 2,773,400.95 1.94% 否 5 中诚医药邯郸有限公司 2,362,839.72 1.65% 否 合计 65,576,001.65 45.79% - 18 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是

47、否存在关联关系 1 石家庄容汇贸易有限公司 10,064,833.54 9.68% 否 2 上海紫炫贸易有限公司 9,698,290.72 9.33% 否 3 行唐县亿锦箱包有限公司 9,490,637.25 9.13% 否 4 湖南懿科药用包装材料科技有限公司 8,020,001.72 7.71% 否 5 湖南乐福地医药包材有限公司 3,060,333.68 2.94% 否 合计 40,334,096.91 38.79% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -23,921,488.68 -36,873,021.36 35.13%

48、投资活动产生的现金流量净额 -31,654,630.55 -29,782,416.33 -6.29% 筹资活动产生的现金流量净额 55,207,041.23 59,720,012.97 -7.56% 现金流量分析： 2018 年经营活动现金流较 2017 年大幅增加的主要原因为：2018 年销售市场逐步打开，销售回款状况得到改善，销售收入有所增加，销售现金流随之增加。2018 年新增诉讼赔偿回款，政府奖励资金有所增加销售市场逐步扩大，市场状况良好，营销投入资金减少公司部分产品研发进入中试阶段，研发投入有所减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司不存在来源于单个子公司

49、的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的情形。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 9,249,549.96 12,042,538.61 研发支出占营业收入的比例 6.46% 10.84% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 19 教育程度 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科以下 40 40 研发人员总计 40 40 研发人员占员工总量的比例 22.80% 23.10% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 16 4 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发

50、项目情况： 报告期内，公司继续重视研发工作，2018 年 7 月在石家庄国家级高新开发区新成立全资子公司河北锥骓生物科技有限公司，主要从事生物、药品、食品、医疗器械的研发、技术转让、技术咨询、技术服务，并陆续开展相关业务。 甘油果糖氯化钠注射液新获得国家药品生产批件，乙酰谷酰胺氯化钠注射液、甘露醇注射液、复方氯化钠注射液等 3 个药品研究与开发项目成功通过专家现场核查，上述 4 个产品未来将成为公司新经济增长点，有利于进一步丰富公司产品结构调整，实现高质量经济转型。 主导产品聚丙烯输液装盐酸氨溴索葡萄糖注射液产业化创新研究取得重大突破：取得 4 项原创性技术成果，其综合技术水平达到国际先进，并

51、获得国家知识产权局发明申请受理 2 件。 对甲硝唑注射液产品产业化的制备工艺、工艺规程和产品质量控制进行革新、优化，同时加强对原料供应商优化和增加新的供应商，为该产品开展一致性评价打下坚实的基础。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用不适用 审计意见类型： 带有强调事项段的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会认为，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年度财务报表审计后出具了带有强调事项段的无保留意见的审计报告，主要原因是公司管理层预计 2018 年冬季感冒易发期产量及销量将达到峰值，为规避原材料市场价格波动风险，公司分别与石家庄容汇贸易有限公

52、司、石家庄零彦商贸有限公司签定协议，约定以采购保证金 55,000,000.00 元锁定采购价格。但是，2018 年因环保限产等因素公司实际产量及销量未达到预期，本年度实际结转材料总成本仅45,113,598.41 元，且期末库存商品余额已达 20,399,152.61 元。公司为锁定原材料采购价格，导致预付金额远大于向本期采购原材料金额，而报告期内公司未偿付银行借款 69,000,000.00 元，经营性预付占用的资金直接影响公司资金运营。针对审计报告所强调事项内容，公司将积极采取措施应对： 1、根据公司 2019 年生产经营安排，加大原材料入库，使部分预付账款转化为生产所需的原材料； 2、

53、根据 2019 年原材料市场波动情况和公司生产经营实际情况，加强对预付账款的管理，降低预付账款的额度，减少对公司营运资金的占用； 3、积极开拓新市场，扩大销售，同时推动应收账款回款，改善公司营运资金状况。 20 2. 关键审计事项说明： (一) 收入确认 1事项描述相关信息披露详见财务报表附注六、注释 24 及十三、附注 4 鹏海制药公司的营业收入主要来自于注射液销售。2018 年度，鹏海制药公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币143,232,490.33 元，其中主营业务的营业收入为人民币 143,232,490.33 元，占营业收入的 100.00%。根据鹏海制药公司与其客户的销售合同

54、约定，鹏海制药公司将产品交付给购货方并取得签收单，我们重点关注销售收入确认的截止性，客户接收产品并签收的时点和销售收入确认时点可能存在时间差，可能存在销售收入未在恰当期间确认的风险。由于营业收入是鹏海制药公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；（2）检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合

55、企业会计准则的规定；（3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；（4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户签收单等；（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；（6）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (二) 应收账款减值 1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注六、注释 2 及十三、附注 2 截至 2018

56、 年 12 月 31 日，鹏海制药公司财务报表附注所示应收账款项目账面余额为人民币 109,550,229.34 元，坏账准备为人民币 8,129,606.66 元，账面价值为人民币 101,420,622.68 元。对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据客户信用、账龄、资产类型、逾期状态等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 2.审计应对针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

57、 （1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；（3）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；（4）对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为信用

58、风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对应计提坏账准备的计算是否准确；（5）检查应收账款的期后回款情况，结合应收账款函证，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；（6）检查与应收21 账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (三) 预付账款 1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注六、注释 3 截至 2018 年 12 月 31 日，公司预付账款 70,793,828.18 元，其中，前五大预付款金额 61,211,559.71元，占预付款总金额 86.47%。2018 年因原辅包材的价格波动性较大，且公司管理层预计 2018 年冬季感冒易发期产量及

59、销量将达到峰值，为规避原材料市场价格波动风险，公司分别于 2018 年与石家庄容汇贸易有限公司、石家庄零彦商贸有限公司签定协议，湖南懿科药用包装材料科技有限公司、行唐县亿锦箱包有限公司、河北虎威保温材料有限公司签订总价为 84,900,000.00 元（其中，采购保证金为55,000,000.00 元）锁定价格的采购协议，同时增加生产工人约一倍。2018 年度因环保限产公司实际产量及销量未达到预期，本年度实际结转材料总成本仅 45,113,598.41 元，且期末库存商品余额已达20,399,152.61 元。公司为锁定原材料采购价格，导致预付金额远大于向本期采购原材料金额，而报告期内公司未偿

60、付银行借款 69,000,000.00 元，经营性预付占用的资金直接影响公司资金运营。从数据分析上缺乏合理性，存在公司资金被关联方占用及利益输送的情形，基于此我们将预付款真实性识别为关键审计事项。 2.审计针对预付账款，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解与预付账款相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；访谈财务经理、总经理、实际控制人；（2）以抽样方式检查与预付账款相关的支持性文件，包括采购合同、付款记录、采购发票、入库记录及会计账簿等；（4）结合预付账款函证，以抽样方式向主要供应商函证本期采购额；（5）检查与预付账款相关的信息是否已在

61、财务报表中作出恰当列报和披露。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 根据关于印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），将原“应收票据”及“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”归并列示在“其他应收款”项目；将原“固定资产清理”归并列示至“固定资产”项目；将原 “工程物资”归并列示在“在建工程”项目；将原 “应付票据”及“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”归并列示在“其他应付款”；将“专项应付款”归并列示在“长期应付款”。对于利润表科目新增“研发费用”项目，在

62、“财务费用”项目下新增“利息收入”与“利息费用”项目列示。 (八) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 河北锥骓生物科技有限公司 全资子公司 重要子公司 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 0 户。 22 (九) 企业社会责任 公司位于河北省行唐县，该县属国家级贫困县。报告期内，公司解决了当地 100 多名居民的就业问题。同时，公司积极为残疾人士解决就业问题，提供就业岗位，依法与安置的每位残疾人签订了一年以上（含 1 年）

63、的劳动合同，被安置的每位残疾人在企业实际上岗工作。公司向安置的每位残疾人实际支付了不低于行唐县适用的最低工资标准的工资，并足额缴纳了国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险等社会保险。 公司未来将持续履行社会责任，在公司所从事的行业领域为残疾人士提供帮助，并积极响应政府号召参与社会公益活动，践行社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；财务、业务等主要经营指标健康；公司管理层人员有长期从事医药行业所积累的丰富实践经验，对医药行业的发展趋势有

64、着深刻的认识和全面的把握；中层干部、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 随着“健康中国”的战略逐步实施，人口老龄化的加剧，医疗保障制度的不断完善，行业政策变革带来的市场潜力和机遇仍然巨大。注射剂一致性评价的开展标志着注射剂细分领域即将开始洗牌过程，能够在处方工艺技术、原辅包质量控制水平等方面达标的企业将会享受的相关鼓励政策。 (二) 公司发展战略 公司将准确把握所属行业发展趋势，做好产品布局，加快创新研发，提高产品质量，不断提升行业地位和市场竞争力，争取在激烈的市场竞争中赢得发展先机，扩大规模，分

65、散经营风险，保障经营业绩的持续增长。 (三) 经营计划或目标 1、公司决策层、经营层和执行层严格按照公司章程等规定履行职责，保障决策效率和战略目标的实现；构建高效率的组织机构，通过职能战略规划、年度工作方针目标和全部门预算，统筹调度各项资源的配置，合理减少管理层级，缩短纵向沟通距离，实现战略目标和资源的匹配。 2、公司要继续强化研发工作，加快推进药品的一致性评价研究工作并全面加大药品研发的力度，推动在研产品的进度，尽快取得批文。继续选择适合的品种，引进具有战略高度的新产品。 3、加大资本运作力度，根据企业的发展需求，适当引入新的资本，按全国中小企业股份转让系统的要求，真实、准确、完整、及时、公

66、正地完成公司信息披露工作，扩大企业在资本市场的影响力，积极创造条件力争探索更适合企业的发展路径，让企业借力资本市场快速发展。 4、扩大主营产品生产规模，拓展营销渠道与模式，紧密跟进和关注市场变化，高效地做出针对性策略，力争实现 3,600.00 万元净利润的经营目标。 23 (四) 不确定性因素 市场变化的不确定性： 公司现中标省份：黑龙江、山东、河北、内蒙、新疆、陕西、云南、贵州、四川、江西、江苏、湖北、海南，各省招投标工作不定期调整，公司对中标结果无法完全把控，随着中标情况不同而市场开发也会随之变化，故而会影响到公司产品市场的布局。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、药品

67、质量及安全的风险 药品作为一种特殊商品，直接关系到人民群众的生命健康，公司始终把药品的质量和安全性放在首位。监管公司按照国家 GMP 的标准建立了严格的质量管理体系，但如果企业的质量控制能力不能持续达到监管部门的要求，仍可能发生产品质量问题，甚至发生产品质量事故，对公司生产经营、公司形象产生不利影响。 应对措施：公司从原材料进厂到产成品出厂的全过程严格按照国家 GMP 的标准建立了完善的生产质量控制制度。未来公司仍将恪守行业标准，并持续关注国家政策和行业要求，加强相关从业人员的培训和管理，提升质量控制水平。 2、核心技术人员流失的风险 公司拥有一支专业的技术团队，掌握医药产品的制备配方及工艺流

68、程。报告期内，公司核心技术人员未发生重大变动，技术团队稳定，但随着行业的快速发展和竞争加剧，行业对技术人才，尤其是核心技术人才的需求将增加。如果公司在快速发展阶段，出现核心技术人员泄密或人才流失，将使公司的核心竞争力受到影响。 应对措施：公司已与相关核心技术人员签署了保密及竞业禁止协议。在收益分配、职务提升等激励机制方面向技术人员倾斜，提高全体技术人员的工作积极性，激励公司技术人员不断开发新技术、新产品；加强与高等院校、科研机构和同行的交流与合作。 3、产品价格下降的风险 2015 年 2 月国务院办公厅关于完善公立医院药品集中采购工作的指导意见（国办发20157号）的出台标志着国家新一轮的医

69、药体制改革启动。此次改革一方面要求各级政府职能部门认真落实，全面构建药品集中采购新机制；一方面要增强和扩大药品集中采购的惠民实效，促使药品终端销售价格合理下降。2015 年 6 月国家卫生和计划生育委员会下发国家卫生计生委关于落实完善公立医院药品集中采购工作指导意见的通知（国卫药政发201570 号），明确了药品采购、使用机制，对国家基本药物、国家基本医疗保障用药及生产经营具有垄断性的特殊药品实行集中挂网、量价挂购的议价采购，即联合体带量议价采购方式，这一新方式将会导致药品价格下行的风险。 应对措施：公司将不断提升管理水平，提高产品合格率，降低期间费用，扩大高附加值产品的生产和销售规模，降低产

70、品价格下降带来的风险。 4、环保政策的风险 医药制造业属于国家环保监管要求较高的行业。公司产品的生产过程中会产生污染性排放物和噪声。新修订的环境保护法已于 2015 年 1 月 1 日起施行，进一步明确了排污单位的责任，并加大了对排污单位违法行为的处罚力度。一方面，如果企业不能持续达到有关环境保护的法律法规标准，可能面临着遭受监管部门处罚的风险；另一方面，对于环境保护支付的维护成本较高，可能对公司的经营业绩和利润水平产生一定程度的影响。随着人民生活水平的提高及社会对环境保护意识的不断增强，国家及地方政府可能在将来颁布新的法律法规，提高环保标准，届时本公司将可能支付更高的环保费用，并将在一定程度

71、上加大本公司的环保风险。2017 年环保部启动了 2+26 城市执行更严格的大24 气污染物排放标准，石家庄市政府制定了采暖季错峰生产专项实施方案，上述措施对公司的生产经营产生了一定影响，如环境无法得到有效改善，重污染天气继续发生，将对公司的生产经营造成影响。 应对措施：公司已严格按照有关环保法规及相应标准对上述污染性排放物进行了有效治理，公司安装的天然气锅炉已通过验收，公司安装了污水在线检测设施并通过验收，公司设计 VOC 工序的相关设备已经加装了处理设备均能达到排放标准，公司已依据相关法律法规履行了环评手续并取得环评批复、环保验收审批，并办理了排污许可证，且排污设备正常运转，符合环保标准。

72、对于因环境保护以及大气防治而发生的地方停产政策，公司持续经营不会造成重大影响。 5、生产资质等证书无法续期的风险 根据我国医药行业的现行法规，医药企业生产经营期间必须取得国家和各省药品监管部门颁发的相关证书和许可证，包括药品生产许可证、药品批准号、GMP 认证证书等，上述证书及许可证均有一定的有效期，倘若上述资质期满无法续期或换领新证，公司的生产经营将受到一定影响。 应对措施：公司管理人员稳定，企业负责人，质量负责人，生产负责人等主要管理人员均有丰富的管理经验，并定期参加国家局、省局及行业协会举办的培训，提高自身素质。各类资质证书均有专人管理，能按行业要求再各类资质证书到期前六个月时准备申报材

73、料，企业资质均能按要求按时限取得新的证书，能有效降低该风险。 6、产品竞争力不足的风险 公司最具竞争力的产品为呼吸系统治疗用药-大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液，其余为常见大输液产品。公司是全国唯一一家能够生产大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液的厂家，该产品为公司主要利润来源之一，如果未来该产品销售发生重大不利变化，可能导致公司盈利水平的下降，因此，未来一段时间内，公司存在产品竞争力不足的风险。 应对措施：公司将通过购买专利和自身研发等方式丰富产品的品种，增强抗风险的能力。 7、偿债能力不足的风险 公司短期和长期均存在偿债能力不足的风险，报告期内，公司发展所需资金主要通过定向

74、增发、大股东垫付周转资金、银行贷款、融资租赁等方式解决，融资渠道比较单一。如果公司不能合理规划资金的筹划和使用，会导致公司出现资金紧张的情形，进而将对公司生产经营造成一定的不利影响。 应对措施：公司将通过引进机构投资者、定向增发、发行债券、加强应收账款管理等方式提高公司偿债能力。 8、营运资金不足的风险 公司目前处于快速发展期，将持续调整产品结构，加大高毛利率的产量，拓展直销渠道，将面临营运资金不足的风险。 应对措施：公司已通过加强存货管理、加强应收账款管理，提高公司产品的竞争优势等方式降低公司营运资金不足的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索

75、引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项

76、是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4财务资助（挂牌公司接受的） 65,000,000.00 138,308,703.07 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6其他 100,000,000.00 54,39

77、0,000.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时公告披露时间 临时公告编号 赵国庆、韩士萍、杨晋梅 关联担保 8,000,000.00 已事前及时履行 2018年2月12日 2018-001 2018-050 赵国庆、韩士萍 关联担保 7,290,000.00 已事前及时履行 2018年3月22日 2018-010 26 赵国庆、韩士萍、赵雅鑫、江智慧 关联担保 20,000,000.00 已事后补充履行 2018年4月20日 2018-021 杨晋梅 关联担保 5,000,000.00 已事后补充履行 2018年

78、8月31日 2018-050 赵国庆、韩士萍 关联担保 8,100,000.00 已事后补充履行 2018 年 12 月4 日 2018-061 赵国庆、韩士萍 关联担保 6,000,000.00 已事前及时履行 2017 年 6 月 1日 2017-020 赵国庆、韩士萍 关联担保 5,000,000.00 已事前及时履行 2017年9月20日 2017-038 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本期关联交易主要为：实际控制人及其他关联方向公司提供财务资助、实际控制人及其他关联方为公司借款或融资租赁提供担保。必要性：公司自有资金无法满足企业生产运营需求，为满足资金需求

79、公司向第三方借款或者融资租赁经营设备，金融机构需要实际控制人或者其他关联方进行担保或抵押进行增信；公司缺少运营资金，实际控制人及其他关联方为保证公司具有充足运营资金，向公司提供财务资助。持续性：公司处于业务快速发展中，对资金需求量较大，上述关联交易具备持续性。对公司生产运营的影响：增强公司运营能力。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司在本年度对外投资设立全资子公司：河北锥骓生物科技有限公司。具体内容详见公司于 2018年 7 月 17 日在全国中小企业股份转让系统官网信息披露平台（）发布的石家庄鹏海制药股份有限公司关于追认设立全资子公司的公

80、告（公告编号 2018-034）。 (四) 承诺事项的履行情况 公司挂牌时，为避免以后与公司发生同业竞争，公司持股 5%以上股东、公司董事、监事、管理人员均签署了避免同业竞争承诺函。 报告期内，上述承诺均正常履行，没有出现违反承诺的情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 不动产证书号（000073） 抵押 16,268,631.05 3.78% 银行贷款 房产 不动产证书号（0000325） 抵押 22,157,605.52 5.14% 银行贷款 房产 不动产证书号（0000324） 抵押 20,72

81、1,247.05 4.81% 银行贷款 土地使用权 不动产证书号（000073） 抵押 2,619,125.50 0.61% 银行贷款 27 土地使用权 不动产证书号（0000325） 抵押 9,878,927.57 2.29% 银行贷款 土地使用权 不动产证书号（0000324） 抵押 9,008,109.54 2.09% 银行贷款 设备 抵押 4,399,141.33 1.02% 银行贷款 设备 抵押 24,304,767.35 5.64% 融资租赁 总计 - 109,357,554.91 25.38% - 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单

82、位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 34,005,827 46.96% 7,750,000 41,755,827 52.09% 其中：控股股东、实际控制人 8,753,750 12.09% 0 8,753,750 6.92% 董事、监事、高管 10,227,500 14.12% 0 10,227,500 12.76% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 38,409,173 53.04% 0 38,409,173 47.91% 其中：控股股东、实际控制人 26,261,250 36.26%

83、 0 26,261,250 32.76% 董事、监事、高管 30,682,500 42.37% 0 30,682,500 38.28% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 72,415,000 - 7,750,000 80,165,000 - 普通股股东人数 131 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 赵国庆 35,015,000 0 35,015,000 43.68% 26,261,250 8,753,750 2 陈军 10,000,000 0 10,0

84、00,000 12.47% 0 10,000,000 3 刘彩霞 2,770,000 1,700,000 4,470,000 5.58% 1,846,667 2,623,333 4 杨晋梅 2,525,000 0 2,525,000 3.15% 1,893,750 631,250 5 梁永民 2,230,000 0 2,230,000 2.78% 153,334 2,076,666 6 江智慧 545,000 1,457,000 2,002,000 2.50% 153,334 1,848,666 7 陆洪度 1,900,000 -1,000 1,899,000 2.37% 0 1,899,00

85、0 8 李拥军 1,850,000 0 1,850,000 2.31% 1,387,500 462,500 9 马文涛 1,385,000 0 1,385,000 1.73% 923,334 461,666 10 李密瑛 1,250,000 0 1,250,000 1.56% 833,334 416,666 合计 59,470,000 3,156,000 62,626,000 78.13% 33,452,503 29,173,497 前十名股东间相互关系说明：赵国庆与江智慧为翁婿关系。 二、 优先股股本基本情况 适用不适用 29 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 赵国庆先

86、生，1962 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1986 年 1 月至 1996 年 9 月，任中国人民解放军第 52997 部队干部；1996 年 10 月至 2006 年 9 月，就职于邯郸市拥军制药有限公司，历任副总经理、总经理；2006 年 9 月至 2016 年 9 月，任石家庄鹏海制药有限公司执行董事兼总经理。2016 年 9 月当选为鹏海制药董事长并被聘任总经理，任期三年。控股股东和实际控制人在报告期内未发生变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发

87、行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017年 5月31日 2017年 9月22日 4.00 11,415,000 45,660,000 2 0 9 0 0 是 2018年 4月20日 2018年 8月22日 6.50 7,750,000 50,375,000 0 0 7 0 0 否 募集资金使用情况： （一）根据公司 2017 年 5 月 31 日召开的第一届董事会第九次会议和 2017 年 6 月 15 日召开的 2017年第二次临时股东大会审议通过

88、的石家庄鹏海制药股份有限公司股票发行方案，拟募集金额为80,000,00.00 元，募集资金的用途计划为：1、补充流动资金；2、建立技术研发中心；3、进行 GMP 改造；4、购买 4 台灯捡机；5、偿还银行贷款；6、季节性存货储备。 截至认购公告约定的缴款截止日，公司实际募集金额为 45,660,000.00 元。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金使用情况如下： 项目 金额（元） 一、募集资金总额 45,660,000.00 减发行费用 516,600.00 加利息收入扣除手续费净额 27,745.14 二、募集资金净额 45,171,145.14 三、已使用募集资金 45

89、,143,400.00 补充流动资金 14,443,400.00 建立技术研发中心 1,000,000.00 进行 GMP 改造 800,000.00 偿还银行贷款 4,400,000.00 31 季节性存货储备 24,143,400.00 四、募集资金剩余金额 27,745.14 注：募集资金剩余金额用途变更为补充流动资金。详见公司于 2018 年 10 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（）上披露的石家庄鹏海制药股份有限公司关于变更募集资金使用用途的公告（公告编号：2018-055）。 （二）根据公司 2018 年 4 月 20 日召开的第一届董事会第十五次会议和 2

90、018 年 5 月 10 日召开的2017 年年度股东大会审议通过的石家庄鹏海制药股份有限公司股票发行方案的议案，拟募集金额为 65,000,000.00 元，募集资金的用途为：1、出资设立生物科技全资子公司；2、建造 104 车间；3、开发贵州、江苏市场。 截至认购公告约定的缴款截止日，公司实际募集金额为 50,375,000.00 元。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金使用情况如下： 项目 金额（元） 一、募集资金总额 50,375,000.00 减发行费用 623,750.00 加利息收入扣除手续费净额 26,043.78 二、募集资金净额 49,777,293.78

91、 三、已使用募集资金 49,777,293.78 出资设立生物科技全资子公司 10,000,000.00 建造 104 车间 17,550,000.00 开发贵州江苏市场 22,227,293.78 四、募集资金剩余金额 0.00 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用不适用 三、 债券融资情况 适用不适用 债券违约情况 适用不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用不适用 四、 可转换债券情况 适用不适用 五、 间接融资情况 适用不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国邮政储蓄银行股份有限公司晋州市支行 7,000,000.00 6.65%

92、 2017.12.27-2018.12.25 否 32 银行贷款 中国邮政储蓄银行股份有限公司晋州市支行 8,000,000.00 6.65% 2017.12.21-2018.12.20 否 银行贷款 中国农业银行股份有限公司石家庄东岗路支行 5,000,000.00 13.06% 2017.04.01-2018.03.31 否 银行贷款 中国农业银行股份有限公司石家庄东岗路支行 8,000,000.00 13.06% 2017.01.23-2018.01.22 否 银行贷款 行唐县农村信用联社股份有限公司 20,000,000.00 8.85% 2016.04.15-2018.04.06 否

93、 银行贷款 行唐县农村信用联社股份有限公司 11,000,000.00 8.85% 2017.02.28-2019.02.23 否 银行贷款 石家庄发展投资有限公司北京银行分行 8,000,000.00 13.12% 2018.02.07-2019.02.06 否 银行贷款 石家庄发展投资有限公司北京银行分行 5,000,000.00 13.12% 2018.05.04-2019.05.03 否 银行贷款 行唐县农村信用联社股份有限公司 25,000,000.00 9.34% 2018.05.17-2020.05.16 否 银行贷款 交通银行 20,000,000.00 6.09% 2018.

94、07.06-2019.07.04 否 设备售后回租融资 银领融资租赁（上海）有限公司 6,000,000.00 8.25% 2017.06.02-2020.06.01 否 设备售后回租融资 上海云城融资租赁有限公司 5,000,000.00 8.25% 2017.09.20-2020.09.21 否 设备售后回租融资 湖南湘江时代融资租赁有限公司 20,000,000.00 8.32% 2017.01.20-2021.01.20 否 设备售后回租融资 富银融资租赁（深圳）有限公司 7,290,000.00 17.03% 2018.04.11-2020.04.10 否 设备售后回租融资 广发融资

95、租赁（广东）有限公司 8,100,000.00 11.11% 2018.12.21-2020.12.20 否 合计 - - - - 违约情况： 适用不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 33 (二) 权益分配预案 适用不适用 未提出利润分配预案的说明： 适用不适用 根据公司未来发展战略，保证公司生产经营的正常运行，增强抵御风险的能力，实现公司持续、稳定、健康发展，更好地维护全体股东的长远利益，从公司实际出发，本年度拟不进行利润分配。公司未分配利润将用于如下方面： 1、扩大生产

96、规模，满足产能需求； 2、开发销售市场，扩大公司产品市场占有率； 3、加大研发投入，完善与优化研发平台建设； 4、补充日常业务发展所需流动资金。 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 赵国庆 董事长兼总经理 男 1962 年 2月 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 158,235.00 杨晋梅 董事兼副总经理 女 1971 年12 月 大专 2016 年 9 月-2019 年 9 月 130,080.00 李保平 董事 男 1979 年 4月 本科 2016 年

97、9 月-2019 年 9 月 140,279.76 张恒 董事 男 1989 年 9月 大专 2018 年 2 月-2019 年 9 月 106,313.15 荣全顺 董事 男 1960 年11 月 大专 2018 年 2 月-2019 年 9 月 69,465.50 李拥军 监事会主席 男 1967 年 7月 中专 2016 年 9 月-2019 年 9 月 - 潘彦杰 监事 男 1992 年12 月 高中 2018 年 2 月-2019 年 9 月 56,410.40 赵永彬 职工监事 男 1987 年 1月 初中 2016 年 9 月-2019 年 9 月 75,565.37 张之奎 副

98、总经理 男 1976 年 8月 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 56,443.32 顾青 董事会秘书 女 1985 年 6月 本科 2018 年 4 月-2019 年 9 月 31,500.00 周艳丽 财务总监 女 1975 年 8月 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 40,024.17 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互无关联关系，与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期

99、末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 赵国庆 董事长、总经理 35,015,000 0 35,015,000 43.68% 0 35 杨晋梅 董事、副总经理 2,525,000 0 2,525,000 3.15% 0 李保平 董事 230,000 0 230,000 0.29% 0 张恒 董事 0 0 0 0.00% 0 荣全顺 董事 0 0 0 0.00% 0 李拥军 监事会主席 1,850,000 0 1,850,000 2.31% 0 潘彦杰 监事 0 0 0 0.00% 0 赵永彬 职工监事 0 0 0 0.00% 0 顾青 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0

100、 周艳丽 财务总监 480,000 0 480,000 0.60% 0 合计 - 40,100,000 0 40,100,000 50.03% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是否 总经理是否发生变动 是否 董事会秘书是否发生变动 是否 财务总监是否发生变动 是否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张恒 销售经理 新任 董事 公司需要 荣全顺 车间主任 新任 董事 公司需要 潘彦杰 销售经理 新任 监事 公司需要 顾青 无 新任 董事会秘书 公司需要 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至

101、报告期末董秘是否发生变动 原董秘离职时间 现任董秘任职时间 现任董秘姓名 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 临时公告查询索引 是 2018 年 4 月 21日 2018 年 4 月 26日 顾青 是 2018-025 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 顾青职业经历： 2008.9-2011.6 天津塑力线缆集团有限公司 总裁助理-资产管理公司总经理 2011.8-2013.3 天津元易诚商业运营管理有限公司（天津市政投资下属子公司） 全权管理天津银河国际购物中心项目 执行总裁兼首席营运官助理 36 2014.1-2018.4 安正（天津）新材料股份有限公司

102、 副总经理兼战略发展部经理 2018.4-至今 石家庄鹏海制药股份有限公司 董事会秘书 顾青未被列入失信惩戒名单 张恒职业经历： 2010.1-2011.7 广东蓝鸽集团 业务经理 2011.8-至今 石家庄鹏海制药股份有限公司 业务经理 2018.2-至今 石家庄鹏海制药股份有限公司 董事 张恒未被列入失信惩戒名单 荣全顺职业经历： 1978.10-2007.9 河北邢台中兴药厂 带班长-车间主任 2007.9-2012.6 邢台联盛电子公司 车间主任 2012.6-至今 石家庄鹏海制药股份有限公司 车间主任 2018.2-至今 石家庄鹏海制药股份有限公司 董事 荣全顺未被列入失信惩戒名单

103、潘彦杰职业经历： 2010.10-至今 石家庄鹏海制药股份有限公司 业务经理 2018.2-至今 石家庄鹏海制药股份有限公司 监事 潘彦杰未被列入失信惩戒名单 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 10 销售人员 11 11 技术人员 8 8 财务人员 6 6 质管人员 32 32 生产人员 108 229 员工总计 175 296 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 18 18 专科 42 50 专科以下 115 228 员工总计 175 296 员工薪酬政策、培训计划以及需公司

104、承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况与人才引进 报告期末公司在职职工 296 人，较报告期初增加 121 人，增幅较大的为生产人员。 37 2、培训计划 公司为了保持可持续发展的后劲，继续加强人才队伍的建设，提高人员素质，年初制定了人才培训计划。公司的人才培训分为高层、中层、基层三个层次，公司每一年都会对高层管理人提供外出学习的机会来提升高层管理人员的领导力和创新力，中层的管理人员也不定期的参加学术交流会，以提高管理沟通能力以及执行能力，公司不定期地对在职以及新入职的基层人员进行培训以提升专业能力和实操能力。 3、薪酬政策 报告期内，公司采取“事业感染人，待遇吸引人，环境留住人”

105、的理念建立明确的奖金发放机制及薪酬管理体制，在合法合规的情况下，结合市场行情与公司实际，对薪酬标准及福利水平进行了合理的提升，员工的年收入明显的提高，员工的工作积极性显著提高。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 38 第九节 行业信息 环 境 治 理 公 司 医 药 制 造 公 司 软 件 和 信 息 技 术 服 务 公 司 计算机、通信和其他电子设备制造公司 专业技术服务公司 互联网和相关服务公司 零售公司 不适用 一、 宏观政策 1.大输液介绍 输液是指容量在 50ml 或以上的

106、大容量注射剂，大输液治疗是一种把药液通过静脉直接输入到血液中的治疗方法。由于大输液治疗具有见效快、使用方便等特点，成为临床应用最为普遍的药品。 按产品用途：大输液产品可分为调节水、电解质及酸碱平衡输液（体液平衡性输液）、营养性输液和治疗性输液。调节水、体液平衡性输液在临床上主要用于维持人体内水和电解质的平衡，提供糖、盐等人体必需的成分，调节酸碱平衡，并作为静脉注射治疗药物的药物稀释剂；营养性输液主要用于补充人体必需的碳水化合物（糖）、脂肪、氨基酸、维生素以及微量元素等营养素；治疗性输液主要用于治疗适应症范围内的疾病。 按包装形式：大输液产品主要有玻瓶、塑瓶和非 PVC 软袋三种包装形式，大输液

107、的发展历程主要经历了上述三种包装形式的变革。欧美、日本等发达国家已完成大输液产品包装形式从玻瓶、塑瓶再到非 PVC 软袋的更新换代，目前大输液软塑化率达到 90%以上。我国大输液行业起步较晚，目前多种包装形式同时存在，相互竞争，除玻瓶、塑瓶和非 PVC 软袋外，还有直立式软袋、内封式软袋等其他包装形式。 2.市场规模 大输液的市场容量与全国医疗机构诊疗人次数尤其是医疗卫生机构入院量密切相关。据国家统计局统计，2008-2015 年，全国医疗机构诊疗人次数从 49.01 亿人次上升至 76.99 亿人次，复合增长率为 6.66%；2008-2015 年，医疗卫生机构住院量从 11,482.81

108、万人上升至 21,053.80 万人，复合增长率为 9.05%。据中国化学制药工业协会统计，2007-2014 年，全国大输液使用量从 64 亿瓶袋上升至137 亿瓶袋，复合增长率为 11.49%。 3.发展前景 尽管限抗令和限制输液的措施短期内会抑制大输液消费的增长，但随着老年人口比重逐渐加大、我国居民支付能力提高以及医保覆盖率上升，居民对医疗健康服务的需求将持续提高，大输液市场规模仍将随之持续增长。 我国大输液行业起步较晚，目前多种包装形式同时存在，相互竞争，与欧美、日本等发达国家大输液超过 90%的软塑化率相比，我国大输液的软塑化率还较低。根据中国化学制药工业协会统计数据显示，2010

109、年至 2014 年，塑瓶为大输液的主流包材，但份额在逐渐下降，软袋和直立式软袋的市场份额在逐年增加，玻瓶的市场份额最低且销量逐年递减，其中软袋和直立式软袋销售复合增长率分别达到 21.18%和 56.05%。截至 2014 年，我国大输液销售中塑瓶占 47.99%，软袋和直立式软袋占 41.56%，玻瓶占 10.45%。预计在今后，中国的大输液产品将继续以塑瓶和软袋为主流产品，软塑化率达到与欧美、日本等发达国家相当的水平。 大输液品种未来发展方向集中在以下几个方面：在治疗型大输液领域，积极发展抗肿瘤注射液、多器官移植用器官保存液、手术用冲洗液、各类透析用溶液、即用型液固双腔软袋输液等品种；在营

110、养性大输液领域：脂肪乳剂、转化糖注射液、氨基酸、脂肪乳多腔室袋输液等产品是未来重点发展方向。 大输液为中国医药工业的五大制剂之一，是医疗机构使用最普遍的药品制剂，市场需求量大，销量稳定，深受企业重视;同时也是我国发展最快速的制剂细分行业，从上世纪 80 年代中期仅能生产几39 亿瓶，发展到产量已达 100 多亿瓶，成为世界第一。 近几年受政策及国内大环境影响，大输液产量增长率开始出现下滑，总体产量从 2014 年开始下跌至 130 亿袋下降到 2015 年的 127 亿袋左右。 首先，行业集中度上升。随着国家基本药物逐步实行各省统一招标集中采购，药品中标价不断降低，产品丰富、成本更低、善于创新

111、的大企业通过集中化采购、规模化生产、高中标率实现利润，并将获得更大市场份额。而小企业的生存难以维系，行业集中度将进一步提高。 其次，包装材料软塑化。塑瓶和软袋包装相对于玻瓶在质量、存储、运输和用药安全等方面有着显著的优势。经过前期的市场培育，已逐渐培养起对软塑大输液的用药习惯和认可度，软塑包装的大输液产品的市场份额快速增加。 再次，产品种类多元化。为了提高市场竞争力，资本技术实力强大的龙头企业纷纷加大研发投入，加快新型大输液产品的上市速度，大输液品种结构不断优化。同时，药品生产企业将积极加大研发投入，优化产品结构，提升高毛利、高附加值的营养型、治疗型输液所占比重。 受益于我国经济快速增长以及医

112、疗体制改革等因素，我国医药行业一直保持较快的增长速度。医药行业是集高附加值和社会效益于一体的高新技术产业，我国也一直将医疗产业作为重点支柱产业予以扶持。2008-2016 年，我国医药制造产业的主营业务收入从 7,402 亿元增长至 28,063 亿元，年复合增长率达到 18.13%，远高于同期 GDP 增长率。随着十三五规划纲要的落地与实施，医疗制度的改革及资本进入限制的逐步放开，将推动医药行业市场进入一个高速发展的通道。 在居民收入增长、人口增长及人口老龄化、医疗卫生保障体系建立等因素的驱动下，我国医药市场将持续保持快速增长态势。预计 2016-2021 年，大输液行业消费规模将呈缓慢增长

113、态势，2019-2021年行业消费量将保持 5%左右的增速，到 2021 年行业消费量将达到约 137.76 亿瓶/袋。 二、 业务资质 公司相关业务资质如下： 主要产品名称 受理号 批件号 规格 剂型 药 品 分类 药品批准文号 氯化钠注射液 CYHZ1554904 冀 2015R004536 200ml：1.8g 注射剂 化 学 药品 国 药 准 字H20093166 盐酸氨溴索葡萄糖注射液 CYHT1400775 冀 2015B01057 50ml: 盐 酸 氨 溴索 15mg 与葡萄糖2.5g 注射剂 化 学 药品 国 药 准 字H20041857 葡萄糖注射液 CYHT1400769

114、 冀 2051B01957 50ml:2.5g 注射剂 化 学 药品 国 药 准 字H20045254 氯化钠注射液 GYHT1400749 冀 2015B01953 50ml:0.45g 注射剂 化 学 药品 国 药 准 字H20045259 葡糖糖注射液 CYHT1400810 冀 2015B01958 100ml:10g 注射液 化 学 药品 国 药 准 字H20045253 盐酸氨溴索葡萄糖注射液 CYHT1400774 冀 2015B01056 100ml:盐酸氨溴索 30mg 与葡萄糖5g 注射液 化 学 药品 国 药 准 字H20041856 葡糖糖氯化钠注射液 CYHT1400

115、767 冀 2015B01955 100ml:葡萄糖 5g与氯化钠 0.9g 注射液 化 学 药品 国 药 准 字H20045230 葡萄糖注射液 CYHZ1803991 冀 2019R000010 100ml:5g 注射剂 化 学 药品 国 药 准 字H20093179 40 氯化钠注射液 CYHZ1554927 冀 2015R003527 100ml:0.9 注射剂 化 学 药品 H20103478 葡萄糖氯化钠注射液 CYHT1400766 冀 2015B01954 150ml: 葡 萄 糖7.5g 与 氯 化 钠1.35g 注射剂 化 学 药品 国 药 准 字H20073091 氯化钠

116、注射液 CYHT1400748 冀 2015B01952 150ml:1.35g 注射剂 化 学 药品 国 药 准 字H20073099 葡萄糖注射液 CYHT1400768 冀 2015B01956 150ml:7.5g 注射剂 化 学 药品 国 药 准 字H20073138 葡萄糖注射液 CYHZ1554929 冀 2015R002272 250ml:25g 注射剂 化 学 药品 H13022060 氯化钠注射液 CYHZ1555574 冀 2015R001450 250ml:2.25g 注射剂 化 学 药品 H20023822 葡萄糖注射液 CYHZ1555575 冀 2015R0016

117、99 250ml:12.5g 注射剂 化 学 药品 H13022062 葡萄糖氯化钠注射液 CYHZ1554932 冀 2015R002267 250ml: 葡 萄 糖12.5g氯 化 钠2.25g 注射剂 化 学 药品 H20023881 葡萄糖注射液 CYHZ1554931 冀 2015R002266 500ml:50g 注射剂 化 学 药品 H13022061 葡萄糖注射液 CYHZ1554924 冀 2015R002279 500ml:25g 注射剂 化 学 药品 H13022063 葡萄糖氯化钠注射液 CYHZ1554934 冀 2015R002271 500ml: 葡 萄 糖25g

118、与 氯 化 钠4.5g 注射剂 化 学 药品 H13022059 氯化钠注射液 GYHZ1554928 冀 2015R002265 500ml:4.5g 注射剂 化 学 药品 H13022589 甘露醇注射液 CYHZ1554936 冀 2015R002269 250ml:50g 注射液 化 学 药品 H13024487 甘油果糖氯化钠注射糖 CYHT1400743 2018B02811 250ml:甘油 25g，果糖 12.5g，氯化钠 2.25g 注射剂 化 学 药品 国 药 准 字H20041432 甲硝唑氯化钠注射液 CYHZ1554935 冀 2015R002268 250ml: 甲

119、 硝 唑0.5g 与 氯 化 钠2.25g 注射剂 化 学 药品 H13022058 右旋糖酐 20葡萄糖注射液 CYHZ1554937 冀 2015R002270 500ml:25g 葡 萄糖与 30g 右旋糖酐 20 注射剂 化 学 药品 H19993807 右旋糖酐 40葡萄糖注射液 CYHZ1554926 冀 2015R002273 500ml:30g 右 旋糖酐 40 与 25g 葡萄糖 注射剂 化 学 药品 H13022064 41 三、 主要药（产）品 （一） 在销药（产）品基本情况 适用 不适用 1、氯化钠注射液：各种原因所致的失水，包括低渗性、等渗性和高渗性失水；高渗性非酮症

120、糖尿病昏迷，应用等渗或低渗氯化钠可纠正失水和高渗状态；低氯性代谢性碱中毒；外用生理盐水冲洗眼部、洗涤伤口等；还用于产科的水囊引产。 2、葡萄糖注射液：（1）补充能量和体液；用于各种原因引起的进食不足或大量体液丢失（如呕吐、腹泻等），全静脉内营养，饥饿性酮症；（2）低血糖症；（3）高钾血症；（4）高渗溶液用作组织脱水剂；（5）配制腹膜透析液；（6）药物稀释剂；（7）静脉法葡萄糖耐量试验；（8）供配制GIK（极化液）液用。 3、葡萄糖氯化钠注射液：补充热能和体液。用于各种原因引起的进食不足或大量体液丢失。 4、甲硝唑氯化钠注射液：本品主要用于厌氧菌感染的治疗。 5、甘露醇注射液：（1）组织脱水药。

121、用于治疗各种原因引起的脑水肿，降低颅内压，防止脑疝。（2）降低眼内压。可有效降低眼内压，应用于其他降眼内压药无效时或眼内手术前准备。（3）渗透性利尿药。用于鉴别肾前性因素或急性肾功能衰竭引起的少尿。亦可应用于预防各种原因引起的急性肾小管坏死。（4）作为辅助性利尿措施治疗肾病综合征、肝硬化腹水，尤其是当伴有低蛋白血症时。（5）对某些药物逾量或毒物中毒（如巴比妥类药物、锂、水杨酸盐和溴化物等），本药可促进上述物质的排泄，并防止肾毒性。（6）作为冲洗剂，应用于经尿道内作前列腺切除术。（7）术前肠道准备。 6、盐酸氨溴索葡萄糖注射液：（1）适用于伴有痰液分泌不正常及排痰功能不良的急、慢性呼吸道疾病，如

122、慢性支气管炎急性加重、喘息型支气管炎、支气管扩张及支气管哮喘的祛痰治疗。（2）术后肺部并发症的预防性治疗。（3）早产儿及新生儿婴儿呼吸窘迫综合症（IRDS）的治疗。 （二） 药（产）品生产、销售情况 适用 不适用 1、 药（产）品收入、成本的分类分析 产品名称 收入 占比(%) 成本 占比(%) 毛利率(%) 玻璃输液瓶装注射液 6,202,540.65 4.33 5,536,411.00 7.16 10.74 聚丙烯输液瓶装注射液 135,946,376.82 94.93 70,801,159.18 91.63 47.93 三层共挤输液用袋装注射液 1,065,572.86 0.74 937

123、,813.43 1.21 11.99 合计 143,232,490.33 100.00 77,275,383.61 100.00 46.05 本期营业收入143,232,490.33元，其中，玻璃输液瓶装注射液销售收入6,202,540.65元，占营业收入4.33%；聚丙烯输液瓶装注射液销售收入135,946,376.82元，占营业收入94.93%；三层共挤输液用袋装注射液销售收入1,065,572.86元，占营业收入0.74%。 本期营业成本77,290,456.43元，其中，玻璃输液瓶装注射液生产成本5,536,411.00元，占营业成本7.16%；聚丙烯输液瓶装注射液生产成本70,801

124、,159.18元，占营业成本91.63%；三层共挤输液用袋装注射液生产成本937,813.43元，占营业成本1.21%。 42 公司主要产品为聚丙烯输液瓶装注射液，其销售收入占总收入比例为94.93%，且其销售毛利率较高，是公司的主要利润来源。 2、 销售模式分析 公司采取复合式的销售模式，公司销售区域主要集中在国内市场。 在国内销售方面，公司主要销售渠道是： 1、医药公司目标客户比较明确，公司将产品直接销售给医药公司，通过商业渠道销售给医院； 2、公司直接自行建立团队开发医院进行销售； 3、销售占领基层市场（乡镇卫生院及社区诊所）； 公司采用差异化和专一化的竞争战略，寻找差异化的客户需求和市

125、场空间，为客户创造价值，从而不断提升核心竞争力，产品市场占有率不断提升；客户的合作关系长期比较稳定。 3、 主要药（产）品集中招标采购中标情况 适用 不适用 1、氯化钠注射液 规格：50ml、100ml、150ml、250ml、500ml包装：聚丙烯输液瓶、三层共挤输液用袋 中标区域：河北省、北京市、天津市、辽宁省、内蒙古自治区、黑龙江、河南省、湖北省、广西壮族自治区。 2、葡萄糖注射液 规格：50ml、100ml、150ml、250ml、500ml包装：聚丙烯输液瓶、三层共挤输液用袋 中标区域：河北省、北京市、天津市、辽宁省、内蒙古自治区、黑龙江、河南省、湖北省、广西壮族自治区。 3、葡萄糖

126、氯化钠注射液 规格：100ml、150ml、250ml、500ml包装：聚丙烯输液瓶、三层共挤输液用袋 中标区域：河北省、北京市、天津市、辽宁省、内蒙古自治区、黑龙江、河南省、湖北省、广西壮族自治区。 4、甲硝唑氯化钠注射液 规格：250ml包装：聚丙烯输液瓶、三层共挤输液用袋 中标区域：河北省、辽宁省、内蒙古自治区、黑龙江、湖北省、广西壮族自治区 5、甘露醇注射液 规格：250ml包装：聚丙烯输液瓶 中标区域 ：河北省、北京市、天津市、辽宁省、内蒙古自治区、黑龙江、河南省、湖北省、广西壮族自治区。 6、盐酸氨溴索葡萄糖注射液 规格：50ml、100ml包装：聚丙烯输液瓶 中标区域：天津市、重

127、庆市、河北省、山东省、黑龙江、内蒙古自治区、陕西省、江西省、湖北省、四川省、江苏省、贵州省、云南省、海南省、新疆维吾尔自治区。 （三） 已纳入、新进入和退出国家基药目录、国家级医保目录的主要药（产）品情况 适用 不适用 已纳入国家基药目录的产品：葡萄糖注射液、氯化钠注射液、葡萄糖氯化钠注射液、甘露醇注射液；退出国家基药目录的产品：甲硝唑氯化钠注射液(250ml:50mg)； 国家基本医保目录的产品：盐酸氨溴索葡萄糖注射液、甲硝唑氯化钠注射液、甘露醇注射液、葡萄糖注射液、氯化钠注射液、葡萄糖氯化钠注射液。 四、 知识产权 主要药（产）品核心技术盐酸氨溴索葡萄糖注射液 盐酸氨溴索是一种袪痰药，适用

128、于伴有痰液分泌不正常及排痰功能不良的急、慢性呼吸道疾病的袪痰治疗。其核心技术如下： 43 （1）选择聚丙烯输液瓶作为内包装材料的盐酸氨溴索葡萄糖注射液在国内获得审批和独家上市，获得2个药品生产批准文号。 （2）设计盐酸氨溴索葡萄糖注射液专用塑瓶模具，缩小聚丙烯输液瓶的容量，控制瓶内多余容量15ml，有效减少了空气中的残留氧气对产品质量的影响。 （3）采用叠片滤过技术，有效减少了产品中的可见异物和不溶性微粒，提高了产品质量。 （4）通过采用低温灌装、提高灌封速度、快速升温和快速冷却灭菌等措施，减少了温度、光对产品质量的影响，经河北省药品检测研究院检测，产品中的单个杂质0.35%，杂质总和0.65

129、%，均低于国家标准中的杂质含量（单个杂质0.5%，杂质总和1.0%），提高了产品质量稳定性：有效期从18个月延长到24个月。于2018年6月6日获河北省科学技术成果证书（成果水平：国际先进；省级等级号：20180795）。 （一） 驰名或著名商标情况 适用 不适用 （二） 重大知识产权法律纠纷或争议事项 适用 不适用 五、 研发情况 （一） 研发总体情况 报告期内，公司继续重视研发工作。2018年7月在石家庄国家高新开发区新成立全资子公司河北锥骓生物科技有限公司，主要从事生物、药品、食品、医疗器械的研发、技术转让、技术咨询、技术服务，并陆续开展相关业务。甘油果糖氯化钠注射液新获得国家药品生产批

130、件，乙酰谷酰胺氯化钠注射液、甘露醇注射液、复方氯化钠注射液等3个药品研究与开发项目成功通过专家现场核查，上述4个产品未来将成为公司新经济增长点，进一步丰富公司产品结构，实现高质量经济转型。 主导产品聚丙烯输液装盐酸氨溴索葡萄糖注射液产业化创新研究取得重大突破：取得4项原创性技术成果，其综合技术水平达到国际先进，并获得国家知识产权局发明专利申请受理2件。对甲硝唑注射液产品产业化的制备工艺、工艺规程和产品质量控制进行革新、优化，同时加强对原料供应商优化和增加新的供应商，为该产品未来实现高质量产业化生产和开展一致性评价奠定坚实的基础。 （二） 主要研发项目情况 1、 研发投入前五名的研发项目 单位：

131、元 序号 研发项目 本期研发投入金额 累计研发投入金额 研发（注册）所处阶段 1 塑瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液产业化技术研究 6,083,752.59 19,100,562.37 已产业化 2 甘露醇注射液 493,542.31 493,542.31 中试 3 枸橼酸钠林格注射液 428,723.25 428,723.25 中试 4 复方醋酸钠林349,707.92 349,707.92 中试 44 格注射液 5 乙酰谷酰胺氯化钠注射液 296,327.21 296,327.21 中试 合计 7,652,053.28 20,668,863.06 - 研发产品基本情况 1.塑瓶装盐酸氨溴索葡萄糖

132、注射液产业化技术研究 盐酸氨溴索葡萄糖注射液是一种袪痰药，适用于伴有痰液分泌不正常及排痰功能不良的急、慢性呼吸道疾病的袪痰治疗。据统计，有我国呼吸系统疾病中咳嗽和感冒用药占比最多的是盐酸氨溴索，约占 68%。国家食品药品监督管理局数据统计显示：我国盐酸氨溴索相关产品有 178 个文号，其中以口服溶液和盐酸氨溴索葡萄糖注射液为主。不同规格注射液有 35 个文号，其中 21 个大输液产品均为玻瓶包装。其中塑瓶装为我公司独家上市产品，已实现产业化生产，并取得 4 项原创性成果，该成果采用的技术先进，工艺成熟，产品质量稳定，社会和经济效益显著，总体技术达到国际先进水平。2018年 6 月获河北省科学技

133、术厅成果登记证书（省级登记号：20180795），成果水平：国际先进。于 2017年 11 月获石家庄市科技进步二等奖。 2.甘露醇注射液 甘露醇注射液药品收载于中华人民共和国药典 2015 年版二部1，甘露醇是医院常用的组织脱水药。用于治疗各种原因引起的脑水肿，降低颅内压，防止脑疝。降低眼内压。可有效降低眼内压，应用于其他降眼内压药无效时或眼内手术前准备的药。 已实现中试生产，药品研究与开发成功通过专家现场核查，技术资料已申报国家，预计 2019 年年底取得国家药品生产批件。 3.枸橼酸钠林格注射液 本品为电解质注射液。 已完成中试实验，现正在进行相关技术研究。 4.复方醋酸酸钠林格注射液

134、本品用于循环血液量及组织液减少细胞外液的补充及代谢性酸中毒。 已完成中试实验，现正在进行相关技术研究。 5、乙酰谷酰胺氯化钠注射液 本品用于脑外伤性昏迷、神经外科手术引起的昏迷、肝昏迷及偏瘫、高位截瘫、小儿麻痹后遗症、神经性头痛和腰痛等。本品主要成分为乙酰谷酰胺，用于脑外伤性昏迷、 神经外科手术引起的昏迷、 肝昏迷及偏瘫、高位截瘫、 小儿麻痹后遗症、 神经性头痛和腰痛等。 已实现中试生产，药品研究与开发成功通过专家现场核查，技术资料已申报国家，预计 2019 年年底取得国家药品生产批件。 2、 被纳入优先审评审批品种的研发项目 适用 不适用 3、 其他对核心竞争能力具有重大影响的研发项目 适用

135、 不适用 4、 停止或取消的重大研发项目 适用 不适用 5、 呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况 适用 不适用 一、技术转移产品情况： 序号 药品名称 规格 受理号 包装 45 1 木 糖醇注 射液 250ml：12.5g CYHT1400752 冀 聚丙烯输液瓶装 2 木 糖醇注 射液 500ml：25g CYHT1400750 冀 聚丙烯输液瓶装 3 乙 酰谷酰 胺氯 化钠注 射液 100ml:乙酰谷酰胺0.25g与 氯 化 钠0.9g CYHT1400776 冀 钠钙玻璃输液瓶装 4 复 方氯化 钠注射液 500ml CYHT1400733 冀 聚丙烯输液瓶装、钠钙

136、玻璃输液瓶装 5 甘 露醇注 射液 250ml：50g CYHT1400741 冀 聚丙烯输液瓶装、钠钙玻璃输液瓶装 6 甘 露醇注 射液 100ml：20g CYHT1400736 冀 聚丙烯输液瓶装、钠钙玻璃输液瓶装 以上产品已通过药品生产现场核查，目前在国家药品监督管理局药品审评中小审评。 序号 药品名称 规格 受理号 包装 1 苦 参素氯 化钠注射液 100ml:苦参素（按氧化苦参碱计）0.6g 与氯化钠 0.9g CYHT1400745 冀 钠钙玻璃输液瓶装 2 乳 酸钠林 格注射液 500ml CYHT1400772 冀 聚丙烯输液瓶装 3 磷 酸川芎 嗪葡 萄糖注 射液 250m

137、l:磷酸川芎嗪0.1g与 葡 萄 糖12.5g CYHT1400746 冀 钠钙玻璃输液瓶装 以上三个品种在河北省食品药品审评认证中心处于审评阶段，已申请现核查。 二、新产品研发情况： 序号 药品名称 受理号 当前状态 1 复方电解质注射液 CYHS1300791 等待执行其他业务 2 依达拉奉氯化钠注射液 CXHS1300118 呈送 SFDA 6、 重大政府研发补助、资助、补贴及税收优惠 适用 不适用 （1）政府研发补助 塑瓶装盐酸氨溴葡萄糖注射液产业化创新研究项目，被河北省科学技术厅列为 2018 年河北省省级科技计划项目（计划编号：18C13031110260）并获省财政补助资金 80

138、 万元。大容量注射液聚丙烯输液瓶质量提升的研究。 （2）税收优惠政策 根据财税（2007）92 号、（2007）67 号及（2016）33 号文件关于“促进残疾人就业税收优惠政策”的有关规定，报告期内公司就业符合残疾人退税标准的四级残疾人 68 人，占全部职工的 39%，可以享受促进残疾人就业税收优惠政策。 根据财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知（财税（2018）46 99 号），公司目前正享受“企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，

139、再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。” 7、 自愿披露的其他研发情况 适用 不适用 六、 药（产）品委托生产 适用 不适用 我公司与陕西济生制药有限公司签订有委托生产协议，并取得了陕西省食品药品监督管理局颁发的委托生产批件，具体委托生产品种如下： 序号 药品名称 规格 批准文号 包装 1 葡萄糖注射液 250ml：12.5g 国药准字 H61020112 聚丙烯输液瓶装 2 葡萄糖注射液 250ml：25g 国药准字 H61020109 聚丙烯输液瓶装 3 葡萄糖注射液 100ml：5g 国药准字 H61020113 聚丙

140、烯输液瓶装 4 葡萄糖注射液 500ml：25g 国药准字 H61020111 聚丙烯输液瓶装 5 氯化钠注射液 100ml：0.9g 国药准字 H61020101 聚丙烯输液瓶装 6 氯化钠注射液 250ml：2.25g 国药准字 H61020112 聚丙烯输液瓶装 7 复方醋酸钠注射液 特制 500ml 瓶装 250ml药液 国药准字 H20066500 聚丙烯输液瓶装 以上七个委托生产品种委托期限自 2018 年 9 月 26 日起至 2019 年 3 月 5 日止。 七、 质量管理 （一） 基本情况 公司主营的大容量注射剂（含玻璃输液瓶、聚丙烯塑料瓶、多层共挤膜输液袋）9 个品种、25

141、 个批准文号，主要为葡萄糖注射液、氯化钠注射液、盐酸氨溴索葡萄糖注射液等，均为最终灭菌产品。三个生产车间均通过了 GMP 认证。 公司严格按照药品生产质量管理规范和公司制定的相关质量管理体系组织生产，确保生产的产品符合各项质量标准，并通过不断提升生产工艺水平，逐步实现生产管理的标准化和规范化。 公司生产部门生产过程严格按 GMP 规范管理，各岗位操作人员严格按相应的标准操作规程、操作记录及生产指令执行，不得随意变更。质量管理部 QA 检查员随时现场监控，确保各项指令的严格执行，对发生异常和偏差的，及时上报，管理人员协同 QA 检查员及时做出调查、分析和处理，并形成详细记录。生产结束且产品完成包

142、装后，车间填写请验单送至 QC 人员，由 QA 人员取样交 QC 人员检测，取样后将待检产品送到仓库待验区，交由仓库保存。质量授权人审查所有相关生产、检验记录、过程监控记录或偏差调查记录，确认符合要求或无潜在质量风险后下发产品放行单，仓库收到后办理入库手续。仓库收到销售发货单后，根据销售要求才准予发货。 公司严格按批准的生产工艺组织生产，关键控制点有专人监控，各中间互环节有交接记录，不合格品不会流入下一工序。因此报告期内未发生重大安全问题、质量不合格、被停产或停售、被召回等情况。社会抽检及省局基本药物抽检未出现不合格情况，未出现因产品质量问题被监管机构处罚或曝光。公司制定有产品召回标准管理规程

143、，根据药品安全隐患评估的结果及安全隐患的严重程度，药品召回分为三级，按召回分级制定了详细的实施程序，公司每两年组织一次模拟召回，以确保本程序能够有效地执行。报告期内无召回情况发生。 47 报告期内，无重大质量事故。 （二） 重大质量安全问题 适用 不适用 八、 安全生产与环境保护 （一） 基本情况 公司在各级领导及全体员的共同努力下，取得了较好的成绩，实现了全年重大安全事故和环保事故为零的年度目标，现将安全生产与环境保护基本情况说明如下： 1.完善安全生产与环境保护管理制度，公司成立了以总经理任组长的安全生产与环境保护领导小组，全面领导和协调公司的安全生产与环境保护工作，并设立了安环部负责全面

144、监督检查公司的日常安全生产与环境保护工作。 2.层层落实安全和环保目标责任制，总经理与公司签订目标责任制，各部门与总经理签订目标责任制，实现了责任层层落实到人，确保了整年内无安全生产及环保事故发生。 3.贯彻各项方针政策，认真做好安全生产和环保的宣传教育工作，对工人进行培训，演练、制作了警示标志与宣传标语，员工的安全与环保意识有了明显提高。 4.注重现场及隐患管理，各岗位进行了隐患排查，制定了隐患清单，加强日常检查，制定考核制度。 5.加大安全投入，对落后的设施设备进行了升级改造，加强了劳动保护的投入。增加了污水在线监测及废气处理设施。 （二） 涉及危险废物、危险化学品的情况 适用 不适用 我

145、公司涉及的危险废物为废活性炭和废试剂，我公司建立了危险废物管理制度，对相关人员进行了培训，制定了危险废物应急预案，并进行了演练，建立了危险废物专用仓库并按规定粘贴了相关标示，安排了专人进行管理，每月产生的危险废物及时入口并建立台账，制定了年度管理计划，并将危险废物按照规定转移给了有资质单位进行回收处理。 （三） 涉及生物制品的情况 适用 不适用 （四） 重大环境污染事件或处罚事项 适用 不适用 公司制定有重污染天气应急预案危险废物突发环境事件应急演练方案及生产安全事故综合应急预案并严格执行，报告期内未发生重大环境污染事件或处罚事项。 48 九、 细分业务 （一） 中药饮片加工、中成药生产 适用

146、 不适用 （二） 仿制药一致性评价 适用 不适用 2017 年 12 月 22 日，CDE 发布关于公开征求已上市化学仿制药（注射剂）一致性评价技术要求意见的通知，没有具体要求，因此，对现有的产品无法开展此项工作。但公司仿制药盐酸罗哌卡因氯化钠注射的研究开发是按照新四类仿制药一致性评价进行研究的。 （三） 生物类似药生产研发 适用 不适用 49 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是否 董事会是否设置专门委员会 是否 董事会是否设置独立董事 是否 投资机构是否派驻董事 是否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是否 管理层是否引入职业经理人 是否 会计核算体

147、系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违

148、法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效的提高公司治理水平和决策质量、有效的识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适的保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权力，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会”讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记

149、载、误导性陈述或重大遗漏。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度地促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司发行股份后对公司章程中的股本数、注册资本进行相应的修改，公司总股本由原来的 7,241.50 万股变更为 8,016.50 万股；注册资本由原来的 7,241.50 万元变更为 8,016.50 万元。 报告期内公司章程第一百零四条“董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 人”变更为“董事会由 5名董事组成，设董事长 1 人，副董事长 1 人。” 50 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）

150、 董事会 9 第一届董事会第十三次会议审议通过了：1.关于确认偶发性关联交易的议案；2.关于补选张恒为公司董事的议案；3.关于补选荣全顺为公司董事的议案；4.关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案；5.关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案。第一届董事会第十四次会议审议通过了：1.关于确认偶发性关联交易的议案；2.关于召开 2018 年第二次临时股东大会的议案。第一届董事会第十五次会议审议通过了：1.关于的议案；2.关于的议案；3.关于的议案；4.关于的议案；5.关于的议案；6.关于的议案；7.关于预计公司 2018 年日常性关联关系交易的议

151、案；8.关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案；9.会计政策变更公告；10.关于石家庄鹏海制药股份有限公司股票发行方案的议案；11.关于修改并授权董事会进行工商变更的议案；12.关于设立募集资金专用账户并授权法定代表人签署三方监管协议的议案；13.关于提请大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案；14.关于追认偶发性关联交易的议案；15.关于提议召开 2017 年年度股东大会的议案。第一届董事会第十六次会议审议通过了：1.聘任顾青女士为公司董事会秘书的议案；第一届董事会第十七次会议审议通过了：1.关于追认设立全资子公司议案；2.关于提议召开 2018 年第三次临时股东大会的

152、议案。第一届董事会第十八次会议审议通过了：1.关于石家庄鹏海制药股份有限公司股票发行方案的议案。第一届董事会第十九次会议审议通过了：1.关于的议案；2.关于追认偶发性关联交易的议案；3.石家庄鹏海制药股份有限公司关于募集资金存放与使用情况的专项报告的议案；4.关于提议召开 2018 年第四次临时股东大会议案。第一届董事会第二十次会议审议通过了：1.关于的议案；2.关于更换公司 2018 年度财务报告审计机构的议案；3.关于变更募集资金使用用途的议案；4.关于提议召开 2018 年第五次临时股东大会。第一届董事会第二十一次会议审议通过了：1.关于确认偶发性关联交易的议案；2.关于召开 2018

153、年第六次临时股东大会的议案；3.关于修改公司章程的议案。 监事会 4 第一届监事会第四次会议审议通过了：1.关于补选潘彦杰为公司监事的议案。第一届监事会第四次会议审议通过了：1.关于的议案；2.关于的议案；3.关于的议案；4.关于的议案；5.关于的议案；6.关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案；7.会计政策变更的议案。第一届监事会第五次会议审议通过了：1.关于的议案；2.关于的议案；3.关于的议案；4.关于的议案；5.关于的议案；6.关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案；7.会计政策变更的议案。第一届监事会第六次会议审议通过了：1.关于的议案。第一届监事会第七次会议

154、审议通过了：1.关于变更募集资金使用用途的议案；2.关于的议案。 股东大会 6 2018 年第一次临时股东大会决议审议通过了：1.关于确认偶发性关联交易的议案；2.关于补选张恒为公司董事的议52 案；3.关于补选荣全顺为公司董事的议案；4.关于补选潘彦杰为公司监事的议案；5.关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案。2018 年第二次临时股东大会决议审议通过了：1.关于确认偶发性关联交易的议案。2017 年年度股东大会决议审议通过了：1.关于的议案；2.关于的议案；3.关于的议案；4.关于的议案；5.关于的议案；6.关于的议案；7.关于预计 2018

155、年日常性关联交易的议案；8.关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案；9.关于会计政策变更的议案；10.关于石家庄鹏海制药股份有限公司股票发行方案的议案；11.关于修改并授权董事会进行工商变更的议案；12.关于设立募集资金专用账户并授权法定代表人签署三方监管协议的议案；13.关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案；14.关于追认偶发性关联交易的议案。2018 年第三次临时股东大会决议审议通过了：1.关于追认设立全资子公司议案。2018 年第四次临时股东大会决议审议通过了：1.关于追认偶发性关联交易议案。2018 年第五次临时股东大会决议审议通过了：1.关于更换公

156、司 2018 年度财务报告审计机构的议案；2.关于变更募集资金使用用途的议案。2018 年第六次临时股东大会决议审议通过了：1.关于确认偶发性关联交易的议案；2.关于修改公司章程的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议严格按照公司法、公司章程、三会议事规则的规定执行，会议的召集、召开及表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。 53 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，制定了募集资金管理制度，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、

157、法规和公司章程等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够切履行应尽的职责和义务，公司治理和实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法和中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司本着公平、公正、公开原则，按照公司法、证券法和公司章程的规定，专门制定了投资者关系管理制度，平等对待全体投资者，保障所有投

158、资者享有知情权及其他合法权益。对于潜在投资者，建立电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。热情接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，促进与投资者间的良性互动，增进投资者对公司的了解和认同，有效提升公司治理水平。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，根据国家相关法律、法规和公司章程的规定，公司建立较为完善的内部控制制

159、度，决策程序符合相关规定；公司董事、高级管理人员在履行职责时，不存在重大违法违规情况或损害公司及股东利益的行为。监事会认为：董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、公司章程或损害公司和员工利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人，未发生过显失公平的关联交易。 2、资产独立情况：公司资产产权关系明晰，公司不存在资产被控股股东、实际控制人占用或为其提供担保的情形。公司拥有独立于控股股东的生产经营场所。拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，具有与生产经

160、营相关的知识产权。 3、人员独立情况：公司依法独立与员工签署劳动合同，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 4、财务独立情况：公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及实际控制人共用银行账户的情形。 54 5、机构独立情况：公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会独立行使相应职权。公司拥有独立的经营和办公场所。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照公司法、公司章程等有关法律、法规和规章制度的要求，建立

161、了一套较为健全、完善的内部控制管理制度，内容涵盖了研发、销售、行政办公、会计核算、财务管理、质量管理等各业务及管理环节，并能够得到有效执行。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的，内部控制制度能够满足公司当前发展需要；同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已经建立年报信息披露重大差错责任追究管理制度，该制度于 2017 年 3 月 3日经公司第一届董事会第六次会议审议通过，于 2017 年 3 月 21 日经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过

162、，并在全国股转系统指定信息披露平台对外披露。公司根据年报信息披露重大差错责任追究管理制度履行公司年报的披露义务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 55 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2

163、019）0957 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 孙克山、陈云飞 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 亚会B审字（2019）0957号 石家庄鹏海制药股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了石家庄鹏海制药股份有限公司(以下简称鹏海制药公司)财务报表，包括2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、

164、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹏海制药公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏海制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、

165、 强调事项 56 2018 年因原辅包材的价格波动性较大，且公司管理层预计 2018 年冬季感冒易发期产量及销量将达到峰值，为规避原材料市场价格波动风险，公司分别于 2018 年与石家庄容汇贸易有限公司、石家庄零彦商贸有限公司签定协议，协议约定采购保证金为 55,000,000.00元锁定价格的采购协议。 我们提请财务报表使用者关注，2018 年度因环保限产公司实际产量及销量未达到预期，本年度实际结转材料总成本仅 45,113,598.41 元，且期末库存商品余额已达 20,399,152.61元。公司为锁定原材料采购价格，导致预付金额远大于向本期采购原材料金额，而报告期内公司未偿付银行借款

166、69,000,000.00 元，经营性预付占用的资金直接影响公司资金运营。 本段内容不影响已发表的审计意见。 四、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 (一) 收入确认 1事项描述相关信息披露详见财务报表附注六、注释 24 及十三、注释 4 鹏海制药公司的营业收入主要来自于注射液销售。2018 年度，鹏海制药公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币 143,232,490.33 元，其中主营业务的营业

167、收入为人民币143,232,490.33 元，占营业收入的 100.00%。根据鹏海制药公司与其客户的销售合同约定，鹏海制药公司将产品交付给购货方并取得签收单，我们重点关注销售收入确认的截止性，客户接收产品并签收的时点和销售收入确认时点可能存在时间差，可能存在销售收入未在恰当期间确认的风险。由于营业收入是鹏海制药公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运

168、行有效性；（2）检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；（3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存57 在重大或异常波动，并查明波动原因；（4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户签收单等；（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；（6）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和

169、披露。 (二) 应收账款减值 1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注六、注释 2 及十三、注释 2 截至 2018 年 12 月 31 日，鹏海制药公司财务报表附注所示应收账款项目账面余额为人民币 109,550,229.34 元，坏账准备为人民币 8,129,606.66 元，账面价值为人民币101,420,622.68 元。对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据客户信用、账龄、资产类型、逾期状态等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉

170、及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；（3）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；（4）对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评

171、价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对应计提坏账准备的计算是否准确；（5）检查应收账款的期后回款情况，结合应收账款函证，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；（6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (三) 预付账款 58 1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注六、注释 3 截至 2018 年 12 月 31 日，公司预付账款 70,793,828.18 元，其中，前五大预付款金额61,211,559.71 元，

172、占预付款总金额 86.47%。2018 年因原辅包材的价格波动性较大，且公司管理层预计 2018 年冬季感冒易发期产量及销量将达到峰值，为规避原材料市场价格波动风险，公司分别于 2018 年与石家庄容汇贸易有限公司、石家庄零彦商贸有限公司签定协议，湖南懿科药用包装材料科技有限公司、行唐县亿锦箱包有限公司、河北虎威保温材料有限公司签订总价为 84,900,000.00 元（其中，采购保证金为 55,000,000.00 元）锁定价格的采购协议，同时增加生产工人约一倍。2018 年度因环保限产公司实际产量及销量未达到预期，本年度实际结转材料总成本仅 45,113,598.41 元，且期末库存商品余

173、额已达20,399,152.61 元。公司为锁定原材料采购价格，导致预付金额远大于向本期采购原材料金额，而报告期内公司未偿付银行借款 69,000,000.00 元，经营性预付占用的资金直接影响公司资金运营。从数据分析上缺乏合理性，存在公司资金被关联方占用及利益输送的情形，基于此我们将预付款真实性识别为关键审计事项。 2. 审计针对预付账款，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解与预付账款相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；访谈财务经理、总经理、实际控制人；（2）以抽样方式检查与预付账款相关的支持性文件，包括采购合同、付款记录、采购发票

174、、入库记录及会计账簿等；（4）结合预付账款函证，以抽样方式向主要供应商函证本期采购额；（5）检查与预付账款相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 鹏海制药公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，鹏海制药公司管理层负责评估鹏海制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鹏海制药公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督鹏海制药公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财

175、务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理59 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 3识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊

176、可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 4了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 5评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 6对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鹏海制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留

177、意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏海制药公司不能持续经营。 7评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 60 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 孙克山 陈云飞 中国北京 二一九年四月二十四日 二、

178、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 5,341,354.20 3,710,432.20 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、注释 2 101,620,622.68 89,884,047.77 其中：应收票据 六、注释 2 200,000.00 29,300.00 应收账款 六、注释 2 101,420,622.68 89,854,747.77 预付款项 六、注释 3 70,793,828.18 45,150,371.82 应收保费 应收分保账款 应

179、收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 4 4,194,649.92 4,121,983.44 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、注释 5 20,399,152.61 17,126,446.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 202,349,607.59 159,993,281.43 61 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、注释 6 150,763,610.34 147,419,599.97 在建工程 六、注释 7 25,696,801.49 21,134

180、,412.06 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、注释 8 34,493,423.46 35,749,749.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、注释 9 2,114,685.55 1,621,205.99 其他非流动资产 六、注释 10 15,455,150.00 1,345,828.09 非流动资产合计 228,523,670.84 207,270,795.53 资产总计 430,873,278.43 367,264,076.96 流动负债： 短期借款 六、注释 11 58,000,000.00 28,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入

181、资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、注释 12 42,422,434.73 68,044,069.05 其中：应付票据 应付账款 预收款项 六、注释 13 22,428.80 8,143,623.88 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、注释 14 2,926,985.97 1,478,202.24 应交税费 六、注释 15 20,641,898.76 12,106,934.38 其他应付款 六、注释 16 16,926,886.95 26,353,200.23 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理

182、买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 62 一年内到期的非流动负债 六、注释 17 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 140,940,635.21 164,126,029.78 非流动负债： 长期借款 六、注释 18 11,000,000.00 11,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、注释 19 33,306,283.59 26,444，303.47 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 44,306,283.59 37,444,303.47 负债合计 185,246,918.80 2

183、01,570,333.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 20 80,165,000.00 72,415,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 21 104,141,513.13 62,103,451.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 22 6,149,069.37 3,117,529.25 一般风险准备 未分配利润 六、注释 23 55,170,777.13 28,057,763.29 归属于母公司所有者权益合计 245,626,359.63 165,693,743.71 少数股东权益 所有者权益合计 245,626,

184、359.63 165,693,743.71 负债和所有者权益总计 430,873,278.43 367,264,076.96 法定代表人：赵国庆 主管会计工作负责人：周艳丽 会计机构负责人：周艳丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,335,158.27 3,710,432.20 以公允价值计量且其变动计 63 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、注释 1 101,620,622.68 89,884,047.77 其中：应收票据 十三、注释 1 200,000.00 29,300.00 应收账款 十三、注释 1

185、 101,420,622.68 89,854,747.77 预付款项 61,328,737.33 45,150,371.82 其他应收款 十三、注释 2 10,795,796.83 4,121,983.44 其中：应收利息 应收股利 存货 20,399,152.61 17,126,446.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 199,479,467.72 159,993,281.43 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、注释 3 3,000,000.00 投资性房地产 固定资产 150,763,610.34 147,

186、419,599.97 在建工程 25,696,801.49 21,134,412.06 生产性生物资产 油气资产 无形资产 34,493,423.46 35,749,749.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,113,746.69 1,621,205.99 其他非流动资产 15,455,150.00 1,345,828.09 非流动资产合计 231,522,731.98 207,270,795.53 资产总计 431,002,199.70 367,264,076.96 流动负债： 短期借款 58,000,000.00 28,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当

187、期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 42,422,434.73 68,044,069.05 其中：应付票据 应付账款 预收款项 22,428.80 8,143,623.88 应付职工薪酬 2,909,485.97 1,478,202.24 应交税费 20,641,898.76 12,106,934.38 64 其他应付款 16,902,460.95 26,353,200.23 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 140,898,709.21 164,126,029.78 非流动负债： 长期借款

188、11,000,000.00 11,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 33,306,283.59 26,444,303.47 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 44,306,283.59 37,444,303.47 负债合计 185,204,992.80 201,570,333.25 所有者权益： 股本 80,165,000.00 72,415,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 104,141,513.13 62,103,451.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,1

189、49,069.37 3,117,529.25 一般风险准备 未分配利润 55,341,624.40 28,057,763.29 所有者权益合计 245,797,206.90 165,693,743.71 负债和所有者权益合计 431,002,199.70 367,264,076.96 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 143,232,490.33 111,142,743.00 其中：营业收入 六、注释143,232,490.33 111,142,743.00 65 24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 114,630,656.4

190、4 93,253,277.35 其中：营业成本 六、注释24 77,275,383.61 44,834,295.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释25 1,520,275.61 865,787.00 销售费用 六、注释26 7,116,909.99 12,702,187.49 管理费用 六、注释27 9,418,432.75 9,431,855.38 研发费用 六、注释28 9,249,549.96 12,042,538.61 财务费用 六、注释29 8,076,186.28 10,683,991.70

191、其中：利息费用 4,636,692.29 6,215,911.80 利息收入 98,141.74 212,672.36 资产减值损失 六、注释30 1,973,918.24 2,692,622.11 加：其他收益 六、注释32 5,839,680.00 7,672,062.00 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、注释31 -95,199.16 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 34,346,314.73 25,561,527.65 加：营业外收入 六、

192、注释33 6,027,632.00 740,000.00 减：营业外支出 六、注释34 6,531.25 31,594.97 66 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 40,367,415.48 26,269,932.68 减：所得税费用 六、注释35 10,222,861.52 6,248,284.45 五、净利润（净亏损以“”号填列） 30,144,553.96 20,021,648.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 30,144,553.96 20,021,648.23 2.终止经营净利润（净亏损

193、以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 30,144,553.96 20,021,648.23 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税

194、后净额 七、综合收益总额 30,144,553.96 20,021,648.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 30,144,553.96 20,021,648.23 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.41 0.30 （二）稀释每股收益（元/股） 0.41 0.30 法定代表人：赵国庆 主管会计工作负责人：周艳丽 会计机构负责人：周艳丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、注释 4 143,247,563.15 111,142,743.00 减：营业成本 十三、注释 4 77,275,383.61

195、 44,834,295.06 税金及附加 1,518,316.17 865,787.00 销售费用 7,116,909.99 12,702,187.49 67 管理费用 9,267,557.83 9,431,855.38 研发费用 9,249,549.96 12,042,538.61 财务费用 8,076,062.76 10,683,991.70 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 1,970,162.81 2,692,622.11 加：其他收益 5,839,680.00 7,672,062.00 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以

196、“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -95,199.16 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 34,518,100.86 25,561,527.65 加：营业外收入 6,027,632.00 740,000.00 减：营业外支出 6,531.25 31,594.97 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 40,539,201.61 26,269,932.68 减：所得税费用 10,223,800.38 6,248,284.45 四、净利润（净亏损以“”号填列） 30,315,401.23 20,021,648.23 （一）持续经营净利润 30,315

197、,401.23 20,021,648.23 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 30,315,401.23 20,021,648.23 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.41 0.30 （二）稀释每股收益（元/股） 0

198、.41 0.30 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 68 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 121,551,459.10 75,544,441.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,759,680.00 5,055,680.00 收到其他与经营活动有关的现金

199、 六、注释36 57,591,129.87 17,814,431.20 经营活动现金流入小计 183,902,268.97 98,414,552.62 购买商品、接受劳务支付的现金 82,496,538.16 94,606,737.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,047,404.96 7,731,553.70 支付的各项税费 15,290,945.87 10,911,905.86 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释36 96,988,868.6

200、6 22,037,376.75 经营活动现金流出小计 207,823,757.65 135,287,573.98 经营活动产生的现金流量净额 -23,921,488.68 -36,873,021.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、注释36 75,000,000.00 6,481,400.00 投资活动现金流入小计 75,000,000.00 6,481,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,65

201、4,630.55 29,874,416.33 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 69 支付其他与投资活动有关的现金 六、注释36 79,000,000.00 6,389,400.00 投资活动现金流出小计 106,654,630.55 36,263,816.33 投资活动产生的现金流量净额 -31,654,630.55 -29,782,416.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 50,375,000.00 45,173,207.55 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 58,000,000.00 49,000,

202、000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、注释36 147,879,191.44 120,427,798.00 筹资活动现金流入小计 256,254,191.44 214,601,005.55 偿还债务支付的现金 48,000,000.00 49,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,869,703.29 6,215,911.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、注释36 145,177,446.92 99,665,080.78 筹资活动现金流出小计 201,047,150.21 154,880,992

203、.58 筹资活动产生的现金流量净额 55,207,041.23 59,720,012.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、注释37 -369,078.00 -6,935,424.72 加：期初现金及现金等价物余额 六、注释37 3,710,432.20 10,645,856.92 六、期末现金及现金等价物余额 六、注释37 3,341,354.20 3,710,432.20 法定代表人：赵国庆 主管会计工作负责人：周艳丽 会计机构负责人：周艳丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、

204、提供劳务收到的现金 121,551,459.10 75,544,441.42 收到的税费返还 4,759,680.00 5,055,680.00 收到其他与经营活动有关的现金 57,566,189.54 17,814,431.20 经营活动现金流入小计 183,877,328.64 98,414,552.62 购买商品、接受劳务支付的现金 80,496,538.16 94,606,737.67 支付给职工以及为职工支付的现金 12,974,175.96 7,731,553.70 支付的各项税费 15,273,913.61 10,911,905.86 支付其他与经营活动有关的现金 96,060,

205、385.52 22,037,376.75 经营活动现金流出小计 204,805,013.25 135,287,573.98 70 经营活动产生的现金流量净额 -20,927,684.61 -36,873,021.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 75,000,000.00 6,481,400.00 投资活动现金流入小计 75,000,000.00 6,481,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,6

206、54,630.55 29,874,416.33 投资支付的现金 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 79,000,000.00 6,389,400.00 投资活动现金流出小计 109,654,630.55 36,263,816.33 投资活动产生的现金流量净额 -34,654,630.55 -29,782,416.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 50,375,000.00 45,173,207.55 取得借款收到的现金 58,000,000.00 49,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活

207、动有关的现金 147,879,191.44 120,427,798.00 筹资活动现金流入小计 256,254,191.44 214,601,005.55 偿还债务支付的现金 48,000,000.00 49,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,869,703.29 6,215,911.80 支付其他与筹资活动有关的现金 145,177,446.92 99,665,080.78 筹资活动现金流出小计 201,047,150.21 154,880,992.58 筹资活动产生的现金流量净额 55,207,041.23 59,720,012.97 四、汇率变动对现金及现金等

208、价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -375,273.93 -6,935,424.72 加：期初现金及现金等价物余额 3,710,432.20 10,645,856.92 六、期末现金及现金等价物余额 3,335,158.27 3,710,432.20 71 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 72,415,000.00 62,103,451.17 3,117,529.25 28

209、,057,763.29 165,693,743.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 72,415,000.00 62,103,451.17 3,117,529.25 28,057,763.29 165,693,743.71 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,750,000.00 42,038,061.96 3,031,540.12 27,113,013.84 79,932,615.92 （一）综合收益总额 30,144,553.96 30,144,553.96 （二）所有者投入和减少资本 7,750,000.00 42,038,061.

210、96 49,788,061.96 1股东投入的普通股 7,750,000.00 42,625,000.00 50,375,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 72 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -586,938.04 -586,938.04 （三）利润分配 3,031,540.12 -3,031,540.12 1提取盈余公积 3,031,540.12 -3,031,540.12 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收

211、益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,165,000.00 104,141,513.13 6,149,069.37 55,170,777.13 245,626,359.63 项目 上期 73 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 61,000,000.00 28,345,243.62 1,115,364.43 10,038,279.88 100,498,887.93 加：会计政策变更

212、前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 61,000,000.00 28,345,243.62 1,115,364.43 10,038,279.88 100,498,887.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 11,415,000.00 33,758,207.55 2,002,164.82 18,019,483.41 65,194,855.78 （一）综合收益总额 20,021,648.23 20,021,648.23 （二）所有者投入和减少资本 11,415,000.00 33,758,207.55 45,173,207.55 1股东投入的普通股 11,415,

213、000.00 34,245,000.00 45,660,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -486,792.45 -486,792.45 （三）利润分配 2,002,164.82 -2,002,164.82 74 1提取盈余公积 2,002,164.82 -2,002,164.82 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他

214、四、本年期末余额 72,415,000.00 62,103,451.17 3,117,529.25 28,057,763.29 165,693,743.71 法定代表人：赵国庆 主管会计工作负责人：周艳丽 会计机构负责人：周艳丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 75 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 72,415,000.00 62,103,451.17 3,117,529.25 28,057,763.29 165,693,743.71 加：会计政策变

215、更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 72,415,000.00 62,103,451.17 3,117,529.25 28,057,763.29 165,693,743.71 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,750,000.00 42,038,061.96 3,031,540.12 27,283,861.11 80,103,463.19 （一）综合收益总额 30,315,401.23 30,315,401.23 （二）所有者投入和减少资本 7,750,000.00 42,038,061.96 49,788,061.96 1股东投入的普通股 7,750,000.00 42,6

216、25,000.00 50,375,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -586,938.04 -586,938.04 （三）利润分配 3,031,540.12 -3,031,540.12 1提取盈余公积 3,031,540.12 -3,031,540.12 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的 76 分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8

217、0,165,000.00 104,141,513.13 6,149,069.37 55,341,624.40 245,797,206.90 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 61,000,000.00 28,345,243.62 1,115,364.43 10,038,279.88 100,498,887.93 加：会计政策变更 前期差错更正 77 其他 二、本年期初余额 61,000,000.00 28,345,243.62 1,115,364.43 10,

218、038,279.88 100,498,887.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 11,415,000.00 33,758,207.55 2,002,164.82 18,019,483.41 65,194,855.78 （一）综合收益总额 20,021,648.23 20,021,648.23 （二）所有者投入和减少资本 11,415,000.00 33,758,207.55 45,173,207.55 1股东投入的普通股 11,415,000.00 34,245,000.00 45,660,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -48

219、6,792.45 -486,792.45 （三）利润分配 2,002,164.82 -2,002,164.82 1提取盈余公积 2,002,164.82 -2,002,164.82 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 78 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 72,415,000.00 62,103,451.17 3,117,529.25 28,057,763.29 165,693,7

220、43.71 79 三、财务报表附注 一、 公司基本情况 (四) 公司注册地、组织形式和总部地址 石家庄鹏海制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,公司于 2017 年 02月 22 日收到全国中小企业股份转让系统有限公司的挂牌函,证券代码为 870773。本公司经数次变更，现基本情况如下： 营业执照统一社会信用代码：911301258045006332 股本：捌仟零壹拾陆万伍仟元整人民币 法定代表人：赵国庆 企业类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 住所：行唐县经济开发区科技大街 8 号 成立时间：2006 年 12 月 04 日 营业期限：2006 年 12 月 04 日

221、至 2036 年 12 月 03 日 (五) 公司业务性质和主要经营活动 1、本公司主要经营活动 本公司属化学药品制剂制造业 ，经营范围主要为大容量注射剂（含聚丙烯塑料瓶、多层共挤输液袋、三层共挤输液用袋、聚丙烯输液瓶、玻璃输液瓶）的生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、子公司河北锥骓生物科技有限公司主要经营活动 经营范围为生物制品、药品、食品、医疗器械的研发、技术转让、技术咨询、技术服务；食品、医疗器械、化妆品的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国家限制和禁止的除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (六) 财务报表的批准

222、报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 20 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 河北锥骓生物科技有限公司 全资子公司 重要子公司 100.00 100.00 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 0 户，合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 80 三、 财务报表的

223、编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公

224、司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

225、（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在81 合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预

226、计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或

227、负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被

228、购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新82 增投资成

229、本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益

230、性交易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计

231、政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资

232、产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 83 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制

233、的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照

234、该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控

235、制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资84 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以

236、下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投

237、资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

238、司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

239、（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 85 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确

240、认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分

241、损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和

242、承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 86 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中

243、管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合

244、、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时

245、，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 87 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的

246、非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生

247、减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

248、确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （6） 资

249、产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类金融资产减值。 88 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 (十) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本

250、公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收账款账面余额 30%以上，且单项金额在 500 万元以上的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定

251、依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 组合 1 账龄分析法 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合 2 不计提坏账准备 应收关联方款项、代垫社保款 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分

252、析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3 至 4 年（含 4 年） 30.00 30.00 4 至 5 年（含 5 年） 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 89 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价

253、值的差额进行计提，有证据表明不存在减值的不计提坏账准备。 4 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十一) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品及库存商品等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 3 存货

254、可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

255、 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制 90 (十二) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式

256、取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始

257、投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计

258、入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 91 本公司在确认应享有

259、被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

260、 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持

261、有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表

262、时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时92 转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大

263、影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，

264、改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业

265、结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会

266、计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 93 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转

267、为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与

268、方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种

269、或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 94 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。

270、 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固

271、定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.5-

272、31.67 运输设备 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67 办公设备及其他 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 95 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）

273、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和

274、签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十四) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程

275、达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化

276、，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入96 当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本

277、化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

278、当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (十六) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、特许经营权及软件等。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货

279、币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的97 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本

280、化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，主要为使用寿命有限的无形资产。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 财务软件 5 合同性权利或其他法定权利 土地使用权 50 合同性权利或其他法定权利 特许经营权 20 合同性权利或其他法定权利 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计

281、未有不同。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式

282、，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 98 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十七) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资

283、产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合

284、并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

285、誉的减值损失。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，99 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后

286、福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早

287、日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (二十) 预计负债 1

288、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，100 则最佳估计数按照该范围的

289、中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 股份支付 1 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照

290、活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行

291、权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以

292、股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估101 计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积

293、。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (二十二) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 具体确认方法为商品已经发出，对方确认验收，收入确认所需的产品数量、价格和金额信息确定后即可确认收入。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地

294、计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或

295、协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 102 （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业

296、签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十三) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助

297、之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相

298、关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 103 (二十四) 递延所得税资产和

299、递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时

300、性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税

301、资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个

302、租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 104 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用

303、在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四（十三）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期

304、内确认的收益金额。 (二十六) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 (二十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 （1）根据关于印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），将

305、原“应收票据”及“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”归并列示在“其他应收款”项目；将原“固定资产清理”归并列105 示至“固定资产”项目；将原“工程物资”归并列示在“在建工程”项目；将原“应付票据”及“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”归并列示在“其他应付款”；将“专项应付款”归并列示在“长期应付款”。对于利润表科目新增“研发费用”项目，在“财务费用”项目下新增“利息收入”与“利息费用”项目列示。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否。 (二十八) 前期会计差错更正 报告期内，本公司不存在前期会计

306、差错更正事项。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入 17/16 城市维护建设税 实缴流转税税额 1 教育费附加 实缴流转税税额 3 地方教育费附加 实缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 水资源税 按工厂用水量 2.1 注：根据财政部税务总局发布的财税201832 号文件，自 2018 年 5 月 1 日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的分别调整为 16%、10%。 (二) 税收优惠政策及依据 鹏海制药于 2006 年 12 月取得福利企业证书，根据财税200970 号文件企业安置残疾人职工工

307、资 100%加计扣除。根据财税200792 号（2016 年 5 月 1 日废止）、 财税201652 号文件，对于安置残疾人的单位，根据实际安置的残疾人的人数，限额即征即退增值税。根据财税2010121 号文件，对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于 25%（含 25%）且实际安置残疾人人数高于 10 人（含10 人）的单位，可减征或免征该年度城镇土地使用税。 六、 合并财务报表主要项目注释 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 42.85 51.98 银行存款 1,341,311.35 3,710,380.22 106 项目 期末余额 期

308、初余额 其他货币资金 4,000,000.00 - 合计 5,341,354.20 3,710,432.20 其中：存放在境外的款项总额 - 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 4,000,000.00 - 合计 4,000,000.00 - 注释2 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 200,000.00 29,300.00 应收账款 101,420,622.68 89,854,747.77 合计 101,620,622.68 89,884,

309、047.77 （一）应收票据 1 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 200,000.00 29,300.00 商业承兑汇票 - - 合计 200,000.00 29,300.00 2 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 21,370,793.04 商业承兑汇票 - - 合计 21,370,793.04 - 详细已背书未到期票据见下表： 出票人全称 票据号 汇票金额 到期日 无锡瑞博特纺织品有限公司 31300051 50,000.00 2019-01-03 洛阳秉宸实业有限公司 40200052

310、500,000.00 2019-01-03 河北欧意诺燃气设备有限公司 21836354 1,000,000.00 2019-01-06 江苏金陵网业有限公司 29929549 20,000.00 2019-01-11 宁波夸克国际贸易有限公司 46879507 20,000.00 2019-04-11 宁波汇泉贸易有限公司 46909038 20,000.00 2019-04-15 洛阳杰宇科技有限公司 23560439 900,000.00 2019-03-02 洛阳杰宇科技有限公司 23560484 900,000.00 2019-03-02 洛阳磐磊环保设备有限公司 23560340

311、1,000,000.00 2019-03-04 107 出票人全称 票据号 汇票金额 到期日 洛阳磐磊环保设备有限公司 23560341 1,000,000.00 2019-03-04 江苏巨力钢绳有限公司 27221639 50,000.00 2019-04-18 洛阳杰宇科技有限公司 23560436 900,000.00 2019-03-02 洛阳杰宇科技有限公司 23560435 900,000.00 2019-03-02 沈阳华卫医药有限公司 30200053/27085833 7,638.00 2019-02-28 中一东北国际医院有限公司 31300051/30237005 30

312、,360.00 2019-04-16 郑州市公路工程公司 44878232 100,000.00 2019-04-24 台州市宇航塑胶有限公司 45340000 100,000.00 2019-04-09 洛阳杰宇科技有限公司 23560437 900,000.00 2019-03-02 洛阳杰宇科技有限公司 23560438 900,000.00 2019-03-02 洛阳杰宇科技有限公司 23560441 900,000.00 2019-03-02 洛阳杰宇科技有限公司 23560442 900,000.00 2019-03-02 洛阳杰宇科技有限公司 23560443 900,000.0

313、0 2019-03-02 布雷尔利（保定）金属家具用品股份有限公司 33295249 100,000.00 2019-03-21 黑龙江成福食品集团有限公司 38711976 200,000.00 2019-04-11 宁波天峰钢铁有限公司 48803127 50,000.00 2019-04-15 洛阳杰宇科技有限公司 23560446 900,000.00 2019-03-02 江阴星展金属贸易有限公司 25251768 20,000.00 2019-05-01 淄博天源生物科技有限公司 20818136 30,000.00 2019-04-29 宁波市鄞州佳盛水泵电机厂 29953856

314、 50,000.00 2019-03-29 安徽林典建筑工程有限公司 30407465 300,000.00 2019-05-28 五河大盛置业有限公司 24094323 50,000.00 2019-03-12 石家庄玉晶玻璃有限公司 22784886 100,000.00 2019-04-11 无锡华联科技集团有限公司 42463212 50,000.00 2019-05-12 山东凯加食品股份有限公司 30232920 100,000.00 2019-05-15 石家庄玉晶玻璃有限公司 31429251 100,000.00 2019-06-03 洛阳杰宇科技有限公司 23560444

315、900,000.00 2019-03-02 徐州矿务集团有限公司 28052924 50,000.00 2019-05-09 中铁建华北投资发展有限公司 27899477 300,000.00 2019-05-16 浙江鸿壹洁具股份有限公司 49006153 20,000.00 2019-05-20 石家庄玉晶玻璃有限公司 31429408 200,000.00 2019-06-14 山西中阳钢铁有限公司 27060584 200,000.00 2019-05-20 潍坊鼎基经贸有限公司 30186333 200,000.00 2019-03-26 山西省工业设备安装集团有限公司 219623

316、79 50,000.00 2019-06-13 中铁建华北投资发展有限公司 27899553 500,000.00 2019-05-16 深州市嘉辉汽贸有限公司 21848658 500,000.00 2019-05-30 深州市嘉辉汽贸有限公司 21848657 500,000.00 2019-05-30 龙口嘉元东盛热电有限公司 43842504 200,000.00 2019-05-06 108 出票人全称 票据号 汇票金额 到期日 山东中能杆塔有限公司 23349179 50,000.00 2019-03-06 威海博康特建材有限公司 26236769 30,000.00 2019-0

317、4-17 山东万通金属科技有限公司 30075086 20,000.00 2019-05-22 郑州泰祥热电股份有限公司 130749100690720180629216586566 200,000.00 2019-06-29 河南省远大钢构工程有限公司 131349106001120180829247266404 100,000.00 2019-02-28 阜新市开发区铭源煤炭有限公司 131311001400520180831248409278 200,000.00 2019-02-28 温州迈德凯国际贸易有限公司 131326109999720180926260819972 200,00

318、0.00 2019-09-26 上海耕坊贸易有限公司 131322103333220180928263974857 200,000.00 2019-03-28 上海继理实业有限公司 131322100427220180927262222570 100,000.00 2019-03-27 上海昱吉国际贸易有限公司 131322760017120181012269100500 100,000.00 2019-04-12 新昌县联通胶囊有限公司 140233744071920181010267648740 100,000.00 2019-04-10 上海继理实业有限公司 13132210042722

319、0181017270857051 100,000.00 2019-04-17 杭州臻合商贸有限公司 131322103333220181030279873906 100,000.00 2019-04-30 吉林市东晨药业有限公司 130924200001420181108284907170 35,891.00 2019-05-07 吉林新海发医药药材有限责任公司 130524100001720181030279679365 30,990.00 2019-05-07 长春市茂顺药业有限公司 130324100011820181105282854795 20,440.00 2019-05-05 上

320、海宜瑞金属材料有限公司 131322306003820181115288412050 100,000.00 2019-05-15 南通市深鑫达建筑工程有限公司 131430652000620181107284159587 100,000.00 2019-05-07 昌乐石大昌盛化工有限公司 131345841610020181126294348503 100,000.00 2019-05-26 四川省铭源药业有限公司 131366300034920181129298342840 127,987.20 2019-05-29 温州瑞幸科技有限公司 1313223020010201811192897

321、60362 200,000.00 2019-05-19 上海嘉昂金属材料有限公司 131323400035220181009266858987 100,000.00 2019-04-09 中南大学湘雅医院 110455100404920180920258784781 200,000.00 2019-03-20 上海继理实业有限公司 131322100427220181206301579664 100,000.00 2019-06-06 重庆渊泊国际贸易有限公司 131322100511020181204300153103 100,000.00 2019-06-04 上海嘉昂金属材料有限公司 1

322、31388109024220181206302109752 100,000.00 2019-06-06 温州百润金属有限公司 130733300271620181207302922240 20,000.00 2019-06-07 三河市新宏昌专用车有限公司 131314610547820181129297296177 50,000.00 2019-05-29 陕西医药控股集团派昂医药有限责任公司 130579101201620181212304460016 117,486.84 2019-06-12 贵州钰圣通贸易有限公司 131470101537620181206301637796 200,

323、000.00 2019-06-06 贵州翔昱科技有限公司 131470101303720181220309460940 500,000.00 2019-06-20 合计 - 21,370,793.04 - 注：（1）因已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据，存在被追索的可能，即前手之间实际上是互相连带责任保证的关系，予以披露。 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）本期无因出票人无力履约转为应收账款的票据。 （二）应收账款 109 1 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - -

324、 - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 109,550,229.34 100.00 8,129,606.66 7.42 101,420,622.68 其中：组合 1 109,550,229.34 100.00 8,129,606.66 7.42 101,420,622.68 组合 2 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 109,550,229.34 100.00 8,129,606.66 7.42 101,420,622.68 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项

325、金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 96,117,578.53 100.00 6,262,830.76 6.52 89,854,747.77 其中：组合 1 96,117,578.53 100.00 6,262,830.76 6.52 89,854,747.77 组合 2 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 96,117,578.53 100.00 6,262,830.76 6.52 89,854,747.77 2 应收账款分类说明 （1） 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账

326、准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 73,620,077.51 3,681,003.88 5.00 1 至 2 年 27,374,275.90 2,737,427.59 10.00 2 至 3 年 8,555,875.93 1,711,175.19 20.00 合计 109,550,229.34 8,129,606.66 - 3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期初金额 当期增加 本期减少 期末金额 转回 转销 6,262,830.76 1,866,775.90 - - 8,129,606.66 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 110

327、单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 河南省恩鼎医药有限公司 21,200,091.62 1 年以内 19.35 1,060,004.58 四川智同医药有限公司 16,134,800.00 1 年以内、1 至 2 年 14.73 1,139,155.00 河北恒泰医药有限责任公司 14,201,000.00 1 年以内、1 至 2 年 12.96 802,100.00 洛阳万国药业有限公司 5,376,732.00 1 至 2 年 4.91 537,673.20 河北华健天诚医药有限公司 4,388,800.00 1 年以内、1 至 2年、2 至 3 年 4

328、.01 775,025.00 合计 61,301,423.62 - 55.96 4,313,957.78 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 67,226,951.36 94.96 43,744,547.82 96.89 1 至 2 年 3,314,978.20 4.68 1,405,824.00 3.11 2 至 3 年 251,898.62 0.36 - - 合计 70,793,828.18 100.00 45,150,371.82 100.00 2 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名

329、称 期末余额 账龄 未及时结算原因 宁波新迪包装有限公司 775,852.02 1 至 2 年 合同尚未履行完 河北华健天诚医药有限公司 664,226.50 1 至 2 年 合同尚未履行完 山东亨洁医用包装科技有限公司 446,930.04 1 至 2 年 合同尚未履行完 石家庄零彦商贸有限公司 363,292.83 1 至 2 年 合同尚未履行完 宜兴市荆华制药设备有限公司 213,680.00 1 至 2 年 合同尚未履行完 合计 2,463,981.39 - - 3 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 账龄 未结算原因 石家庄容汇

330、贸易有限公司 33,174,998.34 46.86 1 年以内 合同尚未履行完 石家庄零彦商贸有限公司 16,204,689.29 22.89 1 年以内、1至 2 年 合同尚未履行完 湖南懿科药用包装材料科技有限公司 5,657,862.00 7.99 1 年以内 合同尚未履行完 行唐县亿锦箱包有限公司 3,791,377.95 5.36 1 年以内 合同尚未履行完 河北虎威保温材料有限公司 2,382,632.13 3.37 1 年以内 合同尚未履行完 合计 61,211,559.71 86.47 - - 注释4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - -

331、111 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 4,194,649.92 4,121,983.44 合计 4,194,649.92 4,121,983.44 （一）其他应收款 1 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,523,785.46 100.00 329,135.54 7.28 4,194,649.92 其中：组合 1 3,997,018.72 88.36 329,135.54 8.23 3,667,883.18

332、 组合 2 526,766.74 11.64 - - 526,766.74 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 4,523,785.46 100.00 329,135.54 7.28 4,194,649.92 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,343,976.64 100.00 221,993.20 5.11 4,121,983.44 其中：组合 1 3,938,864.00 90.67

333、221,993.20 5.64 3,716,870.80 组合 2 405,112.64 9.33 - - 405,112.64 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 4,343,976.64 100.00 221,993.20 5.11 4,121,983.44 2 其他应收款分类说明 （1） 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,434,454.72 71,722.74 5.00 1 至 2 年 2,551,000.00 255,100.00 10.00 2 至 3

334、年 11,564.00 2,312.80 20.00 合计 3,997,018.72 329,135.54 - （2） 组合 2 中，按不计提坏账准备的其他应收款 112 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 526,766.74 - - 合计 526,766.74 - - 3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期初金额 当期增加 本期减少 期末金额 转回 转销 221,993.20 107,142.34 - - 329,135.54 4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 3,696,564.00 3,862,564.0

335、0 备用金 269,396.1 76,300.00 代缴社保 526,766.74 405,112.64 往来款 31,058.61 - 合计 4,523,785.46 4,343,976.64 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 湖南时代金桥融资租赁有限公司 保证金 2,000,000.00 1 至 2 年 44.21 200,000.00 富银融资租赁（深圳）股份有限公司 保证金 729,000.00 1 年以内 16.11 36,450.00 垫付个人保险费 社保 526,166.79

336、 1 年以内 11.63 - 上海云城融资租赁有限公司 保证金 500,000.00 1 至 2 年 11.05 50,000.00 广发融资租赁（广东）有限公司 保证金 405,000.00 1 年以内 8.95 20,250.00 合计 - 4,160,166.79 - 91.95 306,700.00 注释5 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,380,927.57 - 11,380,927.57 6,558,188.30 - 6,558,188.30 在产品 - - - - - - 库存商品 9,018,225.04

337、 - 9,018,225.04 10,568,257.90 - 10,568,257.90 合计 20,399,152.61 - 20,399,152.61 17,126,446.20 - 17,126,446.20 注释6 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及折旧 150,763,610.34 147,409,150.05 固定资产清理 - 10,449.92 113 项目 期末余额 期初余额 合计 150,763,610.34 147,419,599.97 （一）固定资产原值及累计折旧 1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一. 账面

338、原值 1 期初余额 122,942,694.00 78,568,785.53 1,246,957.48 5,251,469.33 208,009,906.34 2 本期增加金额 - 13,601,943.19 6,700.00 763,818.10 14,372,461.29 购置 - 4,726,081.12 6,700.00 763,818.10 5,496,599.22 融资租入 - 8,875,862.07 - - 8,875,862.07 3 本期减少金额 - - 522,002.00 - 522,002.00 处置或报废 - - 522,002.00 - 522,002.00 4

339、期末余额 122,942,694.00 92,170,728.72 731,655.48 6,015,287.43 221,860,365.63 二. 累计折旧 1 期初余额 13,160,292.88 42,723,796.40 897,878.53 3,818,788.48 60,600,756.29 2 本期增加金额 4,142,900.88 6,401,171.33 80,739.59 308,439.96 10,933,251.76 本期计提 4,142,900.88 6,401,171.33 80,739.59 308,439.96 10,933,251.76 融资租入 - - -

340、 - - 3 本期减少金额 - - 437,252.76 - 437,252.76 处置或报废 - - 437,252.76 - 437,252.76 4 期末余额 17,303,193.76 49,124,967.73 541,365.36 4,127,228.44 71,096,755.29 三. 减值准备 - - - - - 1 期初余额 - - - - - 2 本期增加金额 - - - - - 本期计提 - - - - - 融资租入 - - - - - 3 本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 4 期末余额 - - - - - 四. 账面价值 1 期末账面价

341、值 105,639,500.24 43,045,760.99 190,290.12 1,888,058.99 150,763,610.34 2 期初账面价值 109,782,401.12 35,844,989.13 349,078.95 1,432,680.85 147,409,150.05 2 期末通过融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 36,934,177.10 12,629,409.75 - 24,304,767.35 114 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 合计 36,934,177.10 12,629,409.75 - 24,

342、304,767.35 注释7 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 25,696,801.49 21,134,412.06 工程物资 - - 合计 25,696,801.49 21,134,412.06 （一）在建工程 1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 BFS 生产线 22,022,189.83 - 22,022,189.83 21,134,412.06 - 21,134,412.06 104 车间 3,674,611.66 - 3,674,611.66 - - - 合计 25,696,801.49 - 25,696

343、,801.49 21,134,412.06 - 21,134,412.06 2 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 BFS 生产线 21,134,412.06 887,777.77 - - 22,022,189.83 104 车间 - 3,674,611.66 - - 3,674,611.66 合计 21,134,412.06 4,562,389.43 - - 25,696,801.49 3 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 预算数 (万元) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息

344、资本化率(%) 资金来源 BFS 生产线 2,400.00 92.00 - - - 自筹资金及融资租赁 104 车间 1,800.00 20.00 - - - 自筹资金及募集资金 合计 4,200.00 - - - - - 注释8 无形资产 1 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 特许经营权 合计 一. 账面原值 1 期初余额 24,790,453.00 29,000.00 15,094,339.62 39,913,792.62 2 本期增加金额 - - - - 购置 - - - - 3 本期减少金额 - - - - 处置 - - - - 4 期末余额 24,790,453.00 29,00

345、0.00 15,094,339.62 39,913,792.62 115 项目 土地使用权 软件 特许经营权 合计 二. 累计摊销 1 期初余额 2,208,557.72 5,799.96 1,949,685.52 4,164,043.20 2 本期增加金额 495,809.04 5,799.96 754,716.96 1,256,325.96 本期计提 495,809.04 5,799.96 754,716.96 1,256,325.96 3 本期减少金额 - - - - 处置 - - - - 4 期末余额 2,704,366.76 11,599.92 2,704,402.48 5,420,

346、369.16 三. 减值准备 1 期初余额 - - - - 2 本期增加金额 - - - - 本期计提 - - - - 3 本期减少金额 - - - - 处置 - - - - 4 期末余额 - - - - 四. 账面价值 1 期末账面价值 22,086,086.24 17,400.08 12,389,937.14 34,493,423.46 2 期初账面价值 22,581,895.28 23200.04 13,144,654.10 35,749,749.42 注释9 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣

347、暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 8,458,742.20 2,114,685.55 6,484,823.96 1,621,205.99 合计 8,458,742.20 2,114,685.55 6,484,823.96 1,621,205.99 注释10 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备及配件款 - 1,345,828.09 预付车间工程款 15,455,150.00 - 合计 15,455,150.00 1,345,828.09 注释11 短期借款 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 13,000,000.00 5,000,000.00 抵押借款

348、 45,000,000.00 23,000,000.00 合计 58,000,000.00 28,000,000.00 短期借款分类说明： 116 2018 年 7 月 11 日石家庄鹏海制药股份有限公司与交通银行股份有限公司石家庄金谈固支行签订合同编号为贷字 TB180701 号的借款合同，借款金额为 20,000,000.00 元，年利率为6.09%，借款期限 2018-07-11 至 2019-07-10；同时与交通银行股份有限公司石家庄金谈固支行签订合同编号为额抵字 TB180701 号的抵押合同，抵押财产权证号：冀（2018）行唐县不动产权第 0000324 号。 2018 年 5

349、月 18 日石家庄鹏海制药股份有限公司与行唐县农村信用联社股份有限公司营业部签订合同编号为农信循借字2018第 15302018491159 号的借款合同，借款金额为25,000,000.00 元，年利率为 9.3438%，借款期限 2018-5-18 至 2019-5-17；同时与行唐县农村信用联社股份有限公司营业部签订合同编号为行唐联社农信高抵字 2018 第 15302018607056 号的抵押合同，抵押财产权证号：冀（2018）行唐县不动产权第 0000325 号，估值 4083.51 万元。 本期质押保证借款总额为 13,000,000.00 元，分别是 8,000,000.00

350、元和 5,000,000.00 元的短期借款，均为公司委托石家庄发展投资有限责任公司向北京银行股份有限公司石家庄分行营业部贷款，公司股东赵国庆及其配偶韩士萍、公司股东杨晋梅提供担保，且均以公司股东赵国庆持有的本公司 500 万股股权质押。 2 委托情况 贷款单位 借款余额 被委托人 北京银行股份有限公司石家庄分行营业部 8,000,000.00 石家庄发展投资有限责任公司 北京银行股份有限公司石家庄分行营业部 5,000,000.00 石家庄发展投资有限责任公司 合计 13,000,000.00 - 3 保证情况 担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 赵国庆、

351、韩士萍 800.00 2018.02.07 2019.02.06 否 杨晋梅 800.00 2018.02.07 2019.02.06 否 赵国庆、韩士萍 500.00 2018.05.04 2019.05.03 否 杨晋梅 500.00 2018.05.04 2019.05.03 否 赵国庆 800.00 2017.01.23 2018.01.22 是 韩士萍 800.00 2017.01.23 2018.01.22 是 4 抵押情况 贷款单位 借款余额 抵押物 行唐县农村信用联社股份有限公司营业部 25,000,000.00 土地使用权及房产 交通银行股份有限公司石家庄金谈固支行 20,0

352、00,000.00 土地使用权及房产 合计 45,000,000.00 - 5 质押借款明细 117 贷款单位 借款余额 质押物 北京银行股份有限公司石家庄分行营业部 8,000,000.00 赵国庆持有的本公司 500 万股股权 北京银行股份有限公司石家庄分行营业部 5,000,000.00 赵国庆持有的本公司 500 万股股权 合计 13,000,000.00 - 截至 2018 年 12 月 31 日无已逾期未偿还的短期借款。 注释12 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 3,620,000.00 - 应付账款 38,802,434.73 68,044,069.05

353、合计 42,422,434.73 68,044,069.05 （一）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,620,000.00 - 商业承兑汇票 - - 合计 3,620,000.00 - 本期末无已到期未支付的应付票据。 （二）应付账款 1 应付账款情况 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 15,851,301.50 36,727,034.97 设备配件款 21,055,257.73 27,080,364.60 中介服务费 1,485,387.50 3,003,068.13 物流运输费 313,385.00 1,118,353.35 工程施工费 68,503.00 101,

354、648.00 检测试验费 28,600.00 13,600.00 合计 38,802,434.73 68,044,069.05 2 应付账款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 14,969,833.84 38.58 45,173,989.06 66.39 1 至 2 年 18,724,488.54 48.26 15,506,055.71 22.79 2 至 3 年 4,079,249.18 10.51 6,568,315.73 9.65 3 年以上 1,028,863.17 2.65 795,708.55 1.17 合计 38,802,434.

355、73 100.00 68,044,069.05 100.00 3 账龄超过一年的重要应付账款 118 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 湖南千山制药机械股份有限公司 12,704,551.25 合同尚未履行完 山东济海华元医疗科技有限公司 3,872,053.81 合同尚未履行完 合计 16,576,605.06 - 4 按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应付账款期末余额的比例(%) 湖南千山制药机械有限公司 设备配件款 12,704,551.25 1 至 2 年 32.74 山东济海华元医疗科技有限公司 应付材料款 3,872,053.81

356、 1 至 2 年 9.98 邯郸新博纸制品包装有限公司 应付材料款 3,295,251.53 1 年以内、2 至 3 年 8.49 长沙海斯旺智能科技有限公司 设备配件款 2,500,000.00 1 年以内 6.44 德玛克（长兴）自动化系统有限公司 设备配件款 1,929,185.00 1 年以内、1 至 2 年 4.97 合计 - 24,301,041.59 - 62.62 注释13 预收款项 1 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 货款 22,428.80 8,143,623.88 合计 22,428.80 8,143,623.88 2 预收账款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额

357、 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 22,428.80 100.00 3,455,069.05 42.43 1 至 2 年 - - 4,688,554.83 57.57 合计 22,428.80 100.00 8,143,623.88 100.00 3 按欠款方归集的期末余额前五名的预收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占预收账款期末余额的比例(%) 河北科威药业有限公司 货款 22,428.80 1 年以内 100.00 合计 - 22,428.80 - - 注释14 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,4

358、77,519.00 13,300,940.54 11,852,156.81 2,926,302.73 离职后福利-设定提存计划 683.24 1,195,248.15 1,195,248.15 683.24 合计 1,478,202.24 14,496,188.69 13,047,404.96 2,926,985.97 2 短期薪酬列示 119 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,477,519.00 12,781,235.29 11,332,451.56 2,926,302.73 职工福利费 - 50,000.00 50,000.00 - 社会保险费 -

359、 469,705.25 469,705.25 - 其中：基本医疗保险费 - 326,649.27 326,649.27 - 工伤保险费 - 130,824.28 130,824.28 - 生育保险费 - 12,231.70 12,231.70 - 住房公积金 - - - - 工会经费和职工教育经费 - - - - 短期累积带薪缺勤 - - - - 短期利润（奖金）分享计划 - - - - 其他短期薪酬 - - - - 合计 1,477,519.00 13,300,940.54 11,852,156.81 2,926,302.73 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余

360、额 基本养老保险 - 1,159,762.47 1,159,762.47 - 失业保险费 683.24 35,485.68 35,485.68 683.24 合计 683.24 1,195,248.15 1,195,248.15 683.24 注释15 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 7,900,969.36 3,848,806.01 企业所得税 9,506,369.37 5,838,676.68 城市维护建设税 51,880.81 20,557.84 房产税 2,728,940.69 2,122,509.43 教育费附加 210,791.03 116,822.12 地方教育费

361、附加 93,940.14 31,294.20 印花税 128,267.90 128,268.10 个人所得税 20,739.46 - 合计 20,641,898.76 12,106,934.38 注释16 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 16,926,886.95 26,353,200.23 合计 16,926,886.95 26,353,200.23 （一）其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 120 款项性质 期末余额 期初余额 拆借款 3,132,732.02 12,298,226.87 垫付款 979,895.58 243,1

362、56.36 保证金及押金 11,557,638.57 13,521,791.67 往来款 1,256,620.78 290,025.33 合计 16,926,886.95 26,353,200.23 2 其他应付款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 11,521,784.34 68.07 24,297,563.91 92.20 1 至 2 年 3,687,342.94 21.78 217,759.67 0.83 2 至 3 年 217,759.67 1.29 37,876.65 0.14 3 年以上 1,500,000.00 8.86 1,80

363、0,000.00 6.83 合计 16,926,886.95 100.00 26,353,200.23 100.00 3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应付款期末余额的比例(%) 四川智同医药有限公司 保证金 3,955,225.00 1 年以内、1 至 2年、3 至 4 年 23.37 李云风 保证金 3,000,000.00 1 年以内 17.72 河北联投股权投资基金管理有限公司 拆借款 1,700,000.00 1 年以内 10.04 张传涛 保证金 1,200,000.00 3 至 4 年 7.09 张坤城 保证金 1,170

364、,000.00 1 年以内 6.91 合计 - 11,025,225.00 - 65.13 4 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 四川智同医药有限公司 3,955,225.00 保证金未结清 张传涛 1,200,000.00 保证金未结清 合计 5,155,225.00 - 注释17 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 - 20,000,000.00 一年内到期的长期应付款 - - 减：未确认融资费用 - - 合计 - 20,000,000.00 注释18 长期借款 1长期借款分类 121 借款类别 期末余额 期初余额 抵

365、押借款 11,000,000.00 31,000,000.00 保证（抵押）借款 - - 减：一年内到期的长期借款 - 20,000,000.00 合计 11,000,000.00 11,000,000.00 长期借款说明： 2017 年 2 月 24 日石家庄鹏海制药股份有限公司与行唐县农村信用联社股份有限公司营业部签订合同编号为农信循借字2017第 15302017778418 号的借款合同，借款金额为11,000,000.00 元，年利率为 8.16%，借款期限 2017-2-28 至 2019-2-23；同时与行唐县农村信用联社股份有限公司营业部签订合同编号为行唐联社农信高抵字 201

366、7 第 15302017035975 号的抵押合同，抵押财产权证号：冀（2017）行唐县不动产权第 0000073 号，估值 30,106,500 元。 2抵押借款明细 贷款单位 借款余额 抵押物 行唐县农村信用联社股份有限公司营业部 11,000,000.00 土地使用权及房产 合计 11,000,000.00 - 抵押明细详见 “38、所有权或使用权受到限制的资产” 注释19 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 36,421,190.04 30,830,220.92 减：未确认融资费用 3,114,906.45 4,385,917.45 减：一年内到期的长期应付款 - - 合

367、计 33,306,283.59 26,444,303.47 （一）长期应付款 1 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 设备引进款 33,306,283.59 26,444,303.47 减：一年内到期的长期应付款 - - 合计 33,306,283.59 26,444,303.47 2 长期应付款列示 项目 期末余额 期初余额 湖南湘江时代融资租赁有限公司 14,057,487.00 20,305,259.00 银领融资租赁（上海）有限公司 3,128,000.00 5,336,000.00 上海云城融资租赁有限公司 3,305,703.04 5,188,961.92 富银融资租赁（

368、深圳）股份有限公司 7,110,000.00 - 广发融资租赁（广东）有限公司 8,820,000.00 - 122 合计 36,421,190.04 30,830,220.92 3 未确认融资费用列示 项目 期末余额 期初余额 湖南湘江时代融资租赁有限公司 1,097,007.73 3,384,733.85 银领融资租赁（上海）有限公司 165,393.24 440,293.18 上海云城融资租赁有限公司 242,841.32 560,890.42 富银融资租赁（深圳）股份有限公司 889,664.16 - 广发融资租赁（广东）有限公司 720,000.00 - 合计 3,114,906.4

369、5 4,385,917.45 注释20 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 72,415,000.00 7,750,000.00 - - 7,750,000.00 80,165,000.00 股本说明： 2018 年募集发行股份 7,750,000.00 股人民币通股，增加注册资本（股本）人民币7,750,000.00 元。由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴财光华审验字（2018）第 217004 号验资报告。 注释21 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 62,103

370、,451.17 42,625,000.00 586,938.04 104,141,513.13 合计 62,103,451.17 42,625,000.00 586,938.04 104,141,513.13 资本公积说明： 2018 年公司通过非公开发行方式，发行 7,750,000.00 股新股，募集资金总额为50,375,000.00 元，扣除承销费 586,938.04 元后实际募集资金净额为 49,788,061.96 元。上述交易完成后，本公司新增注册资本 7,750,000.00 元，实际募集资金净额与新增注册资本的差额42,038,061.96 元计入资本公积-股本溢价。 注释

371、22 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,117,529.25 3,031,540.12 - 6,149,069.37 任意盈余公积 - - - - 合计 3,117,529.25 3,031,540.12 - 6,149,069.37 注释23 未分配利润 123 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 28,057,763.29 - 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 28,057,763.29 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,144,553.96 - 减：提取法定盈余公积 3,03

372、1,540.12 10.00 提取任意盈余公积 - - 加：盈余公积弥补亏损 - - 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 - - 所有者权益其他内部结转 - - 期末未分配利润 55,170,777.13 - 注释24 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 143,232,490.33 77,275,383.61 111,142,743.00 44,834,295.06 其他业务 - - - - 合计 143,232,490.33 77,275,383.61 111,142,743.00 44,834,295

373、.06 2 主营业务收入 及成本（分产品）列示如下 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 玻璃输液瓶装注射液 6,202,540.65 5,536,411.00 5,981,324.80 5,135,681.86 聚丙烯输液瓶装注射液 135,964,376.82 70,801,159.18 103,020,679.68 38,735,280.87 三层共挤输液用袋装注射液 1,065,572.86 937,813.43 2,140,738.52 963,332.33 合计 143,232,490.33 77,275,383.61 111,142,743.00 44,834

374、,295.06 3 营业收入及成本（分地区）列示如下 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 东北 14,418,031.03 5,639,959.38 5,388,867.21 2,102,297.42 华北 36,525,978.60 19,699,465.79 24,643,111.88 10,827,479.73 华东 8,239,310.61 2,645,592.33 12,684,410.94 4,815,104.27 华南 712,164.66 660,493.28 582,264.96 353,424.01 华中 57,863,771.81 42,709,40

375、2.95 41,094,575.19 17,931,071.31 西北 1,248,343.10 754,937.36 405,555.56 240,443.91 西南 24,224,890.52 5,165,532.52 26,343,957.26 8,564,474.41 合计 143,232,490.33 77,275,383.61 111,142,743.00 44,834,295.06 124 4 主营业务收入前五名 项目 本期发生额 占主营业务收入比例（%） 河南省恩鼎医药有限公司 42,177,688.63 29.44 河北恒泰医药有限责任公司 10,675,434.52 7.4

376、5 四川智同医药有限公司 7,586,637.83 5.30 民生药业集团河南德尔康药业有限公司 2,773,400.95 1.94 中诚医药邯郸有限公司 2,362,839.72 1.65 合计 65,576,001.65 45.78 注释25 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 144,843.50 81,815.31 教育费附加 431,817.38 273,475.60 地方教育费附加 287,878.27 182,317.06 房产税 606,431.26 303,215.63 印花税 49,305.20 24,963.40 合计 1,520,275.61 86

377、5,787.00 注释26 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 2,343,373.93 4,977,625.77 咨询费 424,462.00 2,731,080.75 市场调查宣传费 3,557,633.57 3,893,741.03 差旅费 195,275.06 431,798.16 职工薪酬 253,058.96 361,203.86 业务招待费 151,150.96 119,621.14 办公费 76,951.22 98,537.65 维修费 56,256.62 45,379.13 租赁费 35,857.50 43,200.00 折旧费 22,890.17 - 合计 7,

378、116,909.99 12,702,187.49 注释27 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,065,862.07 2,301,939.30 折旧及摊销 1,650,889.65 2,823,007.28 中介服务费 2,983,055.67 2,708,274.99 办公费 289,352.07 422,302.04 差旅费 490,513.53 481,314.74 会议费 48,358.96 332,326.00 125 项目 本期发生额 上期发生额 水电费 124,993.00 129,284.67 业务招待费 543,039.26 111,302.55 保险费 2

379、22,368.54 122,103.81 合计 9,418,432.75 9,431,855.38 注释28 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研究开发费 7,189,601.04 10,361,978.38 职工薪酬 2,059,948.92 1,680,560.23 合计 9,249,549.96 12,042,538.61 注释29 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,636,692.29 6,215,911.80 减：利息收入 98,141.74 212,672.36 银行手续费 304,624.73 24,648.29 融资费用 3,233,011.00 4,

380、656,103.97 合计 8,076,186.28 10,683,991.70 注释30 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,973,918.24 2,692,622.11 合计 1,973,918.24 2,692,622.11 注释31 其他收益 1 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 税收返还 4,759,680.00 5,055,680.00 与收益相关 行唐县科学技术局补贴 1,080,000.00 2,616,382.00 与收益相关 合计 5,839,680.00 7,672,062.00 - 其他收益说明： 鹏海制药收

381、到行唐县科学技术局下发的研究项目资金 800,000.00 元，文件号系（冀科资201810 号）；行唐县科学技术局下发的研究项目资金 280,000.00，文件系行唐县科学技术研究与发展计划项目任务书；根据财税200792 号（2016 年 5 月 1 日废止）、 财税201652 号文件，对于安置残疾人的单位，根据实际安置的残疾人的人数，限额即征即退增值税。本期收到税收返还总计 4,759,680.00 元。 注释32 资产处置收益 126 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -95,199.16 - 合计 -95,199.16 - 注释33 营业外收入 项目 本期发生额

382、 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 4,100,000.00 500,000.00 与收益相关 诉讼赔偿收入 1,927,632.00 240,000.00 与收益相关 合计 6,027,632.00 740,000.00 - 1 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 行唐县金融发展服务中心挂牌奖励 2,500,000.00 500,000.00 与收益相关 河北省财政局上市奖励资金 1,500,000.00 - 与收益相关 石家庄市财政局人才补助金 100,000.00 - 与收益相关 锅炉报废补贴 - 240,0

383、00.00 与收益相关 合计 6,027,632.00 740,000.00 - 营业外收入说明： 鹏海制药取得石家庄市政府挂牌上市奖励 1,500,000.00 元，文件号系（石政发201558号）；行唐县政府挂牌上市奖励 1,000,000.00 元，文件号系（行政办字201532 号）；同期取得河北省政府挂牌上市奖励 1,500,000.00 元，文件系河北省企业挂牌上市奖励资金管理办法；收到石家庄政府的人才奖励 10,000.00 元，文件号系（石字201827 号）。 注释34 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 罚款 - 415.33 滞纳金 1,

384、531.25 31,179.64 1,531.25 对外捐赠 5,000.00 - 5,000.00 合计 6,531.25 31,594.97 6,531.25 注释35 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 10,716,341.08 6,921,439.98 递延所得税费用 -493,479.56 -673,155.53 合计 10,222,861.52 6,248,284.45 2 会计利润与所得税费用调整过程 127 项目 本期发生额 利润总额 40,367,415.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,134,800.40 子公司适用不

385、同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失影响 725,020.19 未确认递延所得税的税务亏损 - 资产减值准备递延资产转回对所得税费用的影响 -493,479.56 残疾人工资加计扣除的影响 -143,479.51 所得税费用 10,222,861.52 注释36 现金流量表附注 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 98,141.74 212,672.36 往来款 50,385,356.13 14,245,376.84 诉讼赔偿收入 1,927,632.00 - 财政补助 5,180,000.00

386、 3,356,382.00 合计 57,591,129.87 17,814,431.20 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 77,914,886.67 18,681,237.13 付现费用 18,762,826.01 3,300,311.69 银行手续费 304,624.73 24,648.29 营业外支出 6,531.25 31,179.64 合计 96,988,868.66 22,037,376.75 3 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款 75,000,000.00 6,481,400.00 合计 75,000,00

387、0.00 6,481,400.00 4 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款 79,000,000.00 6,389,400.00 合计 79,000,000.00 6,389,400.00 5 收到的其他与筹资活动有关的现金 128 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆借 141,318,191.44 99,417,798.00 融资租赁款 6,561,000.00 21,010,000.00 合计 147,879,191.44 120,427,798.00 6 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆借 132,829,

388、478.00 91,596,300.00 融资租赁款 11,761,030.88 7,728,780.78 发行费 586,938.04 340,000.00 合计 145,177,446.92 99,665,080.78 注释37 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 30,144,553.96 20,021,648.23 加：资产减值准备 1,973,918.24 2,692,622.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,933,251.76 11,021,330.90 无形资产摊销 1,256

389、,325.96 1,256,340.96 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 95,199.16 - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 7,869,703.29 10,872,015.77 投资损失（收益以“”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -493,479.56 -673,155.53 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） -3,272,706.41 -8,583,963.32 经营

390、性应收项目的减少（增加以“”号填列） -46,011,865.77 -68,820,137.63 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -26,416,389.31 -4,659,722.86 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -23,921,488.68 -36,873,021.36 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况 - - 现金的期末余额 3,341,354.20 3,710,432.20 129 项目 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 3,710,4

391、32.20 10,645,856.92 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -369,078.00 -6,935,424.72 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,341,354.20 3,710,432.20 其中：库存现金 42.85 51.98 可随时用于支付的银行存款 1,341,311.35 3,710,380.22 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的票据保证金 2,

392、000,000.00 - 三、期末现金及现金等价物余额 3,341,354.20 3,710,432.20 注释38 所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限原因 固定资产 87,851,392.30 贷款/融资租赁抵押 无形资产 21,506,162.61 贷款抵押 合计 109,357,554.91 1 固定资产明细列示如下： （1）房屋建筑物抵押明细 房产明细 账面价值 抵押权人 冀(2018)行唐县不动产权第 0000073 号 16,268,631.05 行唐县农村信用联社股份有限公司营业部 冀(2018)行唐县不动产权第 0000325 号 22,157,605.52 行

393、唐县农村信用联社股份有限公司营业部 冀(2018)行唐县不动产权第 0000324 号 20,721,247.05 交通银行股份有限公司河北省分行 合计 59,147,483.62 - （2）贷款抵押设备披露 设备明细 账面价值 质押权人 吹瓶机 1,516,910.31 石家庄发展投资有限责任公司 非 PVC 膜自动制袋灌封机 356,793.09 石家庄发展投资有限责任公司 塑瓶包装生产线 421,541.13 石家庄发展投资有限责任公司 灭菌车 44,444.44 石家庄发展投资有限责任公司 塑瓶水浴灭菌柜 346,014.96 石家庄发展投资有限责任公司 塑料瓶洗灌封一体机 205,9

394、29.49 石家庄发展投资有限责任公司 130 注塑机（TTI-500PP） 171,607.91 石家庄发展投资有限责任公司 纯化水储罐 3,846.15 石家庄发展投资有限责任公司 平镇贴标机 SHL-2570 148,237.18 石家庄发展投资有限责任公司 塑瓶灌装机 164,709.76 石家庄发展投资有限责任公司 蒸馏水储罐 154,914.53 石家庄发展投资有限责任公司 夹持式塑瓶自动装卸盘机 131,518.87 石家庄发展投资有限责任公司 塑瓶灭菌内车 112,019.23 石家庄发展投资有限责任公司 顶升换向移行机 110,276.71 石家庄发展投资有限责任公司 自动折

395、叠盘机 102,393.87 石家庄发展投资有限责任公司 纯蒸汽发生器 56,801.99 石家庄发展投资有限责任公司 注塑模.温控箱 54,341.88 石家庄发展投资有限责任公司 链式输送轨道 40,077.99 石家庄发展投资有限责任公司 灯检工作台 34,850.43 石家庄发展投资有限责任公司 成品输送线 28,405.98 石家庄发展投资有限责任公司 无压力输送机 24,893.16 石家庄发展投资有限责任公司 上瓶机控制柜 20,661.32 石家庄发展投资有限责任公司 灭菌车 PSF 23,589.74 石家庄发展投资有限责任公司 下瓶机控制柜 18,172.01 石家庄发展投

396、资有限责任公司 链式输送轨道 14,603.99 石家庄发展投资有限责任公司 链式输送轨道 16,097.58 石家庄发展投资有限责任公司 灭菌前轨道控制系统 14,147.61 石家庄发展投资有限责任公司 灭菌后轨道控制系统 14,272.08 石家庄发展投资有限责任公司 冷水机 2,888.89 石家庄发展投资有限责任公司 链板式输送线 5,393.52 石家庄发展投资有限责任公司 链板式输送线 12,031.69 石家庄发展投资有限责任公司 链板式输送线 5,808.40 石家庄发展投资有限责任公司 链板式输送线 6,223.29 石家庄发展投资有限责任公司 链板式输送线 5,393.5

397、2 石家庄发展投资有限责任公司 96 腔瓶胚膜 4,273.50 石家庄发展投资有限责任公司 标记 N500 气体透过率测定仪专用系统 V3.2.0 2,136.75 石家庄发展投资有限责任公司 轨道跨梯 1,493.59 石家庄发展投资有限责任公司 压缩空气质量检测仪 741.03 石家庄发展投资有限责任公司 真空吸料机 683.76 石家庄发展投资有限责任公司 合计 4,399,141.33 - （3）融资租赁抵押设备披露 131 设备明细 账面价值 质押权人 旋转式制瓶机 47,323.48 银领融资租赁（上海）有限公司 TTI-320PP 137,082.97 银领融资租赁（上海）有限

398、公司 双向拉升直线式吹瓶机 SPC12/25 366,097.12 银领融资租赁（上海）有限公司 蒸汽双效溴化锂吸收式冷水机 212,037.27 银领融资租赁（上海）有限公司 TTI-500PP 58,376.07 银领融资租赁（上海）有限公司 塑瓶线灭菌器 438,924.73 银领融资租赁（上海）有限公司 全伺服自动装盒机 1,290,954.63 银领融资租赁（上海）有限公司 立式圆瓶不干胶贴标机 180,733.80 银领融资租赁（上海）有限公司 直线吹瓶机 596,420.99 银领融资租赁（上海）有限公司 TTI320PP 366,631.11 银领融资租赁（上海）有限公司 液相

399、色谱仪 198,806.83 银领融资租赁（上海）有限公司 输送机 107,407.28 银领融资租赁（上海）有限公司 TTI-190F2V 201,388.83 银领融资租赁（上海）有限公司 大输液水浴灭菌器升级 113,260.79 银领融资租赁（上海）有限公司 塑瓶大输液水浴灭菌器 194,818.89 银领融资租赁（上海）有限公司 灯检机 108,397.54 银领融资租赁（上海）有限公司 CP20 模具 332,621.11 银领融资租赁（上海）有限公司 吊环模具及温控箱（250ml) 167,094.01 银领融资租赁（上海）有限公司 纯化水储罐 WZH20000 8,547.01

400、 上海云城融资租赁有限公司 蒸馏水储罐 WZH20000 14,871.79 上海云城融资租赁有限公司 灭菌车 PSF 19,658.11 上海云城融资租赁有限公司 塑瓶灭菌车 24,948.29 上海云城融资租赁有限公司 瓶柸注塑模具（热流道） 247,863.41 上海云城融资租赁有限公司 吊环注塑模具（道具） 185,897.31 上海云城融资租赁有限公司 组合式空调机组 1,174,358.88 上海云城融资租赁有限公司 组合式空调机组 489,316.38 上海云城融资租赁有限公司 聚枫过滤机 3 芯 1,538.46 上海云城融资租赁有限公司 瓶坯输送线 148,156.59 上海

401、云城融资租赁有限公司 瓶坯输送线 148,156.59 上海云城融资租赁有限公司 配电柜 10,388.15 上海云城融资租赁有限公司 瓶坯输送线 148,156.59 上海云城融资租赁有限公司 成品输送线 27,848.96 上海云城融资租赁有限公司 变频柜 1,709.40 上海云城融资租赁有限公司 稀配料罐 8 154,166.54 上海云城融资租赁有限公司 浓配料罐 3 41,506.20 上海云城融资租赁有限公司 脉动真空灭菌器 0.6 31,129.65 上海云城融资租赁有限公司 脉动真空灭菌器 0.36 26,682.56 上海云城融资租赁有限公司 浓配罐 185,897.31

402、上海云城融资租赁有限公司 稀配罐 258,190.93 上海云城融资租赁有限公司 灯检机 DMK-DJ18000 6,961,538.72 富银融资租赁深圳有限公司 132 灯检机（全伺服）DMK-DJ18000 8,875,862.07 广发融资租赁（广东）有限公司 合计 24,304,767.35 - 2 无形资产明细列示如下： （1）国有土地使用权抵押明细 国有土地使用权 账面价值 抵押权人 冀(2018)行唐县不动产权第 0000073 号 2,619,125.50 行唐县农村信用联社股份有限公司营业部 冀(2018)行唐县不动产权第 0000325 号 9,878,927.57 行唐

403、县农村信用联社股份有限公司营业部 冀(2018)行唐县不动产权第 0000324 号 9,008,109.54 交通银行股份有限公司河北省分行 合计 21,506,162.61 - 七、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 报告期内，本公司未发生非同一控制下企业合并的事项。 (二) 同一控制下企业合并 报告期内，本公司无同一控制下企业合并。 (三) 处置子公司 报告期内，本公司无处置子公司事项。 (四) 其他原因的合并范围变动 报告期内，本公司有增加子公司的情况。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股

404、比例(%) 取得方式 直接 间接 河北锥骓生物科技有限公司 河北省石家庄市高新区 石家庄高新区黄河大道 136 号科技中心 2 号楼 5 层 5207 批发和零售业 100.00 投资设立 2 重要的非全资子公司 无 3 重要非全资子公司的主要财务信息 无 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 133 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 石家庄鹏海制药股份有限公司 行唐县经济开发区科技大街 8 号 化学药品制剂制造业 8,016.50 100.00 100.00 1 本公司最终控制方 本公司控股股东、实际控制人为

405、赵国庆，持有公司 43.6787 %股份，任本公司董事长。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 持股比例% 杨晋梅 董事副总经理 3.1498 张之奎 副总经理-子公司法人 - 李保平 董事质管部经理 0.2869 张恒 董事 - 荣全顺 董事 - 周艳丽 财务总监 0.5988 赵雅鑫 实际控制人女儿 0.8670 江智慧 实际控制人女婿 2.4973 顾青 董事会秘书 - 李拥军 监事会主席 2.3077 赵建伟 分公司负责人 - 韩士萍 实际控制人配偶 - 赵国养 实际控制人兄长 - 赵永彬 职工监事 - 潘彦杰 监事 - (三) 关联方交易 1 存在控制关

406、系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 无 无 无 无 3 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 无 无 无 无 4 关联担保情况 （1） 本公司作为担保方 134 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 无 无 无 无 无 （2） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额（元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 赵国庆、韩士萍、杨晋梅 8,000,000.00 2018.02.07 2019.02.06

407、 否 赵国庆、韩士萍 7,290,000.00 2018.04.11 2020.04.10 否 赵国庆、韩士萍、赵雅鑫、江智慧 20,000,000.00 2017.01.20 2021.01.20 否 赵国庆、韩士萍、杨晋梅 5,000,000.00 2017.09.22 2020.09.21 否 赵国庆、韩士萍 8,100,000.00 2018.12.21 2020.12.20 否 赵国庆、韩士萍 6,000,000.00 2017.06.02 2020.06.01 否 赵国庆、韩士萍 5,000,000.00 2017.09.22 2020.09.21 否 5 关键管理人员薪酬 项目

408、本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 890,388.31 762,182.46 6 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 张之奎 22,125.10 - - - 其他应收款 江智慧 72,989.55 - - - （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应付款 赵国庆 995,226.87 127,007,167.65 127,329,478.00 672,916.52 其他应付款 赵雅鑫 - 26,622.05 - 26,622.05 其

409、他应付款 杨晋梅 4,028,000.00 11,231,815.50 14,500,000.00 759,815.50 其他应付款 赵建伟 - 637,609.50 - 637,609.50 其他应付款 张 恒 39,818.45 - 39,818.45 其他应付款 李保平 - 36,851.30 14,057.00 22,794.30 其他应付款 周艳丽 - 17,872.00 - 17,872.00 7 关联方承诺情况 无 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 135 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。

410、 十一、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 本公司不存在需要披露重要的非调整事项。 （二） 其他资产负债表日后事项说明 本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项说明 本公司无其他重要事项说明。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 200,000.00 29,300.00 应收账款 101,420,622.68 89,854,747.77 合计 101,620,622.68 89,884,047.77 （一）应收票据 1 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 200,00

411、0.00 29,300.00 商业承兑汇票 - - 合计 200,000.00 29,300.00 （二）应收票据 1. 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 109,550,229.34 100.00 8,129,606.66 7.42 101,420,622.68 其中：组合 1 109,550,229.34 100.00 8,129,606.66 7.42 101,420,622.68 136 类别 期末余额 账面余额

412、坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合 2 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 109,550,229.34 100.00 8,129,606.66 7.42 101,420,622.68 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 96,117,578.53 100.00 6,262,830.76 6.52 89,854,747.77 其中：组合 1 96,11

413、7,578.53 100.00 6,262,830.76 6.52 89,854,747.77 组合 2 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 96,117,578.53 100.00 6,262,830.76 6.52 89,854,747.77 2 应收账款分类说明 （1）组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 73,620,077.51 3,681,003.88 5.00 1 至 2 年 27,374,275.90 2,737,427.59 10.00 2 至

414、3 年 8,555,875.93 1,711,175.19 20.00 合计 109,550,229.34 8,129,606.66 - 3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期初金额 当期增加 本期减少 期末金额 转回 转销 6,262,830.76 1,866,775.90 - - 8,129,606.66 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 河南省恩鼎医药有限公司 21,200,091.62 1 年以内 19.35 1,060,004.58 四川智同医药有限公司 16,134,800.00 1 年以内、1

415、至 2 年 14.73 1,139,155.00 河北恒泰医药有限责任公司 14,201,000.00 1 年以内、1 至 2 年 12.96 802,100.00 洛阳万国药业有限公司 5,376,732.00 1 至 2 年 4.91 537,673.20 137 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 河北华健天诚医药有限公司 4,388,800.00 1 年以内、1 至 2年、2 至 3 年 4.01 775,025.00 合计 61,301,423.62 - 55.96 4,313,957.78 注释2 其他应收款 1 其他应收款分类披露 类别 期末

416、余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 11,121,176.94 100.00 325,380.11 2.93 10,795,796.83 其中：组合 1 3,921,910.20 35.27 325,380.11 8.30 3,596,530.09 组合 2 7,199,266.74 64.73 - - 7,199,266.74 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 11,121,176.94 100.00 32

417、5,380.11 2.93 10,795,796.83 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,343,976.64 100.00 221,993.20 5.11 4,121,983.44 其中：组合 1 3,938,864.00 90.67 221,993.20 5.64 3,716,870.80 组合 2 405,112.64 9.33 - - 405,112.64 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - -

418、 - 合计 4,343,976.64 100.00 221,993.20 5.11 4,121,983.44 2 其他应收款分类说明 （1）组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,359,346.20 67,967.31 5.00 1 至 2 年 2,551,000.00 255,100.00 10.00 2 至 3 年 11,564.00 2,312.80 20.00 合计 3,921,910.20 325,380.11 - （2）组合 2 中，按不计提坏账准备的其他应收款 138 组合名称 期末余额 其他应收

419、款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,199,266.74 - - 合计 7,199,266.74 - - 3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期初金额 当期增加 本期减少 期末金额 转回 转销 221,993.20 103,386.91 - - 325,380.11 4 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 3,696,564.00 3,862,564.00 备用金 194,287.59 76,300.00 代缴社保 526,766.74 405,112.64 往来款 6,703,558.61 - 合计 11,121,176.94 4,343,97

420、6.64 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 河北锥骓生物科技有限公司 往来款 6,672,500.00 1 年以内 60.00 - 湖南时代金桥融资租赁有限公司 保证金 2,000,000.00 1 至 2 年 17.98 200,000.00 富银融资租赁（深圳）股份有限公司 保证金 729,000.00 1 年以内 6.56 36,450.00 垫付个人保险费 社保 526,166.79 1 年以内 4.73 26,308.34 上海云城融资租赁有限公司 保证金 500,000.00 1

421、至 2 年 4.50 50,000.00 合计 - 10,427,666.79 - 93.77 312,758.34 注释3 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司的投资 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - - 合计 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - - 1 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 河北锥骓生物科技有限公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 3,000

422、,000.00 - - 合计 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - 注释4 营业收入及营业成本 1. 营业收入、营业成本 139 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 143,247,563.15 77,275,383.61 111,142,743.00 44,834,295.06 其他业务 - - - - 合计 143,247,563.15 77,275,383.61 111,142,743.00 44,834,295.06 2 主营业务收入 及成本（分产品）列示如下 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成

423、本 收入 成本 玻璃输液瓶装注射液 6,202,540.65 5,536,411.00 5,981,324.80 5,135,681.86 聚丙烯输液瓶装注射液 135,979,449.64 70,801,159.18 103,020,679.68 38,735,280.87 三层共挤输液用袋装注射液 1,065,572.86 937,813.43 2,140,738.52 963,332.33 合计 143,247,563.15 77,275,383.61 111,142,743.00 44,834,295.06 3 营业收入及成本（分地区）列示如下 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入

424、成本 收入 成本 东北 14,418,031.03 5,639,959.38 5,388,867.21 2,102,297.42 华北 36,541,051.42 17,798,986.48 24,643,111.88 10,827,479.73 华东 8,239,310.61 2,645,592.33 12,684,410.94 4,815,104.27 华南 712,164.66 660,493.28 582,264.96 353,424.01 华中 57,863,771.81 44,624,955.08 41,094,575.19 17,931,071.31 西北 1,248,343.1

425、0 754,937.36 405,555.56 240,443.91 西南 24,224,890.52 5,150,459.70 26,343,957.26 8,564,474.41 合计 143,247,563.15 77,275,383.61 111,142,743.00 44,834,295.06 4 主营业务收入前五名 项目 本期发生额 占主营业务收入比例（%） 河南省恩鼎医药有限公司 42,177,688.63 29.44 河北恒泰医药有限责任公司 10,675,434.52 7.45 四川智同医药有限公司 7,586,637.83 5.30 民生药业集团河南德尔康药业有限公司 2,

426、773,400.95 1.94 中诚医药邯郸有限公司 2,362,839.72 1.65 合计 65,576,001.65 45.78 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -95,199.16 固定资产处置损失 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 140 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,180,000.00 行唐县金融发展服务中心挂牌奖励,河北省财政局上市奖励资金,石家庄市财政局人才补助金,行唐县科学技术局补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

427、费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 1,921,100.75 赔偿收入,滞纳金,对外捐赠 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产

428、生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 减：所得税影响额 1,753,108.21 少数股东权益影响额（税后） - 合计 5,252,793.38 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.68 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.77 0.33 0.33 141 石家庄鹏海制药股份有限公司 二一九年四月二十四日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：公司董事会办公室。